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华西股份:2020年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2020-08-29

江苏华西村股份有限公司

2020年半年度财务报告

(未经审计)

2020年08月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:江苏华西村股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金1,628,347,805.21972,022,619.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产5,944,391,452.746,053,070,257.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款189,869,922.62184,417,527.04
应收款项融资224,970,155.65323,789,953.63
预付款项26,473,971.7053,745,528.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款102,988,852.21102,712,259.28
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货287,206,321.21140,123,099.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,846,033.3113,388,799.03
流动资产合计8,408,094,514.657,843,270,043.52
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款18,087,786.2217,331,510.07
长期股权投资1,675,574,365.421,698,323,629.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,781,431,993.022,968,781,780.84
投资性房地产
固定资产441,846,891.41447,564,314.32
在建工程41,703,666.0031,253,607.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产21,164,315.7322,037,654.74
开发支出
商誉6,991,610.626,991,610.62
长期待摊费用3,864,079.213,794,991.45
递延所得税资产87,766,580.0877,814,074.10
其他非流动资产12,724,529.2653,621,670.03
非流动资产合计5,091,155,816.975,327,514,843.77
资产总计13,499,250,331.6213,170,784,887.29
流动负债:
短期借款1,422,222,647.391,355,034,968.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据70,000,000.00168,000,000.00
应付账款110,309,818.19136,352,048.22
预收款项62,674,404.78
合同负债110,826,679.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬24,401,245.2141,759,296.04
应交税费67,596,432.7872,252,067.09
其他应付款262,014,051.51227,250,741.25
其中:应付利息
应付股利44,300,644.35961,777.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债372,464,590.93242,957,060.75
其他流动负债10,554,558.93
流动负债合计2,439,835,465.212,316,835,145.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款313,500,000.00313,500,000.00
应付债券1,289,141,587.611,401,145,031.64
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款83,237,953.68123,459,879.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债460,617,974.20567,676,065.66
其他非流动负债3,216,009,094.422,564,889,024.43
非流动负债合计5,362,506,609.914,970,670,001.04
负债合计7,802,342,075.127,287,505,146.46
所有者权益:
股本886,012,887.00886,012,887.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积533,936,483.57527,192,806.93
减:库存股
其他综合收益-35,014,700.892,251,661.34
专项储备
盈余公积380,797,548.63380,797,548.63
一般风险准备
未分配利润3,150,128,084.503,325,963,297.30
归属于母公司所有者权益合计4,915,860,302.815,122,218,201.20
少数股东权益781,047,953.69761,061,539.63
所有者权益合计5,696,908,256.505,883,279,740.83
负债和所有者权益总计13,499,250,331.6213,170,784,887.29

法定代表人:吴协恩 主管会计工作负责人:李满良 会计机构负责人:徐建蓉

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金929,609,692.62463,540,185.18
交易性金融资产1,670,876,007.512,146,817,593.23
衍生金融资产
应收票据
应收账款170,671,164.66172,884,022.47
应收款项融资177,365,454.40315,546,380.91
预付款项22,573,617.6330,312,632.24
其他应收款105,960,729.92114,986,692.36
其中:应收利息
应收股利
存货279,155,255.83139,356,830.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,102,685.6612,686,217.96
流动资产合计3,359,314,608.233,396,130,554.98
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款18,087,786.2217,331,510.07
长期股权投资5,954,769,233.515,980,067,231.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产201,548,282.48201,548,282.48
投资性房地产
固定资产362,082,524.42374,683,313.42
在建工程38,533,566.0926,782,810.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产3,429,376.002,772,476.00
非流动资产合计6,578,450,768.726,603,185,623.70
资产总计9,937,765,376.959,999,316,178.68
流动负债:
短期借款1,422,222,647.391,355,034,968.36
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据70,000,000.00168,000,000.00
应付账款101,562,224.57130,205,580.97
预收款项59,281,031.33
合同负债92,112,452.51
应付职工薪酬10,596,017.6619,085,100.07
应交税费568,080.5710,864,237.98
其他应付款1,801,412,823.141,390,206,449.32
其中:应付利息
应付股利44,300,644.35
持有待售负债
一年内到期的非流动负债404,579,875.52242,957,060.75
其他流动负债
流动负债合计3,903,054,121.363,375,634,428.78
非流动负债:
长期借款313,500,000.00313,500,000.00
应付债券1,289,141,587.611,426,691,098.73
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款83,153,076.54123,343,408.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债288,324,013.89391,266,570.04
其他非流动负债
非流动负债合计1,974,118,678.042,254,801,077.53
负债合计5,877,172,799.405,630,435,506.31
所有者权益:
股本886,012,887.00886,012,887.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积506,564,351.11506,564,351.11
减:库存股
其他综合收益-35,375,967.132,128,266.54
专项储备
盈余公积380,797,548.63380,797,548.63
未分配利润2,322,593,757.942,593,377,619.09
所有者权益合计4,060,592,577.554,368,880,672.37
负债和所有者权益总计9,937,765,376.959,999,316,178.68

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入1,219,725,935.561,699,143,441.88
其中:营业收入1,219,725,935.561,699,143,441.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,415,055,803.011,898,326,610.64
其中:营业成本1,067,816,557.391,583,292,229.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,321,513.992,676,439.02
销售费用20,993,332.1022,806,784.08
管理费用83,478,075.3478,170,490.19
研发费用1,020,000.00920,000.00
财务费用238,426,324.19210,460,668.06
其中:利息费用242,677,254.83207,524,346.67
利息收入5,732,401.774,454,649.32
加:其他收益2,217,593.992,057,451.07
投资收益(损失以“-”号填列)240,005,995.03391,036,318.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,388,484.8529,970,346.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以-225,246,905.45216,886,922.66
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-470,561.615,312,001.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-178,823,745.49416,109,524.57
加:营业外收入46,473.801,000.01
减:营业外支出159,585.85187,530.47
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-178,936,857.54415,922,994.11
减:所得税费用-67,478,394.4373,315,169.31
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-111,458,463.11342,607,824.80
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-111,458,463.11342,607,824.80
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-131,534,568.45335,137,601.08
2.少数股东损益20,076,105.347,470,223.72
六、其他综合收益的税后净额-37,187,215.42-4,245,641.01
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-37,266,362.23-4,284,639.04
(一)不能重分类进损益的其他综合收益31,683.78
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益31,683.78
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-37,266,362.23-4,316,322.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益-37,266,362.23-4,316,322.82
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额79,146.8138,998.03
七、综合收益总额-148,645,678.53338,362,183.79
归属于母公司所有者的综合收益总额-168,800,930.68330,852,962.04
归属于少数股东的综合收益总额20,155,252.157,509,221.75
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.150.38
(二)稀释每股收益-0.150.38

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:吴协恩 主管会计工作负责人:李满良 会计机构负责人:徐建蓉

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入1,121,903,210.501,746,510,844.91
减:营业成本1,046,685,671.921,693,630,654.73
税金及附加2,194,983.441,733,471.37
销售费用20,992,524.7622,806,784.08
管理费用15,790,353.9410,890,237.89
研发费用1,020,000.00920,000.00
财务费用74,632,248.1895,381,739.49
其中:利息费用77,865,859.3591,966,056.73
利息收入2,503,993.832,365,653.97
加:其他收益76,373.7118,624.11
投资收益(损失以“-”号填列)79,113,467.03118,151,660.43
其中:对联营企业和合营企业的投资收益12,206,236.1823,678,475.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-369,097,853.86323,668,754.25
信用减值损失(损失以“-”号填列)585,631.232,599,982.12
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-328,734,953.63365,586,978.26
加:营业外收入46,473.80
减:营业外支出37,441.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-328,725,921.13365,586,978.26
减:所得税费用-102,242,704.3362,472,949.17
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-226,483,216.80303,114,029.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-226,483,216.80303,114,029.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-37,504,233.67-4,316,322.82
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-37,504,233.67-4,316,322.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益-37,504,233.67-4,316,322.82
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-263,987,450.47298,797,706.27
七、每股收益:
(一)基本每股收益-0.260.34
(二)稀释每股收益-0.260.34

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,483,389,599.632,125,761,025.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还45,102,886.569,423,610.01
收到其他与经营活动有关的现金17,588,637.1692,783,582.50
经营活动现金流入小计1,546,081,123.352,227,968,217.65
购买商品、接受劳务支付的现金1,375,881,281.681,807,412,474.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80,518,077.7782,737,520.35
支付的各项税费73,166,888.2549,602,656.47
支付其他与经营活动有关的现金126,951,172.9977,399,752.69
经营活动现金流出小计1,656,517,420.692,017,152,404.26
经营活动产生的现金流量净额-110,436,297.34210,815,813.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,102,624,018.55804,728,516.63
取得投资收益收到的现金49,882,505.1672,799,947.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金45,015,861.4547,697,795.93
投资活动现金流入小计1,197,530,385.16925,226,259.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31,152,723.6145,478,774.61
投资支付的现金437,467,957.601,099,578,242.48
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金60,051,818.4863,442,224.45
投资活动现金流出小计528,672,499.691,208,499,241.54
投资活动产生的现金流量净额668,857,885.47-283,272,981.90
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金148,780,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金148,780,000.00
取得借款收到的现金531,273,635.761,054,720,338.99
收到其他与筹资活动有关的现金167,781,500.00740,072,181.32
筹资活动现金流入小计699,055,135.761,943,572,520.31
偿还债务支付的现金469,620,248.501,710,207,927.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53,380,191.76105,389,739.08
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金161,356,174.96320,353,531.70
筹资活动现金流出小计684,356,615.222,135,951,197.78
筹资活动产生的现金流量净额14,698,520.54-192,378,677.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响944,028.33-1,271,007.19
五、现金及现金等价物净增加额574,064,137.00-266,106,853.17
加:期初现金及现金等价物余额685,581,939.05885,826,824.77
六、期末现金及现金等价物余额1,259,646,076.05619,719,971.60

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,404,541,870.292,117,851,474.61
收到的税费返还45,102,886.569,423,610.01
收到其他与经营活动有关的现金3,850,600,077.423,430,799,212.67
经营活动现金流入小计5,300,244,834.275,558,074,297.29
购买商品、接受劳务支付的现金1,373,367,666.181,878,169,540.39
支付给职工以及为职工支付的现金32,968,850.0034,874,335.61
支付的各项税费19,928,691.182,508,890.57
支付其他与经营活动有关的现金3,520,532,844.442,981,414,704.42
经营活动现金流出小计4,946,798,051.804,896,967,470.99
经营活动产生的现金流量净额353,446,782.47661,106,826.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金106,843,731.86345,827,400.67
取得投资收益收到的现金5,441,430.8510,058,051.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10,000,000.00
投资活动现金流入小计112,293,162.71365,885,452.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,694,152.0241,478,355.41
投资支付的现金341,796,378.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.00
投资活动现金流出小计21,694,152.02393,274,733.74
投资活动产生的现金流量净额90,599,010.69-27,389,281.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金531,273,635.761,004,720,338.99
收到其他与筹资活动有关的现金15,000,000.00222,750,000.00
筹资活动现金流入小计546,273,635.761,227,470,338.99
偿还债务支付的现金463,051,031.001,710,207,927.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47,401,873.4493,062,104.12
支付其他与筹资活动有关的现金96,985,482.6064,993,662.75
筹资活动现金流出小计607,438,387.041,868,263,693.87
筹资活动产生的现金流量净额-61,164,751.28-640,793,354.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响927,417.33-163,463.21
五、现金及现金等价物净增加额383,808,459.21-7,239,273.28
加:期初现金及现金等价物余额177,099,504.25214,636,241.80
六、期末现金及现金等价物余额560,907,963.46207,396,968.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额886,012,887.00527,192,806.932,251,661.34380,797,548.633,325,963,297.305,122,218,201.20761,061,539.635,883,279,740.83
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额886,012,887.00527,192,806.932,251,661.34380,797,548.633,325,963,297.305,122,218,201.20761,061,539.635,883,279,740.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,743,676.64-37,266,362.23-175,835,212.80-206,357,898.3919,986,414.06-186,371,484.33
(一)综合收益总额-37,266,362.23-131,534,568.45-168,800,930.6820,155,252.15-148,645,678.53
(二)所有者投入和减少资本6,743,676.646,743,676.64-168,838.096,574,838.55
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他6,743,676.646,743,676.64-168,838.096,574,838.55
(三)利润分配-44,300,644.35-44,300,644.35-44,300,644.35
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-44,300,644.35-44,300,644.35-44,300,644.35
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额886,012,887.00533,936,483.57-35,014,700.89380,797,548.633,150,128,084.504,915,860,302.81781,047,953.695,696,908,256.50

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额886,012,887.00527,509,132.101,287,409,292.20240,491,704.351,652,721,278.474,594,144,294.12401,589,182.754,995,733,476.87
加:会计政策变更-1,281,183,471.39104,511,822.151,176,671,649.24
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额886,012,887.00527,509,132.106,225,820.81345,003,526.502,829,392,927.714,594,144,294.12401,589,182.754,995,733,476.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)26,258,584.08-4,284,639.04290,836,956.73312,810,901.77162,314,508.47475,125,410.24
(一)综合收益总额-4,284,639.04335,137,601.08330,852,962.047,509,221.75338,362,183.79
(二)所有者投入和减少资本26,258,584.0826,258,584.08154,805,286.72181,063,870.80
1.所有者投入的普通股148,780,000.00148,780,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他26,25826,2586,025,232,283,
,584.08,584.0886.72870.80
(三)利润分配-44,300,644.35-44,300,644.35-44,300,644.35
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-44,300,644.35-44,300,644.35-44,300,644.35
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额886,012,887.00553,767,716.181,941,181.77345,003,526.503,120,229,884.444,906,955,195.89563,903,691.225,470,858,887.11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额886,012,887.00506,564,351.112,128,266.54380,797,548.632,593,377,619.094,368,880,672.37
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额886,012,887.00506,564,351.112,128,266.54380,797,548.632,593,377,619.094,368,880,672.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-37,504,233.67-270,783,861.15-308,288,094.82
(一)综合收益总额-37,504,233.67-226,483,216.80-263,987,450.47
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-44,300,644.35-44,300,644.35
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-44,300,644.35-44,300,644.35
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额886,012,887.00506,564,351.11-35,375,967.13380,797,548.632,322,593,757.944,060,592,577.55

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额886,012,887.00506,564,351.111,051,165,483.61240,491,704.351,374,925,664.934,059,160,091.00
加:会计政策变更-1,045,118,221.104,511,822.15940,606,399.31
46
前期差错更正
其他
二、本年期初余额886,012,887.00506,564,351.116,047,262.15345,003,526.502,315,532,064.244,059,160,091.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-4,316,322.82258,813,384.74254,497,061.92
(一)综合收益总额-4,316,322.82303,114,029.09298,797,706.27
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-44,300,644.35-44,300,644.35
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-44,300,644.35-44,300,644.35
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额886,012,887.00506,564,351.111,730,939.33345,003,526.502,574,345,448.984,313,657,152.92

三、公司基本情况

江苏华西村股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复(1999)4号文批准,由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999年7月13日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股,发行后注册资本为14,000.00万元人民币。1999年8月10日,公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。

经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后,截至2020年6月30日止,公司注册资本为886,012,887.00元,实收资本(股本)886,012,887.00元。

公司统一社会信用代码为91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。公司业务性质:

投资业务,化纤的生产销售和液体化工仓储。公司法定代表人:吴协恩。

公司经营范围:创业投资;利用自有资产对外投资;化学纤维的制造、加工;国内贸易(不含国家限制及禁止类项目);自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);企业管理服务;化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表经公司第八届董事会第二次会议批准于2020年8月28日报出。

公司2020年半年度纳入合并范围的子公司共23户,结构化会计主体43户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,公司管理层继续以持续经营为基础编制截至2020年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、20“无形资产”、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、11“应收款项”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本

大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括公司及公司的子公司(指被公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时,在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减

值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。10、金融工具

(1)金融工具的分类

①本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

A、以摊余成本计量的金融资产。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

②金融负债划分为以下两类:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B、以摊余成本计量的金融负债。

C、其他金融负债

(2)金融工具的确认依据

①以摊余成本计量的金融资产

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

A、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

B、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

B、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):

A、能够消除或显著减少会计错配。

B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

⑤以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C、不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条A情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

(3)金融工具的初始计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。

(4)金融工具的后续计量

初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量

且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

①扣除已偿还的本金。

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(5)金融工具的终止确认

①金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B、该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

②金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。由企业自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额原计入其他综合收益的,在该部分金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(6)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条①、②之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

A、未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B、保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:

①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B、因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B、终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(8)金融工具(不含应收款项)减值准备计提

①本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。

②当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

A、发行方或债务人发生重大财务困难;

B、债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组;

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

③对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

④除本条③计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

A、如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

B、如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

(9)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失

(1)按单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大,则对该应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

除按单项计提坏账准备的应收款项外,按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下:

组合名称确定组合的依据计量预计信用损失的方法
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合本组合包括应收合并范围内关联方公司款项参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。
银行承兑汇票组合本组合包括应收的信用风险较小的银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用
损失率,计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。
商业承兑汇票组合本组合包括应收的商业承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。

对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司在上述基础上确定的账龄组合的预期信用损失率如下:

账 龄应收款项预期信用损失率(%)
1年以内5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100

12、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

13、存货

(1)公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

(4)公司存货盘存采用永续盘存制。

(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、持有待售资产

公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

15、长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

①公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,公司判断对该项合营安排具有共同控制。

(2)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中,对子公司投资按附注五、6进行处理。

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部

分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与公司不同的,权益法核算时按照公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损,除公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-3034.85-3.23
机器设备年限平均法10-1239.70-8.08
运输设备年限平均法5-8319.40-12.13
其他设备年限平均法5319.40

公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

18、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

19、借款费用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。20、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类 别使用寿命
土地使用权50年

公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的医疗保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,为职工缴纳基本养老保险和失业保险。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

26、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

(1)销售商品收入

①一般原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

②具体原则

公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

A、国外销售

公司将货物已经报关出运,发给客户,取得出口报关单或提单交给客户,在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单,并且符合其他收入确认条件时确认外销售收入的实现。

B、国内销售

公司根据约定的交货方式已将货物交付,客户验收并签收确认,且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并按相关资产使用寿命分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

29、 所得税

公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

租入资产于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。租出资产于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月发布了《关于修订印发的通知》(财会[2017]22号),要求在境内上市企业自 2020 年1月1日起施行。第七届董事会第二十七次会议于2020年4月28日审议通过

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金972,022,619.98972,022,619.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产6,053,070,257.486,053,070,257.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款184,417,527.04184,417,527.04
应收款项融资323,789,953.63323,789,953.63
预付款项53,745,528.0153,745,528.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款102,712,259.28102,712,259.28
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货140,123,099.07140,123,099.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产13,388,799.0313,388,799.03
流动资产合计7,843,270,043.527,843,270,043.52
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款17,331,510.0717,331,510.07
长期股权投资1,698,323,629.841,698,323,629.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,968,781,780.842,968,781,780.84
投资性房地产
固定资产447,564,314.32447,564,314.32
在建工程31,253,607.7631,253,607.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产22,037,654.7422,037,654.74
开发支出
商誉6,991,610.626,991,610.62
长期待摊费用3,794,991.453,794,991.45
递延所得税资产77,814,074.1077,814,074.10
其他非流动资产53,621,670.0353,621,670.03
非流动资产合计5,327,514,843.775,327,514,843.77
资产总计13,170,784,887.2913,170,784,887.29
流动负债:
短期借款1,355,034,968.361,355,034,968.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据168,000,000.00168,000,000.00
应付账款136,352,048.22136,352,048.22
预收款项62,674,404.78-62,674,404.78
合同负债62,674,404.7862,674,404.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬41,759,296.0441,759,296.04
应交税费72,252,067.0972,252,067.09
其他应付款227,250,741.25227,250,741.25
其中:应付利息
应付股利961,777.57961,777.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动242,957,060.75242,957,060.75
负债
其他流动负债10,554,558.9310,554,558.93
流动负债合计2,316,835,145.422,316,835,145.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款313,500,000.00313,500,000.00
应付债券1,401,145,031.641,401,145,031.64
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款123,459,879.31123,459,879.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债567,676,065.66567,676,065.66
其他非流动负债2,564,889,024.432,564,889,024.43
非流动负债合计4,970,670,001.044,970,670,001.04
负债合计7,287,505,146.467,287,505,146.46
所有者权益:
股本886,012,887.00886,012,887.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积527,192,806.93527,192,806.93
减:库存股
其他综合收益2,251,661.342,251,661.34
专项储备
盈余公积380,797,548.63380,797,548.63
一般风险准备
未分配利润3,325,963,297.303,325,963,297.30
归属于母公司所有者权益合计5,122,218,201.205,122,218,201.20
少数股东权益761,061,539.63761,061,539.63
所有者权益合计5,883,279,740.835,883,279,740.83
负债和所有者权益总计13,170,784,887.2913,170,784,887.29

母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金463,540,185.18463,540,185.18
交易性金融资产2,146,817,593.232,146,817,593.23
衍生金融资产
应收票据
应收账款172,884,022.47172,884,022.47
应收款项融资315,546,380.91315,546,380.91
预付款项30,312,632.2430,312,632.24
其他应收款114,986,692.36114,986,692.36
其中:应收利息
应收股利
存货139,356,830.63139,356,830.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产12,686,217.9612,686,217.96
流动资产合计3,396,130,554.983,396,130,554.98
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款17,331,510.0717,331,510.07
长期股权投资5,980,067,231.005,980,067,231.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产201,548,282.48201,548,282.48
投资性房地产
固定资产374,683,313.42374,683,313.42
在建工程26,782,810.7326,782,810.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产2,772,476.002,772,476.00
非流动资产合计6,603,185,623.706,603,185,623.70
资产总计9,999,316,178.689,999,316,178.68
流动负债:
短期借款1,355,034,968.361,355,034,968.36
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据168,000,000.00168,000,000.00
应付账款130,205,580.97130,205,580.97
预收款项59,281,031.33-59,281,031.33
合同负债59,281,031.3359,281,031.33
应付职工薪酬19,085,100.0719,085,100.07
应交税费10,864,237.9810,864,237.98
其他应付款1,390,206,449.321,390,206,449.32
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债242,957,060.75242,957,060.75
其他流动负债
流动负债合计3,375,634,428.783,375,634,428.78
非流动负债:
长期借款313,500,000.00313,500,000.00
应付债券1,426,691,098.731,426,691,098.73
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款123,343,408.76123,343,408.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债391,266,570.04391,266,570.04
其他非流动负债
非流动负债合计2,254,801,077.532,254,801,077.53
负债合计5,630,435,506.315,630,435,506.31
所有者权益:
股本886,012,887.00886,012,887.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积506,564,351.11506,564,351.11
减:库存股
其他综合收益2,128,266.542,128,266.54
专项储备
盈余公积380,797,548.63380,797,548.63
未分配利润2,593,377,619.092,593,377,619.09
所有者权益合计4,368,880,672.374,368,880,672.37
负债和所有者权益总计9,999,316,178.689,999,316,178.68

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税增值税计税销售额投资管理业务3%和6%;工业产品销售13%;码头业务6%。
城市维护建设税流转税额一村资本有限公司、一村资产管理有限公司、上海一村股权投资有限公司1%;母公司和江阴华西村资本有限公司5%,其他子公司7%。
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加流转税额5%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金5,429.6513,689.02
银行存款[注]1,252,115,621.81683,998,870.36
其他货币资金376,226,753.75288,010,060.60
合计1,628,347,805.21972,022,619.98

[注]期末余额中存放于江苏华西集团财务有限公司315,180,696.84元。

其他货币资金明细:

项 目期末余额期初余额
借款保证金154,581,247.0097,085,998.77
银行承兑汇票保证金21,000,000.0050,400,000.00
保函保证金7,300,000.00
质押物孳息193,120,482.16131,654,682.16
存出投资款7,525,024.591,569,379.67
合 计376,226,753.75288,010,060.60

期末余额中除借款保证金、银行承兑汇票保证金及质押物孳息外,没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,944,391,452.746,053,070,257.48
其中:
理财产品437,640,203.91953,169,738.98
货币基金21,851,530.8216,717,546.93
权益工具投资5,484,899,718.015,083,182,971.57
其中:
合计5,944,391,452.746,053,070,257.48

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款205,854,894.26100.00%15,984,971.647.77%189,869,922.62199,835,445.10100.00%15,417,918.067.72%184,417,527.04
其中:
账龄组合205,854,894.26100.00%15,984,971.647.77%189,869,922.62199,835,445.10100.00%15,417,918.067.72%184,417,527.04
合计205,854,894.26100.00%15,984,971.647.77%189,869,922.62199,835,445.10100.00%15,417,918.067.72%184,417,527.04

按组合计提坏账准备:15,984,971.64元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收账款-账龄组合205,854,894.2615,984,971.647.77%
合计205,854,894.2615,984,971.64--

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)199,089,069.48
1年以内199,089,069.48
1至2年524,002.46
2至3年311,024.10
3年以上5,930,798.22
3至4年42.00
4至5年229,832.67
5年以上5,700,923.55
合计205,854,894.26

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备15,417,918.06567,053.5815,984,971.64
合计15,417,918.06567,053.5815,984,971.64

(3)本期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
应收单位119,948,068.569.69%997,403.43
应收单位218,265,733.368.87%913,286.67
应收单位317,123,901.688.32%856,195.08
应收单位417,051,304.248.28%852,565.21
应收单位511,905,651.795.79%595,282.59
合计84,294,659.6340.95%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

4、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票224,970,155.65323,789,953.63
商业承兑汇票0.000.00
合计224,970,155.65323,789,953.63

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

期末公司已质押的应收票据: 单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票52,274,367.9684,195,311.07
商业承兑汇票
合 计52,274,367.9684,195,311.07

期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 单位:元

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票38,510,675.04
商业承兑汇票
合 计38,510,675.04

期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内25,926,554.4297.93%52,998,201.1098.61%
1至2年443,980.721.68%643,890.351.20%
2至3年24,000.000.09%24,000.000.04%
3年以上79,436.560.30%79,436.560.15%
合计26,473,971.70--53,745,528.01--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位: 元

往来单位名称期末余额占预付账款总额比例账龄款项性质
预付单位18,883,688.0033.56%1年以内材料款
预付单位23,956,500.0014.94%1年以内材料款
预付单位33,478,537.2713.14%1年以内天然气款
预付单位41,704,657.556.44%1年以内管理费款
预付单位51,552,800.005.87%1年以内材料款
合 计19,576,182.8273.95%

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款102,988,852.21102,712,259.28
合计102,988,852.21102,712,259.28

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金467,893.06257,946.53
投资保证金、押金20,229,800.00752,923.00
暂付款1,737,660.70202,141.03
应收股权转让款85,000,000.00105,920,927.88
往来款38,393,467.0538,514,781.41
合计145,828,820.81145,648,719.85

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额7,415,423.8735,521,036.7042,936,460.57
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-96,491.97-96,491.97
2020年6月30日余额7,318,931.9035,521,036.7042,839,968.60

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)143,813,619.71
1年以内143,813,619.71
1至2年98,000.00
2至3年32,426.22
3年以上1,884,774.88
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上1,884,774.88
合计145,828,820.81

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备42,936,460.57-96,491.9742,839,968.60
合计42,936,460.57-96,491.9742,839,968.60

已单独计提减值准备的其他应收款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

4)本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
其他应收单位1应收股权转让款85,000,000.001年以内58.29%4,250,000.00
其他应收单位2往来款35,521,036.701年以内24.36%35,521,036.70
其他应收单位3投资保证金20,000,000.001年以内13.72%1,000,000.00
其他应收单位4往来款993,744.715年以上0.68%993,744.71
其他应收单位5往来款561,415.285年以上0.38%28,070.76
合计--142,076,196.69--97.43%41,792,852.17

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料248,640,277.94248,640,277.9455,068,696.1155,068,696.11
库存商品38,566,043.2738,566,043.2785,054,402.9685,054,402.96
合计287,206,321.21287,206,321.21140,123,099.07140,123,099.07

8、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额2,428,772.8612,740,838.35
预交所得税1,417,260.45647,960.68
合计3,846,033.3113,388,799.03

9、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款21,250,000.0021,250,000.0021,250,000.0021,250,000.005.18%-8.92%
减:未实现融资收益-3,162,213.78-3,162,213.78-3,918,489.93-3,918,489.93
合计18,087,786.2218,087,786.2217,331,510.0717,331,510.07--

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

10、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
云南屏边华西村矿业有限公司26,552,089.34-272,823.9826,279,265.36
常州纵慧芯光半导体科技有限公司52,330,961.31-2,408,979.13317,856.068,984,628.3459,224,466.58
大唐同威投资管理(深圳)有限公司3,935,304.211,193,830.675,129,134.88
绵阳威盛股权投资基金管理有限公司6,032,761.471,070,120.247,102,881.71
联储证券1,281,38312,206,23-37,504,21,256,085
有限责任公司,264.376.1833.67,266.88
南通金晨碧新兴产业投资合伙企业(有限合伙)21,990,307.48564.4621,990,871.94
合肥高研一村资本管理有限公司9,120,294.131,830,200.8210,950,494.95
北京易贝乐科技文化股份有限公司219,035,679.53-1,422,326.78217,613,352.75
安徽卓智投资有限公司70,139,705.22-6,057,641.8764,082,063.35
江阴华西船务有限公司5,293,314.53310,172.33936,000.004,667,486.86
江阴金属材料创新研究院有限公司2,509,948.25-60,868.092,449,080.16
小计1,698,323,629.846,388,484.85-37,186,377.618,984,628.34936,000.001,675,574,365.42
合计1,698,323,629.846,388,484.85-37,186,377.618,984,628.34936,000.001,675,574,365.42

公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

11、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
权益工具投资2,781,431,993.022,968,781,780.84
合计2,781,431,993.022,968,781,780.84

12、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产441,846,891.41447,564,314.32
合计441,846,891.41447,564,314.32

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额331,648,223.961,154,657,510.52998,292.0729,038,166.721,516,342,193.27
2.本期增加金额1,284,403.688,582,928.411,184,801.563,587,397.4714,639,531.12
(1)购置1,284,403.687,923,636.361,184,801.561,672,495.8812,065,337.48
(2)在建工程转入659,292.051,914,901.592,574,193.64
(3)企业合并增加
3.本期减少金额192,455.00192,455.00
(1)处置或报废192,455.00192,455.00
4.期末余额332,932,627.641,163,240,438.932,183,093.6332,433,109.191,530,789,269.39
二、累计折旧
1.期初余额130,851,458.28913,143,490.29372,382.5924,410,547.791,068,777,878.95
2.本期增加金额5,729,755.9813,199,250.23105,490.661,312,834.4120,347,331.28
(1)计提5,729,755.9813,199,250.23105,490.661,312,834.4120,347,331.28
3.本期减少金额182,832.25182,832.25
(1)处置或报废182,832.25182,832.25
4.期末余额136,581,214.26926,342,740.52477,873.2525,540,549.951,088,942,377.98
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值196,351,413.38236,897,698.411,705,220.386,892,559.24441,846,891.41
2.期初账面价值200,796,765.68241,514,020.23625,909.484,627,618.93447,564,314.32

(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
公司下属化纤厂三车间、五车间、聚酯车间等相关生产线326,849,072.46131,095,182.17195,753,890.29

本期从在建工程转入固定资产的金额为2,574,193.64元。

13、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程41,703,666.0031,253,607.76
合计41,703,666.0031,253,607.76

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
聚酯车间改造37,007,599.3137,007,599.3126,782,810.7326,782,810.73
零星工程4,696,066.694,696,066.694,470,797.034,470,797.03
合计41,703,666.0041,703,666.0031,253,607.7631,253,607.76

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
聚酯车间改造60,000,000.0026,782,810.7310,224,788.5837,007,599.3161.68%60%其他
零星工程4,470,797.032,799,463.302,574,193.644,696,066.69其他
合计60,000,000.0031,253,607.7613,024,251.882,574,193.6441,703,666.00------

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件汽车牌照商标权合计
一、账面原值
1.期初余额26,376,155.974,731,311.46225,300.0027,809.0031,360,576.43
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置
4.期末余额26,376,155.974,731,311.46225,300.0027,809.0031,360,576.43
二、累计摊销
1.期初余额7,599,585.711,683,159.6534,614.535,561.809,322,921.69
2.本期增加金额273,833.51592,440.075,674.981,390.45873,339.01
(1)计提273,833.51592,440.075,674.981,390.45873,339.01
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置
4.期末余额7,873,419.222,275,599.7240,289.516,952.2510,196,260.70
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置
4.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值18,502,736.752,455,711.74185,010.4920,856.7521,164,315.73
2.期初账面价值18,776,570.263,048,151.81190,685.4722,247.2022,037,654.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
江阴华西化工码头有限公司2,064,864.170.000.002,064,864.17
深圳前海同威资本有限公司3,506,553.500.000.003,506,553.50
上海一村投资管理有限公司1,420,192.950.000.001,420,192.95
合计6,991,610.620.000.006,991,610.62

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试,截止2020年6月30日,此项商誉不存在减值情况。

16、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
方正字体库114,871.848,205.12106,666.72
装修款3,680,119.61913,273.162,766,846.45
万得数据库1,320,754.72330,188.68990,566.04
合计3,794,991.451,320,754.721,251,666.963,864,079.21

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备58,824,940.2414,706,235.0658,167,693.5214,541,923.38
可抵扣亏损41,316,351.8010,329,087.9528,897,933.527,224,483.38
母公司预提费用变动151,366,764.8137,841,691.20123,991,518.5630,997,879.64
交易性金融资产公允价值变动140,462,415.2935,115,603.82152,481,749.4038,120,437.35
其他非流动金融资产公允价值变动506,300,970.59126,575,242.65258,898,632.6464,724,658.16
合计898,271,442.73224,567,860.68622,437,527.64155,609,381.91

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动2,141,707,608.13535,426,902.032,020,937,945.44505,234,486.36
其他非流动金融资产公允价值变动247,969,411.0761,992,352.77560,947,548.44140,236,887.11
合计2,389,677,019.20597,419,254.802,581,885,493.88645,471,373.47

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产136,801,280.6087,766,580.0877,795,307.8177,814,074.10
递延所得税负债136,801,280.60460,617,974.2077,795,307.81567,676,065.66

18、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产构建款项6,557,827.676,557,827.675,939,106.995,939,106.99
受托代持股份6,166,701.596,166,701.5947,682,563.0447,682,563.04
合计12,724,529.2612,724,529.2653,621,670.0353,621,670.03

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款[注2]217,222,647.39135,749,273.36
保证借款[注1]1,205,000,000.001,219,285,695.00
合计1,422,222,647.391,355,034,968.36

[注1]具体担保明细情况

担保方担保的借款金额
江苏华西集团有限公司1,205,000,000.00
合 计1,205,000,000.00

[注2]具体质押情况:

1)宁波银行借款49,140,053.47元系公司以票据质押52,274,367.96元及其他货币资金926,847元借款保证金质押借款。

2)工商银行借款1,940万元系公司以银行理财产品2,000万元质押借款。

3) 广发银行借款3,000万元系公司以3,000万元货币资金保证金质押借款。

4)农行进口押汇18,682,593.92元系公司以美元存单320.00万元质押借款。5)光大银行借款5,000万元系公司以5,000万元货币资金保证金质押借款。6)交行借款5,000万元系公司以银行理财产品5,000万元质押借款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

截止报告期末,公司无已逾期未偿还短期借款。

20、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票70,000,000.00168,000,000.00
合计70,000,000.00168,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付采购货物劳务款103,335,050.98123,865,004.44
应付工程设备款6,974,767.2112,487,043.78
合计110,309,818.19136,352,048.22

(2)账龄超过1年的重要应付账款

公司无账龄超过1年的重要应付账款。

22、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收货款110,826,679.2062,674,404.78
合计110,826,679.2062,674,404.78

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41,220,774.8662,508,151.1079,327,680.7524,401,245.21
二、离职后福利-设定提存计划538,521.18651,875.841,190,397.020.00
合计41,759,296.0463,160,026.9480,518,077.7724,401,245.21

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴39,057,952.3356,472,338.9872,998,302.0222,531,989.29
2、职工福利费3,611,216.373,611,216.37
3、社会保险费358,609.401,318,904.401,576,515.56100,998.24
其中:医疗保险费301,962.011,172,318.331,387,710.4286,569.92
工伤保险费21,851.9430,098.3851,950.320.00
生育保险费34,795.45116,487.69136,854.8214,428.32
4、住房公积金219,616.301,017,911.651,063,867.10173,660.85
5、工会经费和职工教育1,584,596.8387,779.7077,779.701,594,596.83
经费
合计41,220,774.8662,508,151.1079,327,680.7524,401,245.21

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险535,511.84620,060.641,155,572.480.00
2、失业保险费3,009.3431,815.2034,824.540.00
合计538,521.18651,875.841,190,397.020.00

24、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税2,550,869.805,920,024.68
企业所得税63,627,333.3963,947,933.36
个人所得税352,629.03549,324.79
城市维护建设税124,642.90332,276.86
房产税548,625.22523,617.50
印花税87,388.65238,808.62
教育费附加90,204.69482,216.04
土地使用税214,739.10107,463.30
环境保护税150,000.00
综合基金401.94
合计67,596,432.7872,252,067.09

25、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付股利44,300,644.35961,777.57
其他应付款217,713,407.16226,288,963.68
合计262,014,051.51227,250,741.25

(1)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
普通股股利44,300,644.35
应付劣后级持有人股利961,777.57
合计44,300,644.35961,777.57

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
结构化主体暂收款项3,500,000.00
应付费用7,853,110.5753,926,453.19
往来借款2,046,766.092,369,039.91
结构化主体债务205,706,516.67157,940,688.89
其他暂收款2,107,013.838,552,781.69
合计217,713,407.16226,288,963.68

截止2020年6月30日,金额较大的其他应付款:

往来单位(项目)金 额款项性质或内容
其他应付单位1205,706,516.67结构化主体债务
其他应付单位23,200,000.00应付费用
其他应付单位32,046,766.09往来借款
其他应付单位4800,400.00应付费用
其他应付单位5432,786.89应付费用
合 计212,186,469.65

26、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款157,559,875.00157,640,862.50
一年内到期的应付债券133,421,806.28
一年内到期的长期应付款79,017,771.7577,803,327.29
一年内到期的应付债券利息2,465,137.907,512,870.96
合计372,464,590.93242,957,060.75

27、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一村TB303私募证券投资基金持有人372.65
一村拙诚私募证券投资基金持有人7,810.19
一村大中华动力1号私募证券投资基金持有人10,546,376.09
合计10,554,558.93

28、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款313,500,000.00313,500,000.00
合计313,500,000.00313,500,000.00

长期借款分类的说明:

注:系公司以持有的3.8亿股联储证券有限责任公司股权和1,500万股华泰证券股份有限公司股权质押的借款。

29、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
16华西债01期124,715,554.20
16华西债02期15,175,172.71
17华西可交换债券1,289,141,587.611,261,254,304.73
合计1,289,141,587.611,401,145,031.64

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还减:一年内到期的应付债券期末余额
16华西500,000,02016-3-25年500,000,0124,715,54,496,62991,887.9215,598,97118,238,20.00
债01期00.00800.0054.20.867.5024.62
16华西债02期400,000,000.002016-5-165年400,000,000.0015,175,172.71397,313.088,408.95911,916.0015,183,581.660.00
17华西可交换债券1,139,000,000.002017-8-44年1,139,000,000.001,261,254,304.7327,375,246.25512,036.631,289,141,587.61
合计------2,039,000,000.001,401,145,031.6432,269,189.19612,333.5016,510,893.50133,421,806.281,289,141,587.61

其他说明:

“16华西债01期”、“16华西债02期”一年以内到期重分类至“一年内到期的非流动负债”。

30、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款83,237,953.68123,459,879.31
合计83,237,953.68123,459,879.31

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
融资租赁售后回租(注)83,237,953.68123,459,879.31
合计83,237,953.68123,459,879.31

其他说明:

注:2019年5月,公司与浦银金融租赁股份有限公司签订融资租赁售后回租合同,租赁金额总计270,710,000.01元,未确认融资费用金额33,761,371.05元;上述融资由江苏华西集团有限公司提供连带责任保证。

1年以内到期重分类至一年内到期的非流动负债金额79,017,771.75元,截止2020年6月30日,长期应付款余额83,237,953.68元。

31、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一村金牛六号私募投资基金固定收益持有人112,750,000.00108,500,000.00
一村金牛七号私募投资基金固定收益持有人30,104,250.0028,969,500.00
一村金牛四号投资基金持有人38,677,494.9544,033,416.58
上海华伊投资中心(有限合伙)持有人1,507,772,449.971,024,870,431.28
南京紫苏股权投资基金合伙企业(有限合伙)持有人377,881.59394,048.18
江苏疌泉华杰信诺投资企业(有限合伙)持有人275,126,585.15351,251,915.57
威海一村锦源合伙企业(有限合伙)持有人87,741,132.26118,950,536.68
上海馨村投资中心(有限合伙)持有人756,669,390.04525,963,959.10
承德耀村股权投资基金(有限合伙)持有人76,948,702.0572,977,549.56
昆山银村投资合伙企业(有限合伙)持有人22,799,695.81
昆山启村投资中心(有限合伙)持有人45,572,742.1033,348,044.58
昆山尚村投资合伙企业(有限合伙)持有人33,311,872.7635,308,582.93
昆山枷村投资中心(有限合伙)持有人44,800,599.111,500,720.63
南京京村股权投资合伙企业(有限合伙)持有人17,210,351.2317,365,218.28
昆山晔村投资中心(有限合伙)30,250,493.5830,148,279.81
昆山旭村投资中心(有限合伙)1,523,100.421,523,593.45
上海麓村企业管理咨询合伙企业(有限合伙)97,961,357.1397,961,352.78
收取股份代持款项15,049,409.8849,021,707.52
其他合伙企业持有人75.00471.69
上海絮村企业管理咨询合伙企业(有限合伙)41,010,824.01
上海济村投资中心(有限合伙)3,150,383.19
合计3,216,009,094.422,564,889,024.43

32、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数886,012,887.00886,012,887.00

33、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)486,316,312.81486,316,312.81
其他资本公积37,022,294.126,743,676.6443,765,970.76
其他资本公积--股份支付3,854,200.003,854,200.00
合计527,192,806.936,743,676.64533,936,483.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2020年上半年,子公司江阴华西村投资有限公司所投资的常州纵慧芯光半导体科技有限公司吸收外部股东溢价进行增资,公司合并报表中按持股比例增加资本公积6,743,676.64元。

34、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益0.000.000.000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益2,251,661.34-37,266,362.23-37,266,362.23-35,014,700.89
其中:权益法下可转损益的其他综合收益2,251,661.34-37,266,362.23-37,266,362.23-35,014,700.89
其他综合收益合计2,251,661.34-37,266,362.23-37,266,362.23-35,014,700.89

35、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积380,797,548.63380,797,548.63
合计380,797,548.63380,797,548.63

36、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润3,325,963,297.301,652,721,278.47
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)1,183,241,943.34
调整后期初未分配利润3,325,963,297.302,835,963,221.81
加:本期归属于母公司所有者的净利润-131,534,568.45561,843,136.45
减:提取法定盈余公积27,542,416.61
应付普通股股利44,300,644.3544,300,644.35
期末未分配利润3,150,128,084.503,325,963,297.30

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,205,576,440.521,052,893,249.441,478,663,302.381,367,917,455.65
其他业务14,149,495.0414,923,307.95220,480,139.50215,374,773.64
合计1,219,725,935.561,067,816,557.391,699,143,441.881,583,292,229.29

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,219,725,935.561,219,725,935.56
其中:
涤纶短纤维1,104,880,454.151,104,880,454.15
仓储79,866,092.9179,866,092.91
投资管理11,659,468.0811,659,468.08
其他产品9,170,425.389,170,425.38
其他业务14,149,495.0414,149,495.04
按经营地区分类1,219,725,935.561,219,725,935.56
其中:
华东581,416,669.93581,416,669.93
华北162,085,146.71162,085,146.71
华中120,275,428.89120,275,428.89
华南76,667,388.2476,667,388.24
其他279,281,301.79279,281,301.79

与履约义务相关的信息:

商品和货物控制权转移完成履约义务。

前五名客户的营业收入情况: 单位:元

项 目本期发生额上期发生额
销售前五名客户收入总额226,611,958.10496,988,107.50
占营业收入总额的比例18.58%29.25%

38、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税828,533.45300,667.07
教育费附加798,530.25264,773.67
房产税1,047,235.00837,314.18
土地使用税214,926.60214,926.60
印花税422,393.75597,300.20
环境保护税6,528.23460,425.53
其他3,366.711,031.77
合计3,321,513.992,676,439.02

39、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬420,000.00351,895.25
销售业务费7,406,665.139,091,818.61
保险费592,133.76478,071.26
运输费12,527,912.0512,841,077.31
其他费用46,621.1643,921.65
合计20,993,332.1022,806,784.08

40、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬35,084,630.8529,638,942.92
差旅费1,419,452.402,401,943.52
办公费2,235,390.181,568,889.88
房屋租赁费2,739,267.042,878,997.13
业务招待费8,107,470.275,761,977.37
咨询费23,503,963.2123,384,660.54
基金管理费、托管费1,354,385.07
中介代理费596,265.772,082,837.81
律师费和诉讼费1,242,823.17602,797.97
保险费674,903.16622,950.39
审计费2,420,311.301,703,913.22
长期资产摊销费2,125,005.971,641,790.11
其他费用3,328,592.024,526,404.26
合计83,478,075.3478,170,490.19

41、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人员费用420,000.00420,000.00
材料、动力等直接投入600,000.00500,000.00
合计1,020,000.00920,000.00

42、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出242,677,254.83207,524,346.67
其中:银行等金融机构借款利息83,849,784.26109,034,930.52
结构化主体一般持有人利益153,442,720.5784,159,781.18
结构化主体固定收益持有人利益5,384,750.0014,329,634.97
减:利息收入5,732,401.774,454,649.32
汇兑损失-176,270.524,126,764.13
金融机构手续费1,657,741.653,264,206.58
合计238,426,324.19210,460,668.06

43、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
开发扶持资金1,521,010.002,035,428.34
其他零星补助696,583.9922,022.73
合 计2,217,593.992,057,451.07

44、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,388,484.8529,970,346.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益97,414,505.93142,371,917.55
处置交易性金融资产取得的投资收益136,203,004.25218,694,054.63
合计240,005,995.03391,036,318.20

45、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-225,246,905.45216,886,922.66
合计-225,246,905.45216,886,922.66

46、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失96,491.971,517,258.37
应收账款坏账损失-567,053.583,794,743.03
合计-470,561.615,312,001.40

其他说明:

注:根据《关于修订印发2020年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的规定,“资产减值损失”、“信用

减值损失”损失金额以“-”号填列。

47、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
补偿金46,473.8046,473.80
其他1,000.01
合计46,473.801,000.0146,473.80

48、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠100,000.00100,000.00100,000.00
固定资产报废损失1,778.091,778.09
各项罚款违约支出22,139.5584,188.0022,139.55
其他35,668.213,342.4735,668.21
合计159,585.85187,530.47159,585.85

49、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49,532,203.0121,531,745.32
递延所得税费用-117,010,597.4451,783,423.99
合计-67,478,394.4373,315,169.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额-178,936,857.54
按法定/适用税率计算的所得税费用-44,734,214.38
子公司适用不同税率的影响-25,883,368.66
调整以前期间所得税的影响339,087.66
非应税收入的影响-23,487,315.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响809,795.42
合并报表层次确认结构化主体递延所得税影响25,477,621.36
所得税费用-67,478,394.43

50、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入5,732,401.774,454,649.31
收到的其他暂收暂付款70,300,000.00
其他11,856,235.3918,028,933.19
合计17,588,637.1692,783,582.50

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接支付的期间费用67,116,513.1067,142,890.34
支付的银行手续费1,657,741.653,264,206.58
支付的往来款等58,019,110.486,805,125.30
其他157,807.76187,530.47
合计126,951,172.9977,399,752.69

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
股权转让代收款37,697,795.93
收到的股份代持款41,515,861.4510,000,000.00
其他3,500,000.00
合计45,015,861.4547,697,795.93

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
基金交易费用1,324,372.54
投资保证金20,000,000.00
股权转让代付款6,079,520.8452,117,851.91
支付的股份代持款33,972,297.6410,000,000.00
合计60,051,818.4863,442,224.45

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
结构化主体一般持有人本金113,781,500.00217,322,181.32
融资性售后回租款222,750,000.00
收到的其他融资款39,000,000.00300,000,000.00
子公司股权转让款15,000,000.00
合计167,781,500.00740,072,181.32

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
结构化主体一般持有人本金64,370,692.36205,359,868.95
融资租赁款46,790,234.372,250,000.00
借款保证金50,195,248.23112,743,662.75
合计161,356,174.96320,353,531.70

51、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-111,458,463.11342,607,824.80
固定资产折旧、油气资产折耗、20,347,331.2825,401,231.74
生产性生物资产折旧
无形资产摊销873,339.01684,775.33
长期待摊费用摊销1,251,666.96954,811.61
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)225,246,905.45-216,886,922.66
财务费用(收益以“-”号填列)242,500,984.31211,651,110.79
投资损失(收益以“-”号填列)-240,005,995.03-391,036,318.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-9,952,505.98-39,148.56
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-107,058,091.4651,822,572.55
存货的减少(增加以“-”号填列)-147,083,222.14-142,935,424.36
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)146,564,707.98266,546,095.19
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-132,133,516.2267,357,206.56
信用减值损失470,561.61-5,312,001.40
经营活动产生的现金流量净额-110,436,297.34210,815,813.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,259,646,076.05619,719,971.60
减:现金的期初余额685,581,939.05885,826,824.77
现金及现金等价物净增加额574,064,137.00-266,106,853.17

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金1,259,646,076.05685,581,939.05
其中:库存现金5,429.6513,689.02
可随时用于支付的银行存款1,252,115,621.81683,998,870.36
可随时用于支付的其他货币资金7,525,024.591,569,379.67
二、期末现金及现金等价物余额1,259,646,076.05685,581,939.05

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金154,581,247.00借款保证金
固定资产195,753,890.29售后回租
货币资金21,000,000.00银行承兑汇票保证金
货币资金193,120,482.16质押孳息
交易性金融资产282,000,000.00股权质押长期借款
交易性金融资产768,736,105.32结构化主体债务担保
交易性金融资产1,253,637,000.00发行可交换债券质押
交易性金融资产20,000,000.00理财产品质押借款
其他非流动金融资产586,104,127.16股权质押担保
长期股权投资1,256,085,266.88股权质押长期借款
应收款项融资52,274,367.96票据质押融资
合计4,783,292,486.77--

53、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----173,641,598.30
其中:美元23,997,378.007.0795169,889,437.55
欧元471,305.527.96103,752,063.24
港币106.750.913497.51
应收账款----119,136,393.59
其中:美元16,828,362.687.0795119,136,393.59
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
应付账款54,836,642.62
其中:美元7,640,131.177.079554,088,308.62
欧元94,000.007.9610748,334.00
短期借款18,682,593.92
其中:美元2,638,970.827.079518,682,593.92

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)本期因新设子公司或结构化主体等原因导致合并范围增加明细如下:

名 称持股比例期末归属于母公司的净资产本期归属于母公司的净利润
江阴华西非织造布研发基地有限公司[注]100.00%
青岛一村同励股权投资有限公司[注]81.21%
上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)[注] [注1]81.21%
上海启絮企业管理咨询合伙企业(有限合伙)[注]81.21%
广州一村医疗健康产业投资合伙企业(有限合伙)[注]54.14%

上述持股比例为母公司最终持股比例。[注]该等公司系2020年设立,尚未开展经营活动。[注1] 2020年7月,公司作为有限合伙人认缴上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)114,200万元出资,出资比例为99.30%;江阴华西村投资有限公司作为普通合伙人认缴出资 800 万元,出资比例为 0.70%。

(2)本期子公司转让导致合并范围减少明细如下:

子公司名称原持股比例股权处置方式
无锡璎村投资中心(有限合伙)100.00%转让

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江阴华西化工码江阴市江阴市码头的建设经75.00%非同一控制下企
头有限公司营、仓储业合并
江阴华西村资本有限公司江阴市江阴市贸易100.00%设立
江阴华西村投资有限公司江阴市江阴市投资100.00%设立
一村资本有限公司上海市上海市投资与管理81.21%设立
深圳前海同威资本有限公司深圳市深圳市投资与管理99.46%非同一控制下企业合并
青岛同威资本管理有限公司青岛市青岛市投资与管理75.00%设立
青岛智慧产业股权投资基金有限公司青岛市青岛市投资与管理25.20%设立
上海一村股权投资有限公司上海市上海市投资与管理100.00%设立
威海华威股权投资管理有限公司威海市威海市投资与管理65.00%设立
Huayi Global Holding Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资与管理100.00%设立
一村资产管理有限公司上海市上海市投资与管理100.00%设立
上海一村投资管理有限公司上海市上海市投资与管理85.00%非同一控制下企业合并
昆山紫竹投资管理有限公司昆山市昆山市投资与管理51.00%设立
江苏华熙投资管理有限公司无锡市无锡市投资与管理90.00%设立
一村国际控股有限公司[注]香港香港投资与管理100.00%设立
一村国际有限公司[注]香港香港投资与管理100.00%设立
瑞村(上海)投资管理有限公司[注]上海市上海市投资与管理60.00%设立
昆山启鹏微电子科技有限公司[注]昆山市昆山市电子科技技术开发100.00%设立
一村长空国际有香港香港投资与管理100.00%设立
限公司[注]
江阴市华西新材料科技有限公司[注]江阴市江阴市新材料的技术开发100.00%设立
江苏华熙正诺股权投资管理有限公司[注]南京市南京市投资100.00%设立
江阴华西非织造布研发基地有限公司[注]江阴市江阴市非织造布生产与研发100.00%设立
青岛一村同励股权投资有限公司[注]青岛市青岛市投资与管理100.00%设立

[注]尚未实际出资。

(2)纳入合并范围的结构化主体

公司确定是否合并特定结构化主体是基于:对结构化主体所拥有的权力;通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报;以及有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准,2020年6月末纳入公司合并报表范围的结构化主体信息如下:

结构化主体名称主要经营地注册地业务性质出资比例(%)取得方式
直接间接
青岛同威智慧新产业股权投资基金企业(有限合伙)[注1]青岛市青岛市投资与管理100.00设立
上海毓璟投资中心(有限合伙)上海市上海市投资与管理100.00设立
一村金牛四号投资基金上海市上海市投资55.03设立
一村金牛六号私募投资基金上海市上海市投资17.60设立
一村金牛七号私募投资基金上海市上海市投资13.77设立
中银证券尊享投资11号上海市上海市投资100.00设立
上海毓厚投资中心(有限合伙)上海市上海市投资与管理100.00设立
上海华伊投资中心(有限合伙)上海市上海市投资与管理47.18设立
上海玺村投资中心(有限合伙)[注1]上海市上海市投资与管理100.00设立
上海悠村投资中心(有限合伙)[注1]上海市上海市投资与管理100.00设立
上海济村投资中心(有限合伙)上海市上海市投资与管理68.50设立
上海馨村投资中心(有限合伙)上海市上海市投资与管理27.22设立
一村TB303私募证券投资基金[注2]上海市上海市投资75.30设立
一村拙诚私募证券投资基金[注2]上海市上海市投资43.92设立
一村大中华动力1号私募证券投资基金[注2]上海市上海市投资64.38设立
南京紫苏股权投资基金合伙企业(有限合伙)南京市南京市投资与管理89.90设立
威海一村锦源股权投资中心(有限合伙)威海市威海市投资33.66设立
昆山威村投资合伙企业(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理100.00设立
无锡乐村投资企业(有限合伙)无锡市无锡市投资100.00设立
江苏疌泉华杰信诺投资企业(有限合伙)无锡市无锡市投资55.00设立
昆山尚村投资合伙企业(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理56.34设立
昆山银村投资合伙企业(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理100.00设立
昆山悦村投资合伙企业(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理51.14设立
昆山启村投资中心(有限合伙)昆山市昆山市投资50.51设立
承德耀村股权投资基金(有限合伙)承德市承德市投资14.55设立
无锡鹏村投资企业(有限合伙)[注1]无锡市无锡市投资25.09设立
昆山旭村投资中心(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理93.01设立
昆山晔村投资中心(有限合伙)昆山市昆山市投资与管理42.86设立
趵朴华威定增1号私募基金上海市上海市投资85.00设立
一村金丰1号私募证券投资基金[注2]上海市上海市投资64.17设立
昆山源村投资合伙企业(有限合伙)[注1]昆山市昆山市投资与管理100.00设立
南京京村股权投资合伙企业(有限合伙)南京市南京市投资与管理61.25设立
上海麓村企业管理咨询合伙企业(有限合伙)上海市上海市管理咨询76.20设立
无锡玳村投资中心(有限合伙)[注1]无锡市无锡市投资87.91设立
无锡锦村投资合伙企业(有限合伙)[注1]无锡市无锡市投资100.00设立
昆山枷村投资中心(有限合伙)昆山市昆山市投资20.60设立
昆山槿村投资中心(有限合伙)[注1]昆山市昆山市投资100.00设立
昆山檀村投资中心(有限合伙)[注1]昆山市昆山市投资100.00设立
上海絮村企业管理咨询合伙企业(有限合伙)上海市上海市投资100.00设立
上海煜村企业管理咨询合伙企业(有限合伙)上海市上海市投资100.00设立
上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)[注1]上海市上海市投资100设立
上海启絮企业管理咨询合伙企业(有限合伙)[注1]上海市上海市投资100设立
广州一村医疗健康产业投资合伙企业(有限合伙)[注1]广州市广州市投资66.67设立

[注1]尚未实际出资。[注2]本期已清算。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
一村资本有限公司18.79%10,151,882.10605,315,108.65
江阴华西化工码头有限公司25.00%9,709,756.99110,577,354.03
深圳前海同威资本有限公司0.54%5,853.98548,445.79
青岛同威资本管理有限25.00%-25,182.982,047,099.05
公司
青岛智慧产业股权投资基金有限公司74.80%-689,198.0848,504,738.35
威海华威股权投资管理有限公司35.00%299,282.088,736,518.88
江苏华熙投资管理有限公司10.00%221,819.871,820,389.62
昆山紫竹投资管理有限公司49.00%223,963.962,366,641.31
上海一村投资管理有限公司15.00%178,178.091,862,674.50
瑞村(上海)投资管理有限公司40.00%-250.67-731,016.49

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
一村资本有限公司6,441,865,821.00543,697,296.836,985,563,117.83278,060,181.963,421,451,806.073,699,511,988.035,745,682,545.23537,768,575.236,283,451,120.46305,713,593.502,747,209,905.643,052,923,499.14
江阴华西化工码头有限公司375,012,528.14101,204,419.11476,216,947.2533,907,531.1333,907,531.13323,519,921.44103,927,250.94427,447,172.3823,976,784.2023,976,784.20
深圳前海同威资本有限公司128,425,273.4528,294,744.50156,720,017.953,795,212.313,795,212.31129,805,811.8525,451,270.52155,257,082.373,579,166.323,579,166.32
青岛同威资本管理有限公司56,736,023.1510,840,405.7567,576,428.9010,883,294.3310,883,294.3356,348,345.1810,268,291.4566,616,636.6310,002,070.2710,002,070.27
青岛智慧产业股权投资基金有限公63,180,024.5063,180,024.501,117,905.461,117,905.4663,876,005.2963,876,005.291,117,405.461,117,405.46
上海一村投资管理有限公司12,893,173.662,044,949.9614,938,123.622,520,293.632,520,293.6319,343,991.252,491,036.2421,835,027.4910,605,051.4510,605,051.45
昆山紫竹投资管理有限公司4,897,190.614,897,190.6167,310.4067,310.404,800,099.274,800,099.27427,288.36427,288.36
江苏华熙投资管理有限公司19,884,919.574,972.9619,889,892.531,824,265.561,824,265.5617,185,710.3617,185,710.361,331,714.876,567.231,338,282.10
威海华威股权投资管理有限公司25,410,762.20113.9925,410,876.19407,843.4941,550.14449,393.6328,970,064.4228,970,064.424,822,123.3941,550.144,863,673.53
瑞村(上海)投资管理有限公司38,837.42208.9039,046.32726,417.63726,417.6373,255.3773,255.37760,000.00760,000.00

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
一村资本有限公司11,659,468.0854,232,864.8354,525,786.07-130,749,252.7921,094,177.26-9,152,472.68-9,087,149.33-417,180,465.85
江阴华西化工码头有限公司79,866,092.9138,839,027.9438,839,027.94-119,115,936.8874,151,427.2831,785,530.7831,785,530.78-13,891,124.94
深圳前海同威资本有限公司3,263,670.97378,391.37383,150.78-3,166,946.551,958,468.52764,639.35764,639.35-7,123,856.68
青岛同威资本管理有限公司693,069.30-789,930.01-782,451.75-507,156.47-89,686.44-89,686.44-3,513,333.05
青岛智慧产业股权投资基金有限公-696,480.79-696,480.79-695,980.79-538,109.87-538,109.87-1,719,664.09
上海一村投资管理有限公司2,990,050.601,187,853.951,187,853.95-423,025.794,995,436.80-224,427.73-224,427.73-7,443,535.54
昆山紫竹投资管理有限公司843,891.71457,069.30457,069.30-896,393.294,159,314.702,214,225.792,214,225.792,624,294.26
江苏华熙投资管理有限公司6,984,999.022,218,198.712,218,198.71147,632.035,550,121.022,100,670.882,100,670.882,550,433.02
威海华威股权投资管理有限公司1,031,383.11855,091.67855,091.67-4,304,341.671,765,699.69149,428.22149,428.22-703,076.68
瑞村(上海)投资管理有限公司-626.68-626.68-951.79-245,162.88-245,162.88-32,667.02

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
云南屏边华西村矿业有限公司屏边县屏边县矿石开采销售25.00%权益法
常州纵慧芯光半导体科技有限公司常州市常州市电子产品及电子科技技术开发、转让13.87%权益法
大唐同威投资管理(深圳)有限公司深圳市深圳市创投业务、投资管理及咨询45.00%权益法
绵阳威盛股权投资基金管理有限公司绵阳市绵阳市投资管理及咨询40.00%权益法
联储证券有限责任公司深圳深圳证券经纪14.77%权益法
南通金晨碧新兴产业投资合伙企业(有限合伙)南通市南通市股权投资44.90%权益法
合肥高研一村资本管理有限公司合肥市合肥市股权投资、股权投资管理45.00%权益法
北京易贝乐科技文化股份有限公司北京市北京市教育咨询等33.12%权益法
安徽卓智投资有限公司合肥市合肥市信息技术研究、开发等25.98%权益法
江阴金属材料创新研究院有限公司江阴市江阴市金属材料的研究、开发50.00%权益法
江阴华西船务有限公司江阴市江阴市港口拖轮服务等14.40%权益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联储证券有限责任公司北京易贝乐科技文化股份有限公司联储证券有限责任公司北京易贝乐科技文化股份有限公司
流动资产18,084,943,764.69194,505,086.8716,971,929,485.41233,824,910.14
非流动资产412,828,512.1147,017,815.86278,166,301.8552,577,846.47
资产合计18,497,772,276.80241,522,902.7317,250,095,787.26286,402,756.61
流动负债10,079,298,159.88229,558,645.079,696,469,453.77267,894,625.08
非流动负债2,896,450,029.781,860,301,516.53
负债合计12,975,748,189.66229,558,645.0711,556,770,970.30267,894,625.08
少数股东权益-13,400,348.58267,894,625.08
归属于母公司股东权益5,522,024,087.1425,364,606.245,693,324,816.96-11,150,699.19
按持股比例计算的净资产份额815,502,371.898,401,207.03840,800,369.3829,658,830.72
调整事项440,582,894.99209,212,145.72440,582,894.999,823,533.81
--商誉209,212,145.72
对联营企业权益投资的账面价值1,256,085,266.88217,613,352.751,281,383,264.37219,035,679.53
营业收入388,734,353.8050,452,431.26519,458,908.1399,349,373.71
净利润82,638,482.61-6,543,873.87160,334,436.705,645,850.66
其他综合收益-253,939,212.43-29,227,184.84
综合收益总额-171,300,729.82-6,543,873.87131,107,251.865,645,850.66

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计201,875,745.79197,904,685.94
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-4,395,424.554,192,980.74
--其他综合收益317,856.0670,681.82
--综合收益总额-4,077,568.494,263,662.56
项 目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额
联营企业
云南屏边华西村矿业有限公司26,279,265.3626,552,089.34
常州纵慧芯光半导体科技有限公司59,224,466.5852,330,961.31
大唐同威投资管理(深圳)有限公司5,129,134.883,935,304.21
绵阳威盛股权投资基金管理有限公司7,102,881.716,032,761.47
南通金晨碧新兴产业投资合伙企业(有限合伙)21,990,871.9421,990,307.48
合肥高研一村资本管理有限公司10,950,494.959,120,294.13
安徽卓智投资有限公司64,082,063.3570,139,705.22
江阴金属材料创新研究院有限公司2,449,080.162,509,948.25
江阴华西船务有限公司4,667,486.865,293,314.53
投资账面价值合计201,875,745.79197,904,685.94
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-4,395,424.554,192,980.74
其他综合收益317,856.0670,681.82
综合收益总额-4,077,568.494,263,662.56

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括权益投资、交易性金融资产、应收款项融资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1. 市场风险

(1)外汇风险,外汇风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所

持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关,由于美元与公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但公司管理层认为,该等美元、欧元银行存款、应收账款和短期借款、应付账款于本公司总资产所占比例较小,且持有的外汇资产与外汇负债可对冲部分风险,此外本公司主要经营活动均以人民币结算,故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日,公司外币资产及外币负债折算成人民币余额如下:

项 目资产负债
期末余额期初余额期末余额期初余额
美元289,025,831.14198,674,261.5072,770,902.5472,803,572.76
欧元3,752,063.2426,971,525.04748,334.0052,285,695.00
港币97.51689.76

敏感性分析公司承受外汇风险主要与相关外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司净利润的影响如下:

美元利润增加/减少
本期金额上期金额
人民币贬值1,584,599.551,299,205.85
人民币升值-1,584,599.55-1,299,205.85

(2)利率风险-公允价值变动风险

公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和应付债券。公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。公司目前并无利率对冲的政策。

(3)利率风险-现金流量变动风险

公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。公司本期无以浮动利率计息的银行借款。

(4)其他价格风险公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资和其他非流动金融资产等金融资产,在资产负债表日以其公允价值列示。因此,公司面临价格风险。公司已于公司内部成立投资管理部,由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析

于2020年6月30日,如上述公允价值计价的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降50个基点;以公允价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的价格升高/降低10%,则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下:

金融资产价格升高价格降低
归母股东权益增加归母股东权益减少
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产273,829,520.20-273,829,520.20
以公允价值计量的其他非流动金融资产187,331,583.38-187,331,583.38

2、信用风险

2020年6月30日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外,公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公司管理层认为公司所承担的流动风险较低,对公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

于2020年6月30日,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款1,422,222,647.39
应付票据70,000,000.00
应付账款110,309,818.19
其他应付款217,713,407.16
一年内到期的非流动负债372,464,590.93
长期借款156,750,000.00156,750,000.00
应付债券1,289,141,587.61
长期应付款83,237,953.68

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产5,375,215,409.32569,176,043.425,944,391,452.74
1、交易性金融资产5,375,215,409.32569,176,043.425,944,391,452.74
(1)理财投资437,640,203.91437,640,203.91
(2)货币基金21,851,530.8221,851,530.82
(3)权益工具投资5,375,215,409.32109,684,308.695,484,899,718.01
2、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)权益工具投资
(二)应收款项融资224,970,155.65224,970,155.65
(三)债权投资0.00
(四)其他权益工具投资0.00
(五)其他非流动金融资2,781,431,993.022,781,431,993.02
1、权益工具投资2,781,431,993.022,781,431,993.02
持续以公允价值计量的资产总额5,375,215,409.32224,970,155.653,350,608,036.448,950,793,601.41
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,期末公司持续和非持续第二层次公允价值计量项目主要为应收款项融资。

项 目期末公允价值估值技术可间接观察输入值
应收款项融资224,970,155.65现金流量折现法应收款项融资为银行承兑汇票,期限较短且风险较低,票面金额与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资,估值技术包括市场比较法、现金流量折现法。以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述:

项 目期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产组合569,176,043.42参照同类产品预期市场收益率折现预期市场收益率
其他非流动金融资产汇总1860,078,344.31参照可比上市公司市销率、流动性折扣系数计算流动性折扣系数
其他非流动金融资产汇总2296,955,404.61参照最近融资价格法、可比上市公司平均市销率以及市场变现率计算最近融资价格、市场变现率
其他非流动金融资产汇总31,624,398,244.10参照可比上市公司市净率、流动性系数计算流动性折扣系数
合 计3,350,608,036.44

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
江苏华西集团有限公司江阴市生产销售900,000.00万元人民币40.59%40.59%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
江阴市华西热电有限公司同一母公司
江阴博丰钢铁有限公司同一母公司
江苏华西化工贸易有限公司同一母公司
江苏华西集团财务有限公司同一母公司
江阴市华西建筑安装工程有限公司同一实际控制人
江阴市华茂计算机技术有限公司同一母公司
江阴市华西纺织有限公司同一母公司
江阴华西船务有限公司子公司联营企业
青岛联储创新投资有限公司联营企业子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
江苏华西集团有限公司及其他下属子公司产品劳务5,195,236.1531,000,000.009,418,778.62
江阴市华西热电有限公司产品33,347,403.0865,000,000.0023,243,113.06
江阴市华西建筑安装工程有限公司[注]劳务1,474,842.212,738,345.46

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江阴华西船务有限公司劳务76,042.15
江阴市华西纺织有限公司产品1,511,337.354,906,639.65
江苏华西化工贸易有限公司劳务1,276,242.12

[注]公司与江阴市华西建筑安装工程有限公司获批的交易额度已包含在江苏华西集团有限公司及其他下属子公司获批的交易额度中。

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
江苏华西集团有限公司土地使用权35,560.1535,560.15
江苏华西集团有限公司房屋2,292,857.142,285,714.28
江阴市华西新市村村民委员会房屋37,500.0037,500.00

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江苏华西集团有限公司200,000,000.002020年01月14日2021年01月13日
江苏华西集团有限公司99,960,000.002020年01月15日2021年01月13日
江阴市华西热电有限公司30,000,000.002019年10月25日2020年10月25日
江阴市华西热电有限公司40,000,000.002020年05月13日2021年05月13日
江阴市华西热电有限公司31,100,000.002020年03月24日2021年03月23日
江阴市华西热电有限公司30,000,000.002019年11月12日2020年11月12日
江阴市华西热电有限公司20,000,000.002019年12月19日2020年12月03日
江阴博丰钢铁有限公司220,000,000.002019年03月21日2021年03月18日
江阴博丰钢铁有限公司280,000,000.002019年05月20日2021年05月20日
合 计951,060,000.00

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
应付票据:
江苏华西集团有限公司20,000,000.002020年04月22日2020年07月22日
江苏华西集团有限公司20,000,000.002020年05月22日2020年08月22日
江苏华西集团有限公司30,000,000.002020年05月29日2020年08月29日
应付账款——国际信用证:
江苏华西集团有限公司54,836,642.622020年03月17日2020年10月09日
短期借款:
江苏华西集团有限公司30,000,000.002019年08月21日2020年08月16日
江苏华西集团有限公司100,000,000.002020年02月10日2020年08月10日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年02月13日2021年02月13日
江苏华西集团有限公司40,000,000.002020年05月19日2020年11月19日
江苏华西集团有限公司100,000,000.002020年06月30日2020年12月28日
江苏华西集团有限公司48,000,000.002019年08月15日2020年08月14日
江苏华西集团有限公司20,000,000.002019年12月12日2020年12月11日
江苏华西集团有限公司10,000,000.002020年03月10日2021年03月09日
江苏华西集团有限公司73,000,000.002019年09月03日2020年09月02日
江苏华西集团有限公司30,000,000.002020年04月01日2021年03月25日
江苏华西集团有限公司70,000,000.002020年04月02日2021年03月26日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002019年07月24日2020年07月24日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年06月03日2021年06月03日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002019年10月15日2020年10月14日
江苏华西集团有限公司30,000,000.002020年03月03日2020年09月03日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年04月16日2021年04月15日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年05月22日2021年05月21日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年06月02日2021年06月01日
江苏华西集团有限公司74,000,000.002019年12月12日2020年11月12日
江苏华西集团有限公司180,000,000.002019年08月08日2020年08月06日
江苏华西集团有限公司50,000,000.002020年05月26日2021年05月21日
长期应付款——售后回租:
江苏华西集团有限公司166,666,666.682019年05月29日2022年05月21日
合 计1,496,503,309.30

(4)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏华西集团有限公司一村资本、前海同威受让华西集团持有的深圳市大唐同威高技术创业投资基金(有限合伙)合伙份额48,000,000.000.00
江阴市华西热电有限公司华西资本受让其持有的550万股稠州银行股份25,300,000.00

(5)其他关联交易

关联方存款: 单位: 元

项目名称关联方期初余额本期借方本期贷方期末余额
货币资金江苏华西集团财务有限公司249,094,582.153,060,132,722.682,994,046,607.99315,180,696.84

其他关联交易: 单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏华西集团财务有限公司存款利息1,585,407.021,453,997.07

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金江苏华西集团财务有限公司315,180,696.84249,094,582.15
应收账款江阴市华西纺织有限公司63,925.203,196.26
其他应收款江阴市华茂计算机技术有限公司2,000,000.00200,000.00
其他应收款青岛联储创新投资有限公司85,000,000.004,250,000.00100,000,000.005,000,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于提请股东大会授权为全资子公司成立产业并购基金提供差额补足增信的议案》,提请股东大会授权公司为全资子公司一村资本有限公司成立产业并购基金中的优先级本金和固定收益事项进行差额补足,差额补足总额不超过2016年度经审计净资产的50%。以上差额补足额度的授权自2016年度股东大会审议通过后生效,有效期为12个月。在此期间,拟全权授权公司董事长汤维清先生在上述额度范围内,与有关机构签署相关合同、协议及办理签约等相关手续。2017年4月6日,公司2016年度股东大会审议通过了该议案。2017年3月,根据上海馨村投资中心(有限合伙)合伙协议,一村资本有限公司作为上海馨村投资中心(有限合伙)的普通合伙人,对上海馨村投资中心(有限合伙)除合伙企业本身及其有限合伙人外的第三方承担无限连带责任。天津诺德投资有限公司与上海馨村投资中心(有限合伙)及一村资本有限公司协议约定,一村资本有限公司作为上海馨村投资中心(有限合伙)的普通合伙人愿意为上海馨村投资中心(有限合伙)的优先级出资人天津诺德投资有限公司的出资本金及利息提供连带责任担保。保证期限自协议签署日至协议项下的出资本金及利息全部清偿日止。截止2020年6月30日, 一村资本有限公司实际担保的本金及利息金额为205,706,516.67元。除公司为上海馨村的优先级出资人提供的增信事项外,截止2020年6月30日,公司未与全资子公司成立产业并购基金签署相关差额补足、回购担保等增信的合同、协议,未发生向全资子公司成立产业并购基金中的优先级本金和固定收益提供差额补足增信的事项。除上述事项外,截止2020年6月30日,公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(1)为子公司提供担保:

根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》,公司为

控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证,自愿对江阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。江阴华西化工码头有限公司外方股东澄华国际有限公司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为公司提供了相应反担保。截止2020年6月30日,江阴华西化工码头有限公司没有因甲醇交割业务产生任何债务,公司实际担保金额为零元。

(2)诉讼及仲裁事项

1)公司与浙江汇旭实业有限公司(以下称被告一)、上海国际商务有限公司(以下称被告二)、中石化化工销售(上海)有限公司(以下称被告三)、汉邦(江阴)石化有限公司(以下称被告四)间诉讼案

公司与被告一于2018年12月20日签订《2019年度销售合同》,由公司向被告一购买品牌为汉邦的精对苯二甲酸(PTA),公司向被告一支付货款。在2019年年度销售合同框架下,公司与被告一在7月2日签订的《精对苯二甲酸(PTA)购销合同》,2019年7月11日,被告一就交付公司的上述合同项下6,061.00吨货物要求被告三发货,被告三又要求被告二发货,随即被告二向被告四要求发货,收到发货通知后,被告四出具产品发货提单,公司自2019年7月13日开始提取该批货物,至2019年7月19日后,被告四拒绝再向公司交付货物,此时公司仅提取1,784.96吨货物,剩余的4,276.04吨货物未能提取。

公司请求法院判令被告四向公司交付4,276.04吨精对苯二甲酸(PTA)(若无法交付则承担与该货值同等金额的赔偿28,521,186.80元,并赔偿因此造成的损失800.00万元;判令被告一、被告二、被告三对公司损失诉求承担连带责任;判令本案诉讼费用由全体被告承担。

上述案件江阴市人民法院已立案,被告二提出管辖权异议,截止本报告披露日尚未开庭。

2)公司与浙江汇旭实业有限公司(以下简称浙江汇旭)间诉讼案

公司与浙江汇旭于2018年12月20日签订《2020年度销售合同》,浙江汇旭因故未能按约交付货物,经多次联系确认,其无法继续履行合同义务。公司请求法院依法判决:解除公司与浙江汇旭间货物合同并由其承担违约责任、浙江汇旭返还公司10,191,042.94元并赔偿利息损失、判令浙江汇旭承担违约金3,500.00万元、本案律师费400.00万元及本案诉讼费用,同时判令浙江汇旭向公司开具尚未开具的的金额为39,536,311.00元的增值税发票。

上述案件江阴市人民法院已立案,截止本报告披露日尚未开庭。

3)公司子公司上海一村投资管理有限公司(以下简称“一村投资公司”)与齐齐哈尔建恒投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“建恒合伙”)、冯文梅、上海康瀚投资管理中心(有限合伙)(以下简称“康瀚中心”)、梁喜才间诉讼案

2016年6月21日,一村投资公司(曾用名“上海毅扬投资管理有限公司”)作为“一村金牛六号私募投资基金” (以下简称“金牛六号基金”)的管理人,与建恒合伙签订了《股票收益权转让协议》,约定一村投资公司受让建恒合伙持有的创新医疗管理股份有限公司(以下简称“创新医疗”)11,304,928股股份对应的收益权,转让价格为12,500万元。同时,双方又签订了《股票收益权回购协议》及相应的补充协议,约定建恒合伙应按约定的时间和价格向一村投资公司回购上述股票收益权,并约定该股票的股价持续两个交易日低于9.42 元/股时,建恒合伙应履行补仓义务,如建恒合伙发生违约事项,一村投资公司有权要求其提前履行回购义务。为担保上述回购义务的履行,建恒合伙以其持有的创新医疗11,304,928股股份向一村投资公司提供质押担保,康瀚中心、梁喜才向一村投资公司提供连带保证担保。上述合同签订后,一村投资公司依约向建恒合伙支付了全部转让价款。2018年10月11日、12日,上述股票价格连续低于9.42元/股,经一村投资公司多次催告,各被告未履行补仓义务。一村投资公司遂于2019年3月19日发函要求建恒合伙进行回购,但其至今未履行回购义务,康瀚中心和梁喜才亦未承担担保责任。此外,冯文梅是《股票收益权回购协议》签订时建恒合伙的执行事务合伙人,应与建恒合伙承担连带责任,故对其提起连带诉讼。

经过上海市金融法院审理,于2020年2月24日下达一审(2019)沪74民初592号判决。判决:1.建恒合伙应于判决生效之日起十日内,向一村投资公司支付回购款,该回购款由两部分组成,一部分为固定金额11,750 万元,另一部分为以12,500万元为基数,按年利率12%计算,自2018年12月23日起计至回购款实际清偿日止的金额;2.被告建恒合伙应于判决生效之日起十日内,以12,137.5万元为基数,按每日万分之二计算,向一村投资公司支付自2019年3月27日起至回购款实际清偿日止的违约金;3.如果被告建恒合伙不履行本判决第1、2项规定的义务,一村投资公司可以与被告建恒合伙协议,以该被告持有的创新医疗11,304,928股股票折价,或者申请以拍卖、变卖上述股票所得价款优先受偿,其价款超过债权数额的部分归被告建恒合伙所有,不足部分由该被告继续清偿;4.被告康瀚中心、梁喜才、冯文梅就被告建恒合伙依本判决第1、2项规定所负的债务,向一村投资公司承担连带清偿责任; 5.驳回一村投资公司的其余诉讼请求。

被告建恒合伙和康瀚中心不服一审判决,分别于2020年3月13日和2020年3月15日向上海市高级人民法院提起上诉。上海市高级人民法院已受理此案,截止本报告披露日,该案二审尚未开庭审理。4)公司子公司上海一村投资管理有限公司(以下简称“一村投资公司”)与齐齐哈尔建东投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“建东合伙”)、徐君懿、上海康瀚投资管理中心(有限合伙)(以下简称“康瀚中心”)、梁喜才间诉讼案。

2016年5月16日,一村投资公司(曾用名“上海毅扬投资管理有限公司”)作为“一村金牛七号私募投资基金”(以下简称“金牛七号基金”)的管理人,与建东合伙签订了《股票收益权转让协议》及相应的补充协议,约定一村投资公司受让建东合伙持有的创新医疗管理股份有限公司(以下简称“创新医疗”)3,030,814股股份对应的收益权,转让价格为3,340万元。同时,双方又签订了《股票收益权回购协议》及相应的补充协议,约定建东合伙应按约定的时间和价格向一村投资公司回购上述股票收益权,并约定该股票的股价持续两个交易日低于9.42 元/股时,建东合伙应履行补仓义务,如建东合伙发生违约事项,一村投资公司有权要求其提前履行回购义务。为担保上述回购义务的履行,建东合伙以其持有的创新医疗3,030,814股股份向一村投资公司提供质押担保,康瀚中心提供连带保证担保。上述合同签订后,一村投资公司依约向建东合伙支付了全部转让价款。2018年10月11日、12日,上述股票价格连续低于9.42元/股,经一村投资公司多次催告,各被告未履行补仓义务。一村投资公司遂于2019年3月19日发函要求建东合伙进行回购,但其至今未履行回购义务,康瀚中心亦未承担担保责任。此外,徐君懿是《股票收益权回购协议》签订时建东合伙的执行事务合伙人,梁喜才是担保人康瀚中心的执行事务合伙人,应分别与建恒合伙、康瀚中心承担连带责任,故对其提起连带诉讼。

一村投资公司向上海市虹口区人民法院提起诉讼,请求判令:1.建东合伙立即支付到期回购款(自2018年11月20日起计算至实际支付完毕之日,暂计至2019年04月30日为3,318.8467万元);2.建东合伙立即支付违约金(自2020年03月27日起计算至实际支付完毕之日,暂计至2019年04月30日为57.3979万元);3.建东合伙承担本案的律师费、保全担保费、财产保全费以及诉讼费;4.建东合伙对其持有的创新医疗3,030,814股股份立即办理解除限售手续;5. 一村投资公司对建东合伙持有的创新公司3,030,814股股份享有质押权,并有权对上述股份拍卖、变卖后所得价款在前述第1至3项债务范围内优先受偿;6.徐君懿、康瀚中心、梁喜才对建恒合伙的前述第1至3项债务向一村投资公司承担连带清偿责任。

经过上海市虹口区人民法院审理,于2020年7月29日下达(2019)沪0109民初13474号判决书。判决:1.建东合伙应于判决生效之日起十日内,向一村投资公司支付回购款,该回购款由两部分组成,一部分为固定金额3,139.60 万元,另一部分为以3,340万元为基数,按年利率12%计算,自2018年11月20日起计至实际清偿完毕之日止的金额;2.被告建东合伙应于判决生效之日起十日内,以3,279.88万元为基数,按每日万分之二计算,向一村投资公司支付自2019年3月27日起至回购款实际清偿完毕之日止的违约金;3.如果被告建东合伙不履行本判决第1、2项规定的义务,一村投资公司可以与被告建东合伙协议,以该被告持有的创新医疗3,030,814股股票折价,或者申请以拍卖、变卖上述股票所得价款优先受偿,其价款超过债权数额的部分归被告建东合伙所有,不足部分由该被告继续清偿;4、被告徐君懿就本判决第1、2项被告建东合伙的付款义务承担连带责任;5、被告康瀚中心就本判决第1、2项被告建东合伙的付款义务承担连带清偿责任,其清偿后有权在清偿范围内向被告建东合伙追偿;6.被告梁喜才就本判决第5项被告康瀚中心的清偿责任承担连带责任;7、驳回一村投资公司的其余诉讼请求。

5)公司子公司一村资本有限公司(以下简称“一村资本公司”)与北京恒新大友投资有限公司(以下简称“恒新大友”)、刑优胜、安宏伟、陈新罡、刘代强、汪根杰、吴亚楠、张满良等8 名被申请人间仲裁案。

2016年5月26日,公司子公司江阴华西村投资有限公司(以下简称“华西村投资”)、一村资本公司及恒信大友 (北京)科技有限公司(以下简称“恒信科技”)签订了《可转换债券投资权益转让协议》,约定华西村投资将其持有的恒信科技750万元可转换债券转股的权利转及对应的全部投资权益让给一村资本公司。2016年6月6日,一村资本公司、恒信科技与恒新大友等8名被申请人及杨勇签订了《关于恒信大友(北京)科技有限公司可转换债券转股协议》(以下简称“转股协议”)约定一村资本公司认购的750万元可转换债券转换为恒信科技的新增注册资本计人民币185,567元,持股比例为1.23%;同日,一村资本公司又与恒新大友等8名被申请人及杨勇签订了《关于恒信大友(北京)科技有限公司可转换债券转股补充协议》(以下简称 “转股补充协议”),约定如果恒信科技2016年度或2017年度的实际净利润低于承诺净利润的70%,则一村资本公司有权要求8名被申请人回购一村资本公司持有的恒信科技全部股权,股权回购价款为年投资回报率10% (复利)计算的投资本金和收益之和。由于恒信科技2016年度及2017年度的实际净利润均低于承诺净利润的70%;因此,一村资本公司于2019年5月17日向恒新大友等8名被申请人致送了《通知函》,要求8名被申请人履行转股补充协议所约定的股权回购义务。然而,恒新大友等8名被申请人未依约向一村资本公司履行股权回购义务,其行为已构成违约。

一村资本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁,请求裁决:1. 恒新大友等8名被申请人共同回购一村资本公司

所持恒信科技1.2346%的股权(出资额:185,567元),并向一村资本公司支付股权回购价款,暂计至2019年10月28日为11,443,264.42元;2. 恒新大友等8名被申请人共同向一村资本公司支付因逾期支付股权回购价款而产生的利息损失,暂计至2019年10月28日为139,055元);3. 恒新大友等8名被申请人共同承当本案的律师费和仲裁费用。

中国国际经济贸易仲裁委员会已于2020年4月7日出具了(2020)中国贸仲京字第0205731号受理通知。截止本报告披露日,该案件暂未开庭审理。除上述事项外,截至2020年6月30日,公司无需要披露的其他或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1、根据公司2019年度股东大会审议通过的《2019年度利润分配预案》,公司按2019年度母公司净利润10%提取法定盈余公积;以期末总股本886,012,887股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税),合计派发44,300,644.35元。本次分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为:2020年7月8日,除权除息日为:2020年7月9日,现金股利44,300,644.35元已派发完毕。

2、2020年7月,公司与江阴华西村投资有限公司签署了《上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)合伙协议》,公司作为有限合伙人认缴上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)114,200万元出资,出资比例为99.30%;江阴华西村投资有限公司作为普通合伙人认缴出资800万元,出资比例为0.70%。2020年7月27日,公司已向上海启澜企业管理咨询合伙企业(有限合伙)实缴部分出资人民币71,000万元。

3、2020年7月13日,公司与无锡国联产业投资有限公司、无锡致久企业管理合伙企业(有限合伙)、一村资本有限公司签署了《投资及合作协议》。无锡国联产业投资有限公司向公司受让一村资本有限公司34.431%股权,交易价格为人民币99,849.45万元。2020年7月20日,公司收到无锡国联产业投资有限公司支付的一村资本有限公司34.431%股权转让款人民币99,849.45万元。2020年12月31日(含)前,无锡国联产业投资有限公司有权根据协议约定,选择自行或指定其关联方向公司进一步受让一村资本有限公司不超过10.345%股权,交易价格为不超过人民币30,000.29万元。

2020年7月13日,公司与无锡致久企业管理合伙企业(有限合伙)签署了《一村资本有限公司股权转让协议》,公司向无锡致久企业管理合伙企业(有限合伙)转让一村资本有限公司2%的股权,交易价格为人民币5,800万元。

上述股权转让完成后,公司持有一村资本有限公司的比例将下降至44.776%,一村资本有限公司将不再纳入公司合并报表范围。

十六、其他重要事项

1、其他

2018年12月,公司、子公司一村资本有限公司(以下简称“一村资本”)与安徽交控产业发展基金有限公司(以下称乙方)签订《一村资本之增资协议》,乙方以人民币30,000万元认购一村资本24,641万元新增注册资本。乙方在2018年12月26日支付第一期增资款24,000万元,2019年4月11日支付第二期增资款6,000.00万元。

同时,江苏华西集团有限公司(以下简称“华西集团”)在2018年12月与乙方签订股权回购协议,约定在触及回购协议约定的回购条款情形下,乙方有权要求华西集团或其指定第三方回购乙方持有的一村资本股权,且若回购方为华西集团指定第三方,则华西集团应为该等回购提供连带责任担保;或乙方有权向一村资本股东或股东外的其他方转让其持有的一村资本股权。

除上述事项外,公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款185,286,327.49100.00%14,615,162.837.89%170,671,164.66187,336,713.24100.00%14,452,690.777.71%172,884,022.47
其中:
账龄组合185,286,327.49100.00%14,615,162.837.89%170,671,164.66187,336,713.24100.00%14,452,690.777.71%172,884,022.47
合计185,286,327.49100.00%14,615,162.837.89%170,671,164.66187,336,713.24100.00%14,452,690.777.71%172,884,022.47

按组合计提坏账准备:14,615,162.83

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收账款-账龄组合185,286,327.4914,615,162.837.89%
合计185,286,327.4914,615,162.83--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)179,400,786.09
1年以内179,400,786.09
1至2年22,682.32
2至3年306,488.03
3年以上5,556,371.05
3至4年42.00
4至5年27,205.82
5年以上5,529,123.23
合计185,286,327.49

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备14,452,690.77162,472.0614,615,162.83
合计14,452,690.77162,472.0614,615,162.83

(3)本期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
应收单位119,948,068.5610.77%997,403.43
应收单位218,265,733.369.86%913,286.67
应收单位317,123,901.689.24%856,195.08
应收单位417,051,304.249.20%852,565.21
应收单位511,905,651.796.43%595,282.59
合计84,294,659.6345.50%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

2、 应收款项融资

(1)分类列示 单位: 元

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票177,365,454.40315,546,380.91
商业承兑汇票
合 计177,365,454.40315,546,380.91

(2)期末公司已质押的应收票据 单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票52,274,367.9684,195,311.07
商业承兑汇票
合 计52,274,367.9684,195,311.07

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票35,080,675.04
商业承兑汇票
合 计35,080,675.04

3、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款105,960,729.92114,986,692.36
合计105,960,729.92114,986,692.36

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金198,946.53197,946.53
暂付款831,556.93836,622.66
应收股权转让款85,000,000.00100,000,000.00
子公司往来款24,541,351.0019,311,351.00
往来款36,514,781.4136,514,781.41
合计147,086,635.87156,860,701.60

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额6,352,972.5435,521,036.7041,874,009.24
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-748,103.29-748,103.29
2020年6月30日余额5,604,869.2535,521,036.7041,125,905.95

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)145,736,365.51
1年以内145,736,365.51
1至2年30,000.00
2至3年3,000.00
3年以上1,317,270.36
5年以上1,317,270.36
合计147,086,635.87

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备41,874,009.24-748,103.2941,125,905.95
合计41,874,009.24-748,103.2941,125,905.95

4)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
其他应收单位1应收股权转让款85,000,000.001年以内57.79%4,250,000.00
其他应收单位2往来款35,521,036.701年以内24.15%35,521,036.70
其他应收单位3子公司往来款24,541,351.001年以内16.68%
其他应收单位4往来款993,744.715年以上0.68%993,744.71
其他应收单位5暂付款508,031.281年以内0.35%25,401.56
合计--146,564,163.69--99.65%40,790,182.97

4、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,698,683,966.634,698,683,966.634,698,683,966.634,698,683,966.63
对联营、合营企业投资1,256,085,266.881,256,085,266.881,281,383,264.371,281,383,264.37
合计5,954,769,233.515,954,769,233.515,980,067,231.005,980,067,231.00

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
江阴华西化工码头有限公司160,453,822.91160,453,822.91
江阴华西村资本有限公司2,593,000,000.002,593,000,000.00
一村资本有限公司1,945,230,143.721,945,230,143.72
合计4,698,683,966.634,698,683,966.63

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
联储证券有限责任公司1,281,383,264.3712,206,236.18-37,504,233.671,256,085,266.88
小计1,281,383,264.3712,206,236.18-37,504,233.671,256,085,266.88
合计1,281,383,264.3712,206,236.18-37,504,233.671,256,085,266.88

(3)其他说明

公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

5、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,107,753,715.461,031,762,363.971,392,890,882.411,345,116,058.09
其他业务14,149,495.0414,923,307.95353,619,962.50348,514,596.64
合计1,121,903,210.501,046,685,671.921,746,510,844.911,693,630,654.73

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,121,903,210.501,121,903,210.50
其中:
涤纶短纤维1,104,880,454.151,104,880,454.15
其他产品2,873,261.312,873,261.31
其他业务14,149,495.0414,149,495.04
按经营地区分类1,121,903,210.501,121,903,210.50
其中:
华东497,921,526.87497,921,526.87
华北159,777,612.71159,777,612.71
华中116,946,333.89116,946,333.89
华南67,976,435.2467,976,435.24
其他279,281,301.79279,281,301.79

与履约义务相关的信息:

商品和货物控制权转移完成履约义务。

前五名客户的营业收入情况: 单位:元

项 目本期发生额上期发生额
销售前五名客户收入总额226,611,958.10496,988,107.50
占营业收入总额的比例20.20%28.46%

6、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益12,206,236.1823,678,475.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益64,765,800.0092,395,133.10
处置交易性金融资产取得的投资收益2,141,430.852,078,051.58
合计79,113,467.03118,151,660.43

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-1,778.09
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,217,593.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,333.96
减:所得税影响额526,120.48
少数股东权益影响额214,916.56
合计1,363,444.90--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额(元)原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益等项目-172,450,950.11公司经营范围包括:创业投资;利用自有资产对外投资等。本期公允价值变动及投资收益均来自于公司及投资类子公司,系公司的经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-2.62%-0.15-0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.65%-0.15-0.15

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称不适用。

江苏华西村股份有限公司董事会

2020年8月28日


  附件:公告原文
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