金马股份：2016年年度报告

黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
    黄山金马股份有限公司
          2016 年年度报告
                   2017-007
             2017 年 02 月
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                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人燕根水、主管会计工作负责人方茂军及会计机构负责人(会计主
管人员)方茂军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本年度报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在董事会报告中对公司
未来发展可能面对的风险因素及对策进行了详细阐述，同时经营计划、经营目
标并不代表公司对 2017 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种
因素。因公司本次筹划的重大资产重组事项尚需获得中国证监会核准，敬请广
大投资者注意投资风险。《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券
报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司选定的信息披露媒体，本公司所
有信息均以在上述媒体刊登的信息为准。
    公司在本报告期第四节\"经营情况讨论与分析\"中\"九、公司未来发展部分的
展望\"部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日股份
总数 528,140,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送
红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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                                                                     目录
\l - _Toc300000084 第一节          重要提示、目录和释义....................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要............................................................................................................................ 11
第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................... 30
第五节 重要事项.....................................................................................................................................41
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................47
第九节 公司治理.....................................................................................................................................53
第十节 公司债券相关情况....................................................................................................................60
第十一节 财务报告................................................................................................................................ 61
第十二节 备查文件目录......................................................................................................................159
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                                             释义
                 释义项             指                                 释义内容
中国证监会、证监会                  指   中国证券监督管理委员会
深交所、交易所                      指   深圳证券交易所
金马股份、公司、本公司              指   黄山金马股份有限公司
大股东、控股股东、金马集团          指   黄山金马集团有限公司
铁牛车身                            指   公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司
金大门业                            指   公司控股子公司浙江金大门业有限公司
上海飞众                            指   上海飞众汽车配件有限公司
杭州宝网                            指   公司全资子公司杭州宝网汽车零部件有限公司
公司章程                            指   黄山金马股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会            指   本公司股东大会、董事会、监事会
董事会                              指   黄山金马股份有限公司董事会
监事会                              指   黄山金马股份有限公司监事会
股东大会                            指   黄山金马股份有限公司股东大会
报告期                              指   2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 金马股份                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           黄山金马股份有限公司
公司的中文简称           金马股份
公司的外文名称（如有）   HUANGSHAN JINMA CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HSJM
公司的法定代表人         燕根水
注册地址                 安徽省黄山市歙县经济开发区
注册地址的邮政编码       245200
办公地址                 安徽省黄山市歙县经济开发区
办公地址的邮政编码       245200
公司网址                 http://www.hsjinma.com
电子信箱                 [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 杨海峰                                 王菲
联系地址                             安徽省黄山市歙县经济开发区             安徽省黄山市歙县经济开发区
电话                                 0559-6537831                           0559-6537831
传真                                 0559-6537888                           0559-6537888
电子信箱                             [e-mail]                        [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                          公司董事会秘书室
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四、注册变更情况
组织机构代码                          91340000711767072G
公司上市以来主营业务的变化情况（如
                                      无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）        无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称               华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址           北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 920-926
签字会计师姓名                 张良文、毛伟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2016 年              2015 年             本年比上年增减      2014 年
营业收入（元）                     1,693,500,373.79     1,625,866,225.37                  4.16%   1,111,380,792.26
归属于上市公司股东的净利润
                                       86,784,363.52        60,329,417.71                43.85%     41,968,609.43
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       83,074,341.70        55,361,512.05                50.06%     29,390,095.01
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                       -5,345,467.13       144,930,035.85              -103.69%   -336,819,631.86
（元）
基本每股收益（元/股）                            0.16                 0.11               45.45%               0.08
稀释每股收益（元/股）                            0.16                 0.11               45.45%               0.08
加权平均净资产收益率                            4.09%                2.94%                1.15%              2.10%
                                     2016 年末          2015 年末            本年末比上年末增减   2014 年末
总资产（元）                       4,113,140,362.13     3,408,726,931.09                 20.67%   2,909,001,722.32
归属于上市公司股东的净资产
                                   2,154,655,236.72     2,078,433,673.20                  3.67%   2,018,631,471.74
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                             单位：元
                                  第一季度                   第二季度             第三季度          第四季度
营业收入                           379,161,580.06            417,392,391.91       448,746,289.73    448,200,112.09
归属于上市公司股东的净利润             27,948,320.37           9,399,687.54         7,006,738.44     42,429,617.17
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       27,996,988.95           8,010,809.47         5,316,686.39     41,749,856.89
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         113,659,624.34             -33,843,760.33       11,981,336.31     -97,142,667.45
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                    项目                  2016 年金额          2015 年金额        2014 年金额         说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                             -1,513,535.94        -1,553,371.78        34,187.30
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享         6,409,063.97          3,128,939.11      4,205,216.43
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                              6,324,089.49
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出          -163,058.92         -1,279,710.14     12,657,962.54
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
减：所得税影响额                             1,005,055.45      1,649,783.41      4,317,547.95
       少数股东权益影响额（税后）               17,391.84         2,257.61           1,303.90
合计                                         3,710,021.82      4,967,905.66     12,578,514.42      --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      1、公司主要业务、经营模式
      公司主要从事汽车零部件领域业务。2016年，世界经济复苏依然缓慢且不均衡，国际贸易和投资疲弱，增长动力不足，
受贸易保护主义抬头、逆经济全球化趋势加剧、欧元区政治经济困局等影响，全球生产率降低、创新受阻，世界经济仍处于
“低增长陷阱”。2016年是我国全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进供给侧结构性改革的攻坚之年。在以习近平
同志为核心的党中央坚强领导下，我们积极适应和引领经济发展新常态，坚持全面深化改革，坚持创新驱动发展，加快经济
发展方式转变和经济结构调整，经济运行保持在合理区间，实现了“十三五”时期良好开局，经济发展呈现诸多亮点。中国车
市在这一年里体现了巨大的消费潜力。2016年，汽车产销延续了增长态势,产销为2811.88万辆和2802.82万辆，同比增长14.46%
和13.65%，增幅比上年提升11.21个百分点和8.97个百分点，连续8年蝉联全球第一。汽车行业的蓬勃发展拉动了汽车零部件
的市场需求。报告期内，公司积极适应国家经济政策的调整变化和行业发展形势，坚持以市场为导向，采取稳扎稳打步步为
营的策略，既不贪急求快，也不自闭保守，坚持以质量效益为核心，以经济效益为中心，以强化管理为手段，继续秉持“优
质产品和优质服务相结合，经济效益与社会效益相统一”的经营宗旨，抢抓机遇，狠抓落实，不断完善公司内部控制，克服
各种不利因素，进一步加强成本控制，加大技改，拓展市场，推动了公司健康、稳定发展。报告期内，公司董事会按照有关
法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责，及时召集召开董事会及股东大会会议，决策公司重大事项，完善公司治理体系，
督促管理层努力夯实安全生产基础，不断加快项目开发建设、调整产品结构，持续提升精细化管理水平，公司建设和经营取
得显著成果，整体发展形势良好。公司将继续积极推行原定的工作方针,努力做好公司的经营管理工作。
      2016年，公司正在筹划重大资产重组事项，公司拟向永康众泰汽车有限公司（以下简称“众泰汽车”）全体股东发行股份
购买众泰汽车100%股权，同时向包括铁牛集团有限公司在内的不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配套
资金。若交易完成后，公司主营业务将涵盖传统汽车与新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共
同努力打造的新兴产业，随着国家制定的各项新能源汽车利好政策今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段。
      主要经营模式
     公司的经营模式是传统的制造企业模式，设计、采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中。
     公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供
生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少2家合
格供应商进入招标体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采
购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要原材料冷轧板
采购主要从国内板材生产厂家的一级代理商处采购。
     公司的生产模式是金马股份和铁牛车身与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品
的库存情况，编制月度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产，
每周进行一次生产评审。金大门业由各销售部接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划
及材料采购计划，组织生产。
     公司的销售模式是根据不同的产品，公司销售模式分为直销模式和经销商模式。
      2、公司所属行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
      中国汽车产业作为世界汽车产业重要的组成部分，未来市场前景非常广阔，而汽车工业的发展核心是汽车零部件的发展。
目前，我国汽车产业将保持快速发展，汽车零部件市场的需求规模也将会呈现快速增长。作为中国汽车行业发展的支撑，汽
车零部件产业的发展不仅仅是规模数量的攀升，更实现了产业的升级。未来的五到十年，汽车零部件行业仍然是国内最有前
景的行业之一。
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
     目前，世界零部件企业趋向于集成化、模块化、系统化地与整车厂商进行配套。我国汽车零部件行业做大、做强不仅关
系到我们能否跟上世界汽车零部件行业的发展节奏，而且关系到我国汽车产业的发展取向。因此我们国内汽车零部件生产厂
商要不断地进行技术创新，抓住机遇，迎接挑战。
     公司目前仍以汽车零部件生产与销售为主，在安徽具有一定的品牌效应和市场认知度，报告期内未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、报告期内，公司设备状况良好，设备利用情况符合行业标准。
     2、公司坚持走创新型工业化发展道路，以优势零部件为龙头，以工业园、车用仪表及电器高新技术产业基地为平台，
以汽车产品开发的核心技术和单元支撑技术提升为目标，推进公司的整体创新步伐。在与黄山歙县同步发展的历程中，公司
始终深深地扎根于当地社会与经济发展的伟大事业中，积极参与当地建设，积极履行企业公民责任，在为社会做出贡献的同
时自身也得到发展，得到社会各界的认同，奠定了公司在区域市场上良好的资源整合能力。
     3、公司目前设有省级企业技术中心、省级工程研究中心、省级博士后科研工作站，拥有一支高水平的专业技术队伍，
拥有CAD工作站及产品试验室等较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。
     4、公司正在筹划重大资产重组事项，公司拟向永康众泰汽车有限公司全体股东发行股份购买众泰汽车100%股权，若重
组成功，公司将涉及新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共同努力打造的新兴产业，随着国家
制定的各项新能源车利好政策今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段。
     5、公司坚持“以人为本”的宗旨，通过加强人才队伍建设，最大限度满足员工实现自我价值需求。
     报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     报告期内，在董事会的领导下，公司一方面抢抓汽车行业牛市的大好时机，全力组织汽车零部件的生产和销售，以做精、
做优、做强为指导方针，深抓管理，下苦功持续性降低生产中的“转换成本”，不断提升公司管理水平和抵御风险的能力；另
一方面，继续鼓励营销、激励创新，增强市场开拓能力，加大公司品牌的扩展力度，努力提升公司产品销量。公司管理层在
广大股东的支持下，按照董事会制定的发展战略和计划，优化管理，充分调动全体员工的积极性和创造性，努力实现降本增
效，稳固主营业绩，较好地完成了董事会下达的年度各项经营目标任务，实现了公司的健康运营和平稳发展。
     1、公司业绩稳步增长
     报告期内公司根据自身情况加大了产品销售力度，加之2016年度汽车市场呈现大热局面，公司取得了较好的经营成果。
报告期内，公司实现营业收入 1,693,500,373.79元，同比增长4.16%，实现净利润87,150,634.43 元，同比增长43.93%,归属母
公司所有者净利润 86,784,363.52 元，同比增长43.85%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润83,074,341.70元，
同比增长50.06%。截止报告期末，公司资产总额4,113,140,362.13元，同比增长20.67%，归属于上市公司股东所有者权益
2,154,655,236.72元，同比增长3.67%。
     2、继续保持规范治理的良好态势
     2016年，公司继续加强内部控制建设，完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经营层在各自权限范围内
规范、高效、科学运行，以保障公司规范、健康的运营。报告期内公司共召开11次董事会、7次监事会、3次股东大会；公司
在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有完整的业务及自主经营能力；信息披露亦及时、准确、
完整。
     3、筹划重大资产重组事宜、提高企业性能
     2016年，公司正在筹划重大资产重组事项，公司拟向永康众泰汽车有限公司（以下简称“众泰汽车”）全体股东发行股份
购买众泰汽车100%股权，同时向包括铁牛集团有限公司在内的不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配套
资金。若重组成功，公司将涉及新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共同努力打造的新兴产业，
随着国家制定的各项新能源车利好政策今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段，新能源电动汽车将成为拉动经济发
展新的增长点。众泰汽车早在2008年就开始进行新能源汽车的研发和制造工作，在新能源汽车方面一直处于国内先进行列。
本次重组若成功实施后，将形成与公司发展匹配的产能，有助于增强公司产品品质，提高公司产品竞争能力，带动公司新能
源汽车产业的提升与发展。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                      单位：元
                                   2016 年                              2015 年                  同比增减
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                                         黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               金额            占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             1,693,500,373.79                   100%       1,625,866,225.37                   100%             4.16%
分行业
加工制造业               1,693,500,373.79                100.00%       1,625,866,225.37              100.00%               4.16%
分产品
车用零部件               1,497,316,151.29                  88.42%      1,434,272,449.26               88.22%               4.40%
门业产品                   196,184,222.50                  11.58%       191,593,776.11                11.78%               2.40%
分地区
国内地区                 1,688,390,113.17                  99.70%      1,615,091,610.08               99.34%               4.54%
国外地区                       5,110,260.62                0.30%         10,774,615.29                    0.66%          -52.57%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                         单位：元
                                                                             营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本             毛利率
                                                                                 同期增减          同期增减           期增减
分行业
加工制造业          1,693,500,373.79 1,296,851,176.39               23.42%             4.16%               -0.03%          3.42%
分产品
车用零部件          1,497,316,151.29 1,144,693,036.06               23.55%             4.40%                0.55%          2.92%
门业产品             196,184,222.50     152,158,140.33              22.44%             2.40%               -4.16%          5.31%
分地区
国内地区            1,688,390,113.17 1,292,769,756.50               23.43%             4.54%                0.23%          3.29%
国外地区                5,110,260.62      4,081,419.89              20.13%            -52.57%             -44.35%        -11.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
     行业分类                  项目                 单位                 2016 年                2015 年             同比增减
                      销售量                  套                              1,502,502             1,388,720              8.19%
车用仪表件            生产量                  套                              1,576,920             1,364,254             15.59%
                      库存量                  套                                 541,866             467,448              15.92%
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    销售量             件                             37,748,481             37,594,572           0.41%
冲压、焊接件        生产量             件                             38,076,346             38,036,254           0.11%
                    库存量             件                              9,235,190              8,907,325           3.68%
                    销售量             樘                               251,896                248,912            1.20%
门业                生产量             樘                               252,454                239,191            5.54%
                    库存量             樘                                31,181                 30,623            1.82%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                                单位：元
                                              2016 年                              2015 年
     行业分类         项目                                                                                  同比增减
                                       金额          占营业成本比重        金额         占营业成本比重
加工制造业                        1,296,851,176.39          100.00% 1,297,194,831.99             100.00%         -0.03%
                                                                                                                单位：元
                                              2016 年                              2015 年
     产品分类         项目                                                                                  同比增减
                                       金额          占营业成本比重        金额         占营业成本比重
车用零部件                        1,144,693,036.06           88.27% 1,138,427,098.75               87.76%         0.55%
门业产品                           152,158,140.33            11.73%    158,767,733.24              12.24%        -4.16%
说明
项目                     2016年占总成本的比例             2015年占总成本的比例
直接材料                 80.11%                           80.14%
直接人工                 13.16%                           13.09%
制造费用                 4.78%                            4.81%
燃料动力                 1.95%                            1.96%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
 2016年9月19日，公司以通讯方式召开第六届董事会2016年第五次临时会议，审议通过《公司关于竞购上海安亭资产经营有
限公司所持上海飞众汽车配件有限公司100%股权的议案》，公司参与竞购上海安亭资产经营有限公司（以下简称“上海安亭”）
在上海联合产权交易所公开挂牌转让的上海飞众汽车配件有限公司（以下简称“上海飞众”）100%股权，上海飞众主要经营
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
范围为桑塔纳轿车换向器总成，五金加工，冲压件，工具包生产销售，钟表眼镜修理、零售，从事货物及技术的进出口业务，
具体内容详见2016年9月20日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司
关于竞购上海安亭资产经营有限公司所持上海飞众汽车配件有限公司100%股权的公告》（公告编号：2016-065），截止挂
牌期满之日，公司向上海联合产权交易所提交了报价，并于2016年10月8日通过了资格确认，成为该项目唯一意向受让方。
经双方协商一致，公司及出让方上海安亭于2016年11月29日共同向上海联合产权交易所提交了《上海市产权交易合同》，双
方同意以挂牌价22,146万元人民币转让该标的产权，具体内容详见2016年12月6日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及
巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司关于竞购上海飞众汽车配件有限公司100%股权的进展公告》（公告编
号：2016-091），2016年12月14日，上述合同已经上海联合产权交易所审核确认。公司将尽快办理产权过户手续和工商变更
登记等事宜。本次竞购股权交易过户完成后，公司将持有上海飞众100%股权，公司将列入合并报表范围。具体内容详见2016
年12月17日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司关于收购上海飞
众汽车配件有限公司100%股权交易获得上海联合产权交易所审核确认的公告》（公告编号：2016-095）.
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                   1,245,406,302.12
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                               73.54%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                       40.97%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                 客户名称                       销售额（元）             占年度销售总额比例
1           永康众泰汽车有限公司                                693,911,318.86                         40.97%
2           江苏金坛汽车工业有限公司                            233,457,506.67                         13.79%
3           临沂众泰汽车零部件制造有限公司                      160,064,852.47                           9.45%
4           北京汽车集团有限公司                                107,018,231.21                           6.32%
5           浙江德昱汽车零部件有限公司                           50,954,392.91                           3.01%
合计                         --                               1,245,406,302.12                         73.54%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
前五名客户中永康众泰汽车有限公司与公司的关联关系：铁牛集团原持有永康众泰4.9091%股权，于2016年9月购买金浙勇
持有的永康众泰44.6930%、长城（德阳）长富投资基金合伙企业（有限合伙）持有的永康众泰7.2273%股权，合计持有永康
众泰56.8294%股权。永康众泰汽车于2016年9月22日完成工商变更，铁牛集团成为永康众泰的实际控制人。除此之外，其他
客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联
方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                  581,340,335.74
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                          47.89%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                                     0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                供应商名称                          采购额（元）                      占年度采购总额比例
1            浙江利华集团有限公司                                   231,066,535.03                                  19.04%
2            武义涟钢钢材加工配送有限公司                           175,978,034.09                                  14.50%
3            马钢（金华）钢材加工有限公司                            74,334,725.75                                   6.12%
4            安徽裕隆模具铸业有限公司                                60,188,073.57                                   4.96%
5            潍坊市恒益机械模具铸造厂                                39,772,967.30                                   3.28%
合计                         --                                     581,340,335.74                                  47.89%
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和
其他关联方在主要供应商中没有直接或者间接拥有权益。
3、费用
                                                                                                                    单位：元
                             2016 年               2015 年             同比增减                    重大变动说明
                                                                                       主要原因是本期新客户增加，运费和
销售费用                      49,891,347.95         37,162,335.91            34.25%
                                                                                       销售人员工资增加所致
                                                                                       主要原因是研发费用投入较大及实
管理费用                    169,487,951.32         132,011,982.13            28.39% 施重大资产重组支付的中介机构费
                                                                                       增加所致
                                                                                       主要原因系利息支出减少、利息收入
财务费用                      12,997,909.42         22,469,881.09            -42.15%
                                                                                       增加、票据贴现息减少所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发目的：公司始终坚持科技创新研发方针，按照\"资源科学利用，企业科学发展\"的低碳循环经济思路，紧紧围绕汽配
行业，进一步拓宽公司的业务范围和盈利增长点。这些研发活动不仅增强了公司的核心竞争力，还同时维持原有业务持续稳
定地发展。
本年度研发支出占公司净资产的2.84%，占营业收入的3.62%。
公司研发投入情况
                                         2016 年                         2015 年                        变动比例
研发人员数量（人）                                      623                              465                        33.98%
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
研发人员数量占比                               14.20%                        14.54%                -0.34%
研发投入金额（元）                       61,355,373.14              49,101,160.00                 24.96%
研发投入占营业收入比例                          3.62%                        3.02%                 0.60%
研发投入资本化的金额（元）                        0.00                         0.00                0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                0.00%                        0.00%                 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                 单位：元
            项目                    2016 年                    2015 年                同比增减
经营活动现金流入小计                  1,228,825,034.29             875,247,789.80                 40.40%
经营活动现金流出小计                  1,234,170,501.42             730,317,753.95                 68.99%
经营活动产生的现金流量净
                                         -5,345,467.13             144,930,035.85                -103.69%
额
投资活动现金流入小计                     29,468,137.99              29,228,766.09                  0.82%
投资活动现金流出小计                    179,828,669.22             114,777,082.15                 56.68%
投资活动产生的现金流量净
                                       -150,360,531.23              -85,548,316.06                -75.76%
额
筹资活动现金流入小计                    606,967,676.21             860,950,650.90                 -29.50%
筹资活动现金流出小计                    684,543,463.29             718,640,872.38                  -4.74%
筹资活动产生的现金流量净
                                        -77,575,787.08             142,309,778.52                -154.51%
额
现金及现金等价物净增加额               -233,285,294.71             201,797,135.89                -215.60%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
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                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
     其他同比变动超30%的说明如下：
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     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量为-5,345,467.13元，公司本年度归属于母公司所有者的净利润为86,784,363.52 元，
存在重大差异主要是因为:
1、由于新客户增加，期末尚未到期的货款等因素应收账款增加26610.86万元
2、由于模具尚未完工及备料的原因存货的增加29852.88万元
以上原因是是净利润和经营活动产生现金净流量产生差异的主要原因。
                          补充资料                                     本期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                             87,150,634.43
加：资产减值准备                                                                   52,316,076.05
       固定资产折旧                                                                72,846,653.08
       无形资产摊销                                                                 2,983,315.36
       长期待摊费用摊销                                                             1,961,954.22
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：                             1,513,535.94
       收益）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                  -
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                  -
       财务费用（收益以“－”号填列）                                               4,328,454.01
       投资损失（收益以“－”号填列）                                                          -
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                    -3,217,313.02
       递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                -
       存货的减少（减少以“－”号填列）                                        -326,141,640.70
       经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                              -271,898,950.10
       经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                               372,811,813.60
       其他                                                                                    -
     经营活动产生的现金流量净额                                                    -5,345,467.13
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                            金额             占利润总额比例         形成原因说明             是否具有可持续性
投资收益                              0.00             0.00%
公允价值变动损益                      0.00             0.00%
                                                               对部分积压存货计提减值
资产减值                     52,316,076.05            49.95% 准备及应收账款增加按账
                                                               龄计提坏账准备等形成的
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                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
营业外收入                       6,702,726.45                6.40%
营业外支出                       1,970,257.34                1.88%
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                         单位：元
                            2016 年末                     2015 年末
                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减    重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                           例
                                                  1,024,804,432.
货币资金            761,775,276.90       18.52%                        30.06%   -11.54%
应收账款            930,857,840.48       22.63% 580,208,241.19         17.02%     5.61%
                 1,039,736,018.1
存货                                     25.28% 611,398,433.12         17.94%     7.34%
固定资产            597,960,867.51       14.54% 449,731,189.89         13.19%     1.35%
在建工程             44,418,421.36        1.08% 35,470,927.62           1.04%     0.04%
短期借款            500,600,000.00       12.17% 394,600,000.00         11.58%     0.59%
长期借款               532,730.00         0.01%    1,065,457.00         0.03%    -0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
 截至报告期末，公司不存在资产权利受限情况。
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                       上年同期投资额（元）                  变动幅度
                                420,000.00                                 658,400.00                    -36.21%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：万元
                                                    报告期内 累计变更 累计变更                 尚未使用
                                本期已使 已累计使                                  尚未使用                 闲置两年
                     募集资金                       变更用途 用途的募 用途的募                 募集资金
募集年份 募集方式               用募集资 用募集资                                  募集资金                 以上募集
                      总额                          的募集资 集资金总 集资金总                 用途及去
                                金总额    金总额                                    总额                    资金金额
                                                    金总额      额       额比例                   向
                                                                                               尚未使用
                                                                                               的募集资
                                                                                               金存放于
                                                                                               募集资金
                                                                                               专用账户，
                                                                                               拟全部用
2013 年末 定向增发   74,221.07 44,221.07 44,221.07 74,221.07 74,221.07   100.00%    30,913.2 于众泰新        30,913.2
                                                                                               能源汽车
                                                                                               有限公司
                                                                                               永康分公
                                                                                               司的新能
                                                                                               源汽车开
                                                                                               发项目。
合计           --    74,221.07 44,221.07 44,221.07 74,221.07 74,221.07   100.00%    30,913.2      --         30,913.2
                                           募集资金总体使用情况说明
21
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、募集资金使用情况①2016 年 3 月 3 日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金合计 3.5 亿元人民币全额归还并存
入公司募集资金专用账户。至此，本次用于补充流动资金的闲置募集资金已全部归还完毕。具体内容详见 2016 年 3 月 4
日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上的《公司关于归还用于补充流动资金的募集资金公告》（公告编号：
2016-019）。②2016 年 3 月 25 日，公司召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第七次会议，均审议通过了《关于公
司变更募集资金用途的议案》，公司拟变更募集资金用途：按照公司第六届董事会第七次会议审议通过的《黄山金马股份
有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，使用 3 亿元支付交易对价，项目实施
地点由浙江省临安市变更为浙江省永康市；剩余资金用于永久补充流动资金，并经 2016 年 4 月 18 日公司召开的 2016 年
度第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2016 年 3 月 28 日、4 月 19 日分别刊登在《证券时报》、《证券日报》等及
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《公司第六届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2016-026）、《公司关于变
更募集资金用途的公告》（公告编号：2016-027）、《公司第六届监事会第七次会议决议公告》（公告编号：2016-030）、《公
司 2016 年度第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-042），国信证券股份有限公司发表了关于黄山金马股份有
限公司变更募集配套资金用途的核查意见。2016 年 4 月 21 日，公司将募集资金账户中 46,642.75 万元（其中募集资金
44,221.07 万元，募集资金产生的利息收入和投资收益共计 2,421.68 万元）用于永久补充公司发展业务所需流动资金。③2016
年 10 月 9 日，公司召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议，均审议通过了《关于公司变更募集资金用
途的议案》，公司非公开发行股票募集资金原计划分为两部分使用，3 亿元用于支付公司发行股份并支付现金购买资产暨关
联交易的现金交易对价；剩余资金用于永久补充流动资金。由于本次重大资产重组方案调整，公司计划取消现金支付，公
司拟变更募集资金用途，将剩余募集资金全部用于众泰新能源汽车有限公司永康分公司的新能源汽车开发项目。项目实施
地点不变，为浙江省永康市。并经 2016 年 11 月 4 日公司召开的 2016 年度第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见
2016 年 10 月 11 日、11 月 5 日分别刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《公司
第六届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-070）、《公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2016-071）、
《公司第六届监事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-076）、《公司 2016 年度第二次临时股东大会决议公告》（公
告编号：2016-088），国信证券股份有限公司发表了关于黄山金马股份有限公司变更募集配套资金用途的核查意见。2、募
集资金结余情况 2016 年度公司累计使用募集资金及其利息收入和投资收益 46,642.75 万元（其中募集资金 44,221.07 万元，
募集资金产生的利息收入和投资收益共计 2,421.68 万元），扣除累计已使用募集资金后，募集资金专户 2016 年 12 月 31 日
余额合计为 30,913.20 万元（其中募集资金余额为 30,000.00 万元，募集资金专用账户利息收入为 913.20 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
                     是否已变                                               截至期末 项目达到                        项目可行
                                募集资金 调整后投                截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    更项目                          本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                  累计投入                         实现的效
      资金投向       (含部分                          投入金额               (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                  总额        (1)                金额(2)                             益
                      变更)                                                  (2)/(1)      期                              化
承诺投资项目
杭州宝网汽车零部件
有限公司乘用车变速 是             78,334                                                                     否      是
器建设项目
众泰新能源汽车有限
公司永康分公司的新 否                        30,000                                                          否      否
能源汽车开发项目
部分募集资金用于永 否                      44,221.07 44,221.07 44,221.07                                     否      否
22
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
久补充公司发展业务
所需流动资金
承诺投资项目小计          --     78,334 74,221.07 44,221.07 44,221.07   --      --                --        --
超募资金投向
无                   否               0         0         0        0
合计                      --     78,334 74,221.07 44,221.07 44,221.07   --      --           0    --        --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
                     1.终止原募投项目的原因。①项目拟生产 5 万台 6MT 及 8 万台 DCT 变速器，原项目开始于 2012 年，
                     对于自动变速器市场份额上升估计不足，这两年自动变速器份额增速明显， 6MT 相对于 5MT 可以
                     使整车具有较好的动力性及经济性等综合性能，但价格也高不少，因此终止相关产品的生产。②车
                     用自动变速器技术研发尚未最终完成。在路试过程中，项目产品存在一定故障，上述故障多次发生
                     且多次更换样机仍无法避免，研发分析后仍无法找到问题的根源，出于对消费者负责的态度，研发
                     团队决定重新进一步全面分析产品，做出有针对性的修改，重新制造样机并重新进行相关试验。鉴
                     于解决问题需要的时间的不确定性，因此停止该项目的产业化过程。③拟购买用于乘用车变速器项
                     目建设的土地过户手续尚未办理完结。截止目前,易辰孚特仍未交付其土地使用权,经公司与其协商,
                     已经收回支付给易辰孚特的土地转让款及其利息, 预计近期内仍无法办理土地使用权转让手续。2.
                     新募投项目情况说明：根据公司目前经营的实际情况，为提高募集资金的使用效率，配合项目公司
项目可行性发生重大
                     新的发展战略，公司计划将剩余募集资金全部用于众泰新能源汽车有限公司永康分公司的新能源汽
变化的情况说明
                     车开发项目。①经公司 2016 年 3 月 25 日召开的第六届董事会第七次会议、第六届监事会第七次会
                     议以及公司 2016 年 4 月 18 日召开的公司 2016 年度第一次临时股东大会审议通过，公司将募集资用
                     用途变更为：使用 3 亿元用于支付公司重大资产重组产生的交易对价；剩余资金用于永久补充公司
                     发展业务所需流动资金，详见公司发布的《公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：
                     2016-027）。②后因公司本次重大资产重组方案调整，公司计划取消现金支付，经审慎分析和认真研
                     究，公司拟变更募集资金用途，将剩余募集资金全部用于众泰新能源汽车有限公司永康分公司的新
                     能源汽车开发项目。项目实施地点不变，仍为浙江省永康市。此次议案经公司 2016 年 10 月 9 日召
                     开的第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议以及公司 2016 年 11 月 4 日召开的公司 2016
                     年度第二次临时股东大会审议通过，详见公司 2016 年 10 月 11 日发布的《公司关于变更募集资金用
                     途的公告》（公告编号：2016-071）。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
                     适用
募集资金投资项目实
                     报告期内发生
施地点变更情况
                     项目实施地点由浙江省临安市拟变更为浙江省永康市。
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
23
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
期投入及置换情况
                        适用
                          2015 年 2 月 13 日，公司召开第六届董事会 2015 年第一次临时会议、第六届监事会 2015 年第一次
                        临时会议分别审议通过了《关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》,同意继续使
                        用部分闲置募集资金 3.5 亿元用于补充公司流动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超
                        过 12 个月，到期归还到募集资金专用账户,此议案经 2015 年 3 月 11 日公司召开的 2015 年度第一次
用闲置募集资金暂时
                        临时股东大会审议通过。2016 年 3 月 3 日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金合计 3.5 亿
补充流动资金情况
                        元人民币全额归还并存入公司募集资金专用账户。至此，本次用于补充流动资金的闲置募集资金已
                        全部归还完毕。公司已将上述募集资金的归还情况通知本公司保荐机构国信证券股份有限公司及保
                        荐代表人。具体内容详见 2016 年 3 月 4 日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网
                        （www.cninfo.com.cn）上的《公司关于归还用于补充流动资金的募集资金公告》(公告编号：
                        2016-019)。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
                        截止 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额 30,913.20 万元（其中募集资金 30000.00 万元，募
尚未使用的募集资金
                        集资金产生利息收入 913.20 万元），均存放于募集资金专用账户，拟全部用于众泰新能源汽车有限
用途及去向
                        公司永康分公司的新能源汽车开发项目。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：万元
                          变更后项目                                                                                       变更后的项
                                                    截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                  本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                    际累计投入     资进度       定可使用状
       目      诺项目      资金总额 际投入金额                                                现的效益            计效益   否发生重大
                                                     金额(2)      (3)=(2)/(1)    态日期
                               (1)                                                                                              变化
众泰新能源
             杭州宝网汽
汽车有限公
             车零部件有
司永康分公
             限公司乘用        30,000                                                                    0否               否
司的新能源
             车变速器建
汽车开发项
             设项目
目
部分募集资 杭州宝网汽
金用于永久 车零部件有
补充公司发 限公司乘用       44,221.07   44,221.07     44,221.07     100.00%                                  否            否
展业务所需 车变速器建
流动资金     设项目
合计             --         74,221.07   44,221.07     44,221.07       --            --                   0          --           --
24
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   1、变更原因如下：①项目拟生产 5 万台 6MT 及 8 万台 DCT 变速器，原项目开始
                                   于 2012 年，对于自动变速器市场份额上升估计不足，所以产品中有一部分是 6MT，
                                   这两年自动变速器份额增速明显，而使用 MT 的客户群很大一部分为低端车的使用
                                   者，这部分群体对价格的敏感性高， 6MT 相对于 5MT 可以使整车具有较好的动力
                                   性及经济性等综合性能，但价格也高不少，性价比不是很出色，故而 6MT 的市场前
                                   景不看好，因此终止相关产品的生产。②车用自动变速器技术研发尚未最终完成在路
                                   试过程中，本项目所研发的 DCT 变速器在起步、停车及换挡过程存在非常明显的顿
                                   挫感，发动机转速自行升高或无法加速，故障灯闪烁仅个别挡位能够行驶，以及换挡
                                   时存在异响等 ，上述故障多次发生且多次更换样机仍无法避免，研发分析后仍无法
                                   找到问题的根源，出于对消费者负责的态度，研发团队决定重新进一步全面分析产品，
                                   做出有针对性的修改，重新制造样机并重新进行相关试验。鉴于解决问题需要的时间
                                   的不确定性，因此停止该项目的产业化过程。③拟购买用于乘用车变速器项目建设的
                                   土地过户手续尚未办理完结因该处土地均为山地、林地,地块之间犬牙交错, 一直处于
                                   整理地块、办理土地过户手续过程中。截止目前,易辰孚特仍未交付其土地使用权,经
                                   公司与其协商,已经收回支付给易辰孚特的土地转让款及其利息, 预计近期内仍无法
                                   办理土地使用权转让手续。2、决策程序及信息披露说明 2016 年 3 月 25 日，公司召
                                   开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第七次会议，均审议通过了《关于公司变
                                   更募集资金用途的议案》，使用 3 亿元用于支付公司重大资产重组产生的交易对价，
                                   剩余资金用于永久补充公司发展业务所需流动资金，并经 2016 年 4 月 18 日公司召开
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                   的 2016 年度第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2016 年 3 月 28 日、4 月
说明(分具体项目)
                                   19 日分别刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
                                   的《公司第六届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2016-026）、《公司关于变更
                                   募集资金用途的公告》（公告编号：2016-027）、《公司第六届监事会第七次会议决议公
                                   告》（公告编号：2016-030）、《公司 2016 年度第一次临时股东大会决议公告》（公告
                                   编号：2016-042），国信证券股份有限公司发表了关于黄山金马股份有限公司变更募集
                                   资金用途的核查意见。2016 年 10 月 9 日，公司召开第六届董事会第九次会议、第六
                                   届监事会第九次会议，均审议通过了《关于公司变更募集资金用途的议案》，公司非
                                   公开发行股票募集资金原计划分为两部分使用，3 亿元用于支付公司发行股份并支付
                                   现金购买资产暨关联交易的现金交易对价；剩余资金用于永久补充流动资金。由于本
                                   次重大资产重组方案调整，公司计划取消现金支付，经审慎分析和认真研究，公司拟
                                   变更募集资金用途，将剩余募集资金全部用于众泰新能源汽车有限公司永康分公司的
                                   新能源汽车开发项目。项目实施地点不变，为浙江省永康市。并经公司 2016 年 11 月
                                   4 日召开的公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2016 年 10 月
                                   11 日、11 月 5 日分别刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网
                                   （www.cninfo.com.cn）上的《公司第六届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：
                                   2016-070）、《公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2016-071）、《公司第六
                                   届监事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-076）、《公司 2016 年度第二次临时
                                   股东大会决议公告》（公告编号：2016-088），国信证券股份有限公司发表了关于黄山
                                   金马股份有限公司变更募集资金用途的核查意见。
未达到计划进度或预计收益的情况 公司重大资产重组尚需经中国证监会核准，目前尚未实施。剩余资金用于永久补充公
和原因(分具体项目)                 司发展业务所需流动资金，产生的效益无法单独计算。
变更后的项目可行性发生重大变化
                                   不适用
的情况说明
25
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务      注册资本      总资产        净资产        营业收入     营业利润       净利润
                          安全防盗门、
浙江金大门                                             253,198,200. 109,315,520. 196,184,222.
             子公司       装饰门及各种 7,300 万元                                                6,346,598.41 4,455,850.54
业有限公司                                                        02            95
                          门窗的开发
                          汽车车身及附
                          件开发、加工、
浙江铁牛汽
                          制造、销售，                 1,828,199,09 1,118,959,75 956,105,832. 81,607,415.3 73,332,558.7
车车身有限 子公司                        34,200 万元
                          经营技术、设                        2.94          9.09            99               3
公司
                          备、零配件的
                          进出口业务
                          研发、生产、
杭州宝网汽
                          销售汽车配                                                             -3,223,412.8 -3,217,306.3
车零部件有 子公司                        2,000 万元    8,597,753.41 8,597,753.41
                          件、变速器；                                                                       0
限公司
                          货物进出口
                          桑塔纳轿车换
                          向器总成，五
                          金加工，冲压
上海飞众汽                件，工具包生
                                                       355,418,450. 114,328,058.
车配件有限 子公司         产销售，钟表 16,000 万元
                                                                  56
公司                      眼镜修理、零
                          售，从事货物
                          及技术的进出
                          口业务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
26
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                          1．有利于公司进一步完善公司产品结
                                                                          构，扩大销售规模，进一步加强公司的
                                                                          一体化整合能力，增强公司的整体竞争
                                                                          力，市场竞争力和可持续发展力。2、公
                                                                          司本次投资拟使用的资金来源于自有资
上海飞众汽车配件有限公司                购买
                                                                          金，不会对公司财务及经营状况产生重
                                                                          大不利影响，不存在损害公司及全体股
                                                                          东利益的情形。3、有利于公司进一步的
                                                                          业务延伸和市场拓展,为实现公司下一步
                                                                          发展战略奠定基础。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
      （一）行业发展趋势
      汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素。近年来，受益于汽车产业的健康快速发展，
汽车零部件行业的发展规模和发展速度均得到大幅提升。国家对汽车产业发展的扶持政策将会为汽车零部件行业带来更多的
发展机遇，进一步加快汽车零部件行业的发展速度。 因此我们国内汽车零部件生产厂商要不断地进行技术创新，抓住机遇，
迎接挑战。门业方面，公司坚持以市场为导向，积极调整和优化产品结构，不断改进和提高产品质量，同时不断加强公司的
内部控制风险管理，全力确保公司经营安全。
      （二）公司未来发展战略
      2017年，公司将继续按照董事会的要求，抢抓机遇、乘势而上。全力抓好安全生产经营，努力保持经营效益稳定。积极
促进公司重组事宜，公司拟购买永康众泰汽车有限公司100%股权，交易若完成后，公司主营业务将涵盖传统汽车与新能源
汽车的研发、制造及销售领域。2014年，国务院、交通部、科技部等有关部门先后发布多项加快新能源汽车发展、新能源汽
车推广应用的政策措施，新能源汽车市场出现了快速增长的势头，成为新能源汽车进入家庭的元年。未来10年，将是新能源
电动汽车产业格局形成的关键时期，新能源电动汽车将成为拉动经济发展新的增长点。众泰汽车早在2008年就开始进行新能
源汽车的研发和制造工作,在新能源汽车方面一直处于国内先进行列。本次重组若成功实施后，将形成与公司发展匹配的产
能，并拥有较高的工艺水平和优质的产品质量，有助于增强公司产品品质，提高公司产品竞争能力，带动公司新能源汽车产
业的提升与发展。为了巩固公司在市场核心竞争力的地位，公司将在2017年把品牌的建设作为重点战略，以质量提升为核心，
以市场开拓为龙头，以科技创新为驱动，以精益生产为抓手，以队伍建设人才培养为保障，深入构建持续健康发展的新局面。
      （三）新年度的经营计划及采取的措施
     2017年公司力争在经营层面继续实现突破，继续做强做大。通过完善内控制度，提升企业运营效率，依托品牌声誉，提
升核心竞争力，争取实现业绩稳步增长。2017年经济形势面临不确定性和复杂性，我们要努力抢抓机遇，从容应对各类风险
和挑战，主要做好以下工作：
      1、全力推进公司重大资产重组事宜
      公司将全力推进重大资产重组事宜， 有效扩充公司产能，提高公司总体盈利水平，带动公司新能源汽车产业的提升与
发展，扩大公司的销售规模，进一步提高公司产品的市场占有率，稳固公司行业领先的地位，实现公司跨越式发展。
      2、通过对现有生产设备进行技术改造、新建生产线以及投资项目的实施，使公司成为国内知名的汽车零部件供应商。
在继续巩固原有市场前提下，加大国内市场的拓展力度。同时，公司将进一步提高管理效率，重视技术创新，加大产品开发
力度。提高公司资本运作能力，积极扩大生产规模，提升公司的综合竞争能力和盈利能力，在此基础上，实现公司收入和利
27
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
润的持续、稳定增长，实现股东利益最大化。
     3、在技术开发和创新方面，公司实施技术创新和结构优化战略，推进公司的整体创新步伐。为此，公司将完善技术开
发和创新方面的机制，充分调动员工创新的积极性。公司将采取对外引进和对内整合的的办法，不断加强与国内外知名高校、
科研院所、整车企业的合作，积极引进国内的高级科研人才，同时继续整合企业内部的研发力量，建立健全的研发体系和高
效的研发队伍，使公司在市场竞争中持续具备技术优势。
     4、公司将在现有产品基础上，进一步提高产品质量，丰富产品规格种类，以更好满足客户对新型号、高质量产品的要
求。2017年公司将着力于提高生产能力，巩固并扩大公司在产品系列中的竞争优势，进一步提高产品的市场份额，并为继续
拓展市场奠定扎实的基础。
     5、公司将做好OBD项目以及车载智能化数字信息交互平台绿色制造建设以及生产、销售的相关准备，加快项目的建设
进度。此外，公司将在项目建成投产的基础上，进一步开发其它部件，以适应汽车制造企业零部件采购的模块化趋势，为客
户提供更高标准的服务，从而进一步增强公司的整体竞争力。
     6、根据本公司所处的发展阶段，公司将通过内部培训、联合培养、人才引进等多种方式大力扩充人才队伍，不断改善
员工的知识结构、年龄结构和专业结构，建立符合企业快速发展需要的人才梯队。
     7、深化改革和组织结构进一步梳理调整。公司将严格遵守国家法律法规和公司章程的规定，不断的完善法人治理结构，
形成各组织结构清晰，互相制衡的营运体制。按照企业发展计划的要求，充实完善各项制度，形成健全的公司管理机制以提
高公司的管理水平，公司将建立良好的信息披露制度，重视公司社会责任活动，树立并维护公司良好的社会形象，提高公司
知名度。
     8、狠抓规范管理，重视以“法”治企，为企业长期持续健康发展打下基础。规范管理是对现代企业的基本要求，也是对
公众上市公司的基本要求。“法”是国家法律政策，是企业规章制度和运行的逻辑。为此，我们将努力从三个方面加强企业的
规范:一是进一步建立和完善公司制度，特别是具体的生产经营、质量控制、降低成本、安全文明生产等内控制度和内控流
程，形成更为完善的制度体系。二是加大制度执行和执行监督的工作力度，建立董事会、监事会、审计部等机构对制度执行
的监督检查力度，做到令行禁止。三是加强规范管理的学习培训工作，用法律制度精神武装高管、管理人员、普通员工的思
想，以制度的统一促使员工思想的统一，为公司的持续稳定发展打下制度和思想基础。
     （四）可能存在的风险
     1、公司重大资产重组尚需等待中国证监会核准。公司董事会将根据中国证监会审批的进展情况，及时履行信息披露义
务。上述事项能否获得中国证监会核准仍存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
     2、本次资产重组项目实施前，公司的主营业务为车用零配件的制造加工。本项目实施后，上市公司业务的经营范围将
扩大至新能源汽车领域。新能源仍将是年度热点，关键在于新能源补贴政策，主要是地方补贴政策，政策出台的时间、补贴
额度、范围、方式都会对市场产生较大影响。本次交易若完成后，上市公司与新能源汽车项目仍需在公司治理结构、企业内
部管理制度、财务体系、客户与供应商管理及技术研发等方面进行一定的整合。如果整合措施不当或整合效果不及预期，将
会影响上市公司与新能源汽车项目协同效应的发挥，从而增加上市公司管理成本，降低经营效益，影响新能源汽车项目的最
终效果，并对上市公司的业务发展产生不利影响。虽然上市公司对未来的整合安排已经做出了较为全面的计划，但新能源汽
车项目完成后能否顺利实施上述整合计划并充分发挥本次交易的协同效应，仍具有一定的不确定性。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
           接待时间                接待方式                  接待对象类型              调研的基本情况索引
                                                                              公司重大资产重组进展情况，未提供书
2016 年 01 月 11 日         电话沟通                  个人
                                                                              面资料
28
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                          公司重大资产重组进展情况，未提供书
2016 年 01 月 29 日     电话沟通                  个人
                                                                          面资料
                                                                          公司 2015 年度报告情况，未提供书面
2016 年 02 月 23 日     电话沟通                  个人
                                                                          资料
                                                                          公司发行股份及支付现金购买资产并
2016 年 03 月 28 日     电话沟通                  个人                    募集配套资金暨关联交易报告书（草
                                                                          案）及摘要情况，未提供书面资料
                                                                          公司发行股份及支付现金购买资产并
2016 年 04 月 12 日     电话沟通                  个人                    募集配套资金暨关联交易报告书（草
                                                                          案）及摘要情况，未提供书面资料
2016 年 04 月 26 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
2016 年 05 月 23 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
                                                                          关于调整公司发行股份及支付现金购
2016 年 06 月 21 日     电话沟通                  个人                    买资产并募集配套资金方案的相关情
                                                                          况，未提供书面资料
2016 年 07 月 19 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
2016 年 09 月 13 日     电话沟通                  个人                    公司停牌相关情况，未提供书面资料
2016 年 09 月 20 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
                                                                          公司发行股份购买资产并募集配套资
2016 年 10 月 11 日     电话沟通                  个人                    金暨关联交易报告书（草案）及摘要情
                                                                          况，未提供书面资料
2016 年 11 月 15 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
2016 年 12 月 13 日     电话沟通                  个人                    公司基本面情况，未提供书面资料
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息        否
29
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年3月15日，公司召开的2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，公司以截至2015年12月31日的
总股本528,140,000为基数，向公司股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.2元（含税），共
计分配利润10,562,800.00元，2015年度剩余可进行现金分红部分未分配利润47,695,266.25元结转以后年度分配。本次不送股
也不进行资本公积金转增股本。
公司2015年度利润分配方案实施公告于2016年4月13日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网，股权登记日为
2016年4月19日，除权除息日为2016年4月20日，公司此次委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2016年4月20日通过股
东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户，已执行完毕。
                                            现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：           是
分红标准和比例是否明确和清晰：                         是
相关的决策程序和机制是否完备：                         是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：               是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                       不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司2014年度利润分配方案为：因公司基本每股收益不到0.1元，根据公司实际情况和发展的需要，2014年度利润分配方
案为不分配股利，同时也不进行公积金转增股本，2014年度未分配利润44,620,403.05元结转以后年度分配。
2、公司2015年度利润分配方案为：公司以截至2015年12月31日的总股本528,140,000股为基数，向公司股权登记日登记在册
的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分配利润10,562,800.00元，2015年度剩余可进行现金分
红部分未分配利润47,695,266.25元结转以后年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。本公司此次委托中国结算
深圳分公司代派的现金红利已经于2016年4月20日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。具体关
于公司2015年度利润分配方案实施公告（公告编号：2016-038）已于2016年4月13日刊登在《证券时报》、《证券日报》等
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），公司2015年度利润分配及分红派息方案已实施完毕。
3、公司2016年度利润分配预案为：经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2016年度公司合并报表归属于母
公司实现的净利润86,784,363.52元，其中母公司实现的净利润为12,579,531.51元，提取法定盈余公积 1,257,953.15 元，公司
年初未分配利润为47,695,266.25元 ，公司可供分配的利润为59,016,844.61 元。公司拟定2016年度利润分配预案为不分配股
利，同时也不进行公积金转增股本。公司2016年度剩余可进行现金分红部分的未分配利润 59,016,844.61元结转以后年度分
配.
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                       单位：元
       分红年度      现金分红金额（含 分红年度合并报表 占合并报表中归属 以其他方式现金分 以其他方式现金分
30
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           税）          中归属于上市公司 于上市公司普通股      红的金额           红的比例
                                         普通股股东的净利 股东的净利润的比
                                               润                率
2016 年                           0.00       86,784,363.52            0.00%                0.00             0.00%
2015 年                  10,562,800.00       60,329,417.71            17.51%               0.00             0.00%
2014 年                           0.00       41,968,609.43            0.00%                0.00             0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
                                                                      公司未分配利润的用途和使用计划
            出普通股现金红利分配预案的原因
公司正在进行重大资产重组，并已于 2016 年 11 月向中国证
监会提交发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的申
请，目前尚未获批。根据中国证监会《证券发行与承销管理
办法》（中国证券监督管理委员会令第 95 号）第十七条之规
定，上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股 公司 2016 年度剩余可进行现金分红部分的未分配利润 结转
本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但 以后年度分配.
未实施的，应当在方案实施后发行。所以如果公司提出利润
分配方案，可能会影响公司重大资产重组的进程。从股东利
益和公司发展等因素综合考虑，公司 2016 年度不进行利润分
配，也不进行资本公积金转增股本。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                  0.00
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                               528,140,000
现金分红总额（元）（含税）                                                                                    0.00
可分配利润（元）                                                                                    59,016,844.61
现金分红占利润分配总额的比例                                                                                0.00%
                                                 本次现金分红情况
其他
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2017 年 2 月 15 日公司第六届董事会第十次会议审议通过《公司 2016 年度利润分配预案》，经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审计确认，2016 年度公司合并报表归属于母公司实现的净利润 86,784,363.52 元，其中母公司实现的净利润
为 12,579,531.51 元，提取法定盈余公积 1,257,953.15 元，公司年初未分配利润为 47,695,266.25 元 ，公司可供分配的利润
为 59,016,844.61 元。公司拟定 2016 年度利润分配预案为不分配股利，同时也不进行公积金转增股本。公司 2016 年度剩
余可进行现金分红部分的未分配利润 59,016,844.61 元结转以后年度分配.该议案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议
31
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
通过。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
         承诺事由            承诺方           承诺类型              承诺内容                承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
                                                          如本次交易所提供或者披露的信
                                                         息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者
                                                         重大遗漏，被司法机关立案侦查或
                                                         者被中国证监会立案调查的，在形
                                                         成调查结论之前，本公司／本人不
                                                         转让本公司／本人在金马股份拥
                                                         有权益的股份。        在收到立案
                                                         稽查通知的两个交易日内，本公司
                                                         ／本人将暂停转让本公司／本人
                                                         所持有的金马股份股票的书面申
                                                         请和股票账户提交上市公司董事
                                                         会，由董事会代本公司／本人向深
                       黄山金马集团有限公                圳证券交易所和中国证券登记结
                       司，实际控制人应建                算公司深圳分公司申请锁定；未在
                                                                                            2016 年 10 长期有效
                       仁、徐美儿夫妇，以及 其他承诺 两个交易日内提交锁定申请的，本                               履行中
                                                                                            月 09 日
资产重组时所作承诺     公司全体董事、监事及              公司／本人授权董事会核实后直
                       高级管理人员                      接向深圳证券交易所和中国证券
                                                         登记结算公司深圳分公司报送本
                                                         公司／本人的身份信息和账户信
                                                         息并申请锁定；董事会未向深圳证
                                                         券交易所和中国证券登记结算公
                                                         司深圳分公司报送本公司／本人
                                                         的身份信息和账户信息的，本公司
                                                         ／本人授权深圳证券交易所和中
                                                         国证券登记结算公司深圳分公司
                                                         直接锁定相关股份。     如调查结
                                                         论发现本公司／本人存在违法违
                                                         规情节，本公司／本人承诺锁定股
                                                         份自愿用于相关投资者赔偿安排。
                       公司发行股份购买资                1、本人/本单位/本公司保证将及时 2016 年 10 长期有效
                                              其他承诺                                                            履行中
                       产的交易对方                      向金马股份提供本次重组的相关 月 09 日
32
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                       信息，本人/本单位/本公司为本次
                                                       重组所提供的有关信息均为真实、
                                                       准确和完整的，不存在虚假记载、
                                                       误导性陈述或者重大遗漏；2、本
                                                       人/本单位/本公司保证向参与本次
                                                       重组的各中介机构所提供的资料
                                                       均为真实、准确、完整的原始书面
                                                       资料或副本资料，副本资料或复印
                                                       件与其原始资料或原件一致；所有
                                                       文件的签名、印章均是真实的，不
                                                       存在任何虚假记载、误导性陈述或
                                                       者重大遗漏；3、本人/本单位/本公
                                                       司保证为本次重组所出具的说明
                                                       及确认均为真实、准确和完整的，
                                                       不存在任何虚假记载、误导性陈述
                                                       或者重大遗漏；4、本人/本单位/
                                                       本公司承诺，如因本人/本单位/本
                                                       公司提供的信息存在虚假记载、误
                                                       导性陈述或者重大遗漏，给金马股
                                                       份或者投资者造成损失的，本人/
                                                       本单位/本公司将依法承担赔偿责
                                                       任。如本人/本单位/本公司在本次
                                                       重组中所提供或披露的信息涉嫌
                                                       虚假记载、误导性陈述或者重大遗
                                                       漏，被司法机关立案侦查或者被中
                                                       国证监会立案调查的，在形成调查
                                                       结论以前，本人/本单位/本公司不
                                                       转让在上市公司拥有权益的股份。
                                                       如调查结论发现本人/本单位/本公
                                                       司确存在违法违规情节的，则本人
                                                       /本单位/本公司承诺锁定股份自愿
                                                       用于相关投资者赔偿安排。
首次公开发行或再融资
时所作承诺
股权激励承诺
                                                       2008 年 4 月 7 日，金马集团部分
                                                       限售股份解禁后承诺：如果计划未
                                                       来通过证券交易系统出售所持公
其他对公司中小股东所   黄山金马集团有限公              司解除限售流通股，并于第一笔减 2008 年 04 长期有效
                                            其他承诺                                                        履行中
作承诺                 司                              持起六个月内减持数量达到 5%及 月 07 日
                                                       以上的，将于第一次减持前两个交
                                                       易日内按照深圳证券交易所的相
                                                       关规定要求，通过本公司对外披露
33
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                      出售提示性公告。
承诺是否按时履行         是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
                         不适用
履行的具体原因及下一
步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     2016年9月19日，公司以通讯方式召开第六届董事会2016年第五次临时会议，审议通过《公司关于竞购上海安亭资产经
营有限公司所持上海飞众汽车配件有限公司100%股权的议案》，公司参与竞购上海安亭资产经营有限公司（以下简称“上海
安亭”）在上海联合产权交易所公开挂牌转让的上海飞众汽车配件有限公司（以下简称“上海飞众”）100%股权，上海飞众主
要经营范围为桑塔纳轿车换向器总成，五金加工，冲压件，工具包生产销售，钟表眼镜修理、零售，从事货物及技术的进出
口业务，具体内容详见2016年9月20日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上
的《公司关于竞购上海安亭资产经营有限公司所持上海飞众汽车配件有限公司100%股权的公告》（公告编号：2016-065），
截止挂牌期满之日，公司向上海联合产权交易所提交了报价，并于2016年10月8日通过了资格确认，成为该项目唯一意向受
让方。经双方协商一致，公司及出让方上海安亭于2016年11月29日共同向上海联合产权交易所提交了《上海市产权交易合同》，
双方同意以挂牌价22,146万元人民币转让该标的产权，具体内容详见2016年12月6日刊登在《证券时报》、《证券日报》等
及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司关于竞购上海飞众汽车配件有限公司100%股权的进展公告》（公告
34
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
编号：2016-091），2016年12月14日，上述合同已经上海联合产权交易所审核确认。公司将尽快办理产权过户手续和工商变
更登记等事宜。本次竞购股权交易过户完成后，公司将持有上海飞众100%股权，公司将列入合并报表范围。具体内容详见
2016年12月17日刊登在《证券时报》、《证券日报》等及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）上的《公司关于收购上
海飞众汽车配件有限公司100%股权交易获得上海联合产权交易所审核确认的公告》（公告编号：2016-095）.
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                          华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                张良文、毛伟
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度内部控制审计单位，公司支付给华普天健会计师
事务所（特殊普通合伙）的内部控制审计费用共20万元。
报告期内，公司因重大资产重组事项，聘请华泰联合证券有限责任公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费用1,440万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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                                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                             关联交 占同类 获批的                          可获得
                                         关联交                                            是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                      关联交 易金额 交易金 交易额                             的同类 披露日 披露索
                                         易定价                                            过获批 易结算
     方         系   易类型 易内容                 易价格    （万       额的比 度（万                      交易市    期    引
                                          原则                                             额度     方式
                                                             元）        例       元）                          价
           永康众
                     销售产 车用零 市场定 市场定             56,275.                                       56,275.
众泰制造 泰子公                                                         37.58% 100,000 否          现金
                     品       部件       价        价            29
           司
           众泰制
                     销售产 车用零 市场定 市场定
江南汽车 造子公                                              109.78      0.07%     2,000 否        现金    109.78
                     品       部件       价        价
           司
           众泰制             车用零
                     销售产              市场定 市场定       4,583.6                                       4,583.6
益维汽车 造子公               部件、模                                   3.06%    30,000 否        现金
                     品                  价        价               6
           司                 具
           永康众
众泰新能             销售产 车用零 市场定 市场定
           泰子公                                            8,422.4     5.62%    30,000 否        现金    8,422.4
源                   品       部件       价        价
           司
                                                             69,391.
合计                                          --        --                --     162,000      --     --         --   --    --
大额销货退回的详细情况                   无
                                         预计 2016 年度本公司（包括控股子公司）与关联方永康众泰汽车有限公司（以下简
按类别对本期将发生的日常关联交
                                         称“众泰汽车”）及其子公司之间发生与日常经营相关关联交易总额不超过 16.2 亿元，
易进行总金额预计的，在报告期内的
                                         本公司 2016 年度日常关联交易实际发生额 6.94 亿元，占公司销售总额的比例为
实际履行情况（如有）
                                         40.97%。
交易价格与市场参考价格差异较大
                                         无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                    单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
     担保对象名称   担保额度     担保额度   实际发生日期   实际担保金   担保类型    担保期   是否履行 是否为关
37
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    相关公告                 （协议签署日）         额                                         完毕   联方担保
                    披露日期
                                              公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                                是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                             （协议签署日）         额                                         完毕   联方担保
                    披露日期
                                                                                             保证期间为
杭州金仁汽车车身有 2015 年 06                2015 年 07 月 10                    连带责任保 主债权发生
                                     2,400                               2,400                            是          否
限公司              月 18 日                 日                                  证          期间届满之
                                                                                             日起两年
                                              子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期       实际担保金                                是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                             （协议签署日）         额                                         完毕   联方担保
                    披露日期
                                       公司担保总额（即前三大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
     高度的社会责任感是公司的立业之本。报告期内，公司遵纪守法，合规经营，严格按照《公司法》、《证券法》、《股
票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度，依
法召开股东大会、董事会、监事会，规范董事、监事、高级管理人员的行为及选聘任免，履行信息披露义务，积极承担社会
责任，采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
     1、股东及债权人权益保护：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范
性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。公司严格依法
履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，不存在选择性信息披露。报告期内，公司的财
务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法
权益。
     2、职工权益保护：公司的用工制度严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，充分尊重职工人格，保
障职工合法权益，关爱职工，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加社
会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。面对广大职工关心的医疗、养老、生育等问题，
都按政策一一争取并落实，参保率达100%。倡导“快乐工作、健康生活”，改善员工生产环境，定期发放劳保用品，三八节
对全体女职工提供免费体检，新员工入职体检、特殊岗位体检列入常规工作，积极做好职业病防范。同时公司按照国家规定
提取和使用职业培训经费，积极开展职工培训，提高职工技能和素质，助推组织绩效和员工成长的双赢；实施一系列酬薪改
善举措以及综合福利保障计划；建立工会组织，履行工会职责，公司工会紧紧围绕企业经营开展工作，大力开展“创争”活动，
努力实施素质提升工程。关心员工疾苦，每年都看望出意外事故和慰问企业困难职工；公司围绕落实安全生产责任制，强化
安全生产管理，狠抓安全生产专项治理工作，防止各种事故的发生，牢固树立“以人为本、安全第一”的意识，坚持以“预防
为主，综合治理”的防范方针，切实落实安全生产工作的各项要求，做到了防患于未然，保障了生产的良好运行，实现了零
工伤的目标，不仅让员工职工的防范和自我保护意识得到了提高，还认识到遵章守纪、强化管理、确保安全的重要性。为缓
解员工工作压力，丰富广大员工的业余生活，促进员工之间的沟通交流，强化公司的凝聚力、向心力及员工的归属感，多次
开展了“十佳”员工评比及表彰、夏季趣味运动会、组织员工参加全县重大活动的大型合唱及体育运动比赛等活动， 在员工
与员工、员工与企业之间建立深厚的感情，使员工在精神和人格方面得到尊重，在公司有良好的人际关系和工作环境。
     3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，充分尊重供应商、客户的知识产权。公
司严格按照国家法律规定，严格监控和防范商业贿赂，各项商业活动完全遵循公开、公平、公正、有偿、自愿的商业原则。
公司严格保管供应商、客户和消费者的个人信息。公司为客户提供良好的售后服务，及时处理供应商、客户和消费者的投诉
和建议。
     4、积极从事公益事业：公司致力于承担社会责任，在依法经营、纳税的过程中创造商业价值，在社会中尽到道德责任
和慈善责任，将企业的核心价值观贯穿在环境、教育、社群等公益事业中。积极组织员工参加无偿献血活动；在扶贫慈善方
面，12月到歙县南源口南屏村开展慰问活动，同时送上慰问金20000元；在社群方面，积极组织公司员工开展劳动竞赛和棋
牌比赛；在社会责任方面，认真履行社会职责，每年按时交纳在社会团体职务中应承担的企业责任。
     公司将秉承\"执事而敬、与人为谦\"的文化理念，在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动，完善企业社会责任管理
体系和公益项目评估体系，塑造专业的企业社会形象。2017年，公司将一如既往、全力以赴地为股东、为客户、为员工、为
社会创造和贡献更大的价值和更美好的未来！
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否 □ 不适用
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     2016年9月17日，公司以通讯方式召开第六届董事会2016年第四次临时会议，审议通过了《关于撤回发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的议案》，同意公司撤回发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关
申请文件。并于2016年9月19日向中国证监会提交了关于撤回本次重组申请文件的申请。2016年9月30日，公司收到《中国证
监会行政许可申请终止审查通知书》（[2016]458号），根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十条
的有关规定，中国证监会决定终止对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易行政许可申请的审查。
     公司根据中国证券监督管理委员会2016年9月9日发布的《关于修改<上市公司重大资产重组管理办法>的决定》（中国
证券监督管理委员会令第127号）对重大资产重组方案进行重大调整。为确保公平信息披露，避免造成公司股价异常波动，
维护投资者利益，经申请公司股票自2016年9月12日停牌。2016年9月13日，公司披露了《公司关于拟调整重大资产重组方案
的停牌公告》。2016年10月9日，公司召开第六届董事会第九次会议，逐项审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集
配套资金方案的议案》、《关于公司符合重大资产重组和发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于审议<黄
山金马股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等与本次发行股份购
买资产并募集配套资金相关的议案，独立董事发表了独立意见。在重大资产重组中，公司拟向永康众泰汽车有限公司（以下
简称“众泰汽车”）全体股东发行股份购买众泰汽车100%股权，同时向包括铁牛集团有限公司在内的不超过10名符合条件的
特定投资者非公开发行股票募集配套资金。公司于2016年10月11日在指定信息披露网站披露了《黄山金马股份有限公司发行
股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及摘要等其他相关文件，并于11月4日成功召开2016年度第二次
临时股东大会审议通过公司一系列新的重组方案。公司已将材料上报中国证监会，于2016年12月2日收到中国证监会出具的
《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（163360号）（以下简称“《反馈意见》”）。公司及相关中介机构对
《反馈意见》进行了认真研究，并按照《反馈意见》的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复。目前正在等待中国
证监会核准。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
40
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                         单位：股
                           本次变动前                      本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                                                   公积金转
                          数量         比例     发行新股   送股               其他   小计     数量       比例
                                                                      股
一、有限售条件股份               0      0.00%                                                        0    0.00%
二、无限售条件股份     528,140,000    100.00%                                               528,140,000 100.00%
1、人民币普通股        528,140,000    100.00%                                               528,140,000 100.00%
三、股份总数           528,140,000    100.00%                                               528,140,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                                                   年度报告披露日
                                                                  报告期末表决权
                                 年度报告披露日                                                    前上一月末表决
报告期末普通                                                      恢复的优先股股
                           54,228 前上一月末普通         54,375                                0 权恢复的优先股
股股东总数                                                        东总数（如有）（参
                                 股股东总数                                                        股东总数（如有）
                                                                  见注 8）
                                                                                                   （参见注 8）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                 报告期 持有有     持有无            质押或冻结情况
                                                   报告期末持 内增减 限售条        限售条
     股东名称          股东性质        持股比例
                                                    股数量       变动情 件的股     件的股      股份状态               数量
                                                                   况     份数量   份数量
黄山金马集团有
                    境内非国有法人       19.99% 105,566,146                                 质押                    104,000,000
限公司
全国社保基金四
                    其他                  1.51%      7,999,912
一四组合
中国建设银行股
份有限公司－汇
添富消费行业混      其他                  0.87%      4,600,000
合型证券投资基
金
云南国际信托有
限公司－云瑞尊
                    其他                  0.78%      4,134,156
享集合资金信托
计划
沈文财              境内自然人            0.76%      4,015,000
陈胜                境内自然人            0.63%      3,350,000
刘方                境内自然人            0.63%      3,310,300
中国工商银行股
份有限公司－上
投摩根智慧互联      其他                  0.61%      3,217,762
股票型证券投资
基金
中国工商银行股      其他                  0.58%      3,067,500
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
份有限公司－诺
安低碳经济股票
型证券投资基金
申万菱信资产－
工商银行－国金
                   其他                 0.56%   2,981,182
证券股份有限公
司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
                                   公司第一大股东黄山金马集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关
明
                                   系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类           数量
黄山金马集团有限公司                                                   105,566,146 人民币普通股            105,566,146
全国社保基金四一四组合                                                      7,999,912 人民币普通股           7,999,912
中国建设银行股份有限公司－汇添
                                                                            4,600,000 人民币普通股           4,600,000
富消费行业混合型证券投资基金
云南国际信托有限公司－云瑞尊享
                                                                            4,134,156 人民币普通股           4,134,156
集合资金信托计划
沈文财                                                                      4,015,000 人民币普通股           4,015,000
陈胜                                                                        3,350,000 人民币普通股           3,350,000
刘方                                                                        3,310,300 人民币普通股           3,310,300
中国工商银行股份有限公司－上投
                                                                            3,217,762 人民币普通股           3,217,762
摩根智慧互联股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安
                                                                            3,067,500 人民币普通股           3,067,500
低碳经济股票型证券投资基金
申万菱信资产－工商银行－国金证
                                                                            2,981,182 人民币普通股           2,981,182
券股份有限公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以 公司第一大股东黄山金马集团有限公司与前十大股东之间不存在关联关系或一致行
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10
名股东之间关联关系或一致行动的     名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司
说明                               股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                   无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
43
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                             法定代表人/单位负
       控股股东名称                                     成立日期             组织机构代码          主要经营业务
                                    责人
                                                                                              批发、零售汽车、摩托车
                                                                                              整车及零配件、煤炭、焦
                                                                                              碳、生铁、有色金属及材
                                                                                              料、石油产品、化工产品
黄山金马集团有限公司       燕根水                 1997 年 10 月 17 日    91341021704949505D
                                                                                              （不含化学危险品）、建筑
                                                                                              材料、家用电器、文化用
                                                                                              品、服饰、食品；饮食服
                                                                                              务；旅游服务等。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
            实际控制人姓名                           国籍                      是否取得其他国家或地区居留权
应建仁、徐美儿                             中国                     否
                                           应建仁先生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任浙江铁牛实业有限公司
                                           执行董事兼总经理、铁牛集团有限公司执行董事、安徽铜峰电子集团有限公司
主要职业及职务                             董事长、安徽铜峰电子股份有限公司董事长，2003 年 5 月至 2011 年 1 月 28 日
                                           任本公司董事长。现任本公司董事、铁牛车身执行董事、杭州宝网执行董事、
                                           金马集团董事、铁牛集团有限公司董事局主席。徐美儿、应建仁系夫妻关系。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
44
                             黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
45
                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
                                               黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                              本期增持 本期减持
                                                           任期起始 任期终止 期初持股                                   其他增减 期末持股
     姓名        职务   任职状态        性别      年龄                                        股份数量 股份数量
                                                                日期        日期   数（股）                             变动（股）数（股）
                                                                                              （股）       （股）
                                                           2014 年     2017 年
应建仁      董事        现任       男                    55 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
            董事长、
燕根水                  现任       男                    63 01 月 22 01 月 22       194,000            0            0              194,000
            总经理
                                                           日          日
            董事、常                                       2014 年     2017 年
俞斌        务副总经 现任          男                    39 01 月 22 01 月 22       267,000            0            0              267,000
            理                                             日          日
            董事、副
                                                           2014 年     2017 年
            总经理、
杨海峰                  现任       男                    39 01 月 22 01 月 22       194,000            0            0              194,000
            董事会秘
                                                           日          日
            书
                                                           2014 年     2017 年
黄攸立      独立董事 现任          男                    62 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
罗金明      独立董事 现任          男                    49 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
徐金发      独立董事 现任          男                    71 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
方建清      监事        现任       男                    39 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
洪建波      监事        现任       男                    48 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
                                                           2014 年     2017 年
吴波涛      监事        现任       男                    49 01 月 22 01 月 22             0            0            0
                                                           日          日
47
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                     2014 年      2017 年
陈新海     副总经理 现任     男                    53 01 月 22 01 月 22          0    0          0         0
                                                     日           日
                                                     2014 年      2017 年
王瑜梅     副总经理 现任     女                    43 01 月 22 01 月 22          0    0          0         0
                                                     日           日
                                                     2014 年      2017 年
孙永法     副总经理 现任     男                    42 01 月 22 01 月 22          0    0          0         0
                                                     日           日
           副总经                                    2014 年      2017 年
方茂军     理、财务 现任     男                    43 01 月 22 01 月 22     178,000   0          0    178,000
           负责人                                    日           日
合计          --        --        --          --          --           --   833,000   0          0    833,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名         担任的职务         类型                    日期                       原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
     应建仁先生，1962年4月出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任永康市长城机械五金厂厂长、浙江铁牛实业有
限公司执行董事兼总经理、铁牛集团有限公司执行董事、黄山金马集团有限公司董事长、黄山金马股份有限公司董事长、安
徽铜峰电子集团有限公司董事长、安徽铜峰电子股份有限公司董事长。现任本公司董事、金马集团董事、安徽铜峰电子股份
有限公司董事、铁牛集团有限公司董事局主席等。
     燕根水先生，1954年7月出生，大专学历，会计师。历任黄山金马股份有限公司副总经理兼总会计师，铁牛集团有限公
司财务总监，黄山金马股份有限公司副董事长兼总经理。现任本公司董事长兼总经理，金马集团董事长。
     俞斌先生，1978年1月出生，本科学历。历任黄山金马股份有限公司财务部职员、经理，公司财务总监。现任本公司董
事、常务副总经理，金马集团董事。
     杨海峰先生，1978年9月出生，本科学历。历任黄山金马股份有限公司董事长办公室秘书，证券事务代表，董事会秘书，
副总经理，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。
     黄攸立先生，1955年2月出生，中共党员，博士，曾挂职黄山市人民政府科技副市长，现任安徽省行为科学学会秘书长，
中国科技大学管理学院副教授，中国科技大学MPA中心主任，安徽省国元证券公司人力资源管理顾问，安徽三联交通应用
技术股份有限公司独立董事、黄山旅游发展股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
     徐金发先生，1946年10月出生，中国人民大学经济学硕士、浙江大学管理科学与工程学博士、教授，博士生导师，曾任
浙江大学工商管理学院副院长兼浙江大学企业管理与市场营销学系主任等职，现任杭州市企业联合会、杭州市企业家协会、
杭州市工业经济联合会副会长、浙江伟星实业发展股份有限公司独立董事、浙江大立科技股份有限公司独立董事，本公司独
立董事。
     罗金明先生，1968年5月出生，会计学教授，会计硕士生导师，中国注册会计师协会会员，原浙江工商大学财务与会计
学院副院长，现任浙江工商大学审计处处长。长期从事企业会计理论与税务筹划的教学与研究。现任本公司独立董事。
     方建清先生，1978年10月出生，大专学历，会计师，2000年起历任黄山金马股份有限公司财务部主办会计、会计科科长，
2007年任黄山金马股份有限公司审计部部长，2010年兼任公司物价部部长，现任本公司监事会主席。
     洪建波先生，1969年9月出生，大专学历，工程师，2004年至2008年任黄山金马股份有限公司销售科长、销售部长，2008
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
年至今任黄山金马股份有限公司总经理助理兼销售部长。
     吴波涛先生，1968年5月出生，中专学历，助理工程师，1993年进入黄山仪表二厂工作，同年担任电子转速表车间主任，
1994年10月转入黄山仪表厂，1994年至2004年任黄山仪表厂五车间、八车间车间主任，2004年4月至2007年4月担任摩仪电器
部生产调度科长、仪电装配部副部长，2007年5月至今担任仪电装配部部长职务。
     陈新海（曾用名：陈星海）先生，1964年2月出生，大专学历。曾在歙县园艺场、歙县仪表厂技术科、设备科工作，历
任黄山金马股份有限公司汽车仪表厂技术部部长、汽车仪表部副部长、仪电装配部副部长、部长，公司副总经理，现任本公
司副总经理。
     孙永法先生，1975年2月出生，本科学历，工程师，历任新大洲本田研究所电器设计室主管工程师，上海现代MOBIS汽
车配件有限公司采购部主管工程师，黄山金马股份有限公司技术中心主任、市场拓展部部长、总经理助理，公司第四届监事
会职工代表监事，公司副总经理，现任本公司副总经理。
     王瑜梅女士，1974年12月出生，研究生学历，高级政工师。历任黄山仪表厂厂办秘书，黄山金马股份有限公司董事长秘
书、公司办公室主任、副总经理，现任本公司副总经理。
     方茂军先生，1974年1月出生，专科学历，会计师，厉任黄山清凉峰矿泉饮料食品有限公司财务部经理，黄山金马股份
有限公司财务部副经理、经理、现任本公司副总经理、财务部负责人。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在股东单位                                           在股东单位是否
任职人员姓名              股东单位名称                                 任期起始日期       任期终止日期
                                                      担任的职务                                            领取报酬津贴
                                                                       2014 年 01 月 2017 年 01 月 22
应建仁         黄山金马集团有限公司                   董事                                                 否
                                                                       22 日           日
                                                                       2014 年 01 月 2017 年 01 月 22
燕根水         黄山金马集团有限公司                   董事长                                               否
                                                                       22 日           日
                                                                       2014 年 01 月 2017 年 01 月 22
俞斌           黄山金马集团有限公司                   董事                                                 否
                                                                       22 日           日
在股东单位任
               无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                          在其他单位                                        在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                                 任期起始日期        任期终止日期
                                                          担任的职务                                            领取报酬津贴
                                                                       2000 年 09 月 01
徐金发         浙江大学                               /                                                     是
                                                                       日
                                                      MPA 中心主 2009 年 03 月 02
黄攸立         中国科技大学                                                                                 是
                                                      任               日
                                                                       2010 年 01 月 01
罗金明         浙江工商大学                           审计处处长                                            是
                                                                       日
在其他单位任
               浙江大学、中国科技大学和浙江工商大学与本公司无关联关系。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
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                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
     （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：
      1、公司董事、监事的薪酬由股东大会决定；
      2、公司高级管理人员向公司董事会或董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价，公司董事会或薪酬与考核委员会按
绩效评价标准和有关程序，对公司高级管理人员进行绩效评价，根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高级管理人员的
报酬数额和奖励方式，经薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议通过。
     （二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的报酬，依据公司制
定的《公司章程》、《公司员工薪酬制度》等有关规定，按一定标准或工资标准发放，高级管理人员的奖金根据其工作业绩、
职责、能力及公司的经营业绩确定。
     （三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现任董事、监事和高级管理人员共14人，实际在公司领取报
酬有13人。截止 2016年12月31日，董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬的总额为306万元（税前），独立董事
在公司领取的津贴总额15.0万元（税前）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                              单位：万元
                                                                                     从公司获得的税 是否在公司关联
    姓名               职务            性别            年龄          任职状态
                                                                                      前报酬总额           方获取报酬
应建仁              董事             男                            55 现任                          0是
燕根水              董事长、总经理 男                              63 现任                         60 否
                    董事、常务副总
俞斌                                 男                            39 现任                         50 否
                    经理
                    董事、副总经理、
杨海峰                              男                             39 现任                         35 否
                    董事会秘书
黄攸立              独立董事         男                            62 现任                          5否
罗金明              独立董事         男                            49 现任                          5否
徐金发              独立董事         男                            71 现任                          5否
方建清              监事             男                            39 现任                         18 否
洪建波              监事             男                            48 现任                         20 否
吴波涛              监事             男                            49 现任                          6否
陈新海              副总经理         男                            53 现任                         25 否
王瑜梅              副总经理         女                            43 现任                         20 否
孙永法              副总经理         男                            42 现任                         25 否
                    副总经理、财务
方茂军                               男                            43 现任                         32 否
                    负责人
合计                         --              --             --               --                 306            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                            1,659
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                        2,729
在职员工的数量合计（人）                                                                              4,388
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                          4,388
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                  专业构成
                    专业构成类别                                        专业构成人数（人）
生产人员                                                                                              3,356
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计                                                                                                  4,388
教育程度
教育程度类别                                          数量（人）
本科及以上学历
大专学历
大专以下学历                                                                                          3,053
合计                                                                                                  4,388
2、薪酬政策
 公司员工薪酬政策以公司经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合绩效考核，确定员工的年
度薪酬分配。公司以岗位价值为基础确定员工薪酬标准，并且坚持绩效导向和能力导向，给予绩优员工合理回报；公平、一
贯地对待所有员工，不存在性别的差异；同时致力于吸引和保留优秀的人才，提供具有竞争力的薪酬。公司员工的薪酬、福
利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。
3、培训计划
公司重视员工培训与再教育机制，始终把人才发展作为重点工作，秉承\"人人是人才，人才是资本\"的人才理念，并在工作实
践中不断践行这一理念。为进一步提升员工素质，公司不断发挥培训的作用，多次组织不同形式、不同内容的培训，建立员
工培训档案，由人力资源部门对员工的培训评价结果记录备案，并作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。公司通过内
部培训与外部培训相结合的方式，为员工创造了良好的学习环境，带动了员工的成长，提升了员工自身的能力，促进了企业
在市场竞争中的不断进步，稳定与健康发展。
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                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                         第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
     报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法
规及有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平。公司已建立健全了与公司法人治理结构相适应的
各项规章制度，并严格执行。董事会、监事会、股东会三会运作规范有效，董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，切实维护
了公司利益和全体股东权益。目前本公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。
     1、公司股东、董事、监事及管理层高度重视公司治理在公司运营中的重要作用。公司目前已经根据有关监管规定和公
司实际情况，建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构，公司管理层
为执行机构、监事会为监督机构的治理结构，完善了《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会实施细则》
《监事会议事规则》等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和管理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、
协调运营，保证了各层次经营管理机构规范运作及各项内部控制制度的有效执行，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实
的基础。截至报告期末，公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范性文件的要求不存在原则性的差异。
     2、公司董事会运作规范。在人员构成方面，董事会成员均具有深厚的专业背景和丰富的工作经验，成员构成合理；在
信息获取方面，董事会成员能够及时掌握国家政策变化以及公司生产经营中的各项信息；在履职能力提高方面，董事会成员
积极参加监管部门的相关培训，熟悉掌握有关法律、法规，忠实、勤勉、尽责地履行职责。在日常工作中，公司董事通过董
事会、董事会专业委员会等多种形式充分表达意见，并严格按照公司章程和相关议事规则规定的程序进行决策。
     3、专业委员会为公司相关事项决策提供了有力的支持。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、
和审计委员会等四个专业委员会，各委员会根据自身工作职责和议事规则规范运作，对公司相关业务及重大事项进行研究、
审议，并在董事会上发表相关专业意见，切实履行了勤勉、诚信的义务，维护了中小股东的利益，为董事会科学决策提供支
持和建议。
     4、独立董事在公司决策中发挥重要作用。公司非常重视发挥独立董事的作用，先后聘请财务等方面的专家为公司独立
董事，为公司经营发展提出了大量宝贵意见。在公司管理工作中，独立董事对财务审计、重大关联交易、重大资产重组等事
项进行了认真审查，发表了相关独立意见。同时，公司独立董事作为董事会审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会的
召集人，在上述专业委员会的运作中发挥了积极作用。
     5、公司与关联方关联交易管理严格，关联交易的审核履行了相关程序，关联交易合法、合规；不存在第一大股东利用
关联交易占用上市公司资金的问题。
     6、信息披露及透明度
     报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、
及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透
明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
     公司在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与控股股东分离，享有独立法人地位和市场竞争主体地位，具有独
立完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。
     1、资产：公司与控股股东、实际控制人产权关系明确；公司拥有完整的生产设备和辅助生产设备，这些设备能够保证
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司业务的正常生产和加工；相关商标、专利、非专利技术等无形资产均为公司所有；公司现有的房产和土地均为公司或控
股子公司所有，房屋所有权证齐备；以上资产不存在法律纠纷或潜在纠纷；公司不存在控股股东或实际控制人违规占用公司
资金、资产及其他资源的情况，包括无偿占用和有偿使用情况。
     2、人员：公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取报酬，在控股股东单位不担任除董事以外的其他任何行政
职务；控股股东和实际控制人推荐董事和经理人选通过合法程序进行，不存在干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任
免决定的情况；公司设立独立的人力资源部门，全面负责对公司员工的考核、培训和工资审核工作，并制定公司员工应遵守
的各项规章制度和员工手册，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的养老、医疗保险等社会保障独立管理。
     3、财务：公司设有独立的财务会计部门，严格按照相关财务会计法律法规建立了一套独立完整的会计核算体系、财务
管理制度、财务制度审核体系和财务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与控股股东和实际控制人共用银行账户的情况；
不存在将资金存入控股股东或实际控制人的财务公司或结算中心账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决
策，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。
     4、业务：公司及控股子公司拥有独立于控股股东的经营体系，具有完整的业务流程，拥有独立完整的生产系统、辅助
生产系统和配套设施并能独立进行生产；公司及控股子公司均设立独立的采购、销售部门和人员，并具有相应的采购、销售
管理制度、独立的营销体系和营销团队；公司及控股子公司的主要原材料和产品的采购和销售均未通过控制人进行，与控制
人在采购和销售方面不存在影响公司独立性的重大的频繁的关联交易。
     5、机构：公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理）完全独立于控股股东或实际控制人；办公机构和
生产经营场所与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况；公司建立了完整的法人治理结
构，并在运行中逐步完善规范，董事会、监事会和经理层各司其职，按照《公司章程》的有关规定行使各自的职责，各子公
司的财务经理由公司委派。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次            会议类型      投资者参与比例       召开日期           披露日期              披露索引
                                                                                              《公司 2015 年年度
                                                                                              股东大会决议公告》
                                                                                              （公告编号：
公司 2015 年年度股
                     年度股东大会                0.03% 2016 年 03 月 15 日 2016 年 03 月 16 日 2016-023 ）刊登于
东大会
                                                                                              巨潮资讯网
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                                                                                              cn）
                                                                                              《公司 2016 年度第
                                                                                              一次临时股东大会
                                                                                              决议公告》（公告编
公司 2016 年度第一
                     临时股东大会                0.18% 2016 年 04 月 18 日 2016 年 04 月 19 日 号：2016-042）刊登
次临时股东大会
                                                                                              于巨潮资讯网
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                                                                                              cn）
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                                         黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                            《公司 2016 年度第
                                                                                                            二次临时股东大会
                                                                                                            决议公告》（公告编
公司 2016 年度第二
                     临时股东大会                           0.37% 2016 年 11 月 04 日 2016 年 11 月 05 日 号：2016-088）刊登
次临时股东大会
                                                                                                            于巨潮资讯网
                                                                                                            （www.cninfo.com.
                                                                                                            cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                 独立董事出席董事会情况
                     本报告期应参加                         以通讯方式参加                                     是否连续两次未
     独立董事姓名                        现场出席次数                         委托出席次数       缺席次数
                       董事会次数                                次数                                              亲自参加会议
徐金发                              11                  4                 7                  0               0否
罗金明                              11                  4                 7                  0               0否
黄攸立                              11                  4                 7                  0               0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关法律法规，
勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，对公司董事会各项议案，在详细了解和与相关人员充分沟通的基础上，发表独立意见、
行使职权，对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并对信息披露等情况进行监督和核查，对报告期内公司发生的募
集资金继续补充流动资金、续聘审计机构、对外担保、关联交易、重大资产重组及其他需要独立董事发表意见的事项出具了
独立、公正意见，对公司的相关合理建议均被采纳，维护了公司和中小股东的合法权益。
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等专门委员会。各专门委员会依据公司董事
会所制定的各专门委员会工作条例规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。
     （一）董事会审计委员会的履职情况
     公司董事会审计委员会规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，在本次年度
报告的编制和披露过程中，董事会审计委员会根据法律法规的相关要求，积极开展年报审计工作，发挥了其应有的作用
     报告期内，审计委员会根据《公司法》、《公司章程》和《董事会专门委员会实施细则》的规定，重点对公司内控制度
的建立、健全情况，公司财务信息披露等情况进行了审查和监督。本着勤勉尽责的原则，审计委员会履行了以下工作职责：
     1、积极开展年报工作：
     ①结合公司的实际情况，经与年报审计会计师事务所协商，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并制定了
年报审计工作计划。
     ②对年审注册会计师进场前公司编制的财务会计报表进行了审阅，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映
了公司截止2016年12月31日的资产负债情况和2016年度的生产经营成果和现金流量情况，并同意以该财务报表为基础开展
2016年度的财务审计工作。
     ③在年审注册会计师出具初审意见后再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司2016年度财务会计报表的有关数据如实
反映了公司截至2016年12月31日的资产负债情况和2016年度的生产经营成果和现金流量情况，同意以该财务报表为基础制作
公司2016年年度报告及年度报告摘要。
     ④监督年报审计工作的进展情况。在年审注册会计师进场后，以见面方式两次督促注册会计师及相关人员按照总体审计
计划完成审计工作，按时提交审计报告，以保证公司如期披露2016年年度报告。
     ⑤在会计师事务所出具了公司2016年度审计报告后，审计委员会召开专门会议进行审议表决，同意将该报告提交公司董
事会审议。
     根据与会计师事务所的接触和沟通了解，结合2016年年报审计工作实施情况，认为：华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）具有证券从业资格；在为本公司提供的审计服务中，审计态度认真务实，审计作风审慎严谨，各项审计任务均能较好
地完成；经其审计的公司财务报告符合企业会计准则的规定，在所有重大方面客观、公允地反映了公司整体财务状况和经营
成果。
     2、审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况：
     本报告期，公司继续完善公司内部控制制度，董事会审计委员会对公司内控制度进行了认真审核，认为公司的内控制度
已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制制度能够得到有效的执行。
     （二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况
     报告期内，薪酬与考核委员会对在公司受薪的董事、监事，高级管理人员2016年度的薪酬情况进行了审核，认为公司董
事、监事和高级管理人员2016年度勤勉尽责，为公司发展做出了贡献，相关人员薪酬的发放符合公司相关的薪酬制度，披露
的薪酬与实际发放相符，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。
     报告期内公司未实施股权激励计划。
     （三）董事会提名委员会履职情况
     董事会提名委员会主要负责对《公司章程》所规定的具有提名权的提名人所提名的董事和高级管理人员的任职资格进行
审核，向董事会报告，对董事会负责。
     （四）董事会战略委员会的履职情况
     报告期内，公司战略委员会结合国内经济形势和行业特点，对公司经营现状和发展前景进行了深入地分析，，有效引导
公司及时应对市场变化，为公司发展战略的实施提出了宝贵的意见和建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公
司的持续、稳健发展提供了战略层面的支持。
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励约束机制，实行月度、年度绩效考核，并与薪酬挂钩。报
告期内，公司高级管理人员承担董事会下达的经营指标，接受董事会的考评。并根据考核结果决定薪资定级、岗位安排以及
聘用与否。今后，公司将借鉴其他上市公司的成功经验，结合公司实际情况，进一步探求有效的激励机制，以充分调动董事、
监事和高级管理人员的积极性，促进公司的长远发展，保证股东利益的最大化。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期          2017 年 02 月 16 日
内部控制评价报告全文披露索引          《公司 2016 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       92.61%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       98.35%
财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                类别                                  财务报告                          非财务报告
                                      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
                                      定性标准如下：A、具有以下特征的缺陷 评价的定性标准如下：A、具有以下特
                                      定为重大缺陷：(1)对已经公告的财务报告 征的缺陷定为重大缺陷：(1)公司经营
                                      出现的重大差错进行错报更正（由于政策 活动严重违反国家法律、法规；(2)媒
                                      变化或其他客观因素变化导致的对以前年 体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成
                                      度的追溯调整除外）；(2)注册会计师发现 重大损害；(3)企业决策程序不科学，
定性标准                              的、未被识别的当期财务报告的重大错报；如决策失误，导致重大损失；(4)公司
                                      (3)高级管理层中任何程度的舞弊行为；(4) 中高级管理人员或高级技术人员流失
                                      审计委员会以及内部审计部门对财务报告 严重；(5)公司重要业务缺乏制度控制
                                      内部控制监督无效。          B、具有以 或制度系统性失效，重要的经济业务虽
                                      下特征的缺陷定为重要缺陷：(1)未依照公 有内控制度，但没有有效的运行；(6)
                                      认会计准则选择和应用会计政策；(2)未建 公司内部控制重大缺陷在合理期间内
                                      立反舞弊程序和控制措施；(3)对于非常规 未得到整改。                  B、
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：
                                       制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 (1)公司违反国家法律法规受到轻微处
                                       制；(4)对于期末财务报告过程的控制存在 罚；(2)媒体出现负面新闻，波及局部
                                       一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 区域；(3)企业决策程序不科学，导致
                                       务报表达到真实、准确的目标。            重大失误；(4)公司管理、技术、关键
                                       C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 岗位业务人员流失严重；(5)公司重要
                                       缺陷之外的其他控制缺陷。                业务制度或系统存在缺陷；(6)公司内
                                                                               部控制重要缺陷在合理期间内未得到
                                                                               整改。           C、一般缺陷是指
                                                                               除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
                                                                               控制缺陷。
                                       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
                                       定量标准如下：确定与财务报告相关内控
                                                                               公司确定的非财务报告内部控制缺陷
                                       缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对
                                                                               评价的定量标准如下：重大缺陷为损失
                                       于营利性主体以持续经营业务的税前利润
                                                                               金额≥1500 万元且负面影响严重、长
                                       （经审计的近三年平均数）作为基准；如
                                                                               期、广泛公开；重要缺陷为 800 万元≤
定量标准                               果持续经营业务的税前利润不稳定，可使
                                                                               损失金额＜1500 万元且负面影响严重、
                                       用其他基准例如总资产等。重大缺陷为错
                                                                               短期至中期、公开；一般缺陷为 300 万
                                       报≥合并报表税前利润的 8%；重要缺陷为
                                                                               元≤损失损失金额＜800 万元且负面影
                                       合并报表税前利润的 3%≤错报＜合并报表
                                                                               响短期、一定范围内不良影响。
                                       税前利润的 8%；一般缺陷为错报＜合并税
                                       前利润的 3%。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                          内部控制审计报告中的审议意见段
会专字[2017]0428 号黄山金马股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关
要求，我们审计了黄山金马股份有限公司（以下简称“金马股份”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、
企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建
立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金马股份董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计
工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、
内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风
险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，金马股份于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况           披露
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 02 月 16 日
内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型          标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷    否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                         第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                             标准的无保留意见
审计报告签署日期                                         2017 年 02 月 15 日
审计机构名称                                             华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                             会审字[2017]0427 号
注册会计师姓名                                           张良文、毛伟
                                                  审计报告正文
会审字[2017]0427号
                                                               审 计 报 告
黄山金马股份有限公司全体股东：
     我们审计了后附的黄山金马股份有限公司（以下简称“金马股份”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产
负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是金马股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
     我们认为，金马股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金马股份2016年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所           中国注册会计师： 张良文
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（特殊普通合伙）
中国北京                      中国注册会计师： 毛伟
                                                      二○一七年二月十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山金马股份有限公司
                                               2016 年 12 月 31 日
                                                                                                  单位：元
                  项目                           期末余额                      期初余额
流动资产：
     货币资金                                                761,775,276.90               1,024,804,432.63
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                337,008,756.01                451,691,082.52
     应收账款                                                930,857,840.48                580,208,241.19
     预付款项                                                 42,972,169.74                 48,845,634.68
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                                 4,204,938.04
     应收股利
     其他应收款                                               11,498,418.51                 10,629,099.43
     买入返售金融资产
     存货                                                   1,039,736,018.15               611,398,433.12
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                              7,632,963.57                   6,827,277.82
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
流动资产合计                                             3,131,481,443.36      2,738,609,139.43
非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                              597,960,867.51       449,731,189.89
     在建工程                                               44,418,421.36        35,470,927.62
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                              177,127,392.75       100,368,229.90
     开发支出
     商誉                                                   26,872,995.39
     长期待摊费用                                            4,535,662.72          4,478,442.46
     递延所得税资产                                         39,420,177.44        36,202,864.42
     其他非流动资产                                         91,323,401.60        43,866,137.37
非流动资产合计                                             981,658,918.77       670,117,791.66
资产总计                                                 4,113,140,362.13      3,408,726,931.09
流动负债：
     短期借款                                              500,600,000.00       394,600,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                              250,723,291.85       330,778,237.50
     应付账款                                              452,574,931.70       287,324,942.85
     预收款项                                              395,687,800.67       162,086,915.84
     卖出回购金融资产款
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                              黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                     51,770,188.65        44,167,364.25
     应交税费                                         57,154,156.41        60,371,357.43
     应付利息                                           769,742.50            575,978.03
     应付股利
     其他应付款                                      187,013,338.89        13,573,313.08
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                             532,727.00            532,727.00
     其他流动负债
流动负债合计                                       1,896,826,177.67      1,294,010,835.98
非流动负债：
     长期借款                                           532,730.00           1,065,457.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                         25,387,500.00        26,597,500.00
     递延所得税负债                                   26,752,981.92
     其他非流动负债
非流动负债合计                                        52,673,211.92        27,662,957.00
负债合计                                           1,949,499,389.59      1,321,673,792.98
所有者权益：
     股本                                            528,140,000.00       528,140,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                      1,266,999,780.65      1,266,999,780.65
64
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                 22,899,710.94                 21,641,757.79
     一般风险准备
     未分配利润                                              336,615,745.13                261,652,134.76
归属于母公司所有者权益合计                                  2,154,655,236.72              2,078,433,673.20
     少数股东权益                                              8,985,735.82                   8,619,464.91
所有者权益合计                                              2,163,640,972.54              2,087,053,138.11
负债和所有者权益总计                                        4,113,140,362.13              3,408,726,931.09
法定代表人：燕根水                      主管会计工作负责人：方茂军             会计机构负责人：方茂军
2、母公司资产负债表
                                                                                                  单位：元
                  项目                           期末余额                      期初余额
流动资产：
     货币资金                                                633,243,795.38                926,082,868.66
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                205,639,633.29                325,553,907.40
     应收账款                                                469,843,376.24                357,336,665.11
     预付款项                                                 21,829,086.08                   6,235,114.28
     应收利息                                                                                 4,204,938.04
     应收股利
     其他应收款                                                6,655,770.52                   8,826,656.19
     存货                                                    147,492,392.53                113,504,853.47
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                              2,639,606.06
流动资产合计                                                1,487,343,660.10              1,741,745,003.15
非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
     长期应收款
     长期股权投资                                        1,171,748,397.11       950,288,397.11
     投资性房地产
     固定资产                                              157,414,816.84       113,515,915.67
     在建工程                                                                    24,957,155.50
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                               61,245,533.57        63,845,902.56
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产                                         23,535,257.63        19,860,117.78
     其他非流动资产                                          2,946,381.68          2,670,592.30
非流动资产合计                                           1,416,890,386.83      1,175,138,080.92
资产总计                                                 2,904,234,046.93      2,916,883,084.07
流动负债：
     短期借款                                              406,600,000.00       348,600,000.00
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                              191,160,000.00       293,900,000.00
     应付账款                                              254,369,071.09       328,719,744.04
     预收款项                                                 203,244.16            340,499.67
     应付职工薪酬                                           17,563,875.03        18,073,257.37
     应交税费                                               10,828,152.75        11,895,792.25
     应付利息                                                 560,000.00            491,740.03
     应付股利
     其他应付款                                            119,440,410.70        11,626,762.02
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                                   532,727.00            532,727.00
     其他流动负债
流动负债合计                                             1,001,257,480.73      1,014,180,522.38
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                         黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
非流动负债：
     长期借款                                        532,730.00                    1,065,457.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                      25,387,500.00                  26,597,500.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                                     25,920,230.00                  27,662,957.00
负债合计                                      1,027,177,710.73              1,041,843,479.38
所有者权益：
     股本                                       528,140,000.00                   528,140,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                 1,266,999,780.65              1,266,999,780.65
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                      22,899,710.94                  21,641,757.79
     未分配利润                                    59,016,844.61                  58,258,066.25
所有者权益合计                                1,877,056,336.20              1,875,039,604.69
负债和所有者权益总计                          2,904,234,046.93              2,916,883,084.07
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                  项目                本期发生额                    上期发生额
一、营业总收入                                 1,693,500,373.79             1,625,866,225.37
     其中：营业收入                            1,693,500,373.79             1,625,866,225.37
            利息收入
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                1,593,505,324.94     1,558,262,294.27
       其中：营业成本                                         1,296,851,176.39     1,297,194,831.99
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                         11,960,863.81          9,432,715.73
             销售费用                                           49,891,347.95        37,162,335.91
             管理费用                                          169,487,951.32       132,011,982.13
             财务费用                                           12,997,909.42        22,469,881.09
             资产减值损失                                       52,316,076.05        59,990,547.42
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                                                       6,324,089.49
列）
           其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                              99,995,048.85        73,928,020.59
       加：营业外收入                                             6,702,726.45         3,451,657.95
           其中：非流动资产处置利得                                 46,847.88           227,889.44
       减：营业外支出                                             1,970,257.34         3,155,800.76
           其中：非流动资产处置损失                               1,560,383.82         1,781,261.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         104,727,517.96        74,223,877.78
       减：所得税费用                                           17,576,883.53        13,672,771.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                              87,150,634.43        60,551,105.85
       归属于母公司所有者的净利润                               86,784,363.52        60,329,417.71
       少数股东损益                                                366,270.91           221,688.14
六、其他综合收益的税后净额                                                             -527,216.25
     归属母公司所有者的其他综合收益                                                    -527,216.25
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其他
                                                                                                   -527,216.25
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                                                                   -527,216.25
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                                 87,150,634.43                   60,023,889.60
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                                 86,784,363.52                   59,802,201.46
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                                366,270.91                      221,688.14
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                                 0.16                            0.11
       （二）稀释每股收益                                                 0.16                            0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：燕根水                          主管会计工作负责人：方茂军               会计机构负责人：方茂军
4、母公司利润表
                                                                                                      单位：元
                 项目                               本期发生额                      上期发生额
69
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、营业收入                                                   995,499,842.70      1,120,081,990.54
       减：营业成本                                            841,455,171.60      1,015,745,826.45
           税金及附加                                            3,289,626.36          1,903,769.88
           销售费用                                             17,573,543.07        16,064,815.87
           管理费用                                             84,208,792.95         45,437,111.39
           财务费用                                              4,978,438.92        11,659,321.49
           资产减值损失                                         28,729,821.89        17,826,317.78
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                                                       6,324,089.49
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                              15,264,447.91        17,768,917.17
       加：营业外收入                                            3,564,299.06          3,187,223.43
           其中：非流动资产处置利得                                                     198,474.98
       减：营业外支出                                             900,660.73           1,977,136.77
           其中：非流动资产处置损失                               631,737.21           1,662,034.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                                17,928,086.24        18,979,003.83
列）
       减：所得税费用                                            5,348,554.73          3,826,044.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                              12,579,531.51        15,152,959.11
五、其他综合收益的税后净额                                                             -527,216.25
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
                                                                                       -527,216.25
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
                                                                                       -527,216.25
价值变动损益
70
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                              12,579,531.51                  14,625,742.86
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                  单位：元
                 项目                           本期发生额                     上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                        1,214,886,167.37                   849,757,286.16
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                            1,129,668.79                      47,430.73
     收到其他与经营活动有关的现金                             12,809,198.13                  25,443,072.91
经营活动现金流入小计                                     1,228,825,034.29                   875,247,789.80
     购买商品、接受劳务支付的现金                            735,095,175.61                 330,986,072.42
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
71
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                           266,600,531.70      220,923,445.36
金
     支付的各项税费                                        129,730,465.99       92,987,367.41
     支付其他与经营活动有关的现金                          102,744,328.12       85,420,868.76
经营活动现金流出小计                                     1,234,170,501.42      730,317,753.95
经营活动产生的现金流量净额                                  -5,345,467.13      144,930,035.85
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                                      6,324,089.49
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                             8,961,085.25          911,106.70
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                           20,507,052.74       21,993,569.90
投资活动现金流入小计                                        29,468,137.99       29,228,766.09
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                           108,000,351.66      114,777,082.15
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                            71,828,317.56
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                       179,828,669.22      114,777,082.15
投资活动产生的现金流量净额                                -150,360,531.23      -85,548,316.06
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金                                    456,600,000.00      633,600,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                          150,367,676.21      227,350,650.90
筹资活动现金流入小计                                       606,967,676.21      860,950,650.90
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
       偿还债务支付的现金                                      417,132,727.00                 537,132,727.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                29,617,696.64                  22,422,284.15
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                            237,793,039.65                 159,085,861.23
筹资活动现金流出小计                                           684,543,463.29                 718,640,872.38
筹资活动产生的现金流量净额                                     -77,575,787.08                 142,309,778.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                    -3,509.27                    105,637.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                -233,285,294.71                   201,797,135.89
       加：期初现金及现金等价物余额                            833,368,571.40                 631,571,435.51
六、期末现金及现金等价物余额                                   600,083,276.69                 833,368,571.40
6、母公司现金流量表
                                                                                                    单位：元
                 项目                             本期发生额                     上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                            589,371,169.57                 432,776,127.61
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                              3,226,278.26                  22,748,789.11
经营活动现金流入小计                                           592,597,447.83                 455,524,916.72
       购买商品、接受劳务支付的现金                            620,297,591.72                 231,405,699.61
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                                85,065,927.18                  56,598,799.51
金
       支付的各项税费                                           37,795,262.10                  17,968,541.38
       支付其他与经营活动有关的现金                             62,303,838.54                  31,584,722.76
经营活动现金流出小计                                           805,462,619.54                 337,557,763.26
经营活动产生的现金流量净额                                  -212,865,171.71                   117,967,153.46
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                                                   6,324,089.49
       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                  701,839.70                     838,305.34
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
73
                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                           19,580,472.28                    21,582,125.73
投资活动现金流入小计                                          20,282,311.98                    28,744,520.56
       购建固定资产、无形资产和其他
                                                              18,355,576.45                    30,073,151.06
长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付
                                                             110,730,000.00
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                         129,085,576.45                    30,073,151.06
投资活动产生的现金流量净额                                  -108,803,264.47                    -1,328,630.50
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                    456,600,000.00                   587,600,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                            7,357,161.23
筹资活动现金流入小计                                         463,957,161.23                   587,600,000.00
       偿还债务支付的现金                                    399,132,727.00                   506,132,727.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              27,389,910.10                    20,039,425.93
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                            1,248,000.00                    21,417,161.23
筹资活动现金流出小计                                         427,770,637.10                   547,589,314.16
筹资活动产生的现金流量净额                                    36,186,524.13                    40,010,685.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                -285,481,912.05                   156,649,208.80
       加：期初现金及现金等价物余额                          765,115,707.43                   608,466,498.63
六、期末现金及现金等价物余额                                 479,633,795.38                   765,115,707.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                    单位：元
                                                               本期
    项目                                  归属于母公司所有者权益                         少数股 所有者
                   股本     其他权益工具    资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
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                                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               优先 永续           积        存股   合收益   备    积       险准备    利润                计
                                           其他
                               股    债
                      528,14                      1,266,9                                                               2,087,0
                                                                                  21,641,            261,652 8,619,4
一、上年期末余额 0,000.                           99,780.                                                               53,138.
                                                                                  757.79             ,134.76    64.91
                         00                             65
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      528,14                      1,266,9                                                               2,087,0
                                                                                  21,641,            261,652 8,619,4
二、本年期初余额 0,000.                           99,780.                                                               53,138.
                                                                                  757.79             ,134.76    64.91
                         00                             65
三、本期增减变动
                                                                                  1,257,9            74,963, 366,270 76,587,
金额（减少以“－”
                                                                                   53.15              610.37      .91 834.43
号填列）
（一）综合收益总                                                                                     86,784, 366,270 87,150,
额                                                                                                    363.52      .91 634.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                  1,257,9            -11,820,           -10,562,
（三）利润分配
                                                                                   53.15              753.15             800.00
                                                                                  1,257,9            -1,257,9
1．提取盈余公积
                                                                                   53.15               53.15
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                      -10,562,           -10,562,
股东）的分配                                                                                          800.00             800.00
4．其他
75
                                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      528,14                      1,266,9                                                                 2,163,6
                                                                                    22,899,            336,615 8,985,7
四、本期期末余额 0,000.                           99,780.                                                                 40,972.
                                                                                    710.94             ,745.13    35.82
                         00                             65
上期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                        上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
    项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                    计
                                           其他    积        存股   合收益     备    积       险准备    利润
                               股    债
                      528,14                      1,266,9                                                                 2,027,0
                                                                    527,216         20,126,            202,838 8,397,7
一、上年期末余额 0,000.                           99,780.                                                                 29,248.
                                                                        .25         461.88             ,012.96    76.77
                         00                             65
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      528,14                      1,266,9                                                                 2,027,0
                                                                    527,216         20,126,            202,838 8,397,7
二、本年期初余额 0,000.                           99,780.                                                                 29,248.
                                                                        .25         461.88             ,012.96    76.77
                         00                             65
三、本期增减变动                                                    -527,21         1,515,2            58,814, 221,688 60,023,
金额（减少以“－”                                                     6.25          95.91              121.80      .14 889.60
76
                            黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总                                  -527,21                  60,329, 221,688 60,023,
额                                                   6.25                   417.71      .14 889.60
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                 1,515,2   -1,515,2
（三）利润分配
                                                                   95.91     95.91
                                                                 1,515,2   -1,515,2
1．提取盈余公积
                                                                   95.91     95.91
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   528,14          1,266,9                                                    2,087,0
                                                                 21,641,   261,652 8,619,4
四、本期期末余额 0,000.            99,780.                                                    53,138.
                                                                 757.79    ,134.76    64.91
                      00               65
77
                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                        本期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计
                      528,140,                          1,266,999                                21,641,75 58,258, 1,875,039
一、上年期末余额
                       000.00                             ,780.65                                     7.79    066.25    ,604.69
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      528,140,                          1,266,999                                21,641,75 58,258, 1,875,039
二、本年期初余额
                       000.00                             ,780.65                                     7.79    066.25    ,604.69
三、本期增减变动
                                                                                                 1,257,953 758,778 2,016,731
金额（减少以“－”
                                                                                                       .15       .36        .51
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             12,579, 12,579,53
额                                                                                                            531.51      1.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                 1,257,953 -11,820, -10,562,8
（三）利润分配
                                                                                                       .15    753.15     00.00
                                                                                                 1,257,953 -1,257,9
1．提取盈余公积
                                                                                                       .15     53.15
2．对所有者（或                                                                                              -10,562, -10,562,8
股东）的分配                                                                                                  800.00     00.00
3．其他
78
                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      528,140,                          1,266,999                                     22,899,71 59,016, 1,877,056
四、本期期末余额
                       000.00                             ,780.65                                          0.94   844.61     ,336.20
上期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                             未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                             专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股        收益                              利润     益合计
                      528,140,                          1,266,999              527,216.2              20,126,46 44,620, 1,860,413
一、上年期末余额
                       000.00                             ,780.65                        5                 1.88   403.05     ,861.83
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      528,140,                          1,266,999              527,216.2              20,126,46 44,620, 1,860,413
二、本年期初余额
                       000.00                             ,780.65                        5                 1.88   403.05     ,861.83
三、本期增减变动
                                                                               -527,216.              1,515,295 13,637, 14,625,74
金额（减少以“－”
                                                                                        25                  .91   663.20       2.86
号填列）
（一）综合收益总                                                               -527,216.                          15,152, 14,625,74
额                                                                                      25                         959.11      2.86
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
79
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                     1,515,295 -1,515,2
（三）利润分配
                                                                                           .91    95.91
                                                                                     1,515,295 -1,515,2
1．提取盈余公积
                                                                                           .91    95.91
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   528,140,                     1,266,999                            21,641,75 58,258, 1,875,039
四、本期期末余额
                    000.00                        ,780.65                                 7.79   066.25   ,604.69
三、公司基本情况
黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方
式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，“金马股份”A股5800万股在深圳证券
交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为340000000011098企业法人营
业执照，注册资本15,000万元。
根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006年12月31日总股本15,000万股为基数，以资本公积向全
体股东按每10股转增5股的比例，转增股本7,500万股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号《关于核准黄山金
马股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年9月24日向特定投资者非公开发行人民币普通股9,200万股；
80
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1517号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司
于2013年12月19日向特定投资者非公开发行人民币普通股21,114万股。经上述转增和增发后本公司注册资本为52,814万元，
股本为52,814万元。
公司经营地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区。法定代表人：燕根水。
公司经营范围：汽车、摩托车仪表及电器件，汽车车身及附件，安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗，车用零部件，
电机系列产品、电子电器产品、化工产品（不含危险品），电动自行车产品生产、销售；旅游服务；本公司自产产品及技术
出口；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口，普通货运（以上
依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年2月15日决议批准报出。
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
     序号               子公司全称                      子公司简称                     持股比例%
                                                                                直接               间接
      1     浙江铁牛汽车车身有限公司                     铁牛车身                 100.00                  -
      2     杭州宝网汽车零部件有限公司                   杭州宝网                 100.00                  -
      3     浙江金大门业有限公司                         金大门业                  91.78                  -
      4     杭州金仁汽车车身有限公司                     杭州金仁                        -           100.00
      5     上海飞众汽车配件有限公司                     上海飞众                 100.00                  -
      6     烟台飞众汽车配件有限公司                     烟台飞众                        -           100.00
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
     序号                  子公司全称                      子公司简称            本期纳入合并范围原因
      1     上海飞众汽车配件有限公司                         上海飞众            非同一控制下企业合并
            烟台飞众汽车配件有限公司                         烟台飞众
      2                                                                     非同一控制下企业合并（上海
                                                                                飞众控股子公司）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
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本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况，2016年度的经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公
司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业
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集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分
损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股
权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长
期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性
差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入
所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所
支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的
每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投
资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累
计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本
公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产
（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股
权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报
表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财
务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢
价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，
本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积
余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的
每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权
投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面
价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并
财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产
（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设
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定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原
企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投
资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控
制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资
前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公
司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所
采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入
合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表
范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根
据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金
融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资
产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单
独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资
产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付
息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投
资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计
入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以
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公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划
分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或
多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产
整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情
况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企
业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金
融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金
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融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或
设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发
生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，
在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务
困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收
入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，
如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
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入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或
负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或
负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                         本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                         定为单项金额重大。
                                                         对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
                                                         证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
                                                         账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                         备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
                                                         在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
                                                         现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                               坏账准备计提方法
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同
                                                         账龄分析法
单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特
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征组合。
组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应
                                                         其他方法
收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                        应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                  5.00%                               5.00%
1－2 年                                                             10.00%                              10.00%
2－3 年                                                             20.00%                              20.00%
3－4 年                                                             40.00%                              40.00%
4－5 年                                                             75.00%                              75.00%
5 年以上                                                            100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                         对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
                                                         款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
                                                         本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法                                       账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
                                                         备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存
货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
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材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差
额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产确
认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
           类别              折旧方法                   折旧年限           残值率             年折旧率
房屋建筑物             年限平均法             20-40 年             3                  4.85-2.43
机械设备               年限平均法             5-14 年              3                  19.40-6.93
运输设备               年限平均法             10 年                3                  9.70
电子设备及其他         年限平均法             5年                  3                  19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
15、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
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(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
           项 目               预计使用寿命                                   依据
         土地使用权                50年                                法定使用权
         景区经营权                50年                          政府授权批准经营年限
         计算机软件                 5年             参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司
在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益
项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据
活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等
的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经
计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多
项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值
损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认
减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
                     项 目                                             摊销年限
     经营租赁方式租入的固定资产改良支出                                   3年
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离
职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。短期薪酬的会计处理方法：
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权
利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
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相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期
服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务
的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22、股份支付
(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件
之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的
期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资
本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作
为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期损益。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认的时点如下：①对于国内销售：a、合同约定以产品交付验收合格作为产品转移时点的，经客户验收合格并在
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收货单签字后确认收入的实现，对于需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现；b、合
同约定以产品领用结算的，以收到客户结算单时确认收入的实现。②对于出口销售：按货物已经报关离岸，并取得报关单与
提单时确认收入的实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助
之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费用或损失
的，计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时
性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和
递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
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是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所
得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才
能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确
认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，
但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，
但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相
关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入
所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对
前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时
计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度
的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内
很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表
中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
100
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中
的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所得税权益。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本
化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                  计税依据                                      税率
增值税                                  应税销售额                                 17%
城市维护建设税                          应纳流转税税额                             7%、5%
企业所得税                              应纳税所得额                               25%
营业税                                  应纳税营业额                               5%
教育费附加                              应纳流转税税额                             3%
地方教育费附加                          应纳流转税税额                             2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                                    所得税税率
2、税收优惠
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2015年11月23日下发《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备案的复
函》（国科火字 (2015) 256号），本公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司已通过高新技术企业认定，证书号：
GR201533000491，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，
浙江铁牛汽车车身有限公司自2015年1月1日起三年内可享受按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
3、其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                  单位： 元
                 项目                                  期末余额                                  期初余额
库存现金                                                             212,838.61                                  375,287.62
银行存款                                                          599,870,438.08                             832,993,283.78
其他货币资金                                                      161,692,000.21                             191,435,861.23
合计                                                              761,775,276.90                            1,024,804,432.63
其他说明
其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金150,499,960.56元，保函保证金1,192,039.65元。除此之外，期末货币资金中无
其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                           单位： 元
                    项目                          期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                                 337,008,756.01                           451,691,082.52
合计                                                         337,008,756.01                           451,691,082.52
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                 期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                          237,315,239.98
合计                                                                                                  237,315,239.98
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                           单位： 元
                    项目                      期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                 832,473,084.72
合计                                                         832,473,084.72
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                               期末转应收账款金额
其他说明
期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                           单位： 元
       类别                        期末余额                                           期初余额
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          账面余额          坏账准备                        账面余额               坏账准备
                                                     计提比 账面价值                                                   账面价值
                     金额       比例      金额                            金额       比例       金额      计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                    993,655,             62,798,0              930,857,8 619,801              39,592,76                580,208,24
合计提坏账准备的               100.00%                 6.32%                         98.94%                   6.39%
                      875.27               34.79                  40.48 ,007.36                    6.17                      1.19
应收账款
单项金额不重大但
                                                                         6,613,4              6,613,439
单独计提坏账准备                                                                      1.06%                100.00%
                                                                          39.92                     .92
的应收账款
                    993,655,             62,798,0              930,857,8 626,414              46,206,20                580,208,24
合计                           100.00%                 6.32%                        100.00%                   7.38%
                      875.27               34.79                  40.48 ,447.28                    6.09                      1.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
             账龄
                                         应收账款                         坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                     883,076,115.14                        44,153,805.76                           5.00%
1 年以内小计                                 883,076,115.14                        44,153,805.76                           5.00%
1至2年                                           68,284,787.61                      6,828,478.76                          10.00%
2至3年                                           33,188,008.71                      6,637,601.74                          20.00%
3至4年                                            6,460,434.10                      2,584,173.64                          40.00%
4至5年                                              210,219.30                       157,664.48                           75.00%
5 年以上                                          2,436,310.41                      2,436,310.41                         100.00%
合计                                         993,655,875.27                        62,798,034.79                           6.32%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,813,633.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
               单位名称                               收回或转回金额                                   收回方式
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期计提坏账准备金额18,813,633.50元，非同一控制下企业合并上海飞众增加4,391,635.12元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                         单位： 元
                            项目                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                                     6,613,439.92
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                         单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质         核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                                                      易产生
上海确蓝富凤凰车
业有限公司天津分 货款                         4,122,937.06 被吊销营业执照     总经理办公会审批 否
公司
上海卡摩动力科技
                     货款                     1,115,355.66 质量纠纷难以收回 总经理办公会审批 否
有限公司
上海蓝蜘蛛车业制
                     货款                       981,072.00 已停产、涉诉       总经理办公会审批 否
造有限公司
杭州海啸摩托车销
                     货款                       394,075.20 被吊销营业执照     总经理办公会审批 否
售有限公司
合计                         --               6,613,439.92        --                 --                 --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称                                               期末余额           占应收账款总额的       坏账准备
                                                                              比例(%)            期末余额
浙江众泰汽车制造有限公司                                269,696,658.71                27.14      16,094,899.49
杭州益维汽车工业有限公司                                 81,643,603.43                    8.22    5,151,182.61
浙江德昱汽车零部件有限公司                               76,756,500.84                    7.72    3,837,825.05
众泰新能源汽车有限公司                                   68,120,035.11                    6.86    3,610,790.76
江苏金坛汽车工业有限公司                                 58,978,255.93                    5.94    2,948,912.79
合计                                                    555,195,054.02                55.88      31,643,610.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末应收账款较期初增加58.63%，主要系非同一控制下企业合并上海飞众、新增客户期末未到期货款增加较大影响所致。
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                       期初余额
            账龄
                                 金额                    比例                    金额                      比例
1 年以内                         40,657,943.66                    94.62%           43,732,437.21                   89.53%
1至2年                              344,783.25                    0.80%             1,500,645.24                    3.07%
2至3年                              233,192.27                    0.54%             1,151,130.08                    2.36%
3 年以上                          1,736,250.56                    4.04%             2,461,422.15                    5.04%
合计                             42,972,169.74            --                       48,845,634.68            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称                                                           期末余额                占预付账款期末余额
                                                                                             合计数的比例(%)
首钢（青岛）钢业有限公司                                                   20,184,326.40                         46.97
马钢（金华）钢材加工有限公司                                                4,575,086.55                         10.65
武义涟钢钢材加工配送有限公司                                                3,628,347.91                          8.44
烟台亿众汽车零部件有限公司                                                  3,579,633.86                          8.33
安徽广宇电子材料有限公司                                                    1,188,210.02                          2.77
合     计                                                                  33,155,604.74                         77.16
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                                期末余额                                期初余额
民生银行对公\"流动利 C\"存款利息                                                                              4,204,938.04
合计                                                                                                        4,204,938.04
（2）重要逾期利息
                                                                                                   是否发生减值及其判断
    借款单位            期末余额                   逾期时间                逾期原因
                                                                                                           依据
106
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
                         账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                        账面价值
                       金额      比例        金额                            金额       比例       金额       计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                     598,093.              598,093.                        598,093               598,093.7
独计提坏账准备的                  3.42%                100.00%                          3.47%                   100.00%
                          72                    72                               .72
其他应收款
按信用风险特征组
                     16,888,1              5,389,72               11,498,41 16,660,              6,031,480                    10,629,099.
合计提坏账准备的                 96.58%                 31.91%                         96.53%                   36.20%
                        44.30                  5.79                   8.51 579.93                       .50
其他应收款
                     17,486,2              5,987,81               11,498,41 17,258,              6,629,574                    10,629,099.
合计                            100.00%                 34.24%                         100.00%                  38.41%
                        38.02                  9.51                   8.51 673.65                       .22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                          期末余额
其他应收款（按单位）
                                其他应收款                     坏账准备                 计提比例                   计提理由
黄山市和协包装有限公
                                        598,093.72                  598,093.72                   100.00% 预计无法收回
司
合计                                    598,093.72                  598,093.72              --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                          其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             6,131,012.07                       306,550.61                                 5.00%
1 年以内小计                                         6,131,012.07                       306,550.61                                 5.00%
1至2年                                               4,961,042.88                       496,104.29                               10.00%
2至3年                                               1,335,661.82                       267,132.36                               20.00%
3至4年                                                186,140.00                         74,456.00                               40.00%
107
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
4至5年                                            115,220.00                       86,415.00                       75.00%
5 年以上                                        4,159,067.53                  4,159,067.53                       100.00%
合计                                           16,888,144.30                  5,389,725.79                         31.91%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 547,660.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                          转回或收回金额                                收回方式
本期计提坏账准备金额547,660.89元,非同一控制下企业合并上海飞众增加坏账准备金额71,411.21元，本期无收回或转回的坏
账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                          1,260,826.81
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质         核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                              期初账面余额
保证金                                                              8,869,136.81                              7,117,340.81
员工借款及备用金                                                    2,969,719.70                              4,462,755.29
往来单位款等                                                        5,647,381.51                              5,678,577.55
合计                                                             17,486,238.02                               17,258,673.65
108
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质            期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例
北汽银翔汽车有限
                                                4,141,000.00                                     23.68%           460,800.00
公司
浙江金大工贸有限
                                                2,906,192.61                                     16.62%         2,906,192.61
公司
重庆凯特动力科技
                                                1,593,400.00                                      9.11%           159,340.00
有限公司
永康市五金科技工
                                                1,408,960.00                                      8.06%            70,448.00
业园财政分局
永康市五金科技工
                                                1,207,680.00                                      6.91%            60,384.00
业园会计核算中心
合计                         --                11,257,232.61           --                        64.38%         3,657,164.61
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                   单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备            账面价值            账面余额          跌价准备         账面价值
原材料              182,730,109.75   24,717,300.23    158,012,809.52        122,858,448.02     5,605,832.72   117,252,615.30
在产品              381,935,884.00     855,374.86     381,080,509.14        250,109,797.43     4,298,469.28   245,811,328.15
109
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
库存商品          541,750,605.97   43,781,558.41   497,969,047.56   272,869,753.84    27,530,070.34    245,339,683.50
周转材料            2,673,651.93                     2,673,651.93     2,994,806.17                       2,994,806.17
合计            1,109,090,251.65   69,354,233.50 1,039,736,018.15   648,832,805.46    37,434,372.34    611,398,433.12
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                         本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                             期末余额
                                     计提             其他          转回或转销          其他
原材料              5,605,832.72    4,583,355.61    14,691,762.57       163,650.67                      24,717,300.23
在产品              4,298,469.28                                      3,443,094.42                        855,374.86
库存商品           27,530,070.34   26,116,901.67     1,374,267.69    11,239,681.29                      43,781,558.41
合计               37,434,372.34   30,700,257.28    16,066,030.26    14,846,426.38                      69,354,233.50
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位： 元
                         项目                                                        金额
其他说明：
期末存货较期初增加70.94%，主要系非同一控制下企业合并上海飞众、未完工模具以及预期需求旺盛期末原材料采购增加
所致。
9、其他流动资产
                                                                                                            单位： 元
               项目                                 期末余额                                期初余额
待抵扣进项税                                                    4,974,809.02                             6,827,277.82
预交所得税                                                      2,639,606.06
其他                                                                18,548.49
合计                                                            7,632,963.57                             6,827,277.82
其他说明：
110
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                          单位： 元
                                             期末余额                                          期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备         账面价值        账面余额         减值准备             账面价值
可供出售权益工具：            420,000.00      420,000.00                       658,400.00        658,400.00
       按成本计量的           420,000.00      420,000.00                       658,400.00        658,400.00
合计                          420,000.00      420,000.00                       658,400.00        658,400.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具         可供出售债务工具                                              合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
                             账面余额                                       减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                              本期现金
                                                                                                          单位持股
      位       期初      本期增加 本期减少      期末         期初       本期增加 本期减少      期末                        红利
                                                                                                           比例
山东华日
摩托车股
             38,400.00            38,400.00                 38,400.00            38,400.00
份有限公
司
南京长安
汽车有限 420,000.00                           420,000.00 420,000.00                          420,000.00       0.07%
公司
济南轻骑
第一装配 100,000.00              100,000.00                100,000.00           100,000.00
有限公司
济南轻骑
第二装配 100,000.00              100,000.00                100,000.00           100,000.00
有限公司
合计        658,400.00           238,400.00 420,000.00 658,400.00               238,400.00 420,000.00         --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                     合计
期初已计提减值余额                     658,400.00                                                           658,400.00
本期减少                               238,400.00                                                           238,400.00
期末已计提减值余额                     420,000.00                                                           420,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                单位： 元
可供出售权益工                                       公允价值相对于    持续下跌时间
                       投资成本     期末公允价值                                      已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                        成本的下跌幅度     （个月）
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
         项目           房屋及建筑物           机器设备         运输工具           办公设备及其他         合计
一、账面原值：
     1.期初余额           118,780,472.01       999,721,899.48    13,577,104.52          4,696,897.87   1,136,776,373.88
     2.本期增加金额       157,070,416.53       213,392,175.41     8,449,657.26          5,710,646.88    384,622,896.08
       （1）购置            3,384,046.80        24,111,517.08     5,064,069.46          3,632,082.08     36,191,715.42
       （2）在建工程
                           43,941,336.70        30,625,874.30                                            74,567,211.00
转入
       （3）企业合并
                          109,745,033.03       158,654,784.03     3,385,587.80          2,078,564.80    273,863,969.66
增加
     3.本期减少金额                            189,732,300.25     2,045,998.70           667,514.55     192,445,813.50
       （1）处置或报
                                               189,732,300.25     2,045,998.70           667,514.55     192,445,813.50
废
           ( 2 )对外
投资转出
     4.期末余额           275,850,888.54     1,023,381,774.64    19,980,763.08          9,740,030.20   1,328,953,456.46
二、累计折旧
     1.期初余额            27,235,447.06       578,516,350.87     5,670,264.17          3,348,502.94    614,770,565.04
     2.本期增加金额        41,853,203.62       170,138,522.85     3,211,008.86          2,830,378.98    218,033,114.31
       （1）计提            4,074,035.76        65,899,402.75     1,991,479.20           881,735.37      72,846,653.08
           ( 2 )企业       37,779,167.86       104,239,120.10     1,219,529.66          1,948,643.61    145,186,461.23
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
合并增加
     3.本期减少金额                        155,725,560.80          1,291,905.35          645,827.25    157,663,293.40
       （1）处置或报
                                           155,725,560.80          1,291,905.35          645,827.25    157,663,293.40
废
             ( 2 )对外
投资转出
     4.期末余额           69,088,650.68    592,929,312.92          7,589,367.68      5,533,054.67      675,140,385.95
三、减值准备
     1.期初余额            6,635,778.33     65,638,840.62                                               72,274,618.95
     2.本期增加金额                          8,559,976.30            16,774.33                           8,576,750.63
       （1）计提                               500,277.07            16,774.33                             517,051.40
             ( 2 )企业
                                             8,059,699.23                                                8,059,699.23
合并增加
     3.本期减少金额                         24,999,166.58                                               24,999,166.58
       （1）处置或报
                                            24,999,166.58                                               24,999,166.58
废
             ( 2 )对外
投资转出
             ( 3 )资产
置换
     4.期末余额            6,635,778.33     49,199,650.34            16,774.33                          55,852,203.00
四、账面价值
     1.期末账面价值      200,126,459.53    381,252,811.38         12,374,621.07      4,206,975.53      597,960,867.51
     2.期初账面价值       84,909,246.62    355,566,707.99          7,906,840.35      1,348,394.93      449,731,189.89
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                            单位： 元
            项目         账面原值          累计折旧              减值准备          账面价值              备注
模具、检具类             113,548,547.14     72,742,962.40         37,992,885.23      2,812,699.51
机器设备                  23,593,603.39      9,951,181.80          9,293,744.74      4,348,676.85
合     计                137,142,150.53     82,694,144.20         47,286,629.97      7,161,376.36
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                            单位： 元
             项目             账面原值                累计折旧                减值准备                账面价值
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                                单位： 元
                                     项目                                                          期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                                单位： 元
                       项目                                        账面价值                            未办妥产权证书的原因
汽车线束大楼                                                                    34,259,864.91 尚在办理中
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                期末余额                                                期初余额
           项目
                           账面余额             减值准备           账面价值             账面余额        减值准备          账面价值
汽车线束大楼                                                                           24,957,155.50                      24,957,155.50
冲压三厂厂房                4,303,448.89                            4,303,448.89        3,643,175.41                       3,643,175.41
机器设备安装               40,110,172.47                           40,110,172.47        6,831,025.64                       6,831,025.64
其他零星工程                     4,800.00                               4,800.00           39,571.07                            39,571.07
合计                       44,418,421.36                           44,418,421.36       35,470,927.62                      35,470,927.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                本期转                         工程累                       其中：本
                                                          本期其                                   利息资              本期利
 项目名                   期初余      本期增    入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
              预算数                                      他减少                                   本化累              息资本
      称                    额        加金额    资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                           金额                                    计金额               化率
                                                  额                            比例                         金额
汽车线        30,000,0 24,957,1 10,050,3 35,007,4
                                                                               116.69% 100.00                                   其他
束大楼            00.00     55.50       31.48     86.98
冲压三        33,823,3 2,512,91 10,724,3 8,933,84                   4,303,44
                                                                               125.36% 30.00                                    其他
厂厂房            00.00       9.00      79.61      9.72                 8.89
机器设                    7,961,28 62,513,4 30,364,6                40,110,1
                                                                                                                                其他
备安装                        2.05      97.92     07.50               72.47
其他零                    39,571.0 226,495. 261,266.                4,800.00                                                    其他
114
                                              黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
星工程                        7          73       80
           63,823,3 35,470,9 83,514,7 74,567,2                44,418,4
合计                                                                      --        --                                    --
               00.00     27.62      04.74       11.00           21.36
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                  本期计提金额                              计提原因
其他说明
期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                     单位： 元
    项目           土地使用权             专利权        非专利技术         计算机软件      景区经营权          合计
一、账面原值
       1.期初余额       75,035,801.38                                             502,972.18   54,040,700.32    129,579,473.88
       2.本期增加
                        82,593,538.48                                           2,635,897.44                     85,229,435.92
金额
        （1）购置           520,602.16                                          1,965,811.96                      2,486,414.12
        （2）内部
研发
        （3）企业
                        82,072,936.32                                             670,085.48                     82,743,021.80
合并增加
     3.本期减少金
                         1,407,438.66                                                                             1,407,438.66
额
        （1）处置           801,204.50                                                                             801,204.50
               (2)
对外投资转出
               (3)
资产置换
               (4)
                            606,234.16                                                                             606,234.16
其他
       4.期末余额      156,221,901.20                                           3,138,869.62   54,040,700.32    213,401,471.14
二、累计摊销
115
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
       1.期初余额      14,737,857.83                                     343,282.50   14,130,103.65    29,211,243.98
       2.本期增加
                        5,777,294.57                                     297,847.04    1,084,765.56     7,159,907.17
金额
        （1）计提       1,733,580.25                                     164,969.55    1,084,765.56     2,983,315.36
              (2)
                        4,043,714.32                                     132,877.49                     4,176,591.81
企业合并增加
       3.本期减少
                            97,072.76                                                                      97,072.76
金额
        （1）处置           97,072.76                                                                      97,072.76
              (2)
对外投资转出
              (3)
资产置换
       4.期末余额      20,418,079.64                                     641,129.54   15,214,869.21    36,274,078.39
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
金额
        （1）计提
              (2)
企业合并增加
       3.本期减少
金额
       （1）处置
           ( 2 )对
外投资转出
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                      135,803,821.56                                   2,497,740.08   38,825,831.11   177,127,392.75
价值
       2.期初账面
                       60,297,943.55                                     159,689.68   39,910,596.67   100,368,229.90
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                           单位： 元
                     项目                              账面价值                       未办妥产权证书的原因
116
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
期末无形资产原值较期初增加64.69%，主要系非同一控制下企业合并上海飞众所致。
14、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称                                本期增加                             本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                           期末余额
                                 企业合并形成的          其他              处置               其他
    项
 上海飞众汽车
                                   26,872,995.39                                                      26,872,995.39
配件有限公司
       合计                        26,872,995.39                                                      26,872,995.39
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称                                本期增加                             本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                           期末余额
                                       计提              其他              处置               其他
    项
上海飞众汽车配
件有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估
计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率为折现率。公司对截止2016年12月31的商誉进
行减值测试，其余商誉未发生减值情形。
其他说明
15、长期待摊费用
                                                                                                          单位： 元
    项目          期初余额           本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额     期末余额
租用厂房改建            3,875,286.06          2,019,174.48          1,755,157.74                       4,139,302.80
其他                      603,156.40                                 206,796.48                         396,359.92
合计                    4,478,442.46          2,019,174.48          1,961,954.22                       4,535,662.72
其他说明
117
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位： 元
                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                    155,486,729.10          32,332,606.79             147,779,983.74          29,167,268.82
内部交易未实现利润                3,388,907.57             847,226.89               1,461,625.05            365,406.26
递延收益                          7,397,500.00           1,849,375.00               8,607,500.00           2,151,875.00
职工薪酬                         17,563,875.04           4,390,968.76              18,073,257.37           4,518,314.34
合计                            183,837,011.71          39,420,177.44             175,922,366.16          36,202,864.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                              单位： 元
                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                107,011,927.66          26,872,995.39
产评估增值
合计                            107,011,927.66          26,872,995.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                              单位： 元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                          39,420,177.44                                     36,202,864.42
递延所得税负债                                          26,752,981.92
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                              单位： 元
                  项目                                期末余额                                 期初余额
可抵扣亏损                                                        62,841,199.22                           15,051,114.19
资产减值准备                                                      38,925,561.70                           14,764,787.86
合计                                                             101,766,760.92                           29,815,902.05
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                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                             单位： 元
             年份                     期末金额                     期初金额                        备注
2016 年                                                                    1,052,934.02
2017 年                                     13,580,611.25                  1,690,243.98
2018 年                                     14,171,431.45                  3,976,142.87
2019 年                                     14,163,834.42                  1,734,038.06
2020 年                                     17,708,015.73                  6,597,755.26
2021 年                                      3,217,306.37
合计                                        62,841,199.22                 15,051,114.19             --
其他说明：
17、其他非流动资产
                                                                                                             单位： 元
                    项目                            期末余额                                 期初余额
预付长期资产购置款                                              91,323,401.60                            43,866,137.37
合计                                                            91,323,401.60                            43,866,137.37
其他说明：
期末其他非流动资产增加108.19%，主要系预付设备款增加所致。
18、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                            期末余额                                 期初余额
抵押借款                                                       108,600,000.00                            42,600,000.00
保证借款                                                       392,000,000.00                           352,000,000.00
合计                                                           500,600,000.00                           394,600,000.00
短期借款分类的说明：
截止2016年12月31日，公司资产抵押借款情况如下
  借款人              贷款金融机构            抵押额度                          最高额抵押合同
                                                                抵押资产         抵押资产     抵押资产期末账
                                                                所有权人           类别           面价值
  本公司              中国工商银行        42,637,000.00          本公司         房屋建筑物       21,319,584.64
                                                                                土地使用权        9,146,361.88
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
 上海飞众             兴业银行嘉定支行             46,000,000.00     上海飞众        房屋建筑物       23,918,698.33
                                                                                     土地使用权        7,055,963.69
                  浙商银行上海嘉定支行             44,000,000.00                     房屋建筑物       18,868,291.58
                                                                                     土地使用权        7,280,841.52
截止2016年12月31日，公司保证借款情况如下
      借款人           借款银行         借款金额            担保条件                         保证人
本公司          中国工商银行歙县         34,000,000.00    连带责任保证     铁牛集团有限公司、浙江众泰汽车制造有限
                支行                                                       公司
本公司          中国工商银行歙县         20,000,000.00    连带责任保证     铁牛集团有限公司、应建仁、徐美儿
                支行
本公司          兴业银行合肥分行        130,000,000.00    连带责任保证     铁牛集团有限公司、黄山金马集团有限公
                                                                           司、应建仁、徐美儿
本公司          合肥科技农村商业         80,000,000.00    连带责任保证     铁牛集团有限公司
                银行
本公司          中国交通银行黄山        100,000,000.00    连带责任保证     黄山金马集团有限公司、铁牛集团有限公司
                分行
金大门业        中国农业银行永康         12,000,000.00    连带责任保证     浙江开成电缆制造有限公司、徐美儿
                市长城支行
金大门业        中国农业银行永康         16,000,000.00    连带责任保证     三锋集团有限公司、徐美儿
                市长城支行
      合   计                —         392,000,000.00         —                              —
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                                  单位： 元
           借款单位               期末余额               借款利率                 逾期时间               逾期利率
其他说明：
期末本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
19、应付票据
                                                                                                                  单位： 元
                      种类                               期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                                        250,723,291.85                           330,778,237.50
合计                                                                250,723,291.85                           330,778,237.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
20、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
应付材料款及加工费                                          397,697,067.10                         248,869,893.96
应付工程设备款                                               24,932,695.29                          14,244,025.17
应付运费                                                      1,633,451.70                           2,843,767.80
水电费                                                        8,637,278.16                           6,984,698.19
租赁费                                                       16,757,095.23                          13,451,195.30
其     他                                                     2,917,344.22                            931,362.43
合计                                                        452,574,931.70                         287,324,942.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
其他说明：
本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
应付款项期末余额较期初增长57.51%，主要系非同一控制下企业合并上海飞众以及材料、设备采购增加所致。
21、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
预收货款                                                    395,687,800.67                         162,086,915.84
合计                                                        395,687,800.67                         162,086,915.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因
江西汉腾汽车有限公司                                         81,658,580.60 模具尚未完成终验
合计                                                         81,658,580.60                    --
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                     单位： 元
                          项目                                                      金额
其他说明：
预收款项期末余额较期初增长144.12%，主要系预收模具款增加所致。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
一、短期薪酬                     43,832,631.22       263,491,910.37        255,670,168.54        51,654,373.05
二、离职后福利-设定提
                                   334,733.03         14,786,453.45            15,005,370.88        115,815.60
存计划
合计                             44,167,364.25       278,278,363.82        270,675,539.42        51,770,188.65
（2）短期薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 35,408,390.15       248,165,940.03        240,199,180.44        43,375,149.74
补贴
2、职工福利费                                          6,374,773.39             6,374,773.39
3、社会保险费                      189,706.94          7,614,532.86             7,536,308.36        267,931.44
       其中：医疗保险费            155,848.94          5,700,927.43             5,627,450.13        229,326.24
             工伤保险费             30,472.20          1,454,906.25             1,450,633.77         34,744.68
             生育保险费               3,385.80          458,699.18               458,224.46           3,860.52
4、住房公积金                       56,160.00           568,304.00               624,464.00
5、工会经费和职工教育
                                  8,178,374.13          768,360.09               935,442.35       8,011,291.87
经费
合计                             43,832,631.22       263,491,910.37        255,670,168.54        51,654,373.05
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
1、基本养老保险                    311,609.28         13,949,317.10            14,152,831.82        108,094.56
122
                                 黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、失业保险费                     23,123.75              837,136.35             852,539.06                7,721.04
合计                             334,733.03        14,786,453.45              15,005,370.88            115,815.60
其他说明：
23、应交税费
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                                 期初余额
增值税                                                        40,764,082.20                          40,222,514.96
企业所得税                                                    10,018,885.08                          13,250,125.36
个人所得税                                                     1,805,787.33                           1,376,221.12
城市维护建设税                                                 1,711,627.12                           2,413,540.62
营业税                                                          146,894.05                             296,894.05
教育费附加                                                     1,369,528.57                           1,856,261.90
其他税费                                                       1,337,352.06                            955,799.42
合计                                                          57,154,156.41                          60,371,357.43
其他说明：
24、应付利息
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                                 期初余额
短期借款应付利息                                                769,742.50                             575,978.03
合计                                                            769,742.50                             575,978.03
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                         单位： 元
                借款单位                         逾期金额                                 逾期原因
其他说明：
期末应付利息较期初增加33.64%，主要系短期借款增加所致。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                                 期初余额
保证金及押金                                                   1,043,535.92                            533,145.92
代垫费用                                                       7,483,146.50                           9,654,346.93
123
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
代扣代缴费用                                                    3,564,702.82                             2,598,935.07
股权收购款                                                    110,730,000.00
往来款                                                         63,590,400.00
其他                                                               601,553.65                             786,885.16
合计                                                          187,013,338.89                            13,573,313.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                            单位： 元
               项目                                期末余额                            未偿还或结转的原因
上海安亭资产经营有限公司                                       59,164,877.16 未到结算期
合计                                                           59,164,877.16                    --
其他说明
其他应付款期末较期初增加1277.80%，主要系期末尚未支付上海飞众股权收购款、非同一控制下企业合并上海飞众所致。
26、一年内到期的非流动负债
                                                                                                            单位： 元
               项目                                期末余额                                  期初余额
一年内到期的长期借款                                               532,727.00                             532,727.00
合计                                                               532,727.00                             532,727.00
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
               项目                                期末余额                                  期初余额
信用借款                                                           532,730.00                            1,065,457.00
合计                                                               532,730.00                            1,065,457.00
长期借款分类的说明：
长期借款明细情况
贷款单位                     借款        借款      币种    利率          期末余额             期初余额
                           起始日      终止日              (%)
歙县财政局             2004-1-20     2019-1-19    RMB         3.30              532,730.00     1,065,457.00
合     计                    —          —         —        —                532,730.00     1,065,457.00
期末长期借款较期初减少50%，主要系归还借款所致。
其他说明，包括利率区间：
124
                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
28、递延收益
                                                                                                                           单位： 元
         项目              期初余额                本期增加              本期减少                期末余额             形成原因
政府补助                     26,597,500.00                                 1,210,000.00           25,387,500.00 收到财政拨款
合计                         26,597,500.00                                 1,210,000.00           25,387,500.00          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                           单位： 元
                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                                与资产相关/与收
      负债项目         期初余额                                                其他变动              期末余额
                                              额              收入金额                                                  益相关
年产 50 万套车身
                        2,640,000.00                            440,000.00                            2,200,000.00 与资产相关
总线控制系统
智能化汽车仪表
                        5,967,500.00                            770,000.00                            5,197,500.00 与资产相关
技改项目资金
年产 120 万套嵌
入式汽车自检故         17,990,000.00                                                                17,990,000.00 与资产相关
障诊断仪
合计                   26,597,500.00                          1,210,000.00                          25,387,500.00          --
其他说明：
年产50万套车身总线控制系统项目于2011年12月完成，按资产使用期限分10年结转营业外收入；智能化汽车仪表技改项目于
2013年9月完成，按资产使用期限分10年结转营业外收入；年产120万套嵌和式汽车自检故障诊断仪项目对应的固定资产尚未
完工转固。
29、股本
                                                                                                                              单位：元
                                                              本次变动增减（+、—）
                    期初余额                                                                                            期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股             其他              小计
股份总数          528,140,000.00                                                                                      528,140,000.00
其他说明：
30、资本公积
                                                                                                                           单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                      期末余额
资本溢价（股本溢价）               1,259,552,586.35                                                                 1,259,552,586.35
其他资本公积                           7,447,194.30                                                                     7,447,194.30
合计                               1,266,999,780.65                                                                 1,266,999,780.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
31、盈余公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                     21,641,757.79               1,257,953.15                                     22,899,710.94
合计                             21,641,757.79               1,257,953.15                                     22,899,710.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
                                                                                                                     单位： 元
                        项目                                      本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                                   261,652,134.76                      202,838,012.96
调整后期初未分配利润                                                     261,652,134.76                      202,838,012.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        86,784,363.52                       60,329,417.71
减：提取法定盈余公积                                                       1,257,953.15                        1,515,295.91
       应付普通股股利                                                     10,562,800.00
期末未分配利润                                                           336,615,745.13                      261,652,134.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位： 元
                                           本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                 收入                      成本                      收入                     成本
主营业务                       1,585,301,694.47          1,202,127,251.27          1,548,046,974.93        1,226,561,960.52
其他业务                        108,198,679.32             94,723,925.12              77,819,250.44           70,632,871.47
合计                           1,693,500,373.79          1,296,851,176.39          1,625,866,225.37        1,297,194,831.99
34、税金及附加
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                                  本期发生额                               上期发生额
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
城市维护建设税                                                4,531,637.44                 5,268,770.01
教育费附加                                                    3,446,472.58                 4,013,945.72
房产税                                                         995,177.01
土地使用税                                                    1,128,607.65
印花税                                                         540,539.31
营业税                                                                                      150,000.00
地方水利建设基金                                              1,318,429.82
合计                                                         11,960,863.81                 9,432,715.73
其他说明：
35、销售费用
                                                                                              单位： 元
                 项目                           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                     15,037,746.27                10,479,058.82
运输费                                                       15,563,628.06                12,175,568.46
业务招待费                                                    3,520,156.55                 2,134,356.00
差旅费                                                        2,765,413.53                 1,858,780.00
三包劳务费                                                     536,508.08                   965,601.47
广告宣传费                                                    3,789,412.04                 2,225,613.37
租赁费                                                        4,906,152.33                 4,708,095.68
其     他                                                     3,772,331.09                 2,615,262.11
合计                                                         49,891,347.95                37,162,335.91
其他说明：
本期销售费用较上期增长34.25%，主要系销售人员职工薪酬、运输费等增长所致。
36、管理费用
                                                                                              单位： 元
                 项目                           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                     43,223,508.28                42,617,981.53
办公费                                                        1,745,380.64                 1,727,838.83
业务招待费                                                    5,509,183.35                 5,218,432.85
差旅费                                                        5,762,106.81                 4,803,577.76
折旧费                                                        3,933,842.55                15,775,037.59
研发费                                                       61,355,373.14                42,558,505.55
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
无形资产摊销                                                  2,860,309.64                       2,178,540.48
税金                                                          1,695,282.42                       6,448,375.55
中介机构费用                                                 32,595,901.33                       3,729,973.13
汽车费用                                                      2,235,195.25                       2,010,584.20
租赁费                                                         954,422.59                         945,187.05
修理费                                                        2,631,483.46
存货报废                                                      1,689,378.73
其     他                                                     3,296,583.13                       3,997,947.61
合计                                                      169,487,951.32                    132,011,982.13
其他说明：
37、财务费用
                                                                                                    单位： 元
               项目                             本期发生额                         上期发生额
利息支出                                                     19,079,059.44                      22,484,723.51
减：利息收入                                                 16,302,114.70                      14,498,507.94
利息净支出                                                    2,776,944.74                       7,986,215.57
汇兑损失                                                        97,640.52                          19,701.15
减：汇兑收益                                                   191,247.72                         345,970.99
汇兑净损失                                                      -93,607.20                        -326,269.84
银行手续费                                                     326,005.30                         704,686.47
票据贴现息                                                    8,038,956.47                      12,673,432.44
其     他                                                     1,949,610.11                       1,431,816.45
合计                                                         12,997,909.42                      22,469,881.09
其他说明：
本期财务费用较上期减少42.15%，主要系利息支出减少、利息收入增加、票据贴现息减少所致。
38、资产减值损失
                                                                                                    单位： 元
               项目                             本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                                 19,361,294.39                       6,045,192.04
二、存货跌价损失                                             32,437,730.26                       9,922,714.25
七、固定资产减值损失                                           517,051.40                       44,022,641.13
合计                                                         52,316,076.05                      59,990,547.42
128
                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
本期资产减值损失较上期减少32.81%，主要系本期计提的应收账款坏账准备及存货跌价准备增加所致。
39、投资收益
                                                                                                                单位： 元
                    项目                                本期发生额                               上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                            1,363,148.85
委托理财投资收益                                                                                              4,960,940.64
合计                                                                                                          6,324,089.49
其他说明：
40、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                        额
非流动资产处置利得合计                           46,847.88                    227,889.44                        46,847.88
其中：固定资产处置利得                           46,847.88                    227,889.44                        46,847.88
政府补助                                      6,409,063.97                  3,128,939.11                      6,409,063.97
其     他                                       246,814.60                     94,829.40                       246,814.60
合计                                          6,702,726.45                  3,451,657.95                      6,702,726.45
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                单位： 元
                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因      性质类型
                                                    响当年盈亏         贴             额           额         与收益相关
水库移民后
期扶持项目                                                                         350,000.00                与收益相关
资金
促进新型工
                                                                                   210,000.00                与收益相关
业发展资金
机器换人项
                                                                                  1,334,600.00               与收益相关
目
工业机器人
                                                                                   756,100.00                与收益相关
购置奖励
科技创新补
                                                                                                  30,000.00 与收益相关
助
年产 50 万套
                                                                                   440,000.00    440,000.00 与资产相关
车身总线控
129
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
制系统补助
智能化汽车
仪表技改项                                                                            770,000.00     770,000.00 与资产相关
目补助
税收奖励                                                                             1,462,329.65    762,192.62 与收益相关
其他政府补
                                                                                     1,086,034.32 1,126,746.49 与收益相关
助
合计                 --           --         --              --           --         6,409,063.97 3,128,939.11        --
其他说明：
本期营业外收入较上期增长94.19%，主要系本期收到的政府补助增加所致。
41、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                      上期发生额
                                                                                                            额
非流动资产处置损失合计                            1,560,383.82                  1,781,261.22                      1,560,383.82
其中：固定资产处置损失                            1,560,383.82                  1,781,261.22                      1,560,383.82
滞纳金                                              64,515.01                    675,269.20                         61,920.72
捐赠支出及其他                                     345,358.51                    699,270.34                        347,952.80
合计                                              1,970,257.34                  3,155,800.76                      3,659,636.07
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                       20,794,196.55                               22,988,684.15
递延所得税费用                                                       -3,217,313.02                               -9,315,912.22
合计                                                                 17,576,883.53                               13,672,771.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                     单位： 元
                           项目                                                         本期发生额
利润总额                                                                                                     104,727,517.96
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                  26,181,879.49
130
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
子公司适用不同税率的影响                                                                   -6,937,374.69
调整以前期间所得税的影响                                                                     378,009.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            1,096,238.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                             -2,611,476.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                            2,354,911.22
损的影响
研究开发费用及支付残疾人员工资加计扣除的影响                                               -2,885,303.48
所得税费用                                                                                 17,576,883.53
其他说明
43、其他综合收益
详见附注。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                              本期发生额                   上期发生额
租赁收入                                                                                    3,000,000.00
政府补助                                                       4,614,274.53                19,908,939.11
往来款                                                         8,145,158.75                 2,534,133.80
其他                                                             49,764.85
合计                                                          12,809,198.13                25,443,072.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                              本期发生额                   上期发生额
销售费用及管理费用                                            98,756,372.94                72,567,204.07
往来款                                                         3,253,005.77                 9,342,622.23
银行手续费                                                      326,005.30                   704,686.47
其     他                                                       408,944.11                  2,806,355.99
合计                                                       102,744,328.12                  85,420,868.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
131
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                             本期发生额                    上期发生额
银行存款利息收入                                              20,507,052.74                21,993,569.90
合计                                                          20,507,052.74                21,993,569.90
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                             本期发生额                    上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                             本期发生额                    上期发生额
子公司贴现母公司签发的票据                                   119,578,775.54            227,350,650.90
票据保证金                                                    30,788,900.67
合计                                                      150,367,676.21               227,350,650.90
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
               项目                             本期发生额                    上期发生额
兑付集团内票据贴现款                                      235,200,000.00               107,200,000.00
银行承兑汇票保证金                                                                         51,738,861.23
保函保证金                                                     1,045,039.65                  147,000.00
其他                                                           1,548,000.00
合计                                                      237,793,039.65               159,085,861.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                               单位： 元
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                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                 补充资料                           本期金额                           上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                    --                                 --
净利润                                                          87,150,634.43                      60,551,105.85
加：资产减值准备                                                52,316,076.05                      59,990,547.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                                72,846,653.08                      88,339,153.93
物资产折旧
无形资产摊销                                                     2,983,315.36                        2,819,562.84
长期待摊费用摊销                                                 1,961,954.22                         433,462.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                 1,513,535.94                        1,553,371.78
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                   4,328,454.01                        7,880,577.99
投资损失（收益以“－”号填列）                                                                      -6,324,089.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                        -3,217,313.02                       -9,315,912.22
存货的减少（增加以“－”号填列）                            -326,141,640.70                        20,995,318.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                            -271,898,950.10                       -299,544,807.48
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                               372,811,813.60                     217,551,744.75
列）
经营活动产生的现金流量净额                                      -5,345,467.13                     144,930,035.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                       --                                 --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                        --                                 --
现金的期末余额                                                 600,083,276.69                     833,368,571.40
减：现金的期初余额                                             833,368,571.40                     631,571,435.51
现金及现金等价物净增加额                                    -233,285,294.71                       201,797,135.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                       单位： 元
                                                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                    110,730,000.00
其中：                                                                           --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                             38,901,682.44
其中：                                                                           --
其中：                                                                           --
取得子公司支付的现金净额                                                                           71,828,317.56
133
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                              单位： 元
                                                                                     金额
其中：                                                                                   --
其中：                                                                                   --
其中：                                                                                   --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                              单位： 元
                   项目                             期末余额                                  期初余额
一、现金                                                       600,083,276.69                            833,368,571.40
其中：库存现金                                                    212,838.61                                375,287.62
         可随时用于支付的银行存款                              599,870,438.08                            832,993,283.78
三、期末现金及现金等价物余额                                   600,083,276.69                            833,368,571.40
其他说明：
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
47、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                              单位： 元
                   项目                           期末账面价值                                受限原因
货币资金                                                       161,692,000.21 银行承兑汇票保证金
应收票据                                                       237,315,239.98 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产                                                        64,106,574.55 抵押借款
无形资产                                                        23,483,167.09 抵押借款
合计                                                           486,596,981.83                    --
其他说明：
134
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                 单位： 元
             项目                     期末外币余额                     折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                                   --                               --                                 192,204.32
其中：美元                                       27,616.86 6.9370                                              191,578.15
墨西哥比索                                        1,870.00 0.3349                                                  626.17
应收账款                                   --                               --                                1,796,289.73
其中：美元                                      258,943.31 6.9370                                             1,796,289.73
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                   购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                             购买日的确
                                                                       购买日                      末被购买方 末被购买方
       称            点        本          例             式                          定依据
                                                                                                    的收入     的净利润
                                                                                    交易已经股
                                                                                    东大会同意，
                                                                                    产权交易所
                                                                                    已确认交易，
上海飞众汽                                                                          已支付 50%
             2016 年 12 月 221,460,000.                             2016 年 12 月
车配件有限                                 100.00% 竞购                             股权款，已办
             04 日                  00                              31 日
公司                                                                                理完成财产
                                                                                    交接手续，控
                                                                                    制上海飞众
                                                                                    的财务和经
                                                                                    营政策。
其他说明：
135
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                      合并成本                                               上海飞众公司
--现金                                                                                         221,460,000.00
合并成本合计                                                                                   221,460,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                             194,587,004.61
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                26,872,995.39
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：公司为进行企业合并支付的现金在购买日的公允价值，不包括合
并发生的相关费用，不存在或有对价情况。
大额商誉形成的主要原因：
大额商誉形成的主要原因：
被合并方拥有较好的市场前景及较强的盈利能力，其市场价值高于其可辨认净资产的公允价值。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                                  上海飞众公司
                                              购买日公允价值                        购买日账面价值
货币资金                                                   38,901,682.44                        38,901,682.44
应收款项                                                   80,149,359.50                        80,149,359.50
存货                                                      132,896,201.61                       129,808,700.60
固定资产                                                  120,617,809.20                        80,385,799.34
无形资产                                                   78,566,429.99                        14,874,013.20
应收票据                                                    5,550,000.00                         5,550,000.00
预付账款                                                    5,260,507.02                         5,260,507.02
其他应收款                                                      60,332.89                             60,332.89
其他流动资产                                                   250,705.09                            250,705.09
在建工程                                                       177,350.48                            177,350.48
借款                                                       66,000,000.00                        66,000,000.00
应付款项                                                   98,539,169.48                        98,539,169.48
递延所得税负债                                             26,752,981.92
预收账款                                                       195,147.96                            195,147.96
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
应付职工薪酬                                                   5,074,601.60                      5,074,601.60
应交税费                                                       6,895,529.29                      6,895,529.29
应付利息                                                        169,601.67                        169,601.67
其他应付款                                                    64,216,341.69                     64,216,341.69
取得的净资产                                                 194,587,004.61                    114,328,058.87
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据股权收购时资产评估机构对被收购公司整体价值的评估，对合并日可辨认资产、
负债公允价值进行调整。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
   子公司名称     主要经营地       注册地         业务性质                    持股比例          取得方式
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                                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                     直接                  间接
铁牛车身            浙江永康            浙江永康           汽车零部件制造              100.00%                          设立
杭州宝网            浙江杭州            浙江杭州           汽车零部件制造              100.00%                          设立
金大门业            浙江永康            浙江永康           防盗门制造                    91.78%                         合并
杭州金仁            浙江杭州            浙江杭州           汽车零部件制造                                    100.00% 设立
上海飞众            上海嘉定            上海嘉定           汽车零部件制造              100.00%                          合并
烟台飞众            山东烟台            山东烟台           汽车零部件制造                                    100.00% 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                 单位： 元
                                                         本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
      子公司名称               少数股东持股比例                                                                   期末少数股东权益余额
                                                                 损益                       派的股利
金大门业                                       8.22%                   366,270.91                                              8,985,735.82
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                 单位： 元
                                    期末余额                                                       期初余额
 子公司
           流动资     非流动     资产合    流动负    非流动     负债合     流动资    非流动     资产合      流动负      非流动     负债合
  名称
             产        资产        计        债          负债     计         产       资产        计          债         负债        计
金大门     184,054, 69,143,4 253,198, 143,882,                  143,882, 177,720, 69,481,2 247,201, 142,342,                      142,342,
业           716.94     83.08     200.02    679.07               679.07     646.39     72.63      919.02     248.61                 248.61
                                                                                                                                 单位： 元
                                        本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                          综合收益总 经营活动现
                  营业收入        净利润                                      营业收入         净利润
                                                    额          金流量                                             额            金流量
               196,184,222.                                                  191,593,776.                                      18,342,344.5
金大门业                        4,455,850.54 4,455,850.54 2,497,780.73                       2,696,936.06 2,696,936.06
                         50                                                            11
其他说明：
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                       单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                    营企业投资的会
      企业名称                                                     直接              间接
                                                                                               计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
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                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                               期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                 --
联营企业：                                             --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                 --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                      单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                             本期末累积未确认的损失
                                       失                      享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                持股比例/享有的份额
   共同经营名称      主要经营地             注册地           业务性质
                                                                              直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和
市场风险。
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险
管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险
管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收利息等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等
金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流
动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用
风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公
司持有的应收利息为银行存款利息，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产
(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够
的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
截止2016年12月31日， 本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目名称                                     账面余额（万元）                              坏账准备        账面价值
                     1年以内         1-2年         2-3年       3年以上        合计         （万元）        （万元）
金融资产：
货币资金              76,177.53               -            -             -    76,177.53               -       76,177.53
应收票据              33,700.88               -            -             -    33,700.88               -       33,700.88
应收账款              88,307.61       6,828.48     3,318.80       910.70      99,365.59       6,279.80        93,085.79
其他应收款              613.10         514.74        174.74       446.04       1,748.62        598.97          1,149.65
小    计             198,799.12       7,343.22     3,493.54     1,356.74     210,992.62       6,878.77       204,113.85
金融负债：                     -              -            -             -             -              -                -
短期借款              50,060.00               -            -             -    50,060.00               -       50,060.00
应付票据              25,072.33               -            -             -    25,072.33               -       25,072.33
应付账款              40,832.89       2,760.09       528.88     1,135.63      45,257.49               -       45,257.49
其他应付款            12,110.94         48.29         35.31     6,506.79      18,701.33               -       18,701.33
一年内到期的非           53.27                -            -             -        53.27               -          53.27
流动负债
小    计             128,129.43       2,808.38       564.19     7,642.42     139,144.42               -      139,144.42
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外
汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2016年12
月31日， 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目名称                           美元项目            欧元项目          墨西哥比索项目               合计
外币金融资产：
货币资金                              191,578.15                     -               626.17               192,204.32
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
应收账款                            1,796,289.73                    -                   -            1,796,289.73
小     计                           1,987,867.88                    -             626.17             1,988,494.05
外币金融负债：
应付账款                                           -                -                   -                       -
小     计                                          -                -                   -                       -
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2016年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元
贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加0.21万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美
元升值100个基点，那么本公司当年的净利润将减少0.21万元。公司整体汇率风险较小。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银
行借款。截止 2016 年 12 月 31日，公司短期借款余额为50,060.00万元、一年内到期的非流动负债53.27万元、长期借款余
额为    53.27万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2017年1月1日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民
币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2017年净利润将减少376.25万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如
果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的2017年净利润将增加376.25万元。公司整体利率风
险较小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
      母公司名称           注册地              业务性质       注册资本
                                                                                  持股比例             表决权比例
黄山金马集团有限
                      安徽歙县             投资、生产等   130,000,000                       19.99%            19.99%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是应建仁、徐美儿。
其他说明：
本公司实际控制人为自然人应建仁、徐美儿，分别持有铁牛集团有限公司90%、10%股权。铁牛集团有限公司持有黄山金马
集团有限公司90%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                      合营或联营企业名称                                         与本企业关系
其他说明
142
                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
铁牛集团有限公司                                          母公司控股股东
浙江铁牛科技股份有限公司                                  同受铁牛集团控制
安徽铜峰电子（集团）有限公司                              同受铁牛集团控制
安徽铜峰电子股份有限公司                                  同受铁牛集团控制
锐展（铜陵）科技有限公司                                  同受铁牛集团控制
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司                            同受铁牛集团控制
众泰控股集团有限公司                                      铁牛集团持有其 4.8%股权
浙江众泰汽车制造有限公司                                  永康众泰子公司注 1
湖南江南汽车制造有限公司                                  众泰制造子公司
长沙众泰汽车工业有限公司                                  其他关联关系注 3
众泰新能源汽车有限公司                                    永康众泰子公司注 1
浙江辛乙堂木业有限公司                                    易辰孚特控股子公司
杭州益维汽车工业有限公司                                  众泰制造子公司
永康众泰汽车有限公司                                      同受铁牛集团控制注 2
长沙众达工业有限公司                                      众泰控股子公司
其他说明
注1：众泰控股集团有限公司将其持有的浙江众泰汽车制造有限公司及众泰新能源汽车有限公司100%股权转让给永康众泰汽
车有限公司，并于2015年12月25日办理了工商变更登记。
注2：铁牛集团原持有永康众泰4.9091%股权，于2016年9月购买金浙勇持有的永康众泰44.6930%、长城（德阳）长富投资基
金合伙企业（有限合伙）持有的永康众泰7.2273%股权，合计持有永康众泰56.8294%股权。永康众泰汽车于2016年9月22日
完成工商变更，铁牛集团成为永康众泰的实际控制人。
注3：:长沙众泰汽车工业有限公司原系众泰控股子公司，众泰控股于2016年3月1日将其持有的长沙众泰汽车工业有限公司
100%的股权转让给无关联第三方应金永，长沙众泰汽车工业有限公司100%的股权转让期满12个月之后，长沙众泰汽车工业
有限公司将不构成标的公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                          单位： 元
      关联方        关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额
铁牛集团           废料箱                                                                                197,863.25
众泰制造           柴油等                   874,065.82                                                   743,204.04
众泰制造           车辆                     282,680.34                                                   281,179.49
143
                                           黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
众泰控股              车辆                                                                                     1,554,994.01
众泰新能源            车辆
辛乙堂木业            装甲门、门面                  430,489.21                                                 1,270,892.05
益维汽车              车辆                           10,103.75                                                      80,170.94
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                    单位： 元
             关联方                        关联交易内容                本期发生额                     上期发生额
众泰制造                          车用零部件                                562,752,920.03                   675,976,341.52
锐展科技                          车用零部件                                                                         5,282.05
众泰控股                          车用零部件                                                                   1,245,970.95
江南汽车                          车用零部件                                  1,097,823.22                     2,007,544.05
长沙众泰                          车用零部件、模具                                                            51,489,406.07
益维汽车                          车用零部件、模具                           45,836,570.92                   147,557,774.47
众泰新能源                        车用零部件                                 84,224,004.69                    12,837,074.23
众泰制造                          原材料                                        393,661.88                         428,733.39
长沙众泰                          原材料
江南汽车                          原材料                                        993,263.03                           2,588.78
众泰控股                          原材料
众泰新能源                        原材料                                                                            50,511.42
益维汽车                          原材料                                                                           268,836.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                    单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                             托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                          受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                     称                型                                             益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                    单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                             托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                          委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                     称                型                                               价依据        费/出包费
关联管理/出包情况说明
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                                黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                       单位： 元
          承租方名称            租赁资产种类               本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                       单位： 元
          出租方名称            租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
众泰制造               仓库                                             4,244,557.12                3,639,273.51
铁牛集团               厂房                                               720,780.03                  961,040.00
铁牛科技               厂房                                             1,643,677.44                1,643,677.40
江南汽车               厂房                                             2,798,617.75                3,112,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                       单位： 元
         被担保方       担保金额                 担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                       单位： 元
          担保方        担保金额                 担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
铁牛集团、应建仁         116,000,000.00 2014 年 10 月 28 日        2017 年 10 月 27 日    否
铁牛集团                  50,000,000.00 2014 年 10 月 09 日        2017 年 10 月 09 日    否
徐美儿                        9,500,000.00 2015 年 12 月 17 日     2018 年 12 月 14 日    否
徐美儿                        6,500,000.00 2015 年 12 月 14 日     2018 年 12 月 10 日    否
铁牛集团                  18,000,000.00 2015 年 06 月 26 日        2017 年 06 月 26 日    否
铁牛集团                  80,000,000.00 2015 年 12 月 18 日        2018 年 12 月 18 日    否
徐美儿                    12,000,000.00 2016 年 06 月 24 日        2017 年 06 月 22 日    否
铁牛集团                 130,000,000.00 2016 年 12 月 20 日        2017 年 12 月 20 日    否
黄山金马                  20,000,000.00 2016 年 07 月 29 日        2017 年 10 月 27 日    否
徐美儿                   300,000,000.00 2016 年 08 月 26 日        2017 年 08 月 26 日    否
应建仁                   300,000,000.00 2016 年 08 月 26 日        2017 年 08 月 26 日    否
黄山金马                 300,000,000.00 2016 年 08 月 26 日        2017 年 08 月 26 日    否
应建仁                   300,000,000.00 2016 年 08 月 26 日        2017 年 08 月 26 日    否
浙江开成电缆制造有限      12,000,000.00 2016 年 06 月 24 日        2017 年 06 月 22 日    否
145
                                  黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司、徐美儿
三锋集团有限公司、徐
                               9,500,000.00 2016 年 08 月 12 日       2017 年 08 月 08 日     否
美儿
三锋集团有限公司、徐
                               6,500,000.00 2016 年 12 月 12 日       2017 年 12 月 07 日     否
美儿
关联担保情况说明
（5） 承担债务结算
其他关联方为本公司代为结算的水电费情况：
关联方单位                                    本期发生额                                  上期发生额
众泰控股                                                   7,189,450.16                             8,693,742.47
长沙众泰                                                                  -                         2,835,923.70
江南汽车                                                     630,168.77                                            -
众泰新能源                                                 3,076,212.88                                            -
（6）关联方资金拆借
                                                                                                                 单位： 元
       关联方              拆借金额                 起始日                       到期日                   说明
拆入
拆出
（7）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                 单位： 元
           关联方                关联交易内容                      本期发生额                      上期发生额
（8）关键管理人员报酬
                                                                                                                 单位： 元
                项目                              本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员报酬                                                  3,060,000.00                             2,532,200.00
146
                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（9）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                   单位： 元
                                                          期末余额                                 期初余额
      项目名称             关联方
                                               账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
应收票据              长沙众泰                                                            13,000,000.00
应收票据              众泰新能源                     670,000.00
应收票据              江南汽车                  16,000,000.00                              2,000,000.00
应收票据              益维汽车                                                            30,000,000.00
应收账款              长沙众达                       440,760.70         176,304.28          440,760.70            88,152.14
应收账款              众泰制造                 269,696,658.71         16,094,899.49     240,683,609.28         12,885,195.55
应收账款              江南汽车                  13,693,815.81          2,469,720.83       14,210,732.64         1,936,321.84
应收账款              长沙众泰                       731,223.26          17,862.96          949,631.06            48,321.55
应收账款              众泰新能源                68,120,035.11          3,406,001.76       15,019,376.86          750,968.84
应收账款              益维汽车                  81,643,603.43          5,799,556.43       42,129,703.24         2,106,485.16
预付款项              辛乙堂木业                 1,159,379.46
（2）应付项目
                                                                                                                   单位： 元
           项目名称                         关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                         众泰控股                                        8,234,693.33                   6,983,877.68
应付账款                         江南汽车                                        8,820,952.36                   6,042,000.00
应付账款                         铁牛集团                                        2,804,910.11                   2,084,130.00
应付账款                         铁牛科技                                        5,034,920.76                   3,391,243.40
应付账款                         长沙众泰                                             820.51                         820.51
应付账款                         辛乙堂木业                                                                     4,853,644.94
应付账款                         众泰制造                                                                       1,933,821.90
预收款项                         众泰控股                                                                        232,065.57
预收款项                         众泰新能源                                     46,718,300.16                   7,963,761.64
预收款项                         江南汽车                                        3,739,518.90                   4,292,081.15
预收账款                         益维汽车                                       40,104,353.34
预收款项                         众泰制造                                       64,950,246.76
147
                                     黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他应付款                   众泰控股                                   7,209,813.53   9,654,346.93
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年2月15日止，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
148
                                    黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                             单位： 元
                                                            对财务状况和经营成果的影
             项目                         内容                                              无法估计影响数的原因
                                                                        响数
2、利润分配情况
                                                                                                             单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                                      0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本
公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①母公司；
②铁牛车身；
③金大门业；
④杭州宝网；
⑤上海飞众
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                             单位： 元
      项目          母公司     铁牛车身          金大门业    杭州宝网          上海飞众   分部间抵销         合计
                                                                                          -366,986,120.1 1,585,301,694.
主营业务收入 988,705,407.45 769,559,772.29 194,022,634.87
                                                                                                       4
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                                        黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                -368,913,402.6 1,202,127,251.
主营业务成本 834,280,765.53 585,717,827.68 151,042,060.72
                                                                                                             6
                2,904,234,046. 1,828,199,092.                                                   -1,236,507,181. 4,113,140,362.
资产总额                                         253,198,200.02   8,597,753.41 355,418,450.56
                           93               94                                                              73
                1,027,177,710.                                                                  -171,890,725.7 1,949,499,389.
负债总额                         709,239,333.85 143,882,679.07                241,090,391.69
                           73                                                                                5
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
      1、本公司于2016年10月9日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方
案的议案》。公司拟以发行股份的方式购买铁牛集团有限公司（以下简称“铁牛集团”）、长城（德阳）长富投资基金合伙企
业（有限合伙）（以下简称“长城长富”）、武汉天风智信投资中心（有限合伙）（以下简称“天风智信”）、宁波梅山保税港
区兴晟众泰投资管理中心（有限合伙）（以下简称“宁波兴晟”）、宁波益方盛鑫投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“益
方盛鑫”）、宁波益方德胜投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“益方德胜”）、深圳市中达新能私募基金合伙企业（有限
合伙）（以下简称“中达新能”）、杭州红旭泰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州红旭泰”）、深圳市索菱投资
有限公司（以下简称“索菱投资”）、杭州金锋投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“金锋投资”）、永康明驰投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“明驰投资”）、民生加银资产管理有限公司（以下简称“民生加银”）、杭州金葵股权投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“杭州金葵”）、天津依帆资产管理中心（有限合伙）（以下简称“天津依帆”）、朱堂福、吴建
刚、吴建英、刘慧军、胡建东、诸葛谦、强艳彬、肖行亦共22名交易对方合计持有的永康众泰汽车有限公司（以下简称：“众
泰汽车”）100%股权，并募集配套资金。根据中通诚评估出具的中通评报字[2016]31号《资产评估报告》，以2015年12月31
日为评估基准日，拟购买资产的评估值为1,160,127.64万元。基于上述评估结果，经交易各方友好协商，众泰汽车100%股权
的交易作价为1,160,000万元，上市公司将以发行股份方式支付全部交易对价。同时，上市公司拟采用询价方式向包括铁牛集
团在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金。本次配套融资总额不超过200,000万元，不超过本次发行股份
购买资产交易对价的100%。其中，铁牛集团同意认购配套资金50,000万元，其他单个投资者及其一致行动人认购的配套资
金不高于50,000万元。铁牛集团不参与本次发行定价的竞价过程，但承诺接受其他发行对象申购竞价结果并与其他发行对象
以相同价格认购本次发行的股票。本次发行股份购买资产以及募集配套资金的交易对方均包括铁牛集团。
本公司于2016年10月9日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金构成关联
交易的议案》。铁牛集团为公司控股股东黄山金马集团有限公司的控股股东，系公司的关联方。在不考虑配套融资的情况下，
本次交易完成后，交易对方长城长富、天风智信、宁波兴晟将分别持有上市公司7.79%、6.47%、5.17%的股份，系上市公司
之潜在关联方。根据《重组管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）的相关规定，公司
本次发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易。
上述议案已经2016年11月4日召开的 2016 年度第二次临时股东大会审议通过。
截至2016年12月31日，公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项尚未获得中国证监会核准，仍在受理中。
      2、公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第九次会议以及公司2016年11月4日召开的公司2016年度第二次临时股
东大会审议通过《公司关于变更募集资金用途的议案》。2013 年 11 月，中国证监会下发了《关于核准黄山金马股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2013〕1517 号），核准公司发行不超过 22,000 万股人民币普通股（A 股）。
公司于 2013 年 12 月 17 日以非公开发行股票的方式完成了向 8 名特定投资者发行 21,114 万股人民币普通股（A 股），
募集资金总额为78,332.94 万元，扣除保荐及承销费用 3,916.65 万元，其他发行费用 195.22 万元，实际募集资金净额为
150
                                          黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
74,221.07 万元。该募集资金已于 2013 年 12 月到位。公司非公开发行股票募集资金原计划全部使用于杭州宝网汽车零部
件有限公司乘用车变速器建设项目，项目承诺投资金额 78,334.00 万元。由于拟购买用于乘用车变速器项目建设的土地过户
手续尚未办理完结；车用自动变速器技术研发尚未最终完成，公司拟变更募集资金用途：按照公司第六届董事会第七次会议
审议通过的《黄山金马股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，使用 3 亿
元支付交易对价，项目实施地点由浙江省临安市变更为浙江省永康市；剩余资金用于永久补充流动资金。2016年4月21日，
公司将募集资金账户中46,642.75万元（其中募集资金44,221.07万元，募集资金产生的利息收入和投资收益共计2,421.68万元）
用于永久补充公司发展业务所需流动资金。后因公司本次重大资产重组方案调整，公司计划取消现金支付，公司拟变更募集
资金用途：按照公司2016年10月9日第六届董事会第九次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金构成
关联交易的议案》，将剩余募集资金全部用于众泰新能源汽车有限公司永康分公司的新能源汽车开发项目。
      3、截至2016年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额                 坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例      金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                       499,495,             29,652,4             469,843,3 378,891              21,555,10                 357,336,66
合计提坏账准备的                  100.00%                5.94%                         98.28%                     5.69%
                        832.23                 55.99                76.24 ,766.33                      1.22                     5.11
应收账款
单项金额不重大但
                                                                           6,613,4              6,613,439
单独计提坏账准备                                                                        1.72%                   100.00%
                                                                            39.92                       .92
的应收账款
                       499,495,             29,652,4             469,843,3 385,505              28,168,54                 357,336,66
合计                              100.00%                5.94%                        100.00%                     7.31%
                        832.23                 55.99                76.24 ,206.25                      1.14                     5.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
                账龄
                                             应收账款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                        458,051,042.91                       22,902,552.15                            5.00%
1 年以内小计                                    458,051,042.91                       22,902,552.15                            5.00%
151
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
1至2年                                        32,090,909.59                   3,209,090.96                           10.00%
2至3年                                         6,187,221.90                   1,237,444.38                           20.00%
3至4年                                         1,438,815.55                    575,526.22                            40.00%
4至5年                                                                                                               75.00%
5 年以上                                       1,727,842.28                   1,727,842.28                          100.00%
合计                                         499,495,832.23                  29,652,455.99                            5.94%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,097,354.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                  单位名称                           收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                                            6,613,439.92
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质         核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生
上海确蓝富凤凰车业
                      货款                     4,122,937.06 被吊销营业执照      总经理办公会审批 否
有限公司天津分公司
上海卡摩动力科技有
                      货款                     1,115,355.66 质量纠纷难以收回 总经理办公会审批 否
限公司
上海蓝蜘蛛车业制造
                      货款                       981,072.00 已停产、涉诉        总经理办公会审批 否
有限公司
杭州海啸摩托车销售
                      货款                       394,075.20 被吊销营业执照      总经理办公会审批 否
有限公司
合计                         --                6,613,439.92        --                    --                    --
应收账款核销说明：
152
                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称                                                     期末余额              占应收账款总额            坏账准备
                                                                                     的比例(%)               期末余额
浙江众泰汽车制造有限公司                                        252,676,357.04                   50.59      12,633,817.85
杭州益维汽车工业有限公司                                         78,235,862.87                   15.66       5,146,337.19
江苏金坛汽车工业有限公司                                         51,349,225.85                   10.28       2,567,461.29
北汽银翔汽车有限公司                                             37,823,849.60                    7.57       1,891,192.48
北京汽车股份有限公司                                             22,063,317.25                    4.42       1,103,165.86
合     计                                                       442,148,612.61                   88.52      23,341,974.67
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
                        账面余额             坏账准备                       账面余额              坏账准备
    类别
                                                    计提比 账面价值                                                  账面价值
                     金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                      例
单项金额重大并单
                    598,093.             598,093.                        598,093             598,093.7
独计提坏账准备的                 6.58%              100.00%                         4.90%                  100.00%
                         72                   72                             .72
其他应收款
按信用风险特征组
                    8,485,71             1,829,94             6,655,770 11,614,              2,788,153               8,826,656.1
合计提坏账准备的                93.42%              21.56%                         95.10%                   24.01%
                        0.52                 0.00                     .52 809.50                   .31
其他应收款
                    9,083,80             2,428,03             6,655,770 12,212,              3,386,247               8,826,656.1
合计                           100.00%              26.73%                         100.00%                  27.73%
                        4.24                 3.72                     .52 903.22                   .03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                        期末余额
 其他应收款（按单位）
                               其他应收款                  坏账准备                 计提比例                  计提理由
153
                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
黄山市和协包装有限公
                                   598,093.72                  598,093.72                 100.00% 预计无法收回
司
合计                               598,093.72                  598,093.72            --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                        期末余额
               账龄
                                     其他应收款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                        1,563,165.00                       78,158.25                           5.00%
1 年以内小计                                    1,563,165.00                       78,158.25                           5.00%
1至2年                                          4,564,302.41                   456,430.24                             10.00%
2至3年                                           987,637.00                    197,527.40                             20.00%
3至4年                                           148,500.00                        59,400.00                          40.00%
4至5年                                              7,620.00                        5,715.00                          75.00%
5 年以上                                        1,032,709.11                  1,032,709.11                           100.00%
合计                                            8,303,933.52                  1,829,940.00                            22.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 302,613.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                 单位名称                             转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                            项目                                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                            1,260,826.81
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
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                                      黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额               核销原因             履行的核销程序
                                                                                                               易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额
子公司借款                                                                 181,777.00                             181,777.00
保证金                                                                7,044,816.81                               7,062,340.81
职工借款及备用金                                                           842,748.83                            2,426,828.17
往来单位款等                                                          1,014,461.60                               2,541,957.24
合计                                                                  9,083,804.24                             12,212,903.22
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
北汽银翔汽车有限公
                                                4,141,000.00                                     45.59%           422,050.00
司
重庆凯特动力科技有
                                                1,593,400.00                                     17.54%           159,340.00
限公司
东风小康汽车有限公
                                                 730,000.00                                       8.04%           646,000.00
司
黄山市和协包装有限
                                                 598,093.72                                       6.58%           598,093.72
公司
重庆幻速汽车配件有
                                                 403,000.00                                       4.44%            40,300.00
限公司
合计                          --                7,465,493.72          --                         82.19%          1,865,783.72
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                   期末账龄
                                                                                                             及依据
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                                       黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                       单位： 元
                                       期末余额                                                  期初余额
    项目
                      账面余额         减值准备          账面价值            账面余额            减值准备        账面价值
对子公司投资       1,171,748,397.11                    1,171,748,397.11     950,288,397.11                      950,288,397.11
合计               1,171,748,397.11                    1,171,748,397.11     950,288,397.11                      950,288,397.11
（1）对子公司投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
      被投资单位      期初余额         本期增加          本期减少            期末余额
                                                                                                   备                  额
铁牛车身             860,210,443.36                                        860,210,443.36
金大门业              70,077,953.75                                         70,077,953.75
杭州宝网              20,000,000.00                                         20,000,000.00
上海飞众                              221,460,000.00                       221,460,000.00
合计                 950,288,397.11   221,460,000.00                      1,171,748,397.11
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                       本期增减变动
                                         权益法下                          宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                   其他综合 其他权益                 计提减值              期末余额
                     追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                其他                期末余额
                                                    收益调整     变动                   准备
                                          资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
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                                   黄山金马股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                   成本                        收入                      成本
主营业务                      988,705,407.45          834,280,765.53             1,115,301,401.73          1,013,142,123.25
其他业务                        6,794,435.25            7,174,406.07                 4,780,588.81             2,603,703.20
合计                          995,499,842.70          841,455,171.60             1,120,081,990.54          1,015,745,826.45
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                            本期发生额                                 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                            1,363,148.85
委托理财投资收益                                                                                              4,960,940.64
合计                                                                                                          6,324,089.49
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                               金额                                         说明
非流动资产处置损益                                               -1,513,535.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             6,409,063.97
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -163,058.92
减：所得税影响额                                                 1,005,055.45
       少数股东权益影响额                                           17,391.84
合计                                                             3,710,021.82                        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                             4.09%                    0.16                  0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         3.92%                    0.16                  0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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                               第十二节 备查文件目录
       1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
      2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
      3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
      4、公司章程。
      董事长：燕根水
                                                                  黄山金马股份有限公司
                                                                    二〇一七年二月
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