关于海信家电集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2023QDAA4F0016海信家电集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了海信家电集团股份有限公司（以下简称海信家电公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月30日出具了XYZH/2023QDAA4B0026号无保留意见的审计报告。根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，海信家电公司编制了本专项说明所附的海信家电公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是海信家电公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计海信家电公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对海信家电公司2022年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计海信家电公司2022年度财务报表时海信家电公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解海信家电公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
海信家电公司的前大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称格林柯尔系公司）与海信家电公司在2001年10月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司（特定第三方公司的定义及明细清单见后附汇总表）与海信家电公司发生了一系列不正常现金流入流出。该等事项涉及海信家电公司与格林柯尔系公司和上述特定第三方公司截至2022年12月31日的往来款项。为完整地反映交易实质，海信家电公司将对上述格林柯尔系公司和特定第三方公司的应收款并入汇总表。本专项说明仅供海信家电公司为2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二三年三月三十日 |
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 上市公司名称：海信家电集团股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息(如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 商丘冰熊冷藏设备有限公司 | 特定第三方* | 其他应收款 | 5,803.00 | 5,803.00 | 货款 | 非经营性占用 | |||||
| 小计 | - | - | - | 5,803.00 | 5,803.00 | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | 5,803.00 | 5,803.00 | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | ||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 海信集团控股有限公司及子公司 | 间接控股股东及子公司 （2022年度内） | 应收款项融资 | 11,417.04 | 61,025.90 | 47,909.39 | 24,533.55 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 应收账款 | 377,730.91 | 1,768,632.47 | 1,816,996.63 | 329,366.75 | 货款 | 经营性往来 | ||||||
| 其他应收款 | 1,201.43 | 1,342.28 | 990.32 | 1,553.39 | 保证金 | 经营性往来 | ||||||
| 预付账款 | 1,080.62 | 5,082.50 | 2,529.92 | 3,633.20 | 货款 | 经营性往来 | ||||||
| 其他非流动资产 | 5,441.99 | 269.16 | 5,172.83 | 预付长期资产款 | 经营性往来 | |||||||
| 海信视像科技股份有限公司及子公司 | 间接控股股东之子公司 | 应收款项融资 | 13,887.56 | 84,171.77 | 68,763.19 | 29,296.14 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 应收账款 | 646.48 | 42,977.51 | 39,786.05 | 3,837.94 | 货款 | 经营性往来 | ||||||
| 其他应收款 | 2.68 | 21.94 | 16.14 | 8.48 | 保证金 | 经营性往来 | ||||||
| 预付账款 | 2.62 | 341.71 | 339.53 | 4.80 | 货款 | 经营性往来 | ||||||
| 总计 | - | - | - | 405,969.34 | 1,969,038.07 | - | 1,977,600.33 | 397,407.08 | - | - | ||
| 企业负责人：代慧忠 | 主管会计工作的负责人：高玉玲 | 会计机构负责人：周敏 | ||||||||||