四川双马水泥股份有限公司2014年第三季度报告全文

                四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
四川双马水泥股份有限公司
   2014 年第三季度报告
      2014 年 10 月
                                                    四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人 SYLVAIN CHRISTIAN GARNAUD(高希文)、主管会计工作负责人黄灿文及会计机构负责
人(会计主管人员)唐洪声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                       四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       本报告期末                         上年度末                本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 4,693,579,232.01               4,817,650,570.61                            -2.58%
归属于上市公司股东的净资产
                                             2,037,776,440.20               2,011,714,139.47                            1.30%
（元）
                                                        本报告期比上年同期                                 年初至报告期末比上
                                   本报告期                                       年初至报告期末
                                                                增减                                           年同期增减
营业收入（元）                      487,677,884.25                      3.39%        1,496,682,711.56                   4.05%
归属于上市公司股东的净利润
                                       3,203,199.98                    42.17%           26,061,620.10                 279.42%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       1,422,135.36                    -17.54%          20,061,066.92                       —
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                    341,499,437.62                  63.33%
（元）
基本每股收益（元/股）                           0.005                  25.00%                      0.04               300.00%
稀释每股收益（元/股）                           0.005                  25.00%                      0.04               300.00%
加权平均净资产收益率                           0.16%                    0.04%                    1.29%                  0.94%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                          说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                             -24,393.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                          主要系子公司综合资源利用增
                                                                                 7,658,501.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                            值税返还
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              838,894.04
减：所得税影响额                                                                 1,321,315.63
     少数股东权益影响额（税后）                                                  1,151,133.57
合计                                                                             6,000,553.18                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                           单位：股
报告期末普通股股东总数                                                                                      33,801
                                          前 10 名普通股股东持股情况
                                                                   持有有限售条件         质押或冻结情况
     股东名称          股东性质      持股比例      持股数量
                                                                     的股份数量       股份状态          数量
LAFARGE
CHINA
OFFSHORE
                    境外法人              48.14%     296,452,000       296,452,000
HOLDING
COMPANY
(LCOHC) LTD.
拉法基瑞安（四
                    境内非国有法人        21.19%     130,510,222       130,509,668
川）投资有限公司
中融国际信托有
限公司－中融增      境内非国有法人         0.51%       3,138,836
强 64 号
中融国际信托有
限公司－融新 348 境内非国有法人            0.20%       1,220,132
号
池汉雄              境内自然人             0.19%       1,194,550
蔡仙发              境内自然人             0.14%        857,767
刘维                境内自然人             0.14%        849,900
王贵华              境内自然人             0.14%        840,300
严弟金              境内自然人             0.13%        818,001
东方汇理银行        境外法人               0.12%        742,858
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                             股份种类
            股东名称                      持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类          数量
中融国际信托有限公司－中融增强
                                                                         3,138,836 人民币普通股          3,138,836
64 号
中融国际信托有限公司－融新 348                                           1,220,132 人民币普通股          1,220,132
                                                               四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
号
池汉雄                                                                    1,194,550 人民币普通股     1,194,550
蔡仙发                                                                     857,767 人民币普通股        857,767
刘维                                                                       849,900 人民币普通股        849,900
王贵华                                                                     840,300 人民币普通股        840,300
严弟金                                                                     818,001 人民币普通股        818,001
东方汇理银行                                                               742,858 人民币普通股        742,858
四川广旺能源发展（集团）有限责
                                                                           737,019 人民币普通股        737,019
任公司
陈东辉                                                                     572,185 人民币普通股        572,185
                                   前十名股东中，LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY (LCOHC) LTD.
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   与拉法基瑞安(四川)投资有限公司之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动
明
                                   信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东参与
                                股东严弟金在报告期内因参与融资融券导致股份增加 818,001 股。
融资融券业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                                    四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                   第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
    （一）报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
    1、应收票据：本报告期应收票据比年初减少67.47%，主要是本公司在本报告期公司强化风险控制，严
    格汇票收取规定，提高公司现金使用效率所致；
    2、应收帐款：本报告期应收帐款比年初增加47.94%，主要是本期本公司营业收入增加相应赊销结算增
    加所致；
    3、其他流动资产：本报告期末其他流动资产比年初下降41.07%，主要是本公司之子公司双马宜宾水泥
    公司待抵扣增值税进项税额已认证转出所致；
    4、其他非流动资产：本报告期末其他非流动资产比年初增加79.57%，主要是本期本公司预付工程款项
    所致；
    5、应付票据：本报告期末应付票据比年初增加97.05%，主要是本期进一步加强资金管理，增加开立承
    兑汇票支付货款所致；
    6、预收款项：本报告期末预收款项比年初下降40.24%，主要是赊销增加所致；
    7、应付利息：本报告期末应付利息比年初减少37.63%，主要是本期本公司短期融资券到期还本付息所
    致；
    8、应付股利：本报告期末应付股利为0，主要是本期本公司之子公司都江堰拉法基公司支付上年度已
    分配但尚未支付的股利所致；
    9、长期借款：本报告期末长期借款比年初增加648.53%，主要是是本期本公司之子公司都江堰拉法基
    公司新增长期借款所致；
    10、应付债券：本报告期末应付债券比年初增加29,932.5万元，主要是是本期本公司发行中期票据，
    用于补充公司流动资金及调整债务结构所致；
    11、财务费用：财务费用比去年同期增加49.18%，主要是上期汇兑收益所致；
    12、资产减值损失：资产减值损失比去年同期增加42.33万元，主要是本期计提坏帐准备而上年同期冲
    销坏帐准备所致；
    13、投资收益：投资收益比去年同期减少98.27%，主要是本报告期参股公司盈利变动所致；
    14、营业外收支净额：营业外收支净额比去年同期减少41.77%，主要是上年同期本公司处置闲置土地
    所致；
    15、经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加63.33%，主要是公
    司加强现金管理，降低存货及应收票据余额，以及本期本公司之子公司营业收入增加而增加销售商品
    收到现金所致；
    16、投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,653.13万元，主
    要是上期公司收到处置闲置土地及绵阳商业银行股权款项，另外本期本公司和子公司都江堰拉法基公
    司支付大量工程款所致；
                                                    四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
   17、筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少30,314.74万元，主
   要是本期本公司净贷款额低于上年同期所致。
   （二）财政部于2014年颁布和修订的一系列会计准则对财务状况、经营成果和合并报表的影响
     公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会
计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报
表》，以及颁布的《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业
会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则；自7月23日起执行修订后的《企业会计准则-基
本准则》；自2014年年度报告起执行《企业会计准则第37号-金融工具列报》。
     除上述外，公司仍执行中国财政部于2006年2月15日颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
    本次会计政策变更对公司的影响：
    1、执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况
    根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资
核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
                                                影响金额（元）        是否影
                                                                                是否影响
             调整事项              报表科目                           响净资
                                                2013 年 12 月 31 日               净利润
                                                                        产
      在“长期股权投资-四川双    长期股权投资    -156,000.00
    马宜宾电力能源有限公
      司”核算的股权投资，追                                             N           N
      溯调整至“可供出售金融     可供出售金融     156,000.00
            资产”核算。             资产
    上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013
年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
    2、执行《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-
财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企
业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其
他主体中权益的披露》的相关情况
    公司本期及对比期间的财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公
允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企
业会计准则编制，实施上述新颁布或修订的准则不会对公司本期及对比期间财务报表产生重大影响。
                                                      四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
一、执行《盈利补偿协议》的事项
    2010年12月9日经第四届董事会第二十八次会议审议通过，四川双马与拉法基中国签署了《盈利补偿协
议之补偿协议（三）》（以下简称“补偿协议”），其中预测了都江堰拉法基2013年净利润为47,568.45万元，
其50％股权对应的归属于母公司所有者的净利润预测数为23,784.23万元。根据德勤会计师事务所出具的德
师报(函)字(14)第Q0153号报告，2013年都江堰拉法基公司实现净利润为25,002.64万元（扣除非经常性损益
后净利润23,807.40万元），比2012年有大幅的提高，但仍比当初的预测数差23,761.05万元。2013年度拉法
基中国应补偿股份数量为47,583,386股。
    2014年4月11日，公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于拉法基中国海外控股公司拟执行盈
利补偿承诺的议案》，拉法基中国拟以回购或赠股的方式执行盈利补偿承诺。2014年5月6日召开的公司2013
年年度股东大会否决了回购议案，依据《盈利补偿协议之补充协议（二）》，公司应在符合相关证券监管
法规和规则的前提下，将相当于应补偿股份总数的股份赠送给四川双马股东大会股权登记日或者四川双马
董事会确定的股权登记日登记在册的全体股东。公司于2014年6月23日召开的第六届董事会第一次会议确
定了包含股权登记日在内的赠股方案，其后于2014年6月30日完成了股份赠送。
       查询索引：http://www.cninfo.com.cn，2014年5月7日《2013年度股东大会决议公告 》（公告编号：
2014-19） ,2014年6月25日《第六届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2014-32 ），2014年7月1
日《关于拉法基中国海外控股公司执行盈利补偿承诺的进度公告（二） 》（公告编号2014-36）。
二、发行股份购买资产暨关联交易的事项
       公司于2013年10月筹划以非公开发行股份方式收购拉法基中国持有的都江堰拉法基25%股权，在该
次交易中，都江堰拉法基25%股权的交易价格为83,234.18万元，公司发行股份购买资产的股份发行价格为
5.64元/股，股份发行数量为14,757.83万股。该发行股份购买资产暨关联交易报告书已经2014年1月召开的
2014年第一次临时股东大会审批通过。现该交易事项已于2014年7月9日经中国证券监督管理委员会上市公
司并购重组审核委员会2014年第33次工作会议审核并获得有条件通过，后续事项正在推进中。
       查询索引：http://www.cninfo.com.cn，2014年1月21日《2014年第一次临时股东大会决议公告》（公
告编号2014-2)，2014年7月10号《发行股份购买资产暨关联交易方案获有条件通过的公告 》（公告编号：
2014-41）。
三、发行中期票据的事项
       2013年12月第五届董事会第二十八次会议和2014年1月2014年第一次临时股东大会审议通过了《关
于中期票据发行方案的议案》，拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行共计人民币13亿元的中期票
据。2014年5月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2014]MTN142
号)，接受公司中期票据注册。公司发行中期票据注册金额为人民币13亿元。 公司发行中期票据注册金额
为人民币13亿元，注册额度自上述通知书发出之日起2年内有效。2014年7月9日，公司完成了2014年第一
期中期票据的发行，采取平价发行，单位面值人民币100元，发行总额为人民币3亿元，期限3年。
       查询索引：http://www.cninfo.com.cn，2014年1月2日《第五届董事会第二十八次会议决议公告》（公
                                                               四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
告编号2013-67），2014年1月21日《 2014年第一次临时股东大会决议公告 》（公告编号2014-2），2014
年5月27日《关于获准发行中期票据的公告 》（公告编号2014-27），2014年7月9日《关于2014年第一期中
期票据发行完成的公告 》（公告编号2014-40）。
四、第五届董事会和监事会换届选举的事项
     公司于2014年5月6日召开的2013年年度股东大会选举产生了第六届董事会成员和除职工监事以外的
第六届监事会成员，2014年5月，公司职工代表大会选举陈正君先生为第六届监事会职工监事。第六届董
事会和第六届监事会的任职从2014年6月23日起，任期三年。
     查询索引：http://www.cninfo.com.cn，2014年5月7日《2013年度股东大会决议公告 》（公告编号：
2014-19） ，2014年5月31日《关于第六届监事会职工监事选举结果的公告》（公告编号：2014-28）。
五、关于修改公司章程的事项
      根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、相关法律法规及公司生产经营
情况，为完善公司利润分配政策，增强利润分配的透明度，保护公众投资者合法权益，提升公司规范运作
水平，公司对《公司章程》中利润分配政策及其他相关条款进行了修改。修改后的《公司章程》自2014年
1月20日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过之日起生效。
       查询索引：http://www.cninfo.com.cn，2014年1月21日《2014年第一次临时股东大会决议公告》（公
告编号2014-2），《公司章程（2014年1月）》。
             重要事项概述                           披露日期                    临时报告披露网站查询索引
执行《盈利补偿协议》的事项           2014 年 07 月 01 日                   http://www.cninfo.com.cn
发行股份购买资产暨关联交易的事项     2014 年 07 月 10 日                   http://www.cninfo.com.cn
                                     2014 年 05 月 27 日                   http://www.cninfo.com.cn
发行中期票据的事项
                                     2014 年 07 月 09 日                   http://www.cninfo.com.cn
第五届董事会和监事会换届选举的事项 2014 年 05 月 07 日                     http://www.cninfo.com.cn
第五届董事会和监事会换届选举的事项 2014 年 05 月 31 日                     http://www.cninfo.com.cn
关于修改公司章程的事项               2014 年 01 月 21 日                   http://www.cninfo.com.cn
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
               承诺事由                 承诺方         承诺内容      承诺时间        承诺期限         履行情况
                                                    拉法基中国在                                  拉法基中国已
                                                    合法成为四川                                  于 2011 年收购
                                    拉法基中国海
股改承诺                                            双马实际控制                                  了都江堰拉法
                                    外控股公司
                                                    人后，将根据中                                基 50％的股权。
                                                    国资本市场的                                  公司于 2013 年
                            四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
               发展状况，以四                                10 月筹划以非
               川双马为平台                                  公开发行股份
               整合其在西南                                  方式收购拉法
               地区水泥资产，                                基中国持有的
               将上市公司做                                  都江堰拉法基
               大做强。                                      25%股权，该发
                                                             行股份购买资
                                                             产暨关联交易
                                                             报告书已经
                                                             2014 年第一次
                                                             临时股东大会
                                                             审批通过，现该
                                                             交易事项已于
                                                             2014 年 7 月 9
                                                             日经中国证券
                                                             监督管理委员
                                                             会上市公司并
                                                             购重组审核委
                                                             员会 2014 年第
                                                             33 次工作会议
                                                             审核并获得有
                                                             条件通过。后续
                                                             事项正在推进
                                                             中。
                                                             按照拉法基中
                                                             国在股改时的
                                                             承诺，在拉法基
                                                             中国合法成为
                                                             四川双马实际
                                                             控制人之后，四
                                                             川双马整合了
               拉法基中国在
                                                             拉法基集团控
               合法成为四川
                                                             制的都江堰拉
               双马实际控制
拉法基中国海                                                 法基，成为拉法
               人后，将通过各
外控股公司                                                   基中国在四川
               种方式避免与
                                                             地区唯一生产
               上市公司发生
                                                             水泥的公司，由
               同业竞争。
                                                             于水泥销售业
                                                             务是一项地域
                                                             限制非常明显
                                                             的行业，因此四
                                                             川双马不会与
                                                             拉法基中国及
                                                             其控制的其他
                                                             四川双马水泥股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                                                              企业产生现实
                                                                                              的同业竞争。但
                                                                                              为了避免潜在
                                                                                              的同业竞争，公
                                                                                              司将整合拉法
                                                                                              基集团在中国
                                                                                              境内的水泥资
                                                                                              产，并同时由拉
                                                                                              法基集团及其
                                                                                              下属企业出具
                                                                                              避免同业竞争
                                                                                              的相关承诺。
收购报告书或权益变动报告书中所作承 拉法基中国海
                                                  同股改承诺。                                同股改承诺。
诺                                 外控股公司
                                                  本次认购的股
                                                  票自发行结束
                                   拉法基中国海                                2011 年 4 月至 该承诺已履行
                                                  之日起 36 个月
                                   外控股公司                                  2014 年 4 月   完毕。
                                                  内不上市交易
                                                  或转让。
                                                                                              重庆腾辉涪陵
                                                                                              水泥有限公司
                                                                                              （以下简称“腾
                                                  不会利用对四
                                                                                              辉涪陵”）是由
                                                  川双马的控制
                                                                                              拉法基瑞安通