银泰黄金：2022年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

银泰黄金股份有限公司

审计报告

大华审字[2023] 002726号

银泰黄金股份有限公司审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2022年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-7
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-87

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

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审计报告

大华审字[2023] 002726号

银泰黄金股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了银泰黄金股份有限公司(以下简称银泰黄金)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银泰黄金2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银泰黄金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认；

2.固定资产及无形资产；

3.商誉减值。

(一) 收入确认事项

1.事项描述

如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（三十二）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释40”所示，2022年度银泰黄金主营业务收入为83.73亿元，较上年同期减少7.35%。鉴于营业收入是银泰黄金的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价银泰黄金对销售与收款内部控制设计和执行的有效性；

（2）通过检查与主要客户所签订的协议、合同，了解收入确认的会计政策是否发生重大变化，评价收入确认的会计政策的适当性；

（3）针对主要产品的收入和毛利率的波动执行分析性程序；

（4）向主要客户函证2022年度的销售金额及期末应收款余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序；

（5）对记录的收入交易选取样本，抽查与收入相关的支持性凭证：销售合同或协议、销售发票、出库单、结算单等；

（6）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会

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计期间；

（7）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的原则和方法是合理的。

(二) 固定资产及无形资产事项

1. 事项描述

如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（二十）和（二十四）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释10和13”所示，截至2022年12月31日，银泰黄金固定资产账面价值合计人民币29.06亿元，无形资产的账面价值合计人民币65.72亿元，占合并资产总额比例重大，且银泰黄金属于重资产企业，资产的规模、数量、种类较多，因此我们认为该事项为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于固定资产及无形资产所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价银泰黄金固定资产和无形资产内部控制设计和执行的有效性；

（2）检查了固定资产及无形资产原值形成的原始依据；

（3）了解折旧和摊销模型中使用的假设和方法，并复核折旧和摊销费用的计提和分配的准确性；

（4）检查固定资产及无形资产的权属证书，以确定是否归被审计单位所有或控制；

（5）检查固定资产及无形资产增加与减少的情况，并获取相关明细进行核对；

（6）为确认固定资产的存在性，对固定资产执行了实地盘点程序，并进行了实物与台账的双向核对；

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（7）检查固定资产及无形资产是否存在减值迹象，检查资产组的认定是否恰当；

（8）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在固定资产和无形资产中采用的核算原则和方法是合理的。

(三) 商誉减值事项

1. 事项描述

如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（二十六）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释14”所示，截至2022年12月31日，银泰黄金商誉的账面价值合计人民币4.52亿元，相应的减值准备余额为人民币0.00元。

管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。

由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，因此我们认为该事项为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；

（2）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；

（3）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我

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们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率；

（4）通过对比历史数据和预测数据，对现金流量进行分析，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。

（5）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

银泰黄金管理层对其他信息负责。其他信息包括银泰黄金2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

银泰黄金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，银泰黄金管理层负责评估银泰黄金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银泰黄金、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银泰黄金的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银泰黄金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银泰黄金不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

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否公允反映相关交易和事项。

6．就银泰黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	惠增强
		中国注册会计师：
			王泽斌
		二〇二三年二月二十七日

合并资产负债表
2022年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		资 产

合并资产负债表（续）
2022年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		负债和股东权益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额479,701.25-4,829.14六、综合收益总额1,258,342,039.451,421,735,604.75归属于母公司所有者的综合收益总额1,138,069,526.571,273,369,880.81归属于少数股东的综合收益总额120,272,512.88148,365,723.94七、每股收益：（一）基本每股收益0.40500.4586（二）稀释每股收益0.40500.4586（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年度
		项目

合并现金流量表编制单位：银泰黄金股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金8,959,658,060.339,737,007,157.39收到的税费返还8,659,368.70173,659.98收到其他与经营活动有关的现金注释5339,937,963.6842,081,890.16经营活动现金流入小计9,008,255,392.719,779,262,707.53购买商品、接受劳务支付的现金5,883,466,565.166,645,078,019.71支付给职工以及为职工支付的现金292,844,093.91274,355,512.39支付的各项税费758,358,964.90723,085,588.70支付其他与经营活动有关的现金注释5384,503,415.1294,053,942.21经营活动现金流出小计7,019,173,039.097,736,573,063.01经营活动产生的现金流量净额1,989,082,353.622,042,689,644.52二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金8,322,631,116.1210,979,419,260.61取得投资收益收到的现金152,756,366.67161,141,190.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额194,330.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释533,214,000.00600,000,000.00投资活动现金流入小计8,478,601,482.7911,740,754,781.45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金608,637,399.88718,407,227.52投资支付的现金9,230,410,372.0010,788,683,149.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,033,941,654.42支付其他与投资活动有关的现金注释534,810,225.00投资活动现金流出小计9,839,047,771.8812,545,842,256.57投资活动产生的现金流量净额-1,360,446,289.09-805,087,475.12三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金968,754,000.00680,741,200.00收到其他与筹资活动有关的现金注释53889,069,448.56950,682,812.67筹资活动现金流入小计1,857,823,448.561,631,424,012.67偿还债务支付的现金700,741,200.00514,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金927,426,594.641,006,986,085.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润188,175,568.54173,262,232.90支付其他与筹资活动有关的现金注释53824,276,981.141,044,057,960.00筹资活动现金流出小计2,452,444,775.782,565,544,045.66筹资活动产生的现金流量净额-594,621,327.22-934,120,032.99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,116,467.53-875,388.58五、现金及现金等价物净增加额42,131,204.84302,606,747.83加：期初现金及现金等价物余额747,711,349.35445,104,601.52六、期末现金及现金等价物余额789,842,554.19747,711,349.35（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年度
		项 目

合并股东权益变动表

2022年度

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

合并股东权益变动表

2022年度

企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2,776,722,265.004,431,280,488.30-6,400,461.015,346,480.89438,886,250.882,244,198,862.941,176,268,665.0911,066,302,552.092,776,722,265.004,431,280,488.30-6,400,461.015,346,480.89438,886,250.882,244,198,862.941,176,268,665.0911,066,302,552.0931,182.18-2,788,140.3364,519,294.23514,638,838.15696,042,635.871,272,443,810.1031,182.181,273,338,698.63148,365,723.941,421,735,604.75680,671,233.33680,671,233.33680,671,233.33680,671,233.3364,519,294.23-758,699,860.48-132,099,300.98-826,279,867.2364,519,294.23-64,519,294.23-694,180,566.25-132,099,300.98-826,279,867.23-2,788,140.33-895,020.42-3,683,160.7524,680,012.583,319,986.8027,999,999.38-27,468,152.91-4,215,007.22-31,683,160.132,776,722,265.004,431,280,488.30-6,369,278.832,558,340.56503,405,545.112,758,837,701.091,872,311,300.9612,338,746,362.19主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2022年度

上期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

母公司资产负债表编制单位：银泰黄金股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十四期末余额上期期末余额流动资产：货币资金7,045,958.8740,367,127.30交易性金融资产262,000,000.00115,263,500.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项963,020.33180,959.46其他应收款注释1856,238.25540,093,918.94存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产74,432.811,087.75流动资产合计270,939,650.26695,906,593.45非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释28,682,698,659.558,682,698,659.55其他权益工具投资30,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,147,571.88904,572.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产950,089.466,650,626.11无形资产1,093,664.901,374,720.37开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 14,953,901.315,125,117.78其他非流动资产非流动资产合计8,700,843,887.108,726,753,696.35资产总计8,971,783,537.369,422,660,289.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年12月31日
		资 产

母公司资产负债表（续）编制单位：银泰黄金股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十四期末余额上期期末余额流动负债：短期借款100,117,638.89100,129,861.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款214,202.15147,775.09预收款项合同负债应付职工薪酬6,668,372.742,497,256.20应交税费237,426.87564,411.06其他应付款17,700,475.97256,771,309.88持有待售负债一年内到期的非流动负债492,251.555,782,240.66其他流动负债流动负债合计125,430,368.17365,892,854.00非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债492,251.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计492,251.54负债合计125,430,368.17366,385,105.54股东权益：股本2,776,722,265.002,776,722,265.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积4,431,733,687.794,431,733,687.79减：库存股其他综合收益748.10748.10专项储备盈余公积538,557,145.93490,131,290.81未分配利润1,099,339,322.371,357,687,192.56股东权益合计8,846,353,169.199,056,275,184.26负债和股东权益总计8,971,783,537.369,422,660,289.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年12月31日
		负债和股东权益

六、综合收益总额484,258,551.18645,192,942.29七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年度
		项目

母公司现金流量表编制单位：银泰黄金股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十四本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6,985,085.7716,894,631.65经营活动现金流入小计6,985,085.7716,894,631.65购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金33,801,276.8133,708,630.73支付的各项税费1,051,421.0510,525,442.90支付其他与经营活动有关的现金12,722,994.9618,618,254.69经营活动现金流出小计47,575,692.8262,852,328.32经营活动产生的现金流量净额-40,590,607.05-45,957,696.67二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1,982,263,500.005,081,926,500.00取得投资收益收到的现金527,867,229.05752,979,899.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额90,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金919,558,972.191,953,610,946.31投资活动现金流入小计3,429,689,701.247,788,607,346.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金556,511.84512,520.38投资支付的现金2,099,000,000.005,901,852,100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金368,000,000.001,207,000,000.00投资活动现金流出小计2,467,556,511.847,109,364,620.38投资活动产生的现金流量净额962,133,189.40679,242,725.82三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金100,000,000.00100,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金270,000,000.00340,000,000.00筹资活动现金流入小计370,000,000.00440,000,000.00偿还债务支付的现金100,000,000.00234,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金698,097,649.58709,523,066.26支付其他与筹资活动有关的现金526,766,101.2096,222,837.60筹资活动现金流出小计1,324,863,750.781,040,245,903.86筹资活动产生的现金流量净额-954,863,750.78-600,245,903.86四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-33,321,168.4333,039,125.29加：期初现金及现金等价物余额40,367,127.307,328,002.01六、期末现金及现金等价物余额7,045,958.8740,367,127.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2022年度
		项 目

母公司股东权益变动表

2022年度

8,846,353,169.19 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

母公司股东权益变动表

2022年度

企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2,776,722,265.004,431,733,687.79748.10425,611,996.581,471,194,110.759,105,262,808.222,776,722,265.004,431,733,687.79748.10425,611,996.581,471,194,110.759,105,262,808.2264,519,294.23-113,506,918.19-48,987,623.96645,192,942.29645,192,942.2964,519,294.23-758,699,860.48-694,180,566.2564,519,294.23-64,519,294.23-694,180,566.25-694,180,566.252,776,722,265.004,431,733,687.79748.10490,131,290.811,357,687,192.569,056,275,184.26主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2022年度

上期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

财务报表附注 第1页

银泰黄金股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

公司名称：银泰黄金股份有限公司公司简称：银泰黄金注册地址：西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。

办公地址：北京市朝阳区建国门外大街2号银泰中心C座5103/5104室。注册资本：人民币2,776,722,265元统一社会信用代码：911525007116525588。

法定代表人：杨海飞。

经营范围：黄金及有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金及有色金属生产的副产品加工、销售；黄金及有色金属生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金及有色金属生产技术、设备的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；矿产品、贵金属及其制品、金属材料及其制品购销；金属材料及其制品、贵金属租赁；从事货物及技术的进出口业务。

(二)历史沿革

银泰黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）曾用名“重庆乌江电力股份有限公司（公司证券简称乌江电力）” 、“南方科学城发展股份有限公司（公司证券简称科学城）”、“银泰资源股份有限公司（公司证券简称银泰资源）”。

1999年5月20日经重庆市人民政府（渝府〔1999〕90号）批准，重庆乌江电力集团公司（以下简称“乌江电力集团”） 为主发起人，联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电物资供销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立乌江电力。

1999年6月18日乌江电力在重庆市工商行政管理局注册登记，股本总额10,500.00万股，经中国证监会（证监发行字〔2000〕40号）核准，于2000年向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000.00万股，其中向战略投资者配售3,200.00万股，境内上市流通股4,800.00万股，并于2000年6月8日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为“000975”。

2001年公司第一次临时股东大会通过《2001年中期公积金转增股本方案的决议》，以2001年6月30日公司总股本 18,500.00万股为基数，以资本公积每10股转增6股，共计

财务报表附注 第2页

转增11,100.00万股，转增后公司总股本增至29,600.00万股。

2002年3月 18日，公司第一大股东乌江电力集团与广州开发区控股集团有限公司（以下简称“广州开发区控股”）签订了《股份转让协议》，乌江电力集团以协议方式向广州开发区控股转让其持有的本公司国有法人股15,746.54万股，占本公司总股本的53.20%。本次转让分别获得重庆市人民政府（渝府〔2002〕90号）、财政部（财企〔2002〕216号）、中国证监会（证监函〔2002〕264号）批复。

2002年9月，经公司2002年第二次临时股东大会决议，公司名称由“重庆乌江电力股份有限公司”更名为“南方科学城发展股份有限公司”，并于2002年9月23日换领渝直5000001801901号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定，公司证券简称于2002年10月10日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码（000975)不变。

2004年5月10日，公司召开2003年年度股东大会，审议通过公司2003年度转增股本方案，以公司2003年末总股本 29,600.00万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增23,680.00万股，转增后公司股本增至53,280.00万股。

2005年11月21日，广州开发区控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股份转让协议》，将其持有的本公司国家股转让给中国银泰24.40%, 2006年8月3日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007年3月1日获国资委批复，2007年9月10日获证监会批复。股权转让完成后，中国银泰持有本公司15,930.72万股，占公司总股本的29.90%，为公司第一大股东。

2007年10月15日，公司召开2007年第二次临时股东大会，审议通过了股权分置改革方案，公司非流通股股份按每10股缩为6.254股的比例缩股。同时根据中国银泰与广州开发区控股的相关协议，中国银泰受让广州开发区控股所持股份对应的缩股安排由广州开发区控股代为执行。缩股后，公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每10股获得3.485股转增股份；同时，公司以未分配利润向缩股后的全体股东按每10股派送1.3635股红股及现金股利0.1515元（含税）。该方案于2008年1月24日实施完毕后，公司总股本由53,280.00万股变更为62,292.57万股，原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更业经中喜会计师事务所有限责任公司验资，并出具了中喜验字（2007)第02017号和第02018号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由53,280.00万元变更为62,292.57万元。

2010年7月16日，公司在广州市工商行政管理局换领440101000118286号企业法人营业执照，注册地址变更为广州市开发区科学城彩频路11号A501。

2011年3月10日，中国银泰、广州开发区控股与重庆新禹投资（集团）有限公司(以下简称“重庆新禹”)在股权分置改革方案实施公告中的承诺己履行完毕，相应股份解除限

财务报表附注 第3页

售并可上市流通。

2012年1月4日和1月9日，中国银泰通过大宗交易方式减持本公司股份共计2,182.74万股，减持后中国银泰持有公司股份21,471.99万股，占总股本的34.47%，仍为本公司第一大股东。2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行197,987,769股股份、向王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行16,638,143股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过5,000万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2013年1月11日中喜会计师事务所有限责任公司出具了验资报告（中喜验字[2013]第02001号），公司己实际收到侯仁峰、王水、李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称玉龙矿业）股权作价出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币412,644,044.00元，收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币50,000,000.00元，新增股份合计462,644,044股。2013年1月24日，本公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市，本次发行完成后，公司总股本由622,925,697股变更为1,085,569,741股。中国银泰持有公司股份26,471.99万股，占总股本的24.39%，仍为本公司第一大股东。重组完成后公司主营业务由宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售。

2013年2月28日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过了《关于公司名称变更》的议案，公司名称由“南方科学城发展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”，中文简称由“科学城”变更为“银泰资源”，并于2013年3月19日领取新的营业执照。

2014年12月10日，中国银泰与程少良先生签署了《股份转让协议》，中国银泰将其持有的本公司25%的股份，即66,179,974股（其中12,500,000股为有限售条件的股份）转让给程少良先生。本次转让完成后，中国银泰持有本公司股份198,539,922股，占股本总额的18.289%，仍为本公司第一大股东。

2015年6月3日，公司召开2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，变更后注册地址为：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。

2015年8月3日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，并于2015年8月24日至2015年8月27日，回购了本公司股份3,953,671股，占总股本的0.36%，回购资金总额为4,578.09万元，并于2015年9月22日在中国证券登记公司深圳分公司办理了注销手续；相应公司注册资本由1,085,569,741元变为1,081,616,070元。

财务报表附注 第4页

2015年8月27日至2015年9月14日，中国银泰通过集中竞价交易系统增持本公司股份共计4,068,726股，增持后其持有本公司股份202,608,648股，占公司股本总额的18.73%，仍为本公司第一大股东。2017年3-5月，本公司实际控制人沈国军增持公司股份13,675,318股，公司控股股东中国银泰和实际控制人沈国军合计持有公司216,283,966股股份，合计占公司总股本的

19.99%。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。

2017年12月25日，公司重大资产重组获批，取得中国证监会《关于核准银泰资源股份有限公司向沈国军等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2017〕2365号），向沈国军等8名交易对方发行股份购买上海盛蔚89.38%股权。所有交易对方于2018年1月10日就其持有的上海盛蔚股份办理了转让手续。经深圳证券交易所批准，新增股份的上市时间为2018年1月26日。公司完成上述股权的产权交割手续，上海盛蔚成为其全资子公司，自此将其纳入合并报表范围。根据上述中国证监会核准，公司向沈国军发行72,319,201股股份、向上海澜聚企业管理中心（有限合伙）发行62,344,139股股份、向上海趵虎投资管理中心（有限合伙）发行49,875,311股股份、向上海温悟企业管理中心（有限合伙）发行33,250,207股股份、向程少良发行32,252,701股股份、向上海巢盟企业管理中心（有限合伙）发行30,174,563股股份、向共青城润达投资管理合伙企业（有限合伙）发行29,925,187股股份、向王水发行24,937,655股股份购买相关资产，每股面值人民币1元，每股发行价人民币

12.03元，增加注册资本人民币335,078,964元。本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币1,081,616,070元增加到人民币1,416,695,034元。本次股本变更业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了中喜验字（2018)第0001号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由1,081,616,070元变更为1,416,695,034元。

2018年5月17日，公司股东大会审议通过《2017 年度利润分配预案的议案》。2018年6月1日，公司实施完毕上述利润分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后公司股本总额为1,983,373,047股。本次变更后，公司的注册资本和股本由人民币1,416,695,034元增加到人民币1,983,373,047元。

2018年9月3日，中国银泰通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了2,820,000股公司股份，本次增持后，中国银泰持有本公司股份286,472,107股，占公司总股本的14.44%。公司实际控制人沈国军与控股股东中国银泰为一致行动人，本次增持后，沈国军和中国银泰合计持有公司20.51%股权。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。

2018年9月17日，沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了3,400,000股公司股份，本次增持后，沈国军先生持有本公司股份123,792,327股，占公司总股本的6.24%。公司实际控制人沈国军先生与控股股东中国银泰为一致行动人，本次增持

财务报表附注 第5页

后，沈国军先生和中国银泰合计持有公司20.68%股权。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。

2018年12月6日和2018年12月7日，沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易系统合计增持了4,864,900股公司股份，本次增持后，沈国军先生持有本公司股份128,657,227股，占公司总股本的6.49%。公司实际控制人沈国军先生与控股股东中国银泰为一致行动人，本次增持后，沈国军先生和中国银泰合计持有公司20.93%股权。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。2019年9月19日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司全称及证券简称的议案》，公司名称由“银泰资源股份有限公司”变更为“银泰黄金股份有限公司”，中文简称由“银泰资源”变更为“银泰黄金”，并领取了新的营业执照。2020年9月15日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司 2020年中期资本公积转增股本预案的议案，公司以股本1,983,373,047股为基数，以资本公积每10股转增4股，转增金额为793,349,218.00元，转增后公司股本总额为2,776,722,265股。

(三)合并财务报表范围

截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司简称
上海盛蔚矿业投资有限公司	上海盛蔚
Sino Gold Tenya（HK）Limited	澳华香港
Rockmining Group Company Limited	洛克香港
黑河银泰矿业开发有限责任公司	黑河银泰
青海大柴旦矿业有限公司	青海大柴旦
内蒙古玉龙矿业股份有限公司	玉龙矿业
吉林板庙子矿业有限公司	吉林板庙子
吉林银泰盛鑫矿业有限公司	银泰盛鑫
银泰盛鸿供应链管理有限公司	银泰盛鸿
宁波银泰永亨贸易有限公司	永亨贸易
银泰盛鸿新加坡有限公司	盛鸿新加坡
芒市华盛金矿开发有限公司	华盛金矿

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和“ 七、在其他主体中的权益”。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年2月27日批准报出。

财务报表附注 第6页

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策、会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求。

(一)具体会计政策和会计估计提示

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十）固定资产”、 “三、（二十四）无形资产”、 “三、（三十二）收入”、“三、（三十八）安全生产费”。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

财务报表附注 第7页

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第8页

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注 第9页

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

财务报表附注 第10页

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

财务报表附注 第11页

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

财务报表附注 第12页

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产

财务报表附注 第13页

或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融

财务报表附注 第14页

工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

财务报表附注 第15页

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第16页

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第17页

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

财务报表附注 第18页

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司对以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司

财务报表附注 第19页

在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融

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工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

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信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑票据	承兑银行信用评级较高，期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期不确认预计信用损失
商业承兑汇票	根据共同信用风险特征划分	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预计信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	根据共同信用风险特征划分	按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
关联方组合	合并报表范围内关联方之间形成的应收款项	通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	根据共同信用风险特征划分	通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失
关联方组合	合并报表范围内关联方之间形成的应收款项	通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

(十六)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用或发出时，采用加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

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过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

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本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
井巷工程资产	工作量法
运输设备	年限平均法	5	5	19
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，自2017年1月1日起井巷工程资产折旧方法由平均年限法变更为工作量法，其余固定资产折旧方法均为年限平均法。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

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（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

财务报表附注 第30页

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注 第31页

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(二十四)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、地质成果（采矿权）、勘探开发支出等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照产量法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	7-50年	权属证书
软件	5-10年	受益期

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(二十五)勘探开发支出

勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。

本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。

如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后暂时资本化。矿权存续期末仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量；该勘探还需要实施进一步的勘探活动，进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施；（2）管理层判断具备勘探前景且该矿权可正常续期。

(二十六)长期资产减值

本项所述长期资产主要包括固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产等。

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

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都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十八)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资

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产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十)预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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(三十一)租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(三十二)收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求。

本公司的收入主要来源于销售商品和金属贸易。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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2． 收入确认的具体方法本公司除金属贸易外主要销售商品包括：合质金、铅精矿（含银）及锌精矿。收入确认的具体条件为：商品已经发出，控制权已发生转移，同时，购、销双方对检斤和化验结果确认无误，对商品销售价格无异议。金属贸易收入在公司已根据合同约定将提单、磅码单等交付或将仓单过户给客户，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(三十三)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1． 类型

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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁。

1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

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合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1.本公司作为承租人的会计处理

（1）本公司作为承租人的会计处理详见本附注三、（二十三）和附注三、（三十一）。

（2）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.本公司作为出租人的会计处理

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

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(三十七)套期会计

本公司为规避现货经营中的商品价格波动对业务的影响，充分利用金融衍生品市场的套期保值功能，根据《企业会计准则第24号——套期会计》的规定，对套期保值业务进行日常会计处理。本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期。1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2．公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

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面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3．现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4．终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

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终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。5．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(三十八)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司专项储备计提标准为：露天矿山5元/吨、地下矿山10、15元/吨、尾矿安全生产费为1.0元-5.0元/吨。

(三十九) 库存股

根据公司法相关规定，回购本公司股票按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如将回购的股份用于股权激励属于以权益结算的股份支付的，根据实际行权情况确定的金额转销交付的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。将回购股份用于员工持股计划如不涉及股份支付的，在收到价款时直接冲减库存股。如果企业持有库存股之后又将其重新出售，将收取的所有对价在权益中确认，减少库存股的账面金额，按其差额调整资本公积（股本溢价），股本溢价不足的，冲减留存收益。

(四十)重要会计政策、会计估计的变更

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1． 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。	不适用	（1）
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 自2023年1月1日起施行。	不适用	（1）

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第15号、16号对本公司的影响

本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的上述准则解释15号、16号的规定和要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	产品销售收入/应税劳务收入	13%、6%、3%
城市维护建设税	应交增值税	1%-7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、17%、25%
教育费附加	应交增值税	3%
地方教育附加费	应交增值税	2%、1%
资源税	销售收入	金5%、4.5%、4%； 银5%、3%、2.5%； 铅、锌6%。

财务报表附注 第44页

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
玉龙矿业、青海大柴旦	15%
盛鸿新加坡	17%
其他主体	25%

(二)税收优惠政策及依据

1. 企业所得税

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局于2012年4月6日发布《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司之子公司玉龙矿业和青海大柴旦2022年度执行15%企业所得税税率。

2. 增值税

根据财政部国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。

3. 资源税

根据吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局、吉林省自然资源厅共同颁布的《吉林省资源税特定情形减免具体办法》，企业开采共伴生矿，共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的，对共伴生矿银按其应纳税额的50%减征资源税。

根据黑龙江省人民代表大会常务委员会颁布的《黑龙江省人民代表大会常务委员会关于实施资源税法授权事项的决定》，纳税人开采共伴生矿、低品位矿减按50%征收资源税，开采尾矿免征资源税。

根据青海省财政厅、国家税务总局青海省税务局共同颁布的《青海省资源税税目税率及优惠政策实施方案》，纳税人开采销售伴生矿产品，伴生矿产品与主矿产品销售额分开核算，且伴生矿产品销售额占当期全部应税矿产品销售额比例不足百分之二十(不含)的，减征百分之五十资源税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日）

注释1．货币资金

财务报表附注 第45页

项目	期末余额	期初余额
库存现金	626,569.58	424,890.78
银行存款	1,206,130,067.92	604,795,496.29
其他货币资金	667,226,621.18	850,480,111.94
合计	1,873,983,258.68	1,455,700,499.01
其中：存放在境外的款项总额	70,776,164.72	126,811,871.06

截止2022年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
环境治理保证金	53,746,340.73	39,680,429.21
信用证保证金	29,399,042.60
期货保证金	5,237,475.00	7,969,625.00
银行承兑汇票保证金	995,755,846.16	660,336,595.45
ETC 冻结金	2,000.00	2,500.00
合计	1,084,140,704.49	707,989,149.66

注释2．交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	2,000,435,680.65	2,074,042,141.82
其中：理财产品	2,000,435,680.65	2,074,042,141.82
合计	2,000,435,680.65	2,074,042,141.82

注释3．衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
套期工具	122,674,377.20	95,601,151.10
未指定套期关系的衍生金融资产	177,560,297.23	16,750,611.00
合计	300,234,674.43	112,351,762.10

注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	41,906,643.42	42,081,575.52
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年

财务报表附注 第46页

账龄	期末余额	期初余额
5年以上
小计	41,906,643.42	42,081,575.52
减：坏账准备	2,095,332.17	2,104,078.79
合计	39,811,311.25	39,977,496.73

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	41,906,643.42	100.00	2,095,332.17	5.00	39,811,311.25
其中：账龄组合	41,906,643.42	100.00	2,095,332.17	5.00	39,811,311.25
合计	41,906,643.42	100.00	2,095,332.17	5.00	39,811,311.25

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	42,081,575.52	100.00	2,104,078.79	5.00	39,977,496.73
其中：账龄组合	42,081,575.52	100.00	2,104,078.79	5.00	39,977,496.73
合计	42,081,575.52	100.00	2,104,078.79	5.00	39,977,496.73

3．按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	41,906,643.42	2,095,332.17	5.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款

财务报表附注 第47页

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	2,104,078.79	2,095,332.17	2,104,078.79			2,095,332.17
其中：账龄组合	2,104,078.79	2,095,332.17	2,104,078.79			2,095,332.17
合计	2,104,078.79	2,095,332.17	2,104,078.79			2,095,332.17

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司	35,757,440.24	85.33	1,787,872.01
山东恒邦冶炼股份有限公司	5,900,305.82	14.08	295,015.29
河南金利金铅集团有限公司	232,180.61	0.55	11,609.03
山金瑞鹏（天津）贸易有限公司	16,716.75	0.04	835.84
合计	41,906,643.42	100.00	2,095,332.17

注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,180,635.28	73.23	42,290,340.47	98.95
1至2年	5,603,043.23	25.36	263,235.33	0.62
2至3年	98,519.99	0.45	64,377.67	0.15
3年以上	212,158.36	0.96	122,431.70	0.28
合计	22,094,356.86	100.00	42,740,385.17	100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
温州通业建设工程有限公司	5,523,004.24	25.00	2021年	合作项目未完成
金诚信矿业管理股份有限公司	2,301,728.69	10.42	2022年	合作项目未完成
蒂森克虏伯工程技术（中国）有限公司	1,500,000.00	6.79	2022年	采购订单未完成
国网青海省电力公司海西供电公司客户服务中心	1,000,000.00	4.53	2022年	采购订单未完成
赤峰保兴轴承物资有限公司	807,273.90	3.65	2022年	采购订单未完成
合计	11,132,006.83	50.39

财务报表附注 第48页

注释6．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息		336,372.46
其他应收款	62,238,875.25	47,303,563.07
合计	62,238,875.25	47,639,935.53

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
远期锁汇至报表日应收利息		336,372.46
合计		336,372.46

（二）其他应收款

1．按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	127,761,241.50	32,618,038.49
1－2年	283,880.72	15,505,574.91
2－3年	252,961.97	30,463.29
3－4年	20,463.29	97,974.66
4－5年	50,241.70	1,717,048.52
5年以上	1,289,535.53	212,029.14
小计	129,658,324.71	50,181,129.01
减：坏账准备	67,419,449.46	2,877,565.94
合计	62,238,875.25	47,303,563.07

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	84,664,872.89	44,296,754.78
备用金	156,167.99	272,771.56
押金及保证金	44,805,230.28	5,251,222.68
其他	32,053.55	360,379.99
合计	129,658,324.71	50,181,129.01

3．按金融资产减值三阶段披露

财务报表附注 第49页

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	66,149,915.89	3,911,040.64	62,238,875.25	50,181,129.01	2,877,565.94	47,303,563.07
第二阶段
第三阶段	63,508,408.82	63,508,408.82
合计	129,658,324.71	67,419,449.46	62,238,875.25	50,181,129.01	2,877,565.94	47,303,563.07

4．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	63,508,408.82	48.98	63,508,408.82	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	66,149,915.89	51.02	3,911,040.64	5.91	62,238,875.25
其中：账龄组合	66,149,915.89	51.02	3,911,040.64	5.91	62,238,875.25
合计	129,658,324.71	100.00	67,419,449.46	52.00	62,238,875.25

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	50,181,129.01	100.00	2,877,565.94	5.73	47,303,563.07
其中：账龄组合	50,181,129.01	100.00	2,877,565.94	5.73	47,303,563.07
合计	50,181,129.01	100.00	2,877,565.94	5.73	47,303,563.07

5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
南储仓储管理集团有限公司上海分公司	63,508,408.82	63,508,408.82	100.00	预计无法收回

6．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合

财务报表附注 第50页

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	64,252,832.68	3,212,641.63	5.00
1－2年	283,880.72	14,194.04	5.00
2－3年	252,961.97	25,296.20	10.00
3－4年	20,463.29	4,092.66	20.00
4－5年	50,241.70	10,048.34	20.00
5年以上	1,289,535.53	644,767.77	50.00
合计	66,149,915.89	3,911,040.64

7．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	2,877,565.94			2,877,565.94
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	1,033,474.70		63,508,408.82	64,541,883.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	3,911,040.64		63,508,408.82	67,419,449.46

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
南储仓储管理集团有限公司上海分公司	往来款	63,508,408.82	1年以内	48.98	63,508,408.82
青海省第一地质勘查院	往来款	10,651,682.05	1年以内	8.22	532,584.10
大柴旦行政委员会国有资产投资运营有限公司	往来款	10,504,782.03	1年以内	8.10	525,239.10
浙江南华资本管理有限公司	保证金	5,986,641.20	1年以内	4.62	299,332.06
鲁证资本管理有限公司	保证金	5,335,768.50	1年以内	4.12	266,788.43
合计		95,987,282.60		74.04	65,132,352.51

财务报表附注 第51页

注释7．存货1．存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	183,551,307.59		183,551,307.59	159,811,562.85		159,811,562.85
在产品	740,338,844.58		740,338,844.58	433,327,966.03		433,327,966.03
库存商品	435,122,238.04		435,122,238.04	435,191,469.33		435,191,469.33
合计	1,359,012,390.21		1,359,012,390.21	1,028,330,998.21		1,028,330,998.21

注释8．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	15,087,106.93	34,558,798.54
预交所得税	2,830,332.00	2,239,746.51
采购商品的确定承诺	7,191,902.51
其他	2,320.88	41,039.46
合计	25,111,662.32	36,839,584.51

注释9．其他权益工具投资

1. 其他权益工具分项列示

项目	期末余额	期初余额
青海昆仑黄金有限公司	12,000,000.00	12,000,000.00
白山市融盛矿业有限责任公司	500,000.00	500,000.00
赤峰市和日增矿业开发有限公司	1,803,885.24	1,803,885.24
嘉兴希耀股权投资合伙企业		30,000,000.00
合计	14,303,885.24	44,303,885.24

注释10．固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,906,294,177.88	2,808,584,710.82
固定资产清理
合计	2,906,294,177.88	2,808,584,710.82

财务报表附注 第52页

1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	井巷工程资产	运输工具	办公设备及其他	合计
一. 账面原值
1．期初余额	2,069,294,224.17	1,527,261,993.13	1,993,365,618.07	73,261,174.24	40,319,874.35	5,703,502,883.96
2．本期增加金额	136,326,043.42	172,632,460.47	409,625,091.34	7,121,835.19	3,451,231.14	729,156,661.56
购置	35,424,257.30	34,367,371.57		7,121,835.19	2,266,861.38	79,180,325.44
在建工程转入	100,901,786.12	138,265,088.90	289,875,338.19		1,184,369.76	530,226,582.97
重分类			119,749,753.15			119,749,753.15
3．本期减少金额	119,753,742.40	9,818,761.82		8,354,366.42	2,794,504.70	140,721,375.34
处置或报废	3,989.25	9,818,761.82		8,354,366.42	2,794,504.70	20,971,622.19
重分类	119,749,753.15					119,749,753.15
4．期末余额	2,085,866,525.19	1,690,075,691.78	2,402,990,709.41	72,028,643.01	40,976,600.79	6,291,938,170.18
二. 累计折旧
1．期初余额	961,938,811.80	1,064,879,241.08	776,266,743.60	54,096,363.67	26,245,823.36	2,883,426,983.51
2．本期增加金额	74,296,417.81	80,893,671.22	364,654,473.90	8,220,420.75	4,470,256.20	532,535,239.88
本期计提	74,296,417.81	80,893,671.22	342,458,304.83	8,220,420.75	4,470,256.20	510,339,070.81
重分类			22,196,169.07			22,196,169.07
3．本期减少金额	22,197,311.45	8,900,068.63		7,936,601.83	2,775,438.81	41,809,420.72
处置或报废	1,142.38	8,900,068.63		7,936,601.83	2,775,438.81	19,613,251.65
重分类	22,196,169.07					22,196,169.07
4．期末余额	1,014,037,918.16	1,136,872,843.67	1,140,921,217.50	54,380,182.59	27,940,640.75	3,374,152,802.67
三. 减值准备
1．期初余额	11,491,189.63					11,491,189.63

财务报表附注 第53页

项目	房屋及建筑物	机器设备	井巷工程资产	运输工具	办公设备及其他	合计
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额	11,491,189.63					11,491,189.63
四. 账面价值
1．期末账面价值	1,060,337,417.40	553,202,848.11	1,262,069,491.91	17,648,460.42	13,035,960.04	2,906,294,177.88
2．期初账面价值	1,095,864,222.74	462,382,752.05	1,217,098,874.47	19,164,810.57	14,074,050.99	2,808,584,710.82

财务报表附注 第54页

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
玉龙矿业房屋及建筑物	160,816,297.53	产权证在办理中
黑河银泰房屋及建筑物	27,601,545.73	产权证在办理中

注释11．在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	247,342,850.20	424,659,399.66
工程物资
合计	247,342,850.20	424,659,399.66

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
吉林板庙子井巷工程	41,797,537.96		41,797,537.96	47,680,131.22		47,680,131.22
吉林板庙子尾矿库扩容工程	17,988,748.29		17,988,748.29	9,387,042.08		9,387,042.08
吉林板庙子其他工程				4,174,411.44		4,174,411.44
青海大柴旦青龙滩井下工程探矿工程	30,625,627.16		30,625,627.16	41,596,642.28		41,596,642.28
青海大柴旦南竖井工程	26,492,900.51		26,492,900.51
青海大柴旦细晶沟井下探矿工程	13,564,562.23		13,564,562.23	13,564,562.23		13,564,562.23
青海大柴旦金龙沟斜坡道探矿工程	98,782,837.41		98,782,837.41	52,858,428.63		52,858,428.63
青海大柴旦323南露天采坑剥离工程				91,600,593.18		91,600,593.18
青海大柴旦细晶沟露天探矿工程	545,000.00		545,000.00
黑河银泰选厂改扩建工程				1,707,473.00		1,707,473.00
玉龙矿业选厂改造项目				140,484,628.67		140,484,628.67
玉龙矿业花敖包特山矿段综合开采项目				1,707,718.66		1,707,718.66
华盛金矿地表金刚石钻探				1,332,550.70		1,332,550.70
其他	17,545,636.64		17,545,636.64	18,565,217.57		18,565,217.57
合计	247,342,850.20		247,342,850.20	424,659,399.66		424,659,399.66

财务报表附注 第55页

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
玉龙矿业选矿厂技改项目	140,484,628.67	90,673,761.88	231,158,390.55
黑河银泰选厂改扩建工程	1,707,473.00	6,074,214.82	7,781,687.82
吉林板庙子井巷工程	47,680,131.22	35,225,324.51	41,107,917.77		41,797,537.96
吉林板庙子尾矿扩容工程	9,387,042.08	18,843,793.06	10,242,086.85		17,988,748.29
青海大柴旦青龙滩井下工程	37,164,647.57	20,084,313.97	26,623,334.38		30,625,627.16
青海大柴旦南竖井工程	4,431,994.71	23,134,794.17	1,073,888.37		26,492,900.51
青海大柴旦金龙沟斜坡道工程	52,858,428.63	46,000,590.76	76,181.98		98,782,837.41
青海大柴旦323南采矿工程	91,600,593.18		91,600,593.18
青海大柴旦细晶沟露天探矿工程		545,000.00			545,000.00
合计	385,314,939.06	240,581,793.17	409,664,080.90		216,232,651.33

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
玉龙矿业选矿厂技改项目	24,517.80	94.28	100.00				自有资金
黑河银泰选厂改扩建工程	928.00	83.85	100.00				自有资金
吉林板庙子井巷工程	30,947.58	69.09	69.83				自有资金
吉林板庙子尾矿扩容工程	15,943.90	74.54	99.80				自有资金
青海大柴旦青龙滩井下工程	43,199.48	96.00	96.00	1,670,600.00			自有资金、借款
青海大柴旦南竖井工程	15,808.30	17.44	17.44				自有资金
青海大柴旦金龙沟斜坡道工程	25,100.00	70.00	70.00				自有资金
青海大柴旦323南采矿工程	18,421.00	100.00	100.00				自有资金
青海大柴旦细晶沟露天探矿工程	57,899.53	0.09	0.09				自有资金
合计	232,765.59			1,670,600.00

注释12．使用权资产

项目	房屋及建筑物	土地	合计
一. 账面原值

财务报表附注 第56页

项目	房屋及建筑物	土地	合计
1．期初余额	16,277,489.10	28,774,298.84	45,051,787.94
2．本期增加金额	1,547,331.64	10,403,865.63	11,951,197.27
租赁	1,547,331.64	10,403,865.63	11,951,197.27
3．本期减少金额
4．期末余额	17,824,820.74	39,178,164.47	57,002,985.21
二. 累计折旧
1．期初余额	6,971,289.60	945,534.58	7,916,824.18
2．本期增加金额	7,104,562.17	6,879,399.20	13,983,961.37
本期计提	7,104,562.17	6,879,399.20	13,983,961.37
3．本期减少金额
4．期末余额	14,075,851.77	7,824,933.78	21,900,785.55
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值	3,748,968.97	31,353,230.69	35,102,199.66
2．期初账面价值	9,306,199.50	27,828,764.26	37,134,963.76

注释13．无形资产1．无形资产情况

项目	地质勘查成本	地质成果（采矿权）	土地使用权	软件	专利技术	合计
一. 账面原值
1．期初余额	904,625,277.33	8,082,726,238.09	511,120,150.98	16,913,945.70	30,000.00	9,515,415,612.10
2．本期增加金额	104,607,696.05	104,091,630.87	50,309.32	6,394,188.54		215,143,824.78
购置	104,607,696.05	104,091,630.87	50,309.32	6,394,188.54		215,143,824.78
3．本期减少金额	93,485,540.02			814,853.38		94,300,393.40
处置				814,853.38		814,853.38
探转采	93,485,540.02					93,485,540.02
4．期末余额	915,747,433.36	8,186,817,868.96	511,170,460.30	22,493,280.86	30,000.00	9,636,259,043.48
二. 累计摊销
1．期初余额		2,296,579,857.30	77,658,811.32	13,730,913.96	6,250.00	2,387,975,832.58

财务报表附注 第57页

项目	地质勘查成本	地质成果（采矿权）	土地使用权	软件	专利技术	合计
2．本期增加金额		648,410,876.00	12,653,333.75	976,073.37	3,000.00	662,043,283.12
本期计提		648,410,876.00	12,653,333.75	976,073.37	3,000.00	662,043,283.12
3．本期减少金额				814,853.38		814,853.38
处置				814,853.38		814,853.38
4．期末余额		2,944,990,733.30	90,312,145.07	13,892,133.95	9,250.00	3,049,204,262.32
三. 减值准备
1．期初余额			15,384,784.78			15,384,784.78
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额			15,384,784.78			15,384,784.78
四. 账面价值
1．期末账面价值	915,747,433.36	5,241,827,135.66	405,473,530.45	8,601,146.91	20,750.00	6,571,669,996.38
2．期初账面价值	904,625,277.33	5,786,146,380.79	418,076,554.88	3,183,031.74	23,750.00	7,112,054,994.74

2．未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
吉林板庙子尾矿库扩容建设项目征地	37,820,148.90	产权证在办理中

注释14．商誉1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
澳华香港	93,902,442.61					93,902,442.61
吉林板庙子	130,557,523.84					130,557,523.84
青海大柴旦	227,905,733.29					227,905,733.29
合计	452,365,699.74					452,365,699.74

2．商誉减值准备本公司的商誉为子公司上海盛蔚非同一控制下企业合并时形成。合并取得的商誉已经分配至澳华香港资产组、吉林板庙子资产组组合、青海大柴旦资产组组合以进行减值测试。本

财务报表附注 第58页

公司管理层每年评估商誉可能出现减值的情况，商誉的减值测试由本公司依据资产组未来的经营计划、历史数据等信息预测未来现金流量以测试包含商誉的资产组在报表日的可收回金额。经测试，截止2022年12月31日，商誉减值准备余额为人民币0.00元。

澳华香港资产组：该资产组商誉由上海盛蔚购买澳华香港、洛克香港、黑河银泰时形成，与购买日所确定的资产组一致。2022年12月31日商誉所在资产组的账面价值为154,119.24万元，可收回金额采用预计未来现金流量的现值确认，经测试未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象。吉林板庙子资产组组合：该资产组组合商誉由上海盛蔚购买吉林板庙子时形成，与购买日相比，原资产组组合中的小石人探矿权、冷家沟探矿权和珍珠门探矿权已经注销，其探矿权账面价值为3,900.00万元（在原购买日资产组组合中占比较小，约为2.3%），对资产组组合和商誉测试影响较小。2022年12月31日商誉所在资产组组合的账面价值为149,311.20万元，可收回金额采用预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额确认，经测试未发现与商誉相关的资产组组合存在减值迹象。青海大柴旦资产组组合：该资产组组合商誉由上海盛蔚购买青海大柴旦时形成，与购买日所确定的资产组组合一致。2022年12月31日商誉所在资产组组合的账面价值为151,214.93万元，可收回金额采用预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额确认，经测试未发现与商誉相关的资产组组合存在减值迹象。

注释15．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
矿区外公路	16,448,335.19		974,052.14		15,474,283.05
资产维护支出	5,455,678.76	1,701,185.13	2,581,156.86		4,575,707.03
炭浆厂设计费	3,046,855.36		338,539.48		2,708,315.88
电力设施配套费	2,628,747.06		352,135.60		2,276,611.46
其他	2,092,451.46	363,055.95	832,922.39		1,622,585.02
合计	29,672,067.83	2,064,241.08	5,078,806.47		26,657,502.44

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	92,409,774.24	21,518,123.13	31,857,619.18	6,191,908.64
内部交易未实现利润	29,475,023.00	7,368,755.75	30,765,720.40	7,691,430.10
可抵扣亏损	201,950,507.04	50,487,626.76	148,488,798.21	37,122,199.55

财务报表附注 第59页

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
折旧与摊销	311,926,319.41	72,837,517.58	269,968,395.68	61,862,140.42
勘探支出费用化	13,052,763.57	3,263,190.89	13,052,763.57	3,263,190.89
预计负债	18,114,369.68	2,814,986.91	17,066,746.00	2,608,297.03
预提费用	913,624.00	228,406.00	6,323,487.40	1,580,871.85
合计	667,842,380.94	158,518,607.02	517,523,530.44	120,320,038.48

2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	1,076,347,555.00	247,216,395.47	1,341,341,379.61	296,719,189.28
资本化的勘探支出	53,121,735.31	7,968,260.30	75,762,914.80	11,364,437.22
折旧与摊销	54,984,316.13	13,746,079.03	53,505,572.00	13,376,393.01
公允价值变动	12,570,979.61	3,142,744.89	11,576,662.40	2,894,165.59
计入其他综合收益的套期工具			511,009.16	127,752.29
合计	1,197,024,586.05	272,073,479.69	1,482,697,537.97	324,481,937.39

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	19,930,541.50	138,588,065.52	22,014,871.93	98,305,166.55
递延所得税负债	19,930,541.50	252,142,938.19	22,014,871.93	302,467,065.46

注释17．其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	31,322,246.79		31,322,246.79	30,321,875.92		30,321,875.92
预付探矿权转让款	58,901,000.00		58,901,000.00	56,901,000.00		56,901,000.00
预付探矿权保证金	1,329,800.00		1,329,800.00	1,329,800.00		1,329,800.00
合计	91,553,046.79		91,553,046.79	88,552,675.92		88,552,675.92

注释18．短期借款1．短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
保证借款	719,940,000.00	579,741,200.00

财务报表附注 第60页

项目	期末余额	期初余额
信用借款	100,000,000.00	100,000,000.00
黄金租赁	18,814,000.00
未到期应付利息	905,319.93	2,291,329.88
合计	839,659,319.93	682,032,529.88

注释19．衍生金融负债

项目	期末余额	期初余额
外汇远期合约	28,860,996.94
商品期权合约	4,357,533.73
合计	33,218,530.67

注释20．应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,226,452,490.61	1,618,374,146.25
国内信用证	67,200,000.00	100,000,000.00
合计	1,293,652,490.61	1,718,374,146.25

注释21．应付账款

项目	期末余额	期初余额
工程设备款	136,383,596.15	77,612,260.35
应付材料款	43,163,794.75	46,777,935.53
应付货款		20,424.15
应付服务费	29,288,851.74	7,219,748.16
勘探费	19,579,578.34	29,157,825.39
其他	7,506,336.82	2,094,907.10
合计	235,922,157.80	162,883,100.68

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
赤峰益源建筑工程有限公司	8,284,609.33	合同未履行完
赤峰众益诚劳务服务有限公司	3,164,650.31	合同未履行完
柯尔科机电设备（上海）有限公司	1,140,000.00	合同未履行完
锦州矿山机器（集团）有限公司	1,044,247.79	合同未履行完
青海省第一地质勘查院	3,648,004.22	合同未履行完
青海福霖商贸有限公司	2,097,000.00	合同未履行完

财务报表附注 第61页

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
山东博风风机有限公司	1,550,000.00	合同未履行完
合计	20,928,511.65

注释22．预收款项1．预收款项情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	3,165,054.05	144,048.99
合计	3,165,054.05	144,048.99

注释23．合同负债1． 合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收商品销售款	17,797,907.12	16,016,500.89
合计	17,797,907.12	16,016,500.89

注释24．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	55,937,054.63	273,054,713.26	264,959,306.79	64,032,461.10
离职后福利-设定提存计划	382,092.82	26,701,355.78	26,671,598.49	411,850.11
辞退福利		540,836.57	540,836.57
合计	56,319,147.45	300,296,905.61	292,171,741.85	64,444,311.21

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	39,690,685.67	234,539,764.92	225,905,873.24	48,324,577.35
职工福利费		10,217,408.94	10,217,408.94
社会保险费	1,233,761.25	13,148,874.88	14,259,812.81	122,823.32
其中：基本医疗保险费	1,126,417.67	11,829,751.13	12,928,503.84	27,664.96
工伤保险费	89,478.24	1,236,812.56	1,235,889.84	90,400.96
生育保险费	17,865.34	82,311.19	95,419.13	4,757.40
住房公积金	643,578.29	10,599,121.32	11,021,062.73	221,636.88
工会经费和职工教育经费	14,369,029.42	4,549,543.20	3,555,149.07	15,363,423.55
合计	55,937,054.63	273,054,713.26	264,959,306.79	64,032,461.10

财务报表附注 第62页

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	370,967.28	25,774,719.84	25,746,360.77	399,326.35
失业保险费	11,125.54	926,635.94	925,237.72	12,523.76
合计	382,092.82	26,701,355.78	26,671,598.49	411,850.11

注释25．应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	4,799,692.72	12,893,090.28
企业所得税	112,724,176.51	138,693,536.45
个人所得税	1,582,915.04	735,550.36
城市维护建设税	241,205.55	737,924.59
教育费附加	144,056.68	112,825.32
地方教育附加	96,037.80	75,216.88
资源税	29,149,759.73	20,128,571.60
印花税	1,733,471.51	1,020,489.54
环境保护税	118,152.26	150,085.37
其他	2,581,020.84	1,002,174.69
合计	153,170,488.64	175,549,465.08

注释26．其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	275,141,052.63	215,556,106.87
合计	275,141,052.63	215,556,106.87

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	27,728,282.77	32,705,151.57
保证金、押金	238,482,726.89	160,020,142.40
工程款	5,763,143.50	12,977,989.66
代扣代缴款	709,203.38	831,893.14
服务费		611,100.92
预提费用		1,384,617.40

财务报表附注 第63页

款项性质	期末余额	期初余额
其他	2,457,696.09	7,025,211.78
合计	275,141,052.63	215,556,106.87

注释27．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	52,381,376.00	52,381,376.00
一年内到期的租赁负债	4,066,310.55	7,167,685.47
合计	56,447,686.55	59,549,061.47

注释28．其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	2,313,727.92	2,082,145.12
合计	2,313,727.92	2,082,145.12

注释29．长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	109,000,000.00
未到期应付利息	143,213.89
合计	109,143,213.89

注释30．租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	14,206,905.02	17,514,366.48
减：一年内到期的租赁负债	4,066,310.55	7,167,685.47
合计	10,140,594.47	10,346,681.01

注释31．长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	97,859,676.00	150,241,052.00
专项应付款
合计	97,859,676.00	150,241,052.00

（一）长期应付款

财务报表附注 第64页

1．长期应付款分类

款项性质	期末余额	期初余额
矿权出让金	150,241,052.00	202,622,428.00
减：一年内到期的长期应付款	52,381,376.00	52,381,376.00
合计	97,859,676.00	150,241,052.00

注释32．预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
弃置费用	42,824,545.30	42,538,554.00	预计恢复矿区生态环境所发生的费用
合计	42,824,545.30	42,538,554.00

注释33．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	410,400.00		34,200.00	376,200.00	财政拨付尾矿环境污染专项治理资金
合计	410,400.00		34,200.00	376,200.00

1．与政府补助相关的递延收益

注释34．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,776,722,265.00						2,776,722,265.00

注释35．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	4,431,280,488.30			4,431,280,488.30
合计	4,431,280,488.30			4,431,280,488.30

负债项目

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
尾矿库环保政府补助	410,400.00			34,200.00			376,200.00	与资产相关

财务报表附注 第65页

注释36．其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-6,369,278.83	14,476,366.07	511,009.16			-127,752.29	13,613,407.95	479,701.25			7,244,129.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备	370,211.57		511,009.16			-127,752.29	-370,211.57	-13,045.30
6.外币报表折算差额	-6,739,490.40	14,476,366.07					13,983,619.52	492,746.55			7,244,129.12
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
其他综合收益合计	-6,369,278.83	14,476,366.07	511,009.16			-127,752.29	13,613,407.95	479,701.25			7,244,129.12

财务报表附注 第66页

注释37．专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	2,558,340.56	34,211,119.00	31,755,508.11	5,013,951.45
合计	2,558,340.56	34,211,119.00	31,755,508.11	5,013,951.45

注释38．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	503,405,545.11	48,425,855.12		551,831,400.23
合计	503,405,545.11	48,425,855.12		551,831,400.23

注释39．未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,758,837,701.09	2,244,198,862.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	2,758,837,701.09	2,244,198,862.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,124,456,118.62	1,273,338,698.63
减：提取法定盈余公积	48,425,855.12	64,519,294.23
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	694,180,566.25	694,180,566.25
转为股本的普通股股利
期末未分配利润	3,140,687,398.34	2,758,837,701.09

注释40．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,373,181,068.98	6,293,654,772.42	9,037,064,242.29	6,769,224,798.67
其他业务	8,362,968.93	8,308,386.35	3,179,612.00	1,776,364.08
合计	8,381,544,037.91	6,301,963,158.77	9,040,243,854.29	6,771,001,162.75

2．合同产生的收入情况

合同分类	本期发生额
一、市场或客户类型
其中：有色金属矿采选业	3,751,018,340.57
金属商品贸易	4,622,162,728.41

财务报表附注 第67页

合同分类	本期发生额
其他	8,362,968.93
合计	8,381,544,037.91

续：

合同分类	上期发生额
一、市场或客户类型
其中：有色金属矿采选业	3,787,132,977.43
金属商品贸易	5,249,931,264.86
其他	3,179,612.00
合计	9,040,243,854.29

3．分摊至剩余履约义务的说明与履约义务相关的信息：公司在矿产品销售环节与客户签订了合法有效的购销合同，合同中约定了标的产品、交货方式、交货期间、计价方式、称重化验标准、收付款结算方式及违约责任等内容，履约义务和权利明确。公司产品销售价格有明确的市场基础价格和计算方法，在完成产品交付、确认化验结果和单价等履约义务后进行收入最终确认。注释41．税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,449,821.70	4,956,487.82
教育费附加	4,391,417.40	4,946,520.37
资源税	153,635,801.57	155,159,454.12
房产税	3,520,253.69	3,101,688.39
土地使用税	3,636,519.17	2,959,184.69
车船使用税	273,638.52	216,980.23
印花税	5,772,211.25	4,705,190.26
环境保护税	392,016.57	433,571.38
其他	1,864,909.61	2,155,468.32
合计	177,936,589.48	178,634,545.58

注释42．销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,549,099.04	1,410,955.96
仓储费	1,117,192.71	5,442,955.54
差旅费	173,729.04	215,021.68
化验费	132,850.00	115,498.85
折旧费	53,047.33	22,595.23

财务报表附注 第68页

项目	本期发生额	上期发生额
其他	52,993.45	368,439.41
合计	3,078,911.57	7,575,466.67

注释43．管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	159,189,298.61	144,328,192.26
折旧及摊销	36,276,946.44	31,506,485.42
咨询及服务费	28,012,384.26	16,997,967.52
业务招待费	11,923,695.11	8,944,129.36
租赁费	7,832,649.95	7,526,718.61
办公费	2,567,747.52	2,133,029.60
差旅费	2,795,658.26	3,067,393.36
税费	3,715,320.26	1,023,526.22
维修费	4,258,217.69	3,632,869.16
水电费	2,295,427.77	3,254,442.02
停工损失	23,011,564.82	1,194,520.24
保险费	1,041,863.96	1,218,195.25
车杂费	3,914,968.70	4,393,113.08
绿化费用	2,981,583.23	2,125,717.50
取暖费	10,250,379.01	5,222,484.22
可行性研究费		3,638,000.00
其他	10,756,622.98	24,426,511.48
合计	310,824,328.57	264,633,295.30

注释44．财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	60,358,985.39	70,823,851.02
减：利息收入	16,331,096.68	7,564,849.45
汇兑损益	-9,988,965.55	-692,005.56
银行手续费	2,890,889.73	2,717,180.31
其他	1,391,749.53	1,968,638.37
合计	38,321,562.42	67,252,814.69

注释45．其他收益

财务报表附注 第69页

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	5,918,522.17	4,842,666.91
代扣代缴手续费返还	4,505,082.44	619,914.88
其他		91,665.01
合计	10,423,604.61	5,554,246.80

2．计入其他收益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
企业转型升级补助		2,120,000.00	与收益相关
多层次资本市场补贴	603,000.00	1,226,211.00	与收益相关
民营经济发展专项资金	1,000,000.00		与收益相关
稳岗补贴	1,725,306.72	790,355.91	与收益相关
规模以上企业奖励	1,685,300.00	300,000.00	与收益相关
科学成果专项补助	154,000.00	236,000.00	与收益相关
财政局中小企业专精特新奖励	120,000.00		与收益相关
财政局春节期间连续生产奖	30,000.00		与收益相关
安全生产奖励	3,000.00	135,900.00	与收益相关
尾矿库环保政府补助	34,200.00	34,200.00	与资产相关
安置退役士兵减免增值税	489,750.00		与收益相关
职技能培训补助	42,570.00		与收益相关
自贸区开发扶持资金	28,395.45		与收益相关
失业扩岗补助	3,000.00		与收益相关
合计	5,918,522.17	4,842,666.91

注释46．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	36,724,401.18	60,942,723.35
处置衍生金融资产取得的投资收益	38,653,660.56	10,070,401.46
股权收购孳息收益		7,021,969.51
期权收益	29,448,879.38	14,412,012.62
处置其他权益工具投资收益	2,832,213.17
其他		-1,532,991.95
合计	107,659,154.29	90,914,114.99

财务报表附注 第70页

注释47．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	11,771,554.30	8,833,282.20
衍生金融资产	496,135.73	11,709,115.44
合计	12,267,690.03	20,542,397.64

注释48．信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-64,533,177.70	-1,538,036.32
合计	-64,533,177.70	-1,538,036.32

注释49．资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	569,620.39	-1,743,156.41
合计	569,620.39	-1,743,156.41

注释50．营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约金收入	74,400.00	588,015.61	74,400.00
罚没收入	342,482.78	795,485.92	342,482.78
盘盈利得	2,577.47	1,122.00	2,577.47
其他	62,543.02	2,177,324.67	62,543.02
合计	482,003.27	3,561,948.20	482,003.27

注释51．营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	3,596,853.69	936,406.43	3,596,853.69
非流动资产毁损报废损失	1,553,713.43	18,032,295.28	1,553,713.43
罚款及滞纳金	152,359.70	1,966,554.94	152,359.70
违约金、赔偿金	418,634.32	1,013,807.40	418,634.32
其他	1,464,624.49	1,871,947.91	1,464,624.49
合计	7,186,185.63	23,821,011.96	7,186,185.63

注释52．所得税费用1．所得税费用表

财务报表附注 第71页

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	455,332,540.06	476,670,275.93
递延所得税费用	-90,479,273.95	-53,762,455.40
合计	364,853,266.11	422,907,820.53

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	1,609,102,196.36
按法定/适用税率计算的所得税费用	402,275,549.09
子公司适用不同税率的影响	-90,967,743.48
调整以前期间所得税的影响	-519,044.22
不可抵扣的成本、费用和损失影响	6,267,876.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	452,397.73
合并子公司公允价值还原影响	47,344,230.85
所得税费用	364,853,266.11

注释53．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到往来款	3,619,804.36	16,667,025.86
利息收入	11,018,190.75	7,564,849.45
日常经营活动政府补贴款	5,884,322.17	4,808,466.91
收到保证金	13,393,549.00	10,567,370.24
个税手续费返还	4,505,082.44	619,914.88
其他	1,517,014.96	1,854,262.82
合计	39,937,963.68	42,081,890.16

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	4,837,072.85	6,545,329.33
保证金	14,014,426.66	6,524,470.72
业务招待费	11,516,718.84	8,943,754.85
咨询及服务费	14,687,882.04	18,508,017.29
车杂费	3,914,968.69
租赁费		1,896,586.85
差旅费	2,953,533.01	3,269,727.83
维修费	2,930,186.40	4,556,047.04
银行手续费	2,890,889.73	2,717,180.31

财务报表附注 第72页

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,381,567.53	3,044,321.22
仓储及运费	1,603,670.82	7,120,931.27
环境绿化水土保持费	7,019,948.16	10,473,926.32
对外捐赠	3,596,853.69	956,219.85
保险费用	1,356,426.32	830,227.88
罚款滞纳金	152,359.70	1,964,307.36
物料消耗费	2,992,038.47	653,433.05
其他	7,654,872.21	16,049,461.04
合计	84,503,415.12	94,053,942.21

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回股权收购定金		600,000,000.00
收回期货交易保证金	3,214,000.00
合计	3,214,000.00	600,000,000.00

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
期货质押保证金		4,810,225.00
合计		4,810,225.00

5．收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到票据融资款	551,059,358.65	443,900,000.00
仓单、货押或其他授信融资收到的资金	338,010,089.91	506,782,812.67
合计	889,069,448.56	950,682,812.67

6．支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
偿还票据融资款及贴现息	515,753,540.07	499,642,227.76
偿还仓单、货押或其他授信融资及利息	297,947,914.39	486,878,024.86
借款违约金		25,591,000.00
购买少数股权		10,662,100.00
租金	10,575,526.68	21,284,607.38
合计	824,276,981.14	1,044,057,960.00

注释54．现金流量表补充资料

财务报表附注 第73页

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	1,244,248,930.25	1,421,709,251.71
加：信用减值损失	64,533,177.70	1,538,036.32
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	510,339,070.81	299,419,568.86
使用权资产折旧	13,983,961.37	7,916,824.18
无形资产摊销	662,043,283.12	506,097,156.90
长期待摊费用摊销	5,078,806.47	4,289,413.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-569,620.39	1,743,156.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,553,713.43	18,032,295.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-12,267,690.03	-20,542,397.64
财务费用（收益以“－”号填列）	44,746,495.80	70,823,851.02
投资损失（收益以“－”号填列）	-107,659,154.29	-90,914,114.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-37,798,874.46	-1,538,420.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-52,935,904.07	-52,224,035.01
存货的减少（增加以“－”号填列）	-330,681,392.00	-1,348,965.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-64,553,336.36	-26,866,534.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	60,630,686.90	577,757,300.40
其他	-11,609,800.63	-673,202,743.12
经营活动产生的现金流量净额	1,989,082,353.62	2,042,689,644.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	789,842,554.19	747,711,349.35
减：现金的期初余额	747,711,349.35	445,104,601.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	42,131,204.84	302,606,747.83

2．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	789,842,554.19	747,711,349.35
其中：库存现金	626,569.58	424,890.78
可随时用于支付的银行存款	655,674,222.76	604,795,496.29

财务报表附注 第74页

项目	期末余额	期初余额
可随时用于支付的其他货币资金	133,541,761.85	142,490,962.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	789,842,554.19	747,711,349.35

注释55．所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	1,084,140,704.49	环境治理保证金53,746,340.73元； 信用证保证金29,399,042.60元； 期货保证金5,237,475.00元； 银行承兑汇票保证金995,755,846.16元； ETC冻结金2,000.00元
存货	165,043,740.00	银泰盛鸿和永亨贸易为融资而进行的质押
其他非流动资产	1,329,800.00	预付探矿权保证金为银泰盛鑫、吉林省有色金属地质勘查局六〇二队及其开户行签订三方监管协议，三方对该笔款项进行余额冻结监管。
合计	1,250,514,244.49

注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			470,534,326.30
其中：美元	67,546,069.51	6.9646	470,431,355.73
新加坡元	19,866.60	5.1831	102,970.57

2．境外经营实体说明

境外子公司名称	注册经营地	记账本位币	采用记账本位币的依据
银泰盛鸿新加坡有限公司	新加坡	美元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价

注释57．套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

公司产品中所含黄金、白银、铅、锌和金属贸易中的白银、锡、镍、铝、铜等均为贵金属和有色金属商品期货市场交易品种的基础产品，为降低现货经营中的商品价格波动对业务的影响，充分利用金融衍生品市场的套期保值功能，根据期现同步及最终期现盈亏互补的原则，有效控制公司经营风险。

财务报表附注 第75页

公司包括套期保值在内的所有衍生品投资均提交了董事会审议，并制定了《衍生品投资业务管理制度》和《套期保值业务管理制度》，作为进行衍生品投资业务的内部控制和风险管理制度。其对公司衍生品投资业务的品种规模、资金来源、审批权限、决策程序、授权制度、业务流程、风险管理、信息披露等做出明确规定，能够有效的保证衍生品投资业务的顺利进行，并对其风险形成有效控制。公司现有的自有资金规模能够支持公司从事衍生品投资业务的所需保证金及后续护盘资金。根据《企业会计准则第24号——套期会计》的规定，对套期保值业务进行日常会计处理，将套期保值划分为公允价值套期和现金流量套期。

公允价值套期：公司进行的金属贸易活动面临的价格波动较大，因担心未来存货价格下跌、销售收入下降，对采购的商品存货或尚未点价采购和销售的合同通过期货交易所的期货合约管理其商品价格变动风险。公司在期货市场按照一定的比例买入或抛出相应数量期货合约，以此来为公司平抑价格波动风险。

现金流量套期：公司对于预期销售的矿产品，因担心将来销售价格下跌，现金收入减少，从而卖出期货合约进行套期。

项目	期末余额	期初余额
贵金属套期	84,708,400.77	78,582,692.60
其他有色金属套期	37,965,976.43	17,018,458.50
合计	122,674,377.20	95,601,151.10

注释58．政府补助

1．政府补助基本情况

政府补助种类

本期发生额

计入当期损益的金额

备注

计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助	5,918,522.17	5,918,522.17	详见附注五注释45
合计	5,918,522.17	5,918,522.17

六、合并范围的变更

本期合并范围未发生变动。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海盛蔚	上海	上海	控股公司	100.00		企业合并
吉林板庙子	吉林省白山	吉林省白山	金矿勘查、开		95.00	企业合并

财务报表附注 第76页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
	市	市	采、冶炼、矿产品销售
玉龙矿业	内蒙古	内蒙古锡林郭勒盟	银、铅、锌矿开采、矿产品销售	76.67		企业合并
澳华香港	香港	香港	控股公司		100.00	企业合并
洛克香港	香港	香港	控股公司		100.00	企业合并
黑河银泰	黑龙江省黑河市逊克县	黑龙江省黑河市逊克县	金矿勘查、开采、冶炼、矿产品销售		100.00	企业合并
青海大柴旦	青海省海西州	青海省海西州	金矿勘查、开采、冶炼、矿产品销售		90.00	企业合并
银泰盛鑫	吉林省白山市	吉林省白山市	地质勘查		75.00	新设成立
银泰盛鸿	上海	上海自贸区	供应链管理等	96.60		新设成立
永亨贸易	宁波	浙江省宁波市江北区	贸易服务		96.60	新设成立
盛鸿新加坡	新加坡	新加坡	供应链管理等		96.60	新设成立
华盛金矿	云南省德宏州芒市	云南省德宏州芒市	金矿勘查、开采、冶炼、矿产品销售	60.00		现金购买

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额	备注
玉龙矿业	23.33	59,616,882.06	124,816,570.00	851,296,815.70
吉林板庙子	5.00	9,029,828.94	15,000,000.00	61,266,735.30
青海大柴旦	10.00	60,283,152.50	86,166,745.16	154,803,295.15
银泰盛鸿	3.40	707,921.74		12,399,496.69
华盛金矿	40.00	-9,549,691.52		679,130,329.47

3．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的公允价值为基础，对个别财务报表进行调整后的金额：

项目	期末余额
	玉龙矿业	吉林板庙子	青海大柴旦	银泰盛鸿	华盛金矿
流动资产	426,175,920.85	186,249,920.76	639,787,478.73	1,910,502,979.16	23,721,827.52
非流动资产	3,701,901,319.25	1,391,922,178.32	1,316,547,212.30	18,977,976.72	2,047,254,339.53
资产合计	4,128,077,240.10	1,578,172,099.08	1,956,334,691.03	1,929,480,955.88	2,070,976,167.05
流动负债	469,173,573.86	212,979,875.90	285,680,633.96	1,562,330,137.06	363,823,508.23
非流动负债	9,999,870.84	215,480,168.29	396,716,780.45	2,867,154.10	9,326,835.15

财务报表附注 第77页

项目	期末余额
	玉龙矿业	吉林板庙子	青海大柴旦	银泰盛鸿	华盛金矿
负债合计	479,173,444.70	428,460,044.19	682,397,414.41	1,565,197,291.16	373,150,343.38
营业收入	967,059,673.99	681,861,866.52	817,011,963.44	8,244,583,512.43
净利润	255,608,571.17	180,647,727.57	356,452,731.27	20,797,982.80	-23,874,228.81
综合收益总额	255,608,571.17	180,647,727.57	356,452,731.27	34,891,092.00	-23,874,228.81
经营活动现金流量	524,870,286.09	273,880,454.18	460,300,582.88	-80,528,998.70	-20,626,817.44

续：

项目	期初余额
	玉龙矿业	吉林板庙子	青海大柴旦	银泰盛鸿	华盛金矿
流动资产	391,398,834.01	168,362,446.30	403,010,132.85	2,365,357,189.37	19,378,283.43
非流动资产	3,752,235,722.90	1,522,632,539.97	1,425,308,976.32	5,779,516.74	2,026,058,004.55
资产合计	4,143,634,556.91	1,690,994,986.27	1,828,319,109.17	2,371,136,706.11	2,045,436,287.98
流动负债	203,467,844.31	143,282,089.76	296,468,099.26	2,040,182,102.64	314,630,239.44
非流动负债	9,953,363.24	278,648,569.19	199,499,729.47	1,562,030.75	9,105,996.06
负债合计	213,421,207.55	421,930,658.95	495,967,828.73	2,041,744,133.39	323,736,235.50
营业收入	1,042,599,941.58	831,644,408.53	800,485,728.94	8,747,281,951.12
净利润	344,495,541.46	261,337,080.53	332,355,032.35	16,287,360.58	-6,633,280.85
综合收益总额	344,495,541.46	261,337,080.53	332,355,032.35	16,149,958.62	-6,633,280.85
经营活动现金流量	538,020,123.82	479,932,499.78	478,927,865.37	-72,306,228.78	-11,637,815.88

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具，包括货币资金、衍生金融资产、交易性金融资产和借款等。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收款项、应付票据及应付款项等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

（一） 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司建立客户的信用管理体系，在交易前按公司合同管理办法的有关规定及程序对交易对方进行资信审查，本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，确定交易对方有能力履行相关合同。按照本公司的政策，对确定的特定客户进行信用交易的，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金及应收款项和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

截至2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

财务报表附注 第78页

账龄	账面余额	减值准备
交易性金融资产	2,000,435,680.65
衍生金融资产	300,234,674.43
应收账款	41,906,643.42	2,095,332.17
其他应收款	129,658,324.71	67,419,449.46
其他流动资产	25,111,662.32
合计	2,497,346,985.53	69,514,781.63

（二） 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	合计
短期借款	839,659,319.93			839,659,319.93
衍生金融负债	33,218,530.67			33,218,530.67
应付票据	1,293,652,490.61			1,293,652,490.61
应付账款	223,904,970.11	9,629,890.65	2,387,297.04	235,922,157.80
其他应付款	268,849,943.61	3,991,109.02	2,300,000.00	275,141,052.63
一年内到期的非流动负债	56,447,686.55			56,447,686.55
租赁负债		1,092,223.82	9,048,370.65	10,140,594.47
长期借款		109,143,213.89		109,143,213.89
长期应付款		97,859,676.00		97,859,676.00
合计	2,715,732,941.48	221,716,113.38	13,735,667.69	2,951,184,722.55

（三） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。目前公司外汇资产金额较小，但因汇率变化会影响到价格风险。

截至2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注 第79页

项目	期末余额
	美元项目	新加坡元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	470,431,355.73	102,970.57	470,534,326.30

（3）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。另外公司购买固定收益类或低风险型银行理财产品，不追求高收益且均为短期理财产品，利率风险较低。进行的国债逆回购和货币型基金投资基本无利率风险。2．其他风险公司其他价格风险主要来源于大宗金属贸易价格，公司为平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对应关系的远期大宗金属采购合约进行套保，平抑价格波动风险。由于金融衍生品市场自身存在着一定的系统性风险，在进行套期保值操作时，需要对价格走势做出合理有效的预判。一旦价格预测发生偏离，可能会影响套期保值业务的效果。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
交易性金融资产		2,000,435,680.65		2,000,435,680.65
衍生金融资产	300,234,674.43			300,234,674.43

财务报表附注 第80页

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
其他权益工具投资			14,303,885.24	14,303,885.24
衍生金融负债	33,218,530.67			33,218,530.67
合计	333,453,205.10	2,000,435,680.65	14,303,885.24	2,348,192,770.99

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
中国银泰投资有限公司	北京市朝阳区建国门外大街2号院3号楼47层4701单元	有限责任公司	100,000	14.44	14.44

1．本公司的母公司情况的说明本公司之母公司为中国银泰投资有限公司（以下简称“中国银泰”），主营业务范围为：资产托管、重组与经营；农、林、牧、渔业的投资开发与经营；高新技术产业投资开发与经营；卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零售业的投资与经营。2．本公司最终控制方沈国军持有北京国俊投资有限公司100%股权，北京国俊投资有限公司持有中国银泰92.5%股权，截至资产负债表日，沈国军直接持有本公司6.49%股权，中国银泰持有本公司14.44%股权。综上，沈国军和中国银泰合计持有本公司20.93%股权。本公司实际控制人：自然人沈国军。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京银泰置业有限公司及其物业管理分公司	同一最终控制人

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京银泰置业有限公司、北京银泰置业有限公司物业管理分司、	物业服务	621,408.97	591,301.85

财务报表附注 第81页

北京银泰第一太平戴维斯物业管理有限公司北京第一分公司

3．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期 发生额	上期 发生额	本期 发生额	上期 发生额	本期 发生额	上期 发生额
北京银泰置业有限公司	办公楼	6,222,837.60	6,222,837.60	144,271.35	368,411.21		6,650,626.11

4．关键管理人员薪酬单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,834.24	1,767.29

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项
	北京银泰置业物业管理分公司			54,026.73
	北京银泰置业有限公司	578,990.80
	北京银泰第一太平戴维斯物业管理有限公司北京第一分公司	22,200.00
其他应收款
	北京银泰置业有限公司	1,662,891.00	831,445.50	1,555,709.40	311,141.88
	北京银泰置业有限公司物业管理分公司			107,181.60	21,436.32

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
一年内到期的非流动负债
	北京银泰置业有限公司	492,251.55	5,782,240.66
租赁负债
	北京银泰置业有限公司		492,251.54

财务报表附注 第82页

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

利润分配方案

根据公司第八届董事会第十七次会议审议的《审议关于公司2022年度利润分配预案的议案》，公司拟定2022年度利润分配预案为：以现有股本2,776,722,265股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.8元（含税），共计派发777,482,234.20元。该项议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

十三、其他重要事项说明

（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2022年12月5日，因公司实际控制人筹划控制权变更事项，公司股票停牌。12月9日，公司实际控制人沈国军先生、控股股东中国银泰投资有限公司与山东黄金签署了《股份转让协议》，中国银泰投资有限公司将其持有公司401,060,950股股份、沈国军先生将其持有公司180,120,118股股份（合计581,181,068股股份，占公司总股本的20.93%）转让给山东黄金。2023年1月19日，公司实际控制人沈国军先生、控股股东中国银泰投资有限公司与山东黄金签署《股份转让协议之补充协议》。2023年2月3日，公司收到山东黄金通知，获悉其已于近日收到山东省国有资产监督管理委员会出具的《关于山东黄金矿业股份有限公司协议受让银泰黄金股份有限公司控股权的批复》，同意本次交易。

本次交易的实施尚需香港联合交易所审核、山东黄金股东大会批准，需通过国家市场监督管理总局经营者集中审查、需按照深圳证券交易所协议转让规定履行有关程序，目前相关工作正在进一步推进中。若本次转让顺利实施完成，山东黄金将成为公司控股股东，公司实际控制人将变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）关联担保情况

（1）本公司为控股子公司的担保事项

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
青海大柴旦	180,000,000.00	2022年11月18日	主合同债务履行期限届满后3年	否
青海大柴旦	109,000,000.00	2022年6月20日	主合同债务履行期限届满后3年	否
黑河银泰	200,000,000.00	2022年5月27日	主合同债务履行期限届满后2年	否
黑河银泰	130,000,000.00	2022年11月11日	主合同债务履行期限届满后2年	否
黑河银泰	18,814,000.00	2022年12月15日	主合同债务履行期限届满后2年	否

财务报表附注 第83页

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
玉龙矿业	30,000,000.00	2022年3月22日	主合同债务履行期限届满后2年	否
玉龙矿业	51,337,200.00	2022年6月20日	主合同债务履行期限届满后2年	否
玉龙矿业	38,662,800.00	2022年8月3日	主合同债务履行期限届满后2年	否
玉龙矿业	29,940,000.00	2022年8月5日	主合同债务履行期限届满后2年	否
玉龙矿业	60,000,000.00	2022年3月29日	主合同债务履行期限届满后3年	否
银泰盛鸿	99,000,000.00	2022年7月28日	主合同债务履行期限届满后3年	否
银泰盛鸿	65,000,000.00	2022年11月15日	主合同债务履行期限届满后3年	否
银泰盛鸿	39,000,000.00	2022年12月12日	主合同债务履行期限届满后4年	否
永亨贸易	65,000,000.00	2022年7月13日	主合同债务履行期限届满后3年	否
银泰盛鸿	29,950,000.00	2022年10月19日	主合同债务履行期限届满后3年	否
银泰盛鸿	40,000,000.00	2022年12月14日	主合同债务履行期限届满后3年	否
合计	1,185,704,000.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	856,238.25	540,093,918.94
合计	856,238.25	540,093,918.94

（一） 其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,045.00	502.25	5.00
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	1,693,391.00	846,695.50	50.00
小计	1,703,436.00	847,197.75
减：坏账准备	847,197.75
合计	856,238.25

2．按款项性质分类情况

财务报表附注 第84页

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款		538,739,111.14
押金及保证金	1,693,391.00	1,693,391.00
其他	10,045.00	100.00
合计	1,703,436.00	540,432,602.14

3．按金融资产减值三阶段披露

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,703,436.00	847,197.75	856,238.25	540,432,602.14	338,683.20	540,093,918.94

4．按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	1,703,436.00	100.00	847,197.75	49.73	856,238.25
其中：账龄组合	1,703,436.00	100.00	847,197.75	49.73	856,238.25
合计	1,703,436.00	100.00	847,197.75	49.73	856,238.25

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	540,432,602.14	100.00	338,683.20	0.06	540,093,918.94
其中：账龄组合	1,693,491.00	0.31	338,683.20	20.00	1,354,807.80
关联方组合	538,739,111.14	99.69			538,739,111.14
合计	540,432,602.14	100.00	338,683.20	0.06	540,093,918.94

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,045.00	502.25	5.00
1－2年

财务报表附注 第85页

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	1,693,391.00	846,695.50	50.00
合计	1,703,436.00	847,197.75

（2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	338,683.20			338,683.20
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	508,514.55			508,514.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	847,197.75			847,197.75

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京银泰置业有限公司	保证金	1,662,891.00	5年以上	97.62	831,445.50
北京嘉禾兴业科贸有限责任公司	保证金	30,000.00	5年以上	1.76	15,000.00
浦发银行建国路支行	待退手续费	10,045.00	1年以内	0.59	502.25
北京子吉子轶商贸有限公司	保证金	500.00	5年以上	0.03	250.00
合计		1,703,436.00		100.00	847,197.75

注释2．长期股权投资

财务报表附注 第86页

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,682,698,659.55		8,682,698,659.55	8,682,698,659.55		8,682,698,659.55
合计	8,682,698,659.55		8,682,698,659.55	8,682,698,659.55		8,682,698,659.55

1．对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
内蒙古玉龙矿业股份有限公司	2,745,459,892.91			2,745,459,892.91
上海盛蔚矿业投资有限公司	4,609,576,666.64			4,609,576,666.64
银泰盛鸿供应链管理有限公司	290,662,100.00			290,662,100.00
芒市华盛金矿开发有限公司	1,037,000,000.00			1,037,000,000.00
合计	8,682,698,659.55			8,682,698,659.55

注释3．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	520,183,430.00	663,014,100.00
理财产品投资收益	4,851,585.88	25,433,854.66
股权收购孳息收益		7,021,969.51
其他权益工具投资收益	2,832,213.17
合计	527,867,229.05	695,469,924.17

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-984,093.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,918,522.17
委托他人投资或管理资产的损益	48,495,955.48	理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	77,515,981.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-645,386.49
减：所得税影响额	32,614,020.82
少数股东权益影响额（税后）	2,314,297.28
合计	95,372,661.47

（二）净资产收益率及每股收益

财务报表附注 第87页

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.58	0.4050	0.4050
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.72	0.3706	0.3706

银泰黄金股份有限公司（公章）

二〇二三年二月二十七日