*ST河化：2017年年度报告（更新后）

广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
广西河池化工股份有限公司
     2017 年年度报告
       2018 年 02 月
                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人施伟光、主管会计工作负责人莫理兵及会计机构负责人(会计主
管人员)戴栗峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段
的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，
请投资者注意阅读。
    本年度报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在董事会报告中对公司
未来发展可能面对的风险因素及对策进行了详细阐述，同时经营计划、经营目
标并不代表公司对 2018 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种
因素。
    公司已在本年度报告中详细描述了公司面临的风险，敬请投资者予以关注，
详见本年度报告“经营情况讨论与分析”等章节中关于公司面临风险的描述。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 43
第九节 公司治理 ............................................................. 49
第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 55
第十一节 财务报告 ........................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 128
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                                释义
               释义项   指                              释义内容
公司、本公司            指   广西河池化工股份有限公司
银亿控股                指   宁波银亿控股有限公司
河化集团                指   广西河池化学工业集团公司、广西河池化学工业集团有限公司
河化公司                指   河池化工有限责任公司
河化生物                指   广西河化生物科技有限责任公司
维修公司                指   广西河化安装维修有限责任公司
银亿集团                指   银亿集团有限公司
河池鑫远                指   河池鑫远投资有限公司
                                                                           广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 *ST 河化                                   股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           广西河池化工股份有限公司
公司的中文简称           河池化工
公司的外文名称（如有）   GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.， Ltd
公司的法定代表人         施伟光
注册地址                 广西河池市
注册地址的邮政编码       547007
办公地址                 广西河池市
办公地址的邮政编码       547007
公司网址                 http://www.hechihuagong.com.cn
电子信箱                 [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                       董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                  覃丽芳
联系地址                              广西河池市
电话                                  0778-2266832
传真                                  0778-2266882
电子信箱                              [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                    《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址          Http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                            广西河池化工股份有限公司董事会秘书处
四、注册变更情况
组织机构代码
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司上市以来主营业务的变化情况 经 2017 年 10 月 26 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过，公司经营范围增
（如有）                       加“有机-无机复合肥、有机肥料、生物有机肥、复合微生物肥等肥料的生产和销售”。
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称              中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址          北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24
签字会计师姓名                李秀华、周春利
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                         2017 年               2016 年            本年比上年增减          2015 年
营业收入（元）                             220,881,635.31     398,327,702.48                -44.55%        622,898,214.30
归属于上市公司股东的净利润（元）            29,462,410.92     -141,760,644.77              120.78%        -107,013,484.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                         -106,167,137.90      -188,521,209.76               43.68%        -111,377,164.82
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）         -333,003,552.25      107,092,250.22               -410.95%        -70,612,968.22
基本每股收益（元/股）                               0.1002            -0.4821              120.78%                  -0.3639
稀释每股收益（元/股）                               0.1002            -0.4821              120.78%                  -0.3639
加权平均净资产收益率                                    ---         -379.54%                       ---              -57.50%
                                        2017 年末             2016 年末         本年末比上年末增减       2015 年末
总资产（元）                               817,878,116.61     785,176,290.54                 4.16%       1,409,691,989.86
归属于上市公司股东的净资产（元）            23,301,439.92      -89,098,185.37              126.15%         108,231,030.67
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                                            单位：元
                                    第一季度                 第二季度                   第三季度                     第四季度
营业收入                               61,986,917.69            97,495,758.27                 48,372,153.91            13,026,805.44
归属于上市公司股东的净利润                981,238.75            23,010,755.16                 -24,290,111.11           29,760,528.12
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       -13,763,217.81           -28,055,524.13                -25,514,775.71           -38,833,620.25
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -88,558,095.80           -25,689,851.04                -10,724,998.81          -208,030,606.60
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：元
                    项目                   2017 年金额       2016 年金额 2015 年金额                           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
                                               -829,786.34   -3,212,819.74       -15,834.72
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
                                                                                              报告期末，公司获得河池市政府给
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的      51,640,156.11     1,326,624.46 3,318,019.22
                                                                                              予的 5000 万元经营性财政补贴。
政府补助除外）
                                                                                              报告期内，河池市政府豁免公司
                                                                                              5000 万元债务；公司与供应商达成
债务重组损益                                65,552,238.81
                                                                                              相关协议，豁免公司债务 1555.22
                                                                                              万元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
                                                                                              报告期内，公司进行证券投资，获
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交      13,148,063.13    51,902,255.08   206,130.78
                                                                                              得投资收益。
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                       100,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         6,118,877.11    -3,255,494.81   755,365.19
合计                                       135,629,548.82    46,760,564.99 4,363,680.47                         --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一）主要业务及经营模式
     1、业务范围
     本报告期，公司主要经营范围仍为尿素、液体二氧化碳、液氨、甲醇等产品的生产与销售。报告期内，尿素产品实现
的营业收入占公司营业收入总额的90％以上，液体二氧化碳、液氨、甲醇等产品实现的营业收入占公司营业收入总额约10％。
     2、主要产品及用途
     尿素、复合肥等肥类产品主要用于农业肥料使用，施用于田间地头，用以提高土壤肥力，促进作物的生长，提高农业
生产力。其中尿素也可用于工业和医用等领域。液氨广泛用于生产化学肥料，如硝酸、尿素等，也可用作医药和农药的原材
料，制造火箭、导弹的推进剂，以及纺织品的丝光整理等场合，同时还应用于半导体、冶金工业，以及化工行业。甲醇是基
本有机原料之一，主要用于制造甲醛、醋酸、氯甲烷、甲胺和硫酸二甲酯等多种有机产品，也是农药、医药的原料，还是重
要的溶剂，亦可掺入汽油作替代燃料使用；
     3、经营模式
     公司生产、采购和销售体系独立、完整，公司根据生产能力、市场需求，独立自主开展生产经营活动。
     生产模式：公司是以煤为生产原料的化肥生产企业，由于化肥化工生产工艺复杂，生产过程多是高温高压并连续性强，
所以公司生产须保持连续稳定长周期运行。
     采购模式：公司生产原料主要为煤，采用订货点采购模式，即根据煤炭需求量建立库存检查机制，达到订购点时发出
订货，采用以需求分析为依据，以填充库存为目的，兼顾满足需求和库存成本控制。
     销售模式：公司产品销售模式则主要采取经销和直销两种模式，一是通过有实力并有一定渠道的经销商占领市场，二
是向有条件的厂家和终端客户直接销售，获取部份终端市场份额。
     4、主要业绩驱动因素
     报告期内，公司业绩主要来源于化肥业务，经营利润主要源于尿素产品产销量的增加及生产成本和其他管理成本的控
制。报告期内，化肥市场持续低迷，尿素产品价格持续下跌，公司生产经营性亏损仍然存在。
     （二）行业情况
     化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障，尽管化肥在国家战略高度具有重要作用，
但近年来化肥整体产能严重过剩，造成行业亏损不断加剧，企业间竞争激烈，盈利能力下降。
     公司是以尿素为主的化肥生产企业，尿素产能为34万吨/年，生产的“群山”牌尿素在广西、广东等地区具有较好的市场
认知度和忠诚度，并占有较高的市场份额，报告期内受化肥市场持续低迷影响，公司尿素产品成本与售价倒挂现象仍然存在，
为进一步增强企业盈利能力，公司开展了尿素委托加工及销售、有机肥合作生产及销售等业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
         主要资产                                            重大变化说明
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
股权资产                   报告期内公司开展证券投资业务，期末持有万华证券 104.30 万股股票，账面价值 3957.14 万元。
固定资产                   未发生重大变化。
无形资产                   未发生重大变化。
在建工程                   报告期在建工程较期初增加 737 万元，增长 224.94%，主要系新增复合肥工程项目建设所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、品牌优势。公司主导产品生产能力为合成氨21万吨/年，尿素34万吨/年，尿素产品占广西年产量的60%左右，主导产
品“群山”牌尿素连续20被评为“广西名牌产品”，在广西乃至附近省区多年表现出了较强的品牌效应，深受广大用户欢迎和信赖。
     2、生产技术管理优势：公司从事化工行业20多年，拥有化工生产技术管理人才，对化工装置有较高的管控能力。公司
长期不懈的安全生产管理和优良的生产技术骨干队伍确保了装置长周期低成本运行。
     3、运输优势。公司毗邻黔贵铁路及重庆至湛江、南宁方向的出海大通道，与西南地区大多数地区相比，交通运输较为
便利。同时厂区内有铁路专运线直接连接到黔桂铁路，并拥有较大的富余运力，对于运输物料大进大出的化工生产来说，是
难得的有利条件。
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     报告期内，受化肥市场供需失衡等因素影响，尿素产品市场整体仍然呈现低迷状态。近两年由于公司经营亏损，流动
资金日趋紧张，公司无法集中资金、技术对现有生产装置进行扩能升级改造，尽管公司管理层狠抓精细化管理全力挖潜降耗，
仍然无法立即改善产品成本与销售价格倒挂的现象，生产性亏损持续存在。为进一步增强公司的盈利能力，公司秉承“由生
产型企业向经营型企业转变、由做了再算向算了再做转变、由单一产品向多种产品转变、由单一生产经营向多元化经营转变”
的理念，积极创新思维，多举措推进企业转型工作。此外，公司多措并举，通过多种方式解决公司债权债务问题，争取各项
财政补贴以及多方面的资金支持， 确保了公司本年度实现扭亏增盈。报告期内，公司实现营业收入22,088.16万元，实现净
利润2,946.24万元。
     报告期内，公司做好工艺管理，加强生产过程的管控，不断优化工艺过程，降低生产消耗。积极争取直供电、合成氨
优惠电价等优惠政策，并优化供电系统，减少电费开支。以市场为导向，加强成本核算，做好成本分析报告，对亏损产品实
行压产或停产。
     报告期内，公司加强产品结构调整，实现多元化经营模式转变。公司结合化肥市场行情、企业生产状况及产品需求情
况，依托原有营销网络，积极开拓经营思路，充分利用公司“群山”牌的品牌优势，开展尿素委托加工及销售业务，尝试与新
型生物有机肥企业合作，通过联营的模式获取先进技术储备，结合公司现有的农资销售渠道，在广西建设生物有机肥生产基
地，力图形成新的利润增长点。完成10万吨/年复合肥生产线改造及试产，并取得产品许可证，待环境评价验收后即可投入
生产。在复合肥装置开工生产的同时，建立复合肥经营体系，在广西以地级市为单位设立营销区域，构建营销渠道，落实市
场、产品、渠道、模式、价格、管理六大营销策略。
     报告期内，公司加强债权债务的处置及清收工作，优化公司资产结构。通过多种方式减少公司债务负担，化解公司债
务危机。报告期内，河池市人民政府豁免公司所欠河池市财政局5000万元借款，同时公司与相关供应商就应付的各项采购款
和工程款达成债务重组协议，取得1555.22万元应付款的豁免。此外，公司还通过拍卖方式清收公司呆账、坏账，收回应收款
项600万元。
     报告期内，公司积极对外兼并收购、对内资产整合，以谋求实现公司转型升级。公司先后与多家目标企业接洽沟通，
积极配合中介机构开展尽职调查、审计、评估等相关工作，积极出谋划策，加强与证监会、深交所以及相关政府部门等进行
沟通，为公司制定重组方案提供依据。虽说公司两次重组因政策变化及重组双方对估值等条款无法达成一致而终止，但是公
司总结了经验，更强有力地向市场传递出公司产业转型升级的信心和决心。
     报告期内，公司加强与政府相关部门及股东之间的沟通，积极争取有利的补贴政策和资金支持，努力提升经营效益，
确保资金链安全。报告期内河池市政府给予了公司5000万元的经营性财政补贴；获得银亿集团赠与公司的8000万元现金；银
亿控股给予公司10亿元的借款额度。这些为公司生产经营及后续转型发展提供了有利保障。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
                                                                              广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                                     单位：元
                                     2017 年                                       2016 年
                                                                                                                同比增减
                           金额             占营业收入比重             金额               占营业收入比重
营业收入合计              220,881,635.31                  100%        398,327,702.48                 100%             -44.55%
分行业
化工行业                  219,962,917.14                99.58%        341,606,534.37               85.76%             13.82%
能源动力                       382,610.02                0.17%         52,206,044.10                13.11%            -12.94%
其他                           536,108.15                0.24%             4,515,124.01             1.13%              -0.89%
分产品
尿素                      209,106,740.44                94.67%        307,908,981.73               77.30%             17.37%
甲醇                        5,276,853.42                 2.39%         18,366,635.26                4.61%              -2.22%
液氨                                                     0.00%             3,525,041.19             0.88%              -0.88%
其他产品                    6,498,041.45                 2.94%         68,527,044.30               17.20%             -14.26%
分地区
华南地区                  220,881,635.31                100.00%       398,327,702.48               100.00%             0.00%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                     单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入           营业成本             毛利率
                                                                               同期增减         同期增减          期增减
分行业
化肥行业            209,106,740.44     216,154,242.72             -3.37%             -32.09%          -42.63%          19.00%
分产品
尿素                209,106,740.44     216,154,242.72             -3.37%             -32.09%          -42.63%          19.00%
分地区
华南地区            209,106,740.44     216,154,242.72             -3.37%             -32.09%          -42.63%          19.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类                项目             单位               2017 年                   2016 年            同比增减
                      销售量            吨                              47,897.30               238,105.99            -79.88%
自产尿素              生产量            吨                              48,833.10               190,274.45            -74.34%
                      库存量            吨                                   936.00                    0.20       467,900.00%
                      销售量            吨                              78,064.75
委托加工尿素          生产量            吨                              81,107.15
                      库存量            吨                               3,042.40
                      销售量            吨                                   859.82              22,732.18            -96.22%
液氨 、氨水           生产量            吨                                   859.82              22,732.18            -96.22%
                      库存量            吨
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，受化肥市场状况及季节性的影响，公司于2017年6月6日开始对尿素全套生产装置停车，至2017年12月16日起
逐步恢复生产，致使公司自产尿素量及相关副产品产量减少。同时，公司转变经营模式，充分利用“群山”牌的品牌优势，开
展尿素委托加工及销售业务，致使委托加工尿素量增加。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                                     单位：元
                                                2017 年                               2016 年
    行业分类               项目                                                                                  同比增减
                                        金额           占营业成本比重         金额           占营业成本比重
化工行业            材料              153,372,417.50           68.12%    197,224,656.54                43.08%          25.04%
化工行业            动力               32,756,338.70           14.55%    110,841,303.20                24.21%          -9.66%
化工行业            人工               12,108,236.01            5.38%        37,029,917.48              8.09%          -2.71%
化工行业            折旧               19,184,165.33            8.52%        34,182,241.66              7.47%          1.05%
化工行业            制造费用            3,181,622.52            1.41%        23,928,186.95              5.23%          -3.82%
                                                                                                                     单位：元
                                                2017 年                               2016 年
    产品分类               项目                                                                                  同比增减
                                        金额           占营业成本比重         金额           占营业成本比重
尿素                材料              151,262,169.20           67.18%    181,538,708.67                39.65%          27.53%
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
尿素                动力              30,799,653.30     13.68%       102,996,575.68        22.50%          -8.82%
尿素                人工              11,995,211.39      5.33%        35,946,936.39         7.85%          -2.52%
尿素                折旧              18,951,333.09      8.42%        33,161,816.05         7.24%           1.18%
尿素                制造费用           3,134,830.38      1.39%        23,151,725.72         5.06%          -3.67%
说明
       报告期内，公司开展了尿素委托加工业务，致使材料在成本中的比重上升。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司结合化肥市场行情、企业生产状况及产品需求情况，依托原有营销网络，积极开拓经营思路，充分利用
公司“群山”牌的品牌优势，开展尿素委托加工及销售业务，尝试与新型生物有机肥企业合作，拓展新产品业务，对亏损产品
实行压产或停产。因此，报告期内委托加工业务收入增加，自产产品业务相对减少。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                         86,979,607.85
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                   39.38%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                            0.00%
公司前 5 大客户资料
    序号                   客户名称                   销售额（元）                    占年度销售总额比例
1          客户 A                                                35,718,071.92                             16.17%
2          客户 B                                                14,011,704.55                              6.34%
3          客户 C                                                13,434,116.01                              6.08%
4          客户 D                                                11,935,453.39                              5.40%
5          客户 E                                                11,880,261.97                              5.38%
合计                           --                                86,979,607.85                             39.38%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                      142,023,825.13
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                 43.71%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额                                                              0.00%
                                                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
比例
公司前 5 名供应商资料
    序号                   供应商名称                          采购额（元）                         占年度采购总额比例
1           供应商 A                                                     35,495,268.46                                    10.92%
2           供应商 B                                                     34,259,036.56                                    10.54%
3           供应商 C                                                     29,036,036.04                                     8.94%
4           供应商 D                                                     26,189,457.52                                     8.06%
5           供应商 E                                                     17,044,026.55                                     5.25%
合计                              --                                    142,023,825.13                                    43.71%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                                         单位：元
                        2017 年         2016 年             同比增减                            重大变动说明
                                                                             销售费用较上年同期减少 205.24 万元，主要系销量
销售费用                 4,585,282.46    6,637,722.33              -30.92%
                                                                             减少，对应的销售费用支出减少所致
                                                                             管理费用较上年同期减少 1703.55 万元，主要系职工
管理费用                57,896,032.76   74,931,520.73              -22.73%
                                                                             人数减少，相应职工工资支出减少所致
                                                                             财务费用较上年同期减少 1273.28 万元，主要系总体
财务费用                25,600,507.15   38,333,346.98              -33.22%
                                                                             借款利率下降所致
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                                         单位：元
             项目                         2017 年                             2016 年                        同比增减
经营活动现金流入小计                           269,472,855.56                      642,734,985.72                         -58.07%
经营活动现金流出小计                           602,476,407.81                      535,642,735.50                         12.48%
经营活动产生的现金流量净额                    -333,003,552.25                      107,092,250.22                        -410.95%
投资活动现金流入小计                           120,621,008.32                       68,344,259.87                         76.49%
投资活动现金流出小计                           158,023,125.06                       26,629,506.93                        493.41%
投资活动产生的现金流量净额                        -37,402,116.74                    41,714,752.94                        -189.66%
筹资活动现金流入小计                         1,431,080,284.37                      945,890,888.50                         51.29%
                                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计                               880,389,894.20                     1,123,139,867.72                     -21.61%
筹资活动产生的现金流量净额                         550,690,390.17                      -177,248,979.22                     410.69%
现金及现金等价物净增加额                           180,284,721.18                       -28,441,976.06                     733.87%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
   （1）经营活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因一是报告期停产时间较长，产销量减少，致使销售商品收回的现
金大幅减少；二是报告期结算前期货款以及票据到期解付，致使经营活动现金流出增加。
   （2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因一是上年度公司处置国海证券股票取得5190万元的投资收益；二是报
告期开展证券投资业务，期末买入的部分股票尚未处置收回投资款 。
   （3）筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是报告期因生产经营需要向关联方借款增多。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：元
                                         占利润总
                          金额                                               形成原因说明                        是否具有可持续性
                                          额比例
投资收益                 12,449,253.13       40.45% 主要是报告期内进行证券投资产生的收益。                      否
公允价值变动损益            698,810.00        2.27% 报告期末持有的股票产生的股价变动收益。                      否
资产减值                 11,760,614.80       38.21% 报告期内计提的坏账准备及存货跌价准备                        否
                                                      主要是报告期内实施债务重组，获得债务豁免及债务
营业外收入               71,688,991.39      232.94%                                                             否
                                                      重组收益。
营业外支出                  847,661.81        2.75% 报告期内处置报废毁损资产产生的损失。                        否
其他收益                 51,640,156.11      167.79% 主要是报告期内获得政府补贴。                                否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                          单位：元
                            2017 年末                   2016 年末
                                                                             比重增
                                       占总资                     占总资                                 重大变动说明
                          金额                        金额                     减
                                       产比例                     产比例
                                                                                       货币资金较期初增加 4982 万元，增长 34.46%，
货币资金            194,391,639.37       23.77% 144,570,956.43      18.41%     5.36%
                                                                                       主要系向关联方借款所致。
应收账款                8,661,528.98      1.06%    7,517,907.22     0.96%      0.10%
存货                   33,475,391.55      4.09%   30,521,028.66     3.89%      0.20%
                                                                              广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                    固定资产较期初减少 4555 万元，下降 8.2%，
固定资产            510,197,630.73    62.38% 555,755,447.78      70.78%    -8.40%
                                                                                    主要系计提折旧所致。
                                                                                    在建工程较期初增加 737 万元，增长 224.94%，
在建工程             10,649,222.74     1.30%      3,277,260.90   0.42%      0.88%
                                                                                    主要系新增复合肥工程建设所致。
                                                                                    短期借款较期初减少，系报告期银行贷款到期
短期借款                                       174,000,000.00    22.16% -22.16%
                                                                                    结算所致。
以公允价值计量且
                                                                                    交易性金融资产较期初增加 3957 万元，主要
其变动计入当期损     39,571,420.00     4.84%                                4.84%
                                                                                    系持有股票投资所致。
益的金融资产
                                                                                    其他应收款较期初减少 1131 万元，下降
                                                                                    93.55%，主要系公司与长城国兴金融租赁有限
其他应收款             779,519.29      0.10%    12,094,623.39    1.54%     -1.44% 公司开展的融资租赁业务到期，公司用于担保
                                                                                    的 1300 万元保证金转为支付最后一期融资租
                                                                                    赁款所致。
                                                                                    其他流动资产较期初增加 311 万元，增长
其他流动资产         13,679,618.00     1.67%    10,568,038.54    1.35%      0.32%
                                                                                    29.44%，主要系待抵扣的增值税增加所致。
                                                                                    应付票据较期初减少 24033 万元，下降 96.15%，
应付票据              9,629,073.26     1.18% 249,960,000.00      31.83% -30.65%
                                                                                    系票据业务到期结算所致。
                                                                                    应付账款较期初减少 14146 万元，下降 87.04%，
应付账款             21,059,067.65     2.57% 162,519,005.02      20.70% -18.13%
                                                                                    系增加原材料和工程款结算所致。
                                                                                    预收款项较期初减少 4785 万元，下降 78.03%，
预收款项             13,475,943.63     1.65%    61,325,613.57    7.81%     -6.16% 主要系尿素销售量减少致使预收客户货款减
                                                                                    少。
                                                                                    其他应付款较期初增加 53964 万，增长
其他应付款          741,883,738.17    90.71% 202,237,630.29      25.76% 64.95%
                                                                                    266.84%，主要系向关联方借款增加所致。
一年内到期的非流                                                                    一年内到期的非流动负债较期初减少，系融资
                                                14,940,361.75    1.90%     -1.90%
动负债                                                                              租赁业务到期结算所致。
                                                                                    专项储备较期初增加 293 万元，增长 166.91%，
专项储备              4,696,938.63     0.57%      1,759,724.26   0.22%      0.35% 主要系报告期停产时间较长，用于安全生产的
                                                                                    费用支出减少所致。
                                                                                    资本公积较期初增加 8000 万元，增长 179.50%，
资本公积            124,568,230.39    15.23%    44,568,230.39    5.68%      9.55% 系间接控股股东银亿集团向公司赠与现金资
                                                                                    产所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                     本期公允价     计入权益的累计 本期计提
         项目         期初数                                                        本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                     值变动损益      公允价值变动         的减值
                                                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
                                                    698,810.00                                               146,297,410.00   107,424,800.00 39,571,420.00
的金融资产（不含衍
生金融资产）
金融资产小计                                        698,810.00                                               146,297,410.00   107,424,800.00 39,571,420.00
上述合计                              0.00          698,810.00                     0.00            0.00      146,297,410.00   107,424,800.00 39,571,420.00
金融负债                              0.00                                                                                                                     0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
       截至报告期末，公司货币资金中有9,629,073.26元为银行承兑汇票的保证金。公司无其他权利受限资产。
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
             报告期投资额（元）                                   上年同期投资额（元）                                             变动幅度
                                   153,669,371.84                                             10,417,230.54                                            1,375.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                截至资产负债                                  披露日
被投资公                    投资                  持股比   资金                        产品                             本期投资                       披露索引（如
             主要业务              投资金额                        合作方   投资期限            表日的进展情 预计收益               是否涉诉 期（如
 司名称                     方式                    例     来源                        类型                               盈亏                             有）
                                                                                                     况                                        有）
                                                                                                                                                       巨潮网站
                                                                                                根据该公司
                                                                                                                                                       www.cninfo.co
                                                                                                《公司章程》
                                                                                                                                                       m.cn 上的
           普通设备制造、                                                                       的规定，股东
广西河化                                                                                                                                               《关于对全
           加工、修理、安                                                                       出资于公司成                                2017 年
安装维修                                                                               不适                                                            资子公司增
           装、防腐、保温；增资    9,000,000.00   100.00% 自筹    无        长期                立之日起十年                       否       01 月 13
有限责任                                                                               用                                                              加投资暨增
           压力容器安装、                                                                       内缴足。截止                                日
公司                                                                                                                                                   加注册资本
           修理、改造。                                                                         本报告日，该
                                                                                                                                                       的公告》（公
                                                                                                出资款尚未实
                                                                                                                                                       告编号：
                                                                                                际缴付。
                                                                                                                                                       2017-006）。
广西河化 有机肥料、生物 增资       4,000,000.00   100.00% 自筹    无        长期       不适     出资款已缴                         否       2017 年 巨潮网站
                                                                                                                           广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
生物科技 有机肥、微生物                                                                                       用        付。                                                  09 月 26 www.cninfo.co
有限责任 肥料、水溶肥                                                                                                                                                         日          m.cn 上的
公司        料、叶面肥的生                                                                                                                                                                《关于对全
            产、销售；化肥、                                                                                                                                                              资子公司增
            饲料、化工产品                                                                                                                                                                加投资暨增
            （危险品及易                                                                                                                                                                  加注册资本
            制毒品除外）、                                                                                                                                                                的公告》（公
            有色金属、农业                                                                                                                                                                告编号：
            机械设备批发                                                                                                                                                                  2017-088）。
            零售及进出口
            贸易等
合计                 --             --      13,000,000.00     --        --           --            --              --          --                0.00        0.00   --             --             --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                                                    截止报
                                         投资项                     截至报告期末                                                    告期末
              投资 是否为固定                     本报告期投入                            资金来   项目进                                     未达到计划进度和预    披露日期
 项目名称                                目涉及                     累计实际投入                                    预计收益        累计实                                         披露索引（如有）
              方式         资产投资                    金额                                 源          度                                       计收益的原因       （如有）
                                          行业                         金额                                                         现的收
                                                                                                                                      益
                                                                                                                                              公司于 2011 年 9 月
                                                                                                                                              开始该项目的建设工                   具体内容详见刊登
                                                                                                                                              作，由于近年来公司                   于《中国证券报》、
合成氨装置                                                                                                                                    资金紧张，主要资金                   《证券时报》、巨潮
产品结构调                                                                                                                                    集中使用在生产经营 2011 年 09        网站
             自建         是             化工                         2,111,744.44 自筹                 1.50%             0.00         0.00
整及系统能                                                                                                                                    方面，以及在生产经 月 14 日          www.cninfo.com.cn
量优化工程                                                                                                                                    营时为降低成本急需                   上的《投资建设项
                                                                                                                                              进行的技改项目上，                   目公告》（公告编
                                                                                                                                              因而放缓了该项目的                   号：2011-016）。
                                                                                                                                              建设。
复合肥工程                                                                                                                                    项目已完工，正在进
             自建         是             化肥        7,371,961.84     7,628,372.10 自筹                 95.00%            0.00         0.00
项目                                                                                                                                          行环保相关验收
合计           --              --           --       7,371,961.84     9,740,116.54          --           --               0.00         0.00             --               --                  --
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           期初                  计入权益的
 证券品    证券代                                 会计计           本期公允价                                                                                  会计核算科 资金
                     证券简称   最初投资成本               账面                  累计公允价 本期购买金额 本期出售金额          报告期损益 期末账面价值
   种         码                                  量模式           值变动损益                                                                                         目   来源
                                                           价值                    值变动
境内外                                            公允价                                                                                                       交易性金融 自 筹
          600226    瀚叶股份       9,744,000.00             0.00          0.00         0.00    9,744,000.00    10,898,498.62    1,139,055.03            0.00
股票                                              值计量                                                                                                       资产        资金
境内外                                            公允价                                                                                                       交易性金融 自 筹
          002701    奥瑞金        29,800,000.00             0.00          0.00         0.00   29,800,000.00    32,242,645.72    2,397,994.01            0.00
股票                                              值计量                                                                                                       资产        资金
境内外                                            公允价                                                                                                       交易性金融 自 筹
          600519    贵州茅台      45,445,800.00             0.00          0.00         0.00   45,445,800.00    52,450,188.00    6,930,400.68            0.00
股票                                              值计量                                                                                                       资产        资金
境内外                                            公允价                                                                                                       交易性金融 自 筹
          601318    中国平安      22,435,000.00             0.00          0.00         0.00   22,435,000.00    25,208,000.00    2,737,310.57            0.00
股票                                              值计量                                                                                                       资产        资金
境内外                                            公允价                                                                                                       交易性金融 自 筹
          600309    万华化学      38,872,610.00             0.00    698,810.00         0.00   38,872,610.00             0.00            0.00   39,571,420.00
股票                                              值计量                                                                                                       资产        资金
期末持有的其他证券投资                     0.00       --    0.00          0.00         0.00            0.00             0.00            0.00            0.00          --    --
合计                             146,297,410.00       --    0.00    698,810.00         0.00 146,297,410.00    120,799,332.34   13,204,760.29   39,571,420.00          --    --
证券投资审批董事会公告披露      2017 年 09 月 19 日
日期                            2017 年 10 月 11 日
证券投资审批股东会公告披露
                                2017 年 10 月 27 日
日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                       单位：元
  公司名称   公司类型          主要业务      注册资本      总资产         净资产        营业收入      营业利润       净利润
河池化工有              尿素、复合肥的生
             子公司                          20,000,000    8,883,827.51   -207,817.29          0.00   -205,671.45    -205,671.54
限责任公司              产销售。
                        有机肥料、生物有
                        机肥、微生物肥料、
                        水溶肥料、叶面肥
                        的生产、销售；化
广西河化生
                        肥、饲料、化工产
物科技有限 子公司                             5,000,000   18,032,226.18 8,455,382.80 196,790,976.91 4,604,784.87    3,468,050.38
                        品、有色金属、农
责任公司
                        业机械设备批发零
                        售及进出口贸易；
                        煤炭购销；仓储服
                        务等
广西河化安              普通设备制造、加
装维修有限 子公司       工、修理、安装、 10,000,000          83,522.64     -34,974.08    755,533.98     8,585.19       6,600.67
责任公司                防腐、保温。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     （一）行业竞争格局和发展趋势
     随着国家对粮食生产提出新的要求、化肥行业优惠政策支持力度的减弱、环保政策的陆续出台，原材料价格上涨以及
行业产能过剩等一系列因素影响下，整个化肥行业不景气，处于行业低谷期。但随着供给侧改革的深入推进，过剩产能进一
步出清，供需矛盾初现扭转端倪。作为农业生产的必需品，尿素行业不景气状况不可能长期维持，行业必然会回归至合理的
盈利中枢。同时传统的单一的化肥生产企业已经不能满足市场多元化的服务需求，行业转型升级作为企业实现脱困的唯一出
路，已成为行业共识。
     （二）公司发展战略
     2018年，认真贯彻落实公司的战略部署，完成公司的转型升级，以建立成熟的商业模式和有效的激励约束机制为重点，
内抓管理，外抓市场增效益，结构调整谋发展。
     （三）经营计划
     2017年，全年计划肥料及化工产品实现销售收入4亿元，实际实现销售收入22,088.16万元。未完成计划的主要原因是公
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
司主要产品成本售价倒挂，为减少亏损，公司停产半年，致使产量减少，销售收入相应减少。2018年公司的经营计划如下：
     1、通过引进新技术对现有设备进行升级改造，降低合成氨和尿素能耗，对以尿素为原料的下游产品进行调研，为产品
链的延伸打下基础。
     2、实现自产尿素产销平衡；努力完成10万吨尿素委托加工工作；自主寻找掌握核心技术的合作方，以代工或代理销售
的形式继续开展有机肥业务。保底实现有机肥生产销售2000吨，力争达到5000吨。加强对复合肥项目的管理，及早完成复合
肥生产线的环评工作，充分利用“群山”牌尿素的品牌优势，利用搭配销售的模式，尽快打开“群山”牌复合肥的市场，争取自
产复合肥产品尽快形成新的经济增长点。充分发挥维修安装公司技术优势，积极拓展对外工程安装及检修业务。
     3、着眼当前装备，从副产品寻找突破，做好市场调研及成本核算，根据市场行情，适时加大甲醇、液氨、液体二氧化
碳的产量，在能创利的条件下，开动LNG系统。
     4、寻求发展机会，拓展生存空间。一是要认真研究产业政策、监管政策和行业动态，研究制订公司发展战略，梳理分
析存量资产状况和现有业务特点，探索通过股权、资产结构的优化调整和经营模式的创新来实现产业转型升级的有效路径；
二是要顺应经济发展新常态，积极寻求新的项目机会和发展机遇，努力培育新的利润增长点，谋求公司的长期可持续发展。
     （四）可能面对的风险
     1、公司产品种类单一，竞争力不强，加上行业产能过剩、市场竞争日趋激烈及化肥市场的波动不确定性，对公司未来
的经营业绩产生一定影响。公司目前正在实施业务转型，积极开展尿素委托加工及销售业务、有机肥合作生产及销售业务，
但不排除该等业务收入低于预期、短期内通过自身经营难以扭亏的可能性。公司将加大市场调研，大力推进产品结构调整，
实现产品的转型升级，加快新型肥料等新产品领域的研发和工业化生产，丰富产品结构，增强公司盈利能力，并做好公司产
品下游产业链研发工作，为产业的升级做好准备，加强市场分析，进一步拓展客户资源。
     2、公司持续处于经营困境、公司发展前景尚不明朗等因素对员工的工作积极性不可避免地会造成负面影响，公司出现
了专业人才流失的问题，虽然现有的专业技术人才队伍和管理团队能够满足公司正常的生产、经营和管理需要，但不排除在
公司的经营状况没有得到根本性改善之前继续发生专业人才离职的可能性。公司将进一步加强人力资源管理，完善定岗定编
和薪酬分配体制，加大员工培训和后备人才培养力度，将有限的资源用于激励核心人才队伍。
     3、由于化工工艺流程复杂，易发生安全、环保事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响，加上
近年来国内环保治理要求的不断提高，公司未来安全、环保治理方面的成本可能会增加。公司将严格实行SHE管理体系，加
强安全生产的综合管理和监督检查，完善环保设施及监测管理系统建设，保证企业安全稳定运行，符合环保治理要求。
     本报告所阐述的经营计划及相关形势分析并不构成公司对投资者的业绩承诺，公司提醒投资者保持足够的风险意识，
并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。上述经营计划，能否实现取决于市场状况变化、经营团队努力程度等多种因
素，存在很大的不确定性，敬请投资者特别注意，做出审慎的投资决策。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
         接待时间                 接待方式                接待对象类型              调研的基本情况索引
                                                                            了解公司的经营情况、发展战略、重大
2017 年 12 月 31 日      电话沟通                  个人
                                                                            资产重组等事项。
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息   否
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                              第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
     最近三年公司每年净利润弥补以前年度亏损后期末未分配利润仍为负数，根据《公司章程》规定，公司不具备实施现
金分红的条件，因此公司近年未提出利润分配方案及资本公积金转增股本方案。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                                  单位：元
                                         分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
                     现金分红金额                                                    以其他方式现金 以其他方式现金分
     分红年度                            归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
                       （含税）                                                       分红的金额           红的比例
                                          股股东的净利润         的净利润的比率
2017 年                           0.00           29,462,410.92               0.00%                  0.00               0.00%
2016 年                           0.00         -141,760,644.77               0.00%                  0.00               0.00%
2015 年                           0.00         -107,013,484.35               0.00%                  0.00               0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
          承诺事由         承诺方           承诺类型              承诺内容             承诺时间      承诺期限   履行情况
股改承诺
                                                       1、承诺人目前所从事的业务或
                                                       控股、实际控制的其他企业与河
                       宁波银亿控股                                                                             该承诺事
收购报告书或权益变动                       同业竞争、 池化工不存在同业竞争问题；       2016 年 04
                       有限公司、熊续                                                               长期        项持续履
报告书中所作承诺                           关联交易    2、承诺人及控股、实际控制的 月 08 日
                       强先生                                                                                   行中
                                                       其他企业将来不会以任何形式
                                                       直接或间接地从事与河池化工
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                 主营业务构成实质性竞争的业
                                                 务。 3、除非承诺人不再是河池
                                                 化工控股股东或熊续强先生不
                                                 再是河池化工的实际控制人，本
                                                 承诺始终有效。4、承诺人将继
                                                 续严格按照《公司法》等法律法
                                                 规以及河池化工《公司章程》的
                                                 有关规定行使股东权利或者董
                                                 事权利，在股东大会以及董事会
                                                 对有关涉及承诺人事项的关联
                                                 交易进行表决时，履行回避表决
                                                 的义务。 5、承诺人与河池化工
                                                 之间将尽量减少关联交易。在进
                                                 行确有必要且无法规避的关联
                                                 交易时，保证按市场化原则和公
                                                 允价格进行公平操作，并按河池
                                                 化工章程、河池化工有关关联交
                                                 易的决策制度、相关法律法规以
                                                 及规范性文件的规定履行交易
                                                 程序及信息披露义务。保证不通
                                                 过关联交易损害河池化工及其
                                                 他股东的合法权益。 6、承诺人
                                                 违反上述承诺给河池化工及其
                                                 他股东造成的损失将由承诺人
                                                 相应承担。
                                                 承诺人承诺从河池化工股权过
                       宁波银亿控股                                                                      该承诺事
                                                 户之日起，五年内任一时点对河 2016 年 04 2021 年 07 月
                       有限公司、熊续 其他                                                               项持续履
                                                 池化工的持股比例不低于本次     月 08 日   12 日
                       强先生                                                                            行中
                                                 受让的持股比例（29.59%）
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
股权激励承诺
                                                 严格按照《公司法》等法律法规
                                                 以及河池化工公司章程的有关
                                                 规定行使股东权利；在股东大会
                                                 对有关涉及我公司事项的关联
                                                                                                         该承诺事
其他对公司中小股东所   广西河池化学              交易进行表决时，履行回避表决 2006 年 09
                                      关联交易                                             长期          项持续履
作承诺                 工业集团公司              的义务；我方承诺杜绝一切非法 月 26 日
                                                                                                         行中
                                                 占用上市公司的资金、资产的行
                                                 为；在任何情况下，不要求河池
                                                 化工向我方提供任何形式的担
                                                 保；在双方的关联交易上，严格
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                遵循市场原则，尽量避免不必要
                                                的关联交易发生，对无法避免或
                                                者有合理原因而发生的关联交
                                                易，将遵循市场公正、公平、公
                                                开的原则，以双方协议规定的方
                                                式进行处理，避免损害广大中小
                                                股东权益的情况发生。
承诺是否按时履行      是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
   （一）董事会对涉及事项的专项说明
   公司董事会认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2017年度财务报告出具了带强调事项段的无保留
意见审计报告，客观和真实地反映了公司实际的财务状况。上述强调事项段涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制
度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2017年年度财务状况和经营成果无影响。针对审计报告中的强调事项，公司董
事会和管理层采取以下措施，改善公司经营状况：1、深入推行精细化管理，严格预算管理，科学组织生产经营，降低生产
成本，最大限度地减亏增效。组织调研对现有设备升级改造及开发下游产品的可行性，加快产业结构和产品结构调整。2、
探索通过股权、资产结构的优化调整和经营模式的创新来实现产业转型升级的有效路径；积极寻求新的项目机会和发展机遇，
努力培育新的利润增长点，谋求公司的长期可持续发展。
   （二）监事会对涉及事项的意见
   公司监事会认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年度财务报告出具了带强调事项段无保留意见
的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司董事会对审计报告中所涉及事项所做的专项说明客观、真实，符
合公司实际情况。监事会将积极配合公司董事会的各项工作，并持续关注董事会和管理层推进相关工作，切实维护公司和投
资者的利益。
   （三）独立董事对涉及事项的意见
   公司独立董事认为，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留意见审计报告，真实、客观
地反映了公司2017年度财务状况和经营情况，对审计报告无异议。同意公司董事会关于非标准无保留意见审计报告的专项说
明，独立董事将持续关注并监督公司董事会和管理层采取相应的措施尽快消除上述事项的影响，促进公司更好地发展，维护
广大投资者的利益。
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
       （一）会计政策变更
       1、2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕
13号），自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处
理。
       2、2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017年修订）》（财会〔2017〕15号），自 2017
年6月12日起施行，对2017年1 月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府
补助根据本准则进行调整。
       3、 2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），适用于2017
年度及以后期间的财务报表的编制。
       本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
          会计政策变更的依据                  受影响的报表项目名称            影响2016年度金额增加+/减少-（元）
                                                    营业外收入                                          -20,116.04
           财会〔2017〕30号                         营业外支出
                                                   资产处置收益                                          20,116.04
       （二）会计估计变更
       本报告期公司主要会计估计未发生变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                            中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                  李秀华、周春利
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
     立信会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年担任公司审计机构，客观、公正、公允地反映了公司财务状况，切实
履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。公司与立信会计师事务所（特殊普通合伙）聘任期
限已满。基于公司自身业务发展的需要，经与该所沟通，公司决定不再续聘该所为公司 2017 年度审计机构，公司对立信会
计师事务所（特殊普通合伙）多年来的辛勤工作表示衷心感谢！
     上述事项符合《中国证监会关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计师事务所）有关问题的通知》的有关规定。
公司结合 2017 年经营及财务、内控审计工作的实际情况，拟聘任具备证券、期货业务资格的中兴财光华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司2017 年度财务和内控审计机构。聘任期间合计审计服务费用 （含内控审计）72 万元。
     本次聘任公司审计机构已于2017年11月24日在2017年第四次临时股东大会审议通过。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制的审计机构。内控审计费用20万元。
     报告期内，公司因重大资产重组事项，聘请天风证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费用100万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
√ 适用 □ 不适用
    公司2015年度、2016年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，且2016年末经审计的净资产为负值，公司股票已被
深圳证券交易所实施退市风险警示。如果公司2017年度经审计的净利润或净资产仍为负值，根据《深圳证券交易所股票上市
规则》的有关规定，自公司2017年年度报告披露日起，公司股票将被深圳证券交易所实施停牌，深圳证券交易所将在停牌后
十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定；如果公司2017年度经审计的净利润以及净资产为正数，且不存在《深圳
证券交易所股票上市规则》规定的其他需要实行退市风险警示或其他风险警示的情况，公司将根据《深圳证券交易所股票上
市规则》的有关规定，向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示。该申请尚须深圳证券交易所核准，敬请广大投资者注意投
资风险。
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                      涉案金额 是否形成                    诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判
 诉讼(仲裁)基本情况                       诉讼(仲裁)进展                                   披露日期         披露索引
                      （万元） 预计负债                       果及影响        决执行情况
                                                           一审判决公司支 公司已按双                    巨潮资讯网
贵州鲁中天照贸易有
                                                           付货款及相应利 方签订的《履                  www.cninfo.com.cn
限公司诉本公司及本                                                                         2017 年 04
                         941.09 否        案件终结         息，驳回对公司全 行和解协议                  上刊登的《关于诉
公司全资子公司债权                                                                         月 20 日
                                                           资子公司的诉讼 书》履行完                    讼事项进展的公
转让合同纠纷案
                                                           请求。            毕。                       告》（公告编号：
                                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                 2017-043）。
                                                                                                 巨潮资讯网
                                                  一审判决公司支 公司已按双
贵州鲁中天照贸易有                                                                               www.cninfo.com.cn
                                                  付货款及相应利 方签订的《履
限公司诉本公司及本                                                                  2017 年 04 上刊登的《关于诉
                     753.47 否   案件终结         息，驳回对公司全 行和解协议
公司全资子公司买卖                                                                  月 20 日     讼事项进展的公
                                                  资子公司的诉讼 书》履行完
合同纠纷案                                                                                       告》（公告编号：
                                                  请求。             毕。
                                                                                                 2017-043）。
                                                                     公司已按双
                                                                                                 详见巨潮资讯网
广西桂物燃料有限责                                                   方签订的《履
                                                  双方庭前达成和                    2017 年 03 刊登的《关于诉讼
任公司诉本公司买卖    532.1 否   案件终结                            行和解协议
                                                  解，原告撤诉。                    月 31 日     事项的公告》（公
合同纠纷案                                                           书》履行完
                                                                                                 告编号 2017-032）
                                                                     毕。
                                                  二审判决维持一
上海沸石分子筛有限                                                   公司无法律                  详见巨潮资讯网
                                                  审判决（诉讼时效                  2017 年 08
公司诉本公司买卖合    14.03 否   案件终结                            强制履行义                  刊登的《公司 2017
                                                  已过，驳回原告诉                  月 31 日
同纠纷案                                                             务。                        年半年度报告》
                                                  讼请求）。
                                                                     公司已按双
广西经贸集团有限责                                                                               详见巨潮资讯网
                                                  双方庭前达成和 方签订的《和 2017 年 08
任公司诉本公司买卖   517.43 否   案件终结                                                        刊登的《公司 2017
                                                  解，原告撤诉。 解协议书》履 月 31 日
合同纠纷案                                                                                       年半年度报告》
                                                                     行完毕。
                                                                     公司已按双
广西交通物资有限公                                                                               详见巨潮资讯网
                                                  双方庭前达成和 方签订的《和 2017 年 08
司诉本公司买卖合同   371.51 否   案件终结                                                        刊登的《公司 2017
                                                  解，原告撤诉。 解协议书》履 月 31 日
纠纷案                                                                                           年半年度报告》
                                                                     行完毕。
                                 一审判决后江     一审判决江西煤
贾满根诉东阳市杜宇               西煤业销售有     业销售有限公司
燃料有限公司、江西               限公司不服，上 支付运输费及相                                   详见巨潮资讯网
                                                                                    2017 年 03
煤业销售有限公司及   129.13 否   诉至金华市中     应利息，驳回原告 二审在审                      刊登的《公司 2016
                                                                                    月 01 日
本公司运输合同纠纷               级人民法院，目 对本公司及东阳                                   年年度报告》
案。                             前案件尚在二     市杜宇燃料有限
                                 审期间。         公司的诉讼请求。
                                 一审判决后江     一审判决江西煤
贾满根诉东阳市杜宇               西煤业销售有     业销售有限公司
燃料有限公司、江西               限公司不服，上 支付运输费及相                                   详见巨潮资讯网
                                                                                    2017 年 03
煤业销售有限公司及   117.44 否   诉至金华市中     应利息，驳回原告 二审在审                      刊登的《公司 2016
                                                                                    月 01 日
本公司运输合同纠纷               级人民法院，目 对本公司及东阳                                   年年度报告》
案。                             前案件尚在二     市杜宇燃料有限
                                 审期间。         公司的诉讼请求。
贾满根诉东阳市杜宇               一审判决后江
                                                  一审判决驳回原                                 详见巨潮资讯网
燃料有限公司、江西               西煤业销售有                                       2017 年 03
                      80.73 否                    告贾满根的诉讼 二审在审                        刊登的《公司 2016
煤业销售有限公司及               限公司不服，上                                     月 01 日
                                                  请求。                                         年年度报告》
本公司运输合同纠纷               诉至金华市中
                                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
案。                               级人民法院，目
                                   前案件尚在二
                                   审期间。
                                   一审判决后江
贾满根诉东阳市杜宇                 西煤业销售有
燃料有限公司、江西                 限公司不服，上 一审判决驳回原                            详见巨潮资讯网
                                                                               2017 年 03
煤业销售有限公司及     117.41 否   诉至金华市中     告贾满根的诉讼 二审在审                 刊登的《公司 2016
                                                                               月 01 日
本公司运输合同纠纷                 级人民法院，目 请求。                                    年年度报告》
案。                               前案件尚在二
                                   审期间。
                                   一审判决后江
贾满根诉东阳市杜宇                 西煤业销售有
燃料有限公司、江西                 限公司不服，上 一审判决驳回原                            详见巨潮资讯网
                                                                               2017 年 03
煤业销售有限公司及     117.15 否   诉至金华市中     告贾满根的诉讼 二审在审                 刊登的《公司 2016
                                                                               月 01 日
本公司运输合同纠纷                 级人民法院，目 请求。                                    年年度报告》
案。                               前案件尚在二
                                   审期间。
                                   一审判决后江
贾满根诉东阳市杜宇                 西煤业销售有
燃料有限公司、江西                 限公司不服，上 一审判决驳回原                            详见巨潮资讯网
                                                                               2017 年 03
煤业销售有限公司及     354.46 否   诉至金华市中     告贾满根的诉讼 二审在审                 刊登的《公司 2016
                                                                               月 01 日
本公司运输合同纠纷                 级人民法院，目 请求。                                    年年度报告》
案。                               前案件尚在二
                                   审期间。
                                   一审判决后江
贾满根诉东阳市杜宇                 西煤业销售有
燃料有限公司、江西                 限公司不服，上 一审判决驳回原                            详见巨潮资讯网
                                                                               2017 年 03
煤业销售有限公司及       12.6 否   诉至金华市中     告贾满根的诉讼 二审在审                 刊登的《公司 2016
                                                                               月 01 日
本公司运输合同纠纷                 级人民法院，目 请求。                                    年年度报告》
案。                               前案件尚在二
                                   审期间。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                  是否存在非
                                                 期初余额 本期新增金 本期收回金               本期利息    期末余额
  关联方      关联关系   形成原因 经营性资金                                       利率
                                                 （万元） 额（万元） 额（万元）               （万元）    （万元）
                                        占用
应付关联方债务
                                               形成 期初余额 本期新增金 本期归还金            本期利息 期末余额（万
         关联方               关联关系                                                利率
                                               原因 （万元） 额（万元） 额（万元）            （万元）     元）
银亿集团有限公司         同一实际控制人        借款      2,200       7,849     10,049 4.35%       56.18
宁波银亿控股有限公司     公司控股股东          借款              116,215.47    43,100 4.35%    2,181.02     73,115.47
                         公司的关联借款主要用于公司短期借款周转，关联借款的迅速到位有效解决了公司银行融资到期
关联债务对公司经营成
                         时资金接续、临时性大额资金支付等情况带来的资金紧张问题，确保了公司资金链安全，为公司
果及财务状况的影响
                         生产经营的正常开展奠定了坚实的基础，该借款未对公司经营成果及财务状况造成影响。
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
   （1）关于银亿集团向公司捐赠现金资产的关联交易
     公司于2017年12月13日收到关联方银亿集团发来的《关于向广西河池化工股份有限公司无偿赠与现金的函》，为切实解
决公司经营困难，提高公司持续经营能力，银亿集团决定向公司无偿赠与现金人民币8,000万元，本次赠与为无附义务的赠
与。该资金于2017年12月18日拨付到公司账户。
     （2）关于向关联企业借款的关联交易
     A、为补充公司生产经营流动资金，经2017年3月20日公司第八届董事会第九次会议审议通过，公司及公司全资子公司
拟向银亿控股申请额度不超过人民币8亿元的借款。本次借款期限自2017年3月20日至2017年9月19日，借款利率为实际借款之
日对应的中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率，同时在此额度内，公司申请的借款可循环使用。
     B、为补充公司生产经营流动资金，2017年8月29日公司第八届董事会召开第十五次会议以及2017年9月18日召开公司2017
年第二次临时股东大会审议通过，公司及公司全资子公司决定向银亿控股申请额度不超过人民币10亿元的借款（该总额包含
前期已实际发生的借款62315.47万元）。本次借款期限自2017年9月20日至2018年9月19日，借款利率为实际借款之日对应的中
国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率，同时在此额度内，公司申请的借款可循环使用。
     截止本报告日，公司向银亿控股及其关联企业的借款余额为73115.47万元。报告期内，公司共向银亿控股及其关联企业
支付借款利息2235.92万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                      临时公告披露日期                临时公告披露网站名称
关于受赠现金资产的公告                   2017 年 12 月 14 日           巨潮资讯网
关于收到财政补贴资金的进展公告           2017 年 12 月 19 日           巨潮资讯网
关于向关联企业借款的公告                 2017 年 03 月 21 日           巨潮资讯网
关于向关联企业借款的公告                 2017 年 08 月 31 日           巨潮资讯网
2017 年第二次临时股东大会决议公告        2017 年 09 月 19 日           巨潮资讯网
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
租赁情况说明
         2012年5月，本公司以自有的部分生产设备作为融资租赁的标的物，向皖江金融租赁有限公司（以下简称“皖江租赁”）
申请期限为5年、金额为人民币10,100万元的售后回租融资租赁业务。相关详情见2012年5月31日刊登在《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网上的《关于公司融资租赁事项公告》（公告编号： 2012-016）。因业务开展需要，皖江金融租赁有限
公司与长城国兴金融租赁有限公司签订了联合租赁协议，由皖江金融租赁有限公司与长城国兴金融租赁有限公司共同享有我
公司应付租金份额，报告期内，公司向长城国兴金融租赁有限公司支付融资租赁费2329.78万元，报告期末该租赁事项已履行
完毕。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
     报告期内，为构建和谐社会，推进经济建设可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任。报告期内，
为支持国家节能减排工作，倡导低碳生产，公司大力推行清洁生产，开好各种节能环保设施，加强废水、废气的监测监管，
确保达标排放和减排任务完成；做好废渣的综合利用和处置工作，实现节能减排双重效益。公司将在今后的经营活动中继续
遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，再接再厉，积极履行社会责任，在力所能及的范围内，增加社会公
益的投入，促进公司和区域经济的和谐发展。
                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
     公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
               主要污染物
 公司或子公                                     排放口分布              执行的污染物排                核定的排 超标排
               及特征污染 排放方式 排放口数量                排放浓度                      排放总量
     司名称                                        情况                      放标准                     放总量     放情况
                物的名称
广西河池化                                                              锅炉大气污染物
                                                热电厂烟气
工股份有限     氮氧化物     直接排放 2                       139mg/m3 排放标准             100 t/a    1008.6 t/a   无
                                                脱硫烟囱
公司                                                                    （GB13271-2014）
广西河池化                                                              锅炉大气污染物
                                                热电厂烟气
工股份有限      二氧化硫    直接排放 2                       230mg/m3 排放标准             170 t/a    1196.2 t/a   无
                                                脱硫烟囱
公司                                                                    （GB13271-2014）
广西河池化                                                              锅炉大气污染物
                                                热电厂烟气
工股份有限      烟尘        直接排放 2                       51mg/m3    排放标准           51 t/a     327.22 t/a   无
                                                脱硫烟囱
公司                                                                    （GB13271-2014）
广西河池化                                                              合成氨工业水污
工股份有限     氨氮         直接排放 1          废水总排口 3.4mg/L      染物排放标准       7.4 t/a    12.5 t/a     无
公司                                                                    （GB13458-2013）
广西河池化                                                              合成氨工业水污
               化学需氧量
工股份有限                  直接排放 1          废水总排口 14.1mg/L     染物排放标准       30.8 t/a   100 t/a      无
               (COD)
公司                                                                    （GB13458-2013）
防治污染设施的建设和运行情况
       公司建有热电厂电除尘装置，设计处理能力205320 m3/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三
方运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
       公司建有热电厂布袋除尘装置，设计处理能力136880 m3/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第
三方运维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
       公司建有热电厂脱硫系统，设计处理能力350000m3/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三方运
维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
       公司建有热电厂脱硝系统，设计处理能力190000m3/h，排口有标准化的污染物在线监测设施，在线监测设施由第三方运
维单位进行维护管理，报告期内运行正常。
       公司建有终端污水处理站，设计处理能力2880t/d，报告期内运行正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
       《合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目》环境影响评价及验收批复文： 桂环管字〔2006〕 176 号,桂环验 〔20012〕
100 号。
       广西河池化工股份有限公司排污许可证： 有效期2017年12月至2020年12月，证书编号 914512002008875580001P。
突发环境事件应急预案
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
       《广西河池化工股份有限公司突发环境事件应急预案》（Q/HC-AH-2016）是根据环境保护部印发《企业事业单位突发环
境事件应急预案备案管理办法（试行）》（环发〔2015〕4号）、环境保护部第34号令《突发环境事件应急管理办法》等文
件要求，以及公司实际情况修编完成的，并组织专家（相关政府管理部门人员、相关行业协会代表、具有相关领域经验的人
员等）和可能受影响的居民、单位代表对环境应急预案进行技术评审。根据评审意见进行修订后，于2016年3月28日经公司
会议审议后正式签署发布实施，并已向河池市级环境保护局备案。
环境自行监测方案
    公司根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）要求，提交了《广西河池化
工股份有限公司自行监测方案》，该方案已向市级环境保护主管部门备案。
       自行监测方案主要包括监测内容、监测结果评价标准、质量控制和保证、自行监测结果公布。监测内容中有对废水、
废气及厂界噪声相关污染物的监测，有自动在线监测和手动监测。废气污染物监测频率：在线监测频率为1次/5分钟 ，手动
监测频率为1次/月；废水污染物监测频率：在线监测频率为1次/2小时 ，手动监测频率为1次/月；厂界噪声监测频率：手工监
测频率为1次/季度。监测结果公布实现环保网站公布和公司内部公布。监测结果评价标准及质量控制和保证实行国家相关规
定。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
       （一）公司重大资产重组情况
       1、2017年3月14日，公司拟筹划重大事项发布了《重大事项停牌公告》，公司股票于3月14日开市起停牌；2017年3月28
日，公司确定筹划的重大事项为重大资产重组；2017年4月18日，公司董事会召开第十一次会议审议通过了《关于公司本次
重大资产出售暨关联交易方案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案，并于4月20日披露了《广西河池化工股份有限公
司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》及相关公告，公司拟将与尿素生产相关的业务、资产、负债以及河池化工有限
责任公司、广西河化安装维修有限责任公司100%股权以2,771.58万元的价格转让给河池鑫远投资有限公司，河池鑫远投资有
限公司以现金方式支付转让价款；自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及公司聘请的中介机构积极推进本次重大资产重
组工作，鉴于当前市场环境发生变化，经公司董事会2017年7月19日召开的第十四次会议审议，决定终止本次重大资产重组
事项。
       2、2017年8月25日，公司拟筹划重大事项发布了《重大事项停牌公告》，公司股票于8月25日开市起停牌。2017年9月8
日，公司确定筹划的重大事项为重大资产重组事项，公司股票继续停牌。由于公司与拟购买标的资产的交易对方在估值、业
绩指标等核心交易条款上未能达成一致意见，经公司董事会2017年11月23日召开的第二十二次会议审议，决定终止本次重大
资产重组事项。
       （二）公司生产线停车情况
       受化肥市场状况及季节性的影响，公司于2017年6月6日开始对尿素全套生产装置停车。停车期间，公司实施了全面的
安全检查和设备维修、维护、保养；同时密切关注原料和产品价格走势，积极做好复产的各项准备工作。为做好2018年春耕
化肥生产供应工作，公司尿素全套生产装置自2017年12月16日起逐步恢复生产。
       （三）贷款逾期事项
       由于公司经营资金紧张,2017年1月11日、2017年1月27日、2017年2月15日、2017年2月28日共有4笔融资款项到期未能偿还，
逾期融资款本金累计人民币105,245,467.45元。截止本报告期末，公司已偿还了上述全部逾期融资款，公司逾期融资款为0元。
       （四）债权债务处置事项
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
       1、债务豁免
       公司于2017年6月30日收到《河池市人民政府关于同意豁免市财政对广西河池化工股份有限公司享有的部分债权的函》
（河政函[2017]105 号），经河池市政府研究决定：同意免除河池市财政局对我公司享有的债权本金及利息共计5000万元人民
币。
       2、债务重组
       2017年公司与部分供应商就本公司应付的各项采购款、工程款达成债务重组协议，公司偿付经双方协商约定的采购款、
工程款项后，约定偿付的采购款、工程款与应付款项之间的差价部分各供应商予以豁免。上述债务重组事项获得债务豁免
1555.22 万元。
       3、转让部分应收款项
       公司为了盘活账面资产，缩短应收账款回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，经 2017 年12月12日召开的第八
届董事会第二十三次会议审议通过，公司董事会同意通过包括但不限于拍卖、询价、竞争性谈判、招标等市场方式或经资产
评估后，将公司部分应收款项（含应收账款和其他应收款等）转让给与公司无关联关系的第三方。该部分应收款项账面原值
为人民币64,921,839.73元，因逾期时间较长，未来可回收性较低，基于谨慎性原则公司已按照《企业会计准则》及公司会计
政策相关要求 100%计提了坏账准备。
       2017年12月22日15:30时，广西中盟拍卖有限公司接受本公司委托，在河池市百旺路金旅大厦701-2室拍卖厅举行拍卖会，
按现状公开拍卖公司上述应收款项，拍卖结果以人民币600万元成交，买受人为自然人杨科达。同日，本公司收到《拍卖成
交确认书》，拍卖成交价款已转入公司账户。
       （五）政府补贴
       公司于 2017年12 月4 日收到河池市人民政府《关于给予广西河池化工股份有限公司经营性财政补贴资金的通知》（河
政函[2017]202 号文），通知决定给予公司 5000万元的经营性财政补贴。该资金于2017年12 月18 日拨付到公司账户。
       （六）划转母公司资产、负债至全资子公司的情况
       为进一步完善及优化公司现有经营业务结构，对公司现有资产和业务进行整合，实现业务板块化管理，促进产业链的
完善、延伸，提升产业核心竞争力，公司于2016年末拟将母公司相关资产、负债划转至全资子公司河池化工有限责任公司。
截止本报告期末，因公司2017年筹划重大资产重组事项，故上述资产、负债划转工作尚未完成。2018年2月26日经董事会审议，
决定提请股东大会终止本次资产划转事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                            单位：股
                                  本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                  数量       比例     发行新股     送股   公积金转股   其他       小计        数量          比例
一、有限售条件股份                  13,161   0.00%                                     -13,161    -13,161             0       0.00%
3、其他内资持股                     13,161   0.00%                                     -13,161    -13,161             0       0.00%
         境内自然人持股             13,161   0.00%                                     -13,161    -13,161             0       0.00%
二、无限售条件股份           294,046,276 100.00%                                       13,161      13,161    294,059,437    100.00%
1、人民币普通股              294,046,276 100.00%                                       13,161      13,161    294,059,437    100.00%
三、股份总数                 294,059,437 100.00%                                                             294,059,437    100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内公司有限售条件流通股股份变动，是由于公司原监事张志勇、罗展雄先生因监事会换届离任，其离任期满，所
持有的高管股全部解除锁定状态。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：股
 股东名称     期初限售股数         本期解除限售股数         本期增加限售股数   期末限售股数       限售原因      解除限售日期
张志勇                    2,574                     2,574                  0                  0 监事持股     2017 年 1 月 8 日
罗展雄                10,587                    10,587                     0                  0 监事持股     2017 年 1 月 8 日
合计                  13,161                    13,161                     0                  0      --                --
                                                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                     单位：股
                                                               报告期末表决权恢复            年度报告披露日前上一月
报告期末普通                 年度报告披露日前上一
                    34,476                             31,577 的优先股股东总数             0 末表决权恢复的优先股股
股股东总数                   月末普通股股东总数
                                                               （如有）（参见注 8）          东总数（如有）（参见注 8）
                                         持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                             报告期内 持有有限 持有无限       质押或冻结情况
                                                                报告期末
          股东名称                   股东性质       持股比例                 增减变动 售条件的 售条件的 股份
                                                                持股数量                                              数量
                                                                               情况   股份数量 股份数量 状态
宁波银亿控股有限公司             境内非国有法人        29.59% 87,000,000                      0 87,000,000 质押      87,000,000
广西河池化学工业集团公司         国有法人              12.75% 37,493,589                      0 37,493,589
唐伟                             境内自然人             1.09%    3,205,705    3,205,705       0   3,205,705
王春明                           境内自然人             0.65%    1,897,491     327,200        0   1,897,491
瞿元庆                           境内自然人             0.46%    1,360,000    1,360,000       0   1,360,000
深圳市丽人文化传播有限公司 境内非国有法人               0.43%    1,263,800       -1,300       0   1,263,800
张春维                           境内自然人             0.39%    1,152,400    1,152,400       0   1,152,400
闵明珠                           境内自然人             0.34%     991,700      991,700             991,700
苏志飞                           境内自然人             0.33%     969,238      582,238        0    969,238
王湛中                           境内自然人             0.31%     900,000      900,000        0    900,000
                                                    前十名股东中第一大股东宁波银亿控股有限公司与其他股东之间不存在
                                                    关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                    的一致行动人；公司未知其他法人股股东与流通股股东之间，以及流通股
                                                    股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                办法》规定的一致行动人。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                            股份种类
              股东名称            报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                 股份种类                    数量
宁波银亿控股有限公司                                       87,000,000 人民币普通股                             87,000,000
广西河池化学工业集团公司                                   37,493,589 人民币普通股                             37,493,589
唐伟                                                        3,205,705 人民币普通股                              3,205,705
王春明                                                      1,897,491 人民币普通股                              1,897,491
瞿元庆                                                      1,360,000 人民币普通股                              1,360,000
深圳市丽人文化传播有限公司                                  1,263,800 人民币普通股                              1,263,800
张春维                                                      1,152,400 人民币普通股                              1,152,400
闵明珠                                                           991,700 人民币普通股                               991,700
苏志飞                                                           969,238 人民币普通股                               969,238
王湛中                                                           900,000 人民币普通股                               900,000
                                       前十名股东中第一大股东宁波银亿控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
                                       也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
                                       未知其他法人股股东与流通股股东之间，以及流通股股东之间是否存在关联关系或
东之间关联关系或一致行动的说明
                                       属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                       截至本报告期末，公司前十大股东中：股东“王春明”通过普通证券账户持有 327,300.
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
                                       股，通过“中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券户”持有 1,570,191 股，
情况说明（如有）（参见注 4）
                                       合计持有 1,897,491 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                         法定代表人/
       控股股东名称                         成立日期         组织机构代码                    主要经营业务
                          单位负责人
                                                                                金属材料、装潢材料、化工原料（除化学
                                                                                危险品）、电子器材的批发；国内陆路、水
                                                                                路、航空货运代理；国际陆路、水路、航
宁波银亿控股有限公司     张明海        2004 年 02 月 23 日 91330201758858350K
                                                                                空货运代理；普通货物仓储；普通货物卸、
                                                                                搬运、整理服务；装卸设备、机械设备的
                                                                                租赁；保洁服务；实业投资。
控股股东报告期内控股     截至本报告期末，宁波银亿控股有限公司持有银亿房地产股份有限公司（股票代码 000981）23.69%
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
和参股的其他境内外上     股份；其全资子公司宁波普利赛思电子有限公司持有宁波康强电子股份有限公司（股票代码
市公司的股权情况         002119） 19.72%股份。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
            实际控制人姓名                         国籍                 是否取得其他国家或地区居留权
熊续强                                  中国香港               否
                                        2000 年 12 月至今任银亿集团有限公司董事长、总裁； 2005 年 5 月至今任宁
                                        波如升实业有限公司董事； 2011 年 7 月至今任银亿房地产股份有限公司董事
主要职业及职务
                                        长； 2014 年 12 月至今任宁波康强电子股份有限公司董事； 2016 年 7 月至
                                        2017 年 1 月任广西河池化工股份有限公司董事长。
                                        截至本报告期末，熊续强先生控制的宁波银亿控股有限公司与宁波圣洲投资有
                                        限公司、西藏银亿投资管理有限公司、熊基凯先生为一致行动人，合计控股银
                                        亿房地产股份有限公司（股票代码 000981） 78.55%股份；熊续强先生控制的宁
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
                                        波普利赛思电子有限公司与宁波保税区亿旺贸易有限公司、宁波凯能投资有限
                                        公司、熊基凯先生为一致行动人，合计控股宁波康强电子股份有限公司（证券
                                        代码 002119）29.99%股份。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
                             法定代表人/
       法人股东名称                              成立日期         注册资本            主要经营业务或管理活动
                             单位负责人
                                                                              水泥、尿素、复混肥、液体二氧化碳、化工
                                                                              产品（除危险品外）、塑料编织袋、塑料制品、
广西河池化学工业集团公司 安楚玉            1993 年 07 月 16 日   15903 万元
                                                                              五金交电、建材（除木材）的销售，普通货
                                                                              物运输，技术培训及咨询；煤炭购销。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
   控股股东宁波银亿控股有限公司、实际控制人熊续强先生承诺：从河池化工股权过户之日起， 5年内任一时点对河池化
工的持股比例不低于29.59%。
                                           广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                          期初持 本期增持 本期减持 其他增 期末持
                          任职 性 年
  姓名        职务                              任期起始日期          任期终止日期         股数       股份数量 股份数量 减变动           股数
                          状态 别 龄
                                                                                          （股）      （股）       （股）       （股） （股）
施伟光    董事长         现任 男 53 2017 年 01 月 13 日 2019 年 07 月 08 日
安楚玉    副董事长       现任 男 38 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
邹朝辉    董事           现任 男 35 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
张福华    董事           现任 男 45 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
马云星    独立董事       现任 男 46 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
杜惟毅    独立董事       现任 男 42 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
潘勤      独立董事       现任 女 39 2017 年 09 月 18 日 2019 年 07 月 08 日
戴高杰    监事会主席 现任 男 37 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
杨承锋    监事           现任 男 43 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
李建平    职工监事       现任 男 53 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日
覃宝明    总经理         现任 男 45 2014 年 11 月 21 日
蔡育明    副总经理       现任 男 49 2016 年 11 月 16 日
杨玮光    副总经理       现任 男 55 2017 年 07 月 13 日
方卫中    副总经理       现任 男 58 2012 年 04 月 10 日
莫理兵    总会计师       现任 女 45 2009 年 04 月 09 日
覃丽芳    董事会秘书 现任 女 42 2011 年 04 月 14 日
万寿义    独立董事       离任 男 62 2016 年 07 月 08 日 2017 年 09 月 18 日
合计             --        --      --   --            --                    --                    0            0            0        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名           担任的职务               类型              日期                                      原因
万寿义            独立董事              离任               2017 年 09 月 18 日 工作原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、董事
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
     施伟光：男， 1964年7月生，本科学历，高级工程师，中国国籍，无境外居留权。 2010年7月至2014年3月任中高控股
集团副董事长、常务副总裁； 2014年3月至2015年7月任华泰控股集团副总裁； 2015年7月至2016年3月任屯仓集团总裁； 2016
年3月至今任银亿集团有限公司副总裁； 2017年1月至今任广西河池化工股份有限公司董事长。
     安楚玉，男， 1979年2月生，硕士研究生，高级工程师、企业信息管理师，中国国籍，无境外居留权。 2007年9月至2010
年5月任中国化工集团公司办公室秘书； 2010年6月至2013年4月任中国化工集团公司经营办主任科员； 2013年5月至2013年
10月任中国化工集团公司经营办副主任助理； 2013年11月至2014年10月任广西河池化学工业集团公司副总经理； 2014年10
月至今任广西河池化学工业集团公司总经理； 2014年11月至2016年7月任广西河池化工股份有限公司董事长； 2016年7月至
今任广西河池化工股份有限公司副董事长； 2016年9月至2017年2月任河池化工有限责任公司、广西河化贸易有限责任公司、
广西河化安装维修有限责任公司执行董事（法定代表人）。2016年10月至今任西南化工研究设计院有限公司总经理。
     邹朝辉：男， 1982年3月生，硕士研究生，中国国籍，无境外居留权。 2007年3月至2011年10月任平安证券有限责任公
司投资银行事业部高级总监； 2012年3月至今任银亿房地产股份有限公司副总裁； 2014年5月至今任宁波普利赛思电子有限
公司监事； 2014年12月至今任宁波康强电子股份有限公司监事； 2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司董事。
     张福华：男， 1972年12月生，大学本科，高级经济师，一级注册建造师，中国国籍，无境外居留权。 2004年7月至2006
年9月任浙江金华邮电工程有限公司财务经理； 2006年10月至2008年4月任浙江三和集团有限公司财务总监助理； 2008年5月
至2010年5月任银亿宏峰矿业有限公司副总经理； 2010年6月至今任灵石国泰能源有限公司副总经理； 2014年10月至今任广
西银亿新材料有限公司副总经理； 2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司董事。
     杜惟毅：男， 1975年12月生，硕士研究生，律师，中国国籍，无境外居留权。 2001年7月至2004年7月任上海证券交易
所信息中心助理经理； 2004年7月至2007年3月任上海证券交易所法律部经理； 2007年3月至2011年8月任中国金融期货交易
所监查部高级经理； 2011年8月至2014年6月任中国金融期货交易所法律部副总监； 2014年6月至2015年3月任中国金融期货
交易所董事会办公室副总监；2015年3月至今任昊理文律师事务所律师； 2015年6月至今兼任中船钢构工程股份有限公司独
立董事；2015年8月至今兼任昇印光电（昆山）股份有限公司董事； 2015年11月至今兼任若宇检具股份有限公司独立董事； 2016
年7月至今任广西河池化工股份有限公司独立董事。
     马云星：男， 1971年4月生，大学本科，高级会计师、注册会计师，中国国籍，无境外居留权。 1996年至今在宁波正
源会计师事务所工作，历任审计助理、项目经理、部门经理、总经理助理，现任宁波正源会计师事务所副总经理； 2016年1
月至今兼任宁波博汇化工科技股份有限公司独立董事； 2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司独立董事。
     潘勤：女，1978 年 11 月生，硕士研究生，注册会计师、律师，中国国籍，无境外居留权。2000 年 7 月至 2002 年 2
月任四川长虹电子控股集团有限公司会计；2002 年 3 月至 2004 年 6 月任岳华会计师事务所四川分所审计员；2007 年 7
月至 2009 年 10 月任中瑞岳华会计师事务所有限责任公司高级审计经理；2009 年 10 月至 2010 年 3 月任华勤投资有限
责任公司投资经理；2010 年 3 月至 2015 年 8 月任天津滨海海胜股权投资基金管理有限公司董事；2015 年 8 月至 2017
年 3 月任北京长融资本投资咨询有限责任公司副总经理；2017 年 3 月至今任协信控股集团有限公司资本市场部高级投资
总监、拉萨经济开发区五口金投资管理有限公司高级投资总监。2017年9月至今任广西河池化工股份有限公司独立董事。
     2、监事
     戴高杰：男， 1980年出生，本科学历，审计师，中国国籍，无境外居留权。 2000年3月至2006年1月任宁波三星电气股
份有限公司财务主管； 2006年1月至2009年1月任宁波三星电气股份有限公司财务经理； 2009年1月至2012年3月任宁波三星
电气股份有限公司审计部经理； 2012年3月至2015年6月任宁波卓越圣龙工业技术有限公司总经理助理； 2015年6月至今任银
亿集团有限公司计划财务部副总经理； 2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司监事会主席。
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
     杨承锋：男， 1974年2月生，本科学历，中国国籍，无境外居留权。 2002年11月至2010年4月任广西河池化学工业集团
公司法务干事； 2010年5月至2011年7月任广西河池化学工业集团公司保卫部部长； 2011年8月至2012年7月任广西河池化学
工业集团公司办公室主任； 2012年8月至2013年2月任广西河池化工股份有限公司规划发展部部长； 2013年3月至2015年7月
任广西河池化工股份有限公司办公室主任； 2015年8月至今任广西河池化工股份有限公司总经理助理、经营管理部部长；
2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司监事； 2016年9月至今任广西河化生物科技有限责任公司总经理、广西河化安
装维修有限责任公司监事。
     李建平：男， 1964年7月生，大专学历，中共党员，高级工程师、注册安全工程师，中国国籍，无境外居留权。 1999
年5月至2007年3月任广西河池化工股份有限公司安全环保部副部长； 2007年3月至今任广西河池化工股份有限公司安全环保
部部长； 2014年10月至今任广西河池化工股份有限公司总经理助理； 2016年7月至今任广西河池化工股份有限公司监事；
2016年9月至今任广西河化生物科技有限责任公司监事。
     3、高管
    覃宝明，男， 1972年7月生，大专学历，中共党员，助理工程师。 2004年3月至2008年7月任广西河池化工股份有限公司
精炼厂工艺副厂长； 2008年7月至2011年8月任广西河池化工股份有限公司精炼厂厂长； 2011年9月至今任广西河池化工股份
有限公司总经理助理； 2013年5月至2014年11月任广西河池化工股份有限公司监事； 2014年12月至2016年6月任广西河池化工
股份有限公司董事；2014年11月至今任广西河池化工股份有限公司总经理；2016年9月至今任河池化工有限责任公司总经理；
2017年2月至今任河池化工有限责任公司、广西河化生物科技有限责任公司、广西河化安装维修有限责任公司执行董事（法
定代表人）。
     杨玮光，男，1962年 8 月生，硕士。1982年 9 月至 1990 年 4 月任上海第五建筑公司会计；1990年5月至1992年8月任
上海陆海英之杰国际集装箱有限公司财务主管；1992年8月至1995年7月任上海高信国际物流公司财务部经理、贸易经营部经
理、物流事业部经理；1995年7月至2013年4月任上海百事可乐饮料有限公司上海浦东新区销售经理、云南分公司总经理、安
徽分公司总经理；2013年4月至2017年7月任新疆西金工塑业科技有限公司总经理。 2017年7月至今任广西河池化工股份有限
公司副总经理。
     蔡育明：男， 1968年10月生，大学学历，会计师。 2006年2月至2012年2月任宁波银亿房地产开发有限公司城市公司财
务总监； 2012年3月至2012年10月任宁波利时房地产开发有限公司财务总监； 2013年10月至2016年11月任灵石国泰能源有限
公司财务副总经理； 2016年11月至今任广西河池化工股份有限公司副总经理。
     方卫中：男，1959年12月生，本科学历，中共党员，高级工程师。2002年1月至2010年4月任广西河池化工股份有限公司
电气厂厂长；2010年6月至2012年4月任广西河池化工股份有限公司总经理助理；2013年5月至2016年6月任广西河池化工股份
有限公司董事；2012年4月至今任广西河池化工股份有限公司副总经理；2016年9月至今任广西河化安装维修有限责任公司总
经理。
     莫理兵：女， 1972年9月生，本科学历， 中共党员，会计师，中国国籍，无境外居留权。 2003年1月至2006年10月任
广西河池化工股份有限公司财务部副部长； 2006年10月至2008年4月任广西河池化工股份有限公司财务部部长； 2008年4月
至2009年4月任广西河池化工股份有限公司副总会计师； 2009年4月至今任广西河池化工股份有限公司总会计师； 2016年9
月至今任河池化工有限责任公司财务负责人。
     覃丽芳：女， 1975年5月生，本科学历，中共党员，统计师、会计师，中国国籍，无境外居留权。 2000年3月到广西
河池化工股份有限公司证券部工作， 2003年4月至2011年3月担任广西河池化工股份有限公司证券部副部长； 2008年4月至
2012年4月任广西河池化工股份有限公司证券事务代表； 2011年3月至今任广西河池化工股份有限公司证券部部长； 2011年4
月至今任广西河池化工股份有限公司董事会秘书； 2016年9月至今任河池化工有限责任公司监事。
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员                                   在股东单位担任的职                                               在股东单位是否
                     股东单位名称                                      任期起始日期          任期终止日期
   姓名                                             务                                                       领取报酬津贴
施伟光      银亿集团有限公司               副总裁                   2016 年 03 月 01 日                     是
安楚玉      广西河池化学工业集团有限公司 总经理                     2014 年 10 月 28 日                     是
戴高杰      银亿集团有限公司               计划财务部副总经理 2015 年 06 月 01 日                           是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员                                            在其他单位担                                            在其他单位是否
                        其他单位名称                                      任期起始日期       任期终止日期
   姓名                                                  任的职务                                            领取报酬津贴
安楚玉      西南化工研究设计院有限公司              总经理             2016 年 10 月 01 日                  是
邹朝辉      银亿房地产股份有限公司                  副总裁             2012 年 03 月 01 日                  是
张福华      灵石国泰能源有限公司                    副总经理           2010 年 06 月 01 日                  是
张福华      广西银亿新材料有限公司                  副总经理           2014 年 10 月 01 日                  是
杜惟毅      昊理文律师事务所                        律师               2015 年 03 月 01 日                  是
杜惟毅      中船钢构工程股份有限公司                独立董事           2015 年 06 月 01 日                  是
杜惟毅      若宇检具股份有限公司                    独立董事           2015 年 11 月 01 日                  是
杜惟毅      昇印光电（昆山）股份有限公司            董事               2015 年 08 月 01 日                  是
马云星      宁波正源会计师事务所                    副总经理           1996 年 12 月 01 日                  是
马云星      宁波博汇化工科技股份有限公司            独立董事           2016 年 01 月 01 日                  是
潘勤        协信控股集团有限公司                    高级投资总监       2017 年 03 月 01 日                  是
潘勤        拉萨经济开发区五口金投资管理有限公司 高级投资总监          2017 年 03 月 01 日                  是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
公司离任独立董事万寿义曾于2017年 07 月12 日因珠海市博元投资股份有限公司信息披露违法违规，被中国证监会给予警
告并处以3万元罚款。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
       1、公司董事（独立董事除外）、监事不因其担任的董事、监事职务在本公司领取薪酬。
       2、独立董事津贴按照公司2016年第二次临时股东大会审议批准标准每人每年10 万元，从其到任之日起，按日历月份
计算，每月支付一次。除上述津贴外，无其他报酬。
       3、公司职工监事未在公司领取监事津贴，按其在公司所任职务领取相应报酬；
       4、公司高级管理人员年度薪酬由基本薪酬和年终目标绩效奖金两部分组成，其中基本薪酬按月发放，年终目标绩效奖
金根据公司年度经营业绩及生产经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素，由董事会授权公司董事会薪酬与考核委员
会审核批准后发放。
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                           单位：万元
                                                                                从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务           性别       年龄         任职状态
                                                                                  前报酬总额            方获取报酬
施伟光              董事长           男                     53 现任                              0是
安楚玉              副董事长         男                     38 现任                              0是
邹朝辉              董事             男                     35 现任                              0是
张福华              董事             男                     45 现任                              0是
马云星              独立董事         男                     46 现任                             10 否
杜惟毅              独立董事         男                     42 现任                             10 否
潘勤                独立董事         女                     39 现任                         3.33 否
戴高杰              监事会主席       男                     37 现任                              0是
杨承锋              监事             男                     43 现任                        28.91 否
李建平              职工监事         男                     53 现任                        28.96 否
覃宝明              总经理           男                     45 现任                        28.71 否
方卫中              副总经理         男                     58 现任                        23.53 否
蔡育明              副总经理         男                     49 现任                         19.2 否
杨玮光              副总经理         男                     55 现任                        17.12 否
莫理兵              总会计师         女                     45 现任                        22.76 否
覃丽芳              董事会秘书       女                     42 现任                        22.95 否
万寿义              独立董事         男                     62 离任                            7.5 否
合计                         --            --         --              --                  222.97            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                 专业构成
                           专业构成类别                                    专业构成人数（人）
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
                                                  教育程度
教育程度类别                                          数量（人）
大学以上
中专
高中、技校
高中以下
合计
2、薪酬政策
    报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放；公司员工按照国家、省、
市相关政策，员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生
活水平、物价指数的变化进行适当调整。
3、培训计划
    公司将根据发展需要，采取内部培训与外部培训相结合的方式开展员工培训，通过内部员工和外聘人员授课的形式进行
培训，提升员工的岗位技能水平；外部培训主要侧重于管理、技术等岗位人员，以提升业务能力，促进公司管理水平和研发
能力的不断提升。公司培训重点是统一思想认识、提高业务水平，同时对各类员工分别重点做好以下培训：
   （1）技术工人、业务员：结合岗位进行理论、技能、安全知识培训。
   （2）专业技术人员：结合实际进行安全生产管理、专业基础理论、技术创新方面培训。
   （3）基层、中、高层管理人员：企业经营管理、安全生产管理、企业团队建设、制度建设、企业文化、沟通激励技巧等
方面培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
   报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》 、《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管
理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截止本报告期末，公司治理的实际状
况符合中国证监会有关文件的要求，不存在尚未解决的公司治理问题。
   1、关于股东和股东大会
   公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司《股东大会议事规则》、
《网络投票实施细则》等的规定和要求召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自
己的权力。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权
益。报告期内公司共召开了5次股东大会，审议了12项议案，会议均由董事会召集召开。
   2、关于控股股东与上市公司的关系
   公司控股股东严格执行《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定和要求，规范
自身行为。报告期内，控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，没有占用公司资金或要求
为其担保或替他人担保，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
   3、关于董事与董事会
   公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，董事会成员均能按规定参加董事会会议，及时了解并持续关注公司业务经
营管理状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响。公司董事会能够认真执行股东大会决议，未出现董事会越
权行使股东大会权力的行为，未出现董事会越权干预监事会运作的行为，未出现董事会越权干预管理层运作的行为。报告期
内，公司董事会各成员均已参加证监机构组织的相关培训。
   4、关于监事与监事会
   公司监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、法规要求履行职责，本着对股东负
责、对公司负责的精神，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。报告期内，公司监事会
各成员均已参加证监机构组织的相关培训。
   5、关于利益相关者
   公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，
实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
   6、关于信息披露及投资者关系管理
   公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保所有股东能够以平
等的机会获得信息。同时，公司认真做好投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途
径使广大投资者能够平等获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的规范
形象。
   7、内幕信息知情人登记管理
   公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登
记管理。公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制 过程中及重大事项筹划期间，都能
严格遵守保密义务，没有发生泄密事件。随着公司的发展，公司将一如既往地按照有关法律、法规要求规范运作，不断推进
公司治理工作，确保公司健康发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
     公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
     人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面建立了完整独立的管理系统。公司高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，
未在控股股东及其他关联企业兼任除董事以外的任何职务。
     资产方面：公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公司资产的情况。
     财务方面：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度
和对子公司的财务管理制度。公司独立在银行开户，独立进行税务登记，独立依法纳税。控股股东未干预本公司的财务、会
计活动。
     机构方面：公司具有独立健全的法人治理结构和独立、完整的组织机构，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之
间不存在隶属关系。
     业务方面：公司拥有完整的经营业务系统，具有自主经营能力，与控股股东、其所控股的其他子公司不存在实质性的同
业竞争。控股股东正常履行股东权利，必要的关联事项均按照规定和市场化原则履行，履职程序规范化。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                   投资者参
      会议届次        会议类型                    召开日期            披露日期                      披露索引
                                    与比例
                                                                                       《2017 年第一次临时股东大会决议
                                                                                       公告》（公告编号：2017-003），会议
2017 年第一次临时
                    临时股东大会      42.34% 2017 年 01 月 13 日 2017 年 01 月 14 日 决议内容刊登于 2017 年 1 月 14 日的
股东大会
                                                                                       《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
                                                                                       资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
                                                                                       《2016 年年度股东大会决议公告》
                                                                                       （公告编号：2017-028），会议决议内
2016 年年度股东大
                    年度股东大会      42.34% 2017 年 03 月 23 日 2017 年 03 月 24 日 容刊登于 2017 年 3 月 24 日的《中国
会
                                                                                       证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
                                                                                       （www.cninfo.com.cn）上。
                                                                                       《2017 年第二次临时股东大会决议
                                                                                       公告》（公告编号：2017-081），会议
2017 年第二次临时
                    临时股东大会      42.35% 2017 年 09 月 18 日 2017 年 09 月 19 日 决议内容刊登于 2017 年 9 月 19 日的
股东大会
                                                                                       《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
                                                                                       资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
2017 年第三次临时                                                                      《2017 年第三次临时股东大会决议
                    临时股东大会      42.70% 2017 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 27 日
股东大会                                                                               公告》（公告编号：2017-102），会议
                                                                             广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                            决议内容刊登于 2017 年 10 月 27 日的
                                                                                            《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
                                                                                            资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
                                                                                            《2017 年第四次临时股东大会决议
                                                                                            公告》（公告编号：2017-122），会议
2017 年第四次临时
                    临时股东大会         42.61% 2017 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 25 日 决议内容刊登于 2017 年 11 月 25 日的
股东大会
                                                                                            《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
                                                                                            资讯网（www.cninfo.com.cn）上。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                 独立董事出席董事会情况
                     本报告期应参加                         以通讯方式参加                                    是否连续两次未
   独立董事姓名                          现场出席次数                        委托出席次数        缺席次数
                       董事会次数                                次数                                          亲自参加会议
潘勤                                 8                  1                7                  0               0否
马云星                              17                  3               14                  0               0否
杜惟毅                              17                  4               13                  0               0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《公司章程》、《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》开展工
作，积极参加公司董事会和股东大会，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，
对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，提高了公司决策的科学性，为
完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
                                                                       广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
   公司董事会下设战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。报告期内公司董事会
各专门委员会充分发挥专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履行工作职责，为公司2017年度的组织建设和团队管理做了
大量的工作，有效提升了公司管理水平。
   审计委员会积极履行职责，充分利用专业知识对公司内部审计工作进行指导,为公司选聘审计机构发表相关意见；参与制
定年审计划、审核年度审计报告并对公司财务报告发表了审阅意见、督促审计工作的进展,并在认真审阅公司2017年财务报
告及内部控制自我评价报告后发表审阅意见。
   战略决策委员会通过积极研究宏观经济的变化，加强对市场形势的研判，报告期内对公司重大资产重组方案进行多次论
证，有效引导公司及时应对市场变化，进一步明确了公司发展的战略构想，对公司未来的发展部署发挥了重要作用。
   提名委员会认真履行职责，审查了公司拟聘任高级管理人员的任职资格。严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规
定，认真勤勉地履行职责.
   董事会薪酬与考核委员会审查了公司董事及高级管理人员2017年度的日常履行职责情况及薪酬情况，认为其符合相关法
规以及公司薪酬考核体系的规定，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要采取年度目标责任考核制度，高级管理人员的薪酬直接与公司的经营
指标挂钩。公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准及相关激励约束机制，高级管理人员的聘任、考评严格按照有关
法律法规和《公司章程》的规定进行，形成了有效的绩效评价及激励约束机制。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2018 年 02 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引           巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                           100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                           100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                类别                                  财务报告                             非财务报告
                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止
                               或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷
                               或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项
                               的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大
                               缺陷：1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
                               2）企业更正已公布的财务报告；3）注册
                               会计师发现当期财务报告存在重大错报，
                               而内部控制在运行过程中未能发现该错
                               报；4）企业审计委员会和内部审计机构对 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的
                               内部控制的监督无效。如果一项缺陷或者 组合，可能导致公司严重偏离控制目
                               缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下 标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺
定性标准                       行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直 陷的组合，其严重程度和经济后果低于
                               接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺 重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控
                               陷组合被认定为重要缺陷：1）未依照公认 制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、
                               会计准则选择和应用会计政策；2）未建立 重要缺陷以外的其他缺陷。
                               反舞弊程序和控制措施；3）对于非常规或
                               特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
                               机制或没有实施，且没有相应的补偿性控
                               制；4）对于期末财务报告过程的控制存在
                               一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                               务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷
                               是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
                               他控制缺陷。
                                                                       如果一项内部控制缺陷单独或连同其
                               一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷导 他缺陷具备合理可能性导致不能及时
                               致的财务报告错报超过本期利润 5%但不     防止或发现并纠正虽然未达到重大缺
                               超过 10%，或营业收入 3%但不超过 5%则 陷水平、但仍应引起董事会和管理层重
                               认定为重要缺陷。如果一项内部控制缺陷 视的，就应将该缺陷认定为重要缺陷；
定量标准
                               单独或连同其他缺陷导致的财务报告错报 如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可
                               超过本期利润 10%或营业收入 5%则认定为 能导致的直接损失占本企业总资产（净
                               重大缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的 资产或销售收入）的 1%认定为重大缺
                               内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。        陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的内部
                                                                       控制缺陷，应认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                 内部控制审计报告中的审议意见段
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
广西河池化工股份有限公司全体股东：
     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广西河池化工股份有限公司（以
下简称“河池化工公司”）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
     一、企业对内部控制的责任
     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施
内部控制，并评价其有效性是河池化工公司董事会的责任。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部
控制的重大缺陷进行披露。
     三、内部控制的固有局限性
     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
     四、财务报告内部控制审计意见
     我们认为，河池化工公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况            披露
内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 02 月 28 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型            标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷      否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                          带强调事项段的无保留意见
审计报告签署日期                                      2018 年 02 月 26 日
审计机构名称                                          中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                          中兴财光华审会字（2018）第 102011 号
注册会计师姓名                                        李秀华、周春利
                                                 审计报告正文
广西河池化工股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了广西河池化工股份有限公司（以下简称河池化工公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河池化工公司 2017 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河池化工公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 强调事项
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四其他重要事项7其他事项所述，本年度河池化工公司实现扭亏为盈，
净利润29,462,410.92元，其中：非经常性损益135,629,548.82元，扣除非经常性损益后净利润为-106,167,137.90元。
    四、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）债务重组
    1.事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注五合并财务报表项目注释43营业外收入、附注十四其他重要事项1债务重组。
    河池化工公司本期将以现金清偿债务形式形成的债务重组利得6,555.22万元计入当期营业外收入。该债务重组对财务报表
影响较为重大，因此我们将其识别为关键审计事项。
    2. 审计应对
    我们针对债务重组相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
    （1）我们了解、评估管理层对债务重组相关内部控制的设计，并测试关键控制执行有效性。
    （2）我们核查了债务重组债权人与河池化工公司是否存在关联方关系，判断是否属于关联交易。
    （3）我们获取了河池化工公司提供的债务重组明细表，与债务重组相关的协议、政府文件、银行付款单进行核对，复核
计算准确性。
    （4）我们依据合同内容对债权人执行函证以及访谈程序，核实业务真实性。
    （5）我们获取并检查记账凭证、银行付款单、银行对账单，核实账务处理及时性、准确性。
    （二）经营性财政补贴
    1.事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三32重要会计政策和会计估计变更、附注五 合并财务报表项目注释42其他收益、附注十
四其他重要事项2经营性财政补贴。
    2017 年 12 月 18日，河池化工公司收到河池市人民政府依据《关于给予广西河池化工股份有限公司经营性财政补贴资
金的通知》（河政函[2017]202 号文）给予的经营性财政补贴5000 万元。河池化工公司将该项政府补贴计入当期其他收益。该
项政府补贴对财务报表影响较为重大，因此我们将其识别为关键审计事项。
    2.审计应对
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    我们针对经营性财政补贴相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
    （1）我们获取并检查政府补贴文件，依据文件内容执行函证以及访谈程序，核实该项补贴真实性及补贴性质，分析补助
款项的用途，判断政府补助与资产相关还是与收益相关。
    （2）我们检查记账凭证、银行进账单、银行对账单等原始资料，核实账务处理及时性、准确性。
    （三）关联方无偿现金赠与
    1.事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注五 合并财务报表项目注释29资本公积。
    2017年12 月18 日，河池化工公司收到银亿集团有限公司依据《关于向广西河池化工股份有限公司无偿赠与现金的函》
向公司无偿赠与的现金8000万元，本次赠与以资本金形式投入公司，为无附义务的赠与。银亿集团有限公司为河池化工公司控
股股东之控股股东，河池化工公司将该项赠与计入资本公积。该项赠与事项对财务报表影响较为重大，因此我们将其识别为
关键审计事项。
    2.审计应对
    我们针对关联方无偿捐赠现金相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
    （1）我们获取并检查相关赠与文件，执行函证以及访谈程序，核实该项赠与真实性以及赠与性质。
    （2）我们检查相关的记账凭证、银行进账单、银行对账单等原始资料，核实账务处理及时性、准确性。
    五、其他信息
    河池化工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括河池化工公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
    六、管理层和治理层对财务报表的责任
    河池化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估河池化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算河池化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督河池化工公司的财务报告过程。
    七、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河池化工公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河池化工公司不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （6）就河池化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有
关系和其他事项，以及相关的防范措施。
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    中兴财光华会计师事务所                                                              中国注册会计师：李秀华
    （特殊普通合伙）                                                                      （项目合伙人）
                                                                                        中国注册会计师：周春利
       中国北京                                                                              2018年2月26日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司
                                              2017 年 12 月 31 日
                                                                                                                单位：元
                         项目                                 期末余额                          期初余额
流动资产：
    货币资金                                                        194,391,639.37                    144,570,956.43
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     39,571,420.00
    衍生金融资产
    应收票据                                                              100,000.00                        590,000.00
    应收账款                                                             8,661,528.98                      7,517,907.22
    预付款项                                                             4,324,215.85                  17,038,696.09
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                            779,519.29                   12,094,623.39
    买入返售金融资产
    存货                                                             33,475,391.55                     30,521,028.66
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                     13,679,618.00                     10,568,038.54
流动资产合计                                                        294,983,333.04                    222,901,250.33
                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                       510,197,630.73               555,755,447.78
    在建工程                                        10,649,222.74                 3,277,260.90
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      2,036,574.94                2,697,554.74
    递延所得税资产                                       11,355.16
    其他非流动资产                                                                 544,776.79
非流动资产合计                                     522,894,783.57               562,275,040.21
资产总计                                            817,878,116.61              785,176,290.54
流动负债：
    短期借款                                                                    174,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                          9,629,073.26              249,960,000.00
    应付账款                                        21,059,067.65               162,519,005.02
    预收款项                                        13,475,943.63                61,325,613.57
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                      3,982,648.65                6,017,036.12
    应交税费                                           139,453.54                  243,626.29
    应付利息                                                                       277,648.71
    应付股利                                            60,662.40                    60,662.40
    其他应付款                                     741,883,738.17               202,237,630.29
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                                                                      14,940,361.75
    其他流动负债                                                       796,642.86                    617,000.00
流动负债合计                                                      791,027,230.16               872,198,584.15
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                                                         224,891.76
    递延收益                                                          3,374,744.03                  1,851,000.00
    递延所得税负债                                                     174,702.50
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                        3,549,446.53                  2,075,891.76
负债合计                                                          794,576,676.69               874,274,475.91
所有者权益：
    股本                                                          294,059,437.00               294,059,437.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                                      124,568,230.39                44,568,230.39
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                          4,696,938.63                  1,759,724.26
    盈余公积                                                       35,087,755.07                35,087,755.07
    一般风险准备
    未分配利润                                                    -435,110,921.17              -464,573,332.09
归属于母公司所有者权益合计                                         23,301,439.92                -89,098,185.37
    少数股东权益
所有者权益合计                                                     23,301,439.92                -89,098,185.37
负债和所有者权益总计                                               817,878,116.61              785,176,290.54
法定代表人：施伟光                   主管会计工作负责人：莫理兵                      会计机构负责人：戴栗峰
2、母公司资产负债表
                                                                                                         单位：元
                        项目                               期末余额                      期初余额
流动资产：
    货币资金                                                      189,721,015.87               141,320,551.21
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                   39,571,420.00
                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    衍生金融资产
    应收票据                                           100,000.00                  590,000.00
    应收账款                                          4,219,764.79                7,517,907.22
    预付款项                                          2,004,086.86                3,926,476.09
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         724,640.57                11,832,307.52
    存货                                            27,634,927.56                30,521,028.66
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                     11,662,191.92               10,524,448.80
流动资产合计                                       275,638,047.57               206,232,719.50
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      5,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                       510,197,630.73               555,755,447.78
    在建工程                                          3,020,850.64                3,020,850.64
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      2,036,574.94                2,697,554.74
    递延所得税资产
    其他非流动资产                                                                 544,776.79
非流动资产合计                                     520,255,056.31               562,018,629.95
资产总计                                           795,893,103.88               768,251,349.45
流动负债：
    短期借款                                                                    174,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                          9,629,073.26              249,960,000.00
    应付账款                                        20,391,404.99               162,519,005.02
    预收款项                                         11,669,075.22               48,896,913.57
    应付职工薪酬                                      3,904,246.95                6,017,036.12
    应交税费                                            40,349.24                  243,176.29
    应付利息                                                                       277,648.71
    应付股利                                            60,662.40                    60,662.40
                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    其他应付款                      725,748,790.34              197,685,451.12
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                       14,940,361.75
    其他流动负债                        796,642.86                  617,000.00
流动负债合计                        772,240,245.26              855,217,254.98
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                        224,891.76
    递延收益                          3,374,744.03                1,851,000.00
    递延所得税负债                      174,702.50
    其他非流动负债
非流动负债合计                        3,549,446.53                2,075,891.76
负债合计                            775,789,691.79              857,293,146.74
所有者权益：
    股本                            294,059,437.00              294,059,437.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                        124,568,230.39               44,568,230.39
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                          4,696,938.63                1,759,724.26
    盈余公积                         35,087,755.07               35,087,755.07
    未分配利润                      -438,308,949.00             -464,516,944.01
所有者权益合计                       20,103,412.09               -89,041,797.29
负债和所有者权益总计                795,893,103.88              768,251,349.45
3、合并利润表
                                                                        单位：元
                          项目   本期发生额               上期发生额
一、营业总收入                         220,881,635.31           398,327,702.48
    其中：营业收入                     220,881,635.31           398,327,702.48
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                         325,735,216.25           586,848,922.50
                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    其中：营业成本                                          225,164,890.59            457,821,030.50
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                           727,888.49                 451,904.08
          销售费用                                            4,585,282.46              6,637,722.33
          管理费用                                           57,896,032.76             74,931,520.73
          财务费用                                           25,600,507.15             38,333,346.98
          资产减值损失                                       11,760,614.80              8,673,397.88
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                 698,810.00
    投资收益（损失以“－”号填列）                       12,449,253.13             51,902,265.34
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                                  20,116.04
    其他收益                                             51,640,156.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -40,065,361.70            -136,598,838.64
    加：营业外收入                                           71,688,991.39              2,017,331.02
    减：营业外支出                                             847,661.81               7,179,137.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       30,775,967.88            -141,760,644.77
    减：所得税费用                                            1,313,556.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                           29,462,410.92            -141,760,644.77
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）             29,462,410.92            -141,760,644.77
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                               29,462,410.92            -141,760,644.77
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额                                                             -56,930,138.45
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                             -56,930,138.45
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                                             -56,930,138.45
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                           -56,930,138.45
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                             29,462,410.92             -198,690,783.22
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                         29,462,410.92             -198,690,783.22
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                             0.1002                       -0.4821
    （二）稀释每股收益                                                             0.1002                       -0.4821
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：施伟光                          主管会计工作负责人：莫理兵                       会计机构负责人：戴栗峰
4、母公司利润表
                                                                                                                单位：元
                           项目                                     本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                                                 91,402,814.93             398,327,702.48
    减：营业成本                                                            103,292,124.10             457,821,030.50
    税金及附加                                                             436,647.71                  451,349.08
    销售费用                                                              2,572,819.64               6,630,302.33
    管理费用                                                             57,764,561.56              74,886,795.73
    财务费用                                                             24,865,046.63              38,332,795.98
    资产减值损失                                                         11,718,331.24               8,670,260.80
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                 698,810.00
    投资收益（损失以“－”号填列）                                       12,449,253.13              51,902,265.34
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                                                     20,116.04
    其他收益                                                             51,640,156.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                          -44,458,496.71             -136,542,450.56
    加：营业外收入                                                           71,688,855.94               2,017,331.02
    减：营业外支出                                                             847,661.72                7,179,137.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                       26,382,697.51             -141,704,256.69
    减：所得税费用                                                             174,702.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                           26,207,995.01             -141,704,256.69
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                             26,207,995.01             -141,704,256.69
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                                              -56,930,138.45
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                                                              -56,930,138.45
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                                            -56,930,138.45
                                                               广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                   26,207,995.01            -198,634,395.14
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                   0.0891                     -0.4819
    （二）稀释每股收益                                                   0.0891                     -0.4819
5、合并现金流量表
                                                                                                    单位：元
                               项目                              本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                     209,196,863.20         631,293,618.35
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                      60,275,992.36          11,441,367.37
经营活动现金流入小计                                                 269,472,855.56         642,734,985.72
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     541,366,287.66         456,329,199.64
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    39,688,357.80          57,941,673.31
    支付的各项税费                                                      2,690,597.83          3,607,044.03
    支付其他与经营活动有关的现金                                      18,731,164.52          17,764,818.52
经营活动现金流出小计                                                 602,476,407.81         535,642,735.50
经营活动产生的现金流量净额                                           -333,003,552.25        107,092,250.22
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                               107,424,800.00          68,288,262.62
    取得投资收益收到的现金                                            13,196,208.32
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                           55,997.25
                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                       120,621,008.32          68,344,259.87
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金           11,725,715.06         26,629,506.93
    投资支付的现金                                         146,297,410.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                       158,023,125.06          26,629,506.93
投资活动产生的现金流量净额                                  -37,402,116.74         41,714,752.94
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                      80,000,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                      30,000,000.00         504,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                          1,321,080,284.37        441,890,888.50
筹资活动现金流入小计                                      1,431,080,284.37        945,890,888.50
    偿还债务支付的现金                                     254,000,000.00         844,200,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      10,295,264.65          38,293,651.56
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                           616,094,629.55         240,646,216.16
筹资活动现金流出小计                                       880,389,894.20        1,123,139,867.72
筹资活动产生的现金流量净额                                 550,690,390.17         -177,248,979.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               180,284,721.18          -28,441,976.06
    加：期初现金及现金等价物余额                              4,477,844.93         32,919,820.99
六、期末现金及现金等价物余额                               184,762,566.11            4,477,844.93
6、母公司现金流量表
                                                                                          单位：元
                               项目                    本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                            70,088,439.49         618,868,055.43
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                            59,991,223.63           11,884,771.70
经营活动现金流入小计                                       130,079,663.12         630,752,827.13
    购买商品、接受劳务支付的现金                           398,443,123.19         443,216,979.64
    支付给职工以及为职工支付的现金                          38,956,570.22          57,941,673.31
    支付的各项税费                                             417,251.35            3,606,939.03
    支付其他与经营活动有关的现金                            19,056,356.02          17,402,404.58
经营活动现金流出小计                                       456,873,300.78         522,167,996.56
经营活动产生的现金流量净额                                 -326,793,637.66        108,584,830.57
                                                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                                                                            107,424,800.00                            68,288,262.62
      取得投资收益收到的现金                                                                                         13,196,208.32
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                                                                          55,997.25
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                                                                120,621,008.32                            68,344,259.87
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                                                   4,339,189.62                           26,373,096.67
      投资支付的现金                                                                                                151,297,410.00
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                                                                155,636,599.62                            26,373,096.67
投资活动产生的现金流量净额                                                                                           -35,015,591.30                           41,971,163.20
三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                                                                             80,000,000.00
      取得借款收到的现金                                                                                             30,000,000.00                           504,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                 1,283,153,284.37                          436,890,888.50
筹资活动现金流入小计                                                                                               1,393,153,284.37                          940,890,888.50
      偿还债务支付的现金                                                                                            254,000,000.00                           844,200,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                                             10,295,264.65                            38,293,047.39
      支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                  588,184,287.86                           240,646,216.16
筹资活动现金流出小计                                                                                                852,479,552.51                      1,123,139,263.55
筹资活动产生的现金流量净额                                                                                          540,673,731.86                           -182,248,375.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                                                                        178,864,502.90                            -31,692,381.28
      加：期初现金及现金等价物余额                                                                                     1,227,439.71                           32,919,820.99
六、期末现金及现金等价物余额                                                                                        180,091,942.61                             1,227,439.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                     单位：元
                                                                                               本期
                                                                         归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                 少数
                                              其他权益工具                                                                          一般                           所有者权益合
                                                                                    减：库 其他综                                                             股东
                             股本                                   资本公积                        专项储备        盈余公积        风险   未分配利润                    计
                                                                                    存股 合收益                                                               权益
                                          优先股   永续债    其他                                                                   准备
一、上年期末余额         294,059,437.00                             44,568,230.39                   1,759,724.26    35,087,755.07          -464,573,332.09          -89,098,185.37
    加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企
业合并
         其他
二、本年期初余额         294,059,437.00                             44,568,230.39                   1,759,724.26    35,087,755.07          -464,573,332.09          -89,098,185.37
三、本期增减变动金额
                                                                    80,000,000.00                   2,937,214.37                            29,462,410.92           112,399,625.29
（减少以“－”号填列）
                                                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（一）综合收益总额                                                                                                                               29,462,410.92           29,462,410.92
（二）所有者投入和减
                                                                    80,000,000.00                                                                                        80,000,000.00
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他                                                             80,000,000.00                                                                                        80,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                       2,937,214.37                                                         2,937,214.37
1．本期提取                                                                                          3,691,638.51                                                         3,691,638.51
2．本期使用                                                                                              -754,424.14                                                       -754,424.14
（六）其他
四、本期期末余额         294,059,437.00                           124,568,230.39                     4,696,938.63        35,087,755.07          -435,110,921.17          23,301,439.92
上期金额
                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                上期
                                                                         归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                                                                    少数
                                             其他权益工具                                                                                一般                          所有者权益合
                                                                                 减：库                                                                           股东
                             股本                                资本公积               其他综合收益       专项储备        盈余公积      风险    未分配利润                  计
                                                                                 存股                                                                             权益
                                          优先股   永续债 其他                                                                           准备
一、上年期末余额         294,059,437.00                          44,568,230.39           56,930,138.45      398,157.08 35,087,755.07            -322,812,687.32         108,231,030.67
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企
业合并
          其他
二、本年期初余额         294,059,437.00                          44,568,230.39           56,930,138.45      398,157.08 35,087,755.07            -322,812,687.32         108,231,030.67
三、本期增减变动金额
                                                                                        -56,930,138.45    1,361,567.18                          -141,760,644.77        -197,329,216.04
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                      -56,930,138.45                                          -141,760,644.77        -198,690,783.22
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
                                                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                                 1,361,567.18                                                   1,361,567.18
1．本期提取                                                                                                    4,814,491.07                                                   4,814,491.07
2．本期使用                                                                                                  -3,452,923.89                                                   -3,452,923.89
（六）其他
四、本期期末余额         294,059,437.00                            44,568,230.39                               1,759,724.26 35,087,755.07         -464,573,332.09           -89,098,185.37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                         本期
                 项目                                     其他权益工具                              减：库   其他综                                                     所有者权益合
                                          股本                                      资本公积                             专项储备      盈余公积       未分配利润
                                                      优先股   永续债    其他                         存股   合收益                                                           计
一、上年期末余额                     294,059,437.00                                 44,568,230.39                       1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01       -89,041,797.29
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                     294,059,437.00                                 44,568,230.39                       1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01       -89,041,797.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                    80,000,000.00                       2,937,214.37                    26,207,995.01 109,145,209.38
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                      26,207,995.01    26,207,995.01
（二）所有者投入和减少资本                                                          80,000,000.00                                                                        80,000,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他                                                                             80,000,000.00                                                                        80,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                                          2,937,214.37                                      2,937,214.37
1．本期提取                                                                                                             3,691,638.51                                      3,691,638.51
2．本期使用                                                                                                              -754,424.14                                       -754,424.14
（六）其他
四、本期期末余额                     294,059,437.00                                124,568,230.39                       4,696,938.63 35,087,755.07 -438,308,949.00       20,103,412.09
上期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                        上期
              项目
                                      股本              其他权益工具            资本公积      减：库 其他综合收          专项储备      盈余公积        未分配利润       所有者权益合
                                                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                 优先股   永续债   其他                   存股        益                                                            计
一、上年期末余额                294,059,437.00                            44,568,230.39          56,930,138.45      398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                294,059,437.00                            44,568,230.39          56,930,138.45      398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                                                 -56,930,138.45 1,361,567.18                  -141,704,256.69 -197,272,827.96
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                               -56,930,138.45                               -141,704,256.69 -198,634,395.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                                    1,361,567.18                                   1,361,567.18
1．本期提取                                                                                                       4,814,491.07                                   4,814,491.07
2．本期使用                                                                                                       -3,452,923.89                                 -3,452,923.89
（六）其他
四、本期期末余额                294,059,437.00                            44,568,230.39                           1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01   -89,041,797.29
三、公司基本情况
      公司名称：广西河池化工股份有限公司
      股票代码：000953
      公司类型：股份有限公司
      法定代表人：施伟光
      注册地址：广西河池市六甲镇
      统一社会信用代码：914512002008875580
      注册资本：294,059,437.00元
      所属行业：化工行业
    经营范围：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生产
销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能生产）；有机-无机复合肥、有机肥料、生物有机肥、复合微生物肥等肥料
的生产和销售；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用塑料包
装生产（仅限租赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动。）
      主要产品：尿素、甲醇
    广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年7月3日，系经广西体改委桂体改股（1993）32号
文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内
部职工股设立的股份公司，公司总股本为98,514,868股。
     经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1999年9月3日向社会公开发行4,500万股人民币普通股股票，向基金配售500万
股。其中：社会公众股于1999年12月2日上市交易，向基金配售部分于2000年2月14日上市流通。本次发行后，公司总股本变更
为148,514,868股。
      2000年4月26日，经1999年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股。本次分配后，本公
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
司总股本变更为178,217,841股。
     2002年5月16日，经2001年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10股送1股的分配方案。本次分配后，本公司总股本变
更为196,039,625股。
    2003年5月26日，经2002年度股东大会审议通过，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），同时以资本公积转增股本
每10股转增5股。本次分配后，本公司总股本变更为294,059,437股。
     本财务报表业经公司董事会于2018年 2月26日批准报出。
     截至2017年12月31日止，本公司2017年度纳入合并范围的子公司共3户，具体如下：
     广西河化安装维修有限责任公司
     广西河化生物科技有限责任公司
     河池化工有限责任公司
     本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
     公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
     以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
     本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                                                                       广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
     （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
       公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”
或本附注三、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
       本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
       （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管
理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的
金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    ④可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准              单笔金额为 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项。
                                              单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
                                              发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                            坏账准备计提方法
账龄组合                                                 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                         应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                   1.00%                                1.00%
1－2 年                                                               5.00%                                5.00%
2－3 年                                                               10.00%                               10.00%
3 年以上                                                              15.00%                               15.00%
3－4 年                                                               15.00%                               15.00%
4－5 年                                                               15.00%                               15.00%
5 年以上                                                              15.00%                               15.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                       对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例
                       如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），如
单项计提坏账准备的理由
                       果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额，故单独进
                       行计价测试计提坏账准备。
                            单独进行计价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录
坏账准备的计提方法          等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账
                            准备计提比例。
（4）其他
    坏账准备的转回：如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
   一年以上预付款项参照应收款项坏账准备计提比例计提坏账准备。
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
      本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
      存货发出时按先进先出法计价。
     （3）不同类别存货可变现净值的确定依据
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
      除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
      本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     （4）存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     ①低值易耗品采用一次转销法；
     ②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
    本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面
价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
     本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
      终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
      本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
       （1）投资成本的确定
      对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入当期损益。
       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和。
       （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
       ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
       ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）折旧方法
           类别                折旧方法             折旧年限            残值率                年折旧率
房屋及建筑物               年限平均法       10-45                5%                   2.11-9.50%
通用设备                   年限平均法       8-28                 5%                   3.22-11.28%
专用设备                   年限平均法       13-35                5%                   2.58-6.94%
运输设备                   年限平均法       8-28                 5%                   3.22-11.28%
融资租入固定资产：专用设备 年限平均法       13-35                5%                   2.58-6.94%
    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；租赁期占所租赁资产使用寿命
的大部分；租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费。
（4） 大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
     （1）借款费用资本化的确认原则
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     （2）借款费用资本化期间
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
     （3）暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建
或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    B.后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
20、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
21、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
               项    目                        预计使用寿命                             依   据
催化剂                              5年                                预计可使用年限
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
    （1）预计负债的确认标准。
      与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义
务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）各类预计负债的计量方法。
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      （1）销售商品收入的确认一般原则：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制; ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入本公司；⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
      （2）具体原则
      同时满足以下条件时确认收入： ①根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，并经客户验收合格；②产
品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回；③销售产品的成本能够合理计算。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府
补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
    与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
    企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，
分别按不同情况进行会计处理：
      财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴
息冲减相关借款费用。
      已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
      （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
      （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
      （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
     26、递延所得税资产/递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、 所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计
利润作相应调整后得出。
       本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
       各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
       A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
     于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
      ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
29、 安全生产费用
     本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）
的有关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：营业收入不超
过1000万元的，按照4%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按
照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
     安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
    提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
     终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
     ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
     ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
     ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
                                  会计政策变更的内容和原因                                         审批程序       备注
     因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
    b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 董事会审批
会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用
法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
     c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财会〔2017〕
30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。
     本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
    会计政策变更的依据                    受影响的报表项目名称             影响2016年度金额增加+/减少-（元）
                                                   营业外收入                                                 -20,116.04
         财会〔2017〕30号                          营业外支出
                                                  资产处置收益                                                20,116.04
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
           税种                                     计税依据                                         税率
                           按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税                                                                                  6%、11%、13%、17%
                           扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税             按应纳流转税额计缴                                            1%
企业所得税                 按应纳流转税额计缴                                            25%
教育费附加                 按应纳流转税额计缴                                            3%
地方教育费附加             按应纳流转税额计缴                                            2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                            所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
       （1）适用17%增值税税率的产品主要包括商品液氨、甲醇、二氧化碳、液态甲烷、炉灰等；
    （2）适用 13%增值税税率的产品主要为尿素、氨水、工业水（根据财税【2017】37号文件规定，自2017年7月1日起，尿
素、氨水、工业水适用增值税税率11%）；
       （3）适用 11%增值税税率的主要为运输、租赁收入。
       （4）适用 6%增值税税率的主要为装卸收入；
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                单位： 元
                    项目                               期末余额                                期初余额
库存现金                                                               40,296.73                                5,381.38
银行存款                                                          184,693,862.40                            4,472,463.55
其他货币资金                                                        9,657,480.24                          140,093,111.50
合计                                                              194,391,639.37                          144,570,956.43
其他说明
    期末公司不存在抵押、质押或冻结的款项；其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款及利息9,657,480.24元，其中：银行
承兑汇票保证金9,629,073.26 元。货币资金较期初增加4982万元，增长34.46%，主要系向关联方借款所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                单位： 元
                                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  项目                                           期末余额                                          期初余额
交易性金融资产                                                                    39,571,420.00
           权益工具投资                                                           39,571,420.00
合计                                                                              39,571,420.00
其他说明：
    公允价值确认依据为报告期末公司持有股票对应的收盘价格。交易性金融资产较期初增加3957万元，主要系报告期内，
公司开展证券投资业务，期末持有尚未出售的股票所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                           期末余额                                          期初余额
银行承兑票据                                                                        100,000.00                                       590,000.00
合计                                                                                100,000.00                                       590,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                      期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                        914,000.00
合计                                                                                914,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                                        单位： 元
                              项目                                                                期末转应收账款金额
其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                        单位： 元
                                                期末余额                                                    期初余额
           类别               账面余额              坏账准备                             账面余额               坏账准备
                                                                       账面价值                                                     账面价值
                            金额       比例      金额       计提比例                   金额        比例     金额        计提比例
单项金额重大并单独计提
                                                                                     2,182,246.59 13.90% 2,182,246.59     100.00%
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                          8,993,144.93 100.00% 331,615.95      3.69% 8,661,528.98    7,973,527.98 50.78%   455,620.76      5.71%    7,517,907.22
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                                                                     5,546,377.76 35.32% 5,546,377.76     100.00%
提坏账准备的应收账款
                                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                   8,993,144.93 100.00% 331,615.95     3.69% 8,661,528.98 15,702,152.33 100.00% 8,184,245.11              7,517,907.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                               期末余额
            账龄
                                           应收账款                            坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             5,664,208.08                            56,642.09                               1.00%
1 年以内小计                                         5,664,208.08                            56,642.09                               1.00%
1至2年                                               2,243,062.02                          112,153.10                                5.00%
2至3年                                                    1,209.27                              120.93                             10.00%
3 年以上                                             1,084,665.56                          162,699.83                              15.00%
3至4年                                                   62,902.96                            9,435.44                             15.00%
4至5年                                               1,021,762.60                          153,264.39                              15.00%
合计                                                 8,993,144.93                          331,615.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,578,983.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                                  单位： 元
               单位名称                                  收回或转回金额                                       收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                                  单位： 元
                           项目                                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                            9,431,612.59
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                                  单位： 元
                                                         应收账                                                          款项是否由关
                     单位名称                                         核销金额        核销原因      履行的核销程序
                                                         款性质                                                            联交易产生
广西河池市乐民贸易有限责任公司                           货款         2,182,246.59 债权转让        董事会审批            否
河池化工总厂                                             货款          1,221,114.11 债权转让       董事会审批            否
宜州市民源化肥有限责任公司                               货款         1,157,049.54 债权转让        董事会审批            否
海南东方海利水产品开发公司                               货款           956,398.00 债权转让        董事会审批            否
广西河池五丰农资有限责任公司                             货款           529,359.00 债权转让        董事会审批            否
河池市鑫吉商贸有限公司                                   货款           315,511.80 债权转让        董事会审批            否
湖南邵阳物资采购站                                       货款           229,880.00 债权转让        董事会审批            否
平乐县复肥厂                                             货款           142,879.83 债权转让        董事会审批            否
                                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
南宁常超东商贸有限公司(原名南宁东区供销社）            货款             135,683.84 债权转让            董事会审批        否
河池地区农资公司金城江经营部                           货款             130,354.56 债权转让            董事会审批        否
安阳第二五交化公司                                     货款             120,740.61 债权转让            董事会审批        否
河池市液化站                                           货款             110,812.67 债权转让            董事会审批        否
昆仑化工厂                                             货款             109,671.18 债权转让            董事会审批        否
天津仕名设备机械装备有限公司                           货款             109,220.00 债权转让            董事会审批        否
广西富满地农资连锁配送有限公司                         货款             102,272.67 债权转让            董事会审批        否
合计                                                       --          7,553,194.40        --                  --                  --
应收账款核销说明：
为了盘活账面资产， 缩短应收款项回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，报告期内，公司通过拍卖的方式转让部分
应收账款，该部分应收账款账面余额为909.25万元，账面净额为0元，已全额计提坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,619,224.35元，占应收账款期末余额合计数的比例40.25%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额49,546.57元。
                  单位名称                    期末余额                         账 龄                     占应收账款总额 坏账准备期末
                                                                                                           的比例（%）      余额
广西新世纪农业科技有限公司柳州分公司                997,410.00 1年以内                                                11.09             9,974.10
何茂森                                              928,150.00 1年以内                                                10.32             9,281.50
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司                  763,400.83 其中：1年以内429,542.71元；                             8.49         20,988.33
                                                                  1-2年333,858.12元
广西南宁星晶新能源科技有限公司                      565,419.52 1年以内                                                 6.29             5,654.20
覃春丽                                              364,844.00 1年以内                                                 4.06             3,648.44
合计                                               3,619,224.35                                                       40.25         49,546.57
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                                        期初余额
           账龄
                               金额                             比例                            金额                      比例
1 年以内                         3,227,317.34                            74.63%                  15,921,078.43                          93.44%
1至2年                                115,502.21                          2.67%                        17,432.50                        0.10%
2至3年                                 16,515.00                          0.38%
3 年以上                              964,881.30                         22.31%                   1,100,185.16                          6.46%
合计                             4,324,215.85                     --                             17,038,696.09                --
                                                                                       广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       截止到2017年12月31日公司账龄超过一年的预付款项合计1,275,085.75元，无账龄超过一年单笔金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
               单位名称                     与本公司关系                        金     额                      占预付账款总额的比例%
广西河池海达运输有限公司                      非关联方                                       1,550,672.00                                   34.44
广西电网有限责任公司河池供电局                非关联方                                         749,536.15                                   16.65
河南骏化化肥有限公司                          非关联方                                         564,864.81                                   12.55
南宁市金仓农资有限公司                        非关联方                                         382,145.00                                     8.49
广西川岛农资有限公司                          非关联方                                         136,050.00                                     3.02
合计                                                                                         3,383,267.96                                   75.14
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                          单位： 元
                                                    期末余额                                                    期初余额
             类别                  账面余额              坏账准备                            账面余额               坏账准备
                                                                            账面价值                                                     账面价值
                                 金额       比例      金额       计提比例                   金额       比例      金额        计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
                                                                                       47,748,107.30 67.65% 47,748,107.30     100.00%
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                813,633.18 59.90%    34,113.89      4.19% 779,519.29 14,074,806.66 19.94% 1,980,183.27         14.07% 12,094,623.39
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                544,776.79 40.10% 544,776.79      100.00%               8,756,770.14 12.41% 8,756,770.14      100.00%
准备的其他应收款
合计                           1,358,409.97 100.00% 578,890.68              779,519.29 70,579,684.10 100.00% 58,485,060.71              12,094,623.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位： 元
                                                                                   期末余额
             账龄
                                          其他应收款                               坏账准备                              计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                                440,902.14                                  4,409.02                                1.00%
1 年以内小计                                            440,902.14                                  4,409.02                                1.00%
1至2年                                                  258,047.86                                 12,902.39                                5.00%
2至3年                                                     8,000.00                                  800.00                                10.00%
3 年以上                                                106,683.18                                 16,002.48                               15.00%
3至4年                                                   45,075.18                                  6,761.28                               15.00%
4至5年                                                   61,608.00                                  9,241.20                               15.00%
5 年以上                                                                                                                                  100.00%
合计                                                    813,633.18                                 34,113.89
                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
              单位名称                 其他应收款            坏账准备                计提比例                     计提理由
江苏宜兴工业设备安装公司                        544,776.79    544,776.79                             100% 账龄长且难以收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 556,587.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,950,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                            单位： 元
               单位名称                               转回或收回金额                                   收回方式
长城国兴金融租赁有限公司                                                   1,800,000.00 转为支付款
皖江金融租赁有限公司                                                        150,000.00 转为支付款
合计                                                                       1,950,000.00                      --
注：公司由于融资租赁固定资产，支付给长城国兴金融租赁有限公司和皖江金融租赁有限公司的融资租赁保证金1300万元挂账
其他应收款，并按账龄15%计提坏账准备195万元，本期融资租赁到期，冲减应付融资租赁款，因此，将原计提的坏账准备予
以转回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                   56,512,757.44
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                                  款项是否由关
             单位名称              其他应收款性质            核销金额            核销原因       履行的核销程序
                                                                                                                    联交易产生
海南东方海利水产品开发公司        往来款                      12,396,859.35 债权转让            董事会审批        否
河南新机股份有限公司              往来款                      11,810,000.00 债权转让            董事会审批        否
海南省昌江南疆生物技术有限公司 往来款                          9,638,909.50 债权转让            董事会审批        否
海南海利化工股份有限公司          往来款                       6,190,000.00 债权转让            董事会审批        否
海南金螺实业有限公司              往来款                       3,000,000.00 债权转让            董事会审批        否
海南金三元有限公司                往来款                       2,400,000.00 债权转让            董事会审批        否
东方龙洋海洋生物工程有限公司      往来款                       2,312,338.45 债权转让            董事会审批        否
南宁市世威生物工程有限责任公司 往来款                          1,982,445.00 债权转让            董事会审批        否
三亚东旭水产开发有限公司          往来款                       1,653,640.50 债权转让            董事会审批        否
贵州化肥厂有限公司                往来款                       1,000,000.00 债权转让            董事会审批        否
广西自治区第五建筑公司            往来款                         815,898.66 债权转让            董事会审批        否
合计                                       --                 53,200,091.46          --                --                  --
其他应收款核销说明：
为了盘活账面资产， 缩短应收款项回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，报告期内，公司通过拍卖的方式转让部分
其他应收账款，该部分其他应收账款账面余额为5582.94万元，账面净额为0元，已全额计提坏账准备。
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
              款项性质                            期末账面余额                                    期初账面余额
往来款                                                               758,764.48                                  55,477,996.14
保证金、备用金                                                         54,868.70                                 14,001,000.00
工程款                                                               544,776.79                                   1,100,687.96
合计                                                                1,358,409.97                                 70,579,684.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                               占其他应收款期末 坏账准备
                 单位名称               款项的性质 期末余额                 账龄
                                                                                               余额合计数的比例 期末余额
江苏宜兴工业设备安装公司                工程款        544,776.79 5 年以上                                 40.10% 544,776.79
河池市社会保险事业局                    代扣代缴      126,855.62 1 年以内                                 9.34%       1,268.56
                                                                   1 年以内17,197.00 元；1-2
柳州市特种设备检验所                    往来款         98,851.00                                          7.28%       4,254.67
                                                                   年81,654.00 元。
中国石化销售有限公司广西河池石油分公司 往来款          83,983.46 1 年以内                                 6.18%        839.83
广西森林国际旅游发展有限公司            往来款         66,000.00 1 年以内                                 4.86%        660.00
合计                                         --       920,466.87              --                          67.76% 551,799.85
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
其他应收款较期初减少1131万元，下降93.55%，主要系公司与长城国兴金融租赁有限公司开展的融资租赁业务到期，公司用于
担保的1300万元保证金转为支付最后一期融资租赁款所致。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                      单位： 元
                                  期末余额                                                     期初余额
       项目
                    账面余额      跌价准备          账面价值            账面余额               跌价准备          账面价值
                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
原材料              25,020,492.49       1,144,585.53       23,875,906.96        31,663,453.67      1,482,279.46   30,181,174.21
库存商品            12,628,105.38       3,028,620.79        9,599,484.59           339,854.45                        339,854.45
合计                37,648,597.87       4,173,206.32       33,475,391.55        32,003,308.12      1,482,279.46   30,521,028.66
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                       单位： 元
                                            本期增加金额                              本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                      期末余额
                                        计提                其他             转回或转销             其他
原材料                  1,482,279.46    1,144,585.53                             1,482,279.46                      1,144,585.53
库存商品                               10,858,098.85                             7,829,478.06                      3,028,620.79
合计                    1,482,279.46   12,002,684.38                             9,311,757.52                      4,173,206.32
       项   目     计提存货跌价准备的具体依据           本年转回存货跌价准备的原因              本年转销存货跌价准备的原因
原材料           可变现净值低于账面成本                                                    生产领用原材料
库存商品         可变现净值低于账面成本                库存商品价格回升                    库存商品对外销售
说明：本期计提存货跌价准备的依据为可变现净值低于账面成本，本期转销存货跌价准备的原因为生产领用原材料和库存商
品对外销售，本期转回或转销金额占该项存货期末余额的比例为24.73%。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                       单位： 元
                             项目                                                               金额
其他说明：
8、其他流动资产
                                                                                                                       单位： 元
                 项目                                     期末余额                                     期初余额
预缴所得税                                                                 1,442,813.90                            1,442,813.90
待抵扣的增值税                                                         12,236,525.89                               9,124,946.43
其他预缴税费                                                                    278.21                                  278.21
合计                                                                   13,679,618.00                              10,568,038.54
其他说明：
其他流动资产较期初增加311万元，增长29.44%，主要系待抵扣的增值税增加所致。
                                                                                       广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                                        单位： 元
                                                  期末余额                                                   期初余额
            项目
                                账面余额          减值准备          账面价值          账面余额           减值准备                 账面价值
可供出售权益工具：              23,140,821.68     23,140,821.68                        23,140,821.68         23,140,821.68
       按成本计量的             23,140,821.68     23,140,821.68                        23,140,821.68         23,140,821.68
合计                            23,140,821.68     23,140,821.68                        23,140,821.68         23,140,821.68
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                        单位： 元
                                      账面余额                                         减值准备                           在被投资
                                                                                                                                       本期现
     被投资单位                       本期 本期                                       本期    本期                        单位持股
                         期初                          期末              期初                                期末                      金红利
                                      增加 减少                                       增加    减少                          比例
中化化肥原料有
                        150,000.00                     150,000.00        150,000.00                          150,000.00      0.99%
限责任公司
新乡中大电子有
                      22,990,821.68                22,990,821.68    22,990,821.68                      22,990,821.68         37.17%
限公司
合计                  23,140,821.68                23,140,821.68    23,140,821.68                      23,140,821.68         --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                                        单位： 元
     可供出售金融资产分类                可供出售权益工具                    可供出售债务工具                              合计
期初已计提减值余额                                     23,140,821.68                                                              23,140,821.68
期末已计提减值余额                                     23,140,821.68                                                              23,140,821.68
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                                        单位： 元
              项目                 房屋及建筑物          专用设备           融资租入         通用设备           运输设备              合计
一、账面原值：
     1.期初余额                       233,789,767.21 1,045,004,303.90 117,091,925.16         79,652,703.62     11,100,675.19 1,486,639,375.08
     2.本期增加金额                     3,194,961.98    118,182,286.10                          53,866.70                         121,431,114.78
                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
       （1）购置               3,194,961.98     1,090,360.94                        53,866.70                     4,339,189.62
       （2）在建工程转入
       （3）企业合并增加
（4）融资租入专用设备转入                     117,091,925.16                                                    117,091,925.16
     3.本期减少金额                             5,745,442.45 117,091,925.16       5,676,106.51   1,729,343.74   130,242,817.86
       （1）处置或报废                          5,745,442.45                      5,676,106.51   1,729,343.74    13,150,892.70
（2）融资租入专用设备转出                                       117,091,925.16                                  117,091,925.16
     4.期末余额              236,984,729.19 1,157,441,147.55                     74,030,463.81   9,371,331.45 1,477,827,672.00
二、累计折旧
     1.期初余额               98,240,177.50   714,713,455.96    54,961,749.95    49,853,498.27   4,232,665.09   922,001,546.77
     2.本期增加金额            6,315,308.68    94,088,354.71      1,996,076.24    3,309,929.43    315,377.46    106,025,046.52
       （1）计提               6,315,308.68    37,130,528.52      1,996,076.24    3,309,929.43    315,377.46     49,067,220.33
（2）融资租入专用设备转入                      56,957,826.19                                                     56,957,826.19
     3.本期减少金额                             4,439,906.04    56,957,826.19     5,152,776.57   1,381,673.22    67,932,182.02
       （1）处置或报废                          4,439,906.04                      5,152,776.57   1,381,673.22    10,974,355.83
（2）融资租入专用设备转出                                       56,957,826.19                                    56,957,826.19
     4.期末余额              104,555,486.18   804,362,006.41                     48,010,651.13   3,166,267.55   960,094,411.27
三、减值准备
     1.期初余额                5,490,429.79       971,190.13                      1,040,214.16   1,380,546.45     8,882,380.53
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额                               847,557.18                       177,957.45     321,235.90      1,346,750.53
       （1）处置或报废                            847,557.18                       177,957.45     321,235.90      1,346,750.53
     4.期末余额                5,490,429.79       123,632.95                       862,256.71    1,059,310.55     7,535,630.00
四、账面价值
     1.期末账面价值          126,938,813.22   352,955,609.97                     25,157,555.97   5,145,651.57   510,197,630.73
     2.期初账面价值          130,059,159.92   329,319,657.81    62,130,175.21    28,758,991.19   5,487,463.65   555,755,447.78
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                      项目                       账面价值                               未办妥产权证书的原因
扩建二尿厂土建                                                 9,230,186.75 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
                                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
扩建造气厂土建                                                            5,910,071.61 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
扩建精炼厂土建                                                            1,212,522.62 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
煤球厂项目                                                                6,132,672.03 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
合成塔项目                                                               12,773,723.80 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                                      单位： 元
                                                        期末余额                                                 期初余额
            项目
                                账面余额                减值准备         账面价值           账面余额             减值准备       账面价值
合成氨装置产品结构调
                                     2,111,744.44                         2,111,744.44        2,111,744.44                        2,111,744.44
整及系统能量优化工程
车间技改项目                          909,106.20                           909,106.20             909,106.20                       909,106.20
10 万吨复合肥项目                    7,628,372.10                         7,628,372.10            256,410.26                       256,410.26
合计                            10,649,222.74                            10,649,222.74        3,277,260.90                        3,277,260.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                  工程累
                                                                本期转入 本期其                               利息资 其中：本 本期利
                                                     本期增加金                                   计投入 工程                             资金
       项目名称       预算数          期初余额                  固定资产 他减少    期末余额                   本化累 期利息资 息资本
                                                         额                                       占预算 进度                             来源
                                                                  金额     金额                               计金额 本化金额 化率
                                                                                                    比例
车间技改项目         19,000,000.00      909,106.20                                  909,106.20 98.00% 95%                              其他
合成氨装置产品结
构调整及系统能量    560,670,000.00    2,111,744.44                                 2,111,744.44    0.38% 1.5%                          其他
优化工程
10 万吨复合肥项目    14,735,100.00      256,410.26 7,371,961.84                    7,628,372.10 51.77% 95%                             其他
合计                594,405,100.00 3,277,260.90 7,371,961.84                      10,649,222.74     --      --                             --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                           本期计提金额                                     计提原因
其他说明
在建工程较期初增加737万元，增长224.94%，主要系新增复合肥工程建设所致。
12、长期待摊费用
                                                                                                                                      单位： 元
          项目              期初余额                   本期增加金额         本期摊销金额                 其他减少金额          期末余额
催化剂                           2,697,554.74                                        660,979.80                                  2,036,574.94
合计                             2,697,554.74                                        660,979.80                                  2,036,574.94
其他说明
                                                                                 广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
    项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                           45,420.64                    11,355.16
合计                                   45,420.64                    11,355.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额                                             期初余额
         项目
                               应纳税暂时性差异          递延所得税负债           应纳税暂时性差异         递延所得税负债
以公允价值计量且其变动
                                        698,810.00                  174,702.50
计入当期损益的金融资产
合计                                    698,810.00                  174,702.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                           单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                               期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                                      11,355.16
递延所得税负债                                                     174,702.50
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                   期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                        12,752,109.55                                100,369,855.31
可抵扣亏损                                                             153,630,893.74                                178,851,547.57
合计                                                                   166,383,003.29                                279,221,402.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                           单位： 元
             年份                       期末金额                           期初金额                            备注
2017
2018
2019
2020                                               31,649,972.32                    56,870,626.15
2021                                            121,980,921.42                     121,980,921.42
2022
合计                                            153,630,893.74                     178,851,547.57               --
                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明：
14、其他非流动资产
                                                                                                      单位： 元
                项目                             期末余额                            期初余额
工程款                                                                                             544,776.79
合计                                                                                               544,776.79
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                      单位： 元
                项目                             期末余额                            期初余额
抵押借款                                                                                        119,000,000.00
保证借款                                                                                         55,000,000.00
合计                                                                                            174,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
其他说明：
短期借款较期初减少，系报告期银行贷款到期结算所致。
16、应付票据
                                                                                                      单位： 元
                种类                             期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                                 9,629,073.26                       249,960,000.00
合计                                                         9,629,073.26                       249,960,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                      单位： 元
                项目                             期末余额                            期初余额
采购款                                                      18,789,665.08                       146,705,178.67
工程款                                                       1,750,345.88                        11,488,579.37
劳务费                                                        327,488.35                          1,782,081.33
其他                                                          191,568.34                          2,543,165.65
合计                                                        21,059,067.65                       162,519,005.02
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                             未偿还或结转的原因
四川天一科技股份有限公司                                      1,923,540.00 尚未结算
北海新力进出口贸易有限公司                                    1,152,602.32 尚未结算
吉安特德莱自控仪表有限公司                                     676,372.00 尚未结算
广西建工集团第二安装建设有限公司                               635,562.77 尚未结算
贵州纳雍经济开发有限公司                                       499,999.92 尚未结算
湖南四化建高压阀门管件有限公司                                 426,752.78 尚未结算
郑州锅炉股份有限公司                                           399,000.00 尚未结算
郑州大城矿冶设备有限公司                                       324,700.00 尚未结算
江苏世能化工设备有限公司                                       316,985.00 尚未结算
合计                                                          6,355,514.79                    --
其他说明：
应付账款较期初减少14146万元，下降87.04%，系增加原材料和工程款结算所致。
18、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                           单位： 元
               项目                              期末余额                                  期初余额
货款                                                         13,475,943.63                            61,325,613.57
合计                                                         13,475,943.63                            61,325,613.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                           单位： 元
                 项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
广西河池群山农业生产资料有限公司                              5,729,571.45 尚未结算
广西新世纪农业科技有限公司柳州分公司                          1,003,060.00 尚未结算
大化瑶族自治县顺意农资有限责任公司                             921,545.79 尚未结算
河池五丰农资公司崇左经营部                                     525,272.52 尚未结算
合计                                                          8,179,449.76                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                  金额
其他说明：
预收款项较期初减少4785万元，下降78.03%，主要系尿素销售量减少致使预收客户货款减少。
                                                                           广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                                 单位： 元
              项目              期初余额               本期增加                      本期减少            期末余额
一、短期薪酬                        4,426,004.26          29,904,808.63                 30,477,854.56        3,852,958.33
二、离职后福利-设定提存计划          390,577.60               4,912,731.42               5,303,309.02
三、辞退福利                        1,200,454.26                  1,492.00               1,072,255.94         129,690.32
合计                                6,017,036.12          34,819,032.05                 36,853,419.52        3,982,648.65
（2）短期薪酬列示
                                                                                                                 单位： 元
             项目             期初余额               本期增加                       本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴        2,089,425.20           24,798,907.81                  25,538,140.87         1,350,192.14
2、职工福利费                                                  29,699.10                  29,699.10
3、社会保险费                      155,297.65            2,026,887.91                   2,181,196.99                988.57
    其中：医疗保险费               119,495.65            1,576,384.14                   1,694,891.22                988.57
             工伤保险费             25,855.45                 325,233.10                 351,088.55
             生育保险费              9,946.55                 125,270.67                 135,217.22
4、住房公积金                      187,072.00            2,208,787.00                   2,219,288.00          176,571.00
5、工会经费和职工教育经费        1,994,209.41                 840,526.81                 509,529.60          2,325,206.62
合计                             4,426,004.26           29,904,808.63                  30,477,854.56         3,852,958.33
（3）设定提存计划列示
                                                                                                                 单位： 元
             项目             期初余额                本期增加                      本期减少             期末余额
1、基本养老保险                     380,529.94            4,786,011.12                  5,166,541.06
2、失业保险费                        10,047.66                126,720.30                  136,767.96
合计                                390,577.60            4,912,731.42                  5,303,309.02
其他说明：
20、应交税费
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                           期末余额                                       期初余额
企业所得税                                                           97,582.32
个人所得税                                                           26,943.79                                242,952.71
城市维护建设税                                                             149.24
教育费附加                                                                 106.60
印花税                                                               12,160.10                                      493.30
水利建设基金                                                          2,511.49                                      180.28
合计                                                                139,453.54                                243,626.29
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明：
21、应付利息
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                              期初余额
短期借款应付利息                                                                                         277,648.71
合计                                                                                                     277,648.71
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：
22、应付股利
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                              期初余额
普通股股利                                                         60,662.40                              60,662.40
合计                                                               60,662.40                              60,662.40
其他说明：
       超过1年未支付的应付股利，主要是部分小股东未领取以前年度发放的股利。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                              期初余额
亚洲开发银行借款本金及利息                                                                          106,209,223.03
关联方借款本金及利息                                          732,429,184.34                         23,261,704.16
非关联方借款本金及利息                                                                               60,387,500.00
工程款及质保金                                                  2,302,089.16                          3,373,414.37
保证金                                                           266,331.00                              981,733.94
押金                                                               84,275.00                             724,005.05
董事会基金                                                       551,771.97                           1,265,738.76
往来款                                                          2,560,948.22                             281,639.25
其他                                                            3,689,138.48                          5,752,671.73
合计                                                          741,883,738.17                        202,237,630.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                         未偿还或结转的原因
 昊华化工有限责任公司                                           1,191,500.00 根据公司付款进度支付
 广西河池化学工业集团有限公司                                   1,098,767.33 根据公司付款进度支付
合计                                                            2,290,267.33                 --
其他说明
其他应付款较期初增加53964万，增长266.84%，主要系向关联方借款增加所致。
                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
24、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                               单位： 元
                 项目                                        期末余额                                 期初余额
一年内到期的长期借款                                                                                                              0.00
一年内到期的长期应付款                                                                                              14,940,361.75
合计                                                                                                                14,940,361.75
其他说明：
一年内到期的非流动负债较期初减少，系融资租赁业务到期结算所致。
25、其他流动负债
                                                                                                                               单位： 元
                 项目                                        期末余额                                 期初余额
递延收益                                                                    796,642.86                                617,000.00
合计                                                                        796,642.86                                617,000.00
短期应付债券的增减变动：无
其他说明：
26、预计负债
                                                                                                                               单位： 元
       项目              期末余额             期初余额                                   形成原因
                                                              2016 年贵州鲁中天照贸易有限公司诉本公司及本公司全资子公
未决诉讼                                           224,891.76 司买卖合同纠纷一案预提欠款利息等费用。2017 年 3 月双方达成
                                                              和解协议，贵州鲁中天照自愿免除欠款利息等费用。
合计                                               224,891.76                               --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
27、递延收益
                                                                                                                               单位： 元
       项目               期初余额               本期增加               本期减少          期末余额               形成原因
政府补助                     1,851,000.00            2,335,357.14           811,613.11       3,374,744.03
合计                         1,851,000.00            2,335,357.14           811,613.11       3,374,744.03            --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                               单位： 元
                                                         本期新增补 本期计入营业                                与资产相关/与收
              负债项目                  期初余额                                 其他变动        期末余额
                                                           助金额     外收入金额                                    益相关
十大重点节能工程拨款                        621,000.00                    207,000.00                414,000.00 与资产相关
2010 年重点产业技改项目贴息                 690,000.00                    230,000.00                460,000.00 与资产相关
2007 年企业技术改造贴息                     540,000.00                    180,000.00                360,000.00 与资产相关
2016 年配电变压器能效提升财政奖励                        2,335,357.14     194,613.11             2,140,744.03 与资产相关
合计                                   1,851,000.00 2,335,357.14           811,613.11            3,374,744.03             --
其他说明：
                                                                                广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
28、股本
                                                                                                                       单位：元
                                                             本次变动增减（+、—）
                   期初余额                                                                                      期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他            小计
股份总数          294,059,437.00                                                                                294,059,437.00
其他说明：
29、资本公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）                  43,326,534.80                                                              43,326,534.80
其他资本公积                           1,241,695.59             80,000,000.00                                    81,241,695.59
合计                                  44,568,230.39             80,000,000.00                                   124,568,230.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
     其他资本公积本期增加80,000,000.00元，是公司于2017年12月13日收到关联方银亿集团发来的《关于向广西河池化工股份
有限公司无偿赠与现金的函》，为切实解决公司经营困难，提高公司持续经营能力，银亿集团决定向公司无偿赠与现金人民
币80,000,000.00元，本次赠与以资本金的形式投入公司，为无附义务的赠与。该资金于2017年12 月18 日拨付到公司账户。
     银亿集团为公司控股股东银亿控股的控股股东，银亿集团通过银亿控股间接持有公司股份8700万股，占公司总股本的
29.59%。
30、专项储备
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少               期末余额
安全生产费                             1,759,724.26              3,691,638.51               754,424.14            4,696,938.63
合计                                   1,759,724.26              3,691,638.51               754,424.14            4,696,938.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备较期初增加293万元，增长166.91%，主要系报告期停产时间较长，用于安全生产的费用支出减少所致。
31、盈余公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少               期末余额
法定盈余公积                          35,087,755.07                                                              35,087,755.07
合计                                  35,087,755.07                                                              35,087,755.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
                                                                                                                      单位： 元
                      项目                                         本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                                    -464,573,332.09
调整后期初未分配利润                                                      -464,573,332.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          29,462,410.92
期末未分配利润                                                            -435,110,921.17
                                                                           广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
33、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                         本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                       成本                        收入                     成本
主营业务                       214,383,593.86            220,613,825.52              329,800,658.18           403,206,305.83
其他业务                         6,498,041.45              4,551,065.07               68,527,044.30            54,614,724.67
合计                           220,881,635.31            225,164,890.59              398,327,702.48           457,821,030.50
34、税金及附加
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                        10,402.22                                           12.38
教育费附加                                                            46,184.10                                           61.89
车船使用税                                                                7,720.20                                     4,104.00
印花税                                                               419,249.52                                       51,859.67
水利建设基金                                                         244,332.45                                      394,628.42
营业税                                                                                                                 1,237.72
合计                                                                 727,888.49                                      451,904.08
其他说明：
35、销售费用
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                本期发生额                                 上期发生额
装卸费                                                               821,953.52                                 2,868,183.91
职工薪酬                                                           1,927,605.09                                 1,542,523.12
业务费                                                               461,917.25                                      283,024.01
办公费用及其他                                                       119,268.08                                      279,698.92
运输费                                                               722,569.85                                      228,150.89
固定资产折旧                                                         205,170.50                                      236,650.65
仓储费                                                               242,091.45                                      231,018.36
物料消耗                                                              84,706.72                                      968,472.47
合计                                                               4,585,282.46                                 6,637,722.33
其他说明：
销售费用较上年同期减少 205.24 万元，主要系产品销量减少，对应的销售费用支出减少所致。
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
36、管理费用
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                                       9,621,630.34                        15,126,583.81
环境保护相关支出                                               1,184,984.81                         4,166,625.41
固定资产折旧                                                   1,349,525.30                         1,459,091.60
聘请中介机构费                                                 2,989,660.34                         1,596,366.51
咨询费                                                          132,924.53                            111,226.42
税费                                                                                                  58,560.03
维修费                                                          487,724.41                          2,808,921.13
董事会基金                                                                                          1,418,387.88
业务招待费                                                      280,415.53                           725,999.80
办公费                                                          156,317.34                           187,091.71
差旅费                                                          629,862.15                           422,192.82
停工损失                                                      37,558,617.29                        42,786,669.17
其他                                                           3,504,370.72                         4,063,804.44
合计                                                          57,896,032.76                        74,931,520.73
其他说明：
管理费用较上年同期减少 1703.55 万元，主要系职工人数减少，相应职工工资支出减少所致
37、财务费用
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
利息支出                                                      26,092,592.30                        25,036,767.50
减：利息收入                                                    932,449.36                          3,598,904.17
承兑汇票贴息                                                                                       13,539,490.89
售后回租融资费用                                                352,007.25                          2,843,027.97
手续费                                                           88,356.96                           512,964.79
合计                                                          25,600,507.15                        38,333,346.98
其他说明：
38、资产减值损失
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                                    168,690.26                         -2,147,288.86
二、存货跌价损失                                              11,591,924.54                         9,489,469.74
三、可供出售金融资产减值损失                                                                         150,000.00
七、固定资产减值损失                                                                                1,181,217.00
合计                                                          11,760,614.80                         8,673,397.88
其他说明：
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
39、公允价值变动收益
                                                                                                                      单位： 元
             产生公允价值变动收益的来源                        本期发生额                            上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                               698,810.00
合计                                                                         698,810.00
其他说明：
40、投资收益
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                 本期发生额                                 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                       12,449,253.13
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                               51,902,255.08
收到零碎股处置收益                                                                                                      10.26
合计                                                                   12,449,253.13                             51,902,265.34
其他说明：
报告期投资收益较上年下降76.01%，主要原因是上年出售所持有的国海证券股票，获得较高收益。
41、资产处置收益
                                                                                                                      单位： 元
           资产处置收益的来源                         本期发生额                                  上期发生额
非流动资产处置利得                                                                                                   20,116.04
其中：固定资产处置利得                                                                                               20,116.04
42、其他收益
                                                                                                                      单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                                  上期发生额
政府补助                                                           51,640,156.11
43、营业外收入
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                      上期发生额
                                                                                                            额
政府补助                                                                       1,326,624.46
债务重组利得                                   65,552,238.81                                                     65,552,238.81
拍卖应收款项所得                                6,000,000.00                                                      6,000,000.00
其他                                             136,752.58                        690,706.56                      136,752.58
合计                                           71,688,991.39                   2,017,331.02                      71,688,991.39
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                      单位： 元
 补助项目       发放主体   发放原因       性质类型    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
                                                                      广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   响当年盈亏       贴               额            额       与收益相关
其他说明：
44、营业外支出
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                         额
对外捐赠                                        10,000.00                        16,271.37                     10,000.00
非流动资产处置损失合计                                                      3,232,935.78
罚款、违约金等                                   7,875.47                                                        7,875.47
无法收回的款项损失                                                          3,500,000.00
自然灾害事故赔款                                                                429,930.00
报废毁损损失                                829,786.34                                                        829,786.34
合计                                        847,661.81                      7,179,137.15                      847,661.81
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                           本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                   1,150,209.62
递延所得税费用                                                    163,347.34
合计                                                             1,313,556.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                     本期发生额
利润总额                                                                                                    30,775,967.88
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                              7,693,991.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                               75,271.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                               6,305,163.46
所得税费用                                                                                                   1,313,556.96
其他说明
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                           本期发生额                                  上期发生额
政府补助                                                        53,343,543.00                                 310,031.46
利息收入                                                          932,449.36                                 3,598,904.17
                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
往来款                                                6,000,000.00                           7,204,533.95
其他                                                                                          327,897.79
合计                                                 60,275,992.36                          11,441,367.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                 项目                  本期发生额                             上期发生额
管理费用现金支出                                      9,295,782.40                          11,806,059.59
销售费用现金支出                                      2,055,988.91                           3,724,652.94
往来款                                                7,379,393.21                           2,234,105.99
合计                                                 18,731,164.52                          17,764,818.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                 项目                  本期发生额                             上期发生额
票据保证金净额                                      130,435,631.26                          86,890,888.50
关联方借款                                      1,190,644,653.11                           295,000,000.00
非关联方借款                                                                                60,000,000.00
合计                                            1,321,080,284.37                           441,890,888.50
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                 项目                  本期发生额                             上期发生额
关联方借款                                          531,490,000.00                         208,000,000.00
非关联方借款                                         60,000,000.00
融资租赁租金                                          2,245,467.45                          23,297,816.17
关联方借款利息                                       22,359,162.10                           9,348,399.99
合计                                                616,094,629.55                         240,646,216.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                          单位： 元
                      补充资料                          本期金额                          上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                           --                              --
净利润                                                               29,462,410.92                 -141,760,644.77
加：资产减值准备                                                     11,760,614.80                    8,673,397.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       49,067,220.33                   50,901,571.36
长期待摊费用摊销                                                        660,979.80                     503,078.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                  829,786.34                    3,212,819.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                 -698,810.00
财务费用（收益以“－”号填列）                                       26,444,599.55                   41,419,286.36
投资损失（收益以“－”号填列）                                      -12,449,253.13                  -51,902,265.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                -11,355.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                174,702.50
存货的减少（增加以“－”号填列）                                     -2,954,362.89                 171,746,808.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                           23,232,112.58                   99,002,660.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                         -458,522,197.89                  -74,704,462.60
经营活动产生的现金流量净额                                         -333,003,552.25                 107,092,250.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                       --                              --
3．现金及现金等价物净变动情况：                               --                              --
现金的期末余额                                                      184,762,566.11                    4,477,844.93
减：现金的期初余额                                                    4,477,844.93                   32,919,820.99
现金及现金等价物净增加额                                            180,284,721.18                  -28,441,976.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位： 元
                   项目                          期末余额                               期初余额
一、现金                                                    184,762,566.11                            4,477,844.93
其中：库存现金                                                     40,296.73                              5,381.38
         可随时用于支付的银行存款                           184,693,862.40                            4,472,463.55
         可随时用于支付的其他货币资金                              28,406.98
三、期末现金及现金等价物余额                                184,762,566.11                            4,477,844.93
其他说明：
                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
48、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                             期末账面价值                                    受限原因
货币资金                                                             9,629,073.26 银行承兑汇票保证金
合计                                                                 9,629,073.26                        --
其他说明：
49、 政府补助
（1）本期确认的政府补助
                                                      与资产相关                            与收益相关                   是否
           补助项目               金额                         冲减资产 递延                          营业外 冲减成      实际
                                                递延收益                            其他收益                             收到
                                                               账面价值 收益                            收入 本费用
广西壮族自治区配电变压器        2,515,000.00    2,515,000.00                                                             是
能效提升奖励
稳岗补贴                          228,543.00                                             228,543.00                      是
经营性财政补贴                 50,000,000.00                                        50,000,000.00                        是
2015年节能循环经济和资源节        600,000.00                                             600,000.00                      是
约重大项目（第一批）
             合计              53,343,543.00    2,515,000.00                        50,828,543.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
                    补助项目              与资产/收益相关          计入其他收益           计入营业外收入         冲减成本费用
广西壮族自治区配电变压器能效提升奖励 与资产相关                             194,613.11
稳岗补贴                                 与收益相关                         228,543.00
2010年重点产业技改项目贴息               与资产相关                         617,000.00
经营性财政补贴                           与收益相关                    50,000,000.00
2015年节能循环经济和资源节约重大项目 与收益相关                             600,000.00
（第一批）
                      合计               ——                          51,640,156.11
八、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
            子公司名称          主要经营地 注册地                业务性质                    持股比例             取得方式
                                                                    广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                              直接      间接
                                                   普通设备制造、加工、修理、
广西河化安装维修有限责任公司 河池          河池                               100.00%          设立
                                                   安装、防腐保温
                                                   化肥、饲料、化工产品等批
广西河化生物科技有限责任公司 河池          河池                               100.00%          设立
                                                   发零售及进出口贸易
河池化工有限责任公司          河池         河池    尿素、复合肥的生产销售     100.00%          设立
其他说明：
    因业务发展需要，本公司的全资子公司河池化工有限责任公司进行法定代表人的变更，全资子公司广西河化安装维修有
限责任公司进行注册资本的变更，全资子公司广西河化贸易有限责任公司进行公司名称、注册资本、法定代表人及经营范围
的变更，并在广西河池市工商行政管理局完成了相关工商变更登记，具体变更情况如下：
    ①河池化工有限责任公司的工商变更事项
              变更项目                              变更前                               变更后
             法定代表人                             安楚玉                               覃宝明
    ②广西河化安装维修有限责任公司的工商变更事项
              变更项目                              变更前                               变更后
              注册资本                              100万元                             1000万元
             法定代表人                             安楚玉                               覃宝明
    ③广西河化生物科技有限责任公司的工商变更事项
              变更项目                              变更前                               变更后
              企业名称                     广西河化贸易有限责任公司           广西河化生物科技有限责任公司
              注册资本                              100万元                              500万元
             法定代表人                             安楚玉                               覃宝明
              经营范围               化肥、饲料、化工产品（危险品及易制毒 有机肥料、生物有机肥、微生物肥料、水
                                     品除外）、农业机械设备批发零售及进出 溶肥料、叶面肥的生产、销售；化肥、饲
                                     口贸易（限从事国家法律法规允许的进出 料、化工产品（危险品及易制毒品除外）、
                                     口业务）；煤炭购销；仓储服务（危险品 有色金属、农业机械设备批发零售及进出
                                     除外）；农业技术咨询服务、经济信息咨 口贸易（限从事国家法律法规允许的进出
                                     询。（依法须经批准的项目，经相关部门 口业务）；煤炭购销；仓储服务（危险品
                                     批准后方可开展经营活动）             除外）；农业技术服务、农业环境治理、
                                                                          经济信息咨询；（依法须经批准的项目，
                                                                          经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                                    期末公允价值
          项目
                            第一层次公允价值计量      第二层次公允价值计量     第三层次公允价值计量       合计
一、持续的公允价值计量               --                        --                       --                  --
（一）以公允价值计量且变
                                      39,571,420.00                                                     39,571,420.00
动计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资                     39,571,420.00                                                     39,571,420.00
持续以公允价值计量的资产
                                      39,571,420.00                                                     39,571,420.00
总额
二、非持续的公允价值计量             --                        --                       --                  --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
                    项     目                             期末公允价值                   可观察输入值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                    39,571,420.00 本报告期末公司持有股票对应的收盘价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                          注册                                                        母公司对本企 母公司对本企业
         母公司名称                        业务性质                  注册资本
                            地                                                        业的持股比例 的表决权比例
宁波银亿控股有限公司    宁波     金属材料、装潢材料、化工原料 100,000.00 万元人民币          29.59%         29.59%
本企业的母公司情况的说明
    本公司的母公司情况的说明：2016年7月12日，广西河池化学工业集团公司向银亿控股协议转让所持河池化工8,700万股股
份事项办理完毕过户登记手续，公司控股股东变更为银亿控股。
本企业最终控制方是熊续强先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益“。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
不适用
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
熊续强                                                    现最终控制人
宁波银亿控股有限公司                                      同受现最终控制人控制
银亿集团有限公司                                          同受现最终控制人控制
广西河池化学工业集团有限公司                              公司持股 5%以上股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                               单位： 元
              关联方               关联交易内容      本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度        上期发生额
广西河池化学工业集团有限公司    购买材料                                              否                      12,128.90
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
             关联方                关联交易内容                     本期发生额                 上期发生额
广西河池化学工业集团有限公司 销售材料款                                                                       44,370.44
广西河池化学工业集团有限公司 水、电费                                                                        793,494.67
              合计                                                                                           837,865.11
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
         关联方            拆借金额                   起始日                     到期日               说明
拆入
银亿集团有限公司                 7,000,000.00 2016 年 11 月 22 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                10,000,000.00 2016 年 12 月 16 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                 2,000,000.00 2017 年 01 月 17 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                 5,000,000.00 2016 年 12 月 15 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                10,000,000.00 2017 年 01 月 20 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                18,900,000.00 2017 年 01 月 22 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                14,100,000.00 2017 年 01 月 24 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                24,990,000.00 2017 年 01 月 25 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                 5,000,000.00 2017 年 02 月 17 日       2017 年 03 月 09 日   借款
银亿集团有限公司                 3,500,000.00 2017 年 02 月 20 日       2017 年 03 月 09 日   借款
宁波银亿控股有限公司             6,790,000.00 2017 年 03 月 09 日       2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司           120,000,000.00 2017 年 03 月 09 日       2017 年 11 月 23 日   借款
宁波银亿控股有限公司            72,000,000.00 2017 年 03 月 09 日       2017 年 12 月 18 日   借款
宁波银亿控股有限公司            33,950,000.00 2017 年 03 月 13 日       2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司            10,000,000.00 2017 年 03 月 14 日       2017 年 09 月 28 日   借款
宁波银亿控股有限公司            30,000,000.00 2017 年 03 月 17 日       2017 年 09 月 28 日   借款
宁波银亿控股有限公司             4,000,000.00 2017 年 03 月 23 日       2017 年 12 月 18 日   借款
                                                             广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
宁波银亿控股有限公司     9,629,073.26 2017 年 03 月 27 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   35,000,000.00 2017 年 03 月 28 日    2017 年 12 月 18 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 03 月 29 日   2017 年 07 月 04 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 03 月 29 日   2017 年 12 月 18 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 03 月 29 日   2017 年 12 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     4,500,000.00 2017 年 03 月 29 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     4,945,579.85 2017 年 03 月 30 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   36,000,000.00 2017 年 04 月 05 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   25,000,000.00 2017 年 04 月 07 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   30,000,000.00 2017 年 04 月 10 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   15,000,000.00 2017 年 04 月 11 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   80,600,000.00 2017 年 04 月 12 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     9,000,000.00 2017 年 04 月 13 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   56,000,000.00 2017 年 04 月 14 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   10,240,000.00 2017 年 04 月 25 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   50,000,000.00 2017 年 04 月 27 日    2017 年 06 月 21 日   借款
宁波银亿控股有限公司     5,000,000.00 2017 年 06 月 27 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     5,000,000.00 2017 年 08 月 29 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   20,000,000.00 2017 年 09 月 18 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   25,000,000.00 2017 年 09 月 25 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,000,000.00 2017 年 09 月 28 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   40,000,000.00 2017 年 10 月 09 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   50,000,000.00 2017 年 11 月 23 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   70,000,000.00 2017 年 11 月 23 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     6,500,000.00 2017 年 12 月 04 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   60,000,000.00 2017 年 12 月 11 日    2017 年 12 月 15 日   借款
宁波银亿控股有限公司   40,000,000.00 2017 年 12 月 29 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   110,000,000.00 2017 年 12 月 29 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   20,000,000.00 2017 年 12 月 31 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     3,000,000.00 2017 年 03 月 29 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 07 月 04 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 09 月 28 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司      500,000.00 2017 年 12 月 27 日    2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司   10,000,000.00 2017 年 02 月 22 日    2017 年 03 月 29 日   借款
宁波银亿控股有限公司   20,000,000.00 2017 年 02 月 23 日    2017 年 05 月 04 日   借款
宁波银亿控股有限公司     5,000,000.00 2017 年 02 月 23 日   2017 年 03 月 29 日   借款
宁波银亿控股有限公司     5,000,000.00 2017 年 02 月 23 日   2018 年 09 月 19 日   借款
宁波银亿控股有限公司     7,500,000.00 2017 年 03 月 01 日   2017 年 09 月 28 日   借款
宁波银亿控股有限公司     2,500,000.00 2017 年 03 月 01 日   2018 年 09 月 19 日   借款
拆出
                                                                         广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                      单位： 元
                 项目                                 本期发生额                                    上期发生额
关键管理人员报酬                                                    2,229,782.00                                  1,736,416.00
（8）其他关联交易
    公司向关联方借款，产生的借款利息费用情况如下：
               关联方名称                  关联交易内容                 2017年度                          2016年度
银亿集团有限公司                        利息支出                                      561,762.63                     70,204.16
宁波银亿控股有限公司                    利息支出                                   21,810,226. 54
广西河池化学工业集团有限公司            利息支出                                                                 1,293,583.33
                 合计                                                              22,371,989.17                 1,363,787.49
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                      单位： 元
                                                       期末余额                                     期初余额
    项目名称                关联方
                                            账面余额              坏账准备               账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                                      单位： 元
         项目名称                         关联方                      期末账面余额                     期初账面余额
其他应付款                     银亿集团有限公司                                                                  22,070,204.16
其他应付款                     广西河池化学工业集团有限公司                    1,097,953.23                       1,098,767.33
其他应付款                     宁波银亿控股有限公司                          731,237,684.34
7、关联方承诺
不适用
十三、股份支付
不适用
                                                                     广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
 诉讼(仲裁)基本情况    涉案金额 是否形成     诉讼(仲裁)进展         诉讼(仲裁)审理结果及影响       诉讼(仲裁)判
                       （万元） 预计负债                                                           决执行情况
贾满根诉东阳市杜宇燃    117.44     否      一审已判决，浙江省 一审判决江西煤业销售有限公司支付运输 二审在审
料有限公司、江西煤业                       东阳市人民法院民事 费及相应利息，驳回原告对本公司及东阳
销售有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 市杜宇燃料有限公司的诉讼请求，江西煤
运输合同纠纷案。                           民初5837号           业销售有限公司不服提出上诉。
贾满根诉江西煤业销售    129.13     否      一审已判决，浙江省 一审判决江西煤业销售有限公司支付运输 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 费及相应利息，驳回原告对本公司及东阳
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 市杜宇燃料有限公司的诉讼请求，江西煤
运输合同纠纷案。                           民初5831号           业销售有限公司不服提出上诉。
贾满根诉江西煤业销售    80.73      否      一审已判决，浙江省 浙江省东阳市人民法院一审判决本案原告 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 未能举证证明其真实受让了运费债权，诉
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的
运输合同纠纷案。                           民初18127号          诉讼请求。贾满根不服判决提起上诉。
贾满根诉江西煤业销售    117.41     否      一审已判决，浙江省 浙江省东阳市人民法院一审判决本案原告 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 未能举证证明其真实受让了运费债权，诉
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的
运输合同纠纷案。                           民初18128号          诉讼请求。贾满根不服判决提起上诉。
贾满根诉江西煤业销售    117.15     否      一审已判决，浙江省 浙江省东阳市人民法院一审判决本案原告 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 未能举证证明其真实受让了运费债权，诉
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的
运输合同纠纷案。                           民初18129号          诉讼请求。贾满根不服判决提起上诉。
贾满根诉江西煤业销售    354.46     否      一审已判决，浙江省 浙江省东阳市人民法院一审判决本案原告 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 未能举证证明其真实受让了运费债权，诉
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的
运输合同纠纷案。                           民初18181号          诉讼请求。贾满根不服判决提起上诉。
贾满根诉江西煤业销售     12.6      否      一审已判决，浙江省 浙江省东阳市人民法院一审判决本案原告 二审在审
有限公司、东阳市杜宇                       东阳市人民法院民事 未能举证证明其真实受让了运费债权，诉
燃料有限公司及本公司                       判决书（2016）浙0783 讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的
运输同纠纷案。                             民初18182号          诉讼请求。贾满根不服判决提起上诉。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
                                                                   广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本公司无需说明的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、债务重组
    本公司本期债务重组，形成债务重组利得65,552,238.81元，债务重组利得计入本公司营业外收入，具体如下：
    （1）本公司于2017年6月30日收到《河池市人民政府关于同意豁免市财政对广西河池化工股份有限公司享有的部分债权
的函》（河政函[2017]105 号），经河池市政府研究决定：同意免除河池市财政局对本公司享有的债权本金及利息共计5000万
元人民币。
     （2）本公司与遵义市佳合矿业有限公司等164家供应商达成的支付部分现金了结债务的债务重组协议获得债务豁免
15,552,238.81元。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    1、经营性财政补贴
    根据河池市人民政府《关于给予广西河池化工股份有限公司经营性财政补贴资金的通知》（河政函[2017]202号文），河
池市人民政府决定给予本公司 5,000万元的经营性财政补贴，本公司于2017年12 月获得了该项经营性财政补贴。该项政府补
贴为与收益相关的政府补助，且与本公司日常活动相关，本公司计入其他收益。
    2、转让部分应收款项
    为了盘活账面资产， 缩短应收账款回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，本公司拟转让部分应收款项（应收账
款和其他应收款），该应收款项账面原值为人民币 64,921,839.73 元，账面净值为 0。
    本公司委托广西中盟拍卖有限公司于 2017年12月22日15:30 时在河池市百旺路金旅大厦 701-2 室拍卖厅举行拍卖会，按
现状公开拍卖本公司持有的 87 户账面原值为人民币 64,921,839.73 元的应收款项，拍卖结果以人民币 600 万元成交，买受人
为自然人杨科达。同日，本公司收到《拍卖成交确认书》，拍卖成交价款已转入本公司账户。
    根据《拍卖成交确认书》约定，该标的为委托人对该标的的权利证明限于拍卖会资料附件列明的企业明细，其效力由买
受人自行判断，并自行承担相应的风险。拍卖会资料标的目录上的标的凭证资料均由委托人提供，仅作参考。拍卖人按该拍
卖标的的现状进行拍卖，买受人根据标的凭证资料对该标的的权利瑕疵问题以及对标的凭证资料信息之外的有关该标的的其
它情况进行调查，自行作出判断并自行承担相应的风险，委托人和拍卖人不承担任何该拍卖标的的瑕疵风险担保责任。买受
人必须严肃谨慎地作出竞买行为，如买受人举牌竞买即表示对该标的的情况有了相应的了解，拍卖人对该标的存在的瑕疵不
作任何担保。买受人一经应价不得反悔，拍卖成交后买受人不能以该债权标的存在瑕疵为由解除拍卖成交关系。
    本次拍卖转让所得计入本公司营业外收入，所获得的资金用于本公司日常经营。该交易不构成关联交易，也不构成《上
市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
    3、公司生产线停车情况
    由于受化肥市场状况及季节性影响，本公司于2017年6月7日对尿素生产装置进行停车。停车期间，本公司实施了全面的
安全检查和设备维修、维护、保养；同时密切关注原料和产品价格走势，积极做好复产的各项准备工作。根据目前化肥市场
状况，为做好2018年春耕化肥生产供应工作，本公司尿素生产装置于2017年12月16日起逐步恢复生产。
    为核实本公司资产情况，期末本公司对资产进行了全面清查，并聘请评估机构对本公司专用设备类资产进行了评估。经
评估，本公司专用设备类资产评估价值为41,550.46万元，较账面价值35,295.56万元，增值6,254.90万元。
    4、重大资产重组情况
    2017年3月14日，本公司因筹划重大事项发布了《重大事项停牌公告》，本公司股票于3月14日开市起停牌；2017年3月
28日，本公司确定筹划的重大事项构成重大资产重组，本公司股票继续停牌；2017年4月18日，本公司第八届董事会第十一次
会议审议通过了《关于公司本次重大资产出售暨关联交易方案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案，并于4月20日披露
了《广西河池化工股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》及相关公告，本公司拟将与尿素生产相关的业务、
资产、负债以及河池化工有限责任公司、广西河化安装维修有限责任公司100%股权以2,771.58万元的价格转让给河池鑫远投资
有限公司，河池鑫远投资有限公司以现金方式支付转让价款。2017年4月26日，本公司收到深圳证券交易所《关于对广西河池
化工股份有限公司的重组问询函》（以下简称“问询函”）。本公司在收到《问询函》后，协同交易各方及中介机构对《问询
函》所涉事项进一步落实和回复。由于本公司预计无法在2017年5月8日前完成《问询函》的回复及信息披露工作，考虑到本
次重大资产重组事项的重要性，本公司决定取消原定于2017年5月8日召开的2017年第二次临时股东大会。2017年7月19日，本
公司召开第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》，同意本公司终止本次重大资产重组
事项。
    2017年8月25日，本公司因筹划重大事项经向深圳证券交易所申请停牌。其后，经本公司确认，本次停牌重大事项构成
                                                                                        广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
重大资产重组，本公司股票自2017年9月8日开市起转入重大资产重组程序并继续停牌。本公司本次拟以现金购买苏州中曼日
化有限公司（以下简称“苏州中曼”）控股权，同时鑫远投资以现金购买本公司尿素生产相关的业务、资产及负债以及本公司
全资子公司河池化工有限责任公司、广西河化安装维修有限责任公司100%股权。自进入重大资产重组程序以来，本公司及有
关各方积极推进相关工作。本公司与交易方就本次重组事项进行了积极的筹划及充分的沟通。针对合作条件、交易价格等内
容与重组各方进行了深入交流、磋商与论证。但经多次沟通与磋商，本公司与拟购买标的资产的交易对方在估值、业绩指标
等核心交易条款上未能达成一致意见。从维护全体股东及本公司利益的角度出发，经审慎研究后本公司决定终止筹划本次重
组事项。
       5、已完结诉讼情况
     （1）2017年1月13日，河池市金城江人民法院对贵州鲁中天照贸易有限公司诉本公司及子公司买卖合同纠纷案一案作出
判决（【2016】桂1202民初2882号），判决本公司支付贵州鲁中天照贸易有限公司货款7,534,650.97元及利息，并承担诉讼费
32,271.50元；
     （2）2017年1月17日，河池市金城江人民法院对贵州鲁中天照贸易有限公司诉本公司及子公司买卖合同纠纷案一案作出
判决（【2016】桂1202民初2690号），判决本公司支付贵州鲁中天照贸易有限公司货款9,410,928.88元及利息，并承担诉讼费
38,838.50元。
    根据本公司与鲁中天照签订的《履行和解协议书》，案件受理费由本公司自行负担，两案债务本金合计 16,945,579.85 元，
本公司已向其支付完毕所欠货款，并且冲减上期计提的预计负债224,891.76元，双方的债权债务关系终结。
3、其他
     本年度本公司实现扭亏为盈，净利润29,462,410.92元，其中：非经常性损益135,629,548.82元，扣除非经常性损益后净利
润为-106,167,137.90元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额                                                         期初余额
           类别              账面余额              坏账准备                             账面余额                   坏账准备
                                                                        账面价值                                                        账面价值
                           金额       比例      金额       计提比例                   金额         比例        金额        计提比例
单项金额重大并单独计提
                                                                                   2,182,246.59 13.90% 2,182,246.59           100.00%
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                         4,506,514.43 100.00% 286,749.64      6.36% 4,219,764.79   7,973,527.98 50.78%        455,620.76       5.71%    7,517,907.22
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                                                                   5,546,377.76 35.32% 5,546,377.76           100.00%
提坏账准备的应收账款
合计                     4,506,514.43 100.00% 286,749.64              4,219,764.79 15,702,152.33 100.00% 8,184,245.11                   7,517,907.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位： 元
                                                                                    期末余额
               账龄
                                             应收账款                              坏账准备                                 计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                               1,177,577.58                              11,775.78                                   1.00%
1 年以内小计                                           1,177,577.58                              11,775.78                                   1.00%
1至2年                                                 2,243,062.02                             112,153.10                                   5.00%
2至3年                                                       1,209.27                                120.93                                10.00%
                                                                             广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
3 年以上                                      1,084,665.56                        162,699.83
3至4年                                          62,902.96                              9,435.44                            15.00%
4至5年                                        1,021,762.60                        153,264.39                               15.00%
合计                                          4,506,514.43                        286,749.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,534,117.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                单位名称                           收回或转回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                        单位： 元
                           项目                                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                  9,431,612.59
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                        单位： 元
                                               应收账                                                            款项是否由关
                    单位名称                                 核销金额         核销原因      履行的核销程序
                                               款性质                                                              联交易产生
广西河池市乐民贸易有限责任公司                 货款           2,182,246.59 债权转让         董事会审批       否
河池化工总厂                                   货款           1,221,114.11 债权转让         董事会审批       否
宜州市民源化肥有限责任公司                     货款           1,157,049.54 债权转让         董事会审批       否
海南东方海利水产品开发公司                     货款            956,398.00 债权转让          董事会审批       否
广西河池五丰农资有限责任公司                   货款            529,359.00 债权转让          董事会审批       否
河池市鑫吉商贸有限公司                         货款            315,511.80 债权转让          董事会审批       否
湖南邵阳物资采购站                             货款            229,880.00 债权转让          董事会审批       否
平乐县复肥厂                                   货款            142,879.83 债权转让          董事会审批       否
南宁常超东商贸有限公司(原名南宁东区供销社） 货款               135,683.84 债权转让          董事会审批       否
河池地区农资公司金城江经营部                   货款            130,354.56 债权转让          董事会审批       否
安阳第二五交化公司                             货款            120,740.61 债权转让          董事会审批       否
河池市液化站                                   货款            110,812.67 债权转让          董事会审批       否
昆仑化工厂                                     货款            109,671.18 债权转让          董事会审批       否
天津仕名设备机械装备有限公司                   货款            109,220.00 债权转让          董事会审批       否
广西富满地农资连锁配送有限公司                 货款            102,272.67 债权转让          董事会审批       否
合计                                              --          7,553,194.40        --               --                 --
应收账款核销说明：
    为了盘活账面资产， 缩短应收款项回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，报告期内，公司通过拍卖的方式转
让部分应收账款，该部分应收账款账面余额为909.25万元，账面净额为0元，已全额计提坏账准备。
                                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,015,257.49 元，占应收账款期末余额合计数的比例 44.72%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 113,015.96 元。
                  单位名称                         期末余额                       账 龄                   占应收账款总 坏账准备期末余额
                                                                                                          额的比例（%）
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司                    763,400.83 其中：1年以内429,542.71元；                          16.94                   20,988.33
                                                                 1-2年333,858.12元
广西东正木业有限公司                                  354,300.00 1-2年                                                 7.86                   17,715.00
柳州市山泰气体有限公司                                303,192.28 1-2年                                                 6.73                   15,159.61
广西南宁溢琳利农资有限公司                            300,016.48 1-2年                                                 6.66                   15,000.82
凌云县农资公司                                        294,347.90 4-5年                                                 6.53                   44,152.20
合计                                                2,015,257.49                                                      44.72                  113,015.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                              单位： 元
                                                 期末余额                                                        期初余额
           类别                账面余额               坏账准备                            账面余额                    坏账准备
                                                                          账面价值                                                         账面价值
                             金额       比例       金额       计提比例                  金额       比例        金额           计提比例
单项金额重大并单独计提
                                                                                     47,748,107.30 67.91% 47,748,107.30          100.00%
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                             758,200.13 58.19%    33,559.56      4.43% 724,640.57 13,809,353.71 19.64%      1,977,046.19          14.32%   11,832,307.52
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                             544,776.79 41.81% 544,776.79       100.00%               8,756,770.14 12.45%   8,756,770.14         100.00%
提坏账准备的其他应收款
合计                     1,302,976.92            578,336.35               724,640.57 70,314,231.15 100.00% 58,481,923.63                   11,832,307.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                              单位： 元
                                                                                        期末余额
               账龄
                                               其他应收款                               坏账准备                               计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                                      385,469.09                              3,854.69                                   1.00%
1 年以内小计                                                  385,469.09                              3,854.69                                   1.00%
                                                                              广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
1至2年                                              258,047.86                         12,902.39                                5.00%
2至3年                                                8,000.00                             800.00                              10.00%
3 年以上                                            106,683.18                         16,002.48                               15.00%
3至4年                                               45,075.18                            6,761.28                             15.00%
4至5年                                               61,608.00                            9,241.20                             15.00%
合计                                                758,200.13                         33,559.56
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
               单位名称                 其他应收款               坏账准备           计提比例（%）                计提理由
江苏宜兴工业设备安装公司               544,776.79        544,776.79              100.00                   账龄长且难以收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 559,170.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,950,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                              单位： 元
                单位名称                               转回或收回金额                                    收回方式
长城国兴金融租赁有限公司                                                1,800,000.00 转为支付款
皖江金融租赁有限公司                                                        150,000.00 转为支付款
合计                                                                    1,950,000.00                        --
注：公司由于融资租赁固定资产，支付给长城国兴金融租赁有限公司和皖江金融租赁有限公司的融资租赁保证金1300万元挂账
其他应收款，并按账龄15%计提坏账准备195万元，本期融资租赁到期，冲减应付融资租赁款，因此，将原计提的坏账准备予
以转回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                     56,512,757.44
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                              单位： 元
                                     其他应收款性                                                                   款项是否由关
             单位名称                                     核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                           质                                                                         联交易产生
海南东方海利水产品开发公司          往来款                 12,396,859.35 债权转让              董事会审批           否
河南新机股份有限公司                往来款                 11,810,000.00 债权转让              董事会审批           否
海南省昌江南疆生物技术有限公司      往来款                  9,638,909.50 债权转让              董事会审批           否
海南海利化工股份有限公司            往来款                  6,190,000.00 债权转让              董事会审批           否
海南金螺实业有限公司                往来款                  3,000,000.00 债权转让              董事会审批           否
海南金三元有限公司                  往来款                  2,400,000.00 债权转让              董事会审批           否
东方龙洋海洋生物工程有限公司        往来款                  2,312,338.45 债权转让              董事会审批           否
南宁市世威生物工程有限责任公司      往来款                  1,982,445.00 债权转让              董事会审批           否
                                                                          广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
三亚东旭水产开发有限公司         往来款               1,653,640.50 债权转让               董事会审批       否
贵州化肥厂有限公司               往来款               1,000,000.00 债权转让               董事会审批       否
广西自治区第五建筑公司           往来款                815,898.66 债权转让                董事会审批       否
合计                                        --       53,200,091.46              --               --                 --
其他应收款核销说明：
    为了盘活账面资产， 缩短应收款项回款期限，及时回收流动资金，改善财务状况，报告期内，公司通过拍卖的方式转让
部分其他应收账款，该部分其他应收账款账面余额为5582.94万元，账面净额为0元，已全额计提坏账准备。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                 款项性质                          期末账面余额                                期初账面余额
往来款                                                                 743,200.13                               55,212,543.19
保证金、备用金                                                          15,000.00                               14,001,000.00
工程款                                                                 544,776.79                                1,100,687.96
合计                                                                  1,302,976.92                              70,314,231.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                          占其他应收款期末 坏账准备期
              单位名称          款项的性质       期末余额                账龄
                                                                                          余额合计数的比例   末余额
江苏宜兴工业设备安装公司      工程款              544,776.79 5 年以上                                  41.81%     544,776.79
河池市社会保险事业局          代扣社保            126,855.62 1 年以内                                  9.74%         1,268.56
                                                               其中：1 年以内 17,197.00
柳州市特种设备检验所          往来款               98,851.00                                           7.59%         4,254.67
                                                               元；1-2 年 81,654.00 元
中国石化销售有限公司广西河池
                             往来款                83,983.46 1 年以内                                  6.45%             839.83
石油分公司
广西森林国际旅游发展有限公司 往来款                66,000.00 1-2 年                                    5.07%         3,300.00
合计                                   --         920,466.87               --                          70.66%     554,439.85
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
       项目                       期末余额                                                  期初余额
                                                                                  广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     账面余额              减值准备          账面价值            账面余额           减值准备              账面价值
对子公司投资             5,000,000.00                         5,000,000.00
合计                     5,000,000.00                         5,000,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                            本期计提减 减值准备期
           被投资单位                     期初余额       本期增加         本期减少          期末余额
                                                                                                              值准备     末余额
广西河化生物科技有限责任公司                             5,000,000.00                        5,000,000.00
合计                                                     5,000,000.00                        5,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                                 单位： 元
                                                          本期增减变动
                                      权益法下                   宣告发放                                                       减值准备
投资单位 期初余额                              其他综合 其他权益          计提减值                               期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                              其他                     期末余额
                                               收益调整 变动                准备
                                        资损益                     或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                                 单位： 元
                                                本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                        收入                   成本                         收入                         成本
主营业务                                 82,331,847.13           95,819,995.10              329,800,658.18               403,206,305.83
其他业务                                  9,070,967.80            7,472,129.00               68,527,044.30                54,614,724.67
合计                                     91,402,814.93          103,292,124.10              398,327,702.48               457,821,030.50
其他说明：
由于受化肥市场状况及季节性影响，本公司于2017年6月6日对尿素生产装置进行停车，至2017年12月16日才逐步恢复生产，由
于停车时间较长，致使公司尿素及相关副产品产量销量减少，导致营业收入及营业成本也大幅减少。
5、投资收益
                                                                                                                                 单位： 元
                  项目                                       本期发生额                                     上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                          12,449,253.13
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                                      51,902,255.08
收到零碎股处置收益                                                                                                                 10.26
合计                                                                      12,449,253.13                                   51,902,265.34
                                                                            广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                       项目                                   金额                                   说明
非流动资产处置损益                                                   -829,786.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按                                      报告期末，公司获得河池市政府给予的
                                                                 51,640,156.11
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                        5000 万元经营性财政补贴。
                                                                               报告期内，河池市政府豁免公司 5000 万
债务重组损益                                                     65,552,238.81 元债务；公司与供应商达成相关协议，
                                                                               豁免公司债务 1555.22 万元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价                                      报告期内，公司进行证券投资，获得投
                                                                 13,148,063.13
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融                                      资收益。
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 6,118,877.11
合计                                                            135,629,548.82                        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                             每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                           基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                         ---                    0.1002               0.1002
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                                     ---                   -0.3610               -0.3610
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明
该境外机构的名称
4、其他
                                                       广西河池化工股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第十二节 备查文件目录
      一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
     二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
     三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
     四、以上备查文件的备置地点：广西河池化工股份有限公司董事会秘书处
                                                      广西河池化工股份有限公司
                                                             董事长：施伟光
                                                              2018年2月26日