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达达因
因因健
健健康
康康股
股股份
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二二二〇〇〇二二二一一一年年年半半半年年年度度度报报报告告告全全全文
文文
二二〇〇二二一一年年七七月月编编制制
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱效平、主管会计工作负责人王庆湘及会计机构负责人(会计主管人员)刘稳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及对公司未来发展的描述等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分的描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 13
第五节 环境和社会责任 ...... 14
第六节 重要事项 ...... 16
第七节 股份变动及股东情况 ...... 21
第八节 优先股相关情况 ...... 24
第九节 债券相关情况 ...... 24
第十节 财务报告 ...... 25
备查文件目录
一、载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿
释义
释义项 指 释义内容证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》公司、本公司 指 山东华特达因健康股份有限公司董事会 指 山东华特达因健康股份有限公司董事会监事会 指 山东华特达因健康股份有限公司监事会股东大会 指 山东华特达因健康股份有限公司股东大会《公司章程》 指 《山东华特达因健康股份有限公司章程》华特集团 指 山东华特控股集团有限公司山东省国投公司 指 山东省国有资产投资控股有限公司达因药业 指 公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司华特环保 指 公司子公司山东山大华特环保科技有限公司卧龙学校 指 公司子公司山大华特卧龙学校知新材料 指 公司子公司山东华特知新材料有限公司华特信息 指 公司子公司山东山大华特信息科技有限公司华特物业 指 公司子公司山东华特物业管理有限公司本报告 指 山东华特达因健康股份有限公司2021年半年度报告元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华特达因 股票代码000915股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 山东华特达因健康股份有限公司公司的中文简称（如有） 华特达因公司的外文名称（如有）SHANDONG WIT DYNE HEALTH CO.,LTD公司的外文名称缩写（如有）WIT DYNE公司的法定代表人 朱效平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 范智胜 王春阳联系地址 山东省济南市经十路17703号华特广场 A422 山东省济南市经十路17703号华特广场 A422电话0531-85198606 0531-85198601传真0531-85198602 0531-85198602电子信箱fzs@sd-wit.com wangcy@sd-wit.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）1,011,340,076.40832,723,482.5821.45%归属于上市公司股东的净利润（元）229,228,221.75134,998,363.1269.80%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）221,394,750.77127,921,739.3173.07%经营活动产生的现金流量净额（元）337,780,624.10320,744,856.255.31%基本每股收益（元/股）
0.980.5868.97%稀释每股收益（元/股）
0.980.5868.97%加权平均净资产收益率
11.09%7.51%
增加3.58个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）3,846,179,904.133,694,977,604.814.09%归属于上市公司股东的净资产（元）2,099,808,039.521,952,595,837.527.54%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-11,266.37计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,616,866.57债务重组损益43,230.59除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
9,082,771.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,043,991.62减：所得税影响额2,116,309.28少数股东权益影响额（税后）3,737,830.86合计7,833,470.98--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
本公司主营医药、环保业务，根据2021年半年度经营数据，来自于医药产业的收入为7.49亿元，占公司主营业务收入的74.03%。根据中国证监会“上市公司行业分类指引”，本公司属于医药制造业（C27）。
公司医药产业由子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司经营。达因药业始终坚持“使千千万万中国儿童健康强壮”的企业使命，专注于儿童健康领域产品的研发与生产，形成了以“儿童保健和治疗领域”为核心的儿童健康产业布局。达因药业坚持“量身定制儿童药物”的研发理念，设立了专业的儿童药物研究院，积极开展儿童药物研发创新工作；在山东荣成建立了现代化的儿童药物生产基地，基地的设计布局完全按照儿童专用药品的研发生产需要设计，剂型涵盖了口服液体制剂、颗粒剂、口腔崩解片、透皮贴剂、外用软膏等儿童适宜剂型；达因药业建立了遍及全国主要省区市的销售网络，以品牌为核心，进行专业化的市场运作。目前达因药业已形成以伊可新为龙头，包括伊D新、伊佳新、盖笛欣、伊甘欣、舒童欣、伊之优等为代表的儿童营养类和治疗类产品组合。其中“伊可新”为中国驰名商标，多年来一直位居同类产品市场占有率第一。
（二）行业发展情况
我国人口众多，医保基本实现全覆盖，且随着人民生活水平的提高，医疗卫生保健意识提升，医药产品总体需求呈增长趋势，医药产业具有良好的发展前景。根据国家统计局的数据，医药制造业工业增加值2021年1-6月同比增长29.6%。2021年上半年，国家组织的药品集中采购完成了第四轮、第五轮，纳入全国集采目录的品种和范围持续扩大，集采常态化、制度化。药品集采对医药行业的影响深远，有利于重塑行业格局。集采的带量采购，对医药企业的成本控制、品种多样性的要求更高，特别是原料药的重要性更是凸显，原料、制剂一体化的公司更利于产品的质量控制并降低成本。仿制药价格大幅降低也倒逼制药企业走创新发展的道路，国家对创新药大力支持，加快创新药的审评审批，创新药通过医保谈判纳入医保目录，实现快速放量等扶持政策，促进了创新药企的发展。
近年来，我国出台颁布了系列儿童用药利好政策，进一步完善了我国儿药行业发展体系，为儿童药品的研发、创新、评审及应用提供了政策支持。
（三）经营情况讨论与分析
2021年上半年，公司立足于长远发展谋划工作，改革创新，规范治理，创新赋能，全面推进生产经营各项工作，在达因药业的强力带动下，经营业绩实现较快增长，报告期公司实现主营业务收入10.11亿元、实现归属于母公司所有者的净利润2.29亿元，分别比去年同期增长21.45%、69.80%，经营业绩持续向好。
1、有序推进国企改革相关工作，优化公司体制机制。坚持党建引领，推动党建经营深度融合，发挥党的基层组织在企
业治理中的积极作用和党员的模范带头作用。山东达因海洋生物制药股份有限公司党支部被中共山东省委授予“山东省先进基层党组织”称号。深化劳动用工制度、干部人事制度、薪酬分配制度 “三项制度改革”，建立市场化的用人用工机制和分配制度。上半年权属各级企业全部完成经理层成员任期制和契约化管理工作，采用公开竞聘的方式选拔产生了权属企业的经理层，并以契约的形式将改革发展的任务压紧压实。公司体制机制的优化，将对公司未来的发展产生积极而深远的影响。
2、以经营管理为中心，不断提高盈利能力。公司以全面预算管理为抓手，加强过程管理，督促预算执行，确保各经营
单位努力完成预算目标。达因药业坚持“成为儿童保健和治疗领域领军企业”战略目标不动摇，坚定不移贯彻战略执行，不断完善优化儿童健康领域的布局，坚持创新，不断提升研发平台承载能力，以品牌为核心，专业化运作市场，达因药业继续高质量发展，2021年上半年实现营业收入7.49亿元，同比增长27%，实现净利润3.92亿元，同比增长66%；环保科技公司加强资源整合，集聚发展力量，在保持现有业务、稳固现有市场的基础上，致力于成为国内领先的环境服务综合方案提供商，为区域环境问题的解决提供综合、系统的整体解决方案。公司其他业务单元上半年也都在业务和创新发展方面取得了积极进展。
3、加强内控建设，完善内控体系。治理与管理并重，按照国资委董事会中外部董事占多数等工作要求，上半年公司对
权属企业法人治理机构的建立、健全，治理规则的完善以及企业规范运作情况进行了梳理检查，完成了权属企业董事会、监事会的规范工作；公司开展了应收账款和存货“两金”管控专项活动，积极主动防范风险；加强安全生产管理，对安全生产进行大排查；修订了《公司章程》，制定了“重大信息公开管理办法”等管理制度，公司制度体系更加健全。
4、技术创新取得新成效。坚持技术创新驱动发展战略，深入开展企业科技创新体系建设。公司上半年累计申请知识产
权33项，其中获得授权18项。达因药业获得地氯雷他定口服液的药品注册证书，丰富了儿童药产品系列。环保科技获得国家商务部颁发的商品售后服务评价体系认证。
二、核心竞争力分析
1、体制机制优势。
公司划归地方国资后，积极融入国资国企治理体系。山东省国投公司资本实力雄厚，具备综合投融资优势和管理优势。在山东省国投公司的支持下，公司的治理水平、发展能力不断提升。在山东省国投公司、华特集团引领、指导下，公司积极参与国企改革，充分运用国企改革政策，建立健全与市场经济相适应的内部劳动、人事和分配三项制度。企业体制机制的优化，充分调动了干部职工的积极性和创造性，显著增强了企业的活力和市场竞争力。
2、医药主营业务的核心竞争力。
达因药业专注于儿童健康事业，坚持“使千千万万中国儿童健康强壮” 的企业使命和“成为儿童保健和治疗领域的领军企业”的战略目标不动摇，坚持专业创新精神，持续推进儿童健康领域产业布局。
达因药业技术创新体系建立并不断完善。达因高科儿童药物研究院、达因荣成技术研发中心拥有一批高水平的儿童药物研发及技术创新人才，以儿童用药需求为导向，进行新产品的研发和关键技术创新，不断丰富儿童药品系列，完善儿童用药布局。
达因药业在山东荣成建设了高标准、完全符合GMP要求的现代化生产基地，生产基地按照专业儿童药品的生产标准设计和布局。软胶囊等车间获得了澳大利亚质量认证，生产质控与国际接轨。
达因药业建设了一支优秀的营销队伍，坚持专业化的学术推广，根据国家政策和市场的变化，不断创新营销模式。积极探索新型数字化营销方式，实现营销升级。精准的核心营销策略，形成了牢固的品牌壁垒和市场基础，达因药业在市场上的信誉度、美誉度不断提高。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减变动原因
营业收入1,011,340,076.40832,723,482.58
21.45%
营业成本296,582,801.20271,092,610.47
9.40%
销售费用139,370,957.38179,832,622.21-22.50%管理费用62,200,929.6860,375,240.45
3.02%
财务费用-5,748,643.09-2,509,058.54
129.12%
主要系本期利息收入增加所致所得税费用70,373,831.6044,616,094.85
57.73%
主要系本期利润总额增加所致研发投入29,827,217.6931,288,647.52-4.67%经营活动产生的现金流量净额337,780,624.10320,744,856.25
5.31%
投资活动产生的现金流量净额-780,496,027.14-619,228,289.71
26.04%
筹资活动产生的现金流量净额-131,183,400.09-109,006,276.97
20.34%
现金及现金等价物净增加额-573,898,803.13-407,489,710.43
40.83%
主要系本期购买银行理财产品及银行结构
性存款增加所致其他收益6,341,579.193,907,535.2862.29%主要系本期政府补助增加所致净利润421,598,252.16250,143,506.0368.54%主要系公司子公司达因药业利润增长所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计1,011,340,076.40100%832,723,482.58100% 21.45%分行业、分产品医药产品748,718,483.37 74.03%589,550,920.2370.80% 27.00%环保设备及工程132,408,680.60 13.09%109,974,151.6013.21% 20.40%电子信息产品10,364,599.78 1.02%6,389,408.020.77% 62.22%科技园区管理14,430,143.51 1.43%11,282,319.091.35% 27.90%教育102,329,814.62 10.12%95,634,648.4311.48% 7.00%晶体材料3,088,354.52 0.31%1,989,073.530.24% 55.27%道路及建筑材料 17,902,961.682.15% -100.00%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同
期增减
分行业、分产品医药产品748,718,483.37 109,059,141.7385.43%27.00%21.88% 0.61%环保设备及工程132,408,680.60 101,422,733.8123.40%20.40%28.75% -4.97%教育102,329,814.62 72,172,594.2729.47%7.00%-5.00% 8.91%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金917,436,780.25
23.85% 1,492,016,051.0940.38%-16.53%
主要因本期购买银行理财产品及银行结构性存款增加所致应收账款234,448,969.92
6.10% 243,901,506.256.60%-0.50%
合同资产62,341,712.89
1.62% 68,675,133.121.86%-0.24%
存货162,333,704.414.22% 134,720,911.393.65%0.57%投资性房地产146,331,014.00
3.80% 148,135,803.024.01%-0.21%
固定资产882,127,022.33
22.94% 904,866,047.8324.49%-1.55%
在建工程12,055,009.12
0.31% 1,118,377.280.03%0.28%
合同负债155,577,266.24
4.04% 165,450,349.254.48%-0.44%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价
值变动
本期计提的减值
本期购买金额本期出售金额
其他变动
期末数金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生金融资产）
7,211,301.49 1,015,500,000.00272,904,534.60 749,806,766.89其他非流动金融资产
112,259,826.63 112,259,826.63上述合计112,259,826.637,211,301.49 1,015,500,000.00272,904,534.60 862,066,593.52金融负债
0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2021年6月30日，本集团所有权受限的货币资金为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款共计人民币8,620,387.10 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称
公司类型
主要业务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润山东达因海洋生物制药股份有限公司
子公司
儿童药品
62,000,000 2,646,675,419.092,319,896,820.42748,718,483.37457,732,835.91 391,959,021.72山大华特卧龙学校
子公司教育89,746,679.92 318,770,415.81253,215,673.49102,329,814.6224,324,857.22 25,552,665.70报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
达因药业是公司医药产业发展的平台，是公司支柱性经营单元。达因药业紧紧围绕企业战略目标，不断提高核心竞争力，实现高效率、高质量增长。上半年，达因药业实现营业收入7.49亿元，净利润3.92亿元，分别比去年同期增长27%、66%。卧龙学校全面贯彻党和国家的教育方针，遵循教育规律和人才成长规律，坚持立德树人，注重因材施教，科学构建 “文化引领、特色育人、个性发展、全面发展”的卧龙育人特色，实现了较好的经济效益和社会效益。上半年实现收入1.02亿元、净利润2555万元，同比分别增长7%、91%。
九、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
山东华特达因健康股份有限公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出
资1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。
深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业有限公司（简称“首都医疗”）的增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。
山东达因海洋生物制药股份有限公司本次投资的目的是通过对首都医疗的股权投资实现资本增值。
下附北京光大金控财富医疗投资中心2021年6月30日资产负债表列报项目：
单位：元
项目2021.6.30 2020.12.31流动资产4,167.4613,629.60非流动资产150,000,000.00150,000,000.00资产总计150,004,167.46150,013,629.60流动负债18,000.0018,000.00负债合计18,000.0018,000.00所有者权益149,986,167.46149,995,629.60
十、公司面临的风险和应对措施
风险：医药行业政策变革风险。为提升我国药品质量和医药制造业整体发展水平，国家陆续颁布并实施了新版《中华人民共和国药品管理法》、2020版《中国药典》等行业法规、规范。达因药业专注于儿童药品的研发与生产，新政策法规的实施给儿童药行业的发展也带来了一定的不确定性。药品集采常态化，药品价格不断下降，迫使企业不断提高生产效率、降低生产成本。原料制剂一体化成为企业发展的优先选择，达因药业目前尚不具备上下游一体化的产业链条，原料药供应保障能力有待提升。近年来，国家出台了一系列儿童用药利好政策，但是目前，儿童药在定价和医保支付上尚未有具体的支持政策，达因药业主要产品存在一定的降价风险。
应对措施：近年来，达因药业不断改善生产条件，提升生产效率，核心设备从德国、意大利等进口，生产的智能化、自动化水平不断提高；主要产品的原料来自于长期合作、关系良好的供应商，原料供应质量渠道可靠，且有备用供应商，不会对公司正常生产造成影响。达因药业也将探索并在适当时候通过受让股权、参股等方式对原料药企进行战略投资。至于儿童药降价的风险，达因药业将继续密切关注国家集采等政策，主动加强与有关部门的沟通，争取儿童药支持政策，积极应对市场变革。同时继续加大科研创新的力度，不断丰富儿童药产品品种，提升企业抗击市场风险的能力。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参
与比例
召开日期 披露日期 会议决议2020年年度股东大会 年度股东大会
22.26%
2021年04月22日2021年04月23日
1、审议通过《公司2020年度董
事会工作报告》；2、审议通过《公
司2020年度监事会工作报告》；
3、审议通过《公司2020年度财
务决算报告》；4、审议通过《公司2020年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案》；5、审议通过《公司2020年年度报告》；
6、审议通过《关于聘请2021年
度会计师事务所的议案》；7、审议通过《关于公司更名并修改公司章程的议案》。详情见2021年4月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）股东大会决议公告，公告编号2021-021
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因乔永军 董事、副总经理 离任 2021年01月18日 因工作变动调整
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
是
公司或子公
司名称
主要污染物及特征污染
物的名称
排放方式 排放口数量
排放口分布
情况
排放浓度
执行的污染物排放标准
排放总量
核定的排放
总量
超标排放情况山东达因海洋生物制药股份有限公司
化学需氧量CODcr；氨氮
污水处理站处理后排入荣成市第二污水处理厂
废水排放口一处（编号：
DW001)
位于工厂西南角污水处理站总排口
COD:12.2mg/L；氨氮：
0.3mg/L
GB/T31962-2015污水排入城镇下水道水质标准B级
COD ：0.513吨；氨氮：
0.013吨
排污许可证允许排放量：
COD：31.85吨/年；氨氮：
3.72吨/年
无
防治污染设施的建设和运行情况上半年，达因药业污水及其废气处理系统整体运行稳定，处理能力较高，出水水质通过在线自动监测系统实时监测并上传，出水水质达标。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况达因药业厂区建设项目一期工程于2008年11月进行了环评，批复文号“荣环审报告书【2008】001号”，并于2011年12月19日组织完成了环保验收。突发环境事件应急预案
按要求对环境突发事件进行演练，提高应急预案的适用性。环境自行监测方案
按照公司《环境自行监测方案》进行监测，主要采用：（1）水污染源在线自动监测系统，对处理后排放的污水的排放量、COD浓度、氨氮浓度、PH进行在线监测并实时上传环保检测网站。监测结果按要求公开，并存档备查。（2）委托第三方定期监测。达因药业的厂界噪声、废气、污水（除在线检测项目外）排水均委托有资质的检测公司取样检测，并出具监测报告，各项结果均达标。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无其他应当公开的环境信息
固体废物严格按照国家法规、规范、标准和环保局要求进行规范化管理和转运处置，并对涉及环保的各项数据进行统计、审核、登记并上报，按时、保质完成了相关部门要求的污染源数据上报工作，并为公司的环境质量改善提供依据。其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司积极履行国有上市公司的责任担当，坚持依法经营，照章纳税；做好安全生产，保护员工权益，不断提高员工待遇；加强与地方政府和所在社区的沟通与联系，积极配合政府施政，与社区和谐相处。做好生产经营，为股东创造价值的同时，尽力参与公益事业，履行更多社会责任。公司坚持每年资助100名卧龙学校家庭困难的学生，帮助他们完成学业。达因药业关爱儿童健康成长，连续多年参与举办“寻找最美基层儿童保健医生”、“寻找最美儿科医师”等全国性公益活动，举办“儿童安全用药科普社区行”科普宣传活动以及参加“1200我要上学”助学行动等，以多种渠道及形式回馈社会。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
承诺期限
履行情况股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
山东省国有资产投资控股有限公司
关于同业竞争方面的承诺
山东省国投公司控制的山东省水利工程局有限公司及其下属公司威德环境科技股份有限公司与上市公司在环保领域存在部分重合的业务。将自山大产业集团（现华特集团）股权无偿划转完成之日起5年内，结合水利工程公司和威德环境与上市公司的实际情况以及所处行业特点与发展状况，以相关监管部门认可的方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情况。处理相重合业务的过程中，本公司将充分尊重和保障上市公司中小股东的利益，并在获得上市公司股东大会及所有相关证券监督管理部门、证券交易所同意后，积极推动实施。
2019年12月31日
5年
履行完毕，详情见2021年4月21日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）山东省国投公司履行完毕避免同业竞争的公告，公告编号2021-020
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额
担保类型
担保物（如
有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保山东山大华特环保科技有限公司
2019年03月28日
5,0002019年11月06日
47.45
连带责任担保
至2021年3月31日
是 否山东山大华特环保科技有限公司
2020年03月07日
5,0002020年04月07日
922.95
连带责任担保
至2022年6月18日
否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）10,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
970.4
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）10,000报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
543.57
子公司对子公司的担保情况担保对象
名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类型
担保物（如
有）
反担保
情况（如有）
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）10,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
970.4
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）10,000报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
543.57
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例
0.26%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型
委托理财的资金来
源
委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 自有资金62,00051,7500 0合计62,00051,7500 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东山东山大产业集团有限公司经山东省市场监督管理局核准，正式更名为山东华特控股集团有限公司。（详情见2021年3月20日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告，公告编号2021-005）。
报告期内，公司获得临沂市行政审批服务局颁发的更名后的企业营业执照，公司名称变更为“山东华特达因健康股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2021年4月28日起，公司证券简称由“山大华特”变更为“华特达因”。公司证券代码“000915”不变。（详情见2021年4月9日、2021年4月23日及2021年4月28日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告，公告编号2021-016、2021-021及2021-024）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份
170,170 0.07%9,6259,625 179,7950.08%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
170,170 0.07%9,6259,625 179,7950.08%其中：境内法人持股170,170 0.07% 170,1700.07%境内自然人持股0 0.00%9,6259,625 9,6250.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
234,161,315 99.93%-9,625-9,625 234,151,69099.92%
1、人民币普通股
234,161,315 99.93%-9,625-9,625 234,151,69099.92%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
234,331,485 100.00% 234,331,485100.00%股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股股东名称
期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售股数
期末限售股数
限售原因 解除限售日期乔永军0 07,000 7,000
离任后购买公司股份7000股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，锁定其7000股。
2022年2月17日
任年峰0 8752,625 2,625
离任后购买公司股份3500股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，锁定其2625股。
2022年2月17日合计0 8759,625 9,625-- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数20,235
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质
持股比
例
报告期末持有的普通股数量
报告期内增减变动
情况
持有有限售条件的普通
股数量
持有无限售条件的普通
股数量
质押、标记或冻
结情况股份状态数量山东华特控股集团有限公司 国有法人
22.00%51,544,3400 051,544,340
质押
冻结
中国工商银行股份有限公司－广发双擎升级混合型证券投资基金
其他
4.07%9,546,6850 09,546,685
质押
冻结
尹俊涛 境内自然人
2.67%6,246,2370 06,246,237
质押
冻结全国社保基金一零七组合 其他
2.21%5,168,5551,000,00005,168,555
质押
冻结
中国工商银行股份有限公司－广发创新升级灵活配置混合型证券投资基金
其他
1.96%4,599,9550 04,599,955
质押
冻结
广发基金－国新投资有限公司－广发基金－国新2号单一资产管理计划
其他
1.82%4,268,6960 04,268,696
质押
冻结
#陈慧霞 境内自然人
1.32%3,100,0000 03,100,000
质押
冻结
中国建设银行股份有限公司－广发多元新兴股票型证券投资基金
其他
1.14%2,670,009 02,670,009
质押
冻结
香港中央结算有限公司 境外法人
1.07%2,511,4962,511,49602,511,496
质押
冻结
许晓阳 境内自然人
0.78%1,830,00030,000 01,830,000
质押
冻结
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）
无上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）
无前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类股份种类 数量山东华特控股集团有限公司51,544,340人民币普通股51,544,340中国工商银行股份有限公司－广发双擎升级混合型证券投资基金9,546,685人民币普通股9,546,685尹俊涛6,246,237人民币普通股6,246,237全国社保基金一零七组合5,168,555人民币普通股5,168,555中国工商银行股份有限公司－广发创新升级灵活配置混合型证券投资基金
4,599,955人民币普通股4,599,955广发基金－国新投资有限公司－广发基金－国新2号单一资产管理计划4,268,696人民币普通股4,268,696#陈慧霞3,100,000人民币普通股3,100,000中国建设银行股份有限公司－广发多元新兴股票型证券投资基金2,670,009人民币普通股2,670,009香港中央结算有限公司2,511,496人民币普通股2,511,496许晓阳1,830,000人民币普通股1,830,000
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
公司未知前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）
陈慧霞通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3,100,000 股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年06月30日 单位：元
项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：
货币资金917,436,780.251,492,016,051.09交易性金融资产749,806,766.89衍生金融资产应收票据249,152,529.42302,430,598.76应收账款234,448,969.92243,901,506.25应收款项融资预付款项39,860,567.7318,490,004.61其他应收款11,506,066.5010,078,348.95其中：应收利息应收股利存货162,333,704.41134,720,911.39合同资产62,341,712.8968,675,133.12持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产13,836,057.8913,210,693.51流动资产合计2,440,723,155.902,283,523,247.68非流动资产：
长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产112,259,826.63112,259,826.63投资性房地产146,331,014.00148,135,803.02固定资产882,127,022.33904,866,047.83在建工程12,055,009.121,118,377.28无形资产154,388,542.89156,935,463.67开发支出6,782,457.066,452,830.02商誉26,133,365.5626,133,365.56长期待摊费用26,538,443.3028,537,780.54递延所得税资产10,948,444.2711,572,249.69其他非流动资产27,892,623.0715,442,612.89非流动资产合计1,405,456,748.231,411,454,357.13资产总计3,846,179,904.133,694,977,604.81流动负债：
应付票据5,213,606.253,903,400.00应付账款151,895,761.46181,237,029.74预收款项1,869,862.364,177,679.17合同负债155,577,266.24165,450,349.25应付职工薪酬66,873,358.36125,204,918.87应交税费55,599,922.6019,870,383.28其他应付款37,823,704.49123,607,751.14其中：应付利息2,041,425.002,041,425.00应付股利9,733,311.6658,836,838.66一年内到期的非流动负债其他流动负债4,803,362.9541,759,047.20流动负债合计479,656,844.71665,210,558.65非流动负债：
长期借款递延收益74,160,754.3676,986,973.51递延所得税负债17,525,387.7817,525,387.78其他非流动负债非流动负债合计91,686,142.1494,512,361.29负债合计571,342,986.85759,722,919.94所有者权益：
股本234,331,485.00234,331,485.00
资本公积63,244,992.5863,244,992.58减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积101,185,527.59101,185,527.59一般风险准备未分配利润1,701,046,034.351,553,833,832.35归属于母公司所有者权益合计2,099,808,039.521,952,595,837.52少数股东权益1,175,028,877.76982,658,847.35所有者权益合计3,274,836,917.282,935,254,684.87负债和所有者权益总计3,846,179,904.133,694,977,604.81法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
2、母公司资产负债表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年06月30日 单位：元
项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：
货币资金99,555,892.21350,077,010.19交易性金融资产151,111,753.20应收票据4,623,600.448,538,013.71应收账款102,877,162.76109,048,685.11预付款项5,297,587.4810,036,144.16其他应收款29,040,348.082,537,947.40其中：应收利息应收股利存货11,554,600.6140,112,597.88合同资产9,390,653.7310,226,848.60一年内到期的非流动资产其他流动资产3,379,448.663,493,528.10流动资产合计416,831,047.17534,070,775.15非流动资产：
长期股权投资280,761,231.48280,761,231.48其他非流动金融资产2,526,522.252,526,522.25投资性房地产69,029,723.3270,648,181.78
固定资产32,953,429.9333,669,825.57在建工程无形资产3,376,276.613,576,097.25开发支出商誉递延所得税资产6,916,744.807,743,503.58其他非流动资产199,806.31非流动资产合计395,563,928.39399,125,168.22资产总计812,394,975.56933,195,943.37流动负债：
短期借款应付票据应付账款63,762,310.0573,059,054.96预收款项1,760,656.071,487,183.28合同负债13,447,705.2221,172,788.64应付职工薪酬5,989,619.4320,949,755.20应交税费2,685,880.856,500,862.98其他应付款9,418,247.5319,738,147.16其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债其他流动负债2,070,213.076,552,155.93流动负债合计99,134,632.22149,459,948.15非流动负债：
长期借款递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计99,134,632.22149,459,948.15所有者权益：
股本234,331,485.00234,331,485.00资本公积31,670,161.8731,670,161.87减：库存股
其他综合收益专项储备盈余公积101,185,527.59101,185,527.59未分配利润346,073,168.88416,548,820.76所有者权益合计713,260,343.34783,735,995.22负债和所有者权益总计812,394,975.56933,195,943.37法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
3、合并利润表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入
1,011,340,076.40 832,723,482.58其中：营业收入1,011,340,076.40 832,723,482.58
二、营业总成本
534,958,484.64 549,186,709.21其中：营业成本296,582,801.20 271,092,610.47税金及附加16,137,180.40 11,325,744.29销售费用139,370,957.38 179,832,622.21管理费用62,200,929.68 60,375,240.45研发费用26,415,259.07 29,069,550.34财务费用-5,748,643.09 -2,509,058.54其中：利息费用 240,008.59利息收入5,996,214.75 3,329,570.90加：其他收益6,341,579.19 3,907,535.28投资收益（损失以“－”号填列）1,879,980.38 2,003,681.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7,211,301.49 6,379,111.23信用减值损失（损失以“-”号填列）-833,202.73 -2,674,795.04资产减值损失（损失以“-”号填列）-58,245.93资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
490,923,004.16 293,152,306.72加：营业外收入2,350,916.93 2,759,828.87减：营业外支出1,301,837.33 1,152,534.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
491,972,083.76 294,759,600.88减：所得税费用70,373,831.60 44,616,094.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
421,598,252.16 250,143,506.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
421,598,252.16 250,143,506.03
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
229,228,221.75 134,998,363.12
2.少数股东损益
192,370,030.41 115,145,142.91
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
421,598,252.16 250,143,506.03归属于母公司所有者的综合收益总额229,228,221.75 134,998,363.12归属于少数股东的综合收益总额192,370,030.41 115,145,142.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.98 0.58
（二）稀释每股收益
0.98 0.58
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
4、母公司利润表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入
101,092,586.15 65,339,785.21减：营业成本79,953,022.48 38,237,754.88税金及附加2,622,828.04 2,100,509.79销售费用3,150,580.86 8,823,402.29管理费用6,054,515.48 17,012,065.29研发费用585,537.87 2,752,458.44财务费用-1,060,601.36 -908,358.10其中：利息费用
利息收入1,140,195.01 977,472.09加：其他收益1,989,767.02 1,355,628.82投资收益（损失以“－”号填列）1,343,342.44 1,669,516.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,016,287.80 1,587,029.04信用减值损失（损失以“-”号填列）704,523.69 -1,810,345.10资产减值损失（损失以“-”号填列）89,291.94资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
15,929,915.67 123,781.98加：营业外收入146,651.73 91,099.73减：营业外支出140,000.00 288,101.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
15,936,567.40 -73,219.93减：所得税费用4,396,199.53 486,162.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
11,540,367.87 -559,382.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
11,540,367.87 -559,382.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
11,540,367.87 -559,382.30法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
5、合并现金流量表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,177,009,950.37 944,680,439.49收到的税费返还4,063,234.92 1,267,327.88收到其他与经营活动有关的现金25,217,068.34 30,756,586.56经营活动现金流入小计1,206,290,253.63 976,704,353.93购买商品、接受劳务支付的现金220,303,713.13 182,881,019.49支付给职工以及为职工支付的现金267,232,799.03 231,465,740.89支付的各项税费141,221,593.51 77,094,824.29支付其他与经营活动有关的现金239,751,523.86 164,517,913.01经营活动现金流出小计868,509,629.53 655,959,497.68经营活动产生的现金流量净额337,780,624.10 320,744,856.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金272,904,534.60 282,000,000.00
取得投资收益收到的现金1,879,980.38 2,003,681.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额88,976.00 8,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计274,873,490.98 284,012,481.88购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39,869,518.12 65,240,771.59投资支付的现金1,015,500,000.00 838,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,055,369,518.12 903,240,771.59投资活动产生的现金流量净额-780,496,027.14 -619,228,289.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金131,183,400.09 89,006,276.97其中：子公司支付给少数股东的股利、利润49,103,527.00 31,981,064.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计131,183,400.09 109,006,276.97筹资活动产生的现金流量净额-131,183,400.09 -109,006,276.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-573,898,803.13 -407,489,710.43加：期初现金及现金等价物余额1,482,715,196.28 925,999,177.24
六、期末现金及现金等价物余额
908,816,393.15 518,509,466.81法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
6、母公司现金流量表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金52,798,481.49 72,365,741.24
收到的税费返还 1,168,078.72收到其他与经营活动有关的现金15,952,256.10 10,632,847.77经营活动现金流入小计70,648,652.78 84,166,667.73购买商品、接受劳务支付的现金50,738,817.30 53,141,371.29支付给职工以及为职工支付的现金12,491,631.20 30,413,743.82支付的各项税费13,818,582.42 7,004,961.05支付其他与经营活动有关的现金10,061,721.29 12,959,002.07经营活动现金流出小计87,110,752.21 103,519,078.23经营活动产生的现金流量净额-16,462,099.43 -19,352,410.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金130,904,534.60 230,000,000.00取得投资收益收到的现金1,343,342.44 1,669,516.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00投资活动现金流入小计132,247,877.04 238,669,516.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163,172.50 675,770.68投资支付的现金280,000,000.00 378,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4,000,000.00 25,924,483.00投资活动现金流出小计284,163,172.50 404,600,253.68投资活动产生的现金流量净额-151,915,295.46 -165,930,737.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金82,079,873.09 56,791,879.64支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计82,079,873.09 56,791,879.64筹资活动产生的现金流量净额-82,079,873.09 -56,791,879.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-250,457,267.98 -242,075,027.22
加：期初现金及现金等价物余额349,881,660.19 332,142,105.35
六、期末现金及现金等价物余额
99,424,392.21 90,067,078.13法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
7、合并所有者权益变动表
本期金额编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目
2021年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他一、上年期末余额
234,331,485.00 63,244,992.58 101,185,527.59 1,553,833,832.35 1,952,595,837.52 982,658,847.35 2,935,254,684.87
加：
会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
234,331,485.00 63,244,992.58 101,185,527.59 1,553,833,832.35 1,952,595,837.52 982,658,847.35 2,935,254,684.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
147,212,202.00 147,212,202.00 192,370,030.41 339,582,232.41
（一）综合收益总额
229,228,221.75 229,228,221.75 192,370,030.41 421,598,252.16（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-82,016,019.75 -82,016,019.75 -82,016,019.751．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-82,016,019.75 -82,016,019.75 -82,016,019.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额234,331,485.00 63,244,992.58 101,185,527.59 1,701,046,034.35 2,099,808,039.52
1,175,028,877.7
3,274,836,917.28
上期金额
单位：元项目 2020年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润
其他
小计
优先股永续债其他一、上年期末余额234,331,485.00 62,244,857.27 90,290,121.411,344,272,044.751,731,138,508.43 836,007,989.50 2,567,146,497.93
加：
会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额234,331,485.00 62,244,857.27 90,290,121.411,344,272,044.751,731,138,508.43 836,007,989.50 2,567,146,497.93三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
64,698,917.6264,698,917.62 115,145,142.91 179,844,060.53
（一）综合收益总额
134,998,363.12134,998,363.12 115,145,142.91 250,143,506.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-70,299,445.50-70,299,445.50 -70,299,445.501．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-70,299,445.50-70,299,445.50 -70,299,445.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额234,331,485.00 62,244,857.27 90,290,121.411,408,970,962.371,795,837,426.05 951,153,132.41 2,746,990,558.46
法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额编制单位：山东华特达因健康股份有限公司 2021年01月-06月 单位：元
项目
2021年半年度
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润
其他所有者权益合计优先股
永续债其他
一、上年期末余额
234,331,485.00 31,670,161.87101,185,527.59416,548,820.76 783,735,995.22 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
234,331,485.00 31,670,161.87101,185,527.59416,548,820.76 783,735,995.22
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填列）
-70,475,651.88 -70,475,651.88
（一）综合收益总额
11,540,367.87 11,540,367.87
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-82,016,019.75 -82,016,019.751．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-82,016,019.75 -82,016,019.753．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
234,331,485.00 31,670,161.87101,185,527.59346,073,168.88 713,260,343.34上期金额
单位：元
项目
2020年半年度
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积 未分配利润
其他
所有者权益合
计优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
234,331,485.00 31,670,161.8790,288,621.41388,776,110.60 745,066,378.88 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
234,331,485.00 31,670,161.8790,288,621.41388,776,110.60 745,066,378.88
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填列）
-70,858,827.80 -70,858,827.80
（一）综合收益总额
-559,382.30 -559,382.30
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-70,299,445.50 -70,299,445.501．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-70,299,445.50 -70,299,445.503．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
234,331,485.00 31,670,161.8790,288,621.41317,917,282.80 674,207,551.08法定代表人：朱效平 主管会计工作负责人：王庆湘 会计机构负责人：刘稳
三、公司基本情况
山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司 (现已变更为山东声乐公司有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股（A股）3,000万股，并于1999年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐公司有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的
3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日，山东声乐公司有限公司将其持有的3,798.0996万股发
起人法人股中的2,700万股（占总股份的29.89%）转让给山东华特控股集团有限公司（原山东山大产业集团有限公司）。股权变更后山东华特控股集团有限公司持有公司股份2,700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；山东声乐公
司有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9,033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15,357.1199万元，其中：山东华特控股集团有限公司持有公司股份4,590万股，山东声乐公司有限公司持有公司股份1,262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，其他法人股1,075.1922万股，社会公众股7,825.1584万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐公司有限公司将其持有的公司股份1,262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司股份603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日股权过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1,866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1,866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为15,357.1199万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股4,590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2,941.9615万股，占总股本的19.16%；社会公众股为7,825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年7月19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78,251,584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26,683,790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78,251,584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实际上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18,025.4989万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股4,412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2,860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10,751.7676万股，占总股本的59.65%。
2007年12月5日至2010年12月13日，山东华特控股集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计出售本公司股份
480.8305万股，占公司总股本的2.67%。减持后，股本总额仍为18,025.4989万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有
国有法人股3,932万股，占总股本的21.81%。
2011年至2012年，山东华特控股集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计增持本公司股份85.7450万股，占公司总股本的0.48%。增持后，股本总额仍为18,025.4989万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股4,017.745万股，占总股本的22.29%。
2015年3月至4月，山东华特控股集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本公司股份149.5650万股，占公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18,025.4989万股，其中，山东华特控股集团有限公司持有国有法人股3,868.18万股，占总股本的21.46%。
2015年8月12日，山东华特控股集团有限公司通过广发证券“惠广发资产稳增13号定向ETF”组合在深圳证券交易所系统增持本公司股份共计160,000股，占公司股本总额的0.089%。增持后，股本总额仍为18,025.4989万股，其中，山东华特控股集团有限公司持有国有法人股3,884.18万股，占总股本的21.55%。
2016年7月至8月，山东华特控股集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本公司股份150.0000万股，占公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18,025.4989万股，其中，山东华特控股集团有限公司持有国有法人股3,734.18万股，占总股本的20.72%。
2017年5月25日股东大会通过2016年度股利分配方案，以2016年12月31日的总股本18,025.4989万股为基数，向公司全体股东实施每10股送红股3股。
2020年11月至12月，山东华特控股集团有限公司在深圳证券交易所系统增持本公司股份共计300.00万股，占公司股本总额的1.28%。增持后，股本总额仍为23,433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股5,154.4340万股，占总股本的22%。
2021年3月18日，公司控股股东山东山大产业集团有限公司经山东省市场监督管理局核准，正式更名为山东华特控股集团有限公司。
经公司2020年年度股东大会审议通过，2021年4月26日，公司名称由“山东山大华特科技股份有限公司”变更为“山东华特达因健康股份有限公司”。
截至2021年6月30日，公司股本总额为23,433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股5,154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事儿童药品生产和销售、环保设备生产及施工、教育的经营。本集团所属行业：化学药品制剂制造业。
本公司注册地址：沂南县县城振兴路6号。
本公司法定代表人：朱效平。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十三次会议于2021年7月28日批准。
公司本期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司不存在对持续经营产生重大影响的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、18、附注五、20、附注五、21和附注五、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。10、应收票据对于应收票据无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收账款
对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收其他客户应收账款组合2：应收合并内关联方对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收单位往来款其他应收款组合2：应收保证金其他应收款组合3：应收备用金其他应收款组合4：应收其他款项其他应收款组合5：应收关联方款项对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
合同资产组合：工程施工
对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法12-40 3-5 8.08-2.38机器设备 年限平均法5-14 3-5 19.40-6.79电子设备 年限平均法4-14 3-5 24.25-6.79运输设备 年限平均法5-12 3-5 19.40-7.92其他 年限平均法4-60 3-5 24.25-1.58
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命摊销方法备注土地使用权40-50直线法软件3-10直线法专利
直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：本集团研发主要为药品研发，预计能获得生产批件。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（5））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
药品销售当药品运送至客户并经客户签收时，本集团确认收入。环保设备销售不带安装的设备当运送至客户 并经客户签收时，本集团确认收入。附安装的设备，在设备安装移交后，客户取得设备的控制权，本集团确认收入。环保工程EPC总承包业务环保工程EPC总承包业务作为某一时段内履行履约义务，按履约进度逐步确认收入，完工进度按照投入法确认。教育服务教育服务作为某一时段内履行履约义务，在服务期间，按月确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注新租赁准则 第九届董事会第十一次会议决议
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明执行新租赁准则，对本公司资产负债表科目不产生影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应税收入 3、5、6、9、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 15、25教育费附加 应纳流转税额
地方教育费附加 应纳流转税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率山东华特达因健康股份有限公司
山东山大华特信息科技有限公司
山东华特物业管理有限公司
北京达因康健医药有限公司
北京达因高科儿童药物研究院有限公司
山东华特知新材料有限公司
山东山大华特环保科技有限公司
山东达因海洋生物制药股份有限公司
2、税收优惠
2019年12月2日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为GR201911005509的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。2019年11月28日本公司之子公司山东华特知新材料有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局山东省税务局批准的编号为GR201937000608的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。2018年11月30日本公司之子公司山东山大华特信息科技有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局山东省税务局批准的编号为GR201837001327的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。
2018年11月30日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局山东省税务局批准的编号为GR201837000567的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。
2020年12月8日本公司之子公司山东山大华特环保科技有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的编号为GR202037002939的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金65,045.4893,433.69银行存款892,063,092.271,407,392,717.77其他货币资金25,308,642.5084,529,899.63
合计917,436,780.251,492,016,051.09其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产749,806,766.89其中：
银行理财产品522,879,123.05银行结构性存款226,927,643.84其中：
合计749,806,766.89其他说明：
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据245,330,829.87300,695,729.51商业承兑票据3,821,699.551,734,869.25合计249,152,529.42302,430,598.76
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
250,053,
034.61
100.00%
900,505.
0.36%
249,152,5
29.42
303,389,0
56.10
100.00%958,457.34 0.32%
302,430,5
98.76
其中：
银行承兑汇票
246,116,
849.51
98.43%
786,019.
0.32%
245,330,8
29.87
301,600,5
31.10
99.41%904,801.59 0.30%
300,695,7
29.51
商业承兑汇票3,936,18
1.57%
114,485.
2.91%
3,821,6991,788,525
0.59%53,655.75 3.00%
1,734,869
5.1055.55.00.25合计
250,053,
034.61
100.00%
900,505.
0.36%
249,152,5
29.42
303,389,0
56.10
100.00%958,457.34 0.32%
302,430,5
98.76
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他银行承兑汇票904,801.59 118,781.95 786,019.64商业承兑汇票53,655.75 60,829.80 114,485.55合计958,457.34 60,829.80118,781.95 900,505.19其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据40,200,252.09合计40,200,252.09
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
634,601.9
0.23%
634,601.9
100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
264,192,
075.87
100.00%
30,040,8
47.63
11.37%
234,448,9
69.92
272,098,9
89.71
99.77%
28,197,48
3.46
10.36%
243,901,50
6.25
其中：
应收客户
264,192,
075.87
100.00%
30,040,8
47.63
11.37%
234,448,9
69.92
272,098,9
89.71
99.77%
28,197,48
3.46
10.36%
243,901,50
6.25
合计
264,192,
075.87
100.00%
30,040,8
47.63
234,448,9
69.92
272,733,5
91.70
100.00%
28,832,08
5.45
10.65%
243,901,50
6.25
按组合计提坏账准备：911,020.50
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收客户264,192,075.8730,040,847.6311.37%合计264,192,075.8730,040,847.63--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）174,289,472.391至2年47,258,112.062至3年27,335,896.783年以上15,308,594.643至4年6,742,809.424至5年3,056,214.295年以上5,509,570.93合计264,192,075.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款28,832,085.45 911,020.50 30,040,847.63合计28,832,085.45 911,020.50 30,040,847.63
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额大连热电股份有限公司15,806,744.845.98% 1,340,268.95安徽首矿大昌金属材料有限公司14,588,967.705.52% 2,754,907.59滨州绿通热电有限公司8,934,200.003.38% 268,026.00金东纸业（江苏）股份有限公司7,041,026.572.67% 1,920,109.75大连市金普热电有限公司6,810,100.002.58% 204,303.00合计53,181,039.1120.13%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内36,915,824.3792.61%15,942,396.36 89.79%1至2年1,911,356.604.80%1,981,293.14 7.94%2至3年447,900.961.12%282,450.90 1.13%3年以上585,485.801.47%283,864.21 1.14%合计39,860,567.73-- 18,490,004.61 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
系部分项目合同未执行完毕导致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,218,362.60元，占预付款项期末余额合计数的比例23.13%。
7、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款11,506,066.5010,078,348.95合计11,506,066.5010,078,348.95
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额单位往来款16,683,639.1215,537,780.01保证金6,176,805.715,308,012.68备用金2,888,390.773,796,846.95其他587,440.47311,573.23
合计26,336,276.0724,954,212.87
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2021年1月1日余额1,618,510.8013,257,353.12 14,875,863.922021年1月1日余额在本期—— —— —— ——本期计提-115,015.4569,361.10 -45,654.352021年6月30日余额1,503,495.3513,326,714.22 14,830,209.57损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）8,541,871.031至2年2,114,726.762至3年479,169.703年以上15,200,508.583至4年1,200,837.744至5年672,956.625年以上13,326,714.22合计26,336,276.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款14,875,863.92 -45,654.35 14,830,209.57合计14,875,863.92 -45,654.35 14,830,209.57
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额沂南县资产运营有限公司 单位往来6,779,748.495年以上
25.74% 6,779,748.49
荣成市财政局 拆迁补偿款5,148,300.005年以上
19.55% 5,148,300.00
滨州市北海信和新材料有限公司 保证金2,000,000.001-2年
7.59% 200,000.00
内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司 保证金808,000.001年以内
3.07% 24,240.00
德州同建建设工程有限公司 保证金500,000.001年以内
1.90% 15,000.00
合计-- 15,236,048.49-- 57.85% 12,167,288.496）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减
值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减
值准备
账面价值原材料35,605,393.84 1,453,668.0934,151,725.7545,274,188.131,453,668.09 43,820,520.04在产品21,108,273.97 21,108,273.9725,667,248.30 25,667,248.30库存商品107,796,947.99 5,040,556.98102,756,391.0167,868,174.005,040,556.98 62,827,617.02周转材料1,419,531.77 1,419,531.771,275,719.21 1,275,719.21发出商品2,897,781.91 2,897,781.911,129,806.82 1,129,806.82合计168,827,929.48 6,494,225.07162,333,704.41141,215,136.466,494,225.07 134,720,911.39
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料1,453,668.09 1,453,668.09库存商品5,040,556.98 5,040,556.98合计6,494,225.07 6,494,225.07
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程施工64,594,671.34 2,252,958.4562,341,712.8966,986,450.772,062,547.45 64,923,903.32质保金 3,883,394.87132,165.07 3,751,229.80合计64,594,671.34 2,252,958.4562,341,712.8970,869,845.642,194,712.52 68,675,133.12合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因工程施工190,411.00质保金132,165.07合计190,411.00132,165.07 --
10、其他流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额8,328,190.237,109,208.68预缴的增值税额1,220,426.002,756,740.42预缴所得税3,271,069.153,031,264.61
待摊水暖费用980,913.19245,873.21待摊房租35,459.3259,367.16预交其他税金8,239.43合计13,836,057.8913,210,693.51
11、其他非流动金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额沂南县城市信用社100,000.00100,000.00山东同方鲁颖电子有限公司2,426,522.252,426,522.25北京光大金控财富医疗投资中心109,733,304.38109,733,304.38合计112,259,826.63112,259,826.63
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
182,089,319.3728,503,129.63 210,592,449.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
182,089,319.3728,503,129.63 210,592,449.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
51,065,015.8311,391,630.15 62,456,645.98
2.本期增加金额
1,392,597.36412,191.66 1,804,789.02
（1）计提或摊销
1,392,597.36412,191.66 1,804,789.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
52,457,613.1911,803,821.81 64,261,435.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
129,631,706.1816,699,307.82 146,331,014.00
2.期初账面价值
131,024,303.5417,111,499.48 148,135,803.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因华特1号楼B座1,179,693.19暂时未办理华特3号楼477,152.23暂时未办理
13、固定资产
单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产882,120,569.70904,803,652.03
固定资产清理6,452.6362,395.80合计882,127,022.33904,866,047.83
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额
765,205,024.69 329,781,310.2310,053,016.0044,239,219.4095,044,552.27 1,244,323,122.59
2.本期增加金额
2,310,383.25 2,228,633.76359,919.151,587,898.6736,330.00 6,523,164.83
（1）购置
2,228,633.76359,919.151,587,898.6736,330.00 4,212,781.58
（2）在建工程转入
2,310,383.25 2,310,383.25
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
432,186.320.00105,142.000.00 537,328.32
（1）处置或报废
432,186.320.00105,142.00 537,328.32
4.期末余额
767,515,407.94 331,577,757.6710,412,935.1545,721,976.0795,080,882.27 1,250,308,959.10
二、累计折旧
1.期初余额
168,414,475.17 110,066,834.175,888,678.2727,013,606.6225,569,468.02 336,953,062.25
2.本期增加金额
13,185,009.74 12,944,916.33319,181.622,271,510.52396,129.27 29,116,747.48
（1）计提
13,185,009.74 12,944,916.33319,181.622,271,510.52396,129.27 29,116,747.48
3.本期减少金额
392,963.630.0054,865.010.00 447,828.64
（1）处置或报废
392,963.630.0054,865.01 447,828.64
4.期末余额
181,599,484.91 122,618,786.876,207,859.8929,230,252.1325,965,597.29 365,621,981.09
三、减值准备
1.期初余额
2,566,408.31 2,566,408.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
2,566,408.31 2,566,408.31
四、账面价值
1.期末账面价值
585,915,923.03 208,958,970.804,205,075.2616,491,723.9466,548,876.67 882,120,569.70
2.期初账面价值
596,790,549.52 219,714,476.064,164,337.7317,225,612.7866,908,675.94 904,803,652.03
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注北京住邦20008,868,777.66 3,311,524.555,557,253.11
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因卧龙学校房产134,432,759.10暂时未办理
（5）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额报废处置6,452.6362,395.80合计6,452.6362,395.80
14、在建工程
单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程12,055,009.121,118,377.28合计12,055,009.121,118,377.28
（1）在建工程情况
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值危险品库工程项目361,733.39 361,733.39118,377.28 118,377.28
其他工程项目2,396,901.13 2,396,901.131,000,000.00 1,000,000.00卧龙学校校区扩建工程9,296,374.60 9,296,374.60合计12,055,009.12 12,055,009.121,118,377.28 1,118,377.28
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权非专利技术商标 软件 特许权使用费 合计
一、账面原值
1.期初余额
192,490,266.53 15,517,482.504,897.005,709,060.265,358,941.14 213,721,706.29
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
192,490,266.53 15,517,482.504,897.005,709,060.265,358,941.14 213,721,706.29
二、累计摊销
1.期初余额
37,055,129.21 14,965,371.614,897.004,760,844.805,358,941.14 56,786,242.62
2.本期增加金额
2,224,637.28 0.0043,021.620.00279,261.880.00 2,546,920.78
（1）计提
2,224,637.28 43,021.62279,261.88 2,546,920.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
39,279,766.49 0.0015,008,393.234,897.005,040,106.685,358,941.14 59,333,163.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
153,210,500.04 0.00509,089.270.00668,953.580.00 154,388,542.89
2.期初账面价值
155,435,137.32 0.00552,110.890.00948,215.460.00 156,935,463.67本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
16、开发支出
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
其他
确认为无形资产
转入当期损益
药品6,452,830.02 6,452,830.02软件 329,627.04 329,627.04合计6,452,830.02 329,627.04 6,782,457.06
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
山东达因海洋生物制药股份有限公司26,133,365.56 26,133,365.56山东山大华特环保科技有限公司197,708.51 197,708.51山东华特物业管理有限公司52,940.77 52,940.77北京达因康健医药有限责任公司2,000,000.00 2,000,000.00合计28,384,014.84 28,384,014.84
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提
处置
山东山大华特环保科技有限公司197,708.51 197,708.51山东华特物业管理有限公司52,940.77 52,940.77北京达因康健医药有限责任公司2,000,000.00 2,000,000.00合计2,250,649.28 2,250,649.28商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额晶体车间重水82,965.20 82,965.20装修费28,454,815.34 1,916,372.04 26,538,443.30合计28,537,780.541,999,337.24 26,538,443.30其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备49,023,550.3110,948,444.2748,063,571.70 10,607,478.12可抵扣亏损3,859,086.28 964,771.57合计49,023,550.3110,948,444.2751,922,657.98 11,572,249.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债折旧年限短于税法规定年限的资产107,102,614.1316,065,392.12107,102,614.13 16,065,392.12其他非流动金融资产的公允价值变动9,733,304.381,459,995.669,733,304.38 1,459,995.66合计116,835,918.5117,525,387.78116,835,918.51 17,525,387.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产10,948,444.27 11,572,249.69递延所得税负债17,525,387.78 17,525,387.78
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异13,075,523.3113,222,798.62可抵扣亏损53,130,978.6553,878,814.06合计66,206,501.9667,101,612.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2021年3,865,751.814,613,587.222022年8,326,926.408,326,926.402023年5,982,109.705,982,109.702024年30,234,133.6230,234,133.622025年4,722,057.124,722,057.12合计53,130,978.6553,878,814.06--其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地出让金12,312,000.0012,312,000.007,906,151.13 7,906,151.13软件预付款1,149,098.051,149,098.051,078,992.86 1,078,992.86预付设备工程款14,431,525.0214,431,525.026,457,468.90 6,457,468.90合计27,892,623.0727,892,623.0715,442,612.89 15,442,612.89
21、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票5,213,606.253,903,400.00合计5,213,606.253,903,400.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额原辅材料款29,541,462.6331,658,521.68工程设备款85,448,425.2319,967,755.74工程项目款33,593,385.88129,129,041.48其他3,312,487.72481,710.84合计151,895,761.46181,237,029.74
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因山东志伟环保科技有限公司18,141,953.05未达付款条件沂南广源建筑工程有限公司3,183,451.18未达付款条件石家庄工业泵厂有限公司2,565,150.00未达付款条件山东泰北环保设备股份有限公司1,636,024.63未达付款条件山东德友建设有限公司1,773,912.09未达付款条件合计27,300,490.95--
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额预收房租1,869,862.364,177,679.17合计1,869,862.364,177,679.17
（2）账龄超过1年的重要预收款项
24、合同负债
单位：元项目 期末余额 期初余额应付返利及货款139,613,047.1391,858,583.31卧龙学校培养费10,083,428.2057,219,697.77工程项目款1,902,796.0913,940,848.59其他3,977,994.822,431,219.58合计155,577,266.24165,450,349.25
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
121,216,060.48220,972,369.23278,005,951.18 64,182,478.53
二、离职后福利-设定提存计划
3,988,858.3915,761,234.0917,059,212.65 2,690,879.83合计125,204,918.87236,733,603.32295,065,163.83 66,873,358.36
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
90,504,796.83195,365,129.69250,201,119.93 35,668,806.59
2、职工福利费
1,402,642.221,402,642.22 0.00
3、社会保险费
539,313.457,020,193.008,096,949.56 -537,443.11其中：医疗保险费495,726.396,504,133.417,531,055.25 -531,195.45
工伤保险费43,587.06317,164.97341,437.00 19,315.03生育保险费198,894.62224,457.31 -25,562.69
4、住房公积金
1,182,575.1610,523,337.6712,610,942.15 -905,029.32
5、工会经费和职工教育经费
28,989,375.046,661,066.655,694,297.32 29,956,144.37合计121,216,060.48220,972,369.23278,005,951.18 64,182,478.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
1,116,940.3414,027,586.8515,605,098.47 -460,571.28
2、失业保险费
567,790.58571,983.01 -4,192.43
3、企业年金缴费
2,871,918.051,165,856.66882,131.17 3,155,643.54合计3,988,858.3915,761,234.0917,059,212.65 2,690,879.83
26、应交税费
单位：元项目 期末余额 期初余额增值税16,645,405.128,064,267.56企业所得税34,283,980.28817,791.84个人所得税779,895.978,218,094.06城市维护建设税1,164,837.07565,657.10房产税1,539,959.051,402,161.56土地使用税237,033.60237,033.60印花税72,271.0481,244.00教育费附加499,215.89242,488.45地方教育费附加332,810.58161,658.96地方水利建设基金40,966.15资源税44,514.0039,020.00合计55,599,922.6019,870,383.28
27、其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额应付利息2,041,425.002,041,425.00
应付股利9,733,311.6658,836,838.66其他应付款26,048,967.8362,729,487.48合计37,823,704.49123,607,751.14
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息2,041,425.002,041,425.00合计2,041,425.002,041,425.00
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利5,708,451.115,708,451.11社会法人股股利270,756.75270,756.75子公司少数股东股利3,754,103.8052,857,630.80合计9,733,311.6658,836,838.66其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额往来款5,418,239.2532,384,115.87押金及保证金7,244,100.0015,101,778.92财政代发工资5,412,625.1010,131,203.00住房集资2,263,094.002,810,022.69其他5,710,909.482,302,367.00合计26,048,967.8362,729,487.482）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沂南县界湖镇东平湖村474,864.00土地占用款沂南县界湖镇张家营村447,734.00土地占用款辰鲁山东环境工程设计院800,000.00保证金期限未到合计1,722,598.00--
28、其他流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额预提费用70,250.81待转销项税额4,803,362.9515,668,895.46已背书未到期的应收票据26,019,900.93合计4,803,362.9541,759,047.20
29、递延收益
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助66,723,207.76 837,359.5865,885,848.18与资产相关政府补助10,263,765.75 500,000.002,488,859.578,274,906.18与收益相关合计76,986,973.51500,000.003,326,219.1574,160,754.36 --涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关学校危房修缮1,047,250.33 1,047,250.33与资产相关搬迁改造补偿3,345,954.25 97,569.66 3,248,384.59与资产相关土地平整补助1,095,108.24 1,095,108.24与资产相关技术交流中心土地补偿
55,234,894.94 739,789.92 54,495,105.02与资产相关新药专项课题经费651,130.01 651,130.01与收益相关儿童药专用技术项目经费
6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关山东省国家重点科研项目补助与奖励
2,134,200.00 1,426,692.75 707,507.25与收益相关专项2020008省拨地氯2,000,000.00 540,047.99 1,459,952.01与收益相关
雷他定及口服溶液制备关键技术资金药品研发人才补助1,652,135.74 500,000.00322,118.83 1,830,016.91与收益相关收山东省科技厅2019年度高层次专家工作站经费
2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关国家重点科研项目补助和奖励
1,039,000.00 1,039,000.00与收益相关省级研发费用增加奖补
287,300.00 287,300.00与收益相关2020山东省自然科学基金
300,000.00 300,000.00与收益相关高新区管委会及2020年度区域导航专项资金
200,000.00 200,000.00与收益相关合计76,986,973.51 500,000.00837,359.582,488,859.57 74,160,754.36
30、股本
单位：元
期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数234,331,485.00 234,331,485.00
31、资本公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）26,715,593.45 26,715,593.45其他资本公积36,529,399.13 36,529,399.13合计63,244,992.58 63,244,992.58
32、盈余公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积101,185,527.59 101,185,527.59合计101,185,527.59 101,185,527.59
33、未分配利润
单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润1,553,833,832.351,344,272,044.75调整后期初未分配利润1,553,833,832.351,344,272,044.75加：本期归属于母公司所有者的净利润229,228,221.75134,998,363.12应付普通股股利82,016,019.7570,299,445.50期末未分配利润1,701,046,034.351,408,970,962.37调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,008,418,691.22296,135,049.08829,374,859.60 270,655,780.21其他业务2,921,385.18447,752.123,348,622.98 436,830.26合计1,011,340,076.40296,582,801.20832,723,482.58 271,092,610.47收入相关信息：
单位：元合同分类 分部1 分部2
合计商品类型1,011,340,076.40 1,011,340,076.40其中：
医药产品748,718,483.37 748,718,483.37环保设备及工程132,408,680.60 132,408,680.60电子信息产品10,364,599.78 10,364,599.78科技园区管理14,430,143.51 14,430,143.51教育102,329,814.62 102,329,814.62晶体材料3,088,354.52 3,088,354.52其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计1,011,340,076.40 1,011,340,076.40与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为302,435,356.06元，其中，187,887,065.72元预计将于2021年度确认收入，69,402,931.65元预计将于2022年度确认收入，29,867,065.04元预计将于2023年度确认收入。
35、税金及附加
单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税6,793,437.854,127,542.00教育费附加2,907,628.201,775,708.75资源税82,446.0042,700.00房产税3,477,775.422,943,856.55土地使用税480,238.27515,776.64车船使用税16,130.0016,252.28印花税373,611.74355,559.60环境保护税67,166.5669,809.80地方教育费附加1,938,418.751,183,805.83地方水利建设基金
327.61294,732.84合计16,137,180.4011,325,744.29
36、销售费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额市场推广服务费37,962,491.79110,186,497.44广告宣传费11,181,112.8712,050,033.19职工薪酬69,967,637.5938,235,168.85交通运输费1,189,589.382,324,075.18
会议费1,570,409.24595,465.85差旅费5,515,860.182,925,524.58其他11,983,856.3313,515,857.12合计139,370,957.38179,832,622.21
37、管理费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬42,336,490.3040,153,675.58无形资产摊销2,499,345.582,683,318.07折旧费用7,968,326.568,390,420.95其他9,396,767.249,147,825.85合计62,200,929.6860,375,240.45
38、研发费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬12,887,471.7510,330,088.05直接消耗费5,855,825.4611,990,708.80设计费1,501,231.38折旧费3,277,401.553,557,310.99其他4,394,560.311,690,211.12合计26,415,259.0729,069,550.34
39、财务费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出
0.00280,020.38减：利息收入5,996,214.753,369,582.69汇兑损失26,387.157,330.98减：汇兑收益
0.00
现金折扣1,294.60366,154.30手续费及其他219,889.91221,680.45合计-5,748,643.09-2,509,058.54
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额软件退税2,321,249.98 1,216,845.50个税手续费返还390,077.32 380,809.04化工石化纺织等行业高盐高有机物废水处理技术与工程示范项目 109,152.27进项税加计抵减额74,492.32 142,976.91荣成市工业和信息化局两化融合管理体系贯标奖励 1,039,000.00稳岗补贴 354,901.562019年济南市开放型经济发展引导资金 31,200.00齐鲁软件园发展中心创新性资金 200,000.00济南市高新区管委会资质认证奖励 80,000.00山东达因-与研发有相关的政府补助3,312,859.57济南市高新区管委会2020年度区域导航专项资金200,000.002021年济南市高新区科技创新发展资金27,900.002021年济南市高新区促外贸稳增长20条政策资金15,000.00合计6,341,579.19 3,907,535.28
41、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品及银行结构性存款收益1,871,470.462,003,681.88其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益8,509.92合计1,879,980.382,003,681.88
42、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产7,211,301.496,379,111.23合计7,211,301.496,379,111.23
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失45,654.34-1,121,804.79应收账款坏账损失-911,020.50-1,657,590.50应收票据坏账损失32,163.43104,600.25合计-833,202.73-2,674,795.04
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失
-58,245.93合计-58,245.93
45、营业外收入
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组利得43,230.5985,000.0043,230.59政府补助2,037,359.581,737,359.582,037,359.58其他270,326.76937,469.29270,326.76合计2,350,916.932,759,828.872,350,916.93计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目 发放主体
发放原因
性质类型
补贴是否影响当年
盈亏
是否特殊补贴
本期发生金额
上期发生金额
与资产相关/与收益相关荣成崖头街道办项目发展扶持资金
荣成崖头街道办
补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
否 否739,789.92 739,789.92与资产相关
收荣成经信局拨付千百万英才资金
荣成市工业和信息化局
补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
否 否40,000.00与收益相关
旧厂区搬迁补助（房屋及土地）
荣成财政局补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
否 否97,569.66 97,569.66与资产相关
卧龙学校考点奖励
沂南县财政局
补助
否 否200,000.00与收益相关卧龙学校体育馆建设补贴
沂南县财政局
补助
否 否1,000,000.00与资产相关
46、营业外支出
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额对外捐赠1,111,000.00835,441.561,111,000.00其他151,270.96315,018.57151,270.96非流动资产处置损失39,566.372,074.5839,566.37合计1,301,837.331,152,534.711,301,837.33
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用69,750,026.1744,357,125.16递延所得税费用623,805.43258,969.69合计70,373,831.6044,616,094.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额利润总额491,972,083.76按法定/适用税率计算的所得税费用122,993,020.94子公司适用不同税率的影响52,088,631.03调整以前期间所得税的影响804,204.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响186,958.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-460,605.16所得税费用70,373,831.60
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额往来款4,459,519.956,037,723.74保证金9,988,426.323,134,568.51利息收入5,787,271.2012,378,116.76政府补贴1,498,325.367,961,743.10其他3,483,525.511,244,434.45合计25,217,068.3430,756,586.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额市场推广费37,963,731.7977,172,563.46广告宣传费11,131,419.8212,775,269.79保证金10,352,943.6013,293,961.05往来款113,419,065.4821,908,790.62研究开发费23,137,857.5225,033,715.08其他43,746,505.6514,333,613.01合计239,751,523.86164,517,913.01
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
-- --净利润421,598,252.16 250,143,506.03加：资产减值准备891,448.66 2,674,795.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,577,607.10 27,183,708.91使用权资产折旧
无形资产摊销2,546,920.78 3,257,205.76长期待摊费用摊销1,999,337.24 1,997,085.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11,266.37公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7,211,301.49 -6,379,111.23财务费用（收益以“－”号填列）-5,748,643.09 -2,509,058.54投资损失（收益以“－”号填列）-1,879,980.38 -2,003,681.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）623,805.42 258,969.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,579,439.69存货的减少（增加以“－”号填列）-27,612,793.02 -6,335,473.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）67,636,308.35 1,865,625.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-129,651,604.00 46,011,845.80其他
经营活动产生的现金流量净额337,780,624.10 320,744,856.252．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-- --债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
-- --现金的期末余额908,816,393.15 518,509,466.81减：现金的期初余额1,482,715,196.28 925,999,177.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-573,898,803.13 -407,489,710.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金
908,816,393.151,482,715,196.28其中：库存现金65,045.48110,770.83可随时用于支付的银行存款892,063,092.27925,888,406.41可随时用于支付的其他货币资金16,688,255.4027,895,874.00
三、期末现金及现金等价物余额
908,816,393.151,482,715,196.28
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金8,620,387.10保证金合计8,620,387.10--
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额软件退税2,321,249.98其他收益2,321,249.98个税手续费返还366,329.90其他收益366,329.90进项税加计抵减额74,492.32其他收益74,492.32山东达因-与研发有相关的政府补助3,312,859.57其他收益3,312,859.57济南市高新区管委会2020年度区域导航专项资金200,000.00其他收益200,000.002021年济南市高新区科技创新发展资金27,900.00其他收益27,900.002021年济南市高新区促外贸稳增长20条政策资金15,000.00其他收益15,000.00荣成崖头街道办项目发展扶持资金739,789.92营业外收入739,789.92
旧厂区搬迁补助（房屋及土地）97,569.66营业外收入97,569.66收荣成人才中心稳岗返还补贴162,449.00营业外收入162,449.00收荣成经信局拨付千百万英才资金40,000.00营业外收入40,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
53、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接山东达因海洋生物制药股份有限公司 荣成 荣成 医药
52.14%
购买北京达因康健医药有限公司 北京 北京 医药 52.14%购买北京达因高科儿童药物研究院有限公司 北京 北京 研究 52.14%投资山东山大华特环保科技有限公司 济南 济南 环保
100.00%
购买山东山大华特信息科技有限公司 济南 济南 电子设备
100.00%
投资山大华特卧龙学校 沂南 沂南 教育
81.85%
投资山东华特知新材料有限公司 济南 济南 晶体
64.41%
投资山东华特物业管理有限公司 济南 济南 物业管理
100.00%
购买在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额山东达因海洋生物制药股份有限公司
47.86%187,591,587.79 1,133,527,261.52山大华特卧龙学校
18.15%4,637,808.82 45,959,764.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司
名称
期末余额 期初余额流动资
产非流动资产
资产合计
流动负债非流动负债
负债合
计
流动资
产
非流动资产
资产合计流动负债非流动负债
负债合
计山东达因海洋生物制药股份有限公司
1,674,267,613.70
972,407,
805.39
2,646,675,419.09
236,139,
706.86
90,638,8
91.81
326,778,
598.67
1,306,452,613.71
981,914,
273.99
2,288,366,887.70
267,163,
978.04
93,265,1
10.96
360,429,
089.00
山大华特卧龙学校
49,716,5
04.36
269,053,
911.45
318,770,
415.81
64,507,4
91.99
1,047,25
0.33
65,554,7
42.32
96,579,9
44.43
262,275,
248.47
358,855,
192.90
130,144,
934.78
1,047,25
0.33
131,192,
185.11
单位：元子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现金流量
营业收入净利润
综合收益总额
经营活动现金流量山东达因海洋生物制药股份有限公司
748,718,483.
391,959,021.
391,959,021.
423,957,079.
589,550,920.
236,651,901.
236,651,901.
325,423,556.
山大华特卧龙学校
102,329,814.
25,552,665.7
25,552,665.7
-28,532,486.0
95,634,648.4
13,368,058.3
13,368,058.3
-24,377,895.8
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
山东华特达因健康股份有限公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。
深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业有限公司（简称“首都医疗”）的增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。
山东达因海洋生物制药股份有限公司本次投资的目的是通过对首都医疗的股权投资实现资本增值。
下附北京光大金控财富医疗投资中心2021年6月30日资产负债表列报项目：
单位：元
项目2021.6.30 2020.12.31流动资产4,167.4613,629.60非流动资产150,000,000.00150,000,000.00资产总计150,004,167.46150,013,629.60流动负债18,000.0018,000.00负债合计18,000.0018,000.00所有者权益149,986,167.46149,995,629.60
3、其他
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团主要资金来源为自有资金。本集团现金流充足。流动风险较低。
3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本集团的下属子公司山东华特知新材料有限公司极少部分以美元进行销售，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日本集团的资产及负债均为人民币余额。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目
期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
-- -- -- --
（一）交易性金融资产
749,806,766.89 749,806,766.89
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
749,806,766.89 749,806,766.89
（二）其他非流动金融资产
112,259,826.63 112,259,826.63持续以公允价值计量的资产总额
749,806,766.89112,259,826.63 862,066,593.52
二、非持续的公允价值计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的表决权比例山东华特控股集团有限公司 济南 综合30,000.00 22.00% 22.00%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东省轻工业供销有限公司 同一最终控制方山东水总有限公司 同一最终控制方山东省水利工程局有限公司 同一最终控制方中泰信诚资产管理有限公司 同一最终控制方山东省资产管理运营有限公司 同一最终控制方山东融越金融控股有限公司 同一最终控制方鲁资创业投资有限公司 同一最终控制方鲁康投资有限公司 同一最终控制方山东省丝绸集团有限公司 同一最终控制方山东省医药集团有限公司 同一最终控制方巨能资本管理有限公司 同一最终控制方山东省百特投资有限公司 同一最终控制方山东省泰富资产经营有限公司 同一最终控制方山东省再担保集团股份有限公司 同一最终控制方山东东银投资有限公司 同一最终控制方山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 同一最终控制方德州银行股份有限公司 同一最终控制方浪潮集团有限公司 同一最终控制方华特数字科技有限公司 同一母公司山东华特技术转移有限公司 同一母公司山东实成精细高分子材料有限公司
同一母公司山东拓普液压气动有限公司
同一母公司山东华特天维新材料有限公司
同一母公司山东华特智慧科技有限公司
同一母公司山东华特道路材料有限公司
同一母公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东华特道路材料有限公司 物业管理费31,055.9029,698.43华特数字科技有限公司 物业管理费1,132.931,471.70山东华特控股集团有限公司 物业管理费71,978.43100,514.15购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入华特数字科技有限公司 房屋1,143.711,485.71山东华特道路材料有限公司 房屋71,071.9282,073.33山东华特控股集团有限公司 房屋232,569.04290,884.77
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬5,746,764.288,645,089.80
（8）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
6、关联方承诺
7、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
615,405.9
0.50%
615,405.9
100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
116,718,
261.35
100.00%
13,841,0
98.59
11.86%
102,877,1
62.76
123,097,0
91.83
99.50%
14,048,40
6.72
11.41%
109,048,68
5.11
其中：
应收其他客户
101,235,
251.14
86.73%
13,841,0
98.59
13.67%
87,394,15
2.55
122,955,5
57.35
99.39%
14,048,40
6.72
11.43%
108,907,15
0.63
应收合并内关联方
15,483,0
10.21
13.27%
15,483,01
0.21
141,534.4
0.11% 141,534.48
合计
116,718,
261.35
100.00%
13,841,0
98.59
11.86%
102,877,1
62.76
123,712,4
97.73
100.00%
14,663,81
2.62
11.85%
109,048,68
5.11
按组合计提坏账准备：-822714.03
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收其他客户101,235,251.1413,841,098.5913.67%合计101,235,251.1413,841,098.59--确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）87,429,001.571至2年12,386,447.702至3年6,580,329.99
3年以上10,322,482.093至4年3,730,789.574至5年2,369,539.565年以上4,222,152.96合计116,718,261.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收其他客户14,663,812.62 -822,714.03 13,841,098.59合计14,663,812.62 -822,714.03 13,841,098.59
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额滨州市滨城区住房和城乡建设局27,393,421.3623.47% 1,328,338.44德州市生态环境局禹城分局8,555,254.797.33% 256,657.64惠民县麻店镇人民政府4,993,877.474.28% 149,816.32华电水务装备（天津）有限公司4,221,277.303.62% 126,638.32博乐市通源市政工程有限责任公司3,095,000.002.65% 618,810.00合计48,258,830.9241.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款29,040,348.082,537,947.40合计29,040,348.082,537,947.40
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额单位往来款36,139,980.907,859,404.54保证金976,335.291,354,114.95备用金177,194.871,643,584.90其他46,817.55214,345.47合计37,340,328.6111,071,449.862）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额256,590.348,276,912.12 8,533,502.462021年1月1日余额在本期—— —— —— ——本期计提68,254.30-60,760.96 7,493.34
本期转回241,015.27 241,015.272021年6月30日余额83,829.378,216,151.16 8,299,980.53损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）28,991,409.451至2年40,000.002至3年32,000.003年以上8,276,919.163至4年20,000.004至5年40,768.005年以上8,216,151.16合计37,340,328.613）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款8,533,502.46 7,493.34241,015.27 8,299,980.53合计8,533,502.46 7,493.34241,015.27 8,299,980.534）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额山东山大华特环保科技有限公司往来款24,142,451.801年以内
64.66%
沂南县资产运营有限公司 往来款6,779,748.495年以上
18.16% 6,779,748.49
山东山大华特信息科技有限公司往来款3,870,197.121年以内
10.36%
阜宁县工业污水处理有限公司 保证金199,334.951年以内
0.53% 5,980.05
中国电能成套设备有限公司 保证金131,503.001年以内
0.35% 1,972.06
合计-- 35,123,235.36-- 94.06% 6,787,700.60
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资280,761,231.48 280,761,231.48280,761,231.48 280,761,231.48合计280,761,231.48 280,761,231.48280,761,231.48 280,761,231.48
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位
期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面
价值)
减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他山东山大华特环保科技有限公司
88,617,315.56 88,617,315.56山东山大华特卧龙学校75,929,582.27 75,929,582.27山东达因海洋生物制药股份有限公司
50,889,415.96 50,889,415.96山东山大华特信息科技有限公司
27,550,000.00 27,550,000.00山东华特物业管理有限公司2,994,117.69 2,994,117.69山东华特知新材料有限公司34,780,800.00 34,780,800.00合计280,761,231.48280,761,231.48
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务64,463,701.1343,389,850.7865,339,785.21 38,237,754.88其他业务36,628,885.0236,563,171.70合计101,092,586.1579,953,022.4865,339,785.21 38,237,754.88收入相关信息：
单位：元合同分类 分部1 分部2
合计商品类型101,092,586.15 101,092,586.15其中：
环保设备及工程86,452,852.07 86,452,852.07电子信息产品2,318,087.95 2,318,087.95科技园区管理12,321,646.13 12,321,646.13其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为117,173,451.80元，其中，60,230,219.03元预计将于2021年度确认收入，42,673,202.56元预计将于2022 年度确认收入，16,962,040.36元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益1,334,832.521,669,516.60其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益
8,509.92合计1,343,342.441,669,516.60
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益-11,266.37计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,616,866.57债务重组损益43,230.59除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
9,082,771.95除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,043,991.62减：所得税影响额2,116,309.28少数股东权益影响额3,737,830.86合计7,833,470.98--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润
11.09%0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.71%0.94 0.94
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
山东华特达因健康股份有限公司董事会
董事长：朱效平二〇二一年七月二十八日