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华菱钢铁:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-17

湖南华菱钢铁股份有限公司

2019年半年度报告

2019-75

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人曹志强、主管会计工作负责人肖骥及会计机构负责人(会计主管人员)傅炼声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名
谢岭董事工作原因管炳春
张建平董事工作原因管炳春

本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“十、公司面临的风险和应对措施”描述了公司未来经营中可能面临的风险及应对措施,敬请广大投资者注意查阅。

《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司选定的信息披露媒体。本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准,敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股份变动及股东情况 ...... 29

第七节 优先股相关情况 ...... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 34

第九节 公司债相关情况 ...... 35

第十节 财务报告 ...... 36

第十一节 备查文件目录 ...... 132

释义

释义项释义内容
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
本公司、公司、上市公司或华菱钢铁湖南华菱钢铁股份有限公司
华菱集团湖南华菱钢铁集团有限责任公司,本公司控股股东
华菱控股华菱控股集团有限公司,华菱集团控股股东
华菱湘钢湖南华菱湘潭钢铁有限公司,本公司控股子公司
华菱涟钢湖南华菱涟源钢铁有限公司,本公司控股子公司
华菱钢管或华菱衡钢衡阳华菱钢管有限公司,本公司控股子公司
财务公司湖南华菱钢铁集团财务有限公司,本公司控股子公司
华菱电子商务湖南华菱电子商务有限公司,本公司控股子公司
VAMA或汽车板公司华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司,本公司控股子公司
华菱保理公司深圳华菱商业保理有限公司,本公司控股子公司
华菱香港华菱香港国际贸易有限公司,本公司控股子公司
湘钢混凝土公司湘潭湘钢城投混凝土有限公司,华菱湘钢控股子公司
湘钢集团湘潭钢铁集团有限公司,华菱集团控股子公司
涟钢集团涟源钢铁集团有限公司,华菱集团控股子公司
衡钢集团湖南衡阳钢管(集团)有限公司,华菱集团控股子公司
华菱节能湖南华菱节能发电有限公司,华菱集团控股子公司
湘潭瑞通湘潭瑞通球团有限公司,湘钢集团控股子公司
阳春新钢、阳钢阳春新钢铁有限责任公司,湘钢集团控股子公司
湘钢瑞泰湖南湘钢瑞泰科技有限公司,湘钢集团联营公司
湘钢冶金炉料湖南湘钢冶金炉料有限公司,湘钢集团控股子公司
湘钢集团国贸湘潭钢铁集团国际贸易有限公司,湘钢集团控股子公司
彰明贸易湖南湘钢彰明资源贸易有限公司,湘钢集团控股子公司
湘钢金属湖南湘钢金属科技材料有限公司,湘钢集团联营公司
中冶京诚中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司,湘钢集团联营公司
涟钢机电湖南涟钢机电设备制造有限公司,涟钢集团联营公司
双菱发展湖南涟钢双菱发展有限公司,涟钢集团控股子公司
衡阳科盈衡阳科盈钢管有限公司,衡钢集团控股子公司
衡阳鸿涛衡阳鸿涛机械加工有限公司,衡钢集团联营公司
百达先锋湖南衡钢百达先锋能源科技有限公司,衡钢集团控股子公司
华晟能源湖南华晟能源投资发展有限公司,华菱集团控股子公司
欣港集团湖南欣港集团有限公司,华菱集团的控股子公司
洪盛物流湖南湘钢洪盛物流有限公司,湘钢集团联营公司
煤化新能源湖南煤化新能源有限公司,涟钢集团下属子公司
涟钢冶金湖南涟钢冶金材料科技有限公司,涟钢集团联营公司
涟钢环保科技湖南涟钢科技环保有限公司,涟钢集团控股子公司
涟钢物流湖南涟钢物流有限公司,涟钢集团联营公司
涟钢建设湖南涟钢建设有限公司,涟钢集团联营公司
涟钢工程技术湖南涟钢工程技术有限公司,涟钢集团控股子公司
华菱涟钢供应链上海华菱涟钢供应链有限公司,涟钢集团控股子公司
武义加工配送武义涟钢钢材加工配送有限公司,涟钢集团控股子公司
华菱资源湖南华菱资源贸易有限公司,华菱集团控股子公司
华联云创湖南华联云创有限公司,华菱集团控股子公司
华菱新加坡华菱钢铁(新加坡)有限公司,华菱资源控股子公司
华菱保险湖南华菱保险经纪有限公司,华菱集团控股子公司
华菱节能环保公司湖南华菱节能环保科技有限公司,华菱集团控股子公司
天和房地产湖南天和房地产开发有限公司,华菱集团的控股子公司
FMGFORTESCUE METALS GROUP LTD,华菱集团参股子公司
GWR集团GWR Group Ltd.(澳大利亚金西资源有限公司)
平煤股份平顶山天安煤业股份有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称华菱钢铁股票代码000932
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称湖南华菱钢铁股份有限公司
公司的中文简称(如有)华菱钢铁
公司的外文名称(如有)Hunan Valin Steel Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Valin Steel
公司的法定代表人曹志强

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名罗桂情刘笑非
联系地址湖南省长沙市天心区湘府西路222号湖南省长沙市天心区湘府西路222号
电话0731-899527190731-89952811
传真0731-899527040731-89952704
电子信箱luogq@chinavalin.comlxf1st@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)48,336,506,214.1043,480,663,128.7311.17%
利润总额(元)3,737,625,696.834,454,124,892.68-16.09%
归属于上市公司股东的净利润-可比口径1(元)2,504,586,024.763,438,594,280.19-27.16%
归属于上市公司股东的净利润(元)2,237,213,661.79-34.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)2,304,257,415.863,427,953,409.60-32.78%
经营活动产生的现金流量净额(元)-53,880,917.716,133,949,533.96由正转负
基本每股收益(元/股)0.52990.8145-34.94%
稀释每股收益(元/股)0.52990.8145-34.94%
加权平均净资产收益率12.39%28.49%降低16.10个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)74,558,255,243.8675,235,455,001.36-0.90%
归属于上市公司股东的净资产(元)19,773,965,440.7817,532,619,711.0512.78%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-12,603,741.89

注:可比口径剔除了六家债转股实施机构阶段性持有子公司华菱湘钢、华菱涟钢和华菱钢管(以下简称“三钢”)股权,导致公司在“三钢”持股比例阶段性下降的影响,即按照2018年同期公司持有“三钢”股权比例计算归属于上市公司股东的净利润。

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)30,260,393.21主要是获得的节能环保、技术开发、征地补偿等相关政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-79,726,288.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,081,778.13
减:所得税影响额1,226,588.44
少数股东权益影响额(税后)4,829,306.33
合计-67,043,754.07--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

公司主营业务为钢材产品的生产和销售,分别在湘潭、娄底、衡阳设有生产基地,具备炼钢产能1,755万吨,拥有炼焦、烧结、炼铁、炼钢、轧材、钢铁深加工等全流程的技术装备,主体装备、生产工艺行业领先。公司坚持“做精做强、区域领先”的战略,持续完善精益生产、销研产一体化、营销服务的“三大战略支撑体系”,坚持“深耕行业、区域主导、领先半步”的研发与营销策略,立足细分市场,瞄准标志性工程和标杆客户,致力于开发国内外市场短缺的高附加值产品,产品涵盖宽厚板、热冷轧薄板、线棒材和无缝钢管四大系列近万个品种规格,远销东南亚、欧洲、南美洲、中东等全球主要区域。其中,宽厚板已经形成造船板、锅炉压力容器板、桥梁及高建板、管线钢、耐磨钢、海洋平台用钢六大系列;冷热轧薄板系列产品已成功开发出管线钢、工程机械用钢、冷轧深冲用钢、镀锌板、汽车用钢等系列“双高”产品;无缝钢管产品覆盖大、中、小全组距。公司以优异的产品、稳定的质量、超预期的服务,在能源与油气、造船和海工、机械和桥梁、汽车等细分领域建立了领先优势。

公司主营业务需要采购的原燃料主要有铁矿石、煤、焦炭等。其中,铁矿石主要依靠进口,主要来自澳大利亚、巴西、南非;焦煤主要在国内采购,少量进口。公司产品主要销售在国内市场,部分出口。其中,品种钢以直销为主,普通材以经销为主。

公司致力于为全球客户提供满意的钢铁产品,集“设计、开发、生产、销售、服务”于一体,报告期内公司主要业务无重大变化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
预付账款报告期末预付账款为 1,796,901,083.44 元,较年初增长43.04%,主要是由于进口矿等原燃料采购价格上涨,同时公司采购量增加所致
买入返售金融资产报告期末买入返售金融资产 22,000,000.00 元,较年初减少89.60%,主要是由于财务公司债券逆回购业务本期到期所致
一年内到期的非流动资产报告期末一年内到期的非流动资产为1,770,600,000.00 元,较年初增长122.55%,主要是由于财务公司发放贷款增加所致
投资性房地产报告期末投资性房地产为68,324,918.23 元,较年初增长379.18%,主要是由于子公司在建厂房竣工并对外出租,从在建工程转入投资性房地产所致
在建工程报告期末在建工程为1,757,596,129.80 元,较年初增长53.65%,主要是由于子公司新增提质增效、环保技改、信息化改造等项目所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司境外资产占比较低,控股的境外子公司包括地处新加坡的衡阳新加坡有限公司和地处香港的华菱香港国际贸易有限公司;参股的境外子公司包括地处澳大利亚的GWR Group Limited(金西资源)和地处新加坡的GLOBAL ORE PTE.LTD(环球铁矿石公司)。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

在工艺技术装备水平方面,公司经过高起点、高强度、大规模的技术改造,以华菱湘钢五米板、线棒材、华菱涟钢2250热轧、华菱钢管720机组、VAMA高端汽车板等为代表的主体生产线快速建成,工艺装备达到国内领先水平。公司是全国十大钢铁企业之一,是全球最大的单体宽厚板生产企业,国内第二的专业化无缝钢管供应商,全球技术最先进的汽车板生产企业。

在产品结构优化方面,公司持续完善精益生产、销研产一体化、营销服务的“三大战略支撑体系”,坚持“深耕行业、区域主导、领先半步”的研发与营销策略,立足细分市场,瞄准标志性工程和标杆客户,以优异的产品、稳定的质量、超预期的服务,在能源和油气、造船和海工、机械和桥梁、汽车和家电等细分领域建立了领先优势。其中,在能源和油气领域,为俄罗斯亚马尔项目、神华宁煤煤制油项目、沙特阿美项目、荔湾深海石油项目、巴基斯坦N-J水电站项目、中亚天然气管道C线等项目供货;在造船和海工领域,为世界前三大造船企业中船集团、韩国现代和三星造船的主力供应商,开发的液化天然气运输船用钢板打破了韩国垄断;在机械和桥梁领域,是世界最大工程机械公司卡特彼勒的战略合作伙伴,是国内工程机械巨头中联、三一、徐工主要供货方,产品中标阿布扎比国际机场、港珠澳大桥、拉林铁路藏木特大桥、广州电视塔、上海中心大厦等标志性工程;在汽车和家电用钢领域,通过与全球最大钢铁企业安赛乐米塔尔的战略合作,在汽车板合资公司实现与安赛乐米塔尔全球新技术同步共享、新产品同步上市,以强度高达1500Mpa的Usibor高强超轻汽车钢板为主打产品,目前已通过大部分合资品牌汽车主机厂的产线认证。

在技术创新研发方面,公司持续构建并完善以市场为导向、创新为引擎、质量为基石的去中心、去层级矩阵式的技术研发体系,借助外部智力资源,形成优势互补、分工明确、风险共担的产学研协同创新体系,突破产业发展关键核心技术,形成产业技术标准,实行知识产权共享,加速科技成果转化,实现原创性技术成果的重大突破。报告期内公司获得各项技术专利46项,其中发明专利19项,实用专利27项,牵头制定、参与行业标准修订7项,9项重点产品替代进口。

在节能减排方面,响应国家超低排放、打响“蓝天保卫战”的要求,公司加快超低排放转型步伐,狠抓重点污染源管控,强化环保设施运行维护管理,大力推进清洁生产,打造“绿色工厂”。子公司华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管都是国家第一批被认定符合《钢铁行业规范条件》的钢铁企业。

在区位市场方面,公司地处我国中南地区,南接珠江三角洲,东临长江三角洲,具有承东启西、连接南北的区域市场优势。随着中部崛起、长江经济带、“一带一路”等国家战略的深入推进,湖南及周边地区特别是广东、湖北、重庆等地工程机械、汽车、装备制造等制造业发展迅速,钢材需求旺盛,未来将继续保持钢材净流入的态势,有利于公司进一步强化区位市场优势。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,宏观经济总体平稳、稳中有进,钢铁行业发展保持了较好的市场需求。但由于钢铁新增产能释放加快,上游原材料特别是铁矿石价格持续上涨,钢材价格震荡下跌,钢企利润整体出现下滑。报告期,公司实现利润总额37.38亿元,同比下降16.09%;归属于上市公司股东的净利润22.37亿元,同比下降34.94%,其下降幅度大于公司利润总额下降幅度,主要原因有:一是由于公司核心子公司2018年半年度因以前年度亏损尚未弥补,不需要缴纳企业所得税,而今年已须按规定缴纳企业所得税;二是公司引入了六家债转股实施机构以32.8亿元增资 “三钢”,并已发布草案拟实施重大资产重组,在重组完成前的过渡期内,公司在“三钢”持股比例阶段性有所下降。重组完成后,“三钢”将成为公司的全资子公司,归属于上市公司股东的净利润将相应增加。报告期,公司保持战略定力,聚焦结构调整,持续降本增效,深化内部改革,生产经营仍保持了平稳运行。其中,实现营业总收入484.41亿元,同比增长11.19%;宽厚板、热轧品种钢、无缝钢管仍维持较高毛利率水平。汽车板公司上半年实现净利润7,536万元,与2018年全年度盈利相比增长122.70%;报告期末公司资产负债率为60.40%,较年初降低4.72个百分点。上半年主要工作如下:

(一)精益生产体系稳定高效。公司以实现效益最大化为目标,强化精细化操作理念,铁前、钢后协同效应进一步释放,上半年钢材产量同比增长12.45%;持续对标挖潜降成本,喷煤比、高炉利用系数、铁水单耗等主要经济技术指标同比进步明显,进入行业前列。

(二)品种结构调整成效显著。公司坚持优化和完善以集成产品开发为载体的销研产一体化攻关体系,聚焦高端“蓝海市场”;积极把握工程机械及油气等行业需求旺盛的有利时机,抢抓高价订单,优化资源投放,提升高端板材和钢管销量。2019年上半年实现重点品种钢销量448万吨,同比增长20.43%。其中,根据最新公布的《全球钢铁企业中厚板品种能力排名》,华菱湘钢中厚板综合品种能力位列A+,具备与日本制铁、韩国浦项、安赛乐米塔尔等国际钢铁巨头同台竞争的实力。另外,成功开发了加钒临氢钢、API Gr60海工用钢、80公斤级水电钢等新产品;华菱涟钢超薄规格耐磨用钢国内市场占有率超过六成,高强工程机械用钢等产品替代进口,与北京科技大学合作研发的取向硅钢(钢种:CGO;规格:1.2m*2.3mm)实现量产;华菱钢管超临界电站锅炉用耐热钢管P91在国内市场占据主导地位并大量出口,P92钢管成功替代进口;VAMA专利产品USIBOR1500销量释放,产品技术优势显现。

公司产品应用于海南国际会展中心、粤西线、青宁线、沙特阿米SFNY深水海洋平台、西沙塔扒风电项目、川藏铁路雅鲁藏布江特大桥、克罗地亚佩列沙茨大桥、道庆洲大桥、南昌洪都大道、郑济铁路、上海洋山港四期码头、中石油塔里木油田库车等标志性工程, “华菱制造”品牌影响力不断提升。

(三)企业内部改革持续推进。公司持续推进“三项制度”改革,加大智能制造和信息化改造力度,深入推进华菱钢管国家级、华菱湘钢和华菱涟钢省级智能制造试点示范项目,截至2019年6月末华菱湘钢、华菱涟钢劳动生产率分别为1,160吨/人年、1,158吨/人年,较年初分别提高5%、8%,进入行业先进水平。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入48,336,506,214.1043,480,663,128.7311.17%
营业成本41,739,009,263.9336,156,979,013.3315.44%
销售费用821,819,781.28663,225,925.8623.91%
管理费用1,084,037,951.88893,331,667.9121.35%
财务费用414,883,016.32798,364,944.13-48.03%主要是由于公司主动归还部分贷款,贷款利息大幅减少
所得税费用431,486,468.66193,285,429.54123.24%主要是由于公司下属核心钢铁子公司2018年半年度因以前年度亏损尚未弥补,不需要计提缴纳企业所得税,而今年半年度已须按规定计提缴纳企业所得税
经营活动产生的现金流量净额-53,880,917.716,133,949,533.96由正转负主要是由于财务公司归集的成员单位吸收存款同比大幅减少,而财务公司作为非银行金融机构,其吸收存款金额计入其经营活动现金流;其次,报告期钢材价格基本稳定,但铁矿石价格大幅上涨,导致购买原材料支付的现金同比大幅增加;此外,报告期为保障资源供应和稳顺生产,公司按供应商要求,增加现金支付,减少票据支付。
投资活动产生的现金流量净额-1,154,847,004.13860,022,736.45由正转负主要是由于去年上半年通过财务公司的投资收回现金,而本报告期收回投资收到的现金同比大幅减少所致
筹资活动产生的现金流量净额-1,392,455,270.62-6,315,961,421.14-77.95%主要是由于公司主动偿还部分借款,导致筹资活动现金流出大于流入所致
现金及现金等价物净增加额-2,579,563,485.78703,036,881.66由正转负主要是公司经营活动、投资活动、筹资活动现金流净额均同比减少所致
研发费用302,000,916.29205,318,084.4547.09%主要是公司增加了研发投入支出所致
公允价值变动收益-84,177,016.98-286,666.0729,264.14%主要是由于公司衍生品投资及债券投资浮亏所致
投资收益57,775,733.8128,655,907.98101.62%主要是由于公司债券投资所得收益同比增加所致
营业外支出18,900,447.17640,695.042,849.99%主要是由于子公司固定资产报废处置损失增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
钢铁行业48,336,506,214.1041,739,009,263.9313.65%11.17%15.44%降低3.19个百分点
分产品
长材12,100,795,623.7210,626,402,140.5412.18%11.73%19.33%降低5.60个百分点
板材24,212,617,888.3920,407,927,510.0015.71%7.18%10.97%降低2.88个百分点
无缝钢管5,041,850,503.494,203,263,549.0716.63%22.27%22.20%提升0.05个百分点
其他6,981,242,198.506,501,416,064.326.87%17.61%19.91%降低1.79个百分点
分地区
国内销售45,122,515,792.0638,807,125,043.2214.00%6.64%10.67%降低3.13个百分点
出口销售3,213,990,422.042,931,884,220.718.78%175.28%168.81%提升2.20个百分点

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金6,332,476,315.218.49%5,710,396,253.697.67%提升0.82个百分点
应收账款3,745,884,776.875.02%3,591,596,231.894.83%提升0.19个百分点
存货6,430,306,980.288.62%6,498,124,464.178.73%降低0.11个百分点
投资性房地产68,324,918.230.09%14,521,529.840.02%提升0.07个百分点
长期股权投资263,365,536.480.35%263,496,844.200.35-------
固定资产37,541,436,034.8550.35%38,517,205,083.9451.75%降低1.40个百分点
在建工程1,757,632,800.412.36%1,241,019,684.061.67%提升0.69个百分点
短期借款14,306,898,638.3819.19%18,567,021,094.6724.95%降低5.76个百分点
长期借款3,727,050,001.415.00%5,574,550,000.007.49%降低2.49个百分点

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,127,799,350.00-14,150,600.000.000.00900,000,000.001,095,898,750.00917,750,000.00
2.衍生金融资产2,320,775.00-70,026,416.980.000.00307,409,756.98226,140,195.0013,563,920.00
3.其他债权投19,476,307.204,696,769.700.000.000.0024,173,076.90
金融资产小计1,149,596,432.20-84,177,016.984,696,769.700.001,207,409,756.981,322,038,945.00955,486,996.90
上述合计1,149,596,432.20-84,177,016.984,696,769.700.001,207,409,756.981,322,038,945.00955,486,996.90
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告附注“五、(四)-1、所有权或使用权受到限制的资产”之描述。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,075,946,860.46743,511,882.5944.71%

注:投资额口径为本期在建工程投资额和股权投资额之和。本报告期投资额增加主要是由于提质增效、环保技改等项目投资同比增加所致。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
债券098008.IB09华菱债25,905.00公允价值计量67,620.001,380.0069,000.001,906.69交易性金融资产财务公司自有资金
债券1380137.IB13武地产债5,000.00公允价值计量1,249.940.061,250.0016.43交易性金融资产财务公司自有资金
债券11801348.IB18华菱钢铁SCP00211,042.65公允价值计量10,780.00262.6511,042.65251.39交易性金融资产财务公司自有资金
债券101801178.IB18华菱钢铁MTN00229,000.00公允价值计量28,130.00145.00704.1728,275.00交易性金融资产财务公司自有资金
债券1480582.IB14海控债025,000.00公允价值计量5,000.00140.095,000.00交易性金融资产财务公司自有资金
债券101900073.IB19华菱集团MTN00140,000.00公允价值计量-500.0040,000.0020,000.0055.6319,500.00交易性金融资产财务公司自有资金
债券101900406.IB19华菱集团MTN00210,000.00公允价值计量-250.0010,000.00-130.419,750.00交易性金融资产财务公司自有资金
债券101900719.IB19华菱集团MTN00330,000.00公允价值计量-750.0030,000.00-601.5629,250.00交易性金融资产财务公司自有资金
期末持有的其他证券投资0.00--0.000.000.000.000.000.000.00----
合计155,947.65--112,779.94287.710.0080,000.00101,292.652,342.4391,775.00----
证券投资审批董事会公告披露日期2008年04月29日
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)

说明:基金投资和购买债券属于公司控股子公司财务公司的正常业务范围。2019年半年度财务公司证券投资未达到《深交所上市公司规范运作指引》第7.1.4条所规定的董事会审批权限,在履行财务公司内部决策程序后,未提交公司董事会、股东大会进行审批。

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
华菱钢铁及其子公司期货套保2,451.062019年01月01日2019年06月30日232.0830,740.9822,614.021,356.390.07%-969.99
合计2,451.06----232.0830,740.9822,614.021,356.390.07%-969.99
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2009年08月27日
2013年04月27日
2014年08月08日
2018年04月28日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)公司开展钢材期货套期保值选择上海期货交易所,铁矿石期货交易选择在大连商品交易所,同时选择运作规范、市场信誉良好的期货经纪机构公司;公司已制订了《钢材期货套期保值业务管理与内部控制制度》和《铁矿石套期保值业务管理与内部控制制度》,对交易权限和审批流程作了详细规定;公司针对钢材套期保值、铁矿石期货建立了一些风险控制措施,防范人为操作风险,如加强套期保值交易监管,执行每日报告制度,采取止损限额措施等;公司设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统,保证交易系统的正常运行,确保交易工作正常开展。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期末,公司已投资衍生品报告期内公允价值的变动并不重大。公司持有螺纹钢期货期末公允价值以上海期货交易所公布的期末钢材期货结算价计算。公司持有的铁矿石期货公允价值以大连商品交易所公布的期末铁矿石期货结算价确定。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明公司衍生品的会计政策和会计原则与上一报告期的会计政策和会计原则一致。
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所上市公司信息披露业务备忘录第26号-衍生品投资》等有关规定,我们作为公司的独立董事对本公司以套期保值为目的的衍生品投资风险控制情况发表如下意见:1、通过开展钢材、铁矿石套期保值业务有利于规避产品和原料价格剧烈波动风险,控制经营风险,改善盈利能力,符合公司和全体股东的利益,未发现损害中小股东的利益情况;2、公司所采取的决策程序符合相关法律、法规的规定,并且套期保值操作过程中严格遵守了公司相关的管理制度,做好交易的风险防范和控制工作。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
华菱湘钢子公司生铁、钢坯、钢材、焦炭及副产品生产、销售;冶金机械、设备制造、销售;冶金技术咨询250,468万元2,638,193.291,407,265.082,086,514.13177,405.04152,536.47
华菱涟钢子公司
373,555万元2,352,240.951,044,819.472,049,015.17160,717.37143,029.01
华菱钢管子公司黑色金属冶炼、加工及其产品的销售260,608万元1,224,575.74257,292.78523,470.5534,538.3234,538.45

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明子公司华菱湘钢、华菱涟钢报告期分别实现净利润15.25亿元、14.30亿元,同比有所下滑,主要是由于上半年铁矿石价格持续攀升,对公司生产成本带来一定的压力。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业风险。2018年钢铁行业提前完成化解过剩产能1.5亿吨的任务,钢铁行业发展的外部环境有所改善,但产能过剩矛盾并未得到根本解决。2019年上半年,受利益驱动部分地区存在“地条钢”死灰复燃、违规建设产能等问题,钢材产量维持高位,供大于求的状态在未来仍可能存在。应对措施:公司将继续夯实精益生产体系,以客户为中心,适应并引领下游需求,聚焦产品结构调整,重点突破高盈利能力、高附加值品种钢的产销量,提升战略产品占比以及区域市场、细分市场定价权,以应对行业形势变化的风险。

2、环保风险。2019年上半年,生态环境部《关于推进实施钢铁行业超低排放的意见》、湖南省“蓝天保卫战”实施方案等环保治理文件施行,政府监管及执法越来越严,企业环保项目投资增加,环保投入和运行成本升高,面临的环保压力空前。

应对措施:公司进一步加大环境治理投入,提升环保设施运行效率。按照国家排放限值标准或超低排放标准从根本上削

减废水、废气及各类污染物的排放,全面实现排放限值标准,尽快实现超低排放标准。

3、原材料价格波动风险。2019年上半年,铁矿石价格持续回升,钢铁企业面临较大的成本压力。随着国家环保政策越来越严,煤炭、焦炭、矿石等原燃料价格波动可能会进一步加大,影响企业生产经营节奏。

应对措施:公司进一步准确把握采购市场信息,科学制定采购计划,择机调整采购数量,合理控制库存,实现降本增效。与采购、销售市场客户建立好战略合作,降低价格波动引发的不利影响,保障公司正常生产经营。

4、汇率风险。2019年下半年美元兑人民币汇率可能出现波动,公司面临汇兑损失风险。

应对措施:公司保持与各金融机构的紧密联系,实时掌握汇率的变化情况,根据汇率变化采取锁汇、远期结汇等措施降低风险;逐步偿还美元债务,降低外汇风险敞口,减轻汇率波动带来的影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会64.89%2019年03月25日2019年03月26日详见披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2019年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-18)
2019年第二次临时股东大会临时股东大会72.53%2019年04月26日2019年04月27日详见披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-44)
2018年度股东大会年度股东大会67.72%2019年05月29日2019年05月30日详见披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2018年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-57)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
湘钢集团投资方子公司关联采购原材料市场价23,9850.89%44,076按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联采购辅助材料市场价59,33916.18%114,040按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联采购综合服务费协议价5,33128.96%12,267按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联采购工程建设协议价2,6412.76%5,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联采购动力政府定价4,1061.79%8,620按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘潭瑞通投资方子公司关联采购原材料市场价889元/吨78,2202.91%149,250按月结算889元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
洪盛物流投资方联营公司关联采购接受劳务市场价15,88310.00%30,500按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联采购辅助材料市场价1,9630.54%6,535按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联采购原材料市场价2,409元/吨18,7080.70%20,000按月结算2,409元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢瑞泰投资方联营公司关联采购原材料市场价22,9930.85%49,580按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢冶金炉料投资方子公司关联采购原材料市场价49,5901.84%51,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团国贸投资方子公司关联采购钢材市场价26,3360.98%61,552按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
彰明贸易投资方子公司关联采购原材料市场价2,242元/吨7,0770.26%22,500按月结算2,242元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
阳春新钢投资方子公司关联采购钢材市场价3,744元/吨20,8680.78%62,310按月结算3,744元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能投资方子公司关联采购动力介质国家定价/协议价76,50033.35%150,806按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢集团投资方子公司关联采购综合服务费协议价9,84253.46%19,127按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
煤化新能源投资方子公司关联采购动力介质国家定价/协议价23,87610.41%48,717按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
煤化新能源投资方子公司关联采购副产品市场价9,2002.51%20,549按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢冶金投资方联营公司关联采购辅助材料协议价24,8436.77%52,888按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢环保科技投资方子公司关联采购辅助材料协议价12,3603.37%22,922按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢机电投资方联营公司关联采购辅助材料市场价3,8221.04%9,630按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢物流投资方联营公司关联采购接受劳务市场价12,9858.18%46,442按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢建设投资方联营公司关联采购工程建设协议价13,79514.40%24,758按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢工程技术投资方子公司关联采购接受劳务协议价1,0540.66%3,500按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱涟钢供应链投资方子公司关联采购原材料协议价1,0120.04%55,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡钢集团投资方子公司关联采购租赁协议价-0.00%247按年结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳鸿涛投资方联营公司关联采购原材料市场价3,8030.14%10,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳鸿涛投资方联营公司关联采购接受劳务市场价-0.00%10按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳科盈投资方子公司关联采购接受劳务市场价5730.36%48按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳科盈投资方子公司关联采购钢管市场价7,104元/吨1,5760.06%14,800按月结算7,120元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
百达先锋投资方子公司关联采购动力介质协议价4,3151.88%8,568按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
欣港集团投资方子公司关联采购接受劳务市场价27,03117.02%121,942按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱资源投资方子公司关联采购原材料市场价34,8391.29%110,241按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱新加坡投资方子公司关联采购原材料市场价-0.00%15,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华联云创投资方子公司关联采购接受劳务市场价9580.60%3,640按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱保险投资方子公司关联采购接受劳务市场价510.03%392按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能环保投资方子公司关联采购接受劳务招标定价/市场价2,4221.53%7,613按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
天和房地产投资方子公司关联采购租赁协议价37648.66%808按年结算2019年3月29日公告编号:2019-23
FMG投资方关联采购采购铁矿石市场价162,9396.05%246,587按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联销售动力介质国家定价/协议价39,59515.12%78,726按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联销售钢材市场价3,826元/吨1470.00%475按月结算3,826元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联销售代购物质市场价3,6144.40%8,352按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团投资方子公司关联销售废弃物市场价5,09348.22%9,454按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘潭瑞通投资方子公司关联销售代购物资市场价47,92558.31%94,200按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢瑞泰投资方联营公司关联销售副产品市场价1290.05%160按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
洪盛物流投资方联营公司关联销售钢材市场价3,303元/吨10,8220.32%25,200按月结算3,303元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢集团国贸投资方子公司关联销售钢材市场价3,566元/吨1,2100.04%4,656按月结算3,566元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
阳春新钢投资方子公司关联销售原材料市场价22,17226.98%70,167按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
湘钢金属投资方联营公司关联销售钢材市场价3,645元/吨50,5961.51%118,000按月结算3,645元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联销售钢管市场价-1,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联销售租赁协议价126.25%23按年结算2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联销售钢材市场价2,9150.09%9,984按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
中冶京诚投资方联营公司关联销售动力协议价/国家定价4310.16%1,046按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能投资方子公司关联销售动力介质协议价/国家定价55,44821.17%112,424按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能投资方子公司关联销售租赁协议价-0.00%55按年结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能投资方子公司关联销售代购物资市场价1,6432.00%13,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢集团投资方子公司关联销售动力介质成本加成/政府定价/协议价/市场价22,9618.77%39,555按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢集团投资方子公司关联销售代购物质市场价4,7695.80%9,500按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
涟钢机电投资方联营公司关联销售钢水市场价3,081元/吨1,523100.00%3,500按月结算3,080元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
武义加工配送投资方子公司关联销售钢材市场价3,648元/吨18,3890.55%77,999按月结算3,646元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱涟钢供应链投资方子公司关联销售钢材市场价-0.00%51,000按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡钢集团投资方子公司关联销售动力介质成本加成/政府定价9920.38%2,232按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳科盈投资方子公司关联销售钢管市场价4,960元/吨2,2470.24%17,000按月结算4,965元/吨2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳鸿涛投资方联营公司关联销售动力国家定价/协议价2370.09%491按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
衡阳鸿涛投资方联营公司关联销售租赁协议价8545.82%169按年结算2019年3月29日公告编号:2019-23
百达先锋投资方子公司关联销售动力介质国家定价/协议价2,9451.12%5,615按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱资源投资方子公司关联销售钢材市场价30,8630.92%112,660按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱资源投资方子公司关联销售原燃料市场价-0.00%79,567按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱节能环保投资方子公司关联销售辅助材料市场价-0.00%200按月结算2019年3月29日公告编号:2019-23
合计----1,091,977--2,577,873----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司2019年经股东大会审议通过的全年日常关联交易预计金额为2,577,873万元,本报告期实际发生金额为1,091,977万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

具体详见“本节之5、其他重大关联交易”部分描述。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)为贯彻落实党中央、国务院关于推进供给侧结构性改革和重点做好“三去一降一补”工作的决策部署,并有效降低子公司华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管(以下统称“三钢”)杠杆率,公司于2018年12月引入了六家市场化债转股实施机构以

32.8亿元增资 “三钢”。详见公司于2018年12月5日披露在巨潮资讯网上的《关于引进投资者对湖南华菱湘潭钢铁有限公司等三家控股子公司增资暨关联交易的公告(公告编号:2018-82)》。

同时,为提升公司整体盈利能力,公司于2019年3月发布草案拟实施重大资产重组,即发行股份购买实施机构及华菱集团持有的“三钢”少数股权,并以现金收购关联方华菱节能100%股权。收购完成后,“三钢”和华菱节能成为公司全资子公司。

详见公司于2019年4月1日披露在巨潮资讯网上的《湖南华菱钢铁股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书(草案)(公告编号:2019-31)》。该重组事项已于2019年8月14日获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过。

(2)公司控股子公司与华菱集团之间的关联存贷款情况

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式披露日期披露索引
华菱集团及下属子公司投资方及其子公司金融服务利息收入、手续费及佣金收入2,69615.92%10,000结算2019年3月29日公告编号:2019-23
华菱集团及下属子公司投资方及其子公司金融服务利息支出1,1442.17%3,800结算2019年3月29日公告编号:2019-23

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、为满足办公需要,公司与天和房地产签订了《房屋租赁合同》,租赁位于长沙市天心区湘府西路222号华菱园办公楼

2、3、5、6、9、10楼和写字楼第一层,面积分别为7,508平方米和401平方米,租赁期自2017年1月1日至2019年12月31日。

2、为满足办公需要,汽车板公司与天和房地产签订《房屋租赁合同》,租赁位于长沙市天心区湘府西路222号华菱园商务楼11楼,面积837平方米,租赁期自2016年5月1日起至2019年4月30日。该租赁到期后,双方续签《房屋租赁合同》,租赁期自2019年5月1日起至2022年4月30日。

3、为满足办公需要,电子商务与天和房地产签订了《房屋租赁合同》,租赁位于长沙市天心区湘府西路222号华菱园办公楼商务楼12楼,面积826平方米,租赁期自2018年1月1日至2020年12月31日。

4、此外,为满足日常生产经营需要,公司下属子公司分别与涟钢集团、中冶京诚、华菱节能、衡钢鸿涛等关联方单位

签署了相关租赁协议,租赁定价原则为协议定价,租赁金额详见本报告第五节之十二1、与日常经营相关的关联交易之披露情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量(吨)核定的排放总量超标排放情况
华菱湘钢COD连续1炼铁口10.06(mg/l)50(mg/l)67.61,3870
氨氮连续1炼铁口1.18(mg/l)5(mg/l)8.121610
二氧化硫间断10烧结、球团90(mg/m3)200(mg/m3)274210,029.680
氮氧化物间断10烧结、球团224(mg/m3)300(mg/m3)508617,525.080
颗粒物间断20炼铁8.63(mg/m3)25(mg/m3)616520,005.040
炼钢9.56(mg/m3)20(mg/m3)0
烧结、球团30.8(mg/m3)50(mg/m3)0
焦化4.01(mg/m3)30(mg/m3)0
华菱涟钢COD连续2工业污水处理站30(mg/l)50(mg/l)108.37360.4750
氨氮连续2工业污水处理站2(mg/l)5(mg/l)9.51731.320
二氧化硫连续6烧结/焦化110/30(mg/m3)200/50(mg/m3)3265.3084076.610
氮氧化物连续6烧结/焦化210/300(mg/m3)300/500(mg/m3)3925.4587724.4250
颗粒物连续50炼铁15(mg/m3)25(mg/m3)5481.9886306.160
炼钢13(mg/m3)20(mg/m3)0
烧结30(mg/m3)50(mg/m3)0
焦化14(mg/m3)30(mg/m3)0
华菱钢管COD连续2东、西排口29.87(mg/L)50(mg/l)24.07610
氨氮连续2东、西排口2.54(mg/L)5(mg/l)2.187.5880
二氧化硫连续24烧结、轧钢87(mg/m3)200(mg/m3)190.471,374.7340
氮氧化物连续24烧结、轧钢149(mg/m3)300(mg/m3)416.862,017.1870
颗粒物连续47炼铁29/14(mg/m3)25(mg/m3)912.702,078.2890
炼钢11(mg/m3)20(mg/m3)0
轧钢13(mg/m3)20(mg/m3)0

防治污染设施的建设和运行情况

华菱湘钢2019年上半年完成了5#6#焦炉烟气脱硫脱硝、新一烧、新二烧机尾电除尘器改造、4#高炉炉前、槽下除尘改造,钢渣场封闭大棚、焦化煤场全封闭等项目的建设。建设完成的5#6#焦炉烟气脱硫脱硝,减排二氧化硫800吨,氮氧化物1700吨;完成新一烧、新二烧机尾电除尘器改造、4#高炉炉前、槽下除尘改造建设,年减排颗粒物500吨;完成钢渣场封闭大棚、焦化煤场全封闭项目建设,年减排粉尘1800吨;大力推进城企融合项目建设,实施绿化美化、植树造林,厂区新增绿地面积近10万㎡;针对新版排污许可证的相关要求,配套建设新一烧新二烧机尾、4高炉炉前、矿槽及5、6号焦炉烟气在线监控系统。华菱涟钢2019年上半年环保治理投入5350万元,一是对块矿场进行了加盖,减少了颗粒物的无组织排放;二是实施了焦炉煤气三级脱硫塔工程,进一步降低了焦炉煤气中硫化氢浓度,削减了煤气燃烧过程中二氧化硫的排放;三是实施了酚氰废水深度处理改造工程,进一步降低酚氰废水中污染物的浓度;四是实施了制氧区域噪声治理工程,改善了厂区及周边声环境质量。在线环保设施100%与主体生产设施同步运行,环保设施年运行费用达4.5亿元。华菱钢管2019年上半年继续推进冶炼区环境综合整治项目、绿化提质升级项目建设;89分厂连轧机除尘系统改造项目正在建设中,采用塑烧板除尘工艺,设计达到超低排放要求;另外正在积极推动340分厂连轧机除尘系统升级改造等超低排放改造项目。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 一直以来,公司都严格按环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作,华菱湘钢拟建项目如4.3米焦炉环保技改等项目环境影响评价和环保“三同时”执行率均达到100%。华菱涟钢热处理二期工程获得环评批复文件;完成了3#焦炉烟气脱硫脱硝工程、3#焦炉干熄焦改造工程的竣工环保验收工作,新建、改建、扩建项目环境影响评价和环保“三同时”执行率100%;排污许可证等环保行政许可均在有效期。华菱钢管2019年完成《高合金中小口径锅炉用无缝钢管产业化项目》环评,取得衡阳市环境保护局蒸湘分局批复(衡蒸环评[2019]1901号);新建、改建、扩建项目环境影响评价和环保“三同时”执行率100%;排污许可证等环保行政许可均在有效期。突发环境事件应急预案

各子公司均委托有资质的单位编制了公司突发环境事件应急预案,通过专家评审后报环保主管部门备案,并组织开展培训和演练,对应急管理方面存在的问题进行整改,进一步管控各类环境风险。2019年,将按法律法规要求,对应急预案进行修订。环境自行监测方案

2019年,公司各子公司根据《HJ878-2017排污单位自行监测技术指南》编制自行监测方案,并协调有资质的检测单位对废气、废水、厂界噪声等开展自行监测,并配合市环境监测站进行季度监督性监测,污染物排放均满足国家钢铁行业新标准要求;按规定频次监测公司废水、废气重点排放口,监督废水、废气处理设施稳定运行,有效促进企业内部废水、废气排放管理;同时,各子公司严格按照《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》要求,每日定期公布废水、废气自行监测数据,并及时就在线监测设施存在的问题与运营商进行沟通协调,由于生产故障、停机等原因造成的数据异常,及时与环保部

门进行沟通,确保上传自行监测数据稳定、合格,2019年各子公司自行监测数据上传率、合格率均高于当地平均水平。其他应当公开的环境信息

公司报告期内未发生重大环保事故。其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

2019 年,公司贯彻习近平总书记“五个一批”“六个精准”的要求,落实“七个一”帮扶项目总体规划,重点推进培育村级产业、开展“一对一”结对帮扶、建立帮扶基金、组建农产品购销合作社、实施文明乡村建设规划、打造基层党建示范点等工作,打好脱贫攻坚战,确保茶园坪村按期实现贫困户脱贫、贫困村出列。

(2)半年度精准扶贫概要

1、继续推进茶园建设,打造村级支柱产业。对现有有机生态茶园精心维护,完成4、5组510米产业路修建,在6、7组完成土地平整起垄,施肥覆膜,确保茶苗成活率与茶叶品质。

2、加强农产品供销合作,激励村民创效增收。充分利用华利农产品专业合作社平台,对接公司及华菱湘钢、华菱涟钢、华菱衡钢内部市场,组织开展农产品购销,今年完成两批次,为村民直接创收35万元以上。

3、推进危房改造,实现住房安全。对确定的茶园坪村8户建档立卡户的危房进行改造,目前新建住房主体均已完工,预计9月份之前实现住房安全有保障。

4、按照《茶园坪村文明乡村建设规划》部署要求,重点实施道路提质工程,目前8、9组村级道路、组级道路、户级道路硬化已基本完成;实施沟渠修缮工程,已完成近300米沟渠挡墙修筑;实施亮化工程,已完成村级主干道50盏路灯安装位置定位。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中:1.资金万元533
2.物资折款万元1
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数232
二、分项投入————
产业发展脱贫————
其中: 1.1产业发展脱贫项目类型——
1.2产业发展脱贫项目个数2
1.3产业发展脱贫项目投入金额万元95
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数232

(4)后续精准扶贫计划

1、深化“一对一”结对帮扶。由公司领导、机关党委所属各党组织继续开展“一对一”结对帮扶,定期开展走访慰问,针对贫困户不同的致贫原因有针对性开展帮扶措施,确保因户施策,效果突出。

2、继续发展产业带动脱贫。注入种养殖业产业奖补资金,鼓励村民因地制宜发展牲畜、家禽、蜜蜂等家庭种养业,实现脱贫致富。

3、建立防止脱贫后再返贫机制。

4、全面推进实施《茶园坪村文明乡村建设规划》,确保基础设施和公共服务完善达标。

5、继续推进茶叶产业,实现茶园专业化管理。甄选专业茶叶公司合作,对茶苗进行专业化培管。

6、加强农产品供销合作,激励村民创效增收。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司2019年重大资产重组事项已于2019年8月14日获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过。具体详见本节之十二、

5、其他重大关联交易(1)部分所描述。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份317,6940.01%117,788-23,22594,563412,2570.01%
3、其他内资持股317,6940.01%117,788-23,22594,563412,2570.01%
境内自然人持股317,6940.01%117,788-23,22594,563412,2570.01%
二、无限售条件股份3,015,332,33199.99%1,206,142,22223,2251,206,165,4474,221,497,77899.99%
1、人民币普通股3,015,332,33199.99%1,206,142,22223,2251,206,165,4474,221,497,77899.99%
三、股份总数3,015,650,025100.00%1,206,260,01001,206,260,0104,221,910,035100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

本报告期,公司有限售条件股份增加94,563股,无限售条件股份增加1,206,165,447股,具体变动原因如下:

1、公司原监事成沛祥先生、左少怀先生于2018年8月20日辞职,其持有的共计92,900股本公司股份自离职之日起全部锁定六个月,2019年2月19日锁定期满后解锁25%自由流通,因此导致报告期有限售条件股份减少23,225股,无限售条件股份增加23,225股;

2、公司2018年度权益分派方案于2019年6月13日实施完毕,即以2018年末总股本3,015,6 50,025股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增4股。转增后导致报告期有限售条件股份增加117,788股,无限售条件股份增加1,206,142,222股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司2018年度权益分派方案已经2019年5月29日召开的2018年度股东大会审议批准。股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司资本公积转增股本实施完毕后总股本增至4,221,910,035股,对最近一年和最近一期财务指标影响如下:

主要财务指标(单位:元/股)2018年12月31日2019年6月30日
转增前转增后转增前转增后
基本每股收益2.24831.60590.74190.5299
稀释每股收益2.24831.60590.74190.5299
归属于公司普通股股东的每股净资产5.814.156.564.68

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
易佐61,369024,54885,917资本公司转增股本所致——
周应其66,975026,79093,765资本公司转增股本所致——
成沛祥55,00013,75016,50057,750资本公司转增股本所致2019年2月19日解除限售13,750股,8月16日其所持全部股份解除限售
曹慧泉96,450038,580135,030资本公司转增股本所致2019年8月16日,其所持全部股份解除限售
左少怀37,9009,47511,37039,795资本公司转增股本所致2019年2月19日解除限售9,475股,8月16日其所持全部股份解除限售
合计317,69423,225117,788412,257----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数101,252报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
湖南华菱钢铁集团有限责任公司境内非国有法人60.98%2,574,722,945752,395,20722,574,722,945质押3642,332,756
香港中央结算有限公司境外法人2.01%84,922,04410,301,17584,922,044
四川郎信投资有限责任公司境内非国有法人0.76%32,224,80813,829,38832,224,808
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金其他0.48%20,198,7167,649,49020,198,716
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金其他0.34%14,451,221-------14,451,221
#蒲曙光境内自然人0.34%14,366,120-------14,366,120
中国银行股份有限公司-工银瑞信核心价值混合型证券投资基金其他0.31%13,091,248-------13,091,248
四川峨胜水泥集团股份有限公司境内非国有法人0.31%12,988,7803,711,08012,988,780
中国农业银行股份有限公司-安信比较优势灵活配置混合型证券投资基金其他0.27%11,528,729-3,977,71411,528,729
#西藏林芝福恒珠宝金行有限公司境内非国有法人0.22%9,432,374-------9,432,374
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,华菱集团与其它股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
湖南华菱钢铁集团有限责任公司2,574,722,945人民币普通股2,574,722,945
香港中央结算有限公司84,922,044人民币普通股84,922,044
四川郎信投资有限责任公司32,224,808人民币普通股32,224,808

为维护公司二级市场股价,保护投资者利益,同时基于对公司未来发展前景的信心,控股股东华菱集团报告期通过集中竞价交易增持了公司股份16,760,080股。详见公司2019年1月19日披露的《关于控股股东增持公司股份计划完成的公告(编号:2019-3)》。

截至本公告披露日,华菱集团持有的本公司股份已全部解除质押,具体详见公司于2019年7月20日披露的《关于控股股东所持公司股份解除质押的公告(公告编号:2019-65)》。

中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金20,198,716人民币普通股20,198,716
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金14,451,221人民币普通股14,451,221
#蒲曙光14,366,120人民币普通股14,366,120
中国银行股份有限公司-工银瑞信核心价值混合型证券投资基金13,091,248人民币普通股13,091,248
四川峨胜水泥集团股份有限公司12,988,780人民币普通股12,988,780
中国农业银行股份有限公司-安信比较优势灵活配置混合型证券投资基金11,528,729人民币普通股11,528,729
#西藏林芝福恒珠宝金行有限公司9,432,374人民币普通股9,432,374
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,华菱集团与其它股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期资本公积转增股本数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
曹志强董事长、总经理现任
易佐董事现任81,82532,730114,555
周应其董事、副总经理现任89,30035,720125,020
肖骥董事、财务总监现任
阳向宏董事现任
罗桂情董事、董事会秘书现任
管炳春独立董事现任
张建平独立董事现任
谢岭独立董事现任
任茂辉监事会主席现任
汤建华监事现任
蒋德阳监事现任
潘晓涛监事现任
朱有春监事现任
合计----171,125068,4500239,575000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
周应其4董事被选举2019年03月26日换届选举产生
罗桂情董事被选举2019年03月26日换届选举产生
张志钢副总经理离任2019年05月21日工作调整原因辞职

2019年8月15日,周应其先生因工作调整已辞去其所任公司董事和战略委员会委员职务,辞职后仍担任公司副总经理。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:湖南华菱钢铁股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金6,332,476,315.218,716,551,560.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产917,750,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,130,120,125.00
衍生金融资产28,893,920.00
应收票据8,229,835,762.846,805,993,715.93
应收账款3,745,884,776.873,213,028,039.52
应收款项融资
预付款项1,796,901,083.441,256,260,499.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款195,145,475.25157,760,070.04
其中:应收利息32,339,244.6744,937,379.39
应收股利4,269,177.554,269,177.55
买入返售金融资产22,000,000.00211,600,000.00
存货6,430,306,980.287,435,327,194.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,770,600,000.00795,600,000.00
其他流动资产992,907,444.43940,577,646.59
流动资产合计30,462,701,758.3230,662,818,850.97
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产66,767,185.62
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款30,000,000.0030,000,000.00
长期股权投资263,365,536.48261,043,537.16
其他权益工具投资24,173,076.90
其他非流动金融资产47,319,851.07
投资性房地产68,324,918.2314,258,688.34
固定资产37,541,436,034.8538,670,013,611.68
在建工程1,757,632,800.411,143,928,349.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产3,977,730,224.194,004,031,356.58
开发支出3,058,522.329,999,009.59
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产381,267,463.17371,259,532.92
其他非流动资产1,245,057.921,334,879.40
非流动资产合计44,095,553,485.5444,572,636,150.39
资产总计74,558,255,243.8675,235,455,001.36
流动负债:
短期借款14,306,898,638.3812,652,544,925.89
向中央银行借款
拆入资金150,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债15,330,000.00
应付票据4,329,478,928.665,324,806,136.60
应付账款5,041,435,979.144,912,910,587.32
预收款项3,612,696,522.064,001,200,088.67
卖出回购金融资产款1,383,200,000.00548,450,000.00
吸收存款及同业存放1,705,308,312.874,379,610,521.33
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬916,480,509.25749,164,006.23
应交税费434,212,790.94848,911,680.84
其他应付款3,517,407,095.473,275,803,009.57
其中:应付利息135,116,608.2780,493,524.16
应付股利575,000.0066,600,239.33
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,596,031,173.121,435,711,761.61
其他流动负债
流动负债合计38,008,479,949.8938,129,112,718.06
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款3,727,050,001.416,326,550,004.33
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款2,551,561,470.343,820,111,271.43
长期应付职工薪酬280,039,859.21238,887,321.75
预计负债
递延收益465,262,559.26478,759,347.52
递延所得税负债1,233,088.76890,500.73
其他非流动负债
非流动负债合计7,025,146,978.9810,865,198,445.76
负债合计45,033,626,928.8748,994,311,163.82
所有者权益:
股本4,221,910,035.003,015,650,025.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积6,208,142,086.277,414,972,722.27
减:库存股
其他综合收益29,826,623.9725,123,930.03
专项储备
盈余公积838,325,831.26838,325,831.26
一般风险准备
未分配利润8,475,760,864.286,238,547,202.49
归属于母公司所有者权益合计19,773,965,440.7817,532,619,711.05
少数股东权益9,750,662,874.218,708,524,126.49
所有者权益合计29,524,628,314.9926,241,143,837.54
负债和所有者权益总计74,558,255,243.8675,235,455,001.36

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金299,891,010.77834,566,702.80
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产23,338,000.00
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项2,768.422,768.42
其他应收款484,056,797.39434,767,057.10
其中:应收利息3,919,888.89
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产7,217,989.126,826,295.83
流动资产合计814,506,565.701,276,162,824.15
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产7,295,400.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资7,511,389,669.787,511,389,669.78
其他权益工具投资9,708,249.60
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,184,482.043,682,639.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计7,524,282,401.427,522,367,709.13
资产总计8,338,788,967.128,798,530,533.28
流动负债:
短期借款850,000,000.001,000,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款656,741.0360,136,768.68
预收款项
合同负债
应付职工薪酬4,328,289.659,292,373.81
应交税费2,032,288.632,525,542.43
其他应付款1,427,512,030.151,574,640,970.20
其中:应付利息12,522,444.427,777,500
应付股利575,000575,000
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计2,284,529,349.462,646,595,655.12
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款8,751,257.5011,122,007.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计8,751,257.5011,122,007.50
负债合计2,293,280,606.962,657,717,662.62
所有者权益:
股本4,221,910,035.003,015,650,025.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积6,266,932,864.597,473,763,500.59
减:库存股
其他综合收益7,139,808.004,726,958.40
专项储备
盈余公积838,325,831.26838,325,831.26
未分配利润-5,288,800,178.69-5,191,653,444.59
所有者权益合计6,045,508,360.166,140,812,870.66
负债和所有者权益总计8,338,788,967.128,798,530,533.28

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入48,440,980,286.5443,566,919,400.12
其中:营业收入48,336,506,214.1043,480,663,128.73
利息收入90,032,758.7946,635,837.84
已赚保费
手续费及佣金收入14,441,313.6539,620,433.55
二、营业总成本44,740,828,095.6539,154,725,103.11
其中:营业成本41,739,009,263.9336,156,979,013.33
利息支出24,242,186.0929,428,242.36
手续费及佣金支出8,535,557.1619,158,138.21
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加346,299,422.70388,919,086.86
销售费用821,819,781.28663,225,925.86
管理费用1,084,037,951.88893,331,667.91
研发费用302,000,916.29205,318,084.45
财务费用414,883,016.32798,364,944.13
其中:利息费用488,331,909.82862,190,422.46
利息收入64,923,917.20134,301,517.66
加:其他收益90,880,012.7071,441,263.65
投资收益(损失以“-”号填列)57,775,733.8128,655,907.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-84,177,016.98-286,666.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)-15,483,259.83
资产减值损失(损失以“-”号填列)-61,854,360.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)58,983.80236,268.77
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,749,206,644.394,450,386,710.62
加:营业外收入7,319,499.614,378,877.10
减:营业外支出18,900,447.17640,695.04
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,737,625,696.834,454,124,892.68
减:所得税费用431,486,468.66193,285,429.54
五、净利润(净亏损以“-”号填列)3,306,139,228.174,260,839,463.14
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,306,139,228.174,260,839,463.14
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2,237,213,661.793,438,594,280.19
2.少数股东损益1,068,925,566.38822,245,182.95
六、其他综合收益的税后净额4,915,875.27610,222.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额4,702,693.94958,169.23
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益4,702,693.94958,169.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益4,088,607.44-3,018,886.03
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额614,086.503,977,055.26
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额213,181.33-347,946.91
七、综合收益总额3,311,055,103.444,261,449,685.46
归属于母公司所有者的综合收益总额2,241,916,355.733,439,552,449.42
归属于少数股东的综合收益总额1,069,138,747.71821,897,236.04
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.52990.8145
(二)稀释每股收益0.52990.8145

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入0.0011,188,657.37
减:营业成本0.0010,906,298.29
税金及附加2,880.00
销售费用
管理费用24,773,092.8821,757,924.03
研发费用
财务费用14,703,314.7420,381,928.36
其中:利息费用30,748,638.8831,810,936.13
利息收入16,319,153.0116,164,671.76
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)609,673.52-5,936,352.25
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-58,280,000.00-399,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-97,146,734.10-48,195,725.56
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-97,146,734.10-48,195,725.56
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-97,146,734.10-48,195,725.56
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额2,412,849.602,887,034.40
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益2,412,849.602,887,034.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益2,412,849.602,887,034.40
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-94,733,884.50-45,308,691.16
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金55,807,219,590.3348,322,474,615.42
客户存款和同业存放款项净增加额
存放中央银行法定准备金款项和同业款项净减少额160,649,689.409,484,082.24
向中央银行借款净增加额318,700,000.00-114,800,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
客户贷款及垫款净减少额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金50,509,920.0334,966,097.60
吸收存款的净增加
拆入资金净增加额150,000,000.00800,000,000.00
回购业务资金净增加额516,050,000.00129,400,000.00
代理买卖证券收到的现金净额
买入返售金融资产的净减少189,600,000.00599,731,000.00
收到的税费返还390,677,003.1680,313,841.74
收到其他与经营活动有关的现金97,751,655.43952,953,507.87
经营活动现金流入小计57,681,157,858.3550,814,523,144.87
购买商品、接受劳务支付的现金47,747,272,749.4639,228,643,681.31
客户贷款及垫款净增加额1,000,000,000.00290,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
吸收存款的净减少额2,674,302,208.48275,299,270.74
支付利息、手续费及佣金的现金12,235,698.9725,142,962.38
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2,164,927,481.612,011,173,540.86
支付的各项税费2,411,991,106.572,174,696,611.10
支付其他与经营活动有关的现金1,724,309,530.97675,617,544.52
经营活动现金流出小计57,735,038,776.0644,680,573,610.91
经营活动产生的现金流量净额-53,880,917.716,133,949,533.96
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,330,374,861.025,034,326,300.67
取得投资收益收到的现金45,164,340.7588,167,241.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额128,055.61236,268.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3,478,199.41
投资活动现金流入小计2,375,667,257.385,126,208,010.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,092,629,538.771,011,703,612.15
投资支付的现金2,437,884,722.743,249,021,345.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5,460,316.31
投资活动现金流出小计3,530,514,261.514,266,185,273.77
投资活动产生的现金流量净额-1,154,847,004.13860,022,736.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10,325,744,872.1614,673,187,493.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金581,436,370.71156,989,517.63
筹资活动现金流入小计10,907,181,242.8714,830,177,011.58
偿还债务支付的现金11,162,307,826.6418,863,658,223.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金551,243,895.19845,271,751.23
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润27,000,00027,000,000
支付其他与筹资活动有关的现金586,084,791.661,437,208,457.81
筹资活动现金流出小计12,299,636,513.4921,146,138,432.72
筹资活动产生的现金流量净额-1,392,455,270.62-6,315,961,421.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21,619,706.6825,026,032.39
五、现金及现金等价物净增加额-2,579,563,485.78703,036,881.66
加:期初现金及现金等价物余额7,462,286,488.832,764,724,327.59
六、期末现金及现金等价物余额4,882,723,003.053,467,761,209.25

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金9,971,010.001,191,752.28
经营活动现金流入小计9,971,010.001,191,752.28
购买商品、接受劳务支付的现金59,777,561.279,422,236.79
支付给职工以及为职工支付的现金20,553,438.9215,545,044.01
支付的各项税费957,406.462,363,922.89
支付其他与经营活动有关的现金11,077,087.057,142,449.91
经营活动现金流出小计92,365,493.7034,473,653.60
经营活动产生的现金流量净额-82,394,483.70-33,281,901.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,760,000.005,449,649.18
取得投资收益收到的现金9,004,709.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计10,764,709.255,449,649.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,250.00
投资支付的现金91,773,035.733,929,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5,450,801.43
投资活动现金流出小计91,781,285.739,380,301.43
投资活动产生的现金流量净额-81,016,576.48-3,930,652.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金150,000,000.00150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金459,769,908.731,631,617,525.00
筹资活动现金流入小计609,769,908.731,781,617,525.00
偿还债务支付的现金300,000,000.00289,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,003,694.4626,679,102.80
支付其他与筹资活动有关的现金655,000,000.00775,000,000.00
筹资活动现金流出小计981,003,694.461,090,679,102.80
筹资活动产生的现金流量净额-371,233,785.73690,938,422.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-30,846.1225,928.94
五、现金及现金等价物净增加额-534,675,692.03653,751,797.57
加:期初现金及现金等价物余额834,566,702.80197,595,276.12
六、期末现金及现金等价物余额299,891,010.77851,347,073.69

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,015,650,025.007,414,972,722.2725,123,930.03838,325,831.266,238,547,202.4917,532,619,711.058,708,524,126.4926,241,143,837.54
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,015,650,025.007,414,972,722.2725,123,930.03838,325,831.266,238,547,202.4917,532,619,711.058,708,524,126.4926,241,143,837.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,206,260,010.00-1,206,830,636.004,702,693.942,237,213,661.792,241,345,729.731,042,138,747.723,283,484,477.45
(一)综合收益总额4,702,693.942,237,213,661.792,241,916,355.731,069,138,747.723,311,055,103.45
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-27,000,000.00-27,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-27,000,000.00-27,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转1,206,260,010.00-1,206,260,010.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)1,206,260,010.00-1,206,260,010.000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取101,092,347.03101,092,347.03101,092,347.03
2.本期使用-101,092,347.03-101,092,347.03-101,092,347.03
(六)其他-570,626.00-570,626.00-570,626.00
四、本期期末余额4,221,910,035.006,208,142,086.2729,826,623.97838,325,831.268,475,760,864.2819,773,965,440.789,750,662,874.2129,524,628,314.99

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,015,650,025.007,027,434,142.3017,613,509.10838,325,831.26-551,129,242.9910,347,894,264.674,232,931,722.2914,580,825,986.96
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,015,650,025.007,027,434,142.3017,613,509.10838,325,831.26-551,129,242.9910,347,894,264.674,232,931,722.2914,580,825,986.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)958,169.233,438,594,280.193,439,552,449.42794,897,236.044,234,449,685.46
(一)综合收益总额958,169.233,438,594,280.193,439,552,449.42821,897,236.044,261,449,685.46
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-27,000,000.00-27,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-27,000,000.00-27,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备0.000.000.00
1.本期提取50,778,992.9450,778,992.9450,778,992.94
2.本期使用-50,778,992.94-50,778,992.94-50,778,992.94
(六)其他0.00
四、本期期末余额3,015,650,025.007,027,434,142.3018,571,678.330.00838,325,831.262,887,465,037.2013,787,446,714.095,027,828,958.3318,815,275,672.42

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,015,650,025.007,473,763,500.59838,325,831.26-5,191,653,444.594,726,958.406,140,812,870.66
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,015,650,025.007,473,763,500.59838,325,831.26-5,191,653,444.594,726,958.406,140,812,870.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,206,260,010.00-1,206,830,636.00-97,146,734.102,412,849.60-95,304,510.50
(一)综合收益总额-97,146,734.10-97,146,734.10
(二)所有者投入和减少资本2,412,849.602,412,849.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他2,412,849.602,412,849.60
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1,206,260,010.00-1,206,260,010.000
1.资本公积转增资本(或股本)1,206,260,010.00-1,206,260,010.000
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-570,626.00-570,626.00
四、本期期末余额4,221,910,035.006,266,932,864.59838,325,831.26-5,288,800,178.697,139,808.006,045,508,360.16

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,015,650,025.007,473,763,500.593,298,464.00838,325,831.26-5,078,095,795.006,252,942,025.85
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,015,650,025.007,473,763,500.593,298,464.00838,325,831.26-5,078,095,795.006,252,942,025.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,887,034.40-48,195,725.56-45,308,691.16
(一)综合收益总额2,887,034.40-48,195,725.56-45,308,691.16
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,015,650,025.007,473,763,500.596,185,498.40838,325,831.26-5,126,291,520.566,207,633,334.69

法定代表人:曹志强 主管会计工作负责人:肖骥 会计机构负责人:傅炼

湖南华菱钢铁股份有限公司

财务报表附注

2019年半年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

湖南华菱钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1999〕58号文批准,由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称华菱集团)为主发起人,联合长沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司共同发起设立,于1999年4月29日在湖南省市场监督管理局登记注册,总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430000712190148K的营业执照,注册资本3,015,650,025元,原股份总数3,015,650,025股(每股面值1元),2019年6月13日公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股,转增后总股本增至4,221,910,035股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份412,257股,无限售条件的流通股份4,221,497,778股。公司股票已于1999年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属黑色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钢坯、无缝钢管、线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌板、中小型材、热轧中板等黑色金属产品的生产和销售。产品主要有:线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、中厚板、无缝钢管、冷轧板卷、镀锌板。

本财务报表业经公司2019年8月16日第七届董事会第四次会议批准对外报出。

本公司将湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下简称华菱湘钢)、湖南华菱涟源钢铁有限公司(以下简称华菱涟钢)、衡阳华菱钢管有限公司(以下简称华菱钢管)、湖南华菱钢铁集团财务有限公司(以下简称财务公司)、华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司(以下简称汽车板公司)等18家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。

2 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一

部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(7) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认

后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

A、合同付款是否发生逾期超过(含)30日。如果逾期超过30日,公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

B、公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

C、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

D、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

E、债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

F、是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

G、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

H、若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

I、 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款

人的债务工具或权益工具的价格变动)。

J、金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。K、对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。L、同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。M、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。N、预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。O、 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票承兑票据出票人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票
应收账款——账龄组合类似账龄的款项信用风险特征相似参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——实际控制人合并报表范围内的关联方往来组合实际控制人合并报表范围内的关联方往来组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合类似账龄的款项信用风险特征相似参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——应收押金保证金款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——实际控制人合并报表范围内的关联方往来组合

② 应收账款及其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)0.100.10
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 买入返售与卖出回购款项的核算方法

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务

报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法15-500-51.90-6.67
机器设备年限平均法5-300-53.17-20
电子设备及办公设备年限平均法5-100-59.50-20
运输工具年限平均法5-100-59.50-20
其他年限平均法5-120-57.92-20

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权39.5-50
软件及软件使用权5-10
专利使用权及非专利技术[注]10-20年

注:专利使用权按照规定的有效期限和受益年限孰短的原则确定。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十四) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成

本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 经营租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司拟自2019年1月1日开始执行新金融工具准则。根据新金融工具会计准则的衔接规定,公司无需重述前期可比数,首日执行新准则与原准则的差异调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益,并于2019年一季报起按新准则要求进行会计报表披露,不重述2018年末可比数。

2.公司首次执行新金融工具准则调整本期资产负债表年初数,具体如下表:

合并报表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
交易性金融资产不适用1,127,799,350.001,127,799,350.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,130,120,125.00不适用-1,130,120,125.00
衍生金融资产不适用2,320,775.002,320,775.00
可供出售金融资产66,767,185.62不适用-66,767,185.62
其他权益工具投资不适用19,476,307.2019,476,307.20
其他非流动金融资产不适用47,290,878.4247,290,878.42
母公司报表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
可供出售金融资产7,295,400.00不适用-7,295,400.00
其他权益工具投资不适用7,295,400.007,295,400.00

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务6%,9%,10%,13%,16%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%,12%
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积适用定额税率,由主管税务机关根据土地所在区域分别适用不同的定额税率
环保税以应税大气污染物、水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定计税依据根据不同的污染物排放当量计收不同的环保税,具体由主管税务机关根据税法规定计收
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%,16.5%,17%,25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明除子公司华菱香港国际贸易有限公司(以下简称华菱香港)利得税税率为16.5%、华菱衡阳(新加坡)有限公司利得税率为17%,以及下述享受税收优惠的子公司外,本公司及其他子公司2019年度适用的企业所得税率为25%。

(二) 税收优惠

纳税主体名称所得税税率优惠期间优惠原因批文证书编号
华菱湘钢15%2018年10月至2020年10月高新技术企业国科火字〔2019〕20号GR201843000056
华菱钢管15%2018年10月至2020年10月高新技术企业国科火字〔2019〕20号GR201843000015
华菱连轧管15%2018年10月至2020年10月高新技术企业国科火字〔2019〕20号GR201843000586
华菱涟钢15%2017年9月至2019年9月高新技术企业湘科发〔2017〕2017号GR201743000400
华菱涟钢薄板15%2016年12月至2018年12月高新技术企业湘科发〔2017〕7号GR201643000810

注:目前华菱涟钢薄板正在申报高新技术企业的复审,预计在2019年到2021年期间继续享受15%的所得税税收优惠,故华菱涟钢薄板在2019年1-6月暂按15%的所得税税收优惠执行。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金2,593.091,295.17
银行存款5,119,424,251.257,913,035,154.53
其他货币资金1,213,049,470.87803,515,110.83
合 计6,332,476,315.218,716,551,560.53
其中:存放在境外的款项总额251,027,773.35193,756,404.38

(2) 其他说明

使用受限的货币资金详见财务报表附注五(四)使用权受到限制的资产。

2. 交易性金融资产

项 目期末数期初数
交易性金融资产917,750,000.001,127,799,350.00
合 计917,750,000.001,127,799,350.00

3.衍生金融资产、衍生金融负债

(1)衍生金融资产

项 目期末数期初数
衍生品28,893,920.002,320,775.00
合 计28,893,920.002,320,775.00

(2)衍生金融负债

项 目期末数期初数
衍生品15,330,000.00
合 计15,330,000.00

4. 应收票据

(1) 明细情况

项 目期末数
账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票7,590,852,217.267,590,852,217.26
商业承兑汇票638,983,545.58638,983,545.58
合 计8,229,835,762.848,229,835,762.84

(续上表)

项 目期初数
账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票5,937,562,409.155,937,562,409.15
商业承兑汇票868,431,306.78868,431,306.78
合 计6,805,993,715.936,805,993,715.93

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票21,019,994,356.76
商业承兑汇票1,191,305,036.03
小 计22,211,299,392.79

5. 应收账款

(1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备954,798,078.8822.10456,159,875.9247.78498,638,202.96
组合计提坏账准备3,365,637,964.0377.90118,391,390.123.523,247,246,573.91
合 计4,320,436,042.91100.00574,551,266.0413.303,745,884,776.87

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备1,764,618,148.0646.50434,964,160.7424.651,329,653,987.32
单项金额不重大但单项计提坏账准备2,030,576,796.8553.50147,202,744.657.251,883,374,052.20
合 计3,795,194,944.91100.00582,166,905.3915.343,213,028,039.52

②账龄分析如下

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内3,358,112,019.01
1-2 年325,088,801.5044,456,810.8513.68
2-3 年128,662,251.9663,241,899.0749.15
3年以上508,572,970.44466,852,556.1291.80
小 计4,320,436,042.91574,551,266.0413.30

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

① 本期计提坏账准备15,300,000.00元,收回坏账准备22,915,639.35元。

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)
客户1205,163,766.614.75
客户2201,937,643.664.67
客户3197,856,423.124.58
客户4159,361,925.453.69
客户5121,266,444.002.81
合计885,586,202.8420.50

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄期末数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内1,781,064,192.9896.561,781,064,192.98
1-2 年14,664,596.980.8014,664,596.98
2-3 年3,362,361.500.182,190,068.021,172,293.48
3年以上45,367,742.242.4645,367,742.24
合 计1,844,458,893.70100.0047,557,810.261,796,901,083.44

(续上表)

账 龄期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内1,242,694,406.9995.171,242,694,406.99
1-2 年7,055,906.870.547,055,906.87
2-3 年8,628,024.890.662,117,839.566,510,185.33
3 年以上47,341,711.523.6347,341,711.52
合 计1,305,720,050.27100.0049,459,551.081,256,260,499.19

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数计提坏账未结算原因
湖南源鑫矿业有限公司22,862,496.0222,862,496.02该公司已停业,款项无法收回
合计22,862,496.0222,862,496.02

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商1货款140,261,485.187.60
供应商2货款112,270,694.026.09
供应商3货款91,320,493.654.95
供应商4货款66,303,799.983.59
供应商5货款59,779,884.663.24
合 计469,936,357.4925.48

7. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收利息32,339,244.6744,937,379.39
应收股利4,269,177.554,269,177.55
其他应收款158,537,053.03108,553,513.10
合 计195,145,475.25157,760,070.04

(2)应收利息

项 目期末数期初数
理财产品5,804,520.56
存贷款利息7,773,861.101,234,194.84
债券投资18,760,863.0143,703,184.55
合 计32,339,244.6744,937,379.39

(3)应收股利

项 目期末数期初数
平顶山天安煤业股份有限公司4,269,177.554,269,177.55
合 计4,269,177.554,269,177.55

(4)其他应收款

① 明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备74,576,836.4536.9420,899,932.7128.0253,676,903.74
组合计提坏账准备127,317,303.0563.0622,457,153.7617.64104,860,149.29
合 计201,894,139.50100.0043,357,086.4721.48158,537,053.03

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备72,873,631.7147.9720,546,683.3328.1952,326,948.38
单项金额不重大但单项计提坏账准备79,036,327.8652.0322,809,763.1428.8656,226,564.72
合 计151,909,959.57100.0043,356,446.4728.54108,553,513.10

② 账龄分析如下

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内104,562,740.58
1-2 年1,956,593.1042,434.272.17
2-3 年23,208,069.001,300,000.005.60
3年以上72,166,736.8242,014,652.2058.22
小 计201,894,139.5043,357,086.4721.48

③其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
融资租赁保证金58,000,000.0079,540,000.00
应收暂付款66,197,910.9542,752,044.42
其他77,696,228.5529,617,915.15
合 计201,894,139.50151,909,959.57

④其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)
客户1融资租赁保证金35,000,000.002-3年17.34
客户2融资租赁保证金23,000,000.003-4年11.39
客户3运费10,989,181.721年以内5.44
客户4持仓冻结保证金10,002,000.001年以内4.95
客户5借款4,000,000.005年以上1.98
合 计82,991,181.7241.11

8. 买入返售金融资产

项 目期末数期初数
买入返售债券22,000,000.00211,600,000.00
合 计22,000,000.00211,600,000.00

9. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数
账面余额跌价准备账面价值
原材料2,695,566,151.272,695,566,151.27
在产品510,746,792.66510,746,792.66
自制半成品202,542,275.14202,542,275.14
库存商品2,297,992,282.412,297,992,282.41
辅助材料148,420,637.16148,420,637.16
备品配件439,058,535.84439,058,535.84
燃料135,980,305.80135,980,305.80
合 计6,430,306,980.286,430,306,980.28

(续上表)

项 目期初数
账面余额跌价准备账面价值
原材料3,227,500,100.423,227,500,100.42
在产品629,332,809.78629,332,809.78
自制半成品285,096,070.69285,096,070.69
库存商品2,359,504,085.202,359,504,085.20
辅助材料208,110,893.94208,110,893.94
备品配件454,528,209.05454,528,209.05
燃料271,255,025.09271,255,025.09
合 计7,435,327,194.177,435,327,194.17

10. 一年内到期的非流动资产

(1) 明细情况

项 目期末数
原值减值准备净值
一年内到期的发放贷款1,816,000,000.0045,400,000.001,770,600,000.00
合 计1,816,000,000.0045,400,000.001,770,600,000.00

续上表

项 目期初数
原值减值准备净值
一年内到期的发放贷款816,000,000.0020,400,000.00795,600,000.00
合 计816,000,000.0020,400,000.00795,600,000.00

(2) 其他说明

1) 发放贷款是子公司财务公司向华菱集团及下属成员单位(不含本公司)发放的贷款。

2)根据我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定,财务公司按期末发放贷款余额的

2.5%计提贷款损失准备金。

11. 其他流动资产

项 目期末数期初数
预缴所得税1,864,290.801,867,676.88
待抵扣增值税527,254,808.39624,656,715.00
预缴房产税675,967.83675,967.83
预缴土地使用税3,109,079.123,109,079.12
预缴其他税费3,298.29268,207.76
理财产品460,000,000.00310,000,000.00
合 计992,907,444.43940,577,646.59

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目期末数
账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具184,331,726.02160,158,649.1224,173,076.9000
合 计184,331,726.02160,158,649.1224,173,076.9000

(续上表)

项 目期初数
账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具179,634,956.32160,158,649.1219,476,307.20
合 计179,634,956.32160,158,649.1219,476,307.20

(2) 其他说明

1) 截至2019年6月30日,子公司华菱湘钢将持有的平顶山天安煤业股份有限公司无限售条件的普通股3,460,485股归类为其他权益工具投资,以该公司公开市场股票价格4.18元(2018年:3.52元)为依据确定其公允价值为14,464,827.30 元(2018年:12,180,907.20元)。

2) 本公司将持有澳大利亚金西资源集团有限公司(以下简称金西公司)1,440万股股份归类为其他权益工具投资。2019年6月30日,本公司以金西公司公开市场股票价格澳元

0.14/股为依据确定其公允价值折合人民币9,708,249.60 元(2018年:折人民币7,295,400.00元)。

13.其他非流动金融资产

被投资单位账面余额
期初数本期增加本期减少期末数
中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公司30,000,000.0030,000,000.00
GLOBAL OREPTE.LTD17,290,878.4228,972.6517,319,851.07
小 计47,290,878.4228,972.6547,319,851.07

(续上表)

被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)现金红利
期初数本期增加本期减少期末数
中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公司13.33
GLOBAL OREPTE.LTD14.29
小 计

14. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资66,170,773.2766,170,773.2761,741,555.9861,741,555.98
对合营企业投资197,194,763.21197,194,763.21199,301,981.18199,301,981.18
合 计263,365,536.48263,365,536.48261,043,537.16261,043,537.16

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资的投资损益收益调整
联营企业
衡阳盈德气体有限公司61,741,555.984,429,217.29
合营企业
华安钢宝利投资有限公司199,301,981.18-2,107,217.97
合 计261,043,537.162,321,999.32

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数期末余额
益变动股利或利润值准备其他
联营企业
衡阳盈德气体有限公司66,170,773.27
合营企业
华安钢宝利投资有限公司197,194,763.21
合 计263,365,536.48

15. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物合 计
账面原值
期初数15,134,826.6715,134,826.67
本期增加金额54,583,473.1554,583,473.15
本期减少金额
期末数69,718,299.8269,718,299.82
累计折旧和累计摊销
期初数876,138.33876,138.33
本期增加金额517,243.26517,243.26
本期减少金额
期末数1,393,381.591,393,381.59
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值68,324,918.2368,324,918.23
期初账面价值14,258,688.3414,258,688.34

(2) 其他说明

本期投资性房地产系子公司汽车板公司对外出租的厂房。

16. 固定资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
固定资产37,541,436,034.8538,670,013,611.68
固定资产清理
合 计37,541,436,034.8538,670,013,611.68

(2) 固定资产

1) 明细情况

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物机器设备电子设备及办公设备
账面原值
期初数17,146,954,299.8857,018,764,726.773,339,784,110.39
本期增加金额124,851,896.24205,786,659.3127,861,736.48
1) 购置49,300.009,142,567.152,064,263.68
2) 在建工程转入124,802,596.24196,644,092.1625,797,472.80
本期减少金额125,033,158.342,212,784.93
期末数17,271,806,196.1257,099,659,204.563,365,292,085.12
累计折旧
期初数6,540,311,287.3729,670,115,326.662,622,705,009.11
本期增加金额259,347,505.301,117,820,339.4887,538,979.11
本期减少金额28,488,690.3976,903,124.60913,764.20
期末数6,771,170,102.2830,711,032,541.542,709,330,224.02
减值准备
期初数202,874,625.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数202,874,625.15
账面价值
期末账面价值10,500,636,093.8426,185,752,037.87655,961,861.10
期初账面价值10,606,643,012.5127,145,774,774.96717,079,101.28

(续上表)

项 目运输工具其他合计
账面原值
期初数680,614,914.981,055,816,540.5679,241,934,592.58
本期增加金额18,260,144.2011,227,548.12387,987,984.35
1) 购置879,106.28699,497.3612,834,734.47
2) 在建工程转入17,381,037.9210,528,050.76375,153,249.88
本期减少金额8,788,610.55968,759.86137,003,313.68
期末数690,086,448.631,066,075,328.8279,492,919,263.25
累计折旧
期初数560,474,443.86975,440,288.7540,369,046,355.75
本期增加金额18,347,958.5912,947,713.681,496,002,496.16
本期减少金额8,254,747.571,879,921.90116,440,248.66
期末数570,567,654.88986,508,080.5341,748,608,603.25
减值准备
期初数202,874,625.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数202,874,625.15
账面价值
期末账面价值119,518,793.7579,567,248.2937,541,436,034.85
期初账面价值120,140,471.1280,376,251.8138,670,013,611.68

(2)其他说明

截至2019年6月30日,本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为9,558,013,919.13 元(2018年12月31日:9,515,017,800.99元)。

17. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
在建工程1,757,596,129.801,143,891,678.49
工程物资36,670.6136,670.61
合 计1,757,632,800.411,143,928,349.10

(2) 在建工程

1) 明细情况

单位期末数
账面余额减值准备账面价值
华菱湘钢640,938,084.41640,938,084.41
华菱涟钢780,272,991.09780,272,991.09
华菱薄板9,893,625.559,893,625.55
华菱钢管184,057,072.33184,057,072.33
华菱连轧136,199,750.14136,199,750.14
汽车板公司6,234,606.286,234,606.28
合计1,757,596,129.801,757,596,129.80

(续上表)

单位期初数
账面余额减值准备账面价值
华菱湘钢305,983,397.79305,983,397.79
华菱涟钢575,274,849.91575,274,849.91
华菱薄板4,333,900.514,333,900.51
华菱钢管105,364,238.45105,364,238.45
华菱连轧104,687,373.37104,687,373.37
汽车板公司48,247,918.4648,247,918.46
合计1,143,891,678.491,143,891,678.49

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
1)华菱湘钢
五米新建大方坯铸机28,000.0049,932,774.86131,942,931.34--181,875,706.2065%90.002,635,915.282,139,571.974.80
新二烧脱硫脱硝环保改造29,000.0043,522,151.239,434,463.4120,585,447.91-32,371,166.7318%20.001,093,376.271,075,449.884.80
五米板新增调质线14,000.002,991,097.542,991,097.54--0%100.00670,090.97-4.80
小型技改项目(汇总数)215,914.00212,528,471.70339,414,331.86101,206,154.4824,045,437.60426,691,211.4821%-11,476,223.332,978,277.894.80
小计286,914.00305,983,397.79483,782,824.15124,782,699.9324,045,437.60640,938,084.4115,875,605.856,193,299.74
2)华菱涟钢
十一五征地拆迁65,200.00282,999,608.20---282,999,608.2043.4093.00--4.35
3#焦炉干熄焦改造工程9,650.0095,379,089.771,120,910.2396,500,000.00--98.8498.00---
棒一线加热炉高效改造及配套设施建设工程3,700.0024,581,434.61972,799.16--25,554,233.7766.4470.00309,649.19309,649.19-
2250热轧板厂4#热处理线工程14,000.0041,877,161.07103,918,717.95--145,795,879.0229.9140.001,766,657.371,766,657.37-
热处理二期工程79,500.001,033,208.87179,546,015.72--180,579,224.592,188,138.792,188,138.79
其他零星工程46,321.70129,404,347.39156,951,157.70141,011,459.58-145,344,045.51--1,761,182.361,761,182.36-
小计218,371.70575,274,849.91442,509,600.76237,511,459.58-780,272,991.096,025,627.716,025,627.71-
3)华菱薄板
其他零星工程1,093.944,333,900.5114,486,467.688,926,742.64-9,893,625.5539.6260.0096,410.2096,410.20-
小计1,093.944,333,900.5114,486,467.688,926,742.640.009,893,625.5596,410.2096,410.20
4)华菱钢管
智能制造及自动化改造5,900.005,275,654.692,234,852.39--7,510,507.0812.7350.00362,746.89122,239.595.70
智慧衡钢管理信息化项目(一期)6,000.0031,244,854.191,398,964.73--32,643,818.9254.4190.001,442,985.75786,414.755.70
高合金中小口径锅炉用无缝钢管产业化项13,000.0041,749,205.9355,783,576.64--97,532,782.5775.0385.001,935,040.631,751,689.325.70
其他零星工程4,667.0127,094,523.6419,275,440.12--46,369,963.7659.6175.00282,497.96100,504.225.70
小计29,567.01105,364,238.4578,692,833.88--184,057,072.334,023,271.232,760,847.88
5)华菱连轧
其他零星工程17,860.78104,687,373.3731,512,376.77--136,199,750.1465.4480.003,511,654.03652,013.445.70
小计17,860.78104,687,373.3731,512,376.77--136,199,750.143,511,654.03652,013.44-
6)汽车板公司
ATS项目二期工程4,990.0036,539,399.2017,284,743.730.0053,824,142.930.00100.00100.00878,757.44878,757.444.90
其他零星工程2,342.5511,708,519.267,678,013.493,932,347.739,219,578.746,234,606.2879.9279.920.000.000.00
小计7,332.5548,247,918.4624,962,757.223,932,347.7363,043,721.676,234,606.28878,757.44878,757.44
合 计561,139.981,143,891,678.491,075,946,860.46375,153,249.8887,089,159.271,757,596,129.8030,411,326.4616,606,956.41-

18. 无形资产

项 目土地使用权软件及软件使用权专利使用权及非专利技术合计
账面原值
期初数4,821,224,763.6164,157,794.66148,264,326.455,033,646,884.72
本期增加金额24,045,437.558,351,776.6432,397,214.19
本期减少金额
期末数4,845,270,201.1672,509,571.30148,264,326.455,066,044,098.91
累计摊销
期初数991,224,522.9719,766,693.8317,350,887.461,028,342,104.26
本期增加金额49,576,462.933,523,106.185,598,777.4758,698,346.58
本期减少金额
期末数1,040,800,985.9023,289,800.0122,949,664.931,087,040,450.84
减值准备
期初数1,273,423.881,273,423.88
本期增加金额
本期减少金额
期末数1,273,423.881,273,423.88
账面价值
期末账面价值3,804,469,215.2649,219,771.29124,041,237.643,977,730,224.19
期初账面价值3,830,000,240.6444,391,100.83129,640,015.114,004,031,356.58

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备419,966,492.0762,994,973.81439,334,434.8065,900,165.22
贷款损失准备12,240,000.003,060,000.0012,240,000.003,060,000.00
交易性金融资产公允价值13,297,128.871,994,569.3375,000.0011,250.00
可抵扣亏损1,252,871,680.12313,217,920.031,209,152,470.80302,288,117.70
合 计1,698,375,301.06381,267,463.171,660,801,905.60371,259,532.92

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动5,936,671.85890,500.73
其他权益工具投资公允价值变动8,220,591.731,233,088.76
合 计8,220,591.731,233,088.765,936,671.85890,500.73

20. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付设备工程款1,245,057.921,334,879.40
合 计1,245,057.921,334,879.40

21. 短期借款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
质押借款38,500,000.0038,500,000.00
保证借款13,910,179,527.2712,464,044,925.89
信用借款358,219,111.11150,000,000.00
合 计14,306,898,638.3812,652,544,925.89

(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。

22. 吸收存款及同业存放

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
吸收存款1,705,308,312.874,379,610,521.33
合 计1,705,308,312.874,379,610,521.33

(2) 其他说明

吸收存款均为华菱集团及下属关联公司在财务公司的存款,详见本财务报表附注关联方及关联方交易注释之说明。

23. 应付票据

项 目期末数期初数
银行承兑汇票2,041,652,151.922,192,675,177.73
商业承兑汇票2,287,826,776.743,132,130,958.87
合 计4,329,478,928.665,324,806,136.60

24. 应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
关联方357,814,715.97629,730,641.72
第三方4,683,621,263.174,283,179,945.60
合 计5,041,435,979.144,912,910,587.32

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

25. 预收款项

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
关联方339,913,212.2677,620,943.11
第三方3,272,783,309.803,923,579,145.56
合 计3,612,696,522.064,001,200,088.67

(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。

26. 卖出回购金融资产款

项 目期末数期初数
卖出回购金融资产款1,383,200,000.00548,450,000.00
合 计1,383,200,000.00548,450,000.00

27. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬626,949,126.951,957,826,448.831,839,856,540.09744,919,035.69
离职后福利—设定提存计划59,661,066.92290,752,502.57247,004,560.00103,409,009.49
辞退福利62,553,812.3673,580,494.4567,981,842.7468,152,464.07
合 计749,164,006.232,322,159,445.852,154,842,942.83916,480,509.25

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴532,564,892.601,468,833,869.951,429,479,908.28571,918,854.27
职工福利费80,646,560.5380,646,560.53
社会保险费21,165,226.27136,312,347.17116,910,990.2540,566,583.19
其中:医疗保险费8,551,907.51104,821,963.0391,307,051.9922,066,818.55
工伤保险费10,796,328.1222,324,698.6718,934,231.2414,186,795.55
生育保险费1,816,990.649,165,685.476,669,707.024,312,969.09
住房公积金33,471,234.18180,905,814.74147,953,059.9666,423,988.96
工会经费和职工教育经费39,747,773.9045,994,220.1719,732,384.8066,009,609.27
短期带薪缺勤45,133,636.2745,133,636.27
小 计626,949,126.951,957,826,448.831,839,856,540.09744,919,035.69

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险28,661,939.71268,951,132.53236,713,116.1660,899,956.08
补充医疗保险费15,491,792.356,037,941.1421,529,733.49
失业保险费15,507,334.8615,763,428.9010,291,443.8420,979,319.92
小 计59,661,066.92290,752,502.57247,004,560.00103,409,009.49

(4) 其他说明

1)期末应付职工薪酬的工资、奖金、津贴和补贴余额中,风险工资余额26,428.16万元(2018年:

24,934.22万元)将按照湖南省人民政府《关于企业职工全面实行劳动合同制的通知》的规定,于职工离开

企业或退休时发放给职工本人。

2)期末辞退福利系一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额。

28. 应交税费

项 目期末数期初数
应交增值税33,321,848.51228,717,412.00
应交所得税305,617,546.76507,734,625.09
应交个人所得税6,183,152.126,526,094.40
应交城建税8,521,889.379,484,689.80
应交教育费附加54,690,333.8471,094,436.16
应交印花税3,059,634.034,710,524.44
应交环保税22,597,230.1320,141,667.50
其他221,156.18502,231.45
合计434,212,790.94848,911,680.84

29. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付利息135,116,608.2780,493,524.16
应付股利575,000.0066,600,239.33
其他应付款3,381,715,487.203,128,709,246.08
合 计3,517,407,095.473,275,803,009.57

(2) 应付利息

1) 明细情况

项 目期末数期初数
借款及其他应付利息135,116,608.2780,493,524.16
合 计135,116,608.2780,493,524.16

(3)应付股利

1) 明细情况

项 目期末数期初数
普通股股利575,000.00575,000.00
子公司应付华菱集团股利66,025,239.33
合 计575,000.0066,600,239.33

(4)其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金及保证金181,547,941.29175,482,978.06
工程及维修款1,606,893,591.311,602,036,359.69
物流费、检验费及销售佣金897,533,695.41557,184,836.56
应付关联方款项533,109,338.45684,754,492.06
其他162,630,920.74109,250,579.71
合 计3,381,715,487.203,128,709,246.08

2) 账龄1年以上重要的其他应付款

账龄1年以上重要的其他应付款主要为关联方往来,明细详见本财务报表附注十、(三)关联方应收应付款项。

30. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款2,446,000,000.001,289,200,000.00
一年内到期的长期应付款150,031,173.1200146,511,761.61
合 计2,596,031,173.121,435,711,761.61

(2) 其他说明

1) 期末一年内到期的长期借款中包含保证借款244,600.00万元。

2) 期末一年内到期的长期应付款系公司以固定资产作为抵押向融资租赁公司借入的款项。

31. 长期借款

项 目期末数期初数
保证借款3,727,050,001.416,326,550,004.33
合 计3,727,050,001.416,326,550,004.33

32. 长期应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
长期应付款2,542,810,212.843,808,989,263.93
专项应付款8,751,257.5011,122,007.50
合 计2,551,561,470.343,820,111,271.43

(2)长期应付款

1)明细情况

项 目期末数期初数
国债专项资金3,089,000.003,089,000.00
华菱集团资金拆入2,300,000,000.003,450,000,000.00
抵押融资款239,721,212.84355,900,263.93
合 计2,542,810,212.843,808,989,263.93

2) 其他说明

1) 子公司华菱湘钢、华菱涟钢采用售后回租融资租赁方式向平安国际融资租赁有限公司、中航国际租赁有限公司、远东国际租赁有限公司融入资金,期末融入资金摊余价值为239,721,212.84元。售后回租融资租赁业务模式如下:公司与租赁公司签订《售后回租赁合同》,将在用的部分机器设备以协议价格出售给租赁公司,同时将该固定资产租回,租赁期限为3-5年。租金利率以中国人民银行公布的贷款基准利率为参考,执行浮动利率。租赁期满后,公司再以名义价格100元将机器设备购回。

由于上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且能确定将在租赁期满回购,其业务实质为以固定资产作为抵押向租赁公司的借款,故本公司将其作为抵押借款进行会计处理。

2) 截至2019年6月30日,本期控股股东华菱集团向本公司提供的借款余额为2,300,000,000.00元,借款年利率为3.5%。

33. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付内部退养职工款420,955,756.63344,541,646.23
减:未确认融资费用72,763,433.3543,100,512.12
合 计348,192,323.28301,441,134.11
减:一年以内支付的内部退养职工款68,152,464.0762,553,812.36
一年以上支付的内部退养职工款280,039,859.21238,887,321.75

(2) 其他说明

1)根据本公司的相关人事政策规定,职工可以在达到正式退休年龄之前5年内(长期处于高危险噪音等其他特殊工作环境的职工可大于5年)自愿提前退养成为内退人员,在正式退休前每月发放基本工资及缴纳相应福利费用。折现率:考虑到资金的时间价值,本公司2019年按同期限国债利率来计算复利现值系数。2)一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额详见本财务报表附注资产负债表项目注释应付职工薪酬之说明。

34. 递延收益

项 目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助478,759,347.5213,496,788.26465,262,559.26
合 计478,759,347.5213,496,788.26465,262,559.26

35. 股本

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
新股送股转股其他小计
股份总数3,015,650,025.001,206,260,010.004,221,910,035.00

36. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)7,414,972,722.271,206,830,636.06,208,142,086.2
07
合 计7,414,972,722.271,206,830,636.006,208,142,086.27

37. 其他综合收益

项 目期初数本期增加本期减少期末数
其他权益工具公允价值变动损益9,171,386.944,000,033.8113,171,420.75
外币财务报表折算差额15,952,543.09702,660.1316,655,203.22
合计25,123,930.034,702,693.9429,826,623.97

38. 专项储备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费101,092,347.03101,092,347.03
合 计101,092,347.03101,092,347.03

39. 盈余公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积838,325,831.26838,325,831.26
合 计838,325,831.26838,325,831.26

40. 未分配利润

项 目本期数
期初未分配利润6,238,547,202.49
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,237,213,661.79
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润8,475,760,864.28

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入45,950,074,949.6939,427,676,134.4141,283,197,696.9134,034,344,838.66
其他业务收入2,386,431,264.412,311,333,129.522,197,465,431.822,122,634,174.67
合 计48,336,506,214.1041,739,009,263.9343,480,663,128.7336,156,979,013.33

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税101,622,696.76129,965,035.90
教育费附加72,587,919.1592,891,358.89
房产税41,992,577.2440,016,513.34
车船使用税28,641.1514,119.86
土地使用税58,119,499.5157,812,799.41
印花税23,129,413.7120,821,615.20
环保税42,927,889.7636,881,455.92
其他5,890,785.4210,516,188.34
合 计346,299,422.70388,919,086.86

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
差旅费9,072,333.1010,285,249.55
运输、装卸及出口相关费用642,114,070.01524,776,261.41
招待宣传费8,614,173.4211,025,840.14
办公费用4,029,922.892,931,388.64
职工薪酬76,412,548.5190,810,157.13
其他81,576,733.3523,397,028.99
合 计821,819,781.28663,225,925.86

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
折旧费19,545,705.4921,457,347.91
无形资产摊销54,285,878.6252,155,407.29
员工酬金成本466,147,576.59400,477,082.86
保险及税金6,622,722.753,345,666.16
维修及保养支出392,931,857.61323,014,941.47
咨询及办公类支出63,247,585.0246,036,426.82
其他81,256,625.8046,844,795.40
合计1,084,037,951.88893,331,667.91

5.研发费用

项 目本期数上年同期数
研发费用302,000,916.29205,318,084.45

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
贷款及票据的利息支出503,181,351.35850,754,993.25
减:资本化的利息支出14,849,441.5311,435,429.21
净利息支出488,331,909.82839,319,564.04
减: 存款及应收款项的利息收入64,923,917.20134,301,517.66
汇兑损益35,279,637.71-25,101,779.48
加: 银行手续费及其他28,658,155.2965,191,761.96
辞退福利确认的财务费用-1,903,493.883,053,356.31
合计414,883,016.32798,364,944.13

7.信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-9,516,740.17
贷款损失准备金25,000,000.00
合 计15,483,259.83

8. 公允价值变动收益

项 目本期数上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-84,177,016.98-286,666.07
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-70,026,416.98-12,294,976.07
合 计-84,177,016.98-286,666.07

9. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益2,321,999.32-6,167,109.31
处置金融资产取得的投资收益27,874,989.8726,705,241.86
金融资产在持有期间的投资收益27,578,744.628,117,775.43
合 计57,775,733.8128,655,907.98

10.其他收益

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
政府补助90,880,012.7071,441,263.6530,260,393.21
合 计90,880,012.7071,441,263.6530,260,393.21

(2)政府补助明细

补助项目本期数与收益相关
节能环保13,048,237.99与资产相关
技术开发8,626,344.09与资产相关
资源综合利用退税60,619,619.49与收益相关
征地补偿302,206.18与收益相关
其他8,283,604.95与收益相关
小计90,880,012.70

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数损益的金额
其他7,319,499.614,378,877.107,319,499.61
合 计7,319,499.614,378,877.107,319,499.61

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产报废损失18,147,441.17366,378.6818,147,441.17
其他753,006.00274,316.36753,006.00
合 计18,900,447.17640,695.0418,900,447.17

13. 所得税费用

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用441,494,398.91227,078,794.60
递延所得税费用-10,007,930.25-33,793,365.06
合 计431,486,468.66193,285,429.54

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数
收到政府补助28,464,763.82
银行存款利息收入46,780,978.97
暂收应付款增加12,686,988.45
其他9,818,924.19
合 计97,751,655.43

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数
维修保养类及办公保险支出721,944,286.61
运输、装卸及出口相关费用206,913,688.67
支付保证金及押金620,872,612.97
其他174,578,942.72
合 计1,724,309,530.97

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润3,306,139,228.174,260,839,463.14
加:资产减值准备15,483,259.8361,854,360.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,496,002,496.161,365,935,307.71
无形资产摊销59,675,129.1756,141,965.03
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-58,983.80-236,268.77
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)321,166.10
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)84,177,016.98286,666.07
财务费用(收益以“-”号填列)391,272,646.36798,364,944.13
投资损失(收益以“-”号填列)-72,359,925.85-28,655,907.98
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)921,872.08-33,793,365.06
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,100,434.27
存货的减少(增加以“-”号填列)1,005,020,213.891,262,682,119.08
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,642,941,711.04-2,080,031,453.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-3,501,723,919.20-310,400,607.45
其他-195,488,240.46781,741,578.95
经营活动产生的现金流量净额-53,880,917.716,133,949,533.96
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额4,882,723,003.053,467,761,209.25
减:现金的期初余额7,462,286,488.832,764,724,327.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2,579,563,485.78703,036,881.66

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金4,882,723,003.057,462,286,488.83
其中:库存现金2,593.091,295.17
可随时用于支付的银行存款4,686,363,381.367,306,585,170.50
可随时用于支付的其他货币资金196,357,028.60155,700,023.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额4,882,723,003.057,462,286,488.83
金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金1,449,753,312.16票据及借款质押保证金
其中:票据保证金881,095,787.77
信用证保证金109,219,486.83
保函保证金26,377,167.67
存放中央银行法定准备金存款210,697,323.29
其他受限银行存款222,363,546.60
应收票据714,243,923.29银行借款质押
应收帐款
应收股利4,269,177.55详见财务报表附注或有事项注释之说明
可供出售金融资产14,464,827.30详见财务报表附注或有事项注释之说明
固定资产3,730,528,983.10银行借款抵押
无形资产139,849,290.11银行借款抵押
合 计6,053,109,513.51

2. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元39,305,955.676.8747270,216,653.77
欧元19,471.567.8170152,209.18
新加坡元171,655.085.0805872,077.01
澳大利亚元18,777,183.214.815690,423,403.60
港币
应收账款
其中:美元113,372,899.306.8747779,404,670.84
欧元4,147,004.797.817032,417,136.44
预付账款
其中:美元79,375,082.556.8747545,679,880.01
欧元5,479,036.957.817042,829,631.84
短期借款
其中:美元1,677,095.336.874711,529,527.27
应付账款
其中:美元41,859,655.996.8747287,772,577.03
欧元733,993.847.81705,737,629.85
预收账款
其中:美元9,733,507.486.874766,914,943.87
欧元26,527.507.8170207,365.47

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
华菱湘钢湘潭市湘潭市制造业86.32设立
华菱涟钢娄底市娄底市制造业55.83设立
湖南华菱涟钢薄板有限公司娄底市娄底市制造业55.83设立
湖南涟钢钢材加工配送有限公司娄底市娄底市制造业55.83设立
华菱钢管衡阳市衡阳市制造业56.58设立
衡阳华菱连轧管有限公司衡阳市衡阳市制造业56.58设立
华菱衡阳(新加坡)有限公司新加坡新加坡服务贸易56.58设立
财务公司长沙市长沙市金融业55.00设立
华菱香港香港香港贸易服务100.00设立
湖南华菱电子商务有限公司长沙市长沙市贸易服务100.00设立
汽车板公司娄底市娄底市制造业50.00设立
湖南华菱涟钢进出口有限公司娄底市娄底市贸易服务55.83同一控制下的企业合并
衡阳钢管集团国际贸易有限公司衡阳市衡阳市贸易服务56.58同一控制下的企业合并
湖南湘钢工程技术有限公司湘潭市湘潭市维修业47.48非同一控制下的企业合并
深圳华菱商业保理有限公司长沙市深圳市类金融100.00设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
华菱湘钢13.68%211,688,545.261,956,295,014.90
华菱涟钢44.17%631,759,127.814,614,967,603.91
华菱钢管43.42%149,916,056.281,117,180,013.70
财务公司45.00%33,276,918.1327,000,000.00934,369,256.59
汽车板公司50.00%37,681,820.971,100,887,811.57

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

名称期末数(万元)
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
华菱湘钢983,069.721,655,123.572,638,193.291,099,915.70131,012.511,230,928.21
华菱涟钢762,596.441,589,644.512,352,240.951,288,312.8419,108.641,307,421.48
华菱钢管431,963.34792,612.401,224,575.74691,969.53275,313.43967,282.96
财务公司993,596.503,606.49997,202.99789,565.38789,565.38
汽车板公司203,683.51468,988.15672,671.66322,989.10129,505.00452,494.10

(续上表)

名称期初数(万元)
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
华菱湘钢972,388.381,673,534.292,645,922.671,111,819.76279,568.431,391,388.19
华菱涟钢621,490.821,596,913.732,218,404.551,215,102.49101,511.591,316,614.08
华菱钢管453,512.58806,242.461,259,755.04631,248.73405,739.911,036,988.64
财务公司1,152,536.113,641.481,156,177.59949,934.85949,934.85
汽车板公司223,178.38476,958.14700,136.52337,990.32149,505.00487,495.32

(2) 损益和现金流量情况

名称本期数(万元)
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
华菱湘钢2,086,514.13152,536.47152,536.47185,186.66
华菱涟钢2,049,015.17143,029.01143,029.0134,428.51
华菱钢管523,470.5534,538.4534,526.3831,886.36
财务公司10,990.507,394.877,394.87-192,928.48
汽车板公司227,499.517,536.367,536.3628,547.31

(续上表)

名称上年同期数(万元)
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
华菱湘钢1,921,799.71241,643.02241,643.02312,613.05
华菱涟钢1,869,135.71162,565.51162,565.51192,129.96
华菱钢管427,925.8527,326.8527,321.1456,289.57
财务公司10,605.806,013.726,013.72-80,901.77
汽车板公司164,698.20-5,105.77-5,105.7735,316.33

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要联营企业

联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
衡阳盈德气体有限公司衡阳市衡阳市制造业30权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产81,273,263.3170,874,859.93
非流动资产153,881,084.95150,325,881.17
资产合计235,154,348.26221,200,741.10
流动负债7,931,031.739,652,537.59
非流动负债144,865.905,743,016.90
负债合计8,075,897.6315,395,554.49
少数股东权益
归属于母公司所有者权益227,078,450.63205,805,186.61
按持股比例计算的净资产份额66,170,773.2661,741,555.98
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值66,170,773.2661,741,555.98
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入81,117,789.7365,912,239.50
净利润14,636,888.2614,041,835.94
其他综合收益
综合收益总额14,636,888.2614,041,835.94
本期收到的来自联营企业的股利-6,000,000.00

3. 重要合营企业

合营企业名称经营地注册地业务性质持股比例(%)投资的会计处理方法
直接间接
华安钢宝利投资有限公司江苏省常熟江苏省常熟投资50权益法核算

4. 重要合营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产173,114,594.22222,697,020.55
非流动资产910,740,356.44862,923,017.58
资产合计1,083,854,950.661,085,620,038.13
流动负债190,708,240.85171,855,044.17
非流动负债498,178,211.01515,161,031.60
负债合计688,886,451.86687,016,075.77
少数股东权益
归属于母公司所有者权益394,968,498.80398,603,962.36
按持股比例计算的净资产份额197,484,249.40199,301,981.18
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值197,484,249.40199,301,981.18
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入85,583,122.0451,391,723.97
净利润-4,214,435.94-20,403,867.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-4,214,435.94-20,403,867.24
本期收到的来自合营企业的股利

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司 (单位:万元)

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
湖南华菱钢铁集团有限责任公司长沙市国家法律、法规允许的钢铁、资源、物流、金融业等项目的投资、并购及钢铁企业生产经营所需的原材料、机械电气设备和配件的采购和供应;子公司的股权及资产管理;钢铁产品及其副产品的加工、销售;进出口业务(国家限定和禁止的除外)。200,00060.9860.98

(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称湖南省国资委)。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司重要的联营或合营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系
华菱控股集团有限公司华菱控股母公司的控股股东
华菱集团主要子公司
湘潭钢铁集团有限公司湘钢集团母公司的子公司
涟源钢铁集团有限公司涟钢集团母公司的子公司
湖南衡阳钢管(集团)有限公司衡钢集团母公司的子公司
华菱集团其他子公司
湖南欣港集团有限公司欣港集团母公司的子公司
湖南华菱资源贸易有限公司华菱资源母公司的子公司
Fortescue Metals Group LtdFMG实际控制人的联营企业
湘潭瑞通球团有限公司湘潭瑞通母公司间接控制的子公司
湖南湘钢瑞泰科技有限公司湘钢瑞泰母公司的联营公司
湖南湘钢洪盛物流有限公司洪盛物流母公司的联营公司
中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司中冶京诚母公司的联营公司
湖南湘钢金属材料科技有限公司湘钢金属材料母公司间接控制的子公司
湖南湘钢彰明资源贸易有限公司湘钢彰明母公司间接控制的子公司
湖南湘钢冶金炉料有限公司冶金炉料母公司间接控制的子公司
湖南煤化新能源有限公司煤化新能源母公司间接控制的子公司
涟钢冶金材料科技有限公司涟钢冶金母公司的联营公司
湖南涟钢环保科技有限公司涟钢环保科技母公司间接控制的子公司
上海华菱涟钢供应链有限公司涟钢供应链母公司间接控制的子公司
湖南涟钢机电设备制造有限公司涟钢机电母公司的联营公司
湖南涟钢物流有限公司涟钢物流母公司的联营公司
湖南涟钢建设有限公司涟钢建设母公司的联营公司
湖南涟钢工程技术有限公司涟钢工程技术母公司间接控制的子公司
湖南涟钢双菱发展有限公司双菱发展母公司间接控制的子公司
衡阳科盈钢管有限公司衡阳科盈母公司间接控制的子公司
衡阳鸿涛机械加工有限公司衡阳鸿涛母公司的联营公司
湖南衡钢百达先锋能源科技有限公司百达先锋母公司间接控制的子公司
湖南华菱节能发电有限公司节能发电母公司间接控制的子公司
湖南天和房地产开发有限公司天和房地产母公司的子公司
湖南华菱保险经纪有限公司华菱保险经纪母公司的子公司
湖南华菱节能环保科技有限公司节能环保母公司的子公司
华安钢宝利投资有限公司华安钢宝利子公司的合营企业
阳春新钢铁有限责任公司阳春新钢母公司间接控制的子公司
华菱钢铁(新加坡)有限公司华菱新加坡母公司间接控制的子公司
湖南华联云创信息科技有限公司华联云创母公司的子公司
湘潭钢铁集团国际贸易有限公司湘钢集团国贸母公司间接控制的子公司
湖南迪策创业投资有限公司迪策创业母公司的子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
湘钢集团原材料244,107,632.25154,087,890.06
辅助材料589,650,297.93525,819,103.80
综合服务费53,305,001.0847,190,043.03
工程建设26,413,344.6323,794,138.04
动力41,062,653.0240,196,389.53
小计954,538,928.91791,087,564.46
湘潭瑞通原材料782,196,943.84587,541,326.65
洪盛物流接受劳务158,833,189.45137,357,416.32
中冶京诚辅助材料206,717,734.8317,699,317.53
湘钢瑞泰原材料229,414,588.59195,363,276.13
冶金炉料原材料495,903,735.05234,488,387.06
阳春新钢原材料208,682,959.85184,557,779.48
湘钢集团国贸原材料263,360,339.09
彰明资源贸易原材料70,773,149.57
华菱煤焦化接受劳务152,176,332.00
湘钢合计3,370,421,569.182,300,271,399.63
涟钢集团综合服务费98,365,817.7461,163,403.18
租赁49,521.0641,776.98
小计98,415,338.8061,205,180.16
煤化新能源动力238,764,068.34248,329,647.90
副产品91,999,810.18100,671,538.30
涟钢冶金辅助材料248,426,591.63157,579,283.08
涟钢环保科技辅助材料123,597,538.1166,837,882.16
涟钢机电辅助材料38,217,064.0442,991,732.11
涟钢物流接受劳务129,851,588.61166,136,322.87
涟钢建设工程建设137,948,621.75115,929,957.69
涟钢工程技术接受劳务10,543,920.0011,871,109.99
涟钢供应链原材料10,123,230.63
涟钢合计1,127,887,772.09971,552,654.26
衡阳科盈钢管/接受劳务21,492,316.1331,779,879.27
衡阳鸿菱钢管43,325,839.24
衡阳鸿涛原材料47,215.90
接受劳务38,028,299.0731,636,095.89
百达先锋动力43,151,345.0336,111,227.80
衡钢合计102,671,960.23142,900,258.10
欣港集团接受劳务270,307,902.89853,206,197.10
华菱资源原材料348,389,698.28413,146,133.12
华菱节能动力765,000,849.27770,311,089.99
华菱集团综合服务费15,926,496.30
华联云创接受劳务9,584,905.6610,691,358.49
华菱节能环保接受劳务24,222,253.1413,021,022.48
华菱集团其他子公司接受劳务507,046.402,009,058.14
租赁3,760,571.434,007,885.71
FMG公司原材料1,629,390,814.891,241,813,302.64
华安钢宝利接受劳务等107,322,646.0039,690,402.09
盈德气体动力44,206,088.7540,021,217.73
总计7,803,674,078.216,818,568,475.78

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
湘钢集团动力407,939,858.47356,868,431.17
钢材1,466,416.254,014,098.10
代购物资24,150,799.0559,064,405.17
废弃物50,925,539.5930,617,918.31
小计484,482,613.36450,564,852.75
湘潭瑞通代购物资479,250,229.59441,812,036.77
湖南湘辉钢材376,787,256.99
湘钢钢丝绳钢材196,291,321.91
湘钢金属钢材505,961,126.00
中冶京诚租赁等33,577,330.611,954,224.80
阳春新钢代购物资221,718,584.1643,883,857.36
湘钢集团国贸钢材12,102,070.55
洪盛物流钢材108,216,448.31
湘钢瑞泰副产品1,294,085.55527,808.18
湘钢合计1,846,602,488.131,511,821,358.76
涟钢集团动力229,607,033.95212,420,902.81
代购物资47,691,969.2036,225,695.35
小计277,299,003.15248,646,598.16
涟钢机电钢水15,229,822.275,420,339.76
涟钢建设动力30,114.36
武义配送钢材183,892,677.22195,214,820.90
涟钢合计476,421,502.64449,311,873.18
衡钢集团动力9,922,176.517,056.00
衡阳科盈钢管22,466,103.3140,181,748.52
衡阳鸿菱钢管16,276,348.26
动力190,791.26
衡阳鸿涛动力2,370,970.982,604,468.70
租赁846,380.52846,380.53
百达先锋动力29,454,983.1126,086,808.97
衡钢合计65,060,614.4386,193,602.24
华菱锡钢钢管
华菱资源钢材308,631,580.90109,525,510.81
欣港集团钢材
节能环保代购物资1,226,197.54
钢宝利动力劳务等513,462.402,544,028.30
钢材13,865,821.7621,049.84
盈德气体动力44,322,209.4532,420,323.02
节能发电动力554,481,893.25606,290,282.55
租赁549,500.00
代购物资16,429,739.7455,001,272.62
总计3,326,329,312.702,854,904,998.86

(3) 利息收入

关联方本期数上年同期数
华菱集团及下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、湘钢集团及其下属子公司)7,929,452.4910,160,055.63
湘钢集团及子公司14,367,426.196,490,775.10
涟钢集团及子公司3,373,559.272,695,753.21
衡钢集团及子公司616,728.77472,279.09
合 计26,287,166.7219,818,863.03

(4) 手续费及佣金收入

关联方本期数上年同期数
华菱集团及下属子公司395,045.56340,242.96
湘钢集团及子公司198,424.5411,792.45
涟钢集团及子公司63,207.5544,339.62
衡钢集团及子公司18,867.9251,499.09
合计675,545.57447,874.12

(5) 利息支出

关联方本期数上年同期数
华菱集团及下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、湘钢集团及其下属子公司)6,708,530.276,967,802.58
湘钢集团及子公司3,246,820.311,399,181.93
涟钢集团及子公司1,291,867.81275,678.21
衡钢集团及子公司194,947.46127,120.07
合 计11,442,165.858,769,782.79

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保人被担保人担保项目担保借款余额
2019年人民币/人民币等值(元)2018年人民币/人民币等值(元)
华菱集团湖南华菱钢铁股份有限公司银行借款(人民币)700,000,000.00700,000,000.00
小计700,000,000.00700,000,000.00
华菱香港国际贸易有限公司银行借款(人民币)1,298,000,001.411,500,000,004.33
小计1,298,000,001.411,500,000,004.33
湖南华菱湘潭钢铁有限公司银行借款(人民币)3,681,200,000.004,726,000,000.00
银行承兑汇票223,200,000.00809,840,000.00
小计3,904,400,000.005,535,840,000.00
衡阳华菱钢管有限公司银行借款(人民币)2,751,500,000.002,185,500,000.00
银行承兑汇票53,500,000.00885,000,000.00
小计2,805,000,000.003,070,500,000.00
湖南华菱涟源钢铁有限公司银行借款(人民币)2,960,000,000.001,743,500,000.00
华菱集团小计2,960,000,000.001,743,500,000.00
深圳华菱保理商业有限公司银行借款(人民币)100,000,000.00100,000,000.00
小计100,000,000.00100,000,000.00
衡阳华菱连轧管有限公司银行借款(人民币)1,031,529,527.271,183,188,646.89
银行承兑汇票2,000,000.0015,000,000.00
小计1,033,529,527.271,198,188,646.89
华菱集团湖南华菱涟钢薄板有限公司银行借款(人民币)1,727,000,000.001,869,400,000.00
银行承兑汇票153,000,000.00-
小计1,880,000,000.001,869,400,000.00
湖南华菱电子商务有限公司银行借款(人民币)469,000,000.00170,000,000.00
小计469,000,000.00170,000,000.00
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司银行借款(人民币)2,814,900,000.003,050,506,279.00
小计2,814,900,000.003,050,506,279.00
合计17,864,829,528.6818,837,934,930.22
涟钢集团湖南华菱湘潭钢铁有限公司银行借款(人民币)16,000,000.00
衡阳华菱连轧管有限公司银行借款(人民币)40,000,000.00110,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司银行借款(人民币)160,000,000.00340,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司银行承兑汇票150,000,000.0087,500,000.00
合计350,000,000.00553,500,000.00
华菱控股湖南华菱湘潭钢铁有限公司银行借款(人民币)1,670,000,000.001,190,000,000.00
湖南华菱湘潭钢铁有限公司银行承兑汇票92,000,000.00225,600,000.00
湖南华菱涟源钢铁有限公司银行借款(人民币)435,500,000.001,088,500,000.00
湖南华菱涟钢薄板有限公司银行借款(人民币)197,400,000.00120,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司银行借款(人民币)180,000,000.00190,000,000.00
衡阳华菱连轧管有限公司银行借款(人民币)147,200,000.00147,200,000.00
合计2,722,100,000.002,961,300,000.00
总计20,936,929,528.6822,352,734,930.22

4. 其他关联交易

(1) 截至2019年6月30日,本期控股股东华菱集团向本公司子公司华菱钢管提供的借款余额合计23亿元。

(2) 根据华菱湘钢与湘钢集团签订的商标使用许可合同,华菱湘钢许可湘钢集团及控股子公司无偿使用“华光”牌商标,无偿使用期限至2027年9月19日止;湘钢集团许可华菱湘钢无偿使用“XISC”商标及图标,无偿使用期限至2029年1月13日止。

(3) 华菱涟钢于2013年1月与涟钢集团签订协议,根据协议约定,涟钢集团许可华菱涟钢长期无偿使用“涟钢”、“双菱”牌商标。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据-商业承兑汇票
阳春新钢400,600,000.00280,320,047.43
衡钢集团
小 计400,600,000.00280,320,047.43
应收账款
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)165,537.83507,025.56
湘钢集团及子公司8,117,656.0926,528,718.98
小 计8,283,193.9227,035,744.54
预付款项
中冶京诚17,945,171.02
涟钢建设531,918.80
阳春新钢11,611,380.902,975,438.94
小 计29,556,551.923,507,357.74
一年内到期的非流动资产-发放贷款
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)390,000,000.0081,000,000.00
湘钢集团及子公司901,000,000.00585,000,000.00
涟钢集团及子公司495,000,000.00120,000,000.00
衡钢集团及子公司30,000,000.0030,000,000.00
小 计1,816,000,000.00816,000,000.00
长期应收款
华安钢宝利30,000,000.0030,000,000.00
小 计30,000,000.0030,000,000.00

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)217,075,771.94424,166,341.21
湘钢集团及子公司63,714,678.91112,650,138.17
涟钢集团及子公司53,148,710.8151,141,457.09
衡钢集团及子公司23,875,554.3141,772,705.25
小 计357,814,715.97629,730,641.72
预收款项
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)87,507,657.9036,919,163.78
湘钢集团及子公司252,255,248.4421,789,776.19
涟钢集团及子公司150,305.92100,014.74
衡钢集团及子公司18,811,988.40
小 计39,913,212.2677,620,943.11
应付股利
华菱集团66,025,239.33
小 计66,025,239.33
其他应付款
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)365,808,154.32465,993,622.07
湘钢集团及子公司77,460,028.14168,998,250.03
涟钢集团及子公司29,577,152.07151,475.41
衡钢集团及子公司60,264,003.9249,611,144.55
小 计533,109,338.45684,754,492.06
吸收存款
华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)984,962,582.112,269,251,680.25
湘钢集团及子公司592,010,269.98577,274,975.67
涟钢集团及子公司46,428,184.951,500,222,759.15
衡钢集团及子公司81,907,275.8332,861,106.26
小 计1,705,308,312.874,379,610,521.33
长期应付款
华菱集团2,300,000,000.003,450,000,000.00
小 计2,300,000,000.003,450,000,000.00

八、承诺及或有事项

(一) 或有事项

国务院国有资产监督管理委员会按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(以下简称《转持办法》)的规定,冻结了华菱湘钢所持有的平煤股份157.5088万份无限售条件股及2009至2014年度已宣告发放的2008至2014年度现金股利4,269,177.55元和股票股利1,885,379股。本公司认为,华菱湘钢所持有的上述股份和现金股利不属于按照《转持办法》中规定的应向社会保障基金转持的国有股。本公司已于2012年度向国务院国有资产监督管理委员会申请免除华菱湘钢所持平煤股份股权的转持义务,尚待批复。

九、资产负债表日后事项

为贯彻落实党中央、国务院关于推进供给侧结构性改革和重点做好“三去一降一补”工作的决策部署,并有效降低子公司华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管(以下统称“三钢”)杠杆率,公司于2018年12月引入了六家市场化债转股实施机构以32.8亿元增资 “三钢”。 同时,为提升公司整体盈利能力,公司于2019年3月发布草案拟实施重大资产重组,即发行股份购买实施机构及华菱集团持有的“三钢”少数股权,并以现金收购关联方华菱节能100%股权。收购完成后,“三钢”和华菱节能成为公司全资子公司。该重组事项已于2019年8月14日获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过。

十、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了钢铁-湘潭区域、钢铁-娄底区域、钢铁-衡阳区域和金融,共4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和劳务。由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

2. 报告分部的财务信息

项目钢铁
湘潭区域娄底区域衡阳区域
对外交易收入20,518,420,067.1020,646,624,987.845,180,873,272.27
分部间交易收入346,721,256.482,118,521,846.4853,832,220.31
对联营和合营企业的投资收益14,789,741.3912,682,523.424,429,217.29
当期信用减值损失-19,821,296.75-4,996,443.42015,300,000.00
折旧和摊销费用661,427,253.72630,657,999.47261,202,394.05
财务费用132,163,730.20156,084,991.4898,966,615.44
利润总额(亏损总额)1,766,547,606.881,666,667,069.47345,393,277.44
所得税费用241,182,891.28161,013,348.708,750.53
净利润(净亏损)1,525,364,715.601,505,653,720.77345,384,526.91
资产总额26,381,932,942.1530,249,126,132.3812,245,757,386.46
负债总额12,309,282,121.8617,599,155,798.139,672,829,574.17

(续上表)

项目金融其他抵销合计
对外交易收入104,474,072.441,990,587,886.8948,440,980,286.54
分部间交易收入45,797,764.961,215,323,055.63-3,780,196,143.86
对联营和合营企业的投资收益-29,579,482.782,321,999.32
当期信用减值损失25,000,000.0015,483,259.83
折旧和摊销费用395,658.181,994,319.911,555,677,625.33
财务费用-571,397.5434,029,618.64-5,790,541.90414,883,016.32
利润总额(亏损总额)112,001,430.48-104,948,410.60-48,035,276.833,737,625,696.83
所得税费用28,404,661.61876,816.54431,486,468.66
净利润(净亏损)83,596,768.87-105,825,227.14-48,035,276.833,306,139,228.17
资产总额10,933,229,486.6010,890,168,721.72-16,141,959,425.4574,558,255,243.86
负债总额4,031,841,282.314,497,820,699.64-3,077,302,547.2445,033,626,928.87

3. 对外交易收入的细分信息

(1) 本公司按不同产品、劳务列示的对外交易收入的信息如下:

项 目营业收入(包括营业收入、利息收入、手续费及佣金收入)营业成本(包括营业成本、利息支出、手续费及佣金支出)
销售产品45,950,074,949.6939,427,676,134.41
其中:棒材8,919,376,254.257,755,646,808.47
宽厚板11,562,520,567.749,463,139,684.55
钢管5,041,850,503.494,203,263,549.07
线材3,181,119,246.472,863,560,926.20
热轧板卷8,780,633,251.157,422,608,971.72
冷轧板卷2,513,390,809.962,315,059,256.45
镀锌卷1,082,340,964.39992,072,102.68
镀铝卷273,732,295.15203,983,402.18
其他4,595,111,057.094,208,341,433.08
金融服务104,474,072.4432,777,743.25
合 计46,054,549,022.1339,460,453,877.66

(2) 本公司按不同地区列示的对外交易收入的信息如下,对外交易收入是按照服务提供及产品销售的对象所在地进行划分。

项 目营业收入营业成本
国内42,840,558,600.0936,528,569,656.95
国外3,213,990,422.042,931,884,220.71
合 计46,054,549,022.1339,460,453,877.66

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收利息3,919,888.89
其他应收款480,136,908.50434,767,057.10
合 计484,056,797.39434,767,057.10

(2)应收利息

项 目期末数期初数
委贷利息3,919,888.89
合 计3,919,888.89

(3)其他应收款

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
内部往来480,000,000.0099.99480,000,000.00
组合计提坏账准备136,908.500.01136,908.50
合 计480,136,908.50100.00480,136,908.50

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
内部往来434,705,724.6099.99434,705,724.60
单项金额重大并单项计提坏账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备61,332.500.0161,332.50
合 计434,767,057.10100.00434,767,057.10

2) 账龄分析如下

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内480,136,908.50
小 计480,136,908.50

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
内部往来款480,000,000.00434,705,724.60
应收暂付款136,908.5061,332.50
合 计480,136,908.50434,767,057.10

(3) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
华菱深圳保理内部往来350,000,000.0072.92
汽车板公司内部往来100,000,000.0020.83
华菱电子商务内部往来30,000,000.006.24
小 计480,000,000.0099.99

2. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资14,100,768,503.466,589,378,833.687,511,389,669.78
合 计14,100,768,503.466,589,378,833.687,511,389,669.78

(续上表)

项 目期初数
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资14,100,768,503.466,589,378,833.687,511,389,669.78
合 计14,100,768,503.466,589,378,833.687,511,389,669.78

(2) 对子公司投资

1) 明细情况

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
华菱湘钢4,724,194,877.474,724,194,877.47
华菱涟钢6,069,606,586.836,069,606,586.83
华菱钢管1,438,953,963.161,438,953,963.16
华菱香港54,539,650.0054,539,650.00
华菱电子商务76,000,000.0076,000,000.00
汽车板公司1,537,473,426.001,537,473,426.00
华菱深圳保理200,000,000.00200,000,000.00
小 计14,100,768,503.4614,100,768,503.46

(续上表)

被投资单位本期计提减值准备减值准备期末数
华菱湘钢1,218,841,018.58
华菱涟钢5,299,616,014.19
华菱钢管66,656,616.19
华菱香港
华菱电子商务4,265,184.72
汽车板公司
华菱深圳保理
小 计6,589,378,833.68

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入11,188,657.3710,906,298.29
其他业务收入
合 计11,188,657.3710,906,298.29

2. 投资收益

项 目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益-3,080,850.82
收到子公司分红款9,004,709.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-8,395,035.73-2,855,501.43
合 计609,673.52-5,936,352.25

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目金额说明
非流动性资产处置及报废损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-12,603,741.89
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)30,260,393.21
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-79,726,288.75
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,081,778.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计-60,987,859.30
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)1,226,588.44
少数股东权益影响额(税后)4,829,306.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-67,043,754.07

(2) 重大非经常性损益项目说明

2. 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的说明,公司将下列非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

项 目涉及金额原因
资源综合利用退税60,619,619.49详见详见本附注五、(四)3之说明
小 计60,619,619.49

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.390.52990.5299
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.770.54580.5458

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的公司2019半年度报告文本;

二、报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;

三、公司章程文本;

四、其他有关资料。

湖南华菱钢铁股份有限公司法定代表人:曹志强

2019年8月16日


  附件:公告原文
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