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神火股份:2019年年度审计报告 下载公告
公告日期:2020-04-29
河南神火煤电股份有限公司
已审财务报表
2019年度
河南神火煤电股份有限公司
                            目 录
                                    页 次
审计报告                             1-7
已审财务报表
合并资产负债表                       8-9
合并利润表                          10 - 11
合并股东权益变动表                  12 - 13
合并现金流量表                      14 - 15
公司资产负债表                      16 - 17
公司利润表                            18
公司股东权益变动表                  19 - 20
公司现金流量表                      21 - 22
财务报表附注                        23 - 228
补充资料
1. 非经常性损益明细表                 1
2. 净资产收益率和每股收益             2
                               审计报告
                                安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                              河南神火煤电股份有限公司
河南神火煤电股份有限公司全体股东:
   一、审计意见
    我们审计了河南神火煤电股份有限公司的财务报表,包括2019年12月31日
的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和
现金流量表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的河南神火煤电股份有限公司的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制,公允反映了河南神火煤电股份有限公司2019年
12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流
量。
   二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于河南神火煤电股份有限公司,
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
适当的,为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我
们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描
述也以此为背景。
    我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应
对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,
包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供
了基础。
                                     1
                           审计报告(续)
                              安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                            河南神火煤电股份有限公司
  三、关键审计事项(续)
关键审计事项:                           该事项在审计中是如何应对:
左权探矿权转让收益确认
2012年6月27日,河南神火煤电股份有限     我们在审计工作中主要执行了以
公司与山西潞安矿业(集团)有限责任公    下程序:
司签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿
权转让合同》,之后在探矿权转让过程中    1) 获取双方签订的一揽子和解
双方出现纠纷导致合同无法履行,从2015    协议,分析协议内容及履行约
年起双方就探矿权转让纠纷进行仲裁。      定;
2019年8月22日,双方达成一揽子和解协     2) 检查探矿权资源价款的补缴
议,涉及探矿权转让资源量种类及价款补    情况及探矿权转让登记的审批及
缴、探矿权转让审批、探矿权转让合同履    完成情况;
行及仲裁案件处理等内容。
                                        3) 检查探矿权转让价款收取情
2019年9月11日,探矿权转让过户手续已     况;
办理完毕。
                                        4) 复核双方探矿权转让纠纷涉
本年度共确认与探矿权转让相关的资产处    及的诉讼或仲裁的撤回或撤销情
置收益3,255,441,853.37元。              况,及资产查封解除情况;
相关披露,请参见财务报表附注五、53及    5) 对探矿权转让收益进行重新
附注十三、1。                           计算复核,检查收益确认及相关
                                        会计处理是否恰当;
                                        6) 复 核 财 务 报 表 中 的 相 关 披
                                        露。
                                 2
                              审计报告(续)
                                  安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                                河南神火煤电股份有限公司
  三、关键审计事项(续)
关键审计事项:                           该事项在审计中是如何应对:
自控股股东收购股权构成同一控制下企业合并及向控股股东处置子公司
2019年6月,河南神火集团有限公司对河南神       我们在审计工作中主要执行了以下
火光明房地产开发有限公司增资4.5亿元,持       程序:
有增资后河南神火光明房地产开发有限公司
52.01%股权。河南神火煤电股份有限公司对        1) 了解各交易的交易背景,与管理
河南神火光明房地产开发有限公司的持股比        层讨论各交易是否具有合理的商业
例 由 增 资 前 的 100% 变 更 为 增 资 后 的   目的;
47.99%,丧失对河南神火光明房地产开发有
限公司的控制权。                              2) 评价管理层聘请的外部评估专家
                                              的胜任能力、专业素质和客观性;
2019年8月,河南神火煤电股份有限公司将持
有 的 剩 余 47.99% 股 权 评 估 作 价          3) 对评估方法及关键评估参数进行
373,900,000.00元转让给河南神火集团有限        评价,包括未来产品价格、生产成
公司。                                        本、运营费用和折现率;引入内部
                                              估值专家协助对评估方法及关键评
由于上述交易安排,河南神火煤电股份有限        估参数进行复核;
公司于个别财务报表中确认投资收益
396,607,054.63元,于合并财务报表中确认        4) 复核各交易环节审批手续及数据
投资收益434,711,695.71元。                    计算的准确性;
2019年8月,河南神火煤电股份有限公司分别       5) 复核各交易相关会计处理是否恰
以评估值245,042,300.00元和209,118,000.00      当;
元受让同为河南神火集团有限公司持有的对
上海神火铝箔有限公司75%股权以及神隆宝         6) 复核财务报表中的相关披露。
鼎新材料有限公司56.9%股权,构成同一控制
下企业合并。
相关披露,请参见财务报表附注三、31,附
注五、50,附注六、1,附注六、2,附注
七、1,以及附注十四、3。
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                                      安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                                    河南神火煤电股份有限公司
  三、关键审计事项(续)
关键审计事项:                                     该事项在审计中是如何应对:
非流动资产减值准备
截至2019年12月31日,河南神火煤电股                我们在审计工作中主要执行了以
份有限公司的部分子公司处于停产状态或              下程序:
持续亏损状态。此外,下属子公司禹州神
火隆祥矿业有限公司、禹州神火文峪矿业              1) 对于管理层聘请外部专家进
有限公司于2019年停止通风排水并向政府              行减值测试的,我们评价了外部
主管部门申请政策性关闭退出。上述子公              专家的胜任能力、专业素质和客
司的固定资产、在建工程和无形资产金额              观性,复核其工作成果;
重大且存在明显减值迹象。
                                                  2) 对于采用公允价值减去处置
管理层对存在减值迹象的相关资产进行了              费用后的净额确定可收回金额
减值测试,评估可收回金额,并按照可收              的,对类似资产的市场价值、变
回金额低于账面价值的差额于2019年合并              现率及处置费用进行了评价;
财务报表计提固定资产、在建工程和无形
资产减值准备,于个别财务报表中计提长              3) 对于采用预计现金流量折现
期股权投资减值准备。于2019年12月31                模型确定可收回金额的,对评估
日,合并财务报表中固定资产、在建工程              方法及关键评估参数进行了评
和无形资产减值准备余额分别为人民币                价,对现金流量预测中采用的关
1,677,529,395.78 元 、 1,887,765,454.23           键假设包括销售增长率和毛利
元和276,474,584.47元;个别财务报表中              率,与历史财务数据、经批准的
长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 余 额               预算及行业发展趋势进行了比
1,369,854,348.56元。                              较,对于金额重大、风险较高
                                                  的,我们引入内部估值专家协助
相关披露,请参见财务报表附注三、18,              对评估方法及关键评估参数进行
附 注 五 、 15 , 附 注 五 、 16 , 附 注 五 、   评价。
17,附注五、22,附注五、52,以及附
注十四、3。
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                           审计报告(续)
                              安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                            河南神火煤电股份有限公司
   四、其他信息
    河南神火煤电股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当
报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估河南神火煤电股份有限公司的持续经
营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
   治理层负责监督河南神火煤电股份有限公司的财务报告过程。
   六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
                                 5
                           审计报告(续)
                              安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                            河南神火煤电股份有限公司
   六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业
怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
      审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
      计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
      凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
      能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
      证据,就可能导致对河南神火煤电股份有限公司持续经营能力产生重大
      疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
      认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
      者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保
      留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的
      事项或情况可能导致河南神火煤电股份有限公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
      是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就河南神火煤电股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
      适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
      执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的
防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法
规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
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                           审计报告(续)
                               安永华明(2020)审字第61348484_R01号
                                             河南神火煤电股份有限公司
   (本页无正文)
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:李继新
                                       (项目合伙人)
                                        中国注册会计师:陆 俊
              中国 北京                     2020年4月27日
                                  7
河南神火煤电股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日                                                            人民币元
资产                 附注五    2019年12月31日     2018年12月31日         2018年1月1日
                                                            经重述              经重述
                                                        附注六、1           附注六、1
流动资产
  货币资金             1      10,303,823,816.75   9,329,552,880.74    9,098,597,890.62
  应收票据             2                      -     709,618,343.65    1,504,068,467.49
  应收账款             3         963,187,736.90     442,718,579.34      279,489,799.12
  应收款项融资         4         932,065,095.53                  -                   -
  预付款项             5         628,810,956.39     654,216,029.24      515,384,000.20
  其他应收款           6         158,640,381.69   2,293,443,225.41      768,086,998.48
  存货                 7       2,129,636,910.11   5,258,220,592.31    6,103,704,544.55
  一年内到期的非流
    动资产             8        112,500,000.00                  -                   -
  其他流动资产         9        587,230,967.19     506,517,730.24      464,085,227.09
流动资产合计                  15,815,895,864.56 19,194,287,380.93    18,733,416,927.55
非流动资产
  可供出售金融资产    10                      -    106,045,400.00       106,045,400.00
  长期应收款          11         204,777,793.69                 -                    -
  长期股权投资        12       3,389,770,406.09 3,353,513,222.86      3,043,310,623.99
  其他权益工具投资    13          97,654,085.27                 -                    -
  投资性房地产        14          40,532,149.93     34,346,126.18        29,892,261.43
  固定资产            15      16,327,533,727.64 18,159,637,400.12    19,657,225,743.75
  在建工程            16       5,026,801,800.11 4,953,346,518.40      5,345,975,204.93
  无形资产            17       4,884,647,616.10 5,799,204,676.61      5,332,115,640.30
  商誉                18                      -     24,379,469.37       100,145,111.73
  长期待摊费用        19       1,027,244,330.63    829,419,688.68       697,994,793.64
  递延所得税资产      20         109,128,446.34    122,511,542.49       122,049,130.01
  其他非流动资产      21       2,469,597,856.79 2,197,457,249.45      1,952,586,727.17
非流动资产合计                33,577,688,212.59 35,579,861,294.16    36,387,340,636.95
资产总计                      49,393,584,077.15 54,774,148,675.09    55,120,757,564.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                          8
河南神火煤电股份有限公司
合并资产负债表(续)
2019年12月31日                                                                      人民币元
负债和股东权益             附注五      2019年12月31日      2018年12月31日         2018年1月1日
                                                                     经重述              经重述
                                                                 附注六、1           附注六、1
流动负债
  短期借款                   23      18,547,997,067.34    17,123,663,218.47   15,456,458,653.94
  衍生金融负债               24           7,145,725.00                    -                   -
  应付票据                   25       9,192,881,698.06    10,658,500,000.00    9,722,350,000.00
  应付账款                   26       2,581,148,424.56     2,716,861,299.44    2,895,719,025.94
  预收款项                   27         315,699,842.97     2,939,520,286.35    2,663,070,075.21
  应付职工薪酬               28         741,782,170.49       660,362,337.68      593,717,553.32
  应交税费                   29         372,891,442.76       440,691,196.69      182,105,684.18
  其他应付款                 30       1,104,083,154.17     1,940,699,983.76    2,339,497,047.46
  一年内到期的非流动负债     31       3,429,804,532.12     5,184,513,688.89    4,417,419,376.26
流动负债合计                         36,293,434,057.47    41,664,812,011.28   38,270,337,416.31
非流动负债
  长期借款                   32       2,191,450,000.00     1,681,000,000.00    3,831,000,000.00
  应付债券                   33                      -                    -    1,640,000,000.00
  长期应付款                 34       1,321,111,364.58     2,470,208,605.51    2,488,746,999.28
  预计负债                   35         447,952,394.69       435,600,065.11      399,247,852.50
  递延收益                   36         303,587,074.30       363,521,346.26      253,161,997.07
  递延所得税负债             20                      -        16,951,398.46       24,289,224.41
非流动负债合计                        4,264,100,833.57     4,967,281,415.34    8,636,446,073.26
负债合计                             40,557,534,891.04    46,632,093,426.62   46,906,783,489.57
股东权益
    股本                     37       1,900,500,000.00     1,900,500,000.00    1,900,500,000.00
    资本公积                 38       2,448,799,821.41     2,390,041,281.70    2,288,041,281.70
    其他综合收益             39         (18,595,977.81)                   -                   -
    专项储备                 40         121,637,962.45       129,780,728.18      145,834,194.35
    盈余公积                 41         784,819,420.33       751,251,867.48      738,780,047.15
    未分配利润               42       2,544,587,551.41     1,290,870,855.93    1,107,210,463.79
归属于母公司股东权益合计              7,781,748,777.79     6,462,444,733.29    6,180,365,986.99
少数股东权益                          1,054,300,408.32     1,679,610,515.18    2,033,608,087.94
股东权益合计                          8,836,049,186.11     8,142,055,248.47    8,213,974,074.93
负债和股东权益总计                   49,393,584,077.15    54,774,148,675.09   55,120,757,564.50
本财务报表由以下人士签署:
法定代表人:                        主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                             9
河南神火煤电股份有限公司
合并利润表
2019年度                                                                    人民币元
                                       附注五             2019年              2018年
                                                                                经重述
                                                                            附注六、1
营业收入                                 43     17,617,836,735.23    19,368,795,434.86
减:营业成本                             43     15,010,072,667.68    16,907,318,635.21
    税金及附加                           44        472,151,023.43       506,965,834.97
    销售费用                             45        505,155,206.28       450,605,158.13
    管理费用                             46      1,033,293,115.36       639,483,297.51
    研发费用                             47         53,296,930.14        61,825,291.46
    财务费用                             48      1,614,215,624.17     1,954,155,663.09
      其中:利息费用                     48      1,720,872,465.62     2,039,611,451.68
             利息收入                    48        198,601,370.28       142,137,371.31
加:其他收益                             49         32,615,825.80        25,548,415.26
    投资收益                             50        579,419,989.12       409,139,427.47
      其中:对联营企业和合营企业的投
               资收益                    50         51,802,672.93        94,738,072.21
    信用减值损失                         51        (12,405,000.07)                   -
    资产减值损失                         52     (1,684,984,423.96)   (1,347,615,281.93)
    资产处置收益                         53      3,163,281,079.58     2,566,201,776.03
营业利润                                         1,007,579,638.64      501,715,891.32
加:营业外收入                           54        148,708,273.84      114,661,809.00
减:营业外支出                           55         95,387,671.39      214,945,895.24
利润总额                                         1,060,900,241.09      401,431,805.08
减:所得税费用                           57        491,606,499.56      456,647,798.71
净利润/(亏损)                                     569,293,741.53        (55,215,993.63)
  其中:同一控制下企业合并中被合并方
          合并前净利润                               1,881,241.44         8,728,014.84
按经营持续性分类
  持续经营净利润/(亏损)                           145,548,876.76       (112,195,258.80)
  终止经营净利润                                  423,744,864.77         56,979,265.17
按所有权归属分类
  归属于母公司股东的净利润                       1,345,485,086.26       243,644,712.47
  少数股东损益                                    (776,191,344.73)     (298,860,706.10)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                          10
河南神火煤电股份有限公司
合并利润表(续)
2019年度                                                                   人民币元
                                         附注五            2019年            2018年
                                                                               经重述
                                                                           附注六、1
其他综合收益的税后净额                               (5,253,571.25)                 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 39          (4,667,206.33)                 -
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
  其他权益工具投资公允价值变动                        2,605,865.67                  -
(二)将重分类进损益的其他综合收益
  现金流量套期损益的有效部分                         (3,457,816.33)                 -
  金融资产重分类计入其他综合收益的金额               (3,815,255.67)                 -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额    39           (586,364.92)                 -
综合收益总额                                       564,040,170.28      (55,215,993.63)
  其中:
    归属于母公司股东的综合收益总额                1,340,817,879.93     243,644,712.47
    归属于少数股东的综合收益总额                   (776,777,709.65)   (298,860,706.10)
基本每股收益及稀释每股收益
  持续经营                                58                  0.49               0.10
  终止经营                                58                  0.22               0.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                         11
 河南神火煤电股份有限公司
 合并股东权益变动表
 2019年度                                                                                                                                                                                         人民币元
 2019年度
                                                                                            归属于母公司股东权益                                                                 少数股东权益        股东权益合计
                                              股本           资本公积      其他综合收益                 专项储备          盈余公积         未分配利润                 小计
 一、    上年年末余额              1,900,500,000.00   2,390,041,281.70                 -          129,780,728.18    751,251,867.48    1,290,870,855.93    6,462,444,733.29    1,679,610,515.18    8,142,055,248.47
 加:    会计政策变更-新金融工具                  -                  -    (13,928,771.48)                      -       (865,836.05)     (28,827,501.88)     (43,622,109.41)      (3,618,505.52)     (47,240,614.93)
 二、    本年年初余额              1,900,500,000.00   2,390,041,281.70    (13,928,771.48)         129,780,728.18    750,386,031.43    1,262,043,354.05    6,418,822,623.88    1,675,992,009.66    8,094,814,633.54
  三、   本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                             -                  -     (4,667,206.33)                      -                 -    1,345,485,086.26    1,340,817,879.93     (776,777,709.65)    564,040,170.28
(二)   股东投入和减少资本
  1.     股东投入的资本                           -     511,623,568.72                 -                       -                 -                   -      511,623,568.72      464,376,431.28      976,000,000.00
  2.     其他                                     -    (452,865,029.01)                -           (4,493,870.60)                -                   -     (457,358,899.61)    (202,445,870.09)    (659,804,769.70)
(三)   利润分配
  1.     提取盈余公积                             -                  -                 -                       -     34,433,388.90      (34,433,388.90)                  -                   -                   -
  2.     对股东的分配                             -                  -                 -                       -                 -      (28,507,500.00)     (28,507,500.00)    (108,079,888.89)    (136,587,388.89)
(四)   专项储备
  1.     本年提取                                 -                  -                 -          250,864,558.29                 -                   -      250,864,558.29       26,737,360.13      277,601,918.42
  2.     本年使用                                 -                  -                 -         (254,513,453.42)                -                   -     (254,513,453.42)     (25,501,924.12)    (280,015,377.54)
 四、    本年年末余额              1,900,500,000.00   2,448,799,821.41    (18,595,977.81)         121,637,962.45    784,819,420.33    2,544,587,551.41    7,781,748,777.79    1,054,300,408.32    8,836,049,186.11
 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                                                                       12
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2019年度                                                                                                                                                                              人民币元
2018年度
经重述
                                                                                 归属于母公司股东权益                                                                少数股东权益        股东权益合计
                                       股本           资本公积    其他综合收益               专项储备         盈余公积         未分配利润                 小计
一、   上年年末余额         1,900,500,000.00   1,940,141,352.10              -        145,146,462.66     738,780,047.15   1,187,719,285.07    5,912,287,146.98    1,923,066,023.71    7,835,353,170.69
加:   同一控制下企业合并                  -     347,899,929.60              -            687,731.69                  -     (80,508,821.28)     268,078,840.01      110,542,064.23      378,620,904.24
二、   本年年初余额         1,900,500,000.00   2,288,041,281.70              -        145,834,194.35     738,780,047.15   1,107,210,463.79    6,180,365,986.99    2,033,608,087.94    8,213,974,074.93
  三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                        -                  -              -                      -                 -    243,644,712.47      243,644,712.47      (298,860,706.10)     (55,215,993.63)
(二) 股东投入和减少资本
       股东投入的资本                      -    102,000,000.00               -                      -                 -                  -     102,000,000.00                    -     102,000,000.00
(三) 利润分配
  1.   提取盈余公积                        -                  -              -                      -     12,471,820.33     (12,471,820.33)                  -                   -                   -
  2.   对股东的分配                        -                  -              -                      -                 -     (47,512,500.00)     (47,512,500.00)     (53,368,000.00)    (100,880,500.00)
(四) 专项储备
  1.   本年提取                            -                  -              -         222,489,077.39                 -                  -      222,489,077.39       11,183,057.81      233,672,135.20
  2.   本年使用                            -                  -              -        (238,542,543.56)                -                  -     (238,542,543.56)     (12,951,924.47)    (251,494,468.03)
四、   本年年末余额         1,900,500,000.00   2,390,041,281.70              -        129,780,728.18     751,251,867.48   1,290,870,855.93    6,462,444,733.29    1,679,610,515.18    8,142,055,248.47
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                                                             13
河南神火煤电股份有限公司
合并现金流量表
2019年度                                                                    人民币元
                                    附注五                2019年               2018年
                                                                                 经重述
                                                                             附注六、1
一、 经营活动产生的现金流量
     销售商品、提供劳务收到的现金              14,612,754,241.57     16,353,682,388.87
     收到的税费返还                                49,768,715.34         52,434,971.36
     收到其他与经营活动有关的现金    59           576,499,408.66        487,183,817.08
     经营活动现金流入小计                      15,239,022,365.57     16,893,301,177.31
     购买商品、接受劳务支付的现金               (9,444,203,582.12)   (11,050,431,219.97)
     支付给职工以及为职工支付的现
       金                                       (2,676,332,886.98)    (2,544,237,980.27)
     支付的各项税费                             (2,096,234,152.58)    (2,008,653,243.38)
     支付其他与经营活动有关的现金    59           (891,088,698.96)      (858,224,252.10)
     经营活动现金流出小计                      (15,107,859,320.64)   (16,461,546,695.72)
     经营活动产生的现金流量净额      60           131,163,044.93        431,754,481.59
二、 投资活动产生的现金流量
     收回投资收到的现金                               400,000.00                     -
     取得投资收益收到的现金                        46,111,675.22         25,314,378.17
     处置固定资产、无形资产和其他
       长期资产收回的现金净额                   4,205,014,284.50        938,057,797.80
     处置子公司及其他营业单位收到
                                     60
       的现金净额                                 259,437,723.89        354,812,636.33
     收到其他与投资活动有关的现金    59             5,359,901.00        557,571,558.54
     投资活动现金流入小计                       4,516,323,584.61      1,875,756,370.84
     购建固定资产、无形资产和其他
       长期资产支付的现金                       (1,128,559,542.13)     (702,654,633.20)
     投资支付的现金                                             -       (10,000,000.00)
     支付其他与投资活动有关的现金    59            (15,279,725.20)      (58,084,453.88)
     投资活动现金流出小计                       (1,143,839,267.33)     (770,739,087.08)
     投资活动产生的现金流量净额                 3,372,484,317.28      1,105,017,283.76
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                          14
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合并现金流量表(续)
2019年度                                                                        人民币元
                                        附注五                2019年               2018年
                                                                                     经重述
                                                                                 附注六、1
三、 筹资活动产生的现金流量
       吸收投资收到的现金                             976,000,000.00        102,000,000.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收
         到的现金                                     958,000,000.00        102,000,000.00
       取得借款收到的现金                          28,875,524,200.88     25,919,069,291.70
       收到其他与筹资活动有关的现金      59         2,185,911,208.13      1,952,608,214.73
       筹资活动现金流入小计                        32,037,435,409.01     27,973,677,506.43
       偿还债务支付的现金                          (26,860,783,662.37)   (21,650,052,746.88)
       分配股利、利润或偿付利息支付
         的现金                                     (1,319,852,979.09)    (1,570,843,162.79)
       支付其他与筹资活动有关的现金      59         (7,274,706,173.11)    (6,424,968,848.43)
       筹资活动现金流出小计                        (35,455,342,814.57)   (29,645,864,758.10)
       筹资活动使用的现金流量净额                   (3,417,907,405.56)    (1,672,187,251.67)
       汇率变动对现金及现金等价物
四、
       的影响                                             848,084.62             (25,421.36)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额                   86,588,041.27       (135,440,907.68)
     加:年初现金及现金等价物余额                   2,017,812,133.74      2,153,253,041.42
六、 年末现金及现金等价物余额            60         2,104,400,175.01      2,017,812,133.74
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                              15
河南神火煤电股份有限公司
资产负债表
2019年12月31日                                                           人民币元
资产                          附注十四         2019年12月31日      2018年12月31日
流动资产
  货币资金                                     4,069,599,025.38    3,437,451,561.68
  应收票据                                                    -    1,828,433,728.50
  应收账款                       1               443,585,364.26       38,977,352.70
  应收款项融资                                 3,347,037,875.31                   -
  预付款项                                        26,677,268.56      140,817,292.60
  其他应收款                     2             4,391,851,225.60    7,104,907,934.22
  存货                                           350,455,775.42      611,352,703.02
  一年内到期的非流动资产                                      -      500,000,000.00
  其他流动资产                                   295,807,108.46      133,323,882.48
流动资产合计                                  12,925,013,642.99   13,795,264,455.20
非流动资产
  可供出售金融资产                                            -        1,000,000.00
  长期股权投资                   3            12,871,316,893.77   12,208,561,299.17
  其他权益工具投资                                 1,000,000.00                   -
  投资性房地产                                                -        5,880,043.63
  固定资产                                     3,081,717,968.69    3,733,175,484.07
  在建工程                                         9,807,408.56      422,149,976.56
  无形资产                                       295,420,902.61    1,182,266,399.49
  长期待摊费用                                   211,773,304.54      144,479,516.49
  递延所得税资产                                              -       39,304,738.09
  其他非流动资产                               1,757,015,000.00    1,093,015,000.00
非流动资产合计                                18,228,051,478.17   18,829,832,457.50
资产总计                                      31,153,065,121.16   32,625,096,912.70
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                                         16
河南神火煤电股份有限公司
资产负债表(续)
2019年12月31日                                                           人民币元
负债和股东权益                附注十四         2019年12月31日      2018年12月31日
流动负债
  短期借款                                    13,919,870,311.88   12,380,082,409.78
  应付票据                                     3,207,142,858.00    3,696,000,000.00
  应付账款                                       278,198,926.08      411,626,618.95
  预收款项                                        22,524,647.48    2,852,932,793.21
  应付职工薪酬                                   276,110,096.94      252,722,403.08
  应交税费                                        41,111,511.46      129,602,601.71
  其他应付款                                   5,414,067,329.87    3,315,425,064.52
  一年内到期的非流动负债                         190,237,949.11    2,854,400,000.00
流动负债合计                                  23,349,263,630.82   25,892,791,891.25
非流动负债
  长期借款                                      800,000,000.00       97,000,000.00
  长期应付款                                     99,000,000.00      179,400,000.00
  预计负债                                      554,621,439.32      244,799,529.02
  递延收益                                      228,078,044.88      284,271,954.88
非流动负债合计                                 1,681,699,484.20     805,471,483.90
负债合计                                      25,030,963,115.02   26,698,263,375.15
股东权益
  股本                                         1,900,500,000.00    1,900,500,000.00
  资本公积                                     1,710,023,558.24    1,764,261,074.37
  专项储备                                        54,512,930.92       73,669,214.54
  盈余公积                                       784,644,422.45      751,076,869.60
  未分配利润                                   1,672,421,094.53    1,437,326,379.04
股东权益合计                                   6,122,102,006.14    5,926,833,537.55
负债和股东权益总计                            31,153,065,121.16   32,625,096,912.70
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河南神火煤电股份有限公司
利润表
2019年度                                                                     人民币元
                                     附注十四               2019年              2018年
营业收入                                 4        3,920,676,389.80     5,167,395,024.65
减:营业成本                             4        3,864,351,756.04     5,414,370,251.41
    税金及附加                                      272,435,399.13       246,854,011.99
    销售费用                                          2,863,217.93         1,347,384.75
    管理费用                                        512,565,128.77       228,509,383.68
    研发费用                                         39,750,406.56        51,116,294.40
    财务费用                                        669,625,211.58       824,598,821.13
      其中:利息费用                                755,931,663.49       876,934,438.96
             利息收入                               143,018,977.88        97,580,320.51
加:其他收益                                         18,293,732.17        16,829,637.50
    投资收益                             5          710,195,146.03      (554,351,166.62)
      其中:对联营企业和合营企业的
               投资收益                  5            55,088,091.40     (837,845,880.06)
    信用减值损失                                  (1,391,840,093.38)                  -
    资产减值损失                                    (408,058,209.68)    (640,534,913.30)
    资产处置收益                                   3,290,780,993.36    2,962,324,648.12
营业利润                                            778,456,838.29      184,867,082.99
加:营业外收入                                       78,828,900.30       74,890,676.52
减:营业外支出                                      369,870,824.34      108,327,960.60
利润总额                                            487,414,914.25      151,429,798.91
减:所得税费用                                      143,081,025.26       26,711,595.59
净利润                                              344,333,888.99      124,718,203.32
  其中:持续经营净利润                              344,333,888.99      124,718,203.32
综合收益总额                                        344,333,888.99      124,718,203.32
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河南神火煤电股份有限公司
股东权益变动表
2019年度                                                                                                                                人民币元
2019年度
                                           股本           资本公积           专项储备          盈余公积           未分配利润           股东权益合计
一、   上年年末余额             1,900,500,000.00   1,764,261,074.37     73,669,214.54     751,076,869.60     1,437,326,379.04       5,926,833,537.55
加:   会计政策变更                            -                  -                 -        (865,836.05 )       (7,792,524.46)         (8,658,360.51)
       其他(注)                              -       3,798,705.51                 -                  -       (38,505,760.14 )       (34,707,054.63 )
二、   本年年初余额             1,900,500,000.00   1,768,059,779.88     73,669,214.54     75,0211,033.55     1,391,028,094.44       5,883,468,122.41
三、   本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                           -                  -                  -                  -       344,333,888.99        344,333,888.99
(二)   股东投入和减少资本
1.     其他                                   -      (58,036,221.64)                -                  -                        -     (58,036,221.64)
(三)   利润分配
1.     提取盈余公积                           -                  -                  -      34,433,388.90       (34,433,388.90)                     -
2.     对股东的分配                           -                  -                  -                  -       (28,507,500.00)        (28,507,500.00)
(四)   专项储备
1.     本年提取                               -                  -      121,042,826.23                 -                    -         121,042,826.23
2.     本年使用                               -                  -     (140,199,109.85)                -                    -        (140,199,109.85)
四、   本年年末余额             1,900,500,000.00   1,710,023,558.24     54,512,930.92     784,644,422.45     1,672,421,094.53       6,122,102,006.14
注:于2019年6月30日,本公司丧失对河南神火光明房地产开发有限公司控制权,但仍能够对河南神火光明房地产开发有限公司施加重大影响,本公司对剩余股权改按
权益法进行核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                                       19
河南神火煤电股份有限公司
股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                       人民币元
2018年度
                                         股本           资本公积         专项储备          盈余公积         未分配利润       股东权益合计
一、 上年年末及本年年初余额   1,900,500,000.00   1,764,261,074.37    90,665,375.69    738,605,049.27   1,372,592,496.05    5,866,623,995.38
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                            -                 -                -                 -     124,718,203.32      124,718,203.32
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积                              -                 -                -      12,471,820.33     (12,471,820.33)                  -
2. 对股东的分配                              -                 -                -                  -     (47,512,500.00)     (47,512,500.00)
(三) 专项储备
1. 本年提取                                  -                 -     69,522,738.33                -                  -        69,522,738.33
2. 本年使用                                  -                 -    (86,518,899.48)               -                  -       (86,518,899.48)
三、 本年年末余额             1,900,500,000.00   1,764,261,074.37    73,669,214.54    751,076,869.60   1,437,326,379.04    5,926,833,537.55
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                                    20
河南神火煤电股份有限公司
现金流量表
2019年度                                                                人民币元
                                                        2019年               2018年
一、 经营活动产生的现金流量
     销售商品、提供劳务收到的现金             2,776,764,000.62     3,582,410,070.07
     收到其他与经营活动有关的现金               939,371,611.27     5,090,653,167.56
     经营活动现金流入小计                     3,716,135,611.89     8,673,063,237.63
     购买商品、接受劳务支付的现金             (1,103,385,381.61)   (1,520,491,186.15)
     支付给职工以及为职工支付的现金           (1,081,742,050.41)   (1,111,405,766.81)
     支付的各项税费                             (850,376,149.72)     (510,355,963.71)
     支付其他与经营活动有关的现金               (546,270,097.33)   (5,311,966,366.87)
     经营活动现金流出小计                     (3,581,773,679.07)   (8,454,219,283.54)
     经营活动产生的现金流量净额                 134,361,932.82       218,843,954.09
二、 投资活动产生的现金流量
     收回投资收到的现金                         373,900,000.00       157,133,900.00
     取得投资收益收到的现金                     577,877,000.00     1,505,791,378.17
     处置固定资产、无形资产和其他长
     期资产收回的现金净额                     4,184,504,125.21       719,753,856.00
     收到其他与投资活动有关的现金               494,033,279.01       923,000,000.00
     投资活动现金流入小计                     5,630,314,404.22     3,305,679,134.17
     购建固定资产、无形资产和其他长
     期资产支付的现金                          (237,971,937.72)     (133,639,024.10)
     投资支付的现金                            (968,160,300.00)      (20,000,000.00)
     支付其他与投资活动有关的现金                            -      (142,550,000.00)
     投资活动现金流出小计                     (1,206,132,237.72)    (296,189,024.10)
     投资活动产生的现金流量净额               4,424,182,166.50     3,009,490,110.07
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                         21
河南神火煤电股份有限公司
现金流量表(续)
2019年度                                                                   人民币元
                                                          2019年                2018年
三、 筹资活动产生的现金流量
     取得借款收到的现金                        27,616,455,828.08     16,062,502,263.04
     收到其他与筹资活动有关的现金                  16,170,000.00        300,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                      27,632,625,828.08     16,362,502,263.04
     偿还债务支付的现金                        (23,125,782,270.21)   (15,571,444,733.86)
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金           (680,580,180.42)      (830,052,012.15)
     支付其他与筹资活动有关的现金               (7,955,044,883.41)    (3,096,521,277.78)
     筹资活动现金流出小计                      (31,761,407,334.04)   (19,498,018,023.79)
     筹资活动产生的现金流量净额                 (4,128,781,505.96)    (3,135,515,760.75)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -                     -
五、 现金及现金等价物净增加额                     429,762,593.36         92,818,303.41
     加:年初现金及现金等价物余额                 642,993,924.30        550,175,620.89
六、 年末现金及现金等价物余额                   1,072,756,517.66        642,993,924.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                          22
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注
2019年度                                                         人民币元
一、 基本情况
河南神火煤电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在中华人民共
和国(以下简称“中国”)河南省注册成立的股份有限公司。
本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准,由河南神火集团有限
公司(以下简称“神火集团”)、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸
业公司和永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立,并于1998年8月
31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为人民
币15,868.00万元。本公司总部位于河南省永城市新城区光明路17号。
1999年7月23日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发
行字(1999)78号文核准,本公司向社会公众公开发行人民币普通股7,000万股,
并于1999年8月31日,本公司公开发行的股票开始在深圳证券交易所上市交
易。通过本次公开发行股票,本公司注册资本增加至人民币22,868.00万元。
根据本公司2000年度和2001年度股东大会决议,经中国证监会证监公司字
[2002]46号文核准,本公司于2002年5月23日,以2000年12月31日总股本
22,868万股为基数,向全体股东每10股配售3股。实际共配售2,132万股。通过
本次配股,本公司注册资本增加至人民币25,000.00万元。
根据本公司2005年第二次临时股东大会决议,2005年9月8日,经河南省人民政
府豫股批字[2005]23号文批复,本公司以2004年12月31日总股本25,000万股为
基数,向全体股东以资本公积每10股转增10股,共计转增25,000万股。通过本
次转增后,本公司注册资本增加至人民币50,000.00万元。
根据本公司2008年度股东大会决议,公司于2009年6月18日,以2008年12月31
日总股本50,000万股为基数,向全体股东每10股送5股红利。通过本次送股
后,本公司注册资本增加至人民币75,000.00万元。
根据本公司2009年度股东大会决议,公司于2010年5月25日,以2009年12月31
日总股本75,000万股为基数,向全体股东每10股送4股红利。通过本次送股
后,本公司注册资本增加至人民币105,000.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议,本公司于2011年5月26日,以2010年12月
31日总股本105,000万股为基数,向全体股东每10股送6股红利。通过本次送股
后,本公司注册资本增加至人民币168,000.00万元。
                                   23
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元
一、 基本情况(续)
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议,以
及2012年5月29日中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2012]721号),本公司非公开发行 A股普通股
22,050万股,本公司注册资本增加至人民币190,050.00万元。
截止2019年12月31日,本公司累计股本总数190,050万股,详见附注五、37。
本公司于2018年5月28日取得了更新的企业法人营业执照,营业期限至2054年
12月1日。统一社会信用代码:91410000706784652H。法定代表人为崔建
友。
本集团主要经营活动为:煤炭生产、销售、洗选加工;矿用器材销售;电解
铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售;废铝加工;碳素制品的
生产、加工、销售;从事货物和技术的进出口等业务。
本公司董事会认为,本集团的控股股东为神火集团,本集团的实际控制人为商
丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准。本财务报表将提交
股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
于2019年12月31日,本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为人
民 币 20,477,538,192.91 元 ( 2018 年 ( 经 重述 ) : 人 民 币 22,470,524,630.35
元),资产负债率及营运资金较以前年度有所改善。基于本集团未来的经营活
动的现金流量、可动用的信贷额度,地方政府和神火集团的支持以及和金融机
构过往形成的良好关系,本公司计划通过保持和增加银行授信、发行股票融资
等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动
资金及资金来源以满足未来的流动资金及其他日常营运所需,不会因营运资金
的短缺而面临有关持续经营方面的问题,因此,本公司管理层认为以持续经营
为基础编制本财务报表是适当的。
                                       24
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币元
二、 财务报表的编制基础(续)
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金
融资产预期信用损失的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产和长期
待摊费用摊销、收入确认和计量等。
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于
2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2.   会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3.   记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。
4.   企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非
暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并
方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
                                 25
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4.   企业合并(续)
同一控制下的企业合并(续)
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
5.   合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司,是指被本公司控制的主体。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5.   合并财务报表(续)
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务
报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6.   现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7.   外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生日的月初即期
汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或发生日月初的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8.    金融工具(自2019年1月1日起适用)
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将
      收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融
      资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也
      没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融
      资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,
按照交易价格进行初始计量。
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合
收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债和被指定为有效套期工具
的衍生工具。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债:
(1) 能够消除或显著减少会计错配。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价
      值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工
      具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
      合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
      的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认
后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括被指定为有效套期工具的
衍生工具。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含和包含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8.   金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)
金融工具减值(续)
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著
增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款
项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
9.    金融工具(适用于2018年度)
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将
      收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融
      资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也
      没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融
      资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
金融资产分类和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
本集团的金融资产于初始确认时分类为:贷款和应收款项、可供出售金融资
产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入其初始确认金
额。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
9.   金融工具(适用于2018年度)(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类:
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计
量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进
行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认
或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成
本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债主要为其他金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金
融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本
金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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9.    金融工具(适用于2018年度)(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利
率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收
款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,
则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时
性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价
值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损
失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供
出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价
值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成
本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
9.    金融工具(适用于2018年度)(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
10.   应收款项(适用于2018年度)
本集团2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应
收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按
信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产
的未来现金流量测算相关。
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10.   应收款项(适用于2018年度)(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)
不同组合的确定依据:
以账龄作为信用风险特征确定的应收款项组合。
无风险组合。主要包括应收关联方款项、备用金、保证金等款项。
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
本集团以账龄作为信用风险特征确定的应收款项组合,采用账龄分析法对应收
账款和其他应收款计提坏账准备比例如下:
                                             应收账款          其他应收款
                                         计提比例(%)         计提比例(%)
1年以内                                             5                   5
1年至2年                                           10                  10
2年至3年                                           30                  30
3年以上                                            50                  50
无风险组合不计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测
试:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。有客观证据表明其发生了减值的,根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
备。
本集团2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法见附注八、
3。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
11.   存货
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货
跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材
料按单个存货项目计提,产成品按单个存货项目计提。
12.   长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之
前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损
益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的
则全额结转。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
12.   长期股权投资(续)
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资
成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成
本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置
后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除
企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确
定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证
券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核
算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
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12.   长期股权投资(续)
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会
计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业
务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损
益。
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13.    投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包
括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性
房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并参照固定资产中房屋及
建筑物的的折旧方法进行折旧或摊销。
14.    固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定
资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外,固定资产的折旧釆用年限平均
法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
                             使用寿命    预计净残值率         年折旧率
房屋建筑物                   20-40年               3%     2.43%-4.85%
运输设备                         5-9年             3%   10.78%-19.40%
通用设备                       5-18年              3%    5.39%-19.40%
专用设备                       7-18年              3%    5.39%-13.86%
其他设备                       7-12年              3%    8.08%-13.86%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的,适用不同折旧率。
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14.   固定资产(续)
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,必要时进行调整。
15.   在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16.   借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本
化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
      经开始。
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16.    借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
      资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
      平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
17.    无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
采矿权之摊销按照预计矿山服务年限直线法摊销,探矿权在没有开采之前不进
行摊销,转入采矿权开采后按照矿山服务年限直线法摊销。其他无形资产按照
使用寿命采用直线法平均摊销,各项无形资产的使用寿命如下:
各项无形资产的使用寿命如下:
                                                              使用寿命
土地使用权                                                    40-50年
探矿权及采矿权                                                12-82年
软件及其他                                                        3-5年
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17.   无形资产(续)
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必
要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下
列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
18.   资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
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18.   资产减值(续)
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可
收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
19.   长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。主要包括煤炭开采拆迁补偿款等。除煤炭开采拆迁补偿款外,其
他长期待摊费用按照其受益年限摊销。
煤炭开采时执行先拆迁后开采的安全生产方式,部分煤矿支付的塌陷区治理及
补偿费用等的时间与相应矿区的开采时间存在差异,故将由于预付与未来开采
有关的治理及补偿费用等作为长期待摊费用列报,并按产量法进行摊销。
20.   职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利,也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
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20.   职工薪酬(续)
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
21.   预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务,其履行很可能
导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
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22.   收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条
件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分
比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入
的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度
能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发
生时计入当期损益。
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23.   政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府
补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团政府补助适用的方法为总额法。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
24.   所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
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24.   所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
      以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
      并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
      亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
      暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
      能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且
      交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
      时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
      的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
      纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延
所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
25.   租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26.   终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
      处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
27.   套期会计
就套期会计方法而言,本集团的套期分类为现金流量套期,是指对现金流量变
动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的
预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、
风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套
期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效
性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续
评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,
导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其
他条件时,本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风
险的详细信息,参见附注五、63。
满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于
套期无效的部分,计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或
非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期
销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损
益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
28.    利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
29.    安全生产费及维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定,按原煤
实际产量每吨煤8.5元提取维简费。自2012年2月14日起,按照财政部、安全监
管总局《企业安全生产费用的提取及使用办法》(财企[2012]16号)文件及河南省
人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政
办[2012]18号文)规定,属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤70元原煤实际
产量高瓦斯矿井每吨煤70元,属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤50元,
属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤15元,低瓦斯矿井每吨煤15元提取安
全生产费用。
根据财政部、安全监管总局2012年2月14日发布《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企[2012]16号)文件的有关规定,冶金企业以上年度实际营业收
入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
上年度实际营业收入                                          计提比例(%)
不超过1000万元                                                         3
超过1000万元至1亿元                                                 1.5
超过1亿元至10亿元                                                   0.5
超过10亿元至50亿元                                                  0.2
超过50亿元至100亿元                                                 0.1
超过100亿元                                                        0.05
上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项
储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接
冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态
时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
30.    公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公
允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不
存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输
入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第
二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31.    重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断:
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
31.   重大会计判断和估计(续)
判断(续)
同一控制下企业合并
在评估收购标的公司或标的资产是否构成同一控制下企业合并或业务合并时,
本公司根据股东结构、历史表决记录等事实综合分析判断,认为构成同一控制
下企业合并或同一控制下业务合并。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
矿山环境恢复准备金
根据矿山所在地相关政府部门的要求,本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复
准备金。该准备金乃基于对矿山的可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的
环境恢复成本的估计进行计算,当该估计发生变化时,可能会影响本集团的经
营和业绩。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
31.   重大会计判断和估计(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额
不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本
确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
22。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
未决仲裁或诉讼
与未决诉讼或仲裁相关的义务满足条件的,应当确认为预计负债。这需要管理
层运用大量的专业判断来估计未决诉讼或仲裁的预期结果及由此类事项引发的
法律后果。不同的估计可能会影响预计负债的计提,已计提的预计负债可能并
不等于未来诉讼和仲裁的实际判决和裁决结果。
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32.   会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工
具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,
根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异
追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类
别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量
且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金
流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损
益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失
模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的
联系,扩大了套期工具及被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了
再平衡机制及套期成本的概念。
本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应
收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团
于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益金融资产,列报为应收款项融资。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
32.        会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
本集团于2019年1月1日将持有的不具有重大影响股权投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。
在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分
类和计量结果对比如下:
本集团
                      修订前的金融工具确认和计量准则              修订后的金融工具确认和计量准则
                             计量类别          账面价值                      计量类别          账面价值
                                                           以公允价值计量且其变动计入
应收票据           贷款和应收款
                                         709,618,343.65     其他综合收益                 701,398,298.30
应收账款           贷款和应收款          442,718,579.34 摊余成本                         441,959,724.11
其他应收款         贷款和应收款         2,293,443,225.41 摊余成本                       2,260,783,855.96
                                                           以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资   可供出售类资产
                                         106,045,400.00     其他综合收益(指定)          92,968,859.45
                                        3,551,825,548.40                                3,497,110,737.82
本公司
                      修订前的金融工具确认和计量准则              修订后的金融工具确认和计量准则
                             计量类别          账面价值                      计量类别          账面价值
                                                           以公允价值计量且其变动计入
应收票据           贷款和应收款
                                        1,828,433,728.50    其他综合收益                1,827,549,565.18
应收账款           贷款和应收款           38,977,352.70 摊余成本                          38,404,610.02
其他应收款         贷款和应收款         7,104,907,934.22 摊余成本                       7,104,907,934.22
                                                           以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资   可供出售类资产
                                            1,000,000.00    其他综合收益(指定)            1,000,000.00
                                        8,973,319,015.42                                8,971,862,109.42
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会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准
则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:
本集团
                                 附注五 按原金融工具准则      重分类        重新计量     按新金融工具准则
                                           列示的账面价值                                  列示的账面价值
                                          2018年12月31日                                     2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款                           3
按原金融工具准则列示的余额                442,718,579.34           -               -                    -
重新计量:预期信用损失准备                             -           -     (758,855.23)                   -
按新金融工具准则列示的余额                             -           -               -       441,959,724.11
其他应收款                         6
按原金融工具准则列示的余额              2,293,443,225.41           -                -                   -
重新计量:预期信用损失准备                             -           -   (32,659,369.45)                  -
按新金融工具准则列示的余额                             -           -                -    2,260,783,855.96
以摊余成本计量的总金融资产              2,736,161,804.75           -   (33,418,224.68)   2,702,743,580.07
以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融资产
应收票据                           2
按原金融工具准则列示的余额                709,618,343.65           -                -                   -
减:转出至以公允价值计量且其变
      动计入其他综合收益-权益
      工具(新金融工具准则)                              -        -    (8,220,045.35)                  -
按新金融工具准则列示的余额                                -        -                -      701,398,298.30
股权投资-可供出售金融资产         10
按原金融工具准则列示的余额                106,045,400.00           -                -                   -
减:转出至以公允价值计量且其变
      动计入其他综合收益-权益
      工具(新金融工具准则)                              -        -   (13,076,540.55)                  -
按新金融工具准则列示的余额                                -        -                -       92,968,859.45
以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的总金融资产                815,663,743.65           -   (21,296,585.90)     794,367,157.75
                                                     57
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                            人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
33.        会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准
则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表(续):
本公司
                              附注   按原金融工具准则     重分类       重新计量    按新金融工具准
                              十四      列示的账面价值                             则列示的账面价
                                       2018年12月31日                              值2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款                      1
按原金融工具准则列示的余额              38,977,352.70          -              -                 -
重新计量:预期信用损失准备                          -          -    (572,742.68)                -
按新金融工具准则列示的余额                          -          -              -     38,404,610.02
其他应收款                    2
按原金融工具准则列示的余额           7,104,907,934.22          -               -                -
重新计量:预期信用损失准备                          -          -   (8,085,617.83)               -
按新金融工具准则列示的余额                          -          -               - 7,096,822,316.39
以摊余成本计量的总金融资产           7,143,885,286.92          -   (8,658,360.51) 7,135,226,926.41
以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额           1,828,433,728.50          -              -                  -
减:转出至以公允价值计量
      且其变动计入其他综合
      收益-权工具(新金融工
      具准则)                                       -         -    (884,163.32)               -
按新金融工具准则列示的余额                           -         -              - 1,827,549,565.18
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额               1,000,000.00          -              -                  -
减:转出至以公允价值计量且
      其变动计入其他综合收
      益-权益工具(新金融工
      具准则)                                       -         -              -                  -
按新金融工具准则列示的余额                           -         -              -       1,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
  其他综合收益的总金融资产           1,829,433,728.50          -    (884,163.32) 1,828,549,565.18
                                                     58
河南神火煤电股份有限公司
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2019年度                                                                         人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32.     会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日,原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金
融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:
本集团
                                                按原金融工具                  按新金融工具准则
                 计量类别                                         重新计量
                                            准则计提损失准备                      计提损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则)/以摊余成本
  计量的金融资产(新金融工具准则)
应收账款                                       55,382,716.02    758,855.23       56,141,571.25
其他应收款                                    242,272,716.29 32,659,369.45      274,932,085.74
                                              297,655,432.31 33,418,224.68      331,073,656.99
本公司
                                                按原金融工具                  按新金融工具准则
                 计量类别                                         重新计量
                                            准则计提损失准备                      计提损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则)/以摊余成本
  计量的金融资产(新金融工具准则)
应收账款                                        5,439,815.08     572,742.68       6,012,557.76
其他应收款                                     20,066,507.06   8,085,617.83      28,152,124.89
                                               25,506,322.14   8,658,360.51      34,164,682.65
                                             59
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财务报表附注(续)
2019年度                                                           人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32.   会计政策和会计估计变更(续)
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6
号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16
号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应
收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”,本集团相
应追溯了比较数据。此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印
发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应
收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债
表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融
工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工
具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金
融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),参照新金融工具准则的衔
接规定不追溯调整比较数据。
                                      60
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                  人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32.        会计政策和会计估计变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
本集团
2019年
                         会计政策变更前                 会计政策变更                   会计政策变更后
                                                  新金融工具      其他财务报表列报
                             2018年末余额                                                  2019年初余额
                                                    准则影响            式变更影响
应收票据及应收账款        1,152,336,922.99                  -     (1,152,336,922.99)                    -
应收账款                                  -       (758,855.23)      442,718,579.34       441,959,724.11
应收款项融资                              -     (8,220,045.35)      709,618,343.65       701,398,298.30
其他应收款                2,293,443,225.41     (32,659,369.45)                    -     2,260,783,855.96
可供出售金融资产           106,045,400.00     (106,045,400.00)                    -                     -
其他权益工具投资                          -    92,968,859.45                      -       92,968,859.45
递延所得税资产             122,511,542.49        5,789,079.96                     -      128,300,622.45
应付票据及应付账款       13,375,361,299.44                  -    (13,375,361,299.44)                    -
应付票据                                  -                 -    10,658,500,000.00     10,658,500,000.00
应付账款                                  -                 -     2,716,861,299.44      2,716,861,299.44
其他应付款                1,940,699,983.76                  -      (116,460,959.40)     1,824,239,024.36
短期借款                 17,123,663,218.47                  -        10,618,787.97     17,134,282,006.44
一年内到期的非流动负债    5,184,513,688.89                  -       105,842,171.43      5,290,355,860.32
其他综合收益                              -    (13,928,771.48)                    -       (13,928,771.48)
未分配利润                1,290,870,855.93     (29,693,337.93)                    -     1,261,177,518.00
少数股东权益              1,679,610,515.18      (3,618,505.52)                    -     1,675,992,009.66
                                                 61
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32.        会计政策和会计估计变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续):
本公司
2019年
                         会计政策变更前                会计政策变更                  会计政策变更后
                                                 新金融工具      其他财务报表列报
                             2018年末余额                                                2019年初余额
                                                   准则影响            式变更影响
应收票据及应收账款        1,867,411,081.20                 -    (1,867,411,081.20)                    -
应收账款                                  -     (572,742.68)        38,977,352.70       38,404,610.02
应收款项融资                              -     (884,163.32)     1,828,433,728.50     1,827,549,565.18
其他应收款                7,104,907,934.22     (8,085,617.83)                   -     7,096,822,316.39
可供出售金融资产              1,000,000.00     (1,000,000.00)                   -                     -
其他权益工具投资                          -    1,000,000.00                     -         1,000,000.00
递延所得税资产              39,304,738.09                  -                    -       39,304,738.09
应付票据及应付账款        4,107,626,618.95                 -    (4,107,626,618.95)                    -
应付票据                                  -                -     3,696,000,000.00     3,696,000,000.00
应付账款                                  -                -      411,626,618.95       411,626,618.95
其他应付款                3,315,425,064.52                 -       (88,308,714.75)    3,227,116,349.77
短期借款                 12,380,082,409.78                 -         3,254,728.46    12,383,337,138.24
一年内到期的非流动负债    2,854,400,000.00                 -        85,053,986.29     2,939,453,986.29
未分配利润                1,437,326,379.04    (47,164,120.65)                   -     1,390,162,258.39
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2019年度                                                               人民币元
四、 税项
1.    主要税种及税率
增值税           –    一 般 纳 税 人 2019 年 4 月 1 日 之 前 应 税 收 入 按 16% 、
                       10%、6%的税率计算销项税,2019年4月1日起应税
                       收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除
                       当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税   –    按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加       –    按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税       –    按应纳税所得额的25%、20%、15%、10%计缴。
资源税           –    按煤炭应税销售额的2%计缴。
耕地占用税       –    依据实际占用耕地面积、按照规定每平米33元的税额
                       一次性缴纳。
2.    税收优惠
本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司(以下简称“新疆炭素”),根据
国发办2011年58号文《关于加快发展高技术服务的指导意见》,国家税务总局
公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》(2012年第12号)的规定,可以享受企业所得税优惠政策,从2013年1月
1日至2020年12月31日企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司商丘广运物流有限公司属于小型微利企业,根据《财政部税
务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号,自
2019年1月1日至2021年12月31日,其所得减按25%计入应纳税所得额,按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属子公司河南神火能源开发有限公司和禹州神火节能发电有限公司属
于小型微利企业,根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资
源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》财税[2008]117号,符合国
家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入
当年收入总额;同时适用《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》财税[2019]13号,自2019年1月1日至2021年12月31日,其所得
减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
                                      63
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2019年度                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1.   货币资金
                                           2019年             2018年
库存现金                                256,973.85         322,080.90
银行存款                          2,104,143,201.16   2,017,490,052.84
其他货币资金                      8,199,423,641.74   7,311,740,747.00
                                 10,303,823,816.75   9,329,552,880.74
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
所有权受限的货币资金明细如下:
                                           2019年             2018年
银行承兑汇票保证金                6,947,729,829.64   6,136,665,150.18
信用证保证金                        894,431,119.87   1,067,600,000.00
矿山环境治理恢复基金                249,565,660.68      95,958,972.89
法院冻结款项                         27,697,031.55       2,500,000.00
期货交易保证金                       80,000,000.00                  -
商品房销售按揭保证金                             -       9,016,623.93
                                  8,199,423,641.74   7,311,740,747.00
2.   应收票据
                                           2019年             2018年
银行承兑汇票                                     -    462,720,594.64
商业承兑汇票                                     -    246,897,749.01
减:应收票据坏账准备                             -                    -
                                                 -    709,618,343.65
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2019年度                                                            人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2.     应收票据(续)
其中,已质押的应收票据如下:
                                             2019年                    2018年
银行承兑汇票                                         -         10,000,000.00
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
                        2019年                             2018年
                  终止确认     未终止确认            终止确认        未终止确认
银行承兑汇票              -              -   8,362,972,170.16     22,594,299.97
3.     应收账款
应收账款的账龄分析如下:
                                           2019年                    2018年
1年以内                             961,088,668.81            407,974,213.25
1年至2年                              2,256,666.82              6,280,724.94
2年至3年                              5,479,588.10             48,513,158.54
3年至4年                                568,650.48             11,439,771.71
4年至5年                              6,004,112.03              2,010,766.04
5年以上                              27,338,365.29             21,882,660.88
                                  1,002,736,051.53            498,101,295.36
减:应收账款坏账准备                 39,548,314.63             55,382,716.02
                                    963,187,736.90            442,718,579.34
                                      65
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2019年度                                                                                            人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3.       应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下:
                         会计政策
             年初余额    变更影响      本年计提          本年转回     本年核销         处置子公司        年末余额
2019年   55,382,716.02 758,855.23   8,547,702.76   (1,006,403.00)              -    (24,134,556.38) 39,548,314.63
2018年   38,229,383.98          - 20,452,322.61    (3,051,598.52) (76,348.44)         (171,043.61) 55,382,716.02
                                                                        2019年
                                                   账面余额                                坏账准备
                                                     金额              比例                  金额   计提比例
                                                                     (%)                              (%)
单项计提坏账准备                           25,906,824.38               2.58         25,906,824.38     100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备            976,829,227.15             97.42          13,641,490.25         1.40
                                        1,002,736,051.53             100.00         39,548,314.63           3.94
                                                                        2018年
                                                   账面余额                                坏账准备
                                                     金额              比例                  金额   计提比例
                                                                     (%)                             (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备            477,259,902.69             95.82          34,541,323.35        7.24
单项金额不重大但单独计提坏账准备           20,841,392.67               4.18         20,841,392.67     100.00
                                          498,101,295.36             100.00         55,382,716.02          11.12
于2019年12月31日,单项计提坏账准备的主要应收账款情况如下:
                                            账面余额                坏账准备       计提比例             计提理由
                                                                                     (%)
超化煤炭运销有限公司                    3,456,221.48         3,456,221.48              100          预计无法收回
河南思可达光优材料股份有限公司          3,000,000.00         3,000,000.00              100          预计无法收回
新密市金山煤炭运销有限公司              1,099,093.00         1,099,093.00              100          预计无法收回
开封市华中物资运销公司                  1,000,000.00         1,000,000.00              100          预计无法收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司          702,853.57           702,853.57              100          预计无法收回
山东德诺新材料股份有限公司                627,750.81           627,750.81              100          预计无法收回
新密市化肥厂                              589,111.44           589,111.44              100          预计无法收回
定远县化肥厂                              497,494.88           497,494.88              100          预计无法收回
开封市博凯印务有限公司                    497,348.67           497,348.67              100          预计无法收回
涡阳县化肥厂                              488,823.46           488,823.46              100          预计无法收回
其他                                   13,948,127.07        13,948,127.07              100          预计无法收回
                                       25,906,824.38        25,906,824.38
                                                    66
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2019年度                                                                                 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3.     应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:
                                2019年                                        2018年
               估计发生违约     预期信用   整个存续期预期         账面余额        计提       坏账准备
                 的账面余额       损失率         信用损失                         比例           金额
                                  (%)                                         (%)
1年以内    371,841,243.38           0.38       1,404,348.17 367,703,004.45       3.30    12,126,149.99
1年至2年     2,230,182.63           5.52         123,057.11   6,274,895.75       9.81       615,546.15
2年至3年     5,479,588.10          35.27       1,932,597.11 48,513,158.54       30.00    14,553,947.56
3年至4年       598,029.71          79.62         476,141.18   4,470,864.00      50.00     2,235,432.00
4年至5年     1,436,580.13          91.80       1,318,729.92   1,630,001.00      50.00       815,000.50
5年以上      8,386,616.76         100.00       8,386,616.76   8,390,494.30      50.00     4,195,247.15
           389,972,240.71           3.50    13,641,490.25 436,982,418.04          7.90   34,541,323.35
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下:
                               2019年                                2018年
               估计发生违约的   预期信用 整个存续期预      账面余额 计提比例                 坏账准备
                     账面余额     损失率   期信用损失                  (%)
                                  (%)
无风险组合      586,856,986.44          -            - 40,277,484.65        -                        -
单项金额不重
  大但单独计
  提坏账准备                  -            -                - 20,841,392.67        100 20,841,392.67
                586,856,986.44             -                - 61,118,877.32          -               -
于2019年度,本集团因丧失对河南神火光明房地产开发有限公司控制权及处置
对河南神火光明房地产开发有限公司剩余股权、破产清算河南神火新材料有限
公司和阜康市新利达机械制造有限公司业务合并,合计减少坏账准备
24,134,556.38 元 ( 2018 年 : 处 置 河 南 神 火 铝 材 有 限 公 司 , 减 少 坏 账 准 备
171,043.61元)。
                                                   67
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                          人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3.     应收账款(续)
于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:
                                                  占应收账款
                                                                                  坏账准备年末
                                      年末余额    余额合计数     性质      账龄
                                                                                          余额
                                                  的比例(%)
国网河南省电力公司商丘供电公司   425,100,822.54       42.39    售电款   1年以内              -
商丘新发投资有限公司             151,996,309.23       15.16      货款   1年以内              -
森特士兴集团股份有限公司          23,983,047.56        2.39      货款   1年以内     279,677.03
武汉钢铁有限公司                  23,630,616.31        2.36      煤款   1年以内      51,716.75
马鞍山钢铁股份有限公司            17,343,183.85        1.73      煤款   1年以内      37,956.40
                                 642,053,979.49       64.03                         369,350.18
于2018年12月31日,应收账款金额前五名如下:
                                                  占应收账款
                                                                                  坏账准备年末
                                      年末余额    余额合计数     性质      账龄
                                                                                          余额
                                                  的比例(%)
商丘市发展投资有限公司            46,125,182.00         9.26     房款     2-3年 13,837,554.60
中国平煤神马集团许昌首山化工科
  技有限公司                      23,855,053.80         4.79     货款   1年以内 1,192,752.69
马鞍山钢铁股份有限公司            22,069,775.63         4.43     货款   1年以内 1,103,488.78
国网河南省电力公司商丘供电公司    17,197,613.03         3.45   售电款   1年以内            -
江苏南钢环宇贸易有限公司          12,313,295.38         2.47     货款   1年以内   615,664.77
                                 121,560,919.84        24.40                      16,749,460.84
                                            68
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2019年度                                                           人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4.     应收款项融资
                                                                      2019年
银行承兑汇票                                                  664,474,185.68
商业承兑汇票                                                  267,590,909.85
                                                              932,065,095.53
其中,已质押的票据如下:
                                                                      2019年
银行承兑汇票                                                   59,596,227.49
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的票据如下:
                                                        2019年
                                                  终止确认         未终止确认
银行承兑汇票                              11,309,852,024.66      83,245,646.57
注:本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现,管理上
述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本
集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益金融资产,列报为应收款项融资。
5.     预付款项
预付款项的账龄分析如下:
                           2019年                        2018年
                        账面余额  比例(%)          账面余额   比例(%)
1年以内           479,731,016.53       76.29   414,105,853.95        63.29
1年至2年           71,074,838.79       11.30     9,585,471.65         1.47
2年至3年            3,575,539.47        0.57    79,823,514.39        12.20
3年以上            74,429,561.60       11.84   150,701,189.25        23.04
                  628,810,956.39      100.00   654,216,029.24       100.00
                                   69
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2019年度                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5.    预付款项(续)
账龄超过1年的重要预付款项
                                              年末余额        未结转原因
山东信发华源贸易有限公司                 64,590,618.50        业务未完成
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司          1,763,100.00        业务未完成
林州凤宝高能材料科技有限公司              1,372,724.19        业务未完成
禹州枣园煤业有限公司                      1,246,077.76        业务未完成
中南金尚环境工程有限公司                    944,100.00        业务未完成
                                         69,916,620.45
于2019年12月31日,预付款项金额前五名如下:
                                             年末余额     占预付款项年末
                                                          余额合计数比例
                                                                    (%)
山东信发华源贸易有限公司(注)          129,495,546.08             20.59
浙江安鑫贸易有限公司                     99,564,898.06             15.83
中铝国际贸易有限公司                     91,322,907.08             14.52
河南神火运输有限公司                     82,413,054.28             13.11
新疆宜化矿业有限公司                     71,994,403.75             11.45
                                        474,790,809.25             75.50
注:其中人民币64,904,927.58元为账龄一年以内的预付货款。
                                   70
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2019年度                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5.   预付款项(续)
于2018年12月31日,预付款项金额前五名如下:
                                             年末余额    占预付款项年末
                                                         余额合计数比例
                                                                   (%)
山东信发华源贸易有限公司               155,334,031.63             23.74
浙江安鑫贸易有限公司                    85,152,380.18             13.02
中铝国际贸易有限公司                    82,164,403.59             12.56
北京市两高律师事务所                    75,447,168.68             11.53
郑州煤电股份有限公司                    18,867,850.31              2.88
                                       416,965,834.39             63.73
6.   其他应收款
                                             2019年              2018年
应收股利                                           -      163,683,000.00
其他应收款                            158,640,381.69    2,129,760,225.41
                                      158,640,381.69    2,293,443,225.41
应收股利
                                             2019年              2018年
河南省新郑煤电有限责任公司                         -      163,683,000.00
                                 71
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6.   其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
                                              2019年             2018年
1年以内                                117,550,594.91 1,819,917,329.18
1年至2年                                16,673,740.90   229,075,230.84
2年至3年                                32,109,138.47    85,570,795.19
3年至4年                                31,221,526.44    12,731,072.09
4年至5年                                 7,636,652.54     1,133,726.45
5年以上                                210,817,465.42   223,604,787.95
                                       416,009,118.68 2,372,032,941.70
减:其他应收款坏账准备                 257,368,736.99    242,272,716.29
                                       158,640,381.69 2,129,760,225.41
其他应收款按性质分类如下:
                                            2019年               2018年
仲裁受理费                                        -        12,102,451.03
备用金                                 8,864,435.83        13,091,862.41
代扣款项                              29,926,170.74        27,382,504.33
关联方往来                            36,531,890.23        42,317,318.80
非关联方往来                         236,267,999.26       285,488,922.81
转让电解铝指标款                                  -     1,651,392,524.40
保证金                                65,378,297.14       334,423,349.12
资产处置款                            35,910,000.00                    -
其他                                   3,130,325.48         5,834,008.80
                                     416,009,118.68     2,372,032,941.70
减:其他应收款坏账准备               257,368,736.99      242,272,716.29
                                     158,640,381.69     2,129,760,225.41
                                72
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                          人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6.         其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下:
2019年
                                   第一阶段              第二阶段               第三阶段                    合计
                                 未来12个月            整个存续期             已发生信用
                               预期信用损失          预期信用损失           减值金融资产
                                                                            (整个存续期
                                                                          预期信用损失)
年初余额                                    -       30,068,916.24         212,203,800.05          242,272,716.29
会计政策变更影响                            -       32,659,369.45                        -         32,659,369.45
本年计提                                    -        1,917,786.23          14,115,187.12          16,032,973.35
本年转回                                    -      (10,380,127.04)           (789,146.00)         (11,169,273.04)
处置子公司                                  -       (1,802,669.43)        (20,624,379.63)         (22,427,049.06)
年末余额                                    -       52,463,275.45         204,905,461.54          257,368,736.99
其他应收款坏账准备的变动如下:
                年初余额        会计政策        本年计提             本年转回       处置子公司         年末余额
                                变更影响
2019年     242,272,716.29   32,659,369.45   16,032,973.35    (11,169,273.04) (22,427,049.06)      257,368,736.99
2018年     295,995,608.39               -   54,132,035.38   (106,854,762.50)     (1,000,164.98)   242,272,716.29
                                                                           2019年
                                                          账面余额                           坏账准备
                                                              金额        比例                   金额 计提比例
                                                                        (%)                             (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备                    115,057,293.65          4.85      112,807,293.65        98.04
按信用风险特征组合计提坏账准备                  2,154,673,227.50         90.84       30,839,112.06         1.43
单项金额不重大但单独计提坏账准备                  102,302,420.55          4.31       98,626,310.58        96.41
                                                2,372,032,941.70        100.00      242,272,716.29        10.21
                                                     73
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6.     其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如
下:
                                     账面余额          坏账准备 计提比例         计提理由
                                                                    (%)
河南汇源投资有限公司             67,018,704.85     67,018,704.85      100.00 预计无法收回
珠海鸿帆有色金属化工有限公司     48,038,588.80     45,788,588.80       95.32 预计无法收回
                               115,057,293.65     112,807,293.65
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:
                                                       2018年
                                          账面余额                               坏账准备
                                          金额     计提比例(%)                     金额
1年以内                          67,954,254.97                   5.00        3,397,712.75
1年至2年                          6,165,292.37                  10.00          616,529.24
2年至3年                          2,503,486.30                  30.00          751,045.89
3年至4年                          3,781,348.94                  50.00        1,890,674.48
4年至5年                            157,924.82                  50.00           78,962.41
5年以上                          48,208,374.55                  50.00       24,104,187.29
                                128,770,681.95                  23.95       30,839,112.06
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下:
                                                        2018年
                                      账面余额        计提比例(%)              坏账准备
无风险组合                     2,025,902,545.55                       -                  -
单项金额不重大但单独计提
  坏账准备                      102,302,420.55                  96.41       98,626,310.58
                               2,128,204,966.10                    4.63     98,626,310.58
                                          74
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                     人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6.    其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2019年度,本集团因丧失对河南神火光明房地产开发有限公司控制权及处置
对河南神火光明房地产开发有限公司剩余股权、破产清算河南神火新材料有限
公司和阜康市新利达机械制造有限公司业务合并,合计减少坏账准备
22,427,049.06元。(2018年:处置河南神火铝材有限公司,减少坏账准备
1,000,164.98元)。
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
                                年末余额 占其他应收款      性质      账龄         坏账准备
                                         余额合计数的                             年末余额
                                             比例(%)
                                                                  1-3年和
河南汇源投资有限公司        67,018,704.85        16.11     货款   5年以上     67,018,704.85
珠海鸿帆有色金属化工
  有限公司                  47,538,588.80        11.43     货款   5年以上     47,538,588.80
                                                         处置资
浙江众安建设集团有限公司    35,910,000.00         8.63     产款   1年以内      1,795,500.00
禹州市梁北镇人民政府        30,000,000.00         7.21     借款      3-4年                -
郑州海关驻商丘办事处        26,619,208.74         6.40   保证金   1年以内                 -
                           207,086,502.39        49.78                       116,352,793.65
                                            75
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                         人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7.         存货
                                        2019年                                                    2018年
                         账面余额          跌价准备           账面价值             账面余额          跌价准备           账面价值
原材料            1,358,844,516.51    184,859,831.11   1,173,984,685.40   1,942,455,196.88      146,068,482.86   1,796,386,714.02
在产品              459,844,852.46     48,304,917.10     411,539,935.36     800,606,220.78       89,628,796.66     710,977,424.12
库存商品            613,331,654.06     69,219,364.71     544,112,289.35   1,140,684,803.95       78,848,404.76   1,061,836,399.19
房地产开发成本                   -                 -                  -   1,516,918,797.45                   -   1,516,918,797.45
房地产开发产品                   -                 -                  -     174,774,380.41        2,673,122.88     172,101,257.53
                  2,432,021,023.03    302,384,112.92   2,129,636,910.11   5,575,439,399.47      317,218,807.16   5,258,220,592.31
2019年度,本集团因处置子公司河南神火光明房地产开发有限公司,2019年12
月31日的房地产开发成本和房地产开发产品账面余额及跌价准备均为零。
于2019年12月31日,本集团子公司河南有色汇源铝业有限公司持有的账面价值
为人民币227,575,948.59元的存货因涉及诉讼被法院查封。关于河南有色汇源
铝业有限公司的诉讼事项,请参见附注十三、2。
存货跌价准备变动如下:
2019年
                           年初余额              本年计提                   本年减少                                    年末余额
                                                                            转销              处置子公司
原材料              146,068,482.86        135,284,431.71          94,958,449.35          1,534,634.11            184,859,831.11
在产品               89,628,796.66         21,167,661.84          40,997,510.00         21,494,031.40             48,304,917.10
库存商品             78,848,404.76        109,114,319.73         117,185,890.68          1,557,469.10             69,219,364.71
房地产开发产品        2,673,122.88                     -                      -          2,673,122.88                         -
                    317,218,807.16        265,566,413.28         253,141,850.03         27,259,257.49            302,384,112.92
2018年
                           年初余额              本年计提                   本年减少                                   年末余额
                                                                            转销              处置子公司
原材料                34,957,246.63       189,558,695.06           78,428,688.83               18,770.00         146,068,482.86
在产品                16,596,213.37        76,019,286.94            2,986,703.65                       -          89,628,796.66
库存商品              30,024,035.02        81,414,375.67           32,590,005.93                       -          78,848,404.76
房地产开发产品                    -         2,673,122.88                       -                       -           2,673,122.88
                      81,577,495.02       349,665,480.55         114,005,398.41                18,770.00         317,218,807.16
2019年度,本集团因原材料、在产品领用及产成品实现销售,相应转销存货跌
价准备人民币253,141,850.03元(2018年:人民币114,005,398.41元)。
                                                            76
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2019年度                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8.    一年内到期的非流动资产
                                              2019年           2018年
融资租赁保证金                         112,500,000.00                  -
9.    其他流动资产
                                              2019年           2018年
待抵扣进项税额                         134,736,653.04   154,622,683.73
待认证进项税额                          50,791,321.60    85,460,861.59
预缴所得税                              39,563,432.71   150,584,247.07
其他预缴税项                            54,130,135.62   115,849,937.85
重复缴纳的税项(注)                   266,242,596.29                -
法院冻结拍卖款                          41,766,827.93                -
                                       587,230,967.19   506,517,730.24
注:2012年,本公司就与潞安集团签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转
    让合同》,按照合同约定的收款时点累计缴纳与探矿权相关的营业税及相
    关附加税费合计270,128,935.18元。
     2019年,本公司与潞安集团签订了一揽子和解协议,协议约定本公司收到
     探矿权价款后15日内向潞安集团开具全额发票,本公司依据税收征管法律
     规定开具发票,并于发票开具当月申报缴纳了相应增值税及相关附加税费
     合计266,242,596.29元。
     针对同一探矿权转让事项,本公司分别缴纳了营业税、增值税及其对应的
     附加税费,构成重复纳税,本公司已向主管税务机关提交退税申请,截至
     本财务报表批准报出日,尚未收到相关退税款项。
                                  77
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                             人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10.    可供出售金融资产
                                                                           2018年账面价值
按成本计量的可供出售权益工具                                                106,045,400.00
2018年
                                               年初账面价值        年末账面价值        持股比例
                                                                                         (%)
商丘华商农村商业银行股份有限公司             100,000,000.00     100,000,000.00                5
鲁山农村信用联社                               2,695,400.00       2,695,400.00             1.43
上海模格智能科技有限公司                       1,950,000.00       1,950,000.00             19.5
河南省煤炭销售集团有限责任公司                 1,000,000.00       1,000,000.00             3.33
新疆健鹏股权投资股份有限公司                     400,000.00         400,000.00             1.64
按成本计量                                   106,045,400.00     106,045,400.00
11.    长期应收款
                                  2019年                                 2018年
                       账面余额   减值准备        账面价值    账面余额    减值准备      账面价值
融资租赁保证金   204,777,793.69          -   204,777,793.69          -           -              -
采用的折现率区间是4.65%-5.23%。
于2019年12月31日,上述融资租赁应收款中包含未实现融资收益为人民币
21,322,206.31元。
                                                78
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12.    长期股权投资
2019年
                                                                                    本年变动
                                                    年初余额         减少投资   权益法下投资损益     其他权益变动        年末账面价值
合营企业
  新疆神其铁路有限公司                             65,924.81     65,040.82               (883.99)                -                   -
联营企业
  河南神火运输有限公司                          23,119,817.17               -       1,618,785.88                 -       24,738,603.05
  新疆九华天物流有限公司                        26,258,044.83               -       1,434,150.93                 -       27,692,195.76
  新疆丰华时代科技有限公司                       4,853,783.70               -       3,507,115.05                 -        8,360,898.75
  河南省新郑煤电有限责任公司                   638,154,488.67               -      91,076,096.21    (15,480,448.88)     713,750,136.00
  郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有限责任公司      14,156,213.27               -      (1,555,815.22)                -       12,600,398.05
  商丘新发投资有限公司                       2,023,382,752.02               -       9,468,120.94                 -    2,032,850,872.96
  国电民权发电有限公司                         152,965,715.06               -     (36,552,347.30)                -      116,413,367.76
  沁阳市黄河碳素有限责任公司                    49,507,945.45               -      (1,774,340.43)                -       47,733,605.02
  云南神火铝业有限公司                         421,048,537.88               -     (15,418,209.14)                -      405,630,328.74
                                             3,353,513,222.86    65,040.82         51,802,672.93    (15,480,448.88)   3,389,770,406.09
2019年度,本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的其他权益减少人民币15,480,448.88元,系联营企业专项储备余额减少所致。(2018年:
减少15,082,266.81元)
                                                                79
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                                 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12.        长期股权投资(续)
2018年
                                                                                                    本年变动
                                      年初余额        其他增加           追加投资    减少   权益法下投资损益       其他权益变动       宣告现金股利     计提减      年末账面价值    年末减
                                                                                     投资                                                              值准备                      值准备
合营企业
  新疆神其铁路有限公司             2,997,212.10               -                  -      -        (2,931,287.29)                -                  -         -         65,924.81         -
联营企业
  河南神火运输有限公司                        -   23,119,817.17                  -      -                    -                 -                  -         -      23,119,817.17        -
  新疆九华天物流有限公司         26,460,014.32                -                  -      -         (201,969.49)                 -                  -         -     26,258,044.83         -
  新疆丰华时代科技有限公司         4,200,000.00               -                  -      -          653,783.70                  -                  -         -       4,853,783.70        -
 河南省新郑煤电有限责任公司     694,730,393.45                -                  -      -     161,189,362.03      (15,082,266.81)   (202,683,000.00)        -    638,154,488.67         -
 郑州煤炭工业(集团)新郑精
   煤有限责任公司                17,865,202.21                -                  -      -        (3,708,988.94)                -                  -         -     14,156,213.27         -
  商丘新发投资有限公司         2,022,587,332.91               -                  -      -          795,419.11                  -                  -         -   2,023,382,752.02        -
  国电民权发电有限公司          212,594,752.81                -                  -      -     (59,629,037.75)                  -                  -         -    152,965,715.06         -
  沁阳市黄河碳素有限责任公司     61,875,716.19                -                  -      -        (1,457,104.07)                -     (10,910,666.67)        -     49,507,945.45         -
  云南神火铝业有限公司                        -               -   1,630,000,000.00      -   (1,208,951,462.12)                 -                  -         -    421,048,537.88         -
                               3,043,310,623.99   23,119,817.17   1,630,000,000.00      -   (1,114,241,284.82)    (15,082,266.81)   (213,593,666.67)        -   3,353,513,222.86        -
                                                                                            80
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                     人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13.     其他权益工具投资
2019年
                                                成本     累计计入其他综合收            公允价值              本年股利收入             指定为以公允价值计量
                                                           益的公允价值变动                        本年终止确认的      仍持有的权益     且其变动计入其他综
                                                                                                         权益工具              工具           合收益的原因
商丘华商农村商业银行股份有限公司      100,000,000.00           (6,420,114.73)      93,579,885.27                -      7,020,000.00               战略持有
鲁山农村信用联社                        2,695,400.00             (641,400.00)       2,054,000.00                -                 -               战略持有
上海模格智能科技有限公司                1,950,000.00             (929,800.00)       1,020,200.00                -                 -               战略持有
河南省煤炭销售集团有限责任公司          1,000,000.00                       -        1,000,000.00                -                 -               战略持有
                                      105,645,400.00           (7,991,314.73)      97,654,085.27                -      7,020,000.00
于2019年度,本集团处置了人民币400,000.00元的对新疆健鹏股权投资股份有限公司的其他权益工具投资,因无累计计入从其他综合收益的公允价值变动,无需转入留存收益。
                                                                              81
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                          人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14.     投资性房地产
采用成本模式进行后续计量:
2019年
                              房屋及建筑物       土地使用权              合计
原价
  年初余额                    55,502,497.58                -    55,502,497.58
  无形资产转入                            -    17,858,176.68    17,858,176.68
  转出至固定资产             (12,578,413.00)               -   (12,578,413.00)
 年末余额                    42,924,084.58     17,858,176.68   60,782,261.26
累计折旧和摊销
  年初余额                   21,156,371.40                 -   21,156,371.40
  计提                        1,426,178.88         94,571.82    1,520,750.70
  无形资产转入                           -      4,271,358.60    4,271,358.60
  转出至固定资产             (6,698,369.37)                -   (6,698,369.37)
 年末余额                    15,884,180.91      4,365,930.42   20,250,111.33
账面价值
  年末                       27,039,903.67     13,492,246.26   40,532,149.93
 年初                        34,346,126.18                 -   34,346,126.18
                                      82
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14.     投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续):
2018年
                                                      房屋及建筑物
原价
  年初余额                                           42,924,084.58
  固定资产转入                                       12,578,413.00
 年末余额                                            55,502,497.58
累计折旧和摊销
  年初余额                                           13,031,823.15
  计提                                                1,548,297.98
  固定资产转入                                        6,576,250.27
 年末余额                                            21,156,371.40
账面价值
  年末                                               34,346,126.18
 年初                                                29,892,261.43
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2019年度,本公司对外以经营租赁形式出租的厂房因租赁合同到期不再续
租,转为自用。
15.     固定资产
                                        2019年              2018年
固定资产                     16,327,533,727.64    18,159,637,400.12
                                   83
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
2019年
                             房屋建筑物           运输设备           通用设备              专用设备          其他设备                 合计
原价
  年初余额             13,114,554,177.80    231,047,873.67    3,675,507,003.08    13,077,412,099.88    179,504,903.34    30,278,026,057.77
  购置                     53,922,250.25      7,026,057.75       74,563,111.54       144,057,191.85      7,237,781.84       286,806,393.23
  在建工程转入            606,446,326.22      1,739,352.16       57,792,743.18       159,096,891.60    280,153,495.46     1,105,228,808.62
  融资租赁售后租回                     -                 -       83,044,403.13     1,853,265,596.87                 -     1,936,310,000.00
  投资性房地产转入         12,578,413.00                 -                   -                    -                 -        12,578,413.00
  处置或报废             (362,506,478.20)   (11,946,804.61)    (709,815,541.16)   (1,303,316,686.16)   (55,776,381.53)   (2,443,361,891.66)
  自有资产转融资租赁                   -                 -     (159,888,267.57)   (2,412,036,407.82)                -    (2,571,924,675.39)
  合并范围变动减少       (209,761,549.74)    (1,404,017.06)     (13,738,208.12)     (398,774,664.52)      (134,140.04)     (623,812,579.48)
 年末余额              13,215,233,139.33    226,462,461.91    3,007,465,244.08    11,119,704,021.70    410,985,659.07    27,979,850,526.09
                                                                    84
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
2019年(续)
                             房屋建筑物           运输设备              通用设备          专用设备           其他设备                 合计
累计折旧
  年初余额              4,173,638,062.14    174,864,200.68    1,650,045,939.57     4,940,741,230.08    165,274,481.39    11,104,563,913.86
  计提                    413,648,539.96     14,362,195.98      121,450,638.06       715,360,874.73     24,465,081.94     1,289,287,330.67
  融资租赁计提                         -                 -        3,034,067.73        54,697,452.52                 -        57,731,520.25
  投资性房地产转入          6,698,369.37                 -                   -                    -                 -         6,698,369.37
  处置或报废             (287,540,233.73)   (10,930,673.80)    (448,028,601.39)     (776,311,669.21)   (31,886,720.29)   (1,554,697,898.42)
  自有资产转融资租赁                   -                 -      (56,368,613.72)     (607,363,573.62)                -      (663,732,187.34)
  合并范围变动减少        (61,373,622.86)    (1,235,093.99)     (10,032,726.29)     (192,372,000.09)       (50,202.49)     (265,063,645.72)
 年末余额               4,245,071,114.88    177,060,628.87    1,260,100,703.96     4,134,752,314.41    157,802,640.55     9,974,787,402.67
                                                                   85
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                        人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.     固定资产(续)
2019 年(续)
                               房屋建筑物         运输设备               通用设备          专用设备           其他设备                 合计
减值准备
  年初余额                 349,901,161.91      2,506,464.16      255,592,196.53       401,676,328.54      4,148,592.65     1,013,824,743.79
  计提                     446,357,432.38      1,891,733.01      159,820,631.64       565,327,710.44    150,415,609.01     1,323,813,116.48
  处置或报废               (82,757,129.84 )     (780,655.50)    (221,509,107.02)      (78,889,054.16)      (479,825.03)     (384,415,771.55)
  在建工程转入               5,725,742.11        179,985.03        2,208,187.44         2,997,931.62     44,030,749.40        55,142,595.60
  合并范围变动减少        (148,387,926.88)                -                   -      (182,447,361.66)                -      (330,835,288.54)
 年末余额                  570,839,279.68      3,797,526.70     196,111,908.59       708,665,554.78     198,115,126.03     1,677,529,395.78
账面价值
  年末                   8,399,322,744.77     45,604,306.34    1,551,252,631.53     6,276,286,152.51     55,067,892.49    16,327,533,727.64
 年初                    8,591,014,953.75     53,677,208.83    1,769,868,866.98     7,734,994,541.26     10,081,829.30    18,159,637,400.12
本集团本年确认了人民币1,323,813,116.48元的固定资产减值损失。本集团确认减值损失的原因、可回收金额的确定方式请参见附注五、22。
                                                                    86
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2019年度                                                                                                                         人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
2018 年
                              房屋建筑物           运输设备              通用设备            专用设备          其他设备                 合计
原价
  年初余额              13,226,623,288.53    230,730,551.04    3,537,133,497.61     13,495,007,943.00    169,008,863.03    30,658,504,143.21
  购置                      10,085,670.54     15,964,567.96      267,677,559.14        178,627,019.45      8,150,178.73       480,504,995.82
  在建工程转入             543,388,884.91                 -       41,419,659.01        173,125,189.72      1,706,897.42       759,640,631.06
  融资租赁售后租回         188,507,112.51      1,735,812.90      237,788,853.82      1,440,332,220.78                 -     1,868,364,000.01
  处置或报废              (173,234,007.94)   (11,171,578.07)    (176,026,887.92)      (401,448,238.26)      (511,401.49)     (762,392,113.68)
  转入投资性房地产         (12,578,413.00)                -                   -                     -                 -       (12,578,413.00)
  自有资产转融资租赁      (375,747,601.65)    (6,463,997.98)    (364,417,560.49)    (1,967,388,025.53)                -    (2,714,017,185.65)
  重分类                  (292,490,756.10)       252,517.82      131,931,881.91        159,155,990.72      1,150,365.65                    -
 年末余额               13,114,554,177.80    231,047,873.67    3,675,507,003.08     13,077,412,099.88    179,504,903.34    30,278,026,057.77
                                                                    87
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2019年度                                                                                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
2018 年(续)
                             房屋建筑物           运输设备             通用设备          专用设备           其他设备                 合计
累计折旧
  年初余额              4,057,294,498.52    169,147,867.30    1,547,508,586.37    4,748,094,620.29    147,127,188.43    10,669,172,760.91
  计提                    422,139,833.69     19,306,576.07      251,487,860.33      665,992,247.80     17,380,774.78     1,376,307,292.67
  融资租赁计提              1,580,133.15      1,086,353.32       13,071,252.07       91,366,450.96                 -       107,104,189.50
  处置或报废              (51,062,832.70)   (10,377,513.03)    (152,370,429.00)    (123,142,627.08)      (383,847.47)     (337,337,249.28)
  转入投资性房地产         (6,576,250.27)                -                   -                   -                 -        (6,576,250.27)
  自有资产转融资租赁     (100,104,271.03)    (4,468,126.80)     (82,495,435.28)    (517,038,996.56)                -      (704,106,829.67)
  重分类                 (149,633,049.22)       169,043.82       72,844,105.08       75,469,534.67      1,150,365.65                    -
 年末余额               4,173,638,062.14    174,864,200.68    1,650,045,939.57    4,940,741,230.08    165,274,481.39    11,104,563,913.86
                                                                  88
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2019年度                                                                                                                  人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.     固定资产(续)
2018 年(续)
                              房屋建筑物        运输设备            通用设备           专用设备        其他设备                 合计
减值准备
  年初余额                237,416,613.78     1,623,906.84      15,010,164.18      77,486,421.74       568,532.01      332,105,638.55
  计提                    114,742,514.51     1,165,880.95     252,502,792.97     383,979,331.65     3,587,139.56      755,977,659.64
  处置或报废               (2,257,966.38)     (283,323.63)    (11,920,760.62)    (59,789,424.85)       (7,078.92)     (74,258,554.40)
 年末余额                 349,901,161.91     2,506,464.16     255,592,196.53     401,676,328.54     4,148,592.65     1,013,824,743.79
账面价值
  年末                   8,591,014,953.75   53,677,208.83    1,769,868,866.98   7,734,994,541.26   10,081,829.30    18,159,637,400.12
 年初                    8,931,912,176.23   59,958,776.90    1,974,614,747.06   8,669,426,900.97   21,313,142.59    19,657,225,743.75
                                                                  89
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2019年度                                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下:
2019年
                           原价          累计折旧          减值准备          账面价值
房屋及建筑物   2,069,309,161.98   1,006,434,582.14   229,516,241.48    833,358,338.36
运输设备          29,665,711.81      20,921,280.83       716,256.15      8,028,174.83
通用设备       1,468,936,022.91   1,211,637,338.26    77,712,557.11    179,586,127.54
专用设备       1,902,336,518.67   1,049,712,936.91   296,943,775.99    555,679,805.77
其他设备         212,516,382.63     148,340,377.76     3,661,713.47     60,514,291.40
               5,682,763,798.00   3,437,046,515.90   608,550,544.20   1,637,166,737.90
2018年
                           原价          累计折旧         减值准备           账面价值
房屋及建筑物     970,168,687.78    477,844,327.76    155,818,304.61    336,506,055.41
运输设备           4,354,382.58      3,965,428.54        196,430.53        192,523.51
通用设备         981,440,497.33    887,333,167.19     20,620,324.23     73,487,005.91
专用设备       1,613,390,804.39    890,528,251.23    107,982,716.95    614,879,836.21
其他设备           6,354,660.85      5,839,529.23        305,851.73        209,279.89
               3,575,709,032.93   2,265,510,703.95   284,923,628.05   1,025,274,700.93
融资租入固定资产如下:
2019年
                          原价           累计折旧         减值准备           账面价值
房屋建筑物       188,507,112.51      7,900,665.75                -      180,606,446.76
运输设备           1,735,812.90      1,649,022.24                -           86,790.66
通用设备         414,152,166.01     44,316,128.01                -      369,836,038.00
专用设备       5,366,623,257.08    640,540,270.48    83,425,862.93    4,642,657,123.67
               5,971,018,348.50    694,406,086.48    83,425,862.93    5,193,186,399.09
                                          90
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2019年度                                                             人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15.    固定资产(续)
融资租入固定资产如下(续):
2018年
                        原价         累计折旧        减值准备           账面价值
房屋建筑物     188,507,112.51     1,580,133.15               -     186,926,979.36
运输设备         1,735,812.90     1,086,353.32               -         649,459.58
通用设备       331,107,762.88    19,381,555.87               -     311,726,207.01
专用设备     5,415,261,549.46   654,236,373.47   83,425,862.93   4,677,599,313.06
             5,936,612,237.75   676,284,415.81   83,425,862.93   5,176,901,959.01
经营性租出固定资产账面价值如下:
                                                                         2018年
通用设备                                                             714,289.52
专用设备                                                           8,088,322.58
其他设备                                                              77,818.93
                                                                   8,880,431.03
于2019年12月31日,本集团无经营性租出固定资产。
于2019年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:
                                             账面价值        未办妥产权证书原因
办公楼及附属建筑物                    548,563,468.60         地处偏远,办证困难
生产车间及厂房                      2,462,236,657.34         地处偏远,办证困难
职工宿舍楼及其他                      200,516,382.94         地处偏远,办证困难
                                    3,211,316,508.88
                                        91
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2019年度                                               人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.   在建工程
                                       2019年             2018年
在建工程                      4,693,410,388.18   4,921,981,402.31
工程物资                        333,391,411.93      31,365,116.09
                              5,026,801,800.11   4,953,346,518.40
                                92
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                               人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.    在建工程(续)
在建工程
                                                           2019年                                                    2018年
                                             账面余额          减值准备            账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
整合煤矿技改工程                      2,168,196,225.03   1,842,822,382.85     325,373,842.18   2,688,173,583.11   1,844,508,420.26     843,665,162.85
裕中煤业煤矿建设工程                  2,624,272,425.49                  -   2,624,272,425.49   2,331,764,978.12                  -   2,331,764,978.12
新龙公司煤矿技改工程                  1,491,065,387.40                  -   1,491,065,387.40   1,174,053,300.23                  -   1,174,053,300.23
左权晋源煤矿项目                                     -                  -                  -     418,245,859.32                  -     418,245,859.32
兴隆公司煤矿二期工程                     56,336,945.94                  -      56,336,945.94      16,737,337.83                  -      16,737,337.83
神隆宝鼎基建工程                        100,875,936.74                  -     100,875,936.74       9,414,460.45                  -       9,414,460.45
营盘坑赤泥库建设工程                     30,505,473.06      30,505,473.06                  -      27,487,598.51                  -      27,487,598.51
永昌煤矿工程                             30,667,407.20                  -      30,667,407.20      30,276,955.20                  -      30,276,955.20
焙烧炉烟气脱硫系统建设项目(C标段)      12,591,309.82                  -      12,591,309.82                  -                  -                  -
点解烟气干法脱硫项目                                 -                  -                  -      10,909,090.80                  -      10,909,090.80
大修渣处理线                              9,221,101.89                  -       9,221,101.89                  -                  -                  -
炭渣处理线                                7,700,053.91                  -       7,700,053.91                  -                  -                  -
焙烧炉烟气脱硫系统                        7,017,168.15                  -       7,017,168.15                  -                  -                  -
新疆神火高精度铝合金及配套项目                       -                  -                  -         344,373.67                  -         344,373.67
在安装2台倾斜式双驱动铸轧机设备           7,088,270.29       6,733,856.78         354,413.51       7,088,270.29                  -       7,088,270.29
其他                                     29,061,802.12       1,127,406.17      27,934,395.95      51,994,015.04                  -      51,994,015.04
                                      6,574,599,507.04   1,881,189,118.86   4,693,410,388.18   6,766,489,822.57   1,844,508,420.26   4,921,981,402.31
                                                                    93
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                              人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.     在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下:
                                   预算           年初余额         本年增加              本年转入    其他减少(注)          年末余额      资金来源 工程投入占预
                                                                                         固定资产                                                     算比例(%)
整合煤矿技改工程        2,422,933,573.94   2,688,173,583.11    28,820,650.45        548,798,008.53                -   2,168,196,225.03   借款及自筹        112.14
裕中煤业煤矿建设工程    4,627,900,000.00   2,331,764,978.12   292,507,447.37                     -                -   2,624,272,425.49   借款及自筹         56.71
新龙公司煤矿技改工程    2,227,000,000.00   1,174,053,300.23   317,012,087.17                     -                -   1,491,065,387.40         自筹         66.95
神隆宝鼎基建工程        1,477,219,000.00       9,414,460.45    91,461,476.29                     -                -     100,875,936.74         自筹          6.83
兴隆公司煤矿二期工程      279,182,466.00      16,737,337.83    56,140,665.07         16,541,056.96                -      56,336,945.94         自筹         68.22
左权晋源煤项目                         -     418,245,859.32                -                     -   418,245,859.32                  -         自筹             -
                       11,034,235,039.94   6,638,389,519.06   785,942,326.35        565,339,065.49   418,245,859.32   6,440,746,920.60
注:2012年6月17日,本公司与山西潞安矿业(集团)有限责任公司(“潞安集团”)在河南省郑州市签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》,双方
约定将神火股份持有的山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让给潞安集团。在探矿权协议履行过程中,双方出现纠纷并申请仲裁,于2019年8月,神火股份与潞安
集团就探矿权转让纠纷达成了一揽子和解协议并履行完毕,本年度结转在建工程人民币418,245,859.32元。
                                                                               94
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                        人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.     在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下:
                                  预算           年初余额         本年增加 本年转入固定资产    其他减少(注)          年末余额      资金来源    工程投入占预
                                                                                                                                                   算比例(%)
整合煤矿技改工程       2,422,933,573.94   2,528,869,274.12   159,304,308.99                -                -   2,688,173,583.11   借款及自筹         110.95
裕中煤业煤矿建设工程   4,627,900,000.00   2,182,470,323.02   149,294,655.10                -                -   2,331,764,978.12   借款及自筹          50.38
新龙公司煤矿技改工程   1,285,680,000.00     956,961,217.68   217,092,082.55                -                -   1,174,053,300.23         自筹          91.32
薛湖煤矿铁路专用线       728,227,600.00     529,906,973.59   187,092,931.49   357,004,494.90   359,995,410.18                  -     募股资金          49.02
兴隆公司煤矿二期工程     279,182,466.00     108,259,834.26    26,046,160.26   117,568,656.69                -      16,737,337.83         自筹          48.11
左权晋源煤项目                        -     418,035,759.32       210,100.00                -                -     418,245,859.32         自筹              -
                       9,343,923,639.94   6,724,503,381.99 739,040,238.39     474,573,151.59   359,995,410.18   6,628,975,058.61
注:2018年其他减少为薛湖煤矿铁路专用线已基本具备开通启用条件,达到预定可使用状态,对应的征地成本转入无形资产(土地使用权)列报。
                                                                              95
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                         人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.     在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下:
                                      工程进度              利息资本化             其中:本年        本年利息
                                                              累计金额             利息资本化        资本化率
整合煤矿技改工程                      项目后期         193,078,657.85           10,653,124.61             7.50
裕中煤业煤矿建设工程                  项目中期         696,817,595.45           67,145,470.76             7.50
神隆宝鼎基建工程                      项目中期           6,738,094.46            6,738,094.46             6.69
                                                       896,634,347.76           84,536,689.83
重要在建工程2018年变动如下:
                                      工程进度              利息资本化             其中:本年        本年利息
                                                              累计金额             利息资本化        资本化率
整合煤矿技改工程                      项目后期         182,425,533.24           20,804,444.97             6.70
裕中煤业煤矿建设工程                  项目中期         629,672,124.69           65,756,297.70             6.72
                                                       812,097,657.93           86,560,742.67
在建工程减值准备:
2019年
                             年初余额            本年增加       本年减少              年末余额        计提原因
整合煤矿技改工程     1,844,508,420.26     53,456,558.19     55,142,595.60     1,842,822,382.85   部分政策性关停
营盘坑赤泥库工程                    -     30,505,473.06                 -        30,505,473.06             停产
在安装设备                          -      6,733,856.78                 -         6,733,856.78             闲置
其他                                -      1,127,406.17                 -         1,127,406.17             停产
                     1,844,508,420.26     91,823,294.20     55,142,595.60     1,881,189,118.86
2018年
                          年初余额               本年增加      本年减少             年末余额           计提原因
整合煤矿技改工程   1,648,186,467.62      196,321,952.64                  -   1,844,508,420.26    部分政策性关停
本集团本年确认了人民币 91,823,294.20 元的在建工程减值损失。本集团确认
减值损失的原因、可回收金额的确定方式请参见附注五、22。
                                                       96
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2019年度                                                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16.     在建工程(续)
工程物资
                                 2019年                                        2018年
                    账面余额      减值准备        账面价值        账面余额      减值准备       账面价值
专用材料        35,095,489.94 6,261,525.37    28,833,964.57   34,936,616.38 6,261,525.37   28,675,091.01
专用设备         2,989,621.40   314,810.00     2,674,811.40    3,004,835.08   314,810.00    2,690,025.08
预付大型设备款 301,882,635.96            -   301,882,635.96               -            -               -
               339,967,747.30 6,576,335.37   333,391,411.93   37,941,451.46 6,576,335.37   31,365,116.09
                                                 97
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2019年度                                                                         人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17.        无形资产
2019年
                           土地使用权      探矿权及采矿权       软件及其他                 合计
原价
  年初余额            1,035,748,705.62    5,347,272,711.43    90,927,143.97    6,473,948,561.02
  购置                    4,375,758.33        8,970,930.00     1,510,606.10       14,857,294.43
  其他增加(注)            730,858.43       23,668,815.20                -       24,399,673.63
  处置或报废                         -     (524,698,290.00)               -     (524,698,290.00)
  投资性房地产转出      (17,858,176.68)                  -                -      (17,858,176.68)
  合并范围变动减少       (3,167,698.74)                  -      (141,965.67)      (3,309,664.41)
  重分类                             -     (364,000,000.00)               -     (364,000,000.00)
  年末余额            1,019,829,446.96    4,491,214,166.63    92,295,784.40    5,603,339,397.99
累计摊销
  年初余额             107,805,805.40      204,871,372.32     89,373,722.22     402,050,899.94
  计提                  18,943,190.28       26,694,696.41        688,100.24      46,325,986.93
  投资性房地产转出      (4,271,358.60)                  -                 -      (4,271,358.60)
  合并范围变动减少      (1,788,998.08)                  -        (99,332.77)     (1,888,330.85)
  年末余额             120,688,639.00      231,566,068.73     89,962,489.69     442,217,197.42
减值准备
  年初余额                           -     272,633,276.08         59,708.39     272,692,984.47
  计提                               -       3,781,600.00                 -       3,781,600.00
  年末余额                           -     276,414,876.08         59,708.39     276,474,584.47
账面价值
  年末                 899,140,807.96     3,983,233,221.82     2,273,586.32    4,884,647,616.10
  年初                 927,942,900.22     4,869,768,063.03     1,493,713.36    5,799,204,676.61
注:无形资产探矿权及采矿权其他增加为本集团于2019年重新预估环境治理恢
复义务和土地复垦义务增加隆源矿采矿权原值人民币23,668,815.20元。
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2019年度                                                                        人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17.        无形资产(续)
2018年
                            土地使用权     探矿权及采矿权       软件及其他                合计
原价
  年初余额              571,605,499.83    5,293,587,358.33    90,857,392.57   5,956,050,250.73
  购置                   60,574,100.00        6,006,660.00        69,751.40      66,650,511.40
  其他增加              447,737,687.27       54,328,593.10                -     502,066,280.37
  处置或报废            (44,168,581.48)      (6,649,900.00)               -     (50,818,481.48)
  年末余额             1,035,748,705.62   5,347,272,711.43    90,927,143.97   6,473,948,561.02
累计摊销
  年初余额              101,505,158.58     173,025,028.41     88,501,557.81    363,031,744.80
  计提                   13,920,073.71      31,846,343.91        872,164.41     46,638,582.03
  处置或报废             (7,619,426.89)                 -                 -     (7,619,426.89)
  年末余额              107,805,805.40     204,871,372.32     89,373,722.22    402,050,899.94
减值准备
  年初余额                            -    260,843,157.24        59,708.39     260,902,865.63
  计提                                -     11,790,118.84                -      11,790,118.84
  年末余额                            -    272,633,276.08        59,708.39     272,692,984.47
账面价值
  年末                  927,942,900.22    4,869,768,063.03     1,493,713.36   5,799,204,676.61
  年初                  470,100,341.25    4,859,719,172.68     2,296,126.37   5,332,115,640.30
                                            99
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                             人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17.    无形资产(续)
于2019年12月31日,未办妥产权证书的无形资产如下:
                                                   账面价值             未办妥产权证书原因
河南神火铁运土地使用权                     360,726,268.61                           正在办理中
18.    商誉
2019年
                                     年初余额      本年增加 本年减少(注)              年末余额
河南有色金属控股股份有限公司    67,665,137.90             -                   -     67,665,137.90
商丘神火明锦置业有限公司        24,379,469.37             -       24,379,469.37                 -
                                92,044,607.27             -       24,379,469.37     67,665,137.90
减:商誉减值准备                67,665,137.90             -                   -     67,665,137.90
                                24,379,469.37                                                   -
注:河南神火光明房地产开发有限公司于2015年通过非同一控制下收购商丘神
火明锦置业有限公司,形成商誉人民币24,379,469.37元。于2019年,本集团因
丧失对河南神火光明房地产开发有限公司的控制权,转销商誉人民币
24,379,469.37元。
2018年
                                    年初余额        本年增加             本年减少        年末余额
沁阳沁澳铝业有限公司            35,098,146.66                 -     35,098,146.66               -
河南有色金属控股股份有限公司    67,665,137.90                 -                 -   67,665,137.90
商丘神火明锦置业有限公司        24,379,469.37                 -                 -   24,379,469.37
                               127,142,753.93                 -     35,098,146.66   92,044,607.27
减:商誉减值准备                26,997,642.20   67,665,137.90       26,997,642.20   67,665,137.90
                               100,145,111.73                                       24,379,469.37
                                            100
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18.     商誉(续)
商誉减值准备的变动如下:
2019年
                                           年初余额            本年计提         本年处置           年末余额
河南有色金属控股股份有限公司        67,665,137.90                      -                 -    67,665,137.90
2018年
                                            年初余额            本年计提          本年处置         年末余额
沁阳沁澳铝业有限公司                    26,997,642.20                   -    26,997,642.20                -
河南有色金属控股股份有限公司                        -       67,665,137.90                -    67,665,137.90
                                        26,997,642.20       67,665,137.90    26,997,642.20    67,665,137.90
19.     长期待摊费用
2019年
                            年初余额           本年增加          本年摊销      处置子公司           年末余额
煤炭开采拆迁补偿款     795,911,333.61    362,303,794.45     132,990,654.99               -   1,025,224,473.07
土地承包费               6,336,739.34                 -         702,333.84    5,634,405.50                  -
土地租赁费               7,965,225.39        862,098.00         682,754.52    8,144,568.87                  -
沙盘制作费                  34,801.00                 -          25,037.00        9,764.00                  -
售楼部装饰费               877,424.86                 -         328,944.06      548,480.80                  -
多媒体营销系统             143,374.12                 -          40,963.98      102,410.14                  -
村民安置房建设支出      14,919,018.24                 -       1,491,901.80   13,427,116.44                  -
厂区外侧氧化铝运输沥
  青混凝土道路工程       3,231,772.12                   -     1,211,914.56               -       2,019,857.56
                       829,419,688.68    363,165,892.45     137,474,504.75   27,866,745.75   1,027,244,330.63
                                                    101
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                           人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19.     长期待摊费用(续)
2018年
                            年初余额           本年增加             本年摊销         其他减少          年末余额
煤炭开采拆迁补偿款     680,529,670.33     259,740,506.94       144,358,843.66               -     795,911,333.61
土地承包费               7,039,073.18                  -           702,333.84               -       6,336,739.34
土地租赁费               8,580,560.07                  -           615,334.68               -       7,965,225.39
沙盘制作费                  84,875.00                  -            50,074.00               -          34,801.00
售楼部装饰费             1,535,312.98                  -           657,888.12               -         877,424.86
多媒体营销系统             225,302.08                  -            81,927.96               -         143,374.12
村民安置房建设支出                  -      44,161,112.75        29,242,094.51               -      14,919,018.24
厂区外侧氧化铝运输沥
  青混凝土道路工程                  -       3,635,743.64          403,971.52                -       3,231,772.12
                       697,994,793.64     307,537,363.33       176,112,468.29               -     829,419,688.68
20.     递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
                                                 2019年                                     2018年
                                               可抵扣                 递延              可抵扣           递延
                                           暂时性差异           所得税资产          暂时性差异     所得税资产
递延所得税资产
  资产减值准备                           76,927,458.20     19,102,104.56 182,921,654.60           45,599,528.11
  内部交易未实现利润                    123,785,327.44     30,377,503.94 153,557,019.72           38,389,254.93
  折旧政策差异                           10,202,812.99      2,550,703.25 104,567,300.77           26,141,825.19
  应付职工薪酬                                       -                 - 25,400,077.56             6,224,663.09
  未实现资产处置收益                     22,016,176.11      5,504,044.03 23,647,003.93             5,911,750.98
  其他权益工具投资公允价值变
    动                                    6,420,114.72      1,605,028.68                     -               -
  衍生金融负债公允价值变动                7,145,725.00      1,786,431.25                     -               -
  应收款项融资公允价值变动               11,555,779.28      2,888,944.82                     -               -
  其他-预提费用                         181,254,743.25     45,313,685.81            978,080.75      244,520.19
                                        439,308,136.99 109,128,446.34 491,071,137.33 122,511,542.49
                                                      2019年                                 2018年
                                                  应纳税           递延                  应纳税           递延
                                              暂时性差异     所得税负债              暂时性差异     所得税负债
递延所得税负债
  非同一控制下企业合并公允价值调整                         -                    - 67,805,593.84   16,951,398.46
                                                     102
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20.   递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:
                                            2019年            2018年
可抵扣亏损                        2,255,377,474.84   2,917,365,380.77
资产减值准备                      4,431,808,278.72   3,637,220,206.66
折旧政策差异                        253,683,350.61                  -
应收款项融资公允价值变动              1,834,656.27                  -
                                  6,942,703,760.44   6,554,585,587.43
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期:
                                           2019年             2018年
2019年                                           -     159,821,758.37
2020年                               65,379,109.66     224,077,477.74
2021年                              236,631,747.71     328,050,174.46
2022年                              202,578,781.27   1,414,094,023.54
2023年                              607,861,944.13     791,321,946.66
2024年                            1,142,925,892.07                  -
                                  2,255,377,474.84   2,917,365,380.77
21.   其他非流动资产
                                           2019年             2018年
未实现售后租回损益                  917,113,905.26     964,728,581.88
预付工程设备款                       53,707,319.34      97,952,035.38
五彩湾矿区资源储量受让价款           41,761,632.19      41,761,632.19
张得煤详查区资源配置价款          1,093,015,000.00   1,093,015,000.00
禹州扒村资源配置价款                364,000,000.00                  -
                                  2,469,597,856.79   2,197,457,249.45
                                   103
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2019年度                                                                                                                                        人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22.     资产减值准备
2019年
                          年初余额             本年增加                                          本年减少                                         年末余额
                                           本年计提          重分类             转回         转销/核销         重分类        处置子公司
坏账准备             331,073,656.99    24,580,676.11               -   (12,175,676.04)              -              -  (46,561,605.44)        296,917,051.62
存货跌价准备         317,218,807.16   265,566,413.28               -                - (253,141,850.03)             -  (27,259,257.49)        302,384,112.92
固定资产减值准备   1,013,824,743.79 1,323,813,116.48   55,142,595.60                - (384,415,771.55)             - (330,835,288.54)      1,677,529,395.78
在建工程减值准备   1,851,084,755.63    91,823,294.20               -                -               - (55,142,595.60)              -       1,887,765,454.23
无形资产减值准备     272,692,984.47     3,781,600.00               -                -               -              -               -         276,474,584.47
商誉减值准备          67,665,137.90                -               -                -               -              -               -          67,665,137.90
                   3,853,560,085.94 1,709,565,100.07   55,142,595.60   (12,175,676.04) (637,557,621.58) (55,142,595.60) (404,656,151.47)   4,508,735,736.92
本年主要计提的资产减值损失为:
本集团由于下属子公司禹州隆祥矿业有限公司和禹州文峪矿业有限公司申请政策性关停,禹州隆祥矿业有限公司对其固定资产确认了
人民币176,430,682.64元的固定资产减值损失,禹州文峪矿业有限公司对其在建工程确认了人民币53,456,558.19元的在建工程减值
损失。可收回金额是根据公允价值减去处置费用后确定的。
本集团由于下属子公司河南神火新材料有限公司长期亏损且本年申请破产清算,对其固定资产提取了减值准备,本年确认了人民币
308,246,296.86元的固定资产减值损失。可收回金额是根据公允价值减去处置费用后确定的。
                                                                         104
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2019年度                                                                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22.   资产减值准备(续)
2019年(续)
本集团由于下属子公司河南有色汇源铝业有限公司本年已停产且持续亏损,对其固定资产计提了减值准备,本年确认了人民币
497,232,562.66元的固定资产减值损失,以及人民币30,505,473.06元的在建工程减值损失。可收回金额是根据公允价值减去处置费
用后确定的。
本集团由于下属子公司商丘阳光铝材有限公司和禹州神火隆源矿业有限公司持续亏损,对其固定资产计提了减值准备,本年分别确认
了人民币84,606,507.93元和人民币134,386,018.50元的固定资产减值损失。可收回金额是根据预计未来现金流量的现值确定的。在
确定预计未来现金流量的现值时,分别采用了14.44%和10.58%作为折现率。
本集团由于本公司和下属子公司永城市神火示范电站有限公司存在闲置固定资产,对闲置固定资产计提了减值准备,本年本公司确认
了人民币64,275,874.93元,永城市神火示范电站有限公司确认了人民币58,635,172.96元的固定资产减值损失。可收回金额是根据公
允价值减去处置费用后确定的。
                                                        105
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2019年度                                                                                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22.     资产减值准备(续)
2018年
                                    年初余额           本年计提                         本年减少                                   年末余额
                                                                               转回         转销/核销        处置子公司
坏账准备                       334,224,992.37     74,584,357.99     (109,906,361.02)        (76,348.44)    (1,171,208.59)     297,655,432.31
存货跌价准备                    81,577,495.02    349,665,480.55                   -    (114,005,398.41)       (18,770.00)     317,218,807.16
固定资产减值准备               332,105,638.55    755,977,659.64                   -     (46,822,777.65)   (27,435,776.75)   1,013,824,743.79
在建工程减值准备             1,653,245,867.60    197,838,888.03                   -                  -                 -    1,851,084,755.63
无形资产减值准备               260,902,865.63    133,978,893.60     (122,188,774.76)                 -                 -      272,692,984.47
商誉减值准备                    26,997,642.20     67,665,137.90                   -     (26,997,642.20)                -       67,665,137.90
                             2,689,054,501.37   1,579,710,417.71    (232,095,135.78)   (187,902,166.70)   (28,625,755.34)   3,820,141,861.26
                                                                   106
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23.   短期借款
                                        2019年                   2018年
保证借款                      16,908,029,023.26        15,666,663,218.47
信用借款                       1,639,968,044.08         1,457,000,000.00
                              18,547,997,067.34        17,123,663,218.47
注:神火集团作为担保方为本集团借款提供保证担保。详见附注十、5.本集团
与关联方的主要交易。
于2019年12月31日,上述借款的年利率为4.35%-7.00%(2018年12月31日:
4.35%-7.00%)。
24.   衍生金融负债
                                             2019年              2018年
期货合约                                7,145,725.00                     -
于2019年12月31日,本集团因套期业务形成的衍生金融负债公允价值为人民币
7,145,725.00元(2018:无)。本集团的套期业务分析,请参见附注五、63。
25.   应付票据
                                        2019年                   2018年
商业承兑汇票                                  -             5,000,000.00
银行承兑汇票                   9,192,881,698.06        10,653,500,000.00
                               9,192,881,698.06        10,658,500,000.00
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团不存在逾期未兑付的应付票
据。
                                107
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财务报表附注(续)
2019年度                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26.   应付账款
                                          2019年               2018年
1年以内                        2,039,713,066.24       2,072,158,260.07
1年至2年                         265,447,347.27         219,383,393.05
2年至3年                          54,601,502.88          32,772,010.67
3年以上                          221,386,508.17         392,547,635.65
                               2,581,148,424.56       2,716,861,299.44
于2019年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:
                                          应付金额         未偿还原因
中铁电气化局集团有限公司              26,972,720.55          暂未结算
恒华集团国际有限公司                  26,453,994.28          暂未结算
许昌三昌实业有限公司                  20,943,000.00          暂未结算
武钢铁路工程器材厂                    17,943,538.00          暂未结算
河南神火铝材有限公司                  11,432,090.81          暂未结算
鲁山县和信科技有限公司                10,725,815.09          暂未结算
平顶山市照庆矿业有限公司               9,694,114.31          暂未结算
鲁山县应鑫实业有限公司                 9,146,488.77          暂未结算
                                   133,311,761.81
                                108
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                          人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27.    预收款项
                                                             2019年                  2018年
1年以内                                        298,809,938.70              1,090,120,902.71
1年至2年                                         4,753,305.12                 87,844,069.46
2年至3年                                           793,252.30                  1,341,224.14
3年以上                                         11,343,346.85              1,760,214,090.04
                                               315,699,842.97              2,939,520,286.35
28.    应付职工薪酬
2019年
                                年初余额          本年增加            本年减少        年末余额
短期薪酬                  629,108,215.41 2,613,950,581.76 2,562,697,881.59       680,360,915.58
离职后福利(设定提存计划) 18,138,083.14 291,403,778.95     248,186,993.51        61,354,868.58
辞退福利                   13,116,039.13     7,916,535.66    20,966,188.46            66,386.33
                          660,362,337.68 2,913,270,896.37 2,831,851,063.56       741,782,170.49
2018年
                                年初余额          本年增加            本年减少         年末余额
短期薪酬                  561,654,050.77 2,375,265,335.95 2,307,811,171.31       629,108,215.41
离职后福利(设定提存计划) 32,063,502.55 306,415,235.85     320,340,655.26        18,138,083.14
辞退福利                               -    13,330,771.13       214,732.00        13,116,039.13
                          593,717,553.32 2,695,011,342.93 2,628,366,558.57       660,362,337.68
                                            109
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                         人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28.    应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2019年
                              年初余额            本年增加          本年减少         年末余额
工资、奖金、津贴和补贴   395,283,091.84   2,105,257,388.69   2,068,519,712.34   432,020,768.19
职工福利费                            -     163,518,506.18     163,518,506.18                -
社会保险费                13,933,267.45     148,392,744.65     139,544,315.30    22,781,696.80
  其中:医疗保险费        11,225,592.55     112,957,067.68     107,206,961.18    16,975,699.05
        工伤保险费         1,983,634.75      24,673,074.08      23,133,854.26     3,522,854.57
        生育保险费           724,040.15      10,762,602.89       9,203,499.86     2,283,143.18
住房公积金                43,996,909.81     117,225,612.36     123,531,623.72    37,690,898.45
工会经费和职工教育经费   173,144,467.21      79,275,591.91      65,946,723.55   186,473,335.57
其他短期薪酬               2,750,479.10         280,737.97       1,637,000.50     1,394,216.57
                         629,108,215.41   2,613,950,581.76   2,562,697,881.59   680,360,915.58
2018 年
                               年初余额           本年增加          本年减少          年末余额
工资、奖金、津贴和补贴   302,796,049.59   1,907,944,173.66   1,815,457,131.41   395,283,091.84
职工福利费                            -     162,795,230.50     162,795,230.50                -
社会保险费                34,035,826.36     144,322,093.36     164,424,652.27    13,933,267.45
  其中:医疗保险费        26,778,005.18     107,488,450.84     123,040,863.47    11,225,592.55
        工伤保险费         6,375,644.79      27,479,967.34      31,871,977.38     1,983,634.75
        生育保险费           882,176.39       9,353,675.18       9,511,811.42       724,040.15
住房公积金                56,560,041.48      98,334,282.89     110,897,414.56    43,996,909.81
工会经费和职工教育经费   162,481,150.24      61,824,588.04      51,161,271.07   173,144,467.21
其他短期薪酬               5,780,983.10          44,967.50       3,075,471.50     2,750,479.10
                         561,654,050.77   2,375,265,335.95   2,307,811,171.31   629,108,215.41
                                            110
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                     人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28.    应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2019年
                            年初余额         本年增加        本年减少            年末余额
基本养老保险费        15,851,403.80 281,582,079.26      238,657,931.71      58,775,551.35
失业保险费             2,286,679.34   9,821,699.69        9,529,061.80       2,579,317.23
                      18,138,083.14 291,403,778.95      248,186,993.51      61,354,868.58
2018年
                            年初余额         本年增加        本年减少           年末余额
基本养老保险费        23,554,928.02 298,222,317.27      305,925,841.49      15,851,403.80
失业保险费             8,508,574.53   8,192,918.58       14,414,813.77       2,286,679.34
                      32,063,502.55 306,415,235.85      320,340,655.26      18,138,083.14
29.    应交税费
                                                        2019年                   2018年
增值税                                       104,111,320.82              200,019,664.83
营业税                                                    -                  160,821.60
企业所得税                                   226,594,988.77              189,534,295.72
个人所得税                                     3,349,800.46                4,339,767.70
城市维护建设税                                 6,306,612.37               11,955,703.32
教育费附加                                     5,776,572.57               10,148,129.91
房产税                                         5,172,718.06                1,681,765.93
土地使用税                                     7,458,113.14                2,488,573.79
资源税                                         7,637,733.23                8,019,156.41
环保税                                         4,074,102.25                6,548,758.10
印花税                                         1,660,515.25                5,055,759.91
其他税金                                         748,965.84                  738,799.47
                                             372,891,442.76              440,691,196.69
                                       111
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财务报表附注(续)
2019年度                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30.   其他应付款
                                           2019年             2018年
应付利息                                         -     116,460,959.40
应付股利                              9,900,000.00      50,562,000.00
其他应付款                        1,094,183,154.17   1,773,677,024.36
                                  1,104,083,154.17   1,940,699,983.76
应付利息
                                           2019年             2018年
短期借款应付利息                                 -     10,618,787.97
长期借款应付利息                                 -      5,506,577.00
企业债券应付利息                                 -     83,636,064.57
债权置换应付利息                                 -        329,107.88
融资租赁应付利息                                 -     16,370,421.98
                                                 -    116,460,959.40
应付股利
                                           2019年             2018年
许昌启信文化传播有限公司                         -      39,600,000.00
河南省文孚实业发展有限公司                       -         318,000.00
神火集团                                         -      10,644,000.00
汝州市金浩实业有限公司                9,900,000.00                  -
                                      9,900,000.00      50,562,000.00
                                112
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财务报表附注(续)
2019年度                                                           人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30.   其他应付款(续)
其他应付款
                                                  2019年              2018年
各类保证金及押金等                         343,226,281.49     385,912,206.60
业务单位往来款                             253,268,509.36     924,884,785.50
整合小煤矿股权转让款                       306,539,371.31     306,839,371.31
华晨电力股权转让款                          45,555,591.40      45,555,591.40
代扣代缴职工社会保险                        52,268,618.90      36,782,864.34
诉讼判决债务利息及诉讼费                    27,719,653.23                  -
其他                                        65,605,128.48      73,702,205.21
                                       1,094,183,154.17      1,773,677,024.36
于2019年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:
                                                 应付金额          未偿还原因
华晨电力股份公司                             45,555,591.40           暂未结算
河南怡丰投资有限责任公司                     26,775,000.00           暂未结算
禹州市三窑沟矿业有限公司                     24,750,800.00           暂未结算
禹州市鸿畅镇罗家沟煤业有限公司               23,415,984.00           暂未结算
郑煤集团(禹州)昱泰煤业有限责任公司           22,014,100.00           暂未结算
禹州市大山煤业有限公司                       21,457,627.45           暂未结算
禹州市中瑞矿业有限公司                       18,014,357.00           暂未结算
禹州市李楼煤矿                               16,615,000.00           暂未结算
民权财政局                                   15,696,000.00           暂未结算
禹州市大涧工贸(集团)有限公司               14,365,057.00           暂未结算
禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿                   13,915,243.00           暂未结算
禹州市神后镇河清三矿                         12,385,698.00           暂未结算
禹州市侯沟煤业有限公司                       12,214,324.00           暂未结算
禹州市兴太煤业有限公司                       12,077,960.93           暂未结算
王松杰                                       11,793,224.00           暂未结算
刘水镇                                       11,547,371.01           暂未结算
禹州新兴煤业有限公司                         11,308,345.15           暂未结算
                                            313,901,682.94
                                     113
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2019年度                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31.   一年内到期的非流动负债
                                              2019年              2018年
一年内到期的长期借款                341,728,157.30       2,329,000,000.00
一年内到期的应付债券                             -       1,240,000,000.00
一年内到期的长期应付款            3,066,403,347.04       1,615,513,688.89
一年内到期的预计负债                 21,673,027.78                      -
                                  3,429,804,532.12       5,184,513,688.89
32.   长期借款
                                              2019年              2018年
抵押借款(注1)                     686,942,970.97         720,000,000.00
保证借款(注2)                   1,043,218,955.24       1,955,000,000.00
信用借款                            803,016,231.09       1,335,000,000.00
                                  2,533,178,157.30       4,010,000,000.00
减:一年内到期的长期借款               341,728,157.30    2,329,000,000.00
                                  2,191,450,000.00       1,681,000,000.00
于2019年12月31日,上述借款的年利率为4.90%-6.50%(2018年12月31日:
4.75%-7.50%)。
注1:抵押借款以采矿权作为抵押物,具体金额详见附注五、61。
注2:保证借款以神火集团作为保证方,详见附注十、5.(3)。
                                 114
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财务报表附注(续)
2019年度                                             人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33.   应付债券
                                      2019年            2018年
14神火MTN001                               -   1,200,000,000.00
14神火MTN002                               -      40,000,000.00
                                           -   1,240,000,000.00
减:一年内到期的应付债券                   -   1,240,000,000.00
                                           -                    -
                                115
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33.     应付债券(续)
于2019年12月31日,应付债券余额列示如下:
             面值         发行日期   债券期限          发行金额           年初余额      本年发行    本年计提利息    折溢价摊销           本年偿还            年末余额
 1,200,000,000.00    2014年2月27日       5年    1,200,000,000.00   1,283,182,342.70            -    14,991,780.82            -   (1,298,174,123.52)                  -
   800,000,000.00    2014年11月7日     3+2年      800,000,000.00      40,453,721.87            -     2,455,081.98            -      (42,908,803.85)                  -
 2,000,000,000.00                               2,000,000,000.00   1,323,636,064.57            -    17,446,862.80            -   (1,341,082,927.37)                  -
于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:
             面值         发行日期   债券期限          发行金额           年初余额      本年发行    本年计提利息    折溢价摊销           本年偿还            年末余额
  1,200,000,000.00   2014年2月27日       5年    1,200,000,000.00   1,200,000,000.00            -    96,000,000.00            -                  -     1,200,000,000.00
    800,000,000.00   2014年11月7日     3+2年      800,000,000.00      40,000,000.00            -     2,880,000.00            -                  -        40,000,000.00
    400,000,000.00    2015年2月6日     3+2年      400,000,000.00     400,000,000.00            -     2,876,044.03            -    (400,000,000.00)                   -
  2,400,000,000.00                              2,400,000,000.00   1,640,000,000.00            -   101,756,044.03            -    (400,000,000.00)    1,240,000,000.00
                                                                                  116
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2019年度                                                                                      人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34.      长期应付款
                                                                 2019年                             2018年
应付融资租赁款                                     3,303,560,713.89                3,146,502,294.40
债权置换(注)                                                    -                  100,000,000.00
关联方借款                                         1,083,953,997.73                  839,220,000.00
                                                   4,387,514,711.62                4,085,722,294.40
减:一年内到期的长期应付款                         3,066,403,347.04                1,615,513,688.89
                                                   1,321,111,364.58                2,470,208,605.51
注:2016年12月30日,本公司及本公司三级子公司新龙矿业、新疆神火煤电有
限公司(以下简称“新疆煤电”)与中原资产管理有限公司签订了《债权收购暨
债务重组协议》,协议约定本公司将应收新龙矿业已到期人民币3亿元债权转让
给中原资产管理有限公司,中原资产管理公司将受让的对新龙矿业的债权进行
展期3年,在债务重组宽限期内,新龙矿业向中原资产管理公司支付宽限补偿
金,本年已还清。
35.      预计负债
2019年
                      年初余额        本年增加     本年减少 一年内到期的预计负债        年末余额
未决诉讼或仲裁                -    1,795,610.08            -                   -     1,795,610.08   (注1)
复垦、弃置及
  环境清理义务   435,600,065.11   41,116,684.89 8,886,937.61       21,673,027.78   446,156,784.61   (注2)
                 435,600,065.11   42,912,294.97 8,886,937.61       21,673,027.78   447,952,394.69
注1:未决诉讼或仲裁是有色汇源铝业未决诉讼确认的预计负债,山东国舜建设
集团有限公司起诉有色汇源铝业关于《汇源锅炉超低排放改造项目》违约未按
期支付工程款,山东国舜建设集团有限公司请求裁决有色汇源铝业给付申请人
工程款人民币5,221,219.17元,违约金人民币1,795,610.08元。有色汇源铝业
已将工程款确认相关的债务,违约金确认相关的预计负债。
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35.    预计负债(续)
注2:根据财政部、国土资源局、坏境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复
保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建[2017]638号)的规
定,取消保证金制度,矿山企业不再新设保证金专户,缴存保证金。保证金取
消后,企业应承担矿山地质环境治理恢复责任,按照《关于做好矿山地质环境
保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》(国土资规[2016]21号)要求,综
合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因
素,编制矿山地质环境保护与土地复垦方案,落实企业监测主体责任,加强矿
山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则,根据其矿山地质环境保
护与土地复垦方案,将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定
预计弃置费用,计入相关资产的入账成本,在预计开采年限内摊销,并计入生
产成本。
36.    递延收益
2019年
                              年初余额         本年增加   本年减少         年末余额
政府补助                253,341,679.87 35,602,100.00 70,305,727.10    218,638,052.77
电解槽回租               86,532,662.46             - 23,599,817.04     62,932,845.42
未实现资产处置收益       23,647,003.93             - 1,630,827.82      22,016,176.11
                        363,521,346.26 35,602,100.00 95,536,371.96    303,587,074.30
2018年
                             年初余额          本年增加    本年减少         年末余额
政府补助                253,161,997.07   71,245,200.00 71,065,517.20 253,341,679.87
电解槽回租                           -   93,181,092.16 6,648,429.70 86,532,662.46
未实现资产处置收益                   -   24,462,417.83    815,413.90 23,647,003.93
                        253,161,997.07 188,888,709.99 78,529,360.80 363,521,346.26
                                         118
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                          人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36.     递延收益(续)
于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
                                                  年初余额       本年新增    本年计入营业          本年计入         其他减少    抵减营业成本           年末余额     与资产/收益
                                                                                   外收入          其他收益                                                                相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴                 157,559,813.22             -                -    (20,799,757.07)               - (16,614,856.69)    120,145,199.46 与资产/收益相关
非煤产业转型升级补助                          45,000,000.00             -                -                 -                -              -      45,000,000.00     与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目                 11,666,666.65             -                -     (1,666,666.67)               -              -       9,999,999.98     与资产相关
生产系统节能减排的技术研究                       100,000.00             -                -                 -                -              -         100,000.00     与资产相关
发电站基础设施建设补助资金                    14,135,200.00             -                -       (942,346.67)               -              -      13,192,853.33     与资产相关
10KV磁控电抗器式动态无功补偿兼滤波成套装置                -    200,000.00                -                 -                -              -         200,000.00     与资产相关
基础设施建设                                  20,000,000.00 10,000,000.00                -                 -                -              -      30,000,000.00     与资产相关
失业保险应急稳岗返还补贴                                  - 25,402,100.00   (25,402,100.00)                -                -              -                  -     与收益相关
家属区项目基础设施建设补助资金                 4,880,000.00             -                -                 -    (4,880,000.00)             -                  -     与资产相关
                                             253,341,679.87 35,602,100.00   (25,402,100.00)   (23,408,770.41)   (4,880,000.00) (16,614,856.69)   218,638,052.77
注:2019年12月31日神火股份对光明房地产丧失控制权,其家属区项目基础设施建设补助资金其他减少人民币4,880,000元。
                                                                                   119
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                               人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36.     递延收益(续)
于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
                                                       年初余额       本年新增    本年计入营业         本年计入      抵减营业成本          年末余额        与资产/收益
                                                                                        外收入         其他收益                                                   相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴                     189,448,663.75    2,000,000.00              -    (18,985,847.79)   (14,903,002.74)   157,559,813.22   与资产/收益相关
非煤产业转型升级补助                              45,000,000.00               -              -                 -                 -     45,000,000.00       与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目                     13,333,333.32               -              -     (1,666,666.67)                -     11,666,666.65       与资产相关
家属区项目基础设施建设补助资金                     4,880,000.00               -              -                 -                 -      4,880,000.00       与收益相关
铝电解低电压高效节能技术研发奖励                     400,000.00               -    (400,000.00)                -                 -                 -       与资产相关
生产系统节能减排的技术研究                           100,000.00               -              -                 -                 -        100,000.00       与资产相关
永城市财政局2017年度沉陷区治理及村庄搬迁补助资金              -   32,000,000.00              -                 -    (32,000,000.00)                -       与收益相关
发电站基础设施建设补助资金                                    -   14,135,200.00              -                 -                 -     14,135,200.00       与资产相关
基础设施建设                                                  -   20,000,000.00              -                 -                 -     20,000,000.00       与资产相关
煤气层(瓦斯)抽采中央财政补资金                              -    3,110,000.00              -     (3,110,000.00)                -                 -       与收益相关
                                                 253,161,997.07   71,245,200.00    (400,000.00)   (23,762,514.46)   (46,903,002.74)   253,341,679.87
                                                                                   120
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                     人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37.     股本
2019年及2018年
                      年初余额                       本年增减变动                                 年末余额
                                   发行新股      送股 公积金转增        其他       小计
人民币普通股   1,900,500,000.00           -         -              -       -          -    1,900,500,000.00
38.     资本公积
2019年
                                   年初余额             本年增加               本年减少          年末余额
股本溢价(注1)        1,853,014,170.94         511,623,568.72         437,006,998.64     1,927,630,741.02
其他(注2)              537,027,110.76                      -          15,858,030.37       521,169,080.39
                       2,390,041,281.70         511,623,568.72         452,865,029.01     2,448,799,821.41
2018年
                                  年初余额          本年增加              本年减少              年末余额
股本溢价(注3)      1,751,014,170.94         102,000,000.00                        - 1,853,014,170.94
其他                   537,027,110.76                      -                        -   537,027,110.76
                     2,288,041,281.70         102,000,000.00                        - 2,390,041,281.70
注1:2019年,本公司下属子公司新龙矿业接受河南资产神火转型发展基金
(有限合伙)增资8.75亿元,增资完成后,基金公司持有新龙矿业25.11%股
权,增资前后按本公司持股比例计算的新龙矿业账面净资产份额的差额计入资
本公积,金额493,623,568.72元;本期神隆宝鼎新材料有限公司接受投资者增
资增加资本公积18,000,000.00元。同一控制下企业合并收购神隆宝鼎新材料有
限 公 司56.9% 股权及上海神火铝箔有限公司 75% 股权,导致资本公积减少
454,160,300.00元,本期购买阜康新利达机械有限公司资产构成同一控制下业
务合并,增加资本公积17,153,301.36元。
注2:2019年,本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的专项储备余
额减少,导致本公司其他资本公积减少人民币15,480,448.88元。
注3:2018年度,神隆宝鼎新材料有限公司接受神火集团增资,导致资本公积
增加102,000,000.00元。
                                                  121
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                               人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39.     其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
                                            2019年1月1日             增减变动     2019年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动                 (7,622,733.61) 2,605,865.67             (5,016,867.94)
金融资产重分类计入其他综合收益的金额         (6,306,037.87) (3,815,255.67)          (10,121,293.54)
现金流量套期储备                                         - (3,457,816.33)            (3,457,816.33)
                                           (13,928,771.48) (4,667,206.33)           (18,595,977.81)
合并利润表中其他综合收益当期发生额:
                                          税前发生额     减:所得税         归属于         归属于
                                                                        母公司股东       少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
  其他权益工具投资公允价值变动          4,775,292.48     985,173.12 2,605,865.67 1,184,253.69
将重分类进损益的其他综合收益
  金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5,170,390.20) (1,485,993.34) (3,815,255.67)    130,858.81
  现金流量套期储备                     (7,145,725.00) (1,786,431.25) (3,457,816.33) (1,901,477.42)
                                        (7,540,822.72) (2,287,251.47) (4,667,206.33)   (586,364.92)
40.     专项储备
2019年
                     年初余额          本年计提           本年使用       其他减少         年末余额
安全生产费     121,431,834.18    185,743,817.04     193,776,221.96    4,493,870.60 108,905,558.66
维简费           8,348,894.00     65,120,741.25      60,737,231.46               - 12,732,403.79
               129,780,728.18    250,864,558.29     254,513,453.42    4,493,870.60 121,637,962.45
2018年
                            年初余额              本年计提             本年使用           年末余额
安全生产费           124,738,926.32        153,489,064.53      156,796,156.67 121,431,834.18
维简费                21,095,268.03         69,000,012.86       81,746,386.89   8,348,894.00
                     145,834,194.35        222,489,077.39      238,542,543.56 129,780,728.18
                                              122
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2019年度                                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41.    盈余公积
2019年
                        年初余额         本年增加          本年减少            年末余额
法定盈余公积      549,171,577.04    34,433,388.90                   -    583,604,965.94
任意盈余公积      201,214,454.39                -                   -    201,214,454.39
                  750,386,031.43    34,433,388.90                   -    784,819,420.33
2018年
                       年初余额        本年增加         本年减少              年末余额
法定盈余公积      537,565,592.76   12,471,820.33                -        550,037,413.09
任意盈余公积      201,214,454.39               -                -        201,214,454.39
                  738,780,047.15   12,471,820.33                -        751,251,867.48
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
42.    未分配利润
                                                     2019年                    2018年
调整前上年年末未分配利润                    1,290,870,855.93        1,187,719,285.07
会计政策变更(附注三、32)                    (28,827,501.88)                      -
同一控制下企业合并                                         -          (80,508,821.28)
调整后年初未分配利润                        1,262,043,354.05        1,107,210,463.79
归属于母公司股东的净利润                    1,345,485,086.26            243,644,712.47
减:提取法定盈余公积                           34,433,388.90             12,471,820.33
    对股东的分配                               28,507,500.00             47,512,500.00
年末未分配利润                              2,544,587,551.41        1,290,870,855.93
                                      123
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2019年度                                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43.    营业收入及成本
                         2019年                                     2018年
                       收入                   成本                收入                 成本
主营业务   17,129,229,361.37      14,651,131,869.83   18,983,523,874.09    16,627,599,232.86
其他业务      488,607,373.86         358,940,797.85      385,271,560.77       279,719,402.35
           17,617,836,735.23      15,010,072,667.68   19,368,795,434.86    16,907,318,635.21
                                                 2019年                            2018年
销售商品                           17,398,280,356.28                18,655,613,989.79
商品房销售                            122,518,986.02                   625,077,509.13
提供劳务                               21,281,737.71                    15,681,473.28
租赁收入                                5,352,493.42                     3,955,831.29
其他                                   70,403,161.80                    68,466,631.37
                                   17,617,836,735.23                19,368,795,434.86
44.    税金及附加
                                              2019年                             2018年
城市维护建设税                          50,087,677.20                      70,782,882.62
教育费附加                              26,344,623.88                      38,053,583.27
地方教育费附加                          16,655,681.84                      24,834,023.81
土地增值税                                 550,432.41                       3,013,705.89
房产税                                  46,166,135.51                      42,041,432.14
土地使用税                              31,930,463.28                      59,507,266.75
耕地占用税                             183,655,014.18                     122,561,107.24
资源税                                  71,151,583.15                      74,430,685.19
印花税                                  23,741,255.14                      31,440,488.21
营业税                                              -                       3,613,623.31
环保税                                  21,729,546.34                      36,522,994.68
其他                                       138,610.50                         164,041.86
                                       472,151,023.43                     506,965,834.97
                                           124
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2019年度                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45.   销售费用
                                              2019年          2018年
运输装卸费                            423,579,751.78   357,856,503.11
职工薪酬                               42,749,546.06    40,378,123.47
代理服务费                              8,960,043.50    10,416,865.38
业务招待费                              5,490,605.64     4,230,439.68
包装费                                  3,459,849.13     3,353,789.63
报关清关费                              3,265,311.39     2,377,858.46
差旅费                                  2,947,506.38     3,197,079.48
广告及业务宣传费                        1,623,254.25     9,598,352.38
修理费                                  1,141,293.68     1,700,269.38
其他                                   11,938,044.47    17,495,877.16
                                      505,155,206.28   450,605,158.13
46.   管理费用
                                             2019年           2018年
职工薪酬                              306,621,111.47   273,969,094.75
固定资产折旧费                         99,966,618.43    99,316,844.43
无形资产摊销费                          9,850,301.43    13,159,547.71
差旅费                                 11,995,884.67    13,554,487.40
业务招待费                             13,514,173.93    15,502,346.73
咨询服务费                             30,993,155.75    19,428,720.47
诉讼费                                154,172,004.60     3,313,845.27
停工损失                              278,286,978.19   138,503,469.10
其他                                  127,892,886.89    62,734,941.65
                                  1,033,293,115.36     639,483,297.51
                                125
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2019年度                                                     人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47.   研发费用
                                             2019年             2018年
材料、燃料及动力费用                   37,875,650.70     39,538,056.86
职工薪酬                               10,410,611.73     20,360,446.67
折旧费用                                2,508,710.58      1,061,225.35
其他费用                                2,501,957.13        865,562.58
                                       53,296,930.14     61,825,291.46
48.   财务费用
                                           2019年               2018年
利息支出                         1,805,409,155.45      2,155,273,368.77
减:利息收入                       198,601,370.28        142,137,371.31
减:利息资本化金额                  84,536,689.83        115,661,917.09
汇兑损益                              (480,337.98)        (5,582,509.93)
其他                                92,424,866.81         62,264,092.65
                                 1,614,215,624.17      1,954,155,663.09
借款费用资本化金额已计入在建工程整合煤矿技改工程人民币10,653,124.61
元,在建工程裕中煤业煤矿建设工程人民币67,145,470.76元,在建工程神隆宝
鼎基建工程人民币6,738,094.46元。
利息收入明细如下:
                                           2019年               2018年
货币资金                           198,601,370.28       142,137,371.31
                                   198,601,370.28       142,137,371.31
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2019年度                                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49.    其他收益
                                                      2019年                  2018年
与日常活动相关的政府补助                     32,438,948.94              24,584,510.72
代扣个人所得税手续费返还                        176,876.86                 963,904.54
                                             32,615,825.80              25,548,415.26
与日常活动相关的政府补助如下:
                                             2019年            2018年   与资产/收益相关
国补资金购入固定资产折旧分摊收益     18,293,732.17                 -        与资产相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴          4,150,035.55     18,985,847.79        与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目         1,666,666.67      1,666,666.67        与资产相关
发电站基础设施建设补助资金              942,346.67                 -        与资产相关
煤层气(瓦斯)抽采中央财政补贴资金      1,650,000.00      3,110,000.00        与收益相关
非常规天然气开发利用补贴                508,000.00                 -        与收益相关
收商丘市梁园区会计管理中心奖励资金      100,000.00                 -        与收益相关
年度稳岗补贴                          2,209,397.57        155,839.00        与收益相关
即征即退增值税                          218,770.31        666,157.26        与收益相关
纳税先进企业奖励                        200,000.00                 -        与收益相关
可再生能源发展专项补贴                2,500,000.00                 -        与收益相关
                                     32,438,948.94     24,584,510.72
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2019年度                                                              人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50.    投资收益
                                                       2019年             2018年
权益法核算的长期股权投资收益                     51,802,672.93      94,738,072.21
处置长期股权投资产生的投资收益                   49,377,692.60     314,401,355.26
终止确认的其他权益工具投资的股利收入                 26,634.40                  -
仍持有的其他权益工具投资的股利收入                7,020,000.00                  -
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量的利得    471,192,989.19                  -
                                                579,419,989.12     409,139,427.47
51.    信用减值损失
                                                                         2019年
应收账款坏账损失                                                   (7,541,299.76)
其他应收款坏账损失                                                 (4,863,700.31)
                                                                 (12,405,000.07)
52.    资产减值损失
                                                    2019年               2018年
坏账损失                                                  -        35,322,003.03
存货跌价损失                                (265,566,413.28)     (349,665,480.55)
固定资产减值损失                          (1,323,813,116.48)     (755,977,659.64)
在建工程减值损失                             (91,823,294.20)     (197,838,888.03)
无形资产减值损失                              (3,781,600.00)      (11,790,118.84)
商誉减值损失                                              -       (67,665,137.90)
                                          (1,684,984,423.96) (1,347,615,281.93)
                                        128
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2019年度                                                            人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53.    资产处置收益
                                              2019年                  2018年
电解铝产能转移指标                                  -        2,557,825,325.88
非流动资产处置收益                     (92,160,773.79)           8,376,450.15
探矿权转让收益                       3,255,441,853.37                       -
                                     3,163,281,079.58        2,566,201,776.03
54.    营业外收入
                                  2019年           2018年    计入2019年非经常性
                                                                           损益
债务重组利得                            -       843,974.52                     -
与日常活动无关的政府补助   124,283,742.00    94,456,237.51       124,283,742.00
罚款收入                     3,946,462.80     3,226,086.10         3,946,462.80
非流动资产报废              14,514,373.65                -        14,514,373.65
其他                         5,963,695.39    16,135,510.87         5,963,695.39
                           148,708,273.84   114,661,809.00       148,708,273.84
与日常活动无关的政府补助如下:
                                  2019年           2018年    计入2019年非经常性
                                                                            损益
政策性关停矿井补助          79,825,307.53    73,252,037.51        79,825,307.53
环保专项奖金、节能补助           3,000.00     8,150,000.00              3,000.00
应急稳岗补贴                40,345,900.00     6,989,200.00        40,345,900.00
大学生就业见习补贴              77,000.00        60,000.00             77,000.00
黄标车报废奖励                  10,400.00                -             10,400.00
财政扶持补助款               3,811,000.00     3,255,000.00         3,811,000.00
财政局支持发展基金             211,134.47     2,250,000.00           211,134.47
金融商贸企业十强奖金                    -       500,000.00                      -
                           124,283,742.00    94,456,237.51       124,283,742.00
                                     129
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2019年度                                                                   人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
55.    营业外支出
                                             2019年          2018年      计入2019年非
                                                                           经常性损益
非流动资产报废                       40,858,158.62     86,986,245.83     40,858,158.62
公益性捐赠支出                        1,111,341.50      2,750,990.00      1,111,341.50
赔偿金、罚款                         14,410,390.02     44,391,032.18     14,410,390.02
非经常损失                                       -     74,302,338.37                 -
法院判决逾期利息及诉讼费等相关支出   36,633,546.12                 -                 -
其他                                  2,374,235.13      6,515,288.86      2,374,235.13
                                     95,387,671.39    214,945,895.24     58,754,125.27
56.    政府补助
本集团存在采用净额法核算的政府补助,冲减相关资产账面价值和冲减相关成
本费用如下:
                                                       2019年                 2018年
与收益相关的政府补助
  与收益相关的政府补助冲减营业成本              16,614,856.69          46,903,002.74
                                                16,614,856.69          46,903,002.74
其余政府补助,参见附注五、49和54。
                                       130
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
57.    所得税费用
                                                     2019年                   2018年
当期所得税费用                                471,597,496.63          464,486,037.84
递延所得税费用                                 20,009,002.93           (7,838,239.13)
                                              491,606,499.56          456,647,798.71
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
                                                           2019年              2018年
利润总额                                          1,060,900,241.09      401,431,805.08
按法定或适用税率计算的所得税费用(注)              265,225,060.27      100,357,951.27
某些子公司适用不同税率的影响                         (7,524,508.09)     (23,583,477.77)
对以前期间当期所得税的调整                            6,644,255.49        8,653,027.57
归属于合营企业和联营企业的损益                      (12,950,668.23)     (23,684,518.05)
无须纳税的收益                                       (2,100,921.23)      (2,508,272.70)
不可抵扣的费用                                       32,189,931.17       29,101,049.84
利用以前年度可抵扣亏损                             (309,937,884.55)    (133,576,253.60)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损          520,061,234.73      499,602,513.07
股权转让账面收入与纳税收入差异                                   -        2,285,779.08
按本集团实际税率计算的所得税费用                    491,606,499.56      456,647,798.71
注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
58.   每股收益
                                              2019年              2018年
                                                元/股               元/股
基本每股收益及稀释每股收益
  持续经营                                       0.49                0.10
  终止经营                                       0.22                0.03
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:
                                                2019年             2018年
收益
  归属于本公司普通股股东的当期净利润
    持续经营                            921,740,221.49     186,665,447.30
    终止经营                            423,744,864.77      56,979,265.17
股份
  本公司发行在外普通股的加权平均数     1,900,500,000.00   1,900,500,000.00
每股收益
  持续经营                                         0.49               0.10
  终止经营                                         0.22               0.03
59.   现金流量表项目注释
                                              2019年              2018年
收到其他与经营活动有关的现金
  单位往来                             270,049,329.99      154,148,298.94
  利息收入                             122,268,705.30      119,418,800.59
  政府补助                             164,196,153.02      145,186,260.95
  其他                                  19,985,220.35       68,430,456.60
                                       576,499,408.66      487,183,817.08
                                 132
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
59.   现金流量表项目注释(续)
                                                2019年             2018年
支付其他与经营活动有关的现金
往来款                                  225,326,588.33     249,751,434.33
日常费用                                665,762,110.63     608,472,817.77
                                        891,088,698.96     858,224,252.10
收到其他与投资活动有关的现金
收到基建项目投标保证金及标书费             5,359,901.00      3,612,598.82
收回借款                                              -    553,958,959.72
                                           5,359,901.00    557,571,558.54
支付其他与投资活动有关的现金
期货保证金及手续费                       12,995,187.36                  -
支付基建项目投标保证金及标书费            2,284,468.00       5,493,123.40
处置子公司损失的现金                             69.84      45,619,530.48
支付借款                                             -       6,971,800.00
                                         15,279,725.20      58,084,453.88
收到其他与筹资活动有关的现金
收融资租赁款                           1,870,436,413.29   1,800,000,000.00
关联企业借款                             315,474,794.84     152,608,214.73
                                       2,185,911,208.13   1,952,608,214.73
支付其他与筹资活动有关的现金
偿还融资租赁款                         1,908,683,207.17   1,727,474,984.97
支付关联企业借款                         992,888,625.08     471,712,101.46
同一控制下企业合并/业务合并
  支付的股权价款                         510,450,739.99                  -
票据融资保证金                         3,862,683,600.87   4,225,781,762.00
                                       7,274,706,173.11   6,424,968,848.43
                                 133
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                  人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
60.    现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
                                                          2019年              2018年
                                                                               经重述
净利润/(亏损)                                     569,293,741.53       (55,215,993.63)
加:资产减值准备                                1,697,389,424.03     1,347,615,281.93
    固定资产折旧                                1,347,018,850.92     1,483,411,482.17
    无形资产摊销                                   46,325,986.93        46,638,582.03
    投资性房地产折旧及摊销                          1,520,750.70         1,548,297.98
    长期待摊费用摊销                              137,474,504.75       176,112,468.29
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (3,136,937,294.61)   (2,479,215,530.20)
    财务费用                                    1,711,137,318.28     2,039,611,451.68
    投资收益                                     (579,419,989.12)     (409,139,427.47)
    递延所得税资产减少/(增加)                      20,009,002.93          (462,412.48)
    递延所得税负债减少                                         -        (7,337,825.95)
    存货的减少                                  1,205,599,934.64       182,557,312.46
    经营性应收项目的减少/(增加)                   982,962,456.64      (930,023,748.69)
    经营性应付项目的减少                       (3,871,211,642.69)     (964,345,456.53)
经营活动产生的现金流量净额                         131,163,044.93     431,754,481.59
不涉及现金的重大投资和筹资活动:
                                                       2019年                2018年
银行承兑汇票背书转让                          7,232,356,078.42      8,285,294,586.69
投资云南神火                                                 -      2,557,825,325.88
现金及现金等价物净变动:
现金的年末余额                                2,104,400,175.01      2,017,812,133.74
减:现金的年初余额                            2,017,812,133.74      2,153,253,041.42
现金及现金等价物净增加/(减少)额               86,588,041.27        (135,440,907.68)
                                        134
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2019年度                                                               人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
60.    现金流量表补充资料(续)
处置子公司及其他营业单位信息
                                                            2019年         2018年
处置子公司及其他营业单位的价格                       373,900,000.00 355,174,940.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物       373,900,000.00 355,174,940.28
减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物   114,462,276.11     362,303.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额               259,437,723.89 354,812,636.33
现金及现金等价物
                                                       2019年              2018年
现金                                          2,104,400,175.01   2,017,812,133.74
  其中:库存现金                                    256,973.85         322,080.90
        可随时用于支付的银行存款              2,104,143,201.16   2,017,490,052.84
                                        135
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2019年度                                                    人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
61.   所有权或使用权受到限制的资产
                                       2019年                  2018年
货币资金            注1        8,199,423,641.74       7,311,740,747.00
应收款项融资        注2           59,596,227.49          10,000,000.00
存货                注3          227,575,948.59                      -
固定资产            注4            5,409,823.62         103,289,841.56
无形资产            注5        1,223,699,564.33       1,670,900,034.97
投资性房地产        注6            8,629,331.47                      -
                               9,724,334,537.24       9,095,930,623.53
注1: 于2019年12月31日所有权受到限制的货币资金人民币8,199,423,641.74
      元(2018年12月31日:人民币7,311,740,747.00元)为本集团交纳的银
      行承兑汇票保证金、信用证保证金、环境治理保证金、期货保证金及诉
      讼保证金。
注2: 于2019年12月31日,本集团将人民币59,596,227.49元的银行承兑汇票
      质押用于票据置换(2018年12月31日:人民币10,000,000.00元)。
注3: 于2019年12月31日,账面价值为人民币227,575,948.59元的存货被法院
      查封。(2018年12月31日:无)
注4: 于2019年12月31日,账面价值为人民币5,409,823.62元的固定资产已被
      法院查封。2018年12月31日,账面价值为人民币103,289,841.56元的固
      定资产被抵押用于取得银行借款。
注5: 于2019年12月31日,账面价值为人民币1,155,160,044.97元的探矿权及
      采矿权被抵押用于取得银行借款(2018年:人民币1,670,900,034.97
      元),此外,账面价值为人民币68,539,519.36元土地使用权已被法院查
      封(2018年:无)。
注6: 于2019年12月31日,账面价值为人民币8,629,331.47元(2018年12月
      31日:无)投资性房地产已被法院查封。
                                 136
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                              人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
62.        外币货币性项目
                                 2019年                                    2018年
                         原币        汇率     折合人民币           原币        汇率      折合人民币
货币资金
  美元            3,793,016.26     6.9762   26,460,840.03   4,946,385.87    6.8632     33,948,035.50
  欧元              473,437.31     7.8155    3,700,149.30      42,096.24    7.8473        330,341.82
应收账款
  美元            8,946,888.39     6.9762   62,415,282.77 11,177,244.74     6.8632     76,711,666.13
  欧元              177,790.13     7.8155    1,389,518.76             -          -                 -
                                            93,965,790.86                             110,990,043.45
63.        套期
2019年
现金流量套期
本集团主要从事铝锭、煤炭等产品的生产及加工业务,所生产的铝锭产品面临
价格变动风险。因此本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部
分铝锭产品所面临的的商品价格变动风险。本集团生产加工的铝锭产品中与铝
锭期货合约中对应的标准铝锭产品相同,套期工具(铝锭期货合约)与被套期
项目(本集团生产的铝锭产品)的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分
析,确定套期工具与被套期项目的比例为1:1。本年度确认的套期无效的金额并
不重大。
                                                                                          2019年
计入其他综合收益的公允价值利得总额                                               (7,145,725.00)
公允价值利得产生的递延所得税                                                      1,786,431.25
现金流量套期净利得                                                               (5,359,293.75)
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六、 合并范围的变动
1.    同一控制下企业合并
2019年7月,本公司与神火集团签署《神隆宝鼎新材料有限公司股权转让协
议》,根据股权转让协议,本公司以现金人民币209,118,000.00元收购神火集
团持有的神隆宝鼎56.9%股权,收购对价根据神隆宝鼎经评估的56.9%股权评
估价值人民币209,118,000.00元确定。截至2019年12月31日,本公司已支付全
部收购价款。本公司认为,本公司于2019年7月31日取得了神隆宝鼎的控制
权,因此合并日为2019年7月31日。神隆宝鼎系本公司的母公司神火集团的子
公司,由于合并前后合并双方均受神火集团控制且该控制并非暂时性,故本合
并属同一控制下的企业合并,合并日确定为2019年7月31日。
2019 年7月,本公司与神火集团签署《上海神火铝箔有限公司股权转让协
议》,根据股权转让协议,本公司以现金人民币245,042,300.00元收购神火集
团持有的上海铝箔75%股权,收购对价根据上海铝箔经评估的75%股权评估价
值人民币245,042,300.00元确定。截至2019年12月31日,本公司已支付全部收
购价款。本公司认为,本公司于2019年7月31日取得了上海铝箔的控制权,因
此合并日为2019年7月31日。上海铝箔系本公司的母公司神火集团的子公司,
由于合并前后合并双方均受神火集团控制且该控制并非暂时性,故本合并属同
一控制下的企业合并,合并日确定为2019年7月31日。
2019年8月,本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司(“新疆炭素”)向阜
康新利达机械制造有限公司(“新利达机械”)以现金人民币56,290,439.99元购
买了其全部生产线对应的设备、厂房和土地,以及由此产生的待抵扣增值税进
项税额。收购对价根据标的资产经评估的评估价值人民币56,290,439.99元确
定。新利达机械原账面的其他资产及债务仍由新利达机械持有。新利达机械系
本公司的母公司神火集团的子公司,由于合并前后合并双方均受神火集团控制
且该控制并非暂时性,收购的资产具有投入、加工和产出能力,构成同一控制
下业务合并,合并日确定为2019年8月31日。
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2019年度                                                     人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1.    同一控制下企业合并(续)
神隆宝鼎在2019年1月1日至7月31日期间及上一会计期间利润表及现金流量净
额如下:
                                       2019年1月1日           2018年度
                                       至7月31日期间
营业收入                                            -                 -
净利润                                              -                 -
现金流量净流入/(流出)                  1,190,161.54    (88,006,457.67)
上海铝箔在2019年1月1日至7月31日期间及上一会计期间利润表及现金流量净
额如下:
                                       2019年1月1日           2018年度
                                       至7月31日期间
营业收入                               436,760,084.61    773,985,581.84
净利润                                   5,970,890.45     19,963,163.94
现金流量净流出                         (16,600,902.93)   (46,791,423.22)
新利达机械在2019年1月1日至8月31日期间及上一会计期间利润表及现金流量
净额如下:
                                       2019年1月1日           2018年度
                                       至8月31日期间
营业收入                                 9,386,609.58     23,112,447.09
净利润                                  (4,089,649.01)    (5,956,701.85)
现金流量净流入                           1,416,181.86      2,889,441.94
                                 139
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六、 合并范围的变动(续)
1.     同一控制下企业合并(续)
神隆宝鼎在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:
                                        2019年7月31日    2018年12月31日
货币资金                                 93,809,582.00    44,658,622.41
其他应收款                               31,233,992.06        36,997.00
其他流动资产                              4,840,854.09       873,562.55
固定资产                                    386,184.79       387,898.76
在建工程                                241,063,846.51    88,790,188.58
无形资产                                 29,435,026.59    69,008,150.97
资产总计                                400,769,486.04   203,755,420.27
短期借款                                 62,928,817.79                 -
应付账款                                  2,190,821.00          6,048.00
应付职工薪酬                                222,436.77        213,784.52
应交税费                                     24,546.67        451,461.29
其他应付款                               18,402,863.81      1,084,126.46
负债总计                                 83,769,486.04      1,755,420.27
净资产                                  317,000,000.00   202,000,000.00
减:少数股东权益                        136,627,000.00
取得的净资产                            180,373,000.00
合并差额(计入权益)                     28,745,000.00
合并对价                                209,118,000.00
                                  140
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2019年度                                                     人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1.    同一控制下企业合并(续)
上海铝箔在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:
                                       2019年7月31日    2018年12月31日
货币资金                               110,873,851.51    181,659,385.56
应收账款                               157,834,291.76    162,983,930.07
预付款项                                23,698,336.36      6,535,209.34
其他应收款                               2,337,969.40      1,686,182.15
存货                                   108,691,755.17    123,948,960.88
其他流动资产                             3,034,573.04      6,094,969.52
其他权益工具投资                           400,000.00                 -
可供出售金融资产                                    -        400,000.00
固定资产                               464,502,368.81    477,110,422.55
无形资产                                44,026,858.84     44,738,609.46
递延所得税资产                             749,223.55                 -
资产总计                               916,149,228.44   1,005,157,669.53
短期借款                               145,669,323.93     78,880,808.69
应付账款                               287,605,383.25    356,413,053.74
预收款项                                 1,169,493.67      1,389,900.00
应付职工薪酬                             4,449,226.73      8,246,645.53
应交税费                                   742,817.48      1,316,234.55
其他应付款                             168,204,280.38    176,573,214.47
长期借款                                            -     80,000,000.00
负债总计                               607,840,525.44    702,819,856.98
净资产                                 308,308,703.00    302,337,812.55
减:少数股东权益                        77,077,175.75
取得的净资产                           231,231,527.25
合并差额(计入权益)                    13,810,772.75
合并对价                               245,042,300.00
                                 141
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财务报表附注(续)
2019年度                                                     人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1.    同一控制下企业合并(续)
新利达机械在合并日购买相关资产的账面价值如下:
                                       2019年8月31日     2018年12月31日
货币资金                                   127,188.24        260,144.44
应收票据                                            -        450,000.00
应收账款                                57,456,878.54      6,188,756.39
预付款项                                   518,279.62        355,664.62
其他应收款                               4,085,694.10      4,900,619.86
存货                                    20,464,870.09     24,602,058.18
其他流动资产                             3,157,904.47         81,534.75
固定资产                                 4,865,783.75     41,786,693.02
无形资产                                48,348,286.52                 -
在建工程                                            -      2,025,387.88
资产总计                               139,024,885.33     80,650,859.14
应付账款                                26,053,636.39     19,632,558.20
预收款项                                 2,880,989.80      4,055,267.96
应付职工薪酬                               870,658.29        264,964.86
应交税费                                 3,558,119.80        373,551.43
其他应付款                              65,929,434.72     65,830,802.31
负债总计                                99,292,839.00     90,157,144.76
净资产                                  39,732,046.33       9,506,285.62
减:少数股东权益                                    -
取得的净资产                            39,732,046.33
合并差额(计入权益)                   (16,558,393.66)
合并对价                                56,290,439.99
                                 142
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                   人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2.       处置子公司
                                      注册地            业务性质   本集团合计   本集团合计享有   不再成为
                                                                     持股比例     的表决权比例 子公司原因
                                                                       (%)            (%)
河南神火光明房地产开发有限公司   河南省商丘市         房地产开发       100%             100%         注1
河南神火新材料有限公司           河南省汝州市         生产及销售      74.19%           74.19%        注2
注1: 神火集团于2019年6月30日对河南神火光明房地产开发有限公司进行增
资人民币45,000.00万元,取得其52.01%的股权,神火股份对光明房产丧失控
制权,丧失控制权日为2019年6月30日。河南神火光明房地产开发有限公司的
相关财务信息列示如下:
                                                   2019年6月30日                   2018年12月31日
                                                         账面价值                         账面价值
流动资产                                         2,405,010,189.69                 2,350,715,200.94
非流动资产                                          28,367,739.03                    29,042,215.38
流动负债                                        (1,970,557,564.76)               (2,205,970,221.42)
非流动负债                                        (321,831,398.46)                  (21,831,398.46)
                                                  140,988,965.50                     151,955,796.44
减:少数股东权益                                  202,668,091.49                     204,277,227.21
剩余股权的公允价值                                409,513,863.20
处置损益                                          471,192,989.19
处置对价                                                                -
                                                143
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                       人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2.   处置子公司(续)
河南神火光明房地产开发有限公司的相关财务信息列示如下:
                                              2019年1月1日至6月30日期间
营业收入                                                 122,518,986.02
营业成本                                                 105,484,365.79
净亏损                                                   (10,966,830.94)
注2:2019年12月12日本公司控股子公司河南神火新材料有限公司收到河南省
汝州市人民法院民事裁定书(【2019】豫0482破申4号),裁定受理神火新材
料的破产清算,并指定破产清算管理人,我们将丧失控制权日认定为2019年12
月12日。河南神火新材料有限公司的相关财务信息列示如下:
                                  2019年12月12日         2018年12月31日
                                         账面价值               账面价值
流动资产                             3,445,095.32          13,438,449.32
非流动资产                          28,246,028.19         357,410,948.45
流动负债                        (1,239,633,901.73)     (1,145,545,206.44)
                                (1,207,942,778.22)       (774,695,808.67)
减:少数股东权益                        1,941,408.12         932,886.60
归属于母公司股东的权益          (1,206,001,370.10)
减:对合并范围内关联方净债务    (1,217,443,063.83)
处置收益                               11,441,693.73
处置对价(注)                                     -
注:因归属于母公司股东的权益公允价值视同为零,因此处置对价为零。
                                 144
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                            人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2.      处置子公司(续)
河南神火新材料有限公司的相关财务信息列示如下:
                                                   自2019年1月1日至12月12日止期间
营业收入                                                                     122,518,986.02
营业成本                                                                     105,484,365.79
净亏损                                                                       (10,966,830.94)
本期由于河南神火新材料有限公司破产清算,其2019年12月31日的财务状况不
再纳入本集团合并报表范围,本集团对河南神火新材料有限公司债权原值为人
民币1,217,443,063.83元,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量(2017年修订)》第三十三条和《企业会计准则第33号——合并财务报表
(2014年修订)》第五十条的规定,对金融资产的初始计量应按照其于初始确
认日的公允价值计量,该应收款项被视为丧失对子公司控制权而获取的相应对
价的一部分,公允价值为零,相关损益影响计入投资收益项目,因此,未确认
应收款项减值损失。
3.      新设子公司
永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)于2019年6月5日在河南省永城市成
立,注册资本为人民币1,800万元。本公司及其子公司上海神火资产管理有限公
司合计持有永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)83.33%的权益,本公司之
子公司上海神火资产管理有限公司为普通合伙人。截至2019年12月31日,永城
神火铝业股权投资基金(有限合伙)的注册资本及实收资本均为人民币1,800万
元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
云南神火物流有限公司于2019年4月18日在云南省富宁县成立,注册资本为人
民币1,000万元。本公司子公司上海神火国际贸易有限公司持有云南神火物流有
限公司100%的权益。截至2019年12月31日,云南神火物流有限公司的注册资
本及实收资本均为人民币1,000万元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
4.      注销子公司
                         注册地   业务性质    本集团合计持股比例(%)   本集团合计享有表   不再成为子
                                                                          决权比例(%)      公司原因
新疆神火物流有限公司   乌鲁木齐   物流运输                     100                100          注销
                                             145
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                        人民币元
七、 在其他主体中的权益
1.       在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下:
                                               主要经营地     注册地   业务性质     注册资本   持股比例(%)
                                                                                    (万元)   直接     间接
通过设立或投资等方式取得的子公司                                    城
河南神火国贸有限公司                            河南永城    河南永城城     贸易     6,000.00   100.00        -
汝州市神火庇山煤业有限责任公司                  河南汝州    河南汝州州 生产销售     1,000.00    67.00        -
郑州神火矿业投资有限公司                        河南郑州    河南郑州州 矿产投资    20,288.03   100.00        -
河南神火能源开发有限公司                        河南永城    河南永城城 能源开发       500.00    60.00        -
山西左权晋源矿业投资有限公司                    山西左权    山西左权权 产业投资    10,000.00   100.00        -
许昌神火矿业集团有限公司                        河南许昌    河南许昌昌 矿产投资    76,020.42   100.00        -
商丘阳光铝材有限公司                            河南商丘    河南商丘丘 生产销售    20,000.00    60.00        -
河南神火铁运有限责任公司                        河南永城    河南永城城     运输    69,000.00   100.00        -
河南神火发电有限公司(以下简称“神火发电”)    河南永城    河南永城城 电力投资   140,000.00   100.00        -
许昌神火铁运有限公司                            河南许昌    河南许昌昌     运输     9,000.00   100.00        -
新疆神火资源投资有限公司                        新疆昌吉    新疆昌吉吉 投资管理   310,000.00   100.00        -
禹州神火隆源矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资    19,700.00        -    85.00
禹州神火隆兴矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     7,300.00        -    85.00
禹州神火隆祥矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资    11,000.00        -    70.00
禹州神火九华山矿业有限公司                      河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     5,612.29        -    51.00
禹州神火文峪矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     4,026.51        -    51.00
禹州神火隆瑞矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     8,633.00        -    51.00
禹州神火圃晟源矿业有限公司                      河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     4,857.98        -    51.00
禹州神火昌平矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     5,295.19        -    51.00
禹州神火金鹏矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     4,678.60        -    51.00
禹州神火双耀矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     4,527.57        -    51.00
禹州神火兄弟矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     5,455.93        -    51.00
禹州神火广鑫矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     3,324.61        -    51.00
禹州神火义隆矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     3,835.00        -    51.00
禹州神火隆庆矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     7,275.68        -    51.00
禹州神火旗山矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资    10,500.00        -    51.00
禹州神火宽发矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     3,307.49        -    51.00
禹州神火福地矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     1,000.00        -    70.00
禹州神火鸠山矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资       200.00        -    51.00
禹州神火华伟矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     9,900.00        -    51.00
禹州神火春风矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     2,702.30        -    51.00
禹州神火永和矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     8,604.73        -    51.00
郑州神火申盈矿业有限公司                        河南郑州    河南郑州 对煤矿投资     2,384.30        -    51.00
郑州神火李宅矿业有限公司                        河南郑州    河南郑州 对煤矿投资     4,073.05        -    51.00
郑州神火兴盛矿业有限公司                        河南新郑    河南新郑 对煤矿投资     4,596.85        -    51.00
郑州神火昶达矿业有限公司                        河南新密    河南新密 对煤矿投资     6,585.56        -    51.00
郑州神火生达矿业有限公司                        河南新密    河南新密 对煤矿投资     7,123.57        -    51.00
郑州神火振兴矿业有限公司                        河南新郑    河南新郑 对煤矿投资     4,528.40        -    51.00
郑州神火金源矿业有限公司                        河南郑州    河南郑州 对煤矿投资     3,608.95        -    51.00
禹州神火润太矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     4,736.38        -    51.00
禹州神火正德矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     8,240.07        -    51.00
禹州神火冠源矿业有限公司                        河南禹州    河南禹州 对煤矿投资     3,662.37        -    51.00
商丘广运物流有限公司                            河南永城    河南永城       运输       500.00        -   100.00
                                                       146
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                     人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.       在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下:(续)
(接上页)                             主要经营地     注册地     业务性质      注册资本    持股比例(%)
                                                                               (万元)    直接    间接
上海神火资产管理有限公司                  上海市       上海市     资产管理     3,000.00 100.00      -
禹州神火节能发电有限公司                河南禹州     河南禹州   煤层气发电       400.00      - 41.00 注1
新疆神火煤电有限公司                    新疆昌吉     新疆昌吉   投资电解铝   400,000.00      - 100.00
河南神火兴隆矿业有限责任公司(以下简
  称“兴隆矿业”)                      河南许昌     河南许昌   对煤矿投资    40,000.00       - 82.00
永城市神火示范电站有限公司              河南永城     河南永城       发供电    25,000.00       - 100.00
永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)      河南永城     河南永城     股权投资      1,800.00  77.78   5.55
神隆宝鼎新材料有限公司                  河南商丘     河南商丘     生产销售    31,634.00   56.90      -
上海神火铝箔有限公司                      上海市       上海市     生产销售    美元4,900   75.00      - 注2
云南神火物流有限公司                    云南富宁     云南富宁         运输      1,000.00 100.00      -
非同一控制下企业合并取得的子公司
沁阳沁澳铝业有限公司                    河南沁阳     河南沁阳     生产销售    23,333.33   70.00       -
禹州市昌隆煤业有限公司                  河南禹州     河南禹州     煤炭投资     2,000.00   60.00       -
河南有色金属控股股份有限公司            河南郑州     河南郑州     投资管理    65,000.00   98.92       -
河南神火永昌矿业有限公司                河南巩义     河南巩义     销售咨询     5,000.00   75.00       -
郑州裕中煤业有限公司                    河南新密     河南新密     煤矿投资   239,048.75   51.00       -
新密市超化煤矿有限公司                  河南新密     河南新密   对煤矿投资     7,000.00       -   70.00
新密市恒业有限公司                      河南新密     河南新密   销售矿产品    17,200.00       -   70.00
郑州丰祥贸易有限公司                    河南新密     河南新密   售各类百货     4,000.00       -   70.00
河南省恒福商贸有限公司                  河南新密     河南新密     煤矿投资     1,000.00       -   70.00
河南有色汇源铝业有限公司(以下简称“
  有色汇源铝业”)                      河南鲁山     河南鲁山   氧化铝产销    25,000.00  75.00      -
河南神火豫能矿业有限公司                河南鲁山     河南鲁山   售铝土矿石     7,000.00 100.00      -
汝州市方源科技有限公司                  河南汝州     河南汝州   研发氧化铝       800.00  51.00      -
河南平禹新梁煤业有限公司                河南禹州     河南禹州   对煤矿投资     6,000.00  51.00      -
河南省许昌新龙矿业有限责任公司          河南禹州     河南禹州   对煤矿投资    21,220.50 100.00      -
禹州市诚德矿业有限公司                  河南禹州     河南禹州   对煤矿投资     7,000.00  51.00      -
民权县绿洲投资有限公司                  商丘民权     商丘民权     经营管理       400.00  80.00      -
上海神火国际贸易有限公司                    上海         上海   进出口业务     3,100.00      - 64.52
深圳市神火贸易有限公司                      深圳         深圳     国内贸易     5,000.00      - 100.00
                                                    147
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                  人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.     在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
注1: 禹州神火节能发电有限公司(以下简称“禹州节能发电”)成立于2007年
12月19日,由河南省新龙矿业有限责任公司(以下简称“许昌新龙公司”)、河
南省文孚实业发展有限公司、贾建超共同出资设立,出资额分别为:人民币
164.00 万 元 、 人 民 币 160.00 万 元 、 人 民 币 76.00 万 元 , 持 股 比 例 分 别 为
41.00%、40.00%、19.00%。禹州节能发电董事会由3名董事组成,其中2名由
许昌新龙公司委派,禹州节能发电生产所需瓦斯为许昌新龙公司煤炭开采伴
生,其生产的电力产品全部销售给许昌新龙公司,因此许昌新龙公司可以控制
禹州节能发电董事会并决定其财务经营决策,因此将其作为子公司纳入合并范
围。
注2:上海神火铝箔有限公司注册资本为美元4,900.00万元。
存在重要少数股东权益的子公司如下:
2019年
                                      少数股东         归属于少数            年末累计
                                      持股比例         股东的损益        少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司                    49.00%    (582,200,115.30)     862,946,178.09
河南省许昌新龙矿业有限责任公司          25.11%      18,223,609.87      349,773,652.26
河南神火兴隆矿业有限责任公司            18.00%      28,628,952.63      121,831,032.17
沁阳沁澳铝业有限公司                    30.00%      (9,023,918.86)      90,871,017.05
河南有色汇源铝业有限公司                25.81%    (218,381,676.91)    (292,429,111.92)
                                        148
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.     在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下(续):
2018年
                                   少数股东         归属于少数             年末累计
                                   持股比例         股东的损益         少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司                 49.00%    (344,866,404.33)    1,445,146,293.39
河南神火兴隆矿业有限责任公司         18.00%      59,466,931.07       132,897,364.48
沁阳沁澳铝业有限公司                 30.00%     194,772,674.56       100,253,403.62
河南有色汇源铝业有限公司             25.81%    (175,719,034.95)     (281,589,897.68)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵
销前的金额:
                               郑州裕中煤业有限公司    河南神火兴隆矿业有限责任公司
2019年
流动资产                             219,654,649.22                  657,347,687.31
非流动资产                         5,975,707,517.88                2,449,008,688.78
资产合计                           6,195,362,167.10                3,106,356,376.09
流动负债                           2,961,758,885.85                2,221,809,538.53
非流动负债                         1,750,770,714.30                  207,707,770.02
负债合计                           4,712,529,600.15                2,429,517,308.55
营业收入                              31,682,182.32                1,103,343,280.70
净(亏损)/利润                     (819,108,092.70)                 153,169,834.51
综合收益总额                        (819,108,092.70)                 153,169,834.51
经营活动产生的现金流量净额           (74,007,708.05)                 (83,206,099.70)
                                      149
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.       在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
                                  河南有色汇源铝业有限公司     沁阳沁澳铝业有限公司
2019年
流动资产                                      614,129,162.17         412,323,373.46
非流动资产                                    342,568,696.58          71,576,877.21
资产合计                                      956,697,858.75         483,900,250.67
流动负债                                  3,490,573,535.21           180,996,860.58
负债合计                                  3,490,573,535.21           180,996,860.58
营业收入                                    645,711,182.85                        -
净(亏损)/利润                          (1,442,854,764.50)           30,079,729.54
综合收益总额                             (1,442,854,764.50)           30,079,729.54
经营活动产生的现金流量净额                     79,163,913.01          (4,133,147.19)
                                        150
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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.   在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
                                                  河南省许昌新龙矿
                                                    业有限责任公司
2019年
流动资产                                             642,270,516.82
非流动资产                                         2,969,041,824.24
资产合计                                           3,611,312,341.06
流动负债                                           2,099,937,387.41
非流动负债                                           113,507,600.00
负债合计                                           2,213,444,987.41
营业收入                                            914,747,717.73
净利润                                              144,927,828.13
综合收益总额                                        148,813,147.49
经营活动产生的现金流量净额                          (162,250,619.39)
                                151
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财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.     在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
                             郑州裕中煤业有限公司    河南神火兴隆矿业有限责任公司
2018年
流动资产                           196,235,815.40                  777,560,912.16
非流动资产                       6,188,325,187.84                2,285,513,802.66
资产合计                         6,384,561,003.24                3,063,074,714.82
流动负债                         2,694,870,821.58                2,043,294,367.72
非流动负债                       1,387,667,852.50                  281,461,655.54
负债合计                         4,082,538,674.08                2,324,756,023.26
营业收入                                 9,090.91                1,258,782,106.54
净(亏损)/利润                   (544,310,474.32)                 330,371,839.28
综合收益总额                      (544,310,474.32)                 330,371,839.28
经营活动产生的现金流量净额         (46,821,486.22)                 688,129,324.51
                                    152
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                               人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.       在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
                                  河南有色汇源铝业有限公司    沁阳沁澳铝业有限公司
2018年
流动资产                                    983,886,792.26          622,472,272.11
非流动资产                                1,307,159,088.64           71,205,901.47
资产合计                                  2,291,045,880.90          693,678,173.58
流动负债                                  3,379,375,168.43          359,500,161.52
负债合计                                  3,379,375,168.43          359,500,161.52
营业收入                                  1,824,221,239.00            1,193,146.67
净(亏损)/利润                            (676,862,908.04)         649,242,248.52
综合收益总额                               (676,862,908.04)         649,242,248.52
经营活动产生的现金流量净额                   129,019,134.74          (4,216,201.51)
                                       153
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1.   在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
                                                 河南省许昌新龙矿业
                                                       有限责任公司
2018年
流动资产                                             502,635,718.68
非流动资产                                         2,656,912,484.62
资产合计                                           3,159,548,203.30
流动负债                                           2,458,656,688.32
非流动负债                                           114,998,920.80
负债合计                                           2,573,655,609.12
营业收入                                           1,161,313,218.84
净利润                                               317,729,092.13
综合收益总额                                         317,729,092.13
经营活动产生的现金流量净额                           820,287,485.69
                                154
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2.       在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2019年3月,本公司之全资子公司昌神火矿业集团有限公司(“许昌神火”)部分
转让其持有的河南省许昌新龙矿业有限责任公司(“许昌新龙矿业 ”)的股权投
资,但未丧失对许昌新龙公司的控制权。处置股权取得的对价为人民币
875,000,000.00元,交易完成后持股比例由100%减少至74.89%。该项交易导
致合并财务报表中少数股东权益增加人民币348,564,584.15元,资本公积增加
人民币493,623,568.72元。
3.       在合营企业和联营企业中的权益
                                 主要经营地    注册地    业务性质   注册资本    持股比例(%) 会计处理
                                                                    (万元)      直接    间接
合营企业
  新疆神其铁路有限公司            新疆昌吉    新疆昌吉       运输     600.00      50        -   权益法
联营企业
  河南省新郑煤电有限责任公司      河南新郑    河南新郑   煤炭生产   35,000.00     39        -   权益法
  郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有
    限责任公司                    河南新郑    河南新郑   煤炭生产 10,000.00       39       -    权益法
  云南神火铝业有限公司            云南富宁    云南富宁 铝制品加工 506,000.00      32       -    权益法
  商丘新发投资有限公司            河南商丘    河南商丘 投融资管理 127,345.00      49       -    权益法
  国电民权发电有限公司            商丘民权    商丘民权   电力生产 91,200.00       20       9    权益法
  新疆丰华时代科技有限公司        新疆昌吉    新疆昌吉       运输 40,000.00       35       -    权益法
  新疆九华天物流有限公司          新疆昌吉    新疆昌吉       运输 18,000.00       18       -    权益法
  沁阳市黄河碳素有限责任公司      河南沁阳    河南沁阳   碳素生产   3,896.67      40       -    权益法
  河南神火运输有限公司            河南商丘    河南商丘       运输   1,632.66      49       -    权益法
                                                 155
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3.   在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团联营企业河南省新郑煤电有限责任公司从事煤炭生产与销售,采用权益
法核算。下表列示了河南省新郑煤电有限责任公司的财务信息,这些财务信息
调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
                                          2019年             2018年
流动资产                          692,862,086.68      840,709,858.40
非流动资产                      1,502,447,827.24    1,505,694,340.84
资产合计                        2,195,309,913.92    2,346,404,199.24
流动负债                         331,764,811.78       682,630,139.79
非流动负债                        33,416,548.34        27,480,498.46
负债合计                         365,181,360.12       710,110,638.25
归属于母公司股东权益            1,830,128,553.80    1,636,293,560.99
按持股比例享有的净资产份额        713,750,136.00      638,154,488.67
投资的账面价值                    713,750,136.00      638,154,488.67
营业收入                        1,146,982,714.98    1,477,139,272.35
所得税费用                         64,710,493.00      123,173,902.10
净利润                            233,528,451.82      413,306,056.49
综合收益总额                      233,528,451.82      413,306,056.49
                                 156
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财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3.    在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团联营企业云南神火铝业有限公司从事铝制品加工,采用权益法核算。下
表列示了云南神火铝业有限公司的财务信息,这些财务信息调整了企业会计准
则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
                                           2019年             2018年
流动资产                           571,058,392.78      336,774,436.65
非流动资产                       7,097,312,584.44    5,428,082,800.25
资产合计                         7,668,370,977.22    5,764,857,236.90
流动负债                         2,030,137,315.60    1,994,770,660.50
非流动负债合计                   1,126,000,000.00                   -
负债合计                         3,156,137,315.60    1,994,770,660.50
归属于母公司股东权益             4,512,233,661.62    3,770,086,576.40
按持股比例享有的净资产份额       1,614,609,685.78    1,630,037,432.24
未实现内部交易抵销               1,208,979,357.04    1,208,988,894.36
投资的账面价值                     405,630,328.74      421,048,537.88
营业收入                               102,358.83         103,773.69
净(亏损)/利润                    (47,852,914.78)         86,576.40
综合收益总额                       (47,852,914.78)         86,576.40
                                 157
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3.   在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团联营企业商丘新发投资有限公司从事土地开发整理与经营等业务,采用
权益法核算。下表列示了商丘新发投资有限公司的财务信息,这些财务信息调
整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
                                          2019年             2018年
流动资产                        5,452,717,929.24    5,458,823,308.46
非流动资产                      2,258,603,659.81    1,592,299,151.47
资产合计                        7,711,321,589.05    7,051,122,459.93
流动负债                        2,357,427,663.99    1,645,553,022.35
非流动负债                      1,177,447,808.98    1,249,947,808.98
负债合计                        3,534,875,472.97    2,895,500,831.33
少数股东权益                       27,396,453.03       26,143,637.26
归属于母公司股东权益            4,149,049,663.05    4,129,477,991.34
按持股比例享有的净资产份额      2,032,850,872.96    2,023,382,752.02
投资的账面价值                  2,032,850,872.96    2,023,382,752.02
营业收入                        1,663,203,820.72    1,057,939,333.59
净利润                             19,322,695.79        1,623,304.28
综合收益总额                       19,322,695.79        1,623,304.28
                                 158
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2019年度                                                   人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3.   在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团联营企业国电民权发电有限公司从事电力生产,采用权益法核算。下表
列示了国电民权发电有限公司的财务信息,这些财务信息调整了企业会计准则
要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
                                          2019年             2018年
流动资产                          740,820,334.21      233,717,026.72
非流动资产                      2,680,898,489.24    3,397,727,792.50
资产合计                        3,421,718,823.45    3,631,444,819.22
流动负债                        2,049,594,109.62    2,148,851,232.60
非流动负债                        970,699,307.76      955,125,603.65
负债合计                        3,020,293,417.38    3,103,976,836.25
归属于母公司股东权益             401,425,406.07       527,467,982.97
按持股比例享有的净资产份额       116,413,367.76       152,965,715.06
投资的账面价值                   116,413,367.76       152,965,715.06
营业收入                        1,526,931,241.91    1,639,499,990.25
净亏损                            (89,669,399.05)    (221,985,301.59)
综合收益总额                      (89,669,399.05)    (221,985,301.59)
                                159
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2019年度                                                       人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3.   在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团联营企业河南神火运输有限公司从事物流运输,采用权益法核算。下表
列示了河南神火运输有限公司的财务信息,这些财务信息调整了企业会计准则
要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
                                              2019年             2018年
流动资产                               291,410,458.56   224,605,693.40
非流动资产                              16,405,134.25    17,066,758.84
资产合计                               307,815,592.81   241,672,452.24
流动负债                               260,407,886.39   197,568,390.48
负债合计                               262,309,168.68   197,568,390.48
归属于母公司股东权益                    47,407,706.42    44,104,061.76
按持股比例享有的净资产份额              23,225,035.38    18,679,345.61
投资的账面价值                          24,738,603.05    23,119,817.17
营业收入                               886,588,491.14   892,512,900.43
净利润                                   3,303,644.66     1,086,979.83
综合收益总额                             3,303,644.66     1,086,979.83
收到的股利                                          -    19,000,000.00
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:
                                              2019年             2018年
联营企业
投资账面价值合计                        98,583,036.34    94,775,987.25
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                                 3,806,165.10    (8,526,876.51)
  其他综合收益                                      -                -
  综合收益总额                           3,806,165.10    (8,526,876.51)
                                 160
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2019年度                                                               人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.     金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
金融资产
2019年
                   以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计                  合计
                           金融资产         入其他综合收益的
                                            金融资产(指定)
货币资金           10,303,823,816.75                         -   10,303,823,816.75
应收账款              963,187,736.90                         -      963,187,736.90
应收款项融资          932,065,095.53                         -      932,065,095.53
其他应收款            158,640,381.69                         -      158,640,381.69
其他权益工具投资                   -             97,654,085.27       97,654,085.27
                   12,357,717,030.87             97,654,085.27   12,455,371,116.14
2018年
                      贷款和应收款项         可供出售金融资产                合计
货币资金            9,329,552,880.74                        -     9,329,552,880.74
应收票据              709,618,343.65                        --      709,618,343.65
应收账款              442,718,579.34                        --      442,718,579.34
其他应收款          2,293,443,225.41                        -     2,293,443,225.41
可供出售金融资产                   -           106,045,400.00       106,045,400.00
                   12,775,333,029.14           106,045,400.00    12,881,378,429.14
                                       161
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2019年度                                                                 人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
1.     金融工具分类(续)
金融负债
2019年
                         以公允价值计量且其      以摊余成本计量
                           变动计入当期损益          的金融负债                合计
                                   (指定)
短期借款                                  -    18,547,997,067.34   18,547,997,067.34
衍生金融负债                   7,145,725.00                    -        7,145,725.00
应付票据                                  -     9,192,881,698.06    9,192,881,698.06
应付账款                                  -     2,581,148,424.56    2,581,148,424.56
其他应付款                                -     1,104,083,154.17    1,104,083,154.17
一年内到期的非流动负债                    -     3,429,804,532.12    3,429,804,532.12
长期借款                                  -     2,191,450,000.00    2,191,450,000.00
长期应付款                                -     1,321,111,364.58    1,321,111,364.58
                               7,145,725.00    38,368,476,240.83   38,375,621,965.83
2018年
                                                                     其他金融负债
短期借款                                                       17,123,663,218.47
应付票据                                                       10,658,500,000.00
应付账款                                                        2,716,861,299.44
其他应付款                                                      1,940,699,983.76
一年内到期的非流动负债                                          5,184,513,688.89
长期借款                                                        1,681,000,000.00
长期应付款                                                      2,470,208,605.51
                                                               41,775,446,796.07
                                         162
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2.     金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2019年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的 账 面 价 值 为 人 民 币 83,245,646.57 元 ( 2018 年 12 月 31 日 : 人 民 币
22,594,299.97元)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包
括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账
款。背书后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其
他第三方的权利。于2019年12月31日,本集团以其结算的应付账款账面价值总
计为人民币84,423,511.59元(2018年12月31日:人民币22,594,299.97元)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2019年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的 账 面 价 值 为 人 民 币 1,522,024,224.99 元 ( 2018 年 12 月 31 日 : 人 民 币
6,534,157,889.61元)。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业
务,于2019年12月31日,本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民
币9,787,827,799.67元(2018年12月31日:人民币1,828,814,280.55元)。于
2019年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑
银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,
本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的
已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等
于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
3.     金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和煤炭、铝锭的价格风险)。本集团
的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付
账款。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账
款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。
                                       163
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3.   金融工具风险(续)
信用风险(续)
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包应收账款及其他应收款,这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2019年12月31日,本集团
具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的42.39%和64.03%(2018年:
9.26%和24.40%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2019年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加:
(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
      比例;
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
      单等;
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
                                  164
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3.   金融工具风险(续)
信用风险(续)
2019年(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任
      何其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事
      实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识
别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资
产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分
析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
                                  165
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3.   金融工具风险(续)
信用风险(续)
2019年(续)
预期信用损失计量的参数(续)
相关定义如下:
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿
      付义务的可能性。本集团的违约概率以预期信用模型结果为基础进行调
      整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
      交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失
      率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未
      来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生
      时,本集团应被偿付的金额。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁、发行债券和其他计息借款等多种融
资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3.      金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2019年
                         1年以内            1-2年          2-3年           3年以上               合计
短期借款       18,914,945,534.33                 -              -                 - 18,914,945,534.33
衍生金融负债        7,145,725.00                 -              -                 -      7,145,725.00
应付票据        9,192,881,698.06                 -              -                 - 9,192,881,698.06
应付账款        2,581,148,424.56                 -              -                 - 2,581,148,424.56
其他应付款      1,104,083,154.16                 -              -                 - 1,104,083,154.16
长期借款          471,314,081.94 1,151,000,574.45 334,079,974.44    946,105,442.22 2,902,500,073.05
长期应付款      3,261,686,902.63   966,994,030.65 435,708,186.51                  - 4,664,389,119.79
               35,533,205,520.68 2,117,994,605.10 769,788,160.95    946,105,442.22 39,367,093,728.95
2018年
                         1年以内            1-2年          2-3年         3年以上                 合计
短期借款       17,386,061,786.15                 -              -               -   17,386,061,786.15
应付票据       10,658,500,000.00                 -              -               -   10,658,500,000.00
应付账款        2,716,861,299.44                 -              -               -    2,716,861,299.44
其他应付款      1,940,699,983.76                 -              -               -    1,940,699,983.76
长期借款        2,510,552,895.00 513,000,480.84 322,121,900.56 1,118,955,244.44      4,464,630,520.84
应付债券        1,257,954,666.67                 -              -               -    1,257,954,666.67
长期应付款      1,812,851,141.47 2,212,533,033.49 272,443,346.04  112,883,988.70     4,410,711,509.70
               38,283,481,772.49 2,725,533,514.33 594,565,246.60 1,231,839,233.14   42,835,419,766.56
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有
关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于
2019年12月31日,本集团约75.48%(2018年:53.44%)的计息借款按固定利
率计息。
                                              167
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2019年度                                                                        人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3.       金融工具风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,利
率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其
他综合收益的税后净额产生的影响。
2019年
                            基点            净损益    其他综合收益的税后净额    股东权益合计
                   增加/(减少)     增加/(减少)              增加/(减少)   增加/(减少)
人民币                      100     (46,947,638.38)                         -   (46,947,638.38)
人民币                     (100)     46,947,638.38                          -    46,947,638.38
2018年
                           基点             净损益    其他综合收益的税后净额      股东权益合计
                    增加/(减少)     增加/(减少)             增加/(减少)     增加/(减少)
人民币                       100    (70,562,114.29)                         -   (70,562,114.29)
人民币                     (100)     70,562,114.29                          -    70,562,114.29
                                         168
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2019年度                                                   人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4.   资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本
比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年
度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是指总负债和总资产的比率。
本集团于资产负债表日的资产负债率如下:
                                        2019年               2018年
资产总额                     49,393,520,026.22     54,774,148,675.09
负债总额                     40,557,470,840.11     46,632,093,426.62
资产负债率                              82.11%               85.14%
                                  169
河南神火煤电股份有限公司
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2019年度                                                                 人民币元
九、 公允价值的披露
1.     以公允价值计量的资产和负债
2019年
                               公允价值计量使用的输入值                  合计
                         活跃市场        重要可观察  重要不可观察
                             报价            输入值        输入值
                     (第一层次)      (第二层次)  (第三层次)
持续的公允价值计量
  其他权益工具投资              -                -   97,654,085.27     97,654,085.27
  应收款项融资                  -   932,065,095.53               -    932,065,095.53
                                -   932,065,095.53   97,654,085.27   1,029,719,180.80
                               公允价值计量使用的输入值                  合计
                         活跃市场        重要可观察  重要不可观察
                             报价            输入值        输入值
                     (第一层次)      (第二层次)  (第三层次)
持续的公允价值计量
  以公允价值计量且
  其变动计入当期损
  益的金融负债     7,145,725.00                  -               -      7,145,725.00
                     7,145,725.00                -               -      7,145,725.00
2018年
                               公允价值计量使用的输入值                  合计
                         活跃市场        重要可观察  重要不可观察
                             报价            输入值        输入值
                     (第一层次)      (第二层次)  (第三层次)
持续的公允价值计量
  其他权益工具投资              -   106,045,400.00               -    106,045,400.00
                                -   106,045,400.00               -    106,045,400.00
                                         170
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2019年度                                                                 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2.     以公允价值披露的资产和负债
2019年
                               公允价值计量使用的输入值                  合计
                         活跃市场        重要可观察  重要不可观察
                             报价            输入值        输入值
                     (第一层次)      (第二层次)  (第三层次)
持续的公允价值计量
  长期借款                      - 2,528,619,322.02              -   2,528,619,322.02
  长期应付款                    - 4,171,351,324.95              -   4,171,351,324.95
                                - 6,699,970,646.97              -   6,699,970,646.97
2018年
                               公允价值计量使用的输入值                  合计
                         活跃市场        重要可观察  重要不可观察
                             报价            输入值        输入值
                     (第一层次)      (第二层次)  (第三层次)
持续的公允价值计量
  长期借款                      - 4,003,090,224.17              -   4,003,090,224.17
  应付债券                      - 1,168,234,274.40              -   1,168,234,274.40
  长期应付款                    - 4,047,241,619.77              -   4,047,241,619.77
                                - 9,218,566,118.34              -   9,218,566,118.34
                                         171
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2019年度                                                                      人民币元
九、 公允价值的披露(续)
3.     公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工
具的账面价值与公允价值的比较:
                            账面价值                               公允价值
                        2019年              2018年             2019年              2018年
                      12月31日            12月31日           12月31日            12月31日
金融负债
长期借款     2,533,178,157.30      4,010,000,000.00   2,528,619,322.02    4,003,090,224.17
应付债券                    -      1,240,000,000.00                  -    1,168,234,274.40
长期应付款   4,408,836,917.93      4,085,722,294.40   4,171,351,324.95    4,047,241,619.77
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借
款、衍生金融负债、应付票据、应付账款和其他应付款等,因剩余期限不长,
公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金
额。以下方法和假设用于估计公允价值。
应收款项融资、长短期借款、长期应付款等,采用未来现金流量折现法确定公
允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益
率作为折现率。2019年12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不
重大。
非上市的权益工具,采用折现估值模型估计公允价值,采用的假设并非由可观
察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利
和处置收入)作出估计。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,
是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
                                          172
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2019年度                                                                                 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1.      母公司
                 注册地               业务性质           注册资本    对本公司持股比   对本公司表决
                                                           人民币          例(%)    权比例(%)
                           煤炭、电解铝、发电、
 神火集团   河南省永城市         铝材及房地产等   1,569,750,000.00           24.21         28.50     注1
注1:本公司的最终控制方为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.      子公司
子公司详见附注七、1。
3.      合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、3。
4.      其他关联方
                                                                                          关联方关系
河南神火集团新利达有限公司                                                             同一控股股东
河南神火建筑安装工程有限公司                                                           同一控股股东
神火国际集团有限公司                                                                   同一控股股东
河南神火集团永新物业有限公司                                                           同一控股股东
云南神火铝业有限公司                                                                   同一控股股东
阜康市新利达商贸有限公司                                                               同一控股股东
永城市神火利达商贸有限公司                                                             同一控股股东
汝州市神火顺通矿业有限公司                                                             同一控股股东
河南神火铝材有限公司                                                                 联营企业子公司
华晨电力股份有限公司                                                                 子公司少数股东
禹州市三窑沟矿业有限公司                                                             子公司少数股东
郑州裕中能源有限责任公司                                                             子公司少数股东
甘肃冶金兰澳进出口有限公司                                                           子公司少数股东
河南资产神火转型发展基金(有限合伙)                                             控股股东之联营企业
                                                  173
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财务报表附注(续)
2019年度                                                               人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
                                注释                   2019年             2018年
河南神火集团新利达有限公司     (1)a          204,251,050.85     312,009,034.36
河南神火建筑安装工程有限公司   (1)b          209,098,928.07     272,567,179.68
神火集团                       (1)c                       -      21,846,175.61
沁阳市黄河碳素有限责任公司     (1)d                       -      10,677,980.00
神火集团                       (1)e                       -       9,529,194.98
神火集团                       (1)f            6,898,978.47       3,377,201.00
神火集团                       (1)g                       -       1,725,636.00
河南神火集团光明有限责任公司   (1)h            2,749,282.57       1,274,110.62
新疆丰华时代科技有限公司       (1)i           26,223,695.18                  -
新疆九华天物流有限公司         (1)j           21,955,669.61                  -
河南神火运输有限公司           (1)k          798,811,300.20     484,737,243.47
吉木萨尔县普天物贸有限公司     (1)l           57,839,051.90      37,279,533.27
阜康市新利达商贸有限公司       (1)m                       -       1,196,793.05
                                              1,327,827,956.85   1,156,220,082.04
                                        174
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                            人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.    本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
                                  注释               2019年             2018年
神火集团                         (1)n       846,549,427.39     758,576,254.51
河南神火集团新利达有限公司       (1)o       116,060,511.94      44,664,882.90
河南神火集团永新物业有限公司     (1)p                    -       3,172,659.59
河南神火集团新利达有限公司       (1)q         1,975,047.13       1,545,231.07
河南神火运输有限公司             (1)r        10,376,628.45       5,002,882.16
云南神火铝业有限公司             (1)s        79,356,600.86                  -
新疆丰华时代科技有限公司         (1)t            86,011.72                  -
河南神火建筑安装工程有限公司     (1)u             6,435.63                  -
商丘新发投资有限公司             (1)v         1,151,585.07                  -
                                            1,055,562,248.19     812,961,910.23
注释:
(a) 本年度,河南神火集团新利达有限公司参考市场价向本集团销售材料及
      修 理 费 人 民 币 204,251,050.85 元 ( 2018 年 : 人 民 币 312,009,034.36
      元)。
(b) 本年度,河南神火建筑安装工程有限公司参考市场价为本集团提供工程
      施工劳务人民币 209,098,928.07 元( 2018 年:人民币 272,567,179.68
      元)。
(c) 本 年度,神火集团参考市场价向本集团销售废铝母线人民币0.00 元
      (2018年:人民币21,846,175.61元)。
(d) 本年度,沁阳市黄河碳素有限责任公司参考市场价向本集团销售材料煅
      后焦人民币0.00元(2018年:人民币10,677,980.00元)。
(e) 本年度,神火集团参考市场价向本集团销售铝产品及电力人民币0.00元
      (2018年:人民币9,529,194.98元)。
                                      175
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                           人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.    本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注释(续):
(f) 本年度,河南神火集团职工总医院参考市场价为本集团提供医疗服务并
      收取医疗费用人民币6,898,978.47 元(2018 年:人民币 3,377,201.00
      元)。
(g) 本年度,神火集团参考市场价向本集团销售氧化铝人民币0.00元(2018
      年:人民币1,725,636.00元)。
(h) 本年度,河南神火集团光明有限责任公司参考市场价为本集团提供住宿
      劳 务 并 收 取 住 宿 费 人 民 币 2,749,282.57 元 ( 2018 年 : 人 民 币
      1,274,110.62元)。
(i) 本年度,本集团参考市场价向新疆丰华时代科技有限公司采购材料人民
      币26,223,695.18元(2018年:无)。
(j) 本年度,本集团参考市场价向新疆九华天物流有限公司采购材料人民币
      21,955,669.61元(2018年:无)。
(k) 本年度,河南神火运输有限公司参考市场价向本集团提供运输劳务人民
      币798,811,300.20元(2018年:人民币484,737,243.47元)。
(l) 本年度,吉木萨尔县普天物贸有限公司参考市场价向本集团提供运输劳
      务人民币57,839,051.90元(2018年:人民币37,279,533.27元)。
(m) 本年度,本集团参考市场价向阜康市新利达商贸有限公司采购材料人民
      币0.00元(2018年:人民币1,196,793.05元)。
(n) 本年度,本集团以同期市场价格扣除实际运费后的价格向神火集团销售
      铝锭人民币844,298,954.91元(2018年:人民币758,435,548.27元),
      销售数量71,102.56吨,平均销售单价人民币11,874.38元,与同期销售
      给其他客户的价格相同,并以银行存款及商业承兑汇票结算,于2019年
      12月31日,尚有商业承兑汇票人民币196,430,942.60元未到期收回。本
      集团参考市场价向神火集团移交生活区三供一业供电设施资产人民币
      2,250,472.48元(2018年:无)。
                                     176
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注释(续):
(o)本年度,本集团参考市场价向参考市场价向河南神火集团新利达有限公司
     销 售 废 旧 物 资 及 材 料 人 民 币 116,060,511.94 元 ( 2018 年 : 人 民 币
     44,664,882.90元)。
(p) 本年度,本集团参考市场价向河南神火集团永新物业有限公司销售石油
      人民币0.00元(2018年:人民币3,172,659.59元)。
(q) 本年度,本集团参考市场价向河南神火集团新利达有限公司销售电力人
      民币1,975,047.13元(2018年:人民币1,545,231.07元)。
(r) 本年度,本集团参考市场价向河南神火运输有限公司销售石油人民币
      10,275,683.82元(2018年:人民币4,984,593.46元),销售材料人民币
      100,944.63元(2018年:人民币18,288.70元)。
(s) 本年度,本集团参考市场价向云南神火铝业有限公司销售铝品人民币
      79,253,807.79 元 ( 2018 年 : 无 ) , 处 置 设 备 人 民 币 102,793.07 元
      (2018年:无)。
(t) 本年度,本集团参考市场价向新疆丰华时代科技有限公司销售废旧物资
      人民币86,011.72元(2018年:无)。
(u) 本年度,本集团参考市场价向河南神火建筑安装工程有限公司销售矸石
      等商品人民币6,435.63元(2018年:无)。
(v) 本年度,本集团参考市场价向商丘新发投资有限公司销售大宗材料铝材
      和钢材,按照净额法确认收入人民币1,151,585.07元(2018年:无)。
                                       177
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                   人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为承租人
                                             租赁             2019年          2018年
                                 注释    资产种类             租赁费          租赁费
神火集团                       (2)a          土地       808,800.00      808,800.00
神火集团                       (2)a          房屋     1,021,900.00    1,021,900.00
河南神火建筑安装工程有限公司   (2)b          房屋       120,000.00      120,000.00
注释:
(a) 本公司与神火集团达成以下协议: ① 签订《国有土地使用权租赁合
      同》,有偿使用葛店煤矿19,900平方米土地,新庄煤矿48,840平方米土
      地,新庄铁路专用线56,277.666平方米土地,年租金共计人民币80.88万
      元,租赁期限为20年。②签订《房屋租赁合同》,有偿使用办公楼
      10,218.75平方米,年租金人民币102.19万元,租赁期限为20年。本年
      度,神火集团向本公司出租房屋和土地,根据《国有土地使用权租赁合
      同 》 确 认 租 赁 收 益 人 民 币 人 民 币 1,830,700.00 元 ( 2018 年 : 人 民 币
      1,830,700.00元)。
(b) 本公司与河南神火建筑安装工程有限公司签订房屋租赁协议,有偿使用
      办公室三十六间,年租金人民币120,000.00元,租赁期限为1年。本年
      度,本公司向河南神火建筑安装工程有限公司租入房屋,根据租赁合同
      发生租赁费用人民币120,000.00元(2018年:人民币120,000.00元)。
                                         178
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                             人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.       本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 接受关联方担保
2019年
担保方                 注释            担保         担保         担保 担保是否
                                       金额       起始日       到期日 履行完毕
A银行融资担保
神火集团             (3)a   160,000,000.00   2019.01.23   2020.01.22      否
神火集团             (3)a    35,000,000.00   2019.01.28   2020.01.23      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.02.01   2020.01.23      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.01.30   2020.01.29      否
神火集团             (3)a   150,000,000.00   2019.01.31   2020.01.31      否
神火集团             (3)a   200,000,000.00   2019.02.22   2020.02.21      否
神火集团             (3)a   130,000,000.00   2019.03.08   2020.03.07      否
神火集团             (3)a   300,000,000.00   2019.03.08   2020.03.07      否
神火集团             (3)a   180,000,000.00   2019.03.21   2020.03.20      否
神火集团             (3)a   200,000,000.00   2019.03.29   2020.03.28      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.04.08   2020.04.07      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.05.08   2020.05.07      否
神火集团             (3)a   150,000,000.00   2019.05.29   2020.05.29      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.05.31   2020.05.30      否
神火集团             (3)a    55,000,000.00   2019.06.27   2020.06.11      否
神火集团             (3)a    45,000,000.00   2019.06.27   2020.06.11      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.06.19   2020.06.18      否
神火集团             (3)a   200,000,000.00   2019.06.21   2020.06.20      否
神火集团             (3)a    97,000,000.00   2018.06.29   2020.06.29      否
神火集团             (3)a   260,000,000.00   2019.07.04   2020.07.03      否
神火集团             (3)a    30,000,000.00   2019.08.08   2020.07.29      否
神火集团             (3)a   288,000,000.00   2019.08.15   2020.08.13      否
神火集团             (3)a   170,000,000.00   2019.08.19   2020.08.18      否
神火集团             (3)a   162,000,000.00   2019.08.21   2020.08.20      否
神火集团             (3)a   100,000,000.00   2019.09.10   2020.08.26      否
神火集团             (3)a   250,000,000.00   2019.09.09   2020.08.27      否
神火集团             (3)a   200,000,000.00   2019.09.12   2020.09.12      否
神火集团             (3)a    80,000,000.00   2019.10.10   2020.09.25      否
神火集团             (3)a   210,000,000.00   2019.10.31   2020.10.31      否
神火集团             (3)a    50,000,000.00   2019.11.01   2020.10.21      否
神火集团             (3)a    50,000,000.00   2019.12.20   2020.12.20      否
神火集团             (3)a    65,000,000.00   2019.12.24   2020.12.17      否
神火集团             (3)a    70,000,000.00   2019.12.25   2020.12.17      否
神火集团             (3)a    50,000,000.00   2019.12.31   2020.12.30      否
                                     179
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                               人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 接受关联方担保(续)
2019年(续)
(接上页)                               担保         担保         担保    担保是否
担保方                   注释            金额       起始日       到期日    履行完毕
A银行融资担保(续)
神火集团               (3)a   100,000,000.00   2019.12.31   2020.12.30         否
商丘新发投资有限公司   (3)a   300,000,000.00   2018.11.01   2020.11.01         否
B银行承兑汇票担保
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2019.01.07   2020.01.04         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2019.01.09   2020.01.09         否
神火集团               (3)b    25,000,000.00   2019.07.12   2020.01.12         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.07.23   2020.01.23         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.07.24   2020.01.24         否
神火集团               (3)b   150,000,000.00   2019.02.12   2020.02.12         否
神火集团               (3)b    75,000,000.00   2019.02.18   2020.02.18         否
神火集团               (3)b    50,000,000.00   2019.02.18   2020.02.18         否
神火集团               (3)b   150,000,000.00   2019.05.29   2020.02.29         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.06.06   2020.03.06         否
神火集团               (3)b   210,000,000.00   2019.03.20   2020.03.20         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2019.04.19   2020.04.19         否
神火集团               (3)b    80,000,000.00   2019.09.09   2020.09.07         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.11.28   2020.08.28         否
神火集团               (3)b   250,000,000.00   2019.11.28   2020.05.28         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.12.02   2020.08.29         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2019.12.06   2020.12.04         否
神火集团               (3)b   150,000,000.00   2019.12.13   2020.12.11         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2019.12.13   2020.12.12         否
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2019.12.20   2020.06.20         否
神火集团               (3)b    70,000,000.00   2019.12.28   2020.06.28         否
神火集团               (3)b    63,000,000.00   2019.12.28   2020.06.29         否
C融资租赁担保
神火集团               (3)c    29,900,000.00   2018.06.27   2022.06.27         否
神火集团               (3)c   149,500,000.00   2018.07.12   2022.07.12         否
                                        180
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                              人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.       本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 接受关联方担保(续)
2018年
                                    担保         担保         担保     担保是否
担保方              注释            金额       起始日       到期日     履行完毕
A银行融资担保
神火集团          (3)a   144,000,000.00   2018.01.12   2019.01.11          否
神火集团          (3)a     1,000,000.00   2016.07.22   2019.01.22          否
神火集团          (3)a   100,000,000.00   2018.01.25   2019.01.23          否
神火集团          (3)a    35,000,000.00   2018.01.26   2019.01.23          否
神火集团          (3)a   200,000,000.00   2018.01.26   2019.01.25          否
神火集团          (3)a   295,000,000.00   2016.07.22   2019.07.22          否
神火集团          (3)a   100,000,000.00   2018.02.09   2019.02.08          否
神火集团          (3)a   150,000,000.00   2018.02.27   2019.02.27          否
神火集团          (3)a   200,000,000.00   2018.03.02   2019.03.01          否
神火集团          (3)a   290,000,000.00   2018.03.06   2019.03.05          否
神火集团          (3)a   250,000,000.00   2018.03.07   2019.03.06          否
神火集团          (3)a   200,000,000.00   2018.03.14   2019.03.13          否
神火集团          (3)a    45,000,000.00   2018.03.22   2019.03.15          否
神火集团          (3)a   130,000,000.00   2018.03.30   2019.03.25          否
神火集团          (3)a   180,000,000.00   2018.04.19   2019.04.18          否
神火集团          (3)a   100,000,000.00   2018.05.04   2019.05.03          否
神火集团          (3)a   300,000,000.00   2018.05.31   2019.05.03          否
神火集团          (3)a   150,000,000.00   2018.05.31   2019.05.31          否
神火集团          (3)a    55,000,000.00   2018.06.12   2019.05.29          否
神火集团          (3)a   100,000,000.00   2018.06.15   2019.06.14          否
神火集团          (3)a     1,000,000.00   2018.06.29   2019.06.29          否
神火集团          (3)a     1,000,000.00   2018.06.29   2019.12.29          否
神火集团          (3)a    97,000,000.00   2018.06.29   2020.06.29          否
神火集团          (3)a    90,000,000.00   2018.07.02   2019.06.25          否
神火集团          (3)a   360,000,000.00   2018.07.05   2019.07.04          否
神火集团          (3)a   200,000,000.00   2018.07.19   2019.07.18          否
神火集团          (3)a   100,000,000.00   2018.08.23   2019.08.26          否
神火集团          (3)a   170,000,000.00   2018.08.27   2019.08.26          否
神火集团          (3)a   200,000,000.00   2018.09.11   2019.09.11          否
神火集团          (3)a    80,000,000.00   2018.09.28   2019.09.25          否
神火集团          (3)a   144,000,000.00   2018.10.09   2019.07.10          否
神火集团          (3)a   210,000,000.00   2018.10.30   2019.10.30          否
神火集团          (3)a    50,000,000.00   2018.11.13   2019.10.17          否
神火集团          (3)a    50,000,000.00   2018.12.19   2019.12.19          否
                                      181
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                   人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 接受关联方担保(续)
2018年(续)
(接上页)                               担保         担保         担保 担保是否
担保方                   注释            金额       起始日       到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
神火集团               (3)a   100,000,000.00   2018.12.25   2019.12.24         否
神火集团               (3)a   178,000,000.00   2018.12.24   2019.07.09         否
神火集团               (3)a    65,000,000.00   2018.12.27   2019.12.17         否
神火集团               (3)a    70,000,000.00   2018.12.28   2019.12.26         否
神火集团               (3)a    50,000,000.00   2018.12.25   2019.12.24         否
商丘新发投资有限公司   (3)a   300,000,000.00   2018.11.01   2020.11.01         否
B 银行承兑汇票担保
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2018.02.02   2019.02.01         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2018.02.08   2019.02.11         否
神火集团               (3)b    50,000,000.00   2018.03.12   2019.03.12         否
神火集团               (3)b   210,000,000.00   2018.04.26   2019.04.26         否
神火集团               (3)b    25,000,000.00   2018.08.01   2019.02.01         否
神火集团               (3)b    75,000,000.00   2018.08.27   2019.02.27         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2018.08.16   2019.02.16         否
神火集团               (3)b    80,000,000.00   2018.09.06   2019.09.05         否
神火集团               (3)b    70,000,000.00   2018.09.26   2019.03.26         否
神火集团               (3)b    98,000,000.00   2018.10.25   2019.04.25         否
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2018.10.26   2019.04.26         否
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2018.09.28   2019.03.28         否
神火集团               (3)b    65,100,000.00   2018.11.05   2019.05.05         否
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2018.11.14   2019.05.14         否
神火集团               (3)b    70,000,000.00   2018.10.16   2019.04.22         否
神火集团               (3)b    63,000,000.00   2018.10.16   2019.10.16         否
神火集团               (3)b    44,800,000.00   2018.11.16   2019.08.20         否
神火集团               (3)b   300,000,000.00   2018.12.03   2019.12.03         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2018.12.11   2019.12.11         否
神火集团               (3)b   100,000,000.00   2018.12.05   2019.06.05         否
神火集团               (3)b   200,000,000.00   2018.12.06   2019.12.06         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2018.12.11   2019.06.11         否
神火集团               (3)b   140,000,000.00   2018.12.19   2019.07.19         否
C 融资租赁担保
神火集团               (3)c    43,300,000.00   2018.06.27   2022.06.27         否
神火集团               (3)c   216,500,000.00   2018.07.12   2022.07.12         否
                                       182
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                    人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 接受关联方担保(续)
注释:
(a) 本年度,神火集团为本集团的银行借款提供担保,担保金额为人民币
      4,937,000,000.00元,担保费人民币23,385,000.00元(2018年:担保金
      额人民币5,541,000,000.00元,担保费人民币23,395,000.00元)。
(b) 本年度,神火集团为本集团的银行承兑汇票提供担保,担保金额为人民
      币2,813,000,000.00元,担保费人民币10,837,150.00元(2018年:担保
      金额人民币2,870,900,000.00元,担保费人民币6,574,750.00元)。
(c) 本年度,神火集团为本集团的融资租赁提供担保,担保金额为人民币
      179,400,000.00元,本年度无担保费。(2018年:担保金额为人民币
      259,800,000.00元,无担保费)
(4) 提供关联方担保
2019年
被担保方                 注释               担保        担保         担保 担保是否
                                            金额      起始日       到期日 履行完毕
A银行融资担保
新疆煤电               (4)a   120,000,000.00     2019.01.03   2020.01.03         否
新疆煤电               (4)a   200,000,000.00     2019.03.21   2020.03.20         否
新疆煤电               (4)a   400,000,000.00     2019.03.26   2020.03.25         否
新疆煤电               (4)a   300,000,000.00     2019.03.29   2020.03.28         否
新疆煤电               (4)a   330,000,000.00     2019.05.07   2020.05.06         否
新疆煤电               (4)a   200,000,000.00     2019.06.28   2020.06.28         否
新疆煤电               (4)a   100,000,000.00     2019.10.24   2020.10.21         否
新疆煤电               (4)a    80,000,000.00     2019.11.30   2020.11.30         否
新疆炭素               (4)a    85,000,000.00     2019.04.11   2020.04.10         否
新疆炭素               (4)a   200,000,000.00     2019.05.09   2020.05.08         否
新疆炭素               (4)a   200,000,000.00     2019.06.28   2020.06.28         否
神火发电               (4)a    21,289,450.00     2012.05.04   2020.05.20         否
神火发电               (4)a    21,289,450.00     2012.05.04   2020.10.20         否
神火发电               (4)a    21,289,450.00     2012.05.04   2021.05.20         否
神火发电               (4)a    21,289,450.00     2012.05.28   2021.10.20         否
神火发电               (4)a    21,289,450.00     2012.05.29   2022.05.20         否
                                      183
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                  人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2019年(续)
被担保方                注释            担保         担保         担保 担保是否
(接上页)                              金额       起始日       到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2012.07.04   2022.10.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2012.08.01   2023.05.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2012.11.18   2023.10.20         否
神火发电              (4)a     6,000,000.00   2013.04.27   2021.04.26         否
神火发电              (4)a     7,500,000.00   2013.04.27   2020.10.26         否
神火发电              (4)a     7,500,000.00   2013.04.27   2020.04.26         否
神火发电              (4)a    15,800,000.00   2013.04.27   2022.04.26         否
神火发电              (4)a     6,000,000.00   2013.04.27   2021.10.26         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.05.27   2024.05.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.05.27   2024.10.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.05.27   2025.05.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.05.27   2025.10.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.05.27   2026.05.20         否
神火发电              (4)a    15,000,000.00   2013.05.31   2020.05.30         否
神火发电              (4)a    15,000,000.00   2013.05.31   2020.11.30         否
神火发电              (4)a    12,000,000.00   2013.05.31   2021.11.30         否
神火发电              (4)a    12,000,000.00   2013.05.31   2021.05.30         否
神火发电              (4)a    31,600,000.00   2013.05.31   2022.05.30         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.06.14   2026.10.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.06.14   2027.05.20         否
神火发电              (4)a    21,289,450.00   2013.06.14   2027.10.20         否
神火发电              (4)a    30,413,500.00   2013.06.14   2028.03.27         否
神火发电              (4)a    12,000,000.00   2013.06.26   2021.06.25         否
神火发电              (4)a    12,000,000.00   2013.06.26   2021.12.25         否
神火发电              (4)a    15,000,000.00   2013.06.26   2020.06.25         否
神火发电              (4)a    15,000,000.00   2013.06.26   2020.12.25         否
神火发电              (4)a    31,600,000.00   2013.06.26   2022.06.25         否
神火发电              (4)a   100,000,000.00   2019.02.13   2020.02.12         否
神火发电              (4)a   100,000,000.00   2019.03.05   2020.03.04         否
神火发电              (4)a    50,000,000.00   2019.03.06   2020.03.05         否
神火发电              (4)a    50,000,000.00   2019.04.09   2020.04.08         否
神火发电              (4)a   150,000,000.00   2019.04.28   2020.04.27         否
神火发电              (4)a    90,000,000.00   2019.07.24   2020.01.24         否
许昌新龙矿业          (4)a   100,000,000.00   2019.04.29   2020.04.28         否
                                       184
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                   人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2019年(续)
被担保方                   注释               担保        担保         担保 担保是否
(接上页)                                    金额      起始日       到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
许昌新龙矿业             (4)a   130,000,000.00     2019.04.10   2020.04.09      否
许昌新龙矿业             (4)a    70,000,000.00     2019.02.25   2020.02.25      否
许昌新龙矿业             (4)a   200,000,000.00     2019.05.31   2020.05.30      否
许昌新龙矿业             (4)a    10,000,000.00     2019.09.18   2020.09.17      否
许昌新龙矿业             (4)a   190,000,000.00     2019.09.18   2020.09.17      否
有色汇源铝业             (4)a    50,000,000.00     2019.01.03   2020.01.02      否
神火国贸                 (4)a    50,000,000.00     2019.03.18   2020.03.17      否
神火国贸                 (4)a   150,000,000.00     2019.03.29   2020.03.29      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.04.15   2020.04.14      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.04.25   2020.04.24      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.05.09   2020.05.08      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.06.27   2020.06.27      否
兴隆矿业                 (4)a    50,000,000.00     2019.07.09   2020.07.08      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.07.30   2020.07.30      否
兴隆矿业                 (4)a   100,000,000.00     2019.11.11   2020.11.11      否
兴隆矿业                 (4)a    50,000,000.00     2019.11.13   2020.11.12      否
河南省新郑煤电有限责任
  公司                   (4)d   331,500,000.00     2016.04.19   2019.04.19      是
B银行承兑汇票担保
新疆煤电                 (4)b    50,000,000.00     2019.01.15   2020.01.15      否
新疆煤电                 (4)b     3,250,000.00     2019.07.18   2020.01.18      否
新疆煤电                 (4)b    45,000,000.00     2019.09.05   2020.03.05      否
新疆煤电                 (4)b   300,000,000.00     2019.03.22   2020.03.22      否
新疆煤电                 (4)b    60,000,000.00     2019.11.01   2020.05.01      否
新疆煤电                 (4)b   170,000,000.00     2019.05.13   2020.05.12      否
新疆煤电                 (4)b   200,000,000.00     2019.05.17   2020.05.16      否
新疆煤电                 (4)b   175,000,000.00     2019.06.20   2020.06.20      否
新疆煤电                 (4)b    70,000,000.00     2019.06.25   2020.06.25      否
新疆煤电                 (4)b    61,750,000.00     2019.07.02   2020.07.02      否
新疆煤电                 (4)b    45,000,000.00     2019.07.15   2020.07.15      否
新疆煤电                 (4)b   110,000,000.00     2019.07.24   2020.07.24      否
新疆煤电                 (4)b   143,000,000.00     2019.07.25   2020.07.25      否
                                        185
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                  人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2019年(续)
被担保方                  注释               担保        担保         担保 担保是否
(接上页)                                   金额      起始日       到期日 履行完毕
B银行承兑汇票担保(续)
新疆煤电                (4)b   100,000,000.00     2019.08.12   2020.08.12      否
新疆煤电                (4)b   100,000,000.00     2019.08.14   2020.08.14      否
新疆炭素                (4)b    30,000,000.00     2019.04.15   2020.04.10      否
新疆炭素                (4)b    32,500,000.00     2019.08.21   2020.08.21      否
新疆炭素                (4)b    65,000,000.00     2019.10.18   2020.10.18      否
新疆炭素                (4)b   149,500,000.00     2019.11.29   2020.05.29      否
神火发电                (4)b   150,000,000.00     2019.02.25   2020.02.25      否
神火发电                (4)b    60,000,000.00     2019.03.27   2020.03.27      否
神火发电                (4)b   100,000,000.00     2019.04.29   2020.03.20      否
神火发电                (4)b   200,000,000.00     2019.07.11   2020.07.11      否
神火发电                (4)b   150,000,000.00     2019.08.01   2020.08.01      否
神火发电                (4)b   150,000,000.00     2019.08.26   2020.08.26      否
神火发电                (4)b    39,990,000.00     2019.10.21   2020.04.21      否
许昌新龙矿业            (4)b   150,000,000.00     2019.02.21   2020.02.21      否
许昌新龙矿业            (4)b   100,000,000.00     2019.07.09   2020.07.09      否
有色汇源铝业            (4)b   180,000,000.00     2019.02.14   2020.02.14      否
有色汇源铝业            (4)b    70,000,000.00     2019.01.03   2020.01.03      否
神火国贸                (4)b    50,000,000.00     2019.01.28   2020.01.25      否
神火国贸                (4)b    50,000,000.00     2019.02.20   2020.02.20      否
神火国贸                (4)b    65,000,000.00     2019.03.18   2020.03.18      否
神火国贸                (4)b    90,000,000.00     2019.12.13   2020.06.12      否
神火国贸                (4)b   100,000,000.00     2019.12.24   2020.06.23      否
兴隆矿业                (4)b    10,000,000.00     2019.01.07   2020.01.07      否
兴隆矿业                (4)b   190,000,000.00     2019.01.09   2020.01.09      否
兴隆矿业                (4)b    90,000,000.00     2019.02.21   2020.02.21      否
兴隆矿业                (4)b    10,000,000.00     2019.03.05   2020.03.05      否
C融资租赁担保
新疆煤电                (4)c    79,770,806.90     2016.09.28   2020.10.28      否
新疆炭素                (4)c    70,043,346.27     2017.12.20   2020.10.20      否
新疆煤电                (4)c   130,810,878.16     2018.03.01   2021.03.01      否
新疆煤电                (4)c   206,538,699.31     2018.03.15   2021.03.15      否
新疆煤电                (4)c   146,833,095.78     2018.10.10   2022.04.10      否
                                       186
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                     人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2019年(续)
被担保方               注释                担保          担保         担保 担保是否
(接上页)                                 金额        起始日       到期日 履行完毕
C融资租赁担保(续)
新疆煤电             (4)c    168,724,844.50      2019.06.04   2022.04.04          否
新疆煤电             (4)c    253,087,266.75      2019.06.18   2022.04.18          否
新疆煤电             (4)c    350,000,000.00      2019.08.29   2021.08.29          否
新疆煤电             (4)c    300,000,000.00      2019.12.04   2022.12.04          否
兴隆矿业             (4)c    212,100,477.97      2018.09.30   2022.07.20          否
2018年
被担保方              注释             担保            担保          担保 担保是否
                                       金额          起始日        到期日 履行完毕
A银行融资担保
新疆煤电            (4)a    200,000,000.00      2018.08.07    2019.03.28         否
新疆煤电            (4)a    230,000,000.00      2018.10.22    2019.05.10         否
新疆煤电            (4)a    100,000,000.00      2018.10.23    2019.05.14         否
新疆煤电            (4)a    120,000,000.00      2018.01.02    2019.01.02         否
新疆煤电            (4)a     80,000,000.00      2018.11.27    2019.11.27         否
新疆煤电            (4)a    200,000,000.00      2018.06.20    2019.06.20         否
新疆煤电            (4)a    400,000,000.00      2018.03.29    2019.03.29         否
新疆煤电            (4)a    300,000,000.00      2018.03.27    2019.03.26         否
新疆煤电            (4)a    500,000,000.00      2018.12.05    2019.12.04         否
新疆煤电            (4)a    500,000,000.00      2016.11.16    2019.11.16         否
新疆炭素            (4)a    100,000,000.00      2018.08.31    2019.03.19         否
新疆炭素            (4)a     60,000,000.00      2018.05.11    2019.05.11         否
新疆炭素            (4)a    140,000,000.00      2018.06.06    2019.05.11         否
新疆炭素            (4)a    200,000,000.00      2018.06.26    2019.06.26         否
新疆炭素            (4)a        750,000.00      2013.11.13    2019.06.21         否
新疆炭素            (4)a      9,250,000.00      2014.01.19    2019.06.21         否
新疆炭素            (4)a      2,200,000.00      2013.11.13    2019.12.21         否
新疆炭素            (4)a     27,800,000.00      2014.01.19    2019.12.21         否
神火发电            (4)a      7,500,000.00      2013.04.27    2019.04.26         否
神火发电            (4)a     15,000,000.00      2013.05.31    2019.05.30         否
                                     187
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2018年(续)
(接上页)              注释           担保         担保         担保     担保是否
被担保方                               金额       起始日       到期日     履行完毕
A银行融资担保(续)
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.06.26   2019.06.25          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.06.26   2020.06.25          否
神火发电              (4)a   50,000,000.00   2018.07.30   2019.07.29          否
神火发电              (4)a    7,500,000.00   2013.04.27   2019.10.26          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.05.31   2019.11.30          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.06.26   2019.12.25          否
神火发电              (4)a    7,500,000.00   2013.04.27   2020.04.26          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.05.31   2020.05.30          否
神火发电              (4)a    7,500,000.00   2013.04.27   2020.10.26          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.05.31   2020.11.30          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2013.06.26   2020.12.25          否
神火发电              (4)a    6,000,000.00   2013.04.27   2021.04.26          否
神火发电              (4)a   12,000,000.00   2013.05.31   2021.05.30          否
神火发电              (4)a   12,000,000.00   2013.06.26   2021.06.25          否
神火发电              (4)a    6,000,000.00   2013.04.27   2021.10.26          否
神火发电              (4)a   12,000,000.00   2013.05.31   2021.11.30          否
神火发电              (4)a   12,000,000.00   2013.06.26   2021.12.25          否
神火发电              (4)a   15,800,000.00   2013.04.27   2022.04.26          否
神火发电              (4)a   31,600,000.00   2013.05.31   2022.05.30          否
神火发电              (4)a   31,600,000.00   2013.06.26   2022.06.25          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2019.06.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2019.12.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2020.06.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2020.12.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2021.06.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2021.12.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2022.06.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2022.12.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2023.06.21          否
神火发电              (4)a   15,000,000.00   2012.01.19   2023.12.28          否
神火发电              (4)a   35,000,000.00   2012.04.06   2019.05.20          否
神火发电              (4)a   35,000,000.00   2012.05.04   2019.10.20          否
神火发电              (4)a   35,000,000.00   2012.05.04   2020.05.20          否
神火发电              (4)a   35,000,000.00   2012.05.04   2020.10.20          否
                                       188
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                  人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2018年(续)
(接上页)               注释            担保         担保         担保     担保是否
被担保方                                 金额       起始日       到期日     履行完毕
被担保方
A银行融资担保(续)
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.05.04   2021.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.05.28   2021.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.05.29   2022.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.07.04   2022.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.08.01   2023.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2012.11.18   2023.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.05.27   2024.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.05.27   2024.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.05.27   2025.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.05.27   2025.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.05.27   2026.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.06.14   2026.10.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.06.14   2027.05.20          否
神火发电               (4)a    35,000,000.00   2013.06.14   2027.10.20          否
新龙矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.07.03   2019.07.02          否
新龙矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.08.14   2019.08.13          否
新龙矿业               (4)a   200,000,000.00   2018.11.27   2019.11.27          否
新龙矿业               (4)a    70,000,000.00   2018.02.13   2019.02.12          否
新龙矿业               (4)a    80,000,000.00   2018.04.13   2019.04.12          否
新龙矿业               (4)a    50,000,000.00   2018.04.16   2019.04.15          否
新龙矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.05.10   2019.05.09          否
新龙矿业               (4)a   100,000,000.00   2016.12.30   2019.12.30          否
有色汇源铝业           (4)a    80,000,000.00   2018.01.10   2019.01.09          否
有色汇源铝业           (4)a    20,000,000.00   2018.06.15   2019.06.14          否
有色汇源铝业           (4)a    50,000,000.00   2018.09.06   2019.09.06          否
河南神火国贸有限公司   (4)a    50,000,000.00   2018.09.19   2019.09.19          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.04.10   2019.04.09          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.04.25   2019.04.24          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.05.10   2019.05.09          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.11.16   2019.11.16          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.07.04   2019.07.04          否
兴隆矿业               (4)a   100,000,000.00   2018.07.31   2019.07.31          否
兴隆矿业               (4)a    50,000,000.00   2018.06.11   2019.06.10          否
兴隆矿业               (4)a    50,000,000.00   2018.12.05   2019.12.04          否
河南省新郑煤电有限责
  任公司               (4)d 331,500,000.00     2016.04.19   2019.04.19          否
                                         189
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2018年(续)
(接上页)            注释            担保         担保          担保     担保是否
被担保方                              金额       起始日        到期日     履行完毕
B银行承兑汇票担保
新疆煤电            (4)b   300,000,000.00   2018.03.28   2019.03.28           否
新疆煤电            (4)b    45,000,000.00   2018.03.19   2019.03.19           否
新疆煤电            (4)b    60,000,000.00   2018.04.03   2019.04.03           否
新疆煤电            (4)b    45,000,000.00   2018.10.12    2019.7.12           否
新疆煤电            (4)b    59,150,000.00   2018.12.28   2019.06.28           否
新疆煤电            (4)b     3,900,000.00   2018.12.29   2019.06.28           否
新疆煤电            (4)b   196,000,000.00   2018.04.28   2019.04.27           否
新疆煤电            (4)b    50,000,000.00   2018.01.12   2019.01.11           否
新疆煤电            (4)b    70,000,000.00   2018.07.02   2019.06.28           否
新疆煤电            (4)b   175,000,000.00   2018.06.22   2019.06.21           否
新疆煤电            (4)b   100,000,000.00   2018.08.17   2019.08.17           否
新疆煤电            (4)b   100,000,000.00   2018.08.21   2019.08.21           否
新疆煤电            (4)b   170,000,000.00   2018.06.12   2019.05.13           否
新疆煤电            (4)b   100,000,000.00   2018.06.13   2019.05.03           否
新疆炭素            (4)b    32,500,000.00   2018.08.09   2019.08.09           否
新疆炭素            (4)b    65,000,000.00   2018.10.25   2019.10.25           否
新疆炭素            (4)b    65,000,000.00   2018.09.28   2019.03.28           否
新疆炭素            (4)b    32,500,000.00   2018.09.29   2019.03.29           否
新疆炭素            (4)b    52,000,000.00   2018.10.25   2019.04.25           否
新疆炭素            (4)b   100,000,000.00   2018.05.29   2019.02.28           否
神火发电            (4)b   150,000,000.00   2018.02.24   2019.02.23           否
神火发电            (4)b   150,000,000.00    2018.9.20    2019.3.20           否
神火发电            (4)b    60,000,000.00    2018.9.29    2019.3.29           否
神火发电            (4)b    39,990,000.00   2018.10.26    2019.4.25           否
神火发电            (4)b   200,000,000.00   2018.07.11   2019.07.11           否
神火发电            (4)b   150,000,000.00    2018.8.10   2019.02.01           否
神火发电            (4)b   100,000,000.00   2018.04.24   2019.04.19           否
新龙矿业            (4)b   100,000,000.00   2018.08.14   2019.08.13           否
新龙矿业            (4)b   150,000,000.00   2018.03.09   2019.03.08           否
                                      190
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                   人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
2018年(续)
(接上页)                注释            担保         担保         担保      担保是否
被担保方                                  金额       起始日       到期日      履行完毕
B银行承兑汇票担保(续)
有色汇源铝业            (4)b   180,000,000.00   2018.09.10   2019.03.10           否
有色汇源铝业            (4)b    70,000,000.00   2018.01.08   2019.01.08           否
河南神火国贸有限公司    (4)b    50,000,000.00   2018.03.12   2019.03.12           否
河南神火国贸有限公司    (4)b   150,000,000.00   2018.08.13   2019.02.13           否
河南神火国贸有限公司    (4)b    65,000,000.00   2018.09.18   2019.03.19           否
河南神火国贸有限公司    (4)b    50,000,000.00   2018.12.12   2019.12.11           否
河南神火国贸有限公司    (4)b   100,000,000.00   2018.12.17   2019.12.17           否
兴隆矿业                (4)b    90,000,000.00   2018.03.08   2019.03.08           否
兴隆矿业                (4)b     5,000,000.00   2018.07.10   2019.01.10           否
兴隆矿业                (4)b     5,000,000.00   2018.07.10   2019.01.10           否
兴隆矿业                (4)b    10,000,000.00   2018.03.06   2019.03.06           否
兴隆矿业                (4)b   190,000,000.00   2018.08.23   2019.02.23           否
C融资租赁担保
新疆煤电                (4)c   199,999,900.00   2018.10.10   2022.04.10           否
新疆煤电                (4)c    66,666,666.70   2016.07.01   2019.07.01           否
新疆煤电                (4)c   150,000,000.00   2017.07.20   2019.07.19           否
新疆煤电                (4)c   155,755,811.19   2016.09.28   2020.10.28           否
新疆煤电                (4)c   105,313,627.16   2016.12.09   2019.12.09           否
新疆煤电                (4)c   229,674,400.22   2018.03.01   2021.03.01           否
新疆煤电                (4)c   389,074,543.03   2018.03.15   2021.03.15           否
新疆炭素                (4)c   136,653,934.19   2017.12.20   2020.10.20           否
兴隆矿业                (4)c   282,516,541.93   2018.09.30   2022.07.20           否
                                        191
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 提供关联方担保(续)
注释:
(a) 本年度,本集团无偿为子公司的银行借款提供担保,担保金额为人民币
      4,990,044,700.00元(2018年:人民币5,989,000,000.00元),其中为
      神火发电提供担保中有人民币610,000,000.00元由神火股份和河南神火
      集团有限公司共同承担,神火股份占比60.83%,河南神火集团有限公司
      占比39.17%。
(b) 本年度,本集团无偿为子公司的银行承兑汇票提供担保,担保金额为人
      民币3,914,990,000.00元(2018年:人民币3,886,040,000.00元)。
(c) 本年度,本集团无偿为子公司的融资租赁提供担保,担保金额为人民币
      1,917,909,415.64元(2018年:人民币1,715,655,424.42元)。
(d) 河南省新郑煤电有限责任公司为本集团之联营企业。本集团以前年度为
      其提供人民币331,500,000.00元担保于2019年4月到期。
(5) 关联方资金拆借
资金拆入
2019年
                           注释        拆借金额       起始日             到期日
华晨电力股份有限公司    (5)b 1,083,953,997.74      2019.1.1         2020.12.31
2018年
                           注释        拆借金额       起始日             到期日
商丘新发投资有限公司    (5)a     80,000,000.00   2018.12.24   随时可以要求偿还
华晨电力股份有限公司    (5)b    818,220,000.00   2017.12.25         2020.12.25
河南神火集团有限公司    (5)c    154,208,920.61     2018.1.1   随时可以要求偿还
                                    192
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方资金拆借(续)
资金拆出
2019年
                             注释       拆借金额      起始日            到期日
新疆丰华时代科技有限公司   (5)d    7,471,800.00   2018.5.18 随时可以要求偿还
2018年
                             注释       拆借金额      起始日            到期日
新疆丰华时代科技有限公司   (5)d   10,971,800.00   2018.5.18 随时可以要求偿还
注释:
(a) 本年度,商丘新发投资有限公司未向本集团提供借款,2019年12月31
      日借款余额为人民币0元(2018年:人民币80,000,000.00元,年利率
      6.5%,应支付利息人民币8,094,378.98元)。
(b) 本年度,华晨电力股份公司向本集团提供借款,借款金额以实际账面金
      额为准,2019年实际账面金额人民币1,083,953,997.74元(2018年:人
      民币818,220,000.00元),2019年年利率7.5%。借款期限从2019年1月
      1日至2020年12月31日。本年度应支付利息人民币74,536,338.21 元
      (2018年:人民币60,300,238.70元)。
(c) 本年度,河南神火集团有限公司未向本集团提供借款,2019年12月31
      日借款余额为人民币0元(2018年:人民币154,208,920.61元,年利率
      4.35%,应支付利息人民币3,291,448.06元)。
(d) 本年度,本公司子公司新疆神火煤电有限公司对其持股35%的联营企业
      新疆丰华时代科技有限公司提供财务借款,截至2018年12月31日,分
      次累计向联营企业借款人民币10,971,800.00元,于2019年还款本金人
      民币3,500,000.00元,尚未归还本金人民币7,471,800.00元,资金占用
      费按照实际占用天数计算,年利率6.5%,截止2019年12月31日,确认
      资金占用利息人民币1,087,669.61元。(2018年:人民币397,635.98
      元。)
                                     193
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5.     本集团与关联方的主要交易(续)
(6) 其他关联方交易
                                               注释          2019年            2018年
关键管理人员薪酬                             (6)a      643.62万元        763.80万元
以电解铝产能指标作价出资                                           -   162,000.00万元
出售25万吨电解铝产能指标                                           -   151,115.35万元
出售14万吨电解铝产能指标                                           -    84,624.60万元
处置神火铝材股权                                                   -    15,713.39万元
商丘新发对神火运输增资                                             -     2,720.81万元
处置光明房地产                               (6)b   43,471.17万元                  -
收购神隆宝鼎新材料有限公司                   (6)c   20,911.80万元                  -
收购上海神火铝箔有限公司                     (6)d   24,504.23万元                  -
商丘新发投资有限公司                         (6)e    8,000.00万元                  -
河南神火集团有限公司                         (6)f    1,800.00万元     10,200.00万元
业务合并阜康新利达机械制造有限公司           (6)g    5,629.04万元                  -
河南资产神火转型发展基金(有限合伙)注资     (6)h   87,500.00万元                  -
注释:
(a) 本年度,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物
      形式和其他形式)总额为人民币643.62万元(2018年:人民币763.80万
      元)。
(b) 2019年度,神火集团于2019年6月30日对河南神火光明房地产开发有限
      公司进行增资人民币45,000.00万元,取得其52.01%的股权,神火股份
      对光明房产丧失控制权,丧失控制权日为2019年6月30日。2019年8
      月,河南神火煤电股份有限公司将持有的剩余47.99%评估作价人民币
      37,390万元转让给河南神火集团有限公司。详见“附注六、2、处置子公
      司”(2018年:无)。
(c) 2019年度,本公司与神火集团签署《神隆宝鼎新材料有限公司股权转让
      协议》,根据股权转让协议和评估价值,本公司以现金人民币20,911.80
      万元收购神火集团持有的神隆宝鼎56.9%股权(2018年:无)。
(d) 2019年7月,本公司与神火集团签署《上海神火铝箔有限公司股权转让
      协议》,根据股权转让协议和评估价值,本公司以现金人民币24,504万
      元收购神火集团持有的上海铝箔75%股权(2018年:无)。
(e) 2019年度,商丘新发投资有限公司于2019年7月30日对神隆宝鼎新材料
      有限公司进行增资人民币8,000.00万元,取得其39.73%的股权。
                                           194
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5.    本集团与关联方的主要交易(续)
(6)其他关联方交易(续)
注释(续):
(f) 2019年度,神火集团于2019年1月18日对神隆宝鼎新材料有限公司进行
      增资人民币1,800.00万元,取得其56.90%的股权,于2019年7月24日,
      神火股份与神火集团签署《神隆宝鼎新材料有限公司股权转让协议》,
      将神火集团持有的股份转让给神火股份(2018年:人民币10,200.00万
      元)。
(g) 2019年8月,本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司(“新疆炭
      素”)向母公司神火集团的子公司阜康新利达机械制造有限公司(“新利
      达机械”)以评估价值使用现金人民币5,629万元(含税价)购买了全部
      生产线对应的设备、厂房及土地,并接收了新利达机械生产相关的人
      员,新利达机械原账面的其他资产及债务仍由新利达机械持有。
(h) 2019年4月,本公司引入神火集团参股公司河南资产神火转型发展基金
      (有限合伙)(神火集团持有基金19.98%份额,河南资产管理有限公司
      持有基金80.02%份额),根据评估作价对公司下属子公司河南省许昌新
      龙矿业有限责任公司增资人民币87,500万元,增资完成后,河南资产神
      火转型发展基金(有限合伙)持有新龙矿业约25.11%股权,许昌矿业持
      有新龙矿业约74.89%股权。
                                 195
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
6.     关联方应收款项余额
                                    2019年                            2018年
                              账面余额          坏账准备          账面余额        坏账准备
应收款项融资
  神火集团            190,913,624.27                   -                  -               -
  云南神火铝业有限公司 76,647,285.58                   -                  -               -
                         267,560,909.85                -                  -               -
应收账款
  河南神火运输有限公司     183,153.05                  -       1,826,135.72               -
  商丘新发投资有限公司 151,996,309.23                  -                  -               -
  河南神火集团新利达有
    限公司                          -                  -         67,514.83                -
                         152,896,580.94                -       1,893,650.55               -
其他应收款
  禹州市三窑沟矿业有限
    公司               20,000,000.00      20,000,000.00      20,000,000.00    20,000,000.00
  甘肃冶金兰澳进出口有
    限公司              7,972,420.62       7,972,420.62        7,972,420.62    3,986,210.31
  云南神火铝业有限公司              -                 -    1,651,392,524.40               -
  新疆丰华时代科技有限
    公司                8,559,469.61                   -     11,369,435.98                -
  阜康市新利达商贸有限
    公司                            -                  -       2,975,462.20               -
  河南省新郑煤电有限责
    任公司                         -                   -    163,683,000.00                -
                          36,531,890.23   27,972,420.62    1,857,392,843.20   23,986,210.31
预付款项
  河南神火集团新利达有
    限公司                 4,410,000.00                -                 -                -
  河南神火运输有限公司    82,413,054.28                -     77,461,433.26                -
                          86,823,054.28                -     77,461,433.26                -
                                          196
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财务报表附注(续)
2019 年度
十、 关联方关系及其交易(续)
7.     关联方应付款项余额
                                               2019 年           2018 年
应付账款
  河南神火建筑安装工程有限公司           39,206,930.61     81,049,876.39
  河南神火集团新利达有限公司             68,602,622.28     47,847,366.76
  河南神火集团光明有限责任公司            1,901,365.87        330,402.62
  河南神火运输有限公司                   16,865,401.73     26,170,156.73
  新疆丰华时代科技有限公司                   52,676.77                 -
  新疆九华天物流有限公司                  3,282,448.94                 -
  阜康市新利达商贸有限公司                           -      1,177,644.35
  河南神火铝材有限公司                   11,432,090.81     11,597,461.87
                                        141,343,537.01    168,172,908.72
其他应付款
  商丘新发投资有限公司                      571,526.72     81,821,166.66
  神火集团                               55,740,272.18    164,360,000.11
  禹州市三窑沟矿业有限公司               24,750,800.00     29,750,800.00
  郑州裕中能源有限责任公司                6,469,708.91     27,548,301.11
  河南神火集团新利达有限公司                179,662.46      6,466,281.27
  河南神火建筑安装工程有限公司            2,497,558.06     35,035,807.00
  华晨电力股份公司                       45,555,591.40    106,733,250.93
                                        135,765,119.73    451,715,607.08
长期应付款
  华晨电力股份公司                                    -   818,220,000.00
一年内到期的非流动负债
  华晨电力股份公司                     1,083,953,997.74                -
                                 197
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财务报表附注(续)
2019 年度
十一、承诺及或有事项
1.     重要承诺事项
                                                     2019年                2018年
已签约但未拨备
  资本承诺                                   340,012,492.00         48,134,069.40
  投资承诺                                   165,977,000.00        152,170,000.00
                                             505,989,492.00        200,304,069.40
对华晨电力股份公司的投资承诺
2012年2月25日,本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华晨电力股
份公司(原“华兴电力股份公司”)全资子公司郑州裕中煤业有限公司(以下简
称“裕中煤业”)51%股权的决议,收购价格为人民币61,020.00万元。
上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的
评估报告(中天华资评报字2012第1022号)和李沟铁矿探矿权咨询报告(中天
华矿咨报20121号)确认的净资产价值为依据。经评估,裕中煤业净资产人民
币98,742.31万元,加上未纳入评估范围的李沟探矿权价值人民币20,904.79万
元,总价值为人民币 119,647.10 万元。据此,双方确认交易价格为人民币
61,020.00万元。
2012年2月26日,本公司与华晨电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限
公司之股权转让合同》,合同中约定:转让价款采取分期付款方式,公司在
2012年2月29日前向华晨电力股份公司支付首期转让价款人民币20,000.00万
元;2012年6月30日前支付人民币12,901.50万元;2012年12月31日前支付人
民币12,901.50万元;鉴于裕中煤业通过子公司新密市恒业有限公司所属的李沟
井田探矿权证书目前为铁矿权,矿种变更存在不确定性,华晨电力股份公司同
意本公司暂不支付转让价款中的人民币15,217.00万元,该笔价款待矿种变更完
成后20个工作日内支付;如因国家政策变化等原因李沟井田不能完成矿种变
更,本公司无需支付该笔价款,同时本公司持有裕中煤业的股权比例不因此变
更。
2012年4月11日,裕中煤业完成了股权变更登记手续。本公司已经向华晨电力
股 份 公 司 支 付 人 民 币 458,030,000.00 元 , 其 中 : 2012 年 度 支 付 人 民 币
329,015,000.00元,2013年度支付人民币129,015,000.00元。
于2019年12月31日,新密市恒业有限公司控制的李沟井田铁矿探矿权证书矿种
变更尚未完成,本公司尚未支付剩余股权转让款人民币152,170,000.00元。
                                       198
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2019 年度
十一、承诺及或有事项(续)
1.    重要承诺事项(续)
对新疆神兴能源有限责任公司的投资承诺
于2019年6月13日,新疆神火煤电公司、神华新疆能源有限责任公司、新疆中
和兴矿业有限公司新设新疆神兴能源有限责任公司,注册资本人民币1,000万
元。其中新疆神火煤电公司认缴出资额人民币400.7万元,持股比例40.07%;
神华新疆能源有限责任公司认缴出资额人民币509.7万元,持股比例50.97%;
新疆中和兴矿业有限公司认缴出资额人民币89.6万元,持股比例8.96%。截至
2019年12月31日,新疆神火煤电公司尚未实际出资。
对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺
于2016年6月2日,新疆神火煤电公司和新疆宜化矿业有限公司联合投资设立新
疆丰华时代科技有限公司,注册资本人民币4,000万元。其中新疆神火煤电公司
认缴出资额人民币1400万元,持股比例35%;新疆宜化矿业有限公司认缴出资
额人民币2600万元,持股比例65%。截至2019年12月31日,新疆神火煤电公
司已实际出资人民币420万元,尚未出资金额人民币980万元。
2.    或有事项
与北京两高律师事务所律师费纠纷
2015 年本公司与北京市两高律师事务所签署《法律服务合同》及相关补充协议,
聘请北京市两高律师事务所担任本公司与潞安集团《山西省左权县高家庄煤矿
探矿权转让合同》纠纷法律顾问。2019 年本公司与潞安集团就探矿权转让纠纷
达成一揽子和解协议,但本公司尚未与北京市两高律师事务所就律师费达成一
致。
2019 年 12 月北京市两高律师事务所就律师费问题向上海市仲裁委员会申请仲
裁。本公司认为,本公司已按照协议约定足额支付律师费,截至本财务报表批
准报出日,仲裁结果未确定,最终裁决结果所确定的债权或债务金额无法可靠
估计,故本公司未确认与该未决仲裁相关的预计负债。
                                 199
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2019 年度
十一、承诺及或有事项(续)
2.    或有事项(续)
施耐德电气(中国)有限公司诉晋商国际融资租赁有限公司、河南有色汇源铝
业有限公司融资租赁合同纠纷
2012年3月,公司控股子公司河南有色汇源铝业有限公司(“汇源铝业”)与晋商
国际融资租赁有限公司(“晋商国际”)、施耐德电气(中国)有限公司(“施耐
德”)三方签署了氧化铝厂蒸发车间余热回收系统《融资租赁合同》、《买卖及
服务合同》和《委托购买协议》。约定:晋商国际作为出租人,购买施耐德余
热回收系统设备,设备总价款人民币14,833,399.00元,由汇源铝业承租,其中
晋商国际委托汇源铝业与施耐德签署《买卖及服务合同》。根据节能绩效验收
测试后结果,若实现年节能效益大于等于预计年节能效益,租金为人民币
3,803,080.00元/年,期限五年。
2012年4月25日设备运至汇源铝业,在安装和初试车后,达不到合同要求,相
关各方协商数次均无法解决。2014年10月11日,施耐德起诉至北京市西城区人
民法院,要求二被告支付设备款人民币14,833,399.00元并承担违约责任。被告
提出管辖异议后,北京市西城区人民法院于2015年2月3日以(2015)西民(商)
初字第594号裁定本案移送至北京市海淀区人民法院审理。该案已于2015年6月
29日开庭审理,汇源铝业提起反诉,要求解除汇源铝业与施耐德电气(中国)有
限公司之间签订的《买卖及服务合同》。本案于2017年11月16日在北京市海淀
区人民法院开庭审理期间,汇源铝业提出反诉,要求确认《买卖及服务合同》
无效,开庭结束时,审判法官以案件涉及国家关于国际限制经营、特许经营、
禁止经营的规定,需要向国家相关行政机关进行征询意见,宣布休庭。
截至2019年12月31日,汇源铝业尚未接到北京市海淀区人民法院的开庭传票或
其他法律文书,判决结果无法估计。
                                  200
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2019 年度
十二、资产负债表日后事项
新型冠状病毒肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“肺炎疫情”)于2020年1月在全国爆发以
来,对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。为抗击肺炎疫情,本集
团各单位全员行动,坚决贯彻落实党中央、国务院、集团总部和所在地区疫情
防控相关决策部署,完善防控机制和措施安排,结合各企业实际情况,多措并
举,坚决保证企业生产平稳运行。本集团将继续密切关注肺炎疫情发展情况,
评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报
表批准报出日,该评估工作尚在进行当中。
股利分配
于2020年4月27日,本公司第七届董事会召开第二十四次会议,提出2019年度
利润分配预案,分配现金股利人民币190,050,000.00元(即每股现金股利人民
币0.1元含税);
子公司破产重整计划
于2020年4月27日,本公司第七届董事会召开第二十四次会议,提出对控股子
公司河南有色汇源铝业有限公司拟实施破产重整计划,上述方案尚需经公司股
东大会批准后实施。
汇源铝业停产及涉诉情况
有关汇源铝业停产及涉诉情况的进展请参见附注十三、2。
                                  201
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 2019 年度
 十三、其他重要事项
 1.    与潞安集团就探矿权转让纠纷达成一揽子和解协议
 2019年8月在最高法院的协调下,本公司与潞安集团签订了《潞安集团与神火
 公司因探矿权转让纠纷所涉案件一揽子和解协议》,协议中约定:
(1)案涉探矿权有少量“333”资源量可采储量345万吨未参与评估,根据2013年
     9月山西省标准(2.6元/吨)计算,本公司应补缴资源量价款人民币896万
     元。
(2)山西省自然资源厅向本公司出具补缴款征收通知后,办理转让审批登记手
     续。
(3)探矿权转让价款为人民币469,966万元,本公司一次性支付潞安集团人民币
     50,000万元补偿金,金额相抵后,潞安集团应支付本公司人民币419,996
     万元。
(4)案涉探矿权所涉的税费依法各自负担,同时本公司放弃向潞安集团主张延
     迟支付余款的滞纳金、违约金以及资金占用利息,潞安集团放弃向本公司
     主张已付款项产生的资金占用费。
(5)案涉仲裁裁决即(2016)京仲裁字第0289号仲裁裁决对双方不再具有约束
     力,双方于签署本协议次日提交撤回所有与本案探矿权转让相关诉讼及仲
     裁的申请以及解除相应查封申请。
(6)双方因纠纷产生的各自已支付的诉讼费、仲裁费、申请撤销裁决以及申请
     执行费等相关费用由各自负担。
(7)在和解协议履行完毕时,上海市第二中级人民法院裁定终结执行案涉仲裁
     裁决,北京市第三中级人民法院出具准予撤回撤裁申请的裁定
(8)案涉仲裁裁决经人民法院裁定终结执行,不再具有效力,仲裁条款亦失
     效。双方就案涉探矿权的任何事项不再发生任何争议,不再提起任何形式
     的诉讼或仲裁。
 截至2019年12月31日,因探矿权转让交易,本公司2019年度确认资产处置收
 益金额为人民币3,255,441,853.37元。
 2.    有色汇源铝业停产及涉诉情况
 本公司下属子公司有色汇源铝业主营业务为氧化铝生产及销售,氧化铝生产线
 设计年产能80万吨,受氧化铝市场价格走低、铝矿石供应难度加大及自身生产
 设备性能不佳等因素综合影响,汇源铝业生产线于2019年陆续停产。
 有色汇源铝业由于未按期清偿债务而被债权人起诉,根据法院判决结果,有色
 汇源铝业的部分存货、固定资产、无形资产、投资性房地产及账户资金被法院
 冻结,截至本财务报表批准报出日,重要的诉讼进展情况如下:
                                    202
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                        人民币
元
十三、其他重要事项(续)
2.     有色汇源铝业停产及涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                            判决结果/和解协议内容(人民币:元)             进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                                                                    2019 年 6 月 10 日法院作出一审判决,原
                                                                                                                    告胜诉,原告申请执行,2019 年 8 月 1
                                                                                                                    日,河南省鲁山县法院作出执行裁定,查
                                                                        1、判决生效之日起五日内向平顶山市宏润泽
                                                                                                                    封有色汇源铝业生产的氢氧化铝产品
                                                                        实业有限公司清偿货款 15,353,172.89 元。
       平顶山市                                                                                                     13,000 吨,期限 2 年;2019 年 9 月 26
                                                                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义
       宏润泽实    有色汇源    鲁山县人   买卖合同                                                                  日河南省鲁山县法院作出执行裁定拍卖上
 1                                                   15,353,172.89 元   务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定
       业有限公      铝业        民法院     纠纷                                                                    述被查封的氧化铝产品,由郭文鹏以
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。
           司                                                                                                       18,985,000 元拍得,发行人已就执行标的
                                                                        3、案件受理费收取计为 113,919 元,由有色
                                                                                                                    提起了执行异议之诉,目前一审已被驳
                                                                        汇源铝业承担。
                                                                                                                    回,二审发回重审。发行人主张对执行标
                                                                                                                    的享有抵押权而向鲁山县人民法院提起了
                                                                                                                    执行异议,目前该案已立案。
                                                                        1、判决生效之日起五日内向平顶山市久禄鑫
                                                                        商贸有限公司清偿货款 16,780,484.50 元。     2019 年 4 月 29 日法院作出一审判决,原
       平顶山市
                                                                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义     告胜诉,2019 年 8 月 7 日,河南省鲁山
       久禄鑫商    有色汇源    鲁山县人   买卖合同   16,780,484.50 元
 2                                                                      务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定   县法院作出执行裁定,查封有色汇源铝业
       贸有限公      铝业        民法院     纠纷
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。            存放的铝矿石,查封期限两年,该案尚在
           司
                                                                        3、案件受理费减半收取 61,241 元,由有色汇   执行中。
                                                                        源铝业承担。
                                                                        203
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2019 年度                                                                                                                                         人民币元
十三、其他重要事项(续)
2.     有色汇源铝业停产及涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                            判决结果/和解协议内容(人民币:元)               进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                        1、判决生效之日起五日内向平顶山市照庆矿业
                                                                        有限公司清偿货款 10,594,114.31 元。          2019 年 4 月 28 日法院作出一审判决,
       平顶山市                                                         2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义      原告胜诉,2019 年 6 月 11 日,河南省
                   有色汇源    鲁山县人   买卖合同
 3     照庆矿业                                      10,594,114.31 元   务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定    鲁山县法院作出执行裁定,查封有色汇
                     铝业        民法院     纠纷
       有限公司                                                         加倍支付迟延履行期间的债务利息。             源铝业生产的氧化铝,查封期限两年,
                                                                        3、案件受理费 85,365 元,减半收取 42,682.5   该案尚在执行中。
                                                                        元,由有色汇源铝业承担。
                                                                                                                     2019 年 5 月 30 日法院作出一审判决,
                                                                                                                     原告胜诉,原告申请执行,河南省汝阳
                                                                                                                     市法院分别于 2019 年 7 月 1 日、24 日
                                                                                                                     作出执行裁定,冻结银行存款,限额
                                                                                                                     1,500 万元,期限 1 年;查封有色汇源铝
                                                                        1、判决生效之日起五日内向汝阳县王坪耀多矿
                                                                                                                     业生产的 8,000 吨氧化铝或 13,000 吨氢
                                                                        产品购销部清偿货款 16,622,326.66 元。
       汝阳县王                                                                                                      氧 化 铝 产 品 , 限 额 1,500 万 元 , 并 于
                                                                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义
       坪耀多矿    有色汇源    鲁山县人   买卖合同                                                                   2019 年 8 月 5 日作出执行裁定,对
 4                                                   16,622,326.66 元   务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定
       产品购销      铝业        民法院     纠纷                                                                     8,740 吨氢氧化铝予以评估、拍卖。前述
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。
           部                                                                                                        8,740 吨 氢 氧 化 铝 由 神 火 国 贸 以
                                                                        3、案件受理费 121,534 元,减半收取 60,767
                                                                                                                     12,772,121.92 元拍得,有色汇源铝业因
                                                                        元由有色汇源铝业承担。
                                                                                                                     主张对执行标的享有抵押权而向汝州市
                                                                                                                     人民法院提起了执行异议,汝州市人民
                                                                                                                     法院驳回了其异议请求,目前该案经平
                                                                                                                     顶山市人民法院复议,已发回汝州市人
                                                                                                                     民法院重新审理。
                                                                        204
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                              人民币元
十三、其他重要事项(续)
2.     有色汇源铝业停产及涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                             判决结果/和解协议内容(人民币:元)                    进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                        1、判决生效之日起 10 日内向河南怡辰实业有           2019 年 9 月 19 日法院作出一审判决,
                                                                        限公司清偿货款 18,560,043.41 元及违约金(以         原告胜诉,2019 年 10 月 18 日,原告申
                                                                        18,560,043.41 元为基数,按年利率 6%,自             请强制执行,河南省鲁山县法院于 2019
                                                                        2019 年 7 月 30 日起计算至实际履行完毕之日          年 12 月 4 日作出裁定,查封有色汇源铝
       河南怡辰
                   有色汇源    鲁山县人   买卖合同                      止)。                                              业液态碱约 1,500 吨,锅炉煤约 2,000
 5     实业有限                                      18,560,043.41 元
                     铝业        民法院     纠纷                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义             吨 , 沫 煤 约 7,000 吨 , 原 煤 约 3,000
         公司
                                                                        务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定           吨,责令有色汇源铝业在财产查封后的 3
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。                    日内履行判决,逾期仍未履行,法院依
                                                                        3、案件受理费 133,160 元,减半收取 66,580           法拍卖或变卖上述被查封财产,该案尚
                                                                        元,保全费 5,000 元由有色汇源铝业负担。             在执行中。
                                                                        1、判决生效之日起 10 日内向山东鲁泰供应链
                                                                        物流有限公司清偿货款 18,602,707.69 元及违约
                                                                        金 ( 以 18,602,707.69 元 为 基 数 , 按 年 利 率
                                                                                                                            2019 年 9 月 24 日法院作出一审判决,
       山东鲁泰                                                         6%,自 2019 年 5 月 3 日起计算至实际履行完
                                                                                                                            原告胜诉。2019 年 8 月 16 日河南省鲁
       供应链物    有色汇源    鲁山县人   买卖合同                      毕之日止)。
 6                                                   18,602,707.69 元                                                       山县人民法院作出裁定,查封有色汇源
       流有限公      铝业        民法院     纠纷                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义
                                                                                                                            铝业 17,000 吨氢氧化铝,查封期限为 1
           司                                                           务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定
                                                                                                                            年,该案尚在执行中。
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。
                                                                        3、案件受理费 133,416 元,减半收取 66,708
                                                                        元,保全费 5,000 元由有色汇源铝业负担。
                                                                        205
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                           人民币元
十三、其他重要事项(续)
2.     有色汇源铝业停产及涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                             判决结果/和解协议内容(人民币:元)                    进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                                                                            2019 年 9 月 30 日法院作出一审判决,
                                                                                                                            原告胜诉,原告申请财产保全,2019 年
                                                                                                                            7 月 31 日河南省平顶山市中级人民法院
                                                                        1、于判决生效之日起 10 日内向平顶山星露商
                                                                                                                            作出裁定,对有色汇源铝业房产予以查
                                                                        贸有限公司清偿货款 60,350,312.73 元及逾期付
                                                                                                                            封,限额 6200 万元;原告申请强制执
                                                                        款 违 约 金 ( 以 60,350,312.73 元 为 基 数 , 自
                                                                                                                            行,2019 年 11 月 5 日河南省平顶山市
                                                                        2019 年 5 月 23 日起按中国人民银行同期同类
                                                                                                                            中级人民法院作出裁定,冻结、划拨有
                                                                        贷款利率计算至判决确定的债务人实际履行完
       平顶山星                平顶山市                                                                                     色汇源铝业银行或非银行金融机构的存
                   有色汇源               买卖合同                      毕之日)。
 7     露商贸有                中级人民              60,350,312.73 元                                                       款和收入,限额 6,500 万元,不足部分
                     铝业                   纠纷                        2、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义
         限公司                  法院                                                                                       查封、扣押、评估、拍卖、变卖其他财
                                                                        务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定
                                                                                                                            产,冻结期限为 1 年,查封、扣押动产
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。
                                                                                                                            的期限为 2 年,不动产的期限为 3 年。
                                                                        3、案件受理费 348,095 元,有色汇源铝业负担
                                                                                                                            2020 年 1 月 8 日,河南省平顶山市中级
                                                                        347,613 元,原告负担 482 元,保全费 5,000
                                                                                                                            人民法院作出裁定,对鲁山县汇源广源
                                                                        元由有色汇源铝业负担。
                                                                                                                            实业有限公司抵偿给有色汇源铝业的土
                                                                                                                            地使用权予以查封,限额 1,500 万元,
                                                                                                                            该案尚在执行中。
                                                                        206
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                     人民币元
十三、其他重要事项(续)
2.     有色汇源铝业停产及涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                            判决结果/和解协议内容(人民币:元)               进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                        1、判决生效之日起 30 日内向河南神马氯碱发
                                                                        展有限责任公司清偿货款 17,013,327.91 元及利
                                                                        息。                                          2019 年 12 月 3 日法院作出一审判决,
       河南神马
                                                                        2、案件保全费 5,000 元由有色汇源铝业负担,    原告胜诉。2019 年 11 月 14 日河南省鲁
       氯碱发展    有色汇源    鲁山县人   买卖合同
 8                                                   17,013,327.91 元   案件受理费 125,156 元由原告负担 1,260 元,    山县人民法院作出裁定,查封有色汇源
       有限责任      铝业        民法院     纠纷
                                                                        有色汇源铝业负担 123,896 元。                 铝业房产,查封期限为 2 年,该案尚在
         公司
                                                                        3、如未按判决指定的期间履行给付金钱的义       执行中。
                                                                        务,应当按照《民事诉讼法》第 253 条的规定
                                                                        加倍支付迟延履行期间的债务利息。
                                                                        和解协议生效后 30 日内向鲁山县和信科技有限
                                                                        公司清偿货款 42,138,035.80 元、逾期付款利息
       鲁山县和                平顶山市
                   有色汇源               买卖合同                      3,515,685.33 元、诉前保全申请费 5,000 元,    2019 年 12 月 27 日达成和解,有色汇源
 9     信科技有                中级人民              45,658,721.13 元
                     铝业                   纠纷                        合计 45,658,721.13 元。                       铝业尚未履行完毕。
         限公司                  法院
                                                                        案件受理费 280,793 元,减半收取 140,396.5
                                                                        元由有色汇源铝业负担。
                                                                        1、撤销河南省平顶山市中级人民法院(2018)
                                                                        豫 04 民初 491 号民事判决第二项。
       深圳市博                                                         2、变更河南省平顶山市中级人民法院(2018)
                               河南省高                                                                               2019 年 9 月 30 日,河南省高级人民法
       迪能源科    有色汇源               工程合同                      豫 04 民初 491 号民事判决第一项为:有色汇源
 10                            级人民法              13,796,193.00 元                                                 院作出终审判决,有色汇源铝业尚未履
       技有限公      铝业                   纠纷                        铝业于判决生效之日 15 日内向深圳市博迪能源
                                   院                                                                                 行。
           司                                                           科技有限公司赔偿 13,796,193 元及利息。
                                                                        3、驳回深圳市博迪能源科技有限公司的其他诉
                                                                        讼请求。
                                                                        207
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                        人民币元
十三、其他重要事项(续)
3.     新疆神火煤电有限公司工程合同涉诉情况
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                             判决结果/和解协议内容(人民币:元)                进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                                                                        2019 年 12 月 24 日,最高人民法院作出
                                                                                                                        终审判决。2020 年 3 月 13 日,原被告
       中国能源
                                                                        新疆维吾尔自治区高级人民法院一审判决新疆神      双方签订《协议书》,约定新疆神火煤
       建设集团
                   新疆神火                                             火煤电向中国能源建设集团黑龙江省火电第一工      电分三期向原告支付相关费用履行终审
       黑龙江省                最高人民   承揽合同
 1                 煤电有限                          61,522,483.96 元   程有限公司支付工程款 59,822,483.96 元、工程     判决结果:第一期,2020 年 3 月 21 日
       火电第一                  法院       纠纷
                     公司                                               奖励金 1,700,000 元、欠付工程款及质保金的逾     前支付 32,977,361 元;第二期,2020
       工程有限
                                                                        期付款利息。最高人民法院终审维持一审判决。      年 4 月 21 日前支付 20,000,000 元;第
         公司
                                                                                                                        三期,2020 年 5 月 21 日前支付
                                                                                                                        20,000,000 元。
                                                                        新疆维族自治区昌吉回族自治州中级人民法院一
                                                                        审判决新疆神火煤电于判决生效后 15 日内向河
                               新疆维族
                                                                        南省中原建设有限公司支付工程款 8,078,192.26     2019 年 11 月 8 日新疆神火煤电二审上
                   新疆神火    自治区昌
       中原建设                           承揽合同                      元;支付自 2012 年 4 月 18 日至 2018 年 12 月   诉,二审暂未开庭。2019 年 10 月 19 日
 2                 煤电有限    吉回族自              11,171,694.41 元
       有限公司                             纠纷                        17 日(竣工决算日)期间的利息 3,093,502.15      新疆神火煤电有限公司银行账户被冻结
                     公司      治州中级
                                                                        元,并支付以欠付 8,078,192.26 元工程款为基      资金 1,200 万元。
                               人民法院
                                                                        数、按年利率 4.35%支付自 2018 年 12 月 18 日
                                                                        至实际付清之日期间的利息。
十三、其他重要事项(续)
                                                                         208
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                       人民币元
3.     新疆神火煤电有限公司工程合同涉诉情况(续)
       原告/申请   被告/被申                             涉诉金额
序号                           审理机构    案由                            判决结果/和解协议内容(人民币:元)                进展情况(人民币:元)
           人        请人                              (人民币:元)
                                                                        新疆维族自治区昌吉回族自治州中级人民法院一
                                                                        审判决新疆神火煤电于判决生效后 15 日内向河
                               新疆维族
                                                                        南省中原建设有限公司支付工程款 7,090,220.27    2019 年 11 月 8 日新疆神火煤电二审上
                   新疆神火    自治区昌
       中原建设                           承揽合同                      元;支付自 2012 年 7 月 31 日至 2019 年 4 月   诉,二审暂未开庭。2019 年 10 月 19 日
 3                 煤电有限    吉回族自              15,660,684.59 元
         公司                               纠纷                        30 日(竣工决算日)期间的利息 8,570,464.32     新疆神火煤电有限公司银行账户被冻结
                     公司      治州中级
                                                                        元,并支付以欠付 7,090,220.27 元工程款为基     资金 1,400 万元。
                               人民法院
                                                                        数、按年利率 4.35%支付自 2019 年 5 月 1 日至
                                                                        实际付清之日期间的利息
                                                                         209
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                    人民币元
十三、其他重要事项(续)
4.     分部报告
本集团未实行分部管理,本期无需要披露的分部报告信息。
地区信息
本集团2019年营业收入98%(2018年:100%)来自于中国大陆的客户,本集
团非流动资产100%(2018年:100%)位于中国大陆。
主要客户信息
2019年和2018年,本集团没有单个客户的收入超过营业收入的10%。
5.     终止经营
如附注六、2所述,2019年本公司丧失对河南神火光明房地产开发有限公司的
控制权,河南神火光明房地产开发有限公司划分为终止经营。
有关河南神火光明房地产开发有限公司的损益如下:
                                         2019年1至6月            2018年
收入                                    122,518,986.02    619,994,770.29
成本费用                                132,411,759.43    543,637,083.73
(亏损)/利润总额                        (9,892,773.41)    76,357,686.56
所得税费用                                1,074,057.53     19,378,421.39
净(亏损)/利润                         (10,966,830.94)    56,979,265.17
股权转让投资收益                        434,711,695.71                  -
终止经营净利润                          423,744,864.77     56,979,265.17
                                 210
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十三、其他重要事项(续)
5.     终止经营(续)
有关河南神火光明房地产开发有限公司的现金流量如下:
                                                       2019年                 2018年
经营活动产生的现金流量净额                      140,160,929.08         425,488,496.17
投资活动产生的现金流量净额                                   -         720,321,873.27
筹资活动产生的现金流量净额                     (356,202,029.03 )      (935,812,500.04 )
6.     租赁
作为出租人
经营租出固定资产,参见附注五、15。
作为承租人
融 资 租 赁 : 于 2019 年 12 月 31 日 , 未 确 认 融 资 费 用 的 余 额 为 人 民 币
180,490,941.94元(2018年12月31日:人民币213,772,735.30元),采用实际
利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同,不可撤
销租赁的最低租赁付款额如下:
                                                     2019年                  2018年
1年以内(含1年)                          1,752,513,948.36         1,735,455,401.47
1年至2年(含2年)                           632,667,725.46         1,339,492,293.49
2年至3年(含3年)                           249,914,719.29           272,443,346.04
3年以上                                                  -           112,883,988.70
                                          2,635,096,393.11         3,460,275,029.70
                                       211
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财务报表附注(续)
2019 年度
十三、其他重要事项(续)
6.    租赁(续)
作为承租人(续)
融资租入固定资产,参见附注五、15。
重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款
额如下:
                                             2019年           2018年
1年以内(含1年)                        1,830,700.00     1,830,700.00
1年至2年(含2年)                       1,830,700.00     1,830,700.00
2年至3年(含3年)                       1,830,700.00     1,830,700.00
3年以上                                30,206,550.00    31,848,400.00
                                       35,698,650.00    37,340,500.00
本集团经营性租赁主要租赁关联方房屋及土地,详见附注十、5.(2)。
                                 212
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财务报表附注(续)
2019 年度
十三、其他重要事项(续)
7.    其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团所属新密市崔岗井田煤勘探矿区保留申请情况
2009年6月29日,河南省国土资源厅对河南省新密市崔岗井田煤勘探矿区范围
予以划定,预留获批延续至2012年6月30日。2016年5月,本集团下属子公司
新密市超化煤矿有限公司向河南省国土资源厅申请崔岗煤矿划定矿区范围继续
保留,截至2019年12月31日,崔岗井田划定矿区范围延续申请依然处于“受理”
状态,河南省国土资源厅尚未批复。
本公司薛湖煤矿采矿权情况的说明
由于历史原因,国土资源部最初确定的薛湖煤矿资源的配置主体是神火集团,
因此在办理采矿权证的过程中,国土资源部门将“采矿权人”办理到了神火集团
名下,后续的其他相关证照也都依据“采矿权人”相应办理至神火集团名下。
为避免同业竞争,保证煤炭业务的资产完整,薛湖煤矿的勘探、开发、投资、
建设、施工均由本公司实施,其探矿权资源价款由本公司缴纳,煤矿后续的开
采、改扩建等事项也均由本公司实施。按照“谁出资、谁受益”的原则,薛湖煤
矿产权实质为本公司所有。神火集团证明,不占有薛湖煤矿权益,待将来条件
成熟时,依照国家有关规定,尽快将薛湖煤矿的相关证照变更至本公司名下。
2019年6月20日,神火集团已将薛湖煤矿相关证照变更至本公司名下。
本公司下属永城铝厂因火灾事故暂停生产情况
2019年5月26日,神火股份下属永城铝厂电解铝四车间发生侧部漏炉,高温液
铝流入电解槽下部引发火灾,事故造成25万吨电解铝产能停产,3台电解槽损
毁,未造成人员伤亡。河南省永城市人民政府安全生产委员会出具事故调查报
告,认定该起事故是一起一般安全生产责任事故,并对永城铝厂处以30万元罚
款。停产的25万吨产指标计划于云南项目全部投产前关停,其相关资产已于
2019年度计提部分资产减值准备。
截至2019年12月31日,永城铝厂处于停产状态。
                                 213
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财务报表附注(续)
2019 年度
十三、其他重要事项(续)
7.    其他对投资者决策有影响的重要交易和事项(续)
沁阳市铝电集团公司起诉本公司、本公司子公司沁阳沁澳铝业有限公司,和甘
肃冶金兰澳进出口有限公司关于沁阳沁澳铝业有限公司45%股权及14万吨电解
铝产能指标纠纷案
2018年12月5日,本公司收到沁阳市人民法院送达的传票(案号:(2018)豫
0882民初字第3587号)和沁阳市铝电集团公司(以下简称“沁阳铝电”)就沁阳
沁澳铝业有限公司(以下简称“沁澳铝业”)45%股权及14万吨电解铝产能指标
对沁澳铝业、本公司及甘肃冶金兰澳进出口有限公司(“甘肃兰澳”)提起诉讼
的起诉状。
2019年4月4日,本公司收到河南省沁阳市人民法院送达的案号为(2018)豫0882
民初3587号《举证通知书》、《变更诉讼请求申请书》,沁阳铝电集团申请对
诉讼请求进行变更:由“判令三被告退还原告持有的原沁阳沁澳铝业有限公司
45%股份,退还原告14万吨电解铝产能指标”,变更为“确认三被申请人持有的
原沁阳沁澳铝业有限公司45%股份以及14万吨电解铝产能指标归申请人所有”。
2019年7月19日,原告沁阳铝电集团向沁阳法院提出撤诉申请。同日,河南省
沁阳市人民法院作出(2018)豫0882民初3587号民事裁定书,准予沁阳铝电
集团撤诉。
8.    比较数据
如附注三、32,由于同一控制下企业合并、财务报表格式修订,财务报表中若
干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改,以符合新的要
求。相应地,若干以前年度数据已经调整,若干比较数据已经过重分类并重
述,以符合本年度的列报和会计处理要求。
                                 214
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2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1.       应收账款
应收账款的账龄分析如下:
                                                              2019年                     2018年
1年以内                                                443,792,636.94              34,214,118.57
1年至2年                                                            -                          -
2年至3年                                                            -                          -
3年至4年                                                            -                          -
4年至5年                                                            -               3,630,376.30
5年以上                                                 10,203,049.21               6,572,672.91
                                                       453,995,686.15              44,417,167.78
减:应收账款坏账准备                                     10,410,321.89                5,439,815.08
                                                       443,585,364.26              38,977,352.70
应收账款坏账准备的变动如下:
                 年初余额    会计政策变更影响            本年计提          本年转回         年末余额
2019年        5,439,815.08         572,742.68         4,397,764.13                -     10,410,321.89
2018年        5,422,503.99                  -           17,311.09                 -      5,439,815.08
                                                                2019年
                                          账面余额                              坏账准备
                                          金额                 比例             金额             计提
                                                             (%)                         比例(%)
单项计提坏账准备                 8,841,495.80                  1.95      8,841,495.80          100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 445,154,190.35                98.05       1,568,826.09            0.35
                                453,995,686.15               100.00   10,410,321.89
                                                215
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2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1.     应收账款(续)
                                                               2018年
                                             账面余额                          坏账准备
                                             金额           比例               金额             计提
                                                          (%)                           比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备      40,167,851.38          90.43        1,190,498.68           2.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备     4,249,316.40           9.57        4,249,316.40         100.00
                                    44,417,167.78         100.00        5,439,815.08
于2019年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
                                       账面余额     坏账准备 预期信用损失率计提比例        计提理由
河南神火新材料有限公司          4,592,179.40 4,592,179.40                       100.00 预计难以收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57    702,853.57                       100.00 预计难以收回
定远县化肥厂                      497,494.88   497,494.88                       100.00 预计难以收回
涡阳县化肥厂                      488,823.46   488,823.46                       100.00 预计难以收回
河南豫东水泥厂                    457,120.37   457,120.37                       100.00 预计难以收回
苏州钢铁股份有限公司              303,235.83   303,235.83                       100.00 预计难以收回
绍兴县第四水泥厂                  237,445.00   237,445.00                       100.00 预计难以收回
山东省郯城县电力水泥厂            229,999.30   229,999.30                       100.00 预计难以收回
连云港义祥贸易有限公司            195,666.25   195,666.25                       100.00 预计难以收回
虞城县煤炭经销公司                179,373.24   179,373.24                       100.00 预计难以收回
上虞市物产燃料有限公司            151,572.29   151,572.29                       100.00 预计难以收回
姚金珍                            118,844.06   118,844.06                       100.00 预计难以收回
金坛市商业物资公司                105,753.98   105,753.98                       100.00 预计难以收回
高邮市新坝南郊煤球厂              100,165.07   100,165.07                       100.00 预计难以收回
周冠军                             88,336.55    88,336.55                       100.00 预计难以收回
滁州市燃料总公司                   73,901.76    73,901.76                       100.00 预计难以收回
苏州永宏物资有限公司               61,698.56    61,698.56                       100.00 预计难以收回
阜阳市燃料总公司                   51,115.18    51,115.18                       100.00 预计难以收回
常州市祥逸物资有限公司             50,857.03    50,857.03                       100.00 预计难以收回
绍兴县第六水泥厂                   50,000.00    50,000.00                       100.00 预计难以收回
常州市江兴物资公司                 34,951.64    34,951.64                       100.00 预计难以收回
淮北相山区燃料调运处               33,180.76    33,180.76                       100.00 预计难以收回
枣庄华海物资有限公司               13,601.06    13,601.06                       100.00 预计难以收回
盐城市煤炭实业公司                 11,568.11    11,568.11                       100.00 预计难以收回
镇江雩山水泥有限责任公司            5,054.66     5,054.66                       100.00 预计难以收回
江浦县光明村煤基厂陈喜田            3,553.52     3,553.52                       100.00 预计难以收回
镇江市大港开发区房地产物资公司      3,150.27     3,150.27                       100.00 预计难以收回
                                   8,841,495.80 8,841,495.80
                                              216
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                         人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1.        应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:
                                2019年                                          2018年
             估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期               账面余额                      坏账准备
                   账面余额         (%)        信用损失              金额 计提比例(%)                 金额
1年以内        11,941,259.74          1.74     207,272.68     10,194,439.49           5.00          509,721.97
5年以上         1,361,553.41        100.00   1,361,553.41      1,361,553.41         50.00           680,776.71
              13,302,813.15          11.79     1,568,826.09   11,555,992.90               10.30    1,190,498.68
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下:
                              2019年                                                2018年
              估计发生违约    预期信用损     整个存续期预         账面余额             计提比例       坏账准备
                的账面余额    失率(%)        期信用损失                                (%)
无风险组合   431,851,377.20            -                -     28,611,858.48                   -               -
于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:
                                    年末余额     占应收账款余额合            性质         账龄       坏账准备
                                                   计数的比例(%)                                     年末余额
河南神火国贸有限公司          211,195,888.80                   46.52         货款     1年以内            -
商丘阳光铝材有限公司          166,122,118.21                   36.59         货款     1年以内            -
河南神火新材料有限公司          4,592,179.40                    1.01         货款     5年以上 4,592,179.40
龙口金正机械有限公司            4,242,131.16                    0.93         货款     1年以内    12,285.80
河南科源电子铝箔有限公司        3,665,492.12                    0.81         货款     1年以内    10,485.10
                              389,817,809.69                   85.86                              4,614,950.30
于2018年12月31日,应收账款金额前五名如下:
                                    年末余额     占应收账款余额合         性质            账龄       坏账准备
                                                   计数的比例(%)                                     年末余额
河南科源电子铝箔有限公司       6,454,954.69                   14.54       货款        1年以内      322,747.73
河南神火新材料有限公司         4,592,179.40                   10.34       货款        5年以上               -
龙口金正机械有限公司           3,058,228.00                    6.89       货款        1年以内      152,911.40
张家港保税区中原国际贸易有
  限公司                         702,853.57                    1.57       货款        5年以上      702,853.57
济南钢铁股份有限公司             587,037.37                    1.32       货款        5年以上      293,518.69
                              15,395,253.03                   34.66                               1,472,031.39
                                                 217
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.   其他应收款
                                             2019年             2018年
应收股利                              20,100,000.00      464,160,000.00
其他应收款                         4,371,751,225.60    6,640,747,934.22
                                   4,391,851,225.60    7,104,907,934.22
应收股利
                                             2019年             2018年
河南省新郑煤电有限责任公司                         -    163,683,000.00
许昌神火矿业集团有限公司                           -    300,000,000.00
汝州市神火庇山煤业有限责任公司         20,100,000.00                 -
河南神火能源开发有限公司                           -        477,000.00
                                       20,100,000.00    464,160,000.00
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
                                           2019年               2018年
1年以内                          2,326,814,340.14      3,553,053,542.05
1年至2年                         1,078,907,817.38      1,452,238,404.69
2年至3年                           815,140,755.92        213,433,522.47
3年至4年                           171,681,939.93        989,539,038.04
4年至5年                           961,466,429.52        257,666,379.51
5年以上                            433,334,396.86        194,883,554.52
                                 5,787,345,679.75      6,660,814,441.28
减:其他应收款坏账准备           1,415,594,454.15        20,066,507.06
                                 4,371,751,225.60      6,640,747,934.22
                                 218
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.     其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
                                                 2019年                       2018年
往来款                               5,781,177,948.83              6,637,662,120.95
保证金                                   3,305,418.04                  7,584,069.12
备用金                                   1,801,125.58                  2,270,686.83
仲裁费                                              -                 12,102,451.03
代扣款                                     705,748.36                    849,878.73
其他                                       355,438.94                    345,234.62
                                     5,787,345,679.75              6,660,814,441.28
减:其他应收款坏账准备               1,415,594,454.15                20,066,507.06
                                     4,371,751,225.60              6,640,747,934.22
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下:
2019年
                       第一阶段       第二阶段          第三阶段                   合计
                     未来12个月     整个存续期        已发生信用
                   预期信用损失   预期信用损失      减值金融资产
                                                    (整个存续期
                                                  预期信用损失)
年初余额                      -    9,492,598.86    10,573,908.20          20,066,507.06
会计政策变更影响                   8,085,617.83                -           8,085,617.83
本年计提                      -               - 1,389,647,450.36       1,389,647,450.36
本年转回                      -   (2,205,121.10)               -          (2,205,121.10)
年末余额                      -   15,373,095.59 1,400,221,358.56       1,415,594,454.15
                                     219
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财务报表附注(续)
2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.       其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下:
                         年初余额 会计政策变更影响         本年计提          本年转回           年末余额
2019年            20,066,507.06       8,085,617.83 1,389,647,450.36     (2,205,121.10)   1,415,594,454.15
2018年           124,194,036.61                  -                - ))(104,127,529.55)      20,066,507.06
                                                             2018年
                                        账面余额                                  坏账准备
                                          金额              比例                金额           计提比例
                                                          (%)                                  (%)
按信用风险特征组合计提
  坏账准备                 6,650,526,093.19                99.85      9,778,158.97                  0.15
单项金额不重大但单独计
  提坏账准备                   10,288,348.09                 0.15 10,288,348.09                  100.00
                           6,660,814,441.28               100.00 20,066,507.06
                                               220
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.   其他应收款(续)
其他应收款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:
                                              2018年
                                    账面余额                   坏账准备
                                    金额  计提比例(%)            金额
1年以内                    16,102,451.03            5.00      805,122.55
1年至2年                       20,000.00           10.00        2,000.00
2年至3年                               -               -               -
3年至4年                      673,639.76           50.00      336,819.88
4年至5年                               -               -               -
5年以上                    17,268,433.07           50.00    8,634,216.54
                           34,064,523.86           28.70    9,778,158.97
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下:
                                                2018年
                                账面余额    计提比例(%)      坏账准备
无风险组合               6,616,461,569.33               -              -
                                     221
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财务报表附注(续)
2019 年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.     其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
                                        年末余额 占其他应收款余额      性质          账龄          坏账准备
                                                     合计数的比例                                  年末余额
                                                           (%)
                                                                              1年以内;1-
                                                                                 5年;5年
郑州裕中煤业有限公司             2,176,024,541.02           37.60   往来款            以上                -
                                                                              1年以内;1-
河南有色汇源铝业有限公司         2,167,747,699.67           37.46   往来款             3年 1,357,341,017.44
河南神火兴隆矿业有限责任公司       437,845,828.32            7.57   往来款        1年以内                 -
河南省许昌新龙矿业有限责任公司     315,499,979.08            5.45   往来款        1年以内                 -
                                                                              1年以内;1-
河南有色金属控股股份有限公司      222,199,402.14             3.84   往来款       3年;4-5年                -
                                 5,319,317,450.23           91.92                           1,357,341,017.44
于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
                                        年末余额 占其他应收款余额      性质                 账龄   坏账准备
                                                     合计数的比例                                  年末余额
                                                           (%)
                                                                              1年以内;1-5年;
郑州裕中煤业有限公司             1,885,985,000.56           28.31   往来款             5年以上             -
河南有色汇源铝业有限公司         1,789,053,026.07           26.86   往来款     1年以内;1-2年              -
云南神火铝业有限公司             1,058,304,541.32           15.89   往来款             1年以内             -
河南省新龙矿业有限责任公司         672,218,744.59           10.06   往来款             1年以内             -
河南神火光明房地产开发有限公司     480,576,227.31            7.22   往来款             1年以内             -
                                 5,886,137,539.85           88.34                                          -
                                                    222
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                          人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.      长期股权投资
                                                       2019年                                                              2018年
                                         账面余额            减值准备               账面价值              账面余额             减值准备                账面价值
对子公司投资                     10,749,310,963.38    1,369,854,348.56     9,379,456,614.82        9,835,706,436.13    1,079,397,773.40         8,756,308,662.73
对联营企业投资                    3,491,860,278.95                   -     3,491,860,278.95        3,452,252,636.44                   -         3,452,252,636.44
                                 14,241,171,242.33    1,369,854,348.56    12,871,316,893.77       13,287,959,072.57    1,079,397,773.40        12,208,561,299.17
对子公司投资
                                    2017年12月31日     本年增加     本年减少     2018年12月31日     本年增加    本年减少     2019年12月31日            减值准备
郑州神火矿业投资有限公司             182,592,300.00             -          -     182,592,300.00            -           -      182,592,300.00                   -
河南神火能源开发有限公司               3,000,000.00             -          -       3,000,000.00            -           -        3,000,000.00                   -
河南神火铁运有限责任公司             690,000,000.00             -          -     690,000,000.00            -           -      690,000,000.00                   -
汝州市神火庇山煤业有限责任公司        29,480,000.00             -          -      29,480,000.00            -           -       29,480,000.00                   -
许昌神火铁运有限公司                  90,000,000.00             -          -      90,000,000.00            -           -       90,000,000.00                   -
河南神火永昌矿业有限公司             122,250,000.00             -          -     122,250,000.00            -           -      122,250,000.00                   -
禹州市昌隆煤业有限公司               102,000,000.00             -          -     102,000,000.00            -           -      102,000,000.00                   -
许昌神火矿业集团有限公司             760,204,200.00             -          -     760,204,200.00            -           -      760,204,200.00                   -
                                                                           223
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                                                           人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.      长期股权投资(续)
(接上页)                              2017年12月31日        本年增加        本年减少    2018年12月31日          本年增加        本年减少     2019年12月31日            减值准备
新疆神火资源投资有限公司                4,004,840,700.00             -                -   4,004,840,700.00                -               -    4,004,840,700.00                  -
山西左权晋源矿业投资有限公司             100,000,000.00              -                -     100,000,000.00                -               -     100,000,000.00      36,360,889.68
沁阳沁澳铝业有限公司                     163,333,333.33              -                -     163,333,333.33                -               -     163,333,333.33                   -
民权县绿洲投资有限公司                      3,188,000.00             -                -       3,188,000.00                -               -        3,188,000.00       3,188,000.00
河南神火铝材有限公司                     350,000,000.00              -   350,000,000.00                  -                -               -                   -                  -
商丘阳光铝材有限公司                     120,000,000.00              -                -     120,000,000.00                -               -     120,000,000.00     120,000,000.00
河南神火发电有限公司                    1,172,835,500.00             -                -   1,172,835,500.00                -               -    1,172,835,500.00                  -
河南神火国贸有限公司                     100,000,000.00              -                -     100,000,000.00   500,000,000.00               -     600,000,000.00                   -
河南有色金属控股股份有限公司             671,450,211.40              -                -     671,450,211.40                -               -     671,450,211.40     671,450,211.40
郑州裕中煤业有限公司                    1,498,532,191.40             -                -   1,498,532,191.40                -               -    1,498,532,191.40    538,855,247.48
河南神火光明房地产开发有限公司            12,000,000.00              -                -      12,000,000.00                -   12,000,000.00                   -                  -
上海神火资产管理有限公司                               - 10,000,000.00                -      10,000,000.00                -               -      10,000,000.00                   -
永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)                   -             -                -                  -    14,000,000.00               -      14,000,000.00                   -
上海神火铝箔有限公司                                   -             -                -                  -   231,231,527.25               -     231,231,527.25                   -
神隆宝鼎新材料有限公司                                 -             -                -                  -   180,373,000.00               -     180,373,000.00                   -
                                       10,175,706,436.13 10,000,000.00   350,000,000.00   9,835,706,436.13   925,604,527.25   12,000,000.00   10,749,310,963.38   1,369,854,348.56
                                                                                      224
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                  人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.     长期股权投资(续)
对联营企业投资
2019 年
                                                                                 本年变动
                                                    年初余额    减少投资   权益法下投资损益     其他权益变动        年末账面价值
联营企业
  河南省新郑煤电有限责任公司                   638,154,488.67          -      91,076,096.21    (15,480,448.88)     713,750,136.00
  郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有限责任公司      14,156,213.27          -      (1,555,815.22)                -       12,600,398.05
  商丘新发投资有限公司                       2,023,382,752.02          -       9,468,120.94                 -    2,032,850,872.96
  国电民权发电有限公司                          98,283,794.42          -     (28,482,101.40)                -       69,801,693.02
  云南神火铝业有限公司                         678,275,388.06          -     (15,418,209.14)                -      662,857,178.92
                                             3,452,252,636.44          -      55,088,091.39    (15,480,448.88)   3,491,860,278.95
2019年度,本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的其他权益减少人民币15,480,448.88元,系联营企业专项储备余额减少所致。(2018年:
减少15,082,266.81元)
                                                                 225
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                                                           人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.     长期股权投资(续)
2018年
                                                                                   本年变动
                                          年初余额         追加投资    权益法下投资损       其他权益变动    宣告现金股利      年末账面价值
                                                                                   益
联营企业
  河南省新郑煤电有限责任公司        694,730,393.45                 -   161,189,362.03     (15,082,266.81) (202,683,000.00)   638,154,488.67
  郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有     17,865,202.21                 -    (3,708,988.94)                 -                -     14,156,213.27
    限责任公司
  商丘新发投资有限公司             2,022,587,332.91                -      795,419.11                   -                - 2,023,382,752.02
  国电民权发电有限公司               142,680,854.75                - (44,397,060.33)                   -                -    98,283,794.42
  云南神火铝业有限公司                            - 1,630,000,000.00 (951,724,611.94)                  -                -   678,275,388.06
                                   2,877,863,783.32 1,630,000,000.00 (837,845,880.07)     (15,082,266.81) (202,683,000.00) 3,452,252,636.44
                                                                       226
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                                                        人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.         长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况
2019年
                                                  年初余额         本年增加      本年减少              年末余额
商丘阳光铝材有限公司                     88,297,380.45        31,702,619.55              -      120,000,000.00
河南有色金属控股股份有限公司            452,245,145.48       219,205,065.92              -      671,450,211.40
郑州裕中煤业有限公司                    538,855,247.47                    -              -      538,855,247.47
民权县绿洲投资有限公司                               -         3,188,000.00              -        3,188,000.00
左权晋源矿业投资有限公司                             -        36,360,889.69              -       36,360,889.69
                                      1,079,397,773.40       290,456,575.16              - 1,369,854,348.56
2018年
                                                  年初余额       本年增加         本年减少             年末余额
河南神火铝材有限公司                     128,209,568.03      47,197,245.41   175,406,813.44                   -
商丘阳光铝材有限公司                      88,297,380.45                  -                -       88,297,380.45
河南有色金属控股股份有限公司             452,245,145.48                  -                -      452,245,145.48
郑州裕中煤业有限公司                     538,855,247.47                  -                -      538,855,247.47
                                        1,207,607,341.43     47,197,245.41   175,406,813.44     1,079,397,773.40
4.         营业收入及成本
                                            2019年                                     2018年
                                          收入                  成本                 收入                  成本
主营业务                       3,742,057,570.01      3,730,756,999.83    5,062,702,021.09     5,372,763,268.14
其他业务                         178,618,819.79        133,594,756.21      104,693,003.56        41,606,983.27
                               3,920,676,389.80      3,864,351,756.04    5,167,395,024.65     5,414,370,251.41
                                                      227
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度                                                      人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4.   营业收入及成本(续)
营业收入列示如下:
                                            2019年               2018年
销售商品                         3,920,676,389.80       5,166,722,844.29
租赁收入                                        -             118,283.11
其他                                            -             553,897.25
                                 3,920,676,389.80       5,167,395,024.65
5.   投资收益
                                              2019年             2018年
成本法核算的长期股权投资收益           258,500,000.00     300,954,000.00
权益法核算的长期股权投资收益            55,088,091.40    (837,845,880.06)
处置长期股权投资产生的投资收益         396,607,054.63     (17,459,286.56)
                                       710,195,146.03    (554,351,166.62)
                                 228
河南神火煤电股份有限公司
补充资料
2019 年度                                                          单位:人民币元
1.     非经常性损益明细表
                                                                        2019年金额
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分               3,657,507,976.40
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定
  、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)                  155,253,920.63
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                1,881,241.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 (7,985,808.46)
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  (10,048,880.14)
合计                                                               3,796,608,449.87
所得税影响数                                                        865,544,093.19
少数股东权益影响数(税后)                                           15,790,595.65
                                                                   2,915,273,761.03
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目如下:
                                          2019年金额               原因
煤层气(瓦斯)抽采中央财政补贴资金         1,650,000.00      财政利用清洁能源奖补资金
煤矿瓦斯发电增值税即征即退                 218,770.31      财政利用清洁能源奖补资金
代扣个人所得税手续费返还                   176,876.86        其他与日常活动相关项目
                                         2,045,647.17
重大非经常性损益项目注释:
(1) 山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让收益人民币3,255,441,853.37元;
(2) 其他符合非经常损益定义的损益项目主要为本公司下属永城铝厂因火灾
      事故导致的固定资产减值损失。
                                         1
河南神火煤电股份有限公司
补充资料(续)
2019 年度                                                        单位:人民币元
2.     净资产收益率和每股收益
2019年
                                   加权平均净资产收益率          每股收益
                                           (%)               基本         稀释
归属于公司普通股股东的净利润                         18.86     0.71         0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通
  股股东的净利润                                     (34.35)   (1.29)       (1.29)
2018年
                                   加权平均净资产收益率          每股收益
                                           (%)               基本         稀释
归属于公司普通股股东的净利润                           3.98    0.13         0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通
  股股东的净利润                                     (38.91)   (1.23)       (1.23)
本集团无稀释性潜在普通股。
                                      2


  附件:公告原文
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