众泰汽车股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：众泰汽车股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 850,468,112.06 | 1,009,519,515.63 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 33,550,299.83 | 36,452,559.34 |
| 应收账款 | 1,497,768,124.48 | 1,571,867,377.59 |
| 应收款项融资 | 19,526,961.99 | 13,799,109.21 |
| 预付款项 | 142,340,830.33 | 155,260,386.42 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 53,880,219.29 | 105,215,941.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 292,416,784.94 | 207,049,713.49 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 529,133,947.89 | 526,188,452.10 |
| 流动资产合计 | 3,419,085,280.81 | 3,625,353,055.20 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,968,295.82 | 1,993,210.95 |
| 固定资产 | 1,415,004,002.07 | 1,517,268,314.53 |
| 在建工程 | 149,842,184.02 | 123,403,090.20 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 93,477,410.45 | 132,453,716.10 |
| 无形资产 | 1,569,415,957.27 | 1,588,071,807.03 |
| 开发支出 | 146,782,940.99 | 105,986,744.07 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,364,323.54 | 2,657,448.13 |
| 递延所得税资产 | 2,850,397.73 | 2,947,962.62 |
| 其他非流动资产 | 88,134,884.60 | 20,787,301.48 |
| 非流动资产合计 | 3,469,840,396.49 | 3,495,569,595.11 |
| 资产总计 | 6,888,925,677.30 | 7,120,922,650.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,245,815,201.74 | 1,215,753,914.60 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 31,676,700.00 | 35,880,000.00 |
| 应付账款 | 556,363,927.45 | 564,394,532.55 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 115,637,952.38 | 110,761,224.44 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 55,274,580.45 | 68,578,070.30 |
| 应交税费 | 363,584,422.87 | 360,793,023.37 |
| 其他应付款 | 400,652,251.52 | 315,744,525.00 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 285,297,626.66 | 236,740,917.41 |
| 其他流动负债 | 20,170,556.67 | 21,413,071.03 |
| 流动负债合计 | 3,074,473,219.74 | 2,930,059,278.70 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,487,321,612.90 | 1,579,348,902.41 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,520,473.06 | 7,741,576.92 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 150,570.00 | 160,309.77 |
| 递延收益 | 46,299,619.17 | 47,234,855.34 |
| 递延所得税负债 | 114,476,511.96 | 114,476,511.96 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,655,768,787.09 | 1,748,962,156.40 |
| 负债合计 | 4,730,242,006.83 | 4,679,021,435.10 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 5,042,547,739.00 | 5,069,178,220.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 18,477,607,232.03 | 18,477,607,232.03 |
| 减：库存股 | 321,321,103.00 | 347,951,584.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 336,107,090.51 | 336,107,090.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -21,381,926,406.96 | -21,097,995,878.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,153,014,551.58 | 2,436,945,080.50 |
| 少数股东权益 | 5,669,118.89 | 4,956,134.71 |
| 所有者权益合计 | 2,158,683,670.47 | 2,441,901,215.21 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,888,925,677.30 | 7,120,922,650.31 |
法定代表人：黄继宏 主管会计工作负责人：喻黎黎 会计机构负责人：程勇
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 208,958,250.26 | 291,322,709.76 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 37,692,780.00 | 37,692,780.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 5,895,404,270.78 | 5,810,585,811.74 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,085,726.88 | 1,120,866.29 |
| 流动资产合计 | 6,144,141,027.92 | 6,140,722,167.79 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 953,904.00 | 970,613.34 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 116,173,638.30 | 121,726,063.19 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 14,118,923,128.73 | 14,124,492,262.96 |
| 资产总计 | 20,263,064,156.65 | 20,265,214,430.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 937,269,314.79 | 937,271,890.66 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 94,703,824.00 | 95,203,824.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 150,000.00 | |
| 应交税费 | ||
| 其他应付款 | 450,931,945.65 | 440,754,899.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 49,488,077.06 | 46,101,240.01 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,532,393,161.50 | 1,519,481,854.12 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 373,494,921.20 | 373,494,921.20 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 39,782,500.00 | 40,167,500.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 413,277,421.20 | 413,662,421.20 |
| 负债合计 | 1,945,670,582.70 | 1,933,144,275.32 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 5,042,547,739.00 | 5,069,178,220.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 13,726,801,628.31 | 13,726,801,628.31 |
| 减：库存股 | 321,321,103.00 | 347,951,584.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 336,107,090.51 | 336,107,090.51 |
| 未分配利润 | -466,741,780.87 | -452,065,199.39 |
| 所有者权益合计 | 18,317,393,573.95 | 18,332,070,155.43 |
| 负债和所有者权益总计 | 20,263,064,156.65 | 20,265,214,430.75 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 370,961,459.36 | 297,851,317.26 |
| 其中：营业收入 | 370,961,459.36 | 297,851,317.26 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 665,648,804.50 | 559,270,825.01 |
| 其中：营业成本 | 330,436,469.56 | 273,313,912.73 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 36,398,291.18 | 10,296,353.81 |
| 销售费用 | 18,521,978.87 | 15,210,342.79 |
| 管理费用 | 233,913,858.50 | 217,310,232.63 |
| 研发费用 | 15,720,370.15 | 10,678,049.28 |
| 财务费用 | 30,657,836.24 | 32,461,933.77 |
| 其中：利息费用 | 34,912,185.66 | 34,421,602.23 |
| 利息收入 | 7,105,430.64 | 6,707,737.00 |
| 加：其他收益 | 2,608,268.40 | 2,700,494.39 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -303,683.40 | -3,782,530.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20,538,680.37 | -27,940,503.99 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -42,151,063.20 | 574,424.47 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 991,767.82 | 5,749,200.06 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -354,080,735.89 | -284,118,422.97 |
| 加：营业外收入 | 73,301,787.04 | 7,231,646.85 |
| 减：营业外支出 | 2,206,695.48 | 639,404.16 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -282,985,644.33 | -277,526,180.28 |
| 减：所得税费用 | 231,900.41 | 865,302.73 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -283,217,544.74 | -278,391,483.01 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -283,217,544.74 | -278,391,483.01 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -283,930,528.92 | -277,369,532.77 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” | 712,984.18 | -1,021,950.24 |
| 号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -283,217,544.74 | -278,391,483.01 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -283,930,528.92 | -277,369,532.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 712,984.18 | -1,021,950.24 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.06 | -0.05 |
| （二）稀释每股收益 | -0.06 | -0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：黄继宏 主管会计工作负责人：喻黎黎 会计机构负责人：程勇
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 848,184.80 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 9,856,946.06 | 9,297,173.94 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 5,211,884.26 | 2,451,908.99 |
| 其中：利息费用 | 7,560,263.69 | 7,573,647.02 |
| 利息收入 | 2,379,468.30 | 5,148,412.24 |
| 加：其他收益 | 385,000.00 | 385,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -20,000,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 7,248.84 | -494,381.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -72,000.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -14,676,581.48 | -32,778,649.02 |
| 加：营业外收入 | 4,530,000.00 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -14,676,581.48 | -28,248,649.02 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -14,676,581.48 | -28,248,649.02 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -14,676,581.48 | -28,248,649.02 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | -14,676,581.48 | -28,248,649.02 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 446,937,990.97 | 324,256,596.02 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 16,357,554.13 | 92,554,046.52 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 172,018,392.22 | 87,521,546.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 635,313,937.32 | 504,332,188.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 390,304,114.04 | 398,702,682.89 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 169,782,677.51 | 110,684,937.68 |
| 支付的各项税费 | 58,234,865.57 | 49,799,139.71 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 92,116,431.92 | 70,704,947.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 710,438,089.04 | 629,891,708.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -75,124,151.72 | -125,559,519.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 65,615,124.38 | 1,392,800.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 203,909,899.91 | |
| 投资活动现金流入小计 | 65,615,124.38 | 205,302,699.91 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 123,509,289.57 | 6,067,477.49 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,856,814.89 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 | 123,509,289.57 | 13,924,292.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -57,894,165.19 | 191,378,407.53 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 104,080,000.00 | 436,780,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 230,421,500.00 | 44,196,408.10 |
| 筹资活动现金流入小计 | 334,501,500.00 | 480,976,408.10 |
| 偿还债务支付的现金 | 126,204,020.72 | 415,807,145.11 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,815,171.01 | 10,191,863.39 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 79,270,904.30 | 79,762,213.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 217,290,096.03 | 505,761,222.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 117,211,403.97 | -24,784,813.92 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,938.94 | 20,662.96 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -15,795,974.00 | 41,054,737.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 116,020,322.36 | 34,396,572.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 100,224,348.36 | 75,451,309.42 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 2,478,362.60 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,207,339.45 | 11,391,705.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,207,339.45 | 13,870,068.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 900,000.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 180,000.00 | |
| 支付的各项税费 | 3,931,965.25 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 105,214,257.28 | 128,918.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 105,214,257.28 | 5,140,884.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -95,006,917.83 | 8,729,184.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,000,000.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,000,000.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 105,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 105,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 12,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 12,000,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 93,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,006,917.83 | 3,729,184.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,801,319.39 | 645,075.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,794,401.56 | 4,374,259.48 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 5,069,178,220.00 | 18,477,607,232.03 | 347,951,584.00 | 336,107,090.51 | -21,097,995,878.04 | 2,436,945,080.50 | 4,956,134.71 | 2,441,901,215.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 5,069,178,220.00 | 18,477,607,232.03 | 347,951,584.00 | 336,107,090.51 | -21,097,995,878.04 | 2,436,945,080.50 | 4,956,134.71 | 2,441,901,215.21 | |||||||
| 三、本期增 | - | - | - | - | 712 | - | |||||||||
| 减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,630,481.00 | 26,630,481.00 | 283,930,528.92 | 283,930,528.92 | ,984.18 | 283,217,544.74 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -283,930,528.92 | -283,930,528.92 | 712,984.18 | -283,217,544.74 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 5,042,547,739.00 | 18,477,607,232.03 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -21,381,926,406.96 | 2,153,014,551.58 | 5,669,118.89 | 2,158,683,670.47 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 5,069,178,220.00 | 18,547,508,314.14 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -20,189,115,852.46 | 3,442,356,669.19 | 4,563,876.56 | 3,446,920,545.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 5,069, | 18,547 | 321,32 | 336,10 | -20, | 3,442, | 4,563, | 3,446, | |||||||
| 178,220.00 | ,508,314.14 | 1,103.00 | 7,090.51 | 189,115,852.46 | 356,669.19 | 876.56 | 920,545.75 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -277,369,532.77 | -277,369,532.77 | -1,021,950.24 | -278,391,483.01 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -277,369,532.77 | -277,369,532.77 | -1,021,950.24 | -278,391,483.01 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 5,069,178,220.00 | 18,547,508,314.14 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -20,466,485,385.23 | 3,164,987,136.42 | 3,541,926.32 | 3,168,529,062.74 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 5,069,178,220.00 | 13,726,801,628.31 | 347,951,584.00 | 336,107,090.51 | -452,065,199.39 | 18,332,070,155.43 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 5,069,178,220.00 | 13,726,801,628.31 | 347,951,584.00 | 336,107,090.51 | -452,065,199.39 | 18,332,070,155.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | -14,676,581.48 | -14,676,581.48 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -14,676,581.48 | -14,676,581.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 5,042,547,739.00 | 13,726,801,628.31 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -466,741,780.87 | 18,317,393,573.95 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 5,069,178,220.00 | 13,828,263,760.92 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -517,026,404.38 | 18,395,201,564.05 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 5,069,178,220.00 | 13,828,263,760.92 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -517,026,404.38 | 18,395,201,564.05 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -28,248,649.02 | -28,248,649.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -28,248,649.02 | -28,248,649.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 5,069,178,220.00 | 13,828,263,760.92 | 321,321,103.00 | 336,107,090.51 | -545,275,053.40 | 18,366,952,915.03 |
三、公司基本情况
众泰汽车股份有限公司（以下简称“众泰汽车”、“本公司”或“公司”），原名黄山金马股份有限公司，是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，“金马股份”A股58,000,000.00股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为340000000011098企业法人营业执照，注册资本150,000,000.00元。根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006年12月31日总股本150,000,000.00股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例，转增股本75,000,000.00股；上述方案实施后，公司的注册资本变更
为人民币225,000,000.00元。2007年9月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股92,000,000.00股；公司注册资本变更为人民317,000,000.00元。2013年12月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1517号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股211,140,000.00股。经上述转增和增发后本公司注册资本为528,140,000.00元，股本为528,140,000.00元。经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具会字[2013]2631号验资报告。根据公司2016年10月9日召开的第六届董事会第九次会议决议、2016年11月4日召开的2016年第二次临时股东大会决议、2017年4月5日中国证券监督管理委员会向公司下发的《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]454号），公司以发行股份的方式购买永康众泰汽车有限公司（以下简称“永康汽车公司”）100%股权，合计发行1,301,907,960.00股人民币普通股，每股面值为人民币1元。经上述增发后公司注册资本为1,830,047,960.00元。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具天职业[2017]11341号验资报告。根据公司2016年11月4日第二次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]454号）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票207,684,319.00股，每股面值1元。经上述增发后公司注册资本为2,037,732,279.00元。经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具会验字[2017]4409号验资报告。根据公司2017年4月8日、2017年4月27日召开第六届董事会2017年第三次临时会议、2017年度第二次临时股东大会《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订〈公司章程〉议案》的决议，2017年5月25日，公司已完成公司名称、注册资本及经营范围等事项的工商变更登记手续，收到安徽省工商行政管理局的核准登记材料并换领了新的营业执照。公司名称由黄山金马股份有限公司变更为安徽众泰汽车股份有限公司。根据公司2017年10月26日、2017年11月15日召开第七届董事会2017年度第二次临时会议，2017年度第五次临时股东大会《关于变更公司名称的议案》、《关于修订〈公司章程〉议案》的决议，2017年11月21日，公司已完成公司名称、注册资本等事项的工商变更登记手续，11月23日取得了新的营业执照，公司名称由“安徽众泰汽车股份有限公司”变更为“众泰汽车股份有限公司”。根据《黄山金马股份有限公司发行股份购买资产的盈利预测补偿协议书》的约定，公司2018年5月11日、2018年5月30日召开第七届董事会第四次会议，2018年度第一次临时股东大会，审议通过《关于公司重大资产重组2017年度业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿的议案》，公司以1.00元的价格回购补偿义务人铁牛集团有限公司应补偿的10,060,991.00股，并予以注销。2021年6月9日，金华市中级人民法院（以下简称“金华中院”）裁定受理对众泰汽车股份有限公司的重整申请，公司出资人组会议于2021年11月9日表决通过了《众泰汽车股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》，以众泰汽车现有总股本2,027,671,288股为基数，按每10股转增15股的比例实施资本公积转增股本共计3,041,506,932股。转增完成后，众泰汽车的总股本由2,027,671,288股增至5,069,178,220股，股份性质均为无限售条件流通股。前述转增股票不向原股东分配，全部按照重整计划的规定进行分配和处理。2021年12月8日，中国证券登记结算有限责任公司审核同意众泰汽车权益分派申请，权益登记日为2021年12月14日。2021年12月14日公司已完成资本公积金转增股本，公司总股本由 2,027,671,288股增至 5,069,178,220 股，本次权益变动后，江苏深商控股集团有限公司（以下简称“江苏深商”）及其一致行动人合计持有公司1,227,671,288 股股票，持股比例 24.22%，为公司第一大股东且可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，江苏深商成为众泰汽车的控股股东。公司控股股东由铁牛集团有限公司变更为江苏深商，实际控制人由应建仁、徐美儿夫妇变更为黄继宏。截至2023年06月30日，公司总股本为5,042,547,739股，其中有限售条件股份为766,245,026股（占总股本
15.20%），无限售条件股份4,276,302,713股（占总股本84.80%）。
公司注册地址：浙江省金华市永康市经济开发区北湖路1号；企业类型：其他股份有限公司（上市）；法定代表人：黄继宏母公司：江苏深商控股集团有限公司公司实际控制人：黄继宏公司业务性质：制造业主要经营范围：汽车整车及零部件、汽车配件、摩托车配件（不含发动机），模具、电机产品、五金工具、家用电器、仪器仪表配件及电器件、电机系列产品、电子电器产品、化工产品（不含危险化学品），电动自行车产品，建筑材料、装饰材料（不含木竹材料、危险化学品）开发、设计、制造、销售及相关售后服务；金属材料（不含危险物品）销售；货物和技术进出口业务（国家法律法规规定的除外）；安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗生产、销售；本企业自产产品及技术出口；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口，普通货运；旅游服务；项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报告经公司董事会于2023年8月21日批准报出。本公司2023年1-6月份纳入合并范围的子公司共6户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的因素。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1—6月份的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤
销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失率 |
| 应收商业承兑汇票 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合 | 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 合并范围内关联方组合 | 合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项 |
| 组合2 | 补贴款组合 | 本组合以应收财政补贴的账龄作为信用风险特征 |
| 组合3 | 账龄组合 | 本组合以以上两项组合之外的应收账款账龄作为信用风险特征 |
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 组合1（%） | 组合2（%） | 组合3（%） |
| 1年以内 | 0.00 | 0.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 0.00 | 0.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 0.00 | 10.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 0.00 | 30.00 | 40.00 |
| 4-5年 | 0.00 | 50.00 | 75.00 |
| 5年以上 | 0.00 | 100.00 | 100.00 |
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 应收其他公司款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失率 |
| 无风险组合 | 应收合并范围内公司款项 |
对于长期应收款-应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、发出商品、产成品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。发出存货采用移动加权平均法。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年-40年 | 3%-5% | 2.38%-4.85% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3年-20年 | 3%-5% | 4.75%-32.33% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3年-10年 | 3%-5% | 9.50%-32.33% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3年-10年 | 3%-5% | 9.50%-32.33% |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4） 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、合同负债
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
①商品销售收入
本公司销售商品以将商品交付给客户并验收合格作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
②提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3） 售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
28、其他重要的会计政策和会计估计
所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 土地使用税 | 应税土地的实际占用面积 | 6元/平方米、8元/平方米 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 水利基金 | 按实际缴纳的流转税、实际销售收入计缴 | 1%、0.07%、0.06% |
| 印花税 | 根据合同性质确认适用税率、权利证照 | 0.005%-0.01% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 合肥亿恒智能科技有限公司 | 15% |
| 浙江金大门业有限公司 | 15% |
2、税收优惠
合肥亿恒智能科技有限公司于2020年8月17日获得高新技术企业证书，证书编号GR202034000544，自2020年起三年内可享受15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。截止目前合肥亿恒智能科技有限公司高新技术企业复审工作正在进行中。浙江金大门业有限公司于2021年12月16日获得高新技术企业证书，证书编号GR202133002762，自2021年起三年内可享受15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 165,603.22 | 284,985.60 |
| 银行存款 | 625,740,291.12 | 708,281,096.13 |
| 其他货币资金 | 224,562,217.72 | 300,953,433.90 |
| 合计 | 850,468,112.06 | 1,009,519,515.63 |
其他说明注：截至2023年06月30日止，存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项750,243,763.70元。期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 5,370,000.00 | 23,242,330.26 |
| 商业承兑票据 | 28,180,299.83 | 13,210,229.08 |
| 合计 | 33,550,299.83 | 36,452,559.34 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 35,033,473.51 | 100.00% | 1,483,173.60 | 4.23% | 33,550,299.83 | 37,147,834.56 | 100.00% | 695,275.22 | 1.87% | 36,452,559.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收银行承兑汇票 | 5,370,000.00 | 5,370,000.00 | 23,242,330.26 | 62.57% | 23,242,330.26 | |||||
| 应收商业承兑汇票 | 29,663,473.51 | 1,483,173.68 | 5.00% | 28,180,299.83 | 13,905,504.30 | 37.43% | 695,275.22 | 5.00% | 13,210,229.08 | |
| 合计 | 35,033,473.51 | 100.00% | 1,483,173.60 | 4.23% | 33,550,299.83 | 37,147,834.56 | 100.00% | 695,275.22 | 1.87% | 36,452,559.34 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 29,663,473.51 | 1,483,173.68 | 5.00% |
| 合计 | 29,663,473.51 | 1,483,173.68 | |
确定该组合依据的说明：
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。银行承兑汇票2023年06月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的信用级别较高的15家银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，其他银行承兑汇票按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。商业承兑汇票2023年06月30日，组合计提坏账准备如上表。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 695,275.22 | 787,898.46 | 1,483,173.68 | |||
| 合计 | 695,275.22 | 787,898.46 | 1,483,173.68 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 12,950,639.69 | 11,000,000.00 |
| 商业承兑票据 | 5,137,622.86 | |
| 合计 | 12,950,639.69 | 16,137,622.86 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 8,364,779.03 |
| 银行承兑汇票 | |
| 合计 | 8,364,779.03 |
其他说明：
期末公司已质押的应收票据：无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,412,947,446.94 | 51.03% | 353,539,726.94 | 25.02% | 1,059,407,720.00 | 1,412,947,446.94 | 50.26% | 353,539,726.94 | 25.02% | 1,059,407,720.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,355,681,176.81 | 48.97% | 917,320,772.33 | 67.66% | 438,360,404.48 | 1,398,167,053.13 | 49.74% | 885,707,395.54 | 63.35% | 512,459,657.59 |
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 补贴款组合 | 833,173,848.96 | 30.09% | 767,621,122.19 | 92.13% | 65,552,726.77 | 833,173,848.96 | 29.64% | 736,543,639.30 | 88.40% | 96,630,209.66 |
| 账龄组合 | 522,507,327.85 | 18.87% | 149,699,650.14 | 28.65% | 372,807,677.71 | 564,993,204.17 | 20.10% | 149,163,756.24 | 26.40% | 415,829,447.93 |
| 合计 | 2,768,628,623.75 | 100.00% | 1,270,860,499.27 | 45.90% | 1,497,768,124.48 | 2,811,114,500.07 | 100.00% | 1,239,247,122.48 | 44.08% | 1,571,867,377.59 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 591,974,880.00 | 国补已于本报告报出日经工业和信息化部装备工业司审核通过，不存在减值迹象。 | ||
| 单位二 | 340,257,240.00 | 国补已于本报告报出日经工业和信息化部装备工业司审核通过，不存在减值迹象。 | ||
| 单位三 | 121,328,840.00 | 国补已于本报告报出日经工业和信息化部装备工业司审核通过，不存在减值迹象。 | ||
| 单位四 | 5,846,760.00 | 国补已于本报告报出日经工业和信息化部装备工业司审核通过，不存在减值迹象。 | ||
| 单位五 | 37,856,752.10 | 37,856,752.10 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位六 | 29,069,459.49 | 29,069,459.49 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位七 | 27,589,603.64 | 27,589,603.64 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位八 | 27,324,800.00 | 27,324,800.00 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位九 | 18,547,263.40 | 18,547,263.40 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十 | 16,667,240.50 | 16,667,240.50 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收 |
| 回。 | ||||
| 单位十一 | 15,735,854.38 | 15,735,854.38 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十二 | 14,677,559.29 | 14,677,559.29 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十三 | 12,691,719.77 | 12,691,719.77 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十四 | 11,396,694.98 | 11,396,694.98 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十五 | 11,090,317.28 | 11,090,317.28 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十六 | 10,330,814.82 | 10,330,814.82 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十七 | 7,666,900.00 | 7,666,900.00 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十八 | 6,271,586.24 | 6,271,586.24 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位十九 | 6,190,565.26 | 6,190,565.26 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十 | 5,804,095.02 | 5,804,095.02 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十一 | 4,683,316.49 | 4,683,316.49 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十二 | 4,443,361.00 | 4,443,361.00 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十三 | 4,279,943.40 | 4,279,943.40 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十四 | 3,993,000.00 | 3,993,000.00 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十五 | 3,816,000.00 | 3,816,000.00 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十六 | 3,772,486.65 | 3,772,486.65 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十七 | 3,263,616.09 | 3,263,616.09 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十八 | 2,840,216.86 | 2,840,216.86 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位二十九 | 2,373,919.82 | 2,373,919.82 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 单位三十 | 2,316,608.68 | 2,316,608.68 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 其他单位 | 58,846,031.78 | 58,846,031.78 | 100.00% | 信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。 |
| 合计 | 1,412,947,446.94 | 353,539,726.94 |
按组合计提坏账准备：组合—补贴款组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 33,962,736.46 | 10,188,820.94 | 30.00% |
| 4-5年 | 83,557,622.50 | 41,778,811.25 | 50.00% |
| 5年以上 | 715,653,490.00 | 715,653,490.00 | 100.00% |
| 合计 | 833,173,848.96 | 767,621,122.19 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合—账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 210,954,578.71 | 10,547,728.94 | 5.00% |
| 1-2年 | 80,872,036.46 | 8,087,203.65 | 10.00% |
| 2-3年 | 35,781,265.52 | 7,156,253.10 | 20.00% |
| 3-4年 | 82,572,124.18 | 33,028,849.67 | 40.00% |
| 4-5年 | 85,790,832.80 | 64,343,124.60 | 75.00% |
| 5年以上 | 26,536,490.18 | 26,536,490.18 | 100.00% |
| 合计 | 522,507,327.85 | 149,699,650.14 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 187,356,002.67 |
| 1至2年 | 141,191,302.07 |
| 2至3年 | 60,653,875.63 |
| 3年以上 | 2,379,427,443.38 |
| 3至4年 | 220,517,686.75 |
| 4至5年 | 1,135,093,135.50 |
| 5年以上 | 1,023,816,621.13 |
| 合计 | 2,768,628,623.75 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,239,247,122.48 | 31,613,376.79 | 1,270,860,499.27 | |||
| 合计 | 1,239,247,122.48 | 31,613,376.79 | 1,270,860,499.27 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 0.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 842,689,608.00 | 30.44% | 189,196,521.00 |
| 单位二 | 432,070,940.00 | 15.61% | 94,940,200.00 |
| 单位三 | 343,364,560.00 | 12.40% | 343,364,560.00 |
| 单位四 | 221,005,700.00 | 7.98% | 101,913,880.00 |
| 单位五 | 37,856,752.10 | 1.37% | 37,856,752.10 |
| 合计 | 1,876,987,560.10 | 67.80% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,876,987,560.10元，占应收账款期末余额合计数的
67.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额767,271,913.10元。
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 19,526,961.99 | 13,799,109.21 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 | ||
| 合计 | 19,526,961.99 | 13,799,109.21 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 127,069,812.83 | 89.27% | 141,365,884.36 | 91.00% |
| 1至2年 | 1,283,329.79 | 0.90% | 816,870.61 | 1.00% |
| 2至3年 | 11,462,204.92 | 8.05% | 11,097,848.21 | 7.00% |
| 3年以上 | 2,525,482.79 | 1.77% | 1,979,783.24 | 1.00% |
| 合计 | 142,340,830.33 | 155,260,386.42 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 期末计提坏账准备的预付账款
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 |
| 单位一 | 13,115,672.09 | 13,115,672.09 | 100 | 注（1） |
| 单位二 | 7,979,400.00 | 7,979,400.00 | 100 | 注（1） |
| 单位三 | 7,591,214.08 | 7,591,214.08 | 100 | 注（1） |
| 单位四 | 4,160,000.00 | 4,160,000.00 | 100 | 注（1） |
| 单位五 | 3,432,000.00 | 3,432,000.00 | 100 | 注（1） |
| 单位六 | 2,998,533.12 | 2,998,533.12 | 100 | 注（1） |
| 单位七 | 1,502,088.00 | 1,502,088.00 | 100 | 注（1） |
| 单位八 | 1,408,297.89 | 1,408,297.89 | 100 | 注（1） |
| 单位九 | 1,404,977.79 | 1,404,977.79 | 100 | 注（1） |
| 单位十 | 1,172,501.88 | 1,172,501.88 | 100 | 注（1） |
| 单位十一 | 1,155,500.00 | 1,155,500.00 | 100 | 注（1） |
| 单位十二 | 1,106,041.00 | 1,106,041.00 | 100 | 注（1） |
| 单位十三 | 1,103,000.00 | 1,103,000.00 | 100 | 注（1） |
| 单位十四 | 1,028,286.34 | 1,028,286.34 | 100 | 注（1） |
| 单位十五 | 973,486.69 | 973,486.69 | 100 | 注（1） |
| 其他单位 | 12,072,164.14 | 12,072,164.14 | 100 | 注（1） |
| 合计 | 62,203,163.02 | 62,203,163.02 |
按单项计提减值准备的说明：注（1）信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算或破产，预计无法履约或收回。
（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 坏账准备 | 未结算原因 |
| 单位一 | 非关联方 | 20,829,760.00 | 10.18 | 1年以内 | ||
| 单位二 | 非关联方 | 5,274,755.84 | 2.58 | 2-3年 | 5,274,755.84 | |
| 3,149,021.88 | 1.54 | 3-4年 | 3,149,021.88 | |||
| 4,691,894.37 | 2.29 | 4-5年 | 4,691,894.37 | |||
| 单位三 | 非关联方 | 4,231,327.37 | 2.07 | 1年以内 | ||
| 6,881,834.80 | 3.36 | 2-3年 |
| 单位四 | 非关联方 | 8,857,458.59 | 4.33 | 1年以内 | ||
| 单位五 | 非关联方 | 7,979,400.00 | 3.90 | 3-4年 | 7,979,400.00 | |
| 合计 | 61,895,452.85 | 30.25 | 21,095,072.09 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 53,880,219.29 | 105,215,941.42 |
| 合计 | 53,880,219.29 | 105,215,941.42 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 15,316,115.11 | 15,713,770.41 |
| 员工借款及备用金 | 15,542,346.02 | 17,366,837.19 |
| 往来单位款 | 132,914,224.58 | 193,890,395.12 |
| 业绩补偿款 | ||
| 合计 | 163,772,685.71 | 226,971,002.72 |
2） 坏账准备A.2023年06月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账龄组合 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 组合计提： | |||
| 账龄组合 | |||
| 1年以内 | 36,142,959.42 | 5 | 1,807,147.97 |
| 1-2年 | 6,319,934.22 | 10 | 631,993.42 |
| 2-3年 | 6,728,588.73 | 20 | 1,345,717.75 |
| 3-4年 | 12,379,601.15 | 40 | 4,951,840.46 |
| 4-5年 | 4,183,341.49 | 75 | 3,137,506.12 |
| 5年以上 | 14,094,616.49 | 100 | 14,094,616.49 |
| 合计 | 79,849,041.50 | 25,968,822.21 |
B.2023年06月30日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 单项计提 | 账面余额 | 未来12个月内预期信 | 坏账准备 | 理由 |
| 用损失率% | ||||
| 单项计提： | ||||
| 单位一 | 25,294,695.73 | 100 | 25,294,695.73 | 注（1） |
| 单位二 | 23,194,550.00 | 100 | 23,194,550.00 | 注（1） |
| 单位三 | 19,990,000.00 | 100 | 19,990,000.00 | 注（1） |
| 单位四 | 7,796,728.81 | 100 | 7,796,728.81 | 注（1） |
| 单位五 | 2,892,717.00 | 100 | 2,892,717.00 | 注（1） |
| 单位六 | 1,700,000.00 | 100 | 1,700,000.00 | 注（1） |
| 单位七 | 770,267.64 | 100 | 770,267.64 | 注（1） |
| 单位八 | 730,000.00 | 100 | 730,000.00 | 注（1） |
| 单位九 | 223,102.57 | 100 | 223,102.57 | 注（1） |
| 其他单位 | 1,331,582.46 | 100 | 1,331,582.46 | 注（1） |
| 合计 | 83,923,644.21 | 83,923,644.21 |
注（1）信用风险较大，已列入失信人名单或破产/清算，预计无法收回。3） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 37,831,417.09 | 83,923,644.21 | 121,755,061.30 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 11,862,594.88 | 11,862,594.88 | ||
| 2023年6月30日余额 | 25,968,822.21 | 83,923,644.21 | 109,892,466.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 36,147,038.74 |
| 1至2年 | 8,644,075.21 |
| 2至3年 | 9,855,236.80 |
| 3年以上 | 109,126,334.96 |
| 3至4年 | 31,733,322.76 |
| 4至5年 | 30,736,164.28 |
| 5年以上 | 46,656,847.92 |
| 合计 | 163,772,685.71 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 121,755,061.30 | 11,862,594.88 | 109,892,466.42 | |||
| 合计 | 121,755,061.30 | 11,862,594.88 | 109,892,466.42 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 0.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来单位款 | 25,294,695.73 | 5年以上 | 15.45% | 25,294,695.73 |
| 单位二 | 往来单位款 | 23,194,550.00 | 5年以上 | 14.16% | 23,194,550.00 |
| 单位三 | 往来单位款 | 19,990,000.00 | 3-4年 | 12.21% | 19,990,000.00 |
| 单位四 | 往来单位款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 6.11% | 500,000.00 |
| 单位五 | 往来单位款 | 8,578,011.42 | 1-2年 | 5.24% | 857,801.14 |
| 合计 | 87,057,257.15 | 53.16% | 69,837,046.87 |
7） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 383,972,458.45 | 235,404,213.04 | 148,568,245.41 | 387,837,950.58 | 302,503,316.10 | 85,334,634.48 |
| 在产品 | 138,598,230.48 | 102,998,288.04 | 35,599,942.44 | 171,405,777.15 | 129,486,015.74 | 41,919,761.41 |
| 库存商品 | 148,563,523.53 | 70,000,844.86 | 78,562,678.67 | 159,910,948.08 | 90,289,597.62 | 69,621,350.46 |
| 发出商品 | 47,405,319.21 | 17,719,400.79 | 29,685,918.42 | 27,901,264.23 | 17,736,225.91 | 10,165,038.32 |
| 委托加工物资 | 8,928.82 | 8,928.82 | ||||
| 合计 | 718,539,531.67 | 426,122,746.73 | 292,416,784.94 | 747,064,868.86 | 540,015,155.37 | 207,049,713.49 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 302,503,316.10 | 67,099,103.06 | 235,404,213.04 | |||
| 在产品 | 129,486,015.74 | 26,487,727.70 | 102,998,288.04 | |||
| 库存商品 | 90,289,597.62 | 20,288,752.76 | 70,000,844.86 | |||
| 发出商品 | 17,736,225.91 | 16,825.12 | 17,719,400.79 | |||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 540,015,155.37 | 113,892,408.64 | 426,122,746.73 | |||
无。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 280,949,452.09 | 277,024,932.85 |
| 预交税金 | 248,184,495.80 | 249,163,519.25 |
| 待摊费用 | ||
| 合计 | 529,133,947.89 | 526,188,452.10 |
其他说明：
无。
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | 2,002,922.00 | 2,002,922.00 | ||
| 1.期初余额 | 2,002,922.00 | 2,002,922.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,002,922.00 | 2,002,922.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 9,711.05 | 9,711.05 |
| 2.本期增加金额 | 24,915.13 | 24,915.13 | ||
| （1）计提或摊销 | 24,915.13 | 24,915.13 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 34,626.18 | 34,626.18 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,968,295.82 | 1,968,295.82 | ||
| 2.期初账面价值 | 1,993,210.95 | 1,993,210.95 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,415,004,002.07 | 1,517,268,314.53 |
| 合计 | 1,415,004,002.07 | 1,517,268,314.53 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,478,220,709.60 | 3,661,611,698.99 | 44,395,703.31 | 164,661,512.18 | 5,348,889,624.08 |
| 2.本期增加金额 | 1,480,576.12 | 21,723,031.62 | 720,664.53 | 3,094,169.10 | 27,018,441.37 |
| （1）购置 | 754,699.12 | 21,077,013.90 | 720,664.53 | 946,222.96 | 23,498,600.51 |
| （2）在建工程转入 | 725,877.00 | 646,017.72 | 2,147,946.14 | 3,519,840.86 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 124,331.96 | 14,988,716.27 | 700,683.65 | 2,078,843.25 | 17,892,575.13 |
| （1）处置或报废 | 124,331.96 | 14,988,716.27 | 700,683.65 | 2,078,843.25 | 17,892,575.13 |
| (2)合并范围减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,479,576,953.76 | 3,668,346,014.34 | 44,415,684.19 | 165,676,838.03 | 5,358,015,490.32 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 418,347,332.84 | 2,285,297,419.76 | 31,891,828.60 | 57,086,730.25 | 2,792,623,311.45 |
| 2.本期增加金额 | 22,332,669.28 | 60,898,099.91 | 564,335.11 | 828,489.13 | 84,623,593.43 |
| （1）计提 | 22,332,669.28 | 60,898,099.91 | 564,335.11 | 828,489.13 | 84,623,593.43 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 11,135,900.03 | 679,663.14 | 1,277,742.14 | 13,093,305.31 | |
| （1）处置或报废 | 11,135,900.03 | 679,663.14 | 1,277,742.14 | 13,093,305.31 | |
| （2)合并范围减少 | |||||
| 4.期末余额 | 440,680,002.12 | 2,335,059,619.64 | 31,776,500.57 | 56,637,477.24 | 2,864,153,599.57 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 71,635,872.05 | 957,204,124.13 | 6,552,569.48 | 4,371,735.26 | 1,039,764,300.92 |
| 2.本期增加金额 | 42,151,063.20 | 42,151,063.20 | |||
| （1）计提 | 42,151,063.20 | 42,151,063.20 | |||
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,275,158.22 | 2,911.49 | 18,166.85 | 2,296,236.56 | |
| （1）处 | 2,275,158.22 | 2,911.49 | 18,166.85 | 2,296,236.56 |
| 置或报废 | |||||
| （2）合并范围减少 | |||||
| 4.期末余额 | 71,635,872.05 | 997,080,029.11 | 6,549,657.99 | 4,353,568.41 | 1,079,619,127.56 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 967,261,079.59 | 336,206,365.59 | 6,089,525.63 | 104,685,792.38 | 1,414,242,763.19 |
| 2.期初账面价值 | 988,237,504.71 | 419,110,155.10 | 5,951,305.23 | 103,203,046.67 | 1,516,502,011.71 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 761,616,367.00 | 218,607,278.65 | 62,903,713.17 | 480,105,375.18 | |
| 机器设备 | 2,357,669,998.10 | 1,368,838,578.92 | 657,710,283.55 | 331,121,135.63 | |
| 运输工具 | 22,675,532.87 | 17,567,504.92 | 2,457,827.53 | 2,650,200.42 | |
| 办公设备及其他 | 43,769,510.48 | 37,868,148.31 | 4,258,812.78 | 1,642,549.39 | |
| 合计 | 3,185,731,408.45 | 1,642,881,510.80 | 727,330,637.03 | 815,519,260.62 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 747,410.24 |
| 运输工具 | 13,828.64 |
| 合计 | 761,238.88 |
（4） 经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 机器 设备 | 运输 工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 1,276,650.97 | 1,284,741.26 | 2,561,392.23 |
| 2、本年增加金额 | 0.00 | ||
| （1）购置 | 0.00 | ||
| （2）在建工程转入 | 0.00 | ||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | ||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | ||
| （1）处置或报废 | 0.00 | ||
| （2）合并范围减少 | 0.00 | ||
| 4、年末余额 | 1,276,650.97 | 1,284,741.26 | 2,561,392.23 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | ||
| 1、年初余额 | 500,457.05 | 992,266.34 | 1,492,723.39 |
| 2、本年增加金额 | 5,063.94 | 5,063.94 | |
| （1）计提 | 5,063.94 | 5,063.94 | |
| （2）企业合并增加 | 0.00 | ||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | ||
| （1）处置或报废 | 0.00 | ||
| （2）合并范围减少 | 0.00 | ||
| 4、年末余额 | 505,520.99 | 992,266.34 | 1,497,787.33 |
| 三、减值准备 | 0.00 | ||
| 1、年初余额 | 23,719.74 | 278,646.28 | 302,366.02 |
| 2、本年增加金额 | 0.00 | ||
| （1）计提 | 0.00 | ||
| （2）企业合并增加 | 0.00 | ||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | ||
| （1）处置或报废 | 0.00 | ||
| （2）合并范围减少 | 0.00 | ||
| 4、年末余额 | 23,719.74 | 278,646.28 | 302,366.02 |
| 四、账面价值 | 0.00 | ||
| 1、年末账面价值 | 747,410.24 | 13,828.64 | 761,238.88 |
| 2、年初账面价值 | 752,474.18 | 13,828.64 | 766,302.82 |
（5） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 厂房二期 | 19,083,873.27 | 正在办理中 |
其他说明无。
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 149,842,184.02 | 123,403,090.20 |
| 合计 | 149,842,184.02 | 123,403,090.20 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| B21项目 | 58,050,047.71 | 27,096,713.82 | 30,953,333.89 | 58,050,047.71 | 27,096,713.82 | 30,953,333.89 |
| 机器设备及产线安装 | 90,733,358.10 | 21,556,302.06 | 69,177,056.04 | 96,316,276.67 | 21,556,302.06 | 74,759,974.61 |
| 厂房二期及改扩建项目 | 18,311,537.18 | 18,311,537.18 | 18,311,537.18 | 18,311,537.18 | ||
| U2产线改造项目 | 29,640,707.17 | 29,640,707.17 | ||||
| 其他零星工程 | 27,147,979.97 | 7,076,893.05 | 20,071,086.92 | 24,766,674.75 | 7,076,893.05 | 17,689,781.70 |
| 合计 | 223,883,630.13 | 74,041,446.11 | 149,842,184.02 | 197,444,536.31 | 74,041,446.11 | 123,403,090.20 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
| 工程名称 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.06.30 |
| B21项目 | 27,096,713.82 | 27,096,713.82 | ||
| 机器设备及产线安装 | 21,556,302.06 | 21,556,302.06 | ||
| 厂房二期及改扩建项目 | 18,311,537.18 | 18,311,537.18 | ||
| 其他零星工程 | 7,076,893.05 | 7,076,893.05 | ||
| 合计 | 74,041,446.11 | 74,041,446.11 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 160,915,380.38 | 160,915,380.38 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 160,915,380.38 | 160,915,380.38 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 28,461,664.28 | 28,461,664.28 |
| 2.本期增加金额 | 38,976,305.65 | 38,976,305.65 |
| （1）计提 | 38,976,305.65 | 38,976,305.65 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 67,437,969.93 | 67,437,969.93 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 93,477,410.45 | 93,477,410.45 |
| 2.期初账面价值 | 132,453,716.10 | 132,453,716.10 |
其他说明：
无。
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 专有技术 | 商标权 | 景区经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,721,063,404.50 | 1,994,911,240.68 | 64,495,473.87 | 592,141,429.33 | 1,029,725,786.19 | 54,040,700.32 | 5,456,378,034.89 | |
| 2.本期增加金 | 8,679,122.86 | 8,679,122.86 |
| 额 | ||||||||
| （1）购置 | 8,679,122.86 | 8,679,122.86 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 28,301.90 | 28,301.90 | ||||||
| （1）处置 | 28,301.90 | 28,301.90 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,721,063,404.50 | 1,994,911,240.68 | 73,174,596.73 | 592,113,127.43 | 1,029,725,786.19 | 54,040,700.32 | 5,465,028,855.85 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 355,209,487.85 | 790,694,815.03 | 37,023,247.61 | 185,269,451.92 | 568,812,448.60 | 21,721,441.53 | 1,958,730,892.54 | |
| 2.本期增加金额 | 15,437,121.89 | 2,813,182.98 | 8,528,723.38 | 3,244.73 | 524,397.74 | 27,306,670.72 | ||
| （1）计提 | ||||||||
| （2）摊销 | 15,437,121.89 | 2,813,182.98 | 8,528,723.38 | 3,244.73 | 524,397.74 | 27,306,670.72 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 370,646,609.74 | 790,694,815.03 | 39,836,430.59 | 193,798,175.30 | 568,815,693.33 | 22,245,839.27 | 1,986,037,563.26 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,192,150,817.45 | 8,606,617.11 | 247,330,295.59 | 460,894,409.57 | 593,195.60 | 1,909,575,335.32 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （ |
| 1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 1,192,150,817.45 | 8,606,617.11 | 247,330,295.59 | 460,894,409.57 | 593,195.60 | 1,909,575,335.32 | ||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 1,350,416,794.76 | 12,065,608.20 | 24,731,549.03 | 150,984,656.54 | 15,683.29 | 31,201,665.45 | 1,569,415,957.27 | |
| 2.期初账面价值 | 1,365,853,916.65 | 12,065,608.20 | 18,865,609.15 | 159,541,681.82 | 18,928.02 | 31,726,063.19 | 1,588,071,807.03 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
14、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| B41项目 | 105,986,744.07 | 40,796,196.92 | 146,782,940.99 | |||||
| 合计 | 105,986,744.07 | 40,796,196.92 | 146,782,940.99 | |||||
其他说明无。
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海飞众汽车配件有限公司 | 26,872,995.39 | 26,872,995.39 | ||||
| 合肥亿恒智能科技有限公司 | 27,259,259.28 | 27,259,259.28 | ||||
| 永康众泰汽车有限公司 | 6,551,665,442.13 | 6,551,665,442.13 | ||||
| 合计 | 6,605,797,69 | 6,605,797,69 | ||||
| 6.80 | 6.80 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海飞众汽车配件有限公司 | 26,872,995.39 | 26,872,995.39 | ||||
| 合肥亿恒智能科技有限公司 | 27,259,259.28 | 27,259,259.28 | ||||
| 永康众泰汽车有限公司 | 6,551,665,442.13 | 6,551,665,442.13 | ||||
| 合计 | 6,605,797,696.80 | 6,605,797,696.80 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息注：商誉在以前年度已经全额计提减值准备。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,657,448.13 | 333,515.10 | 626,639.69 | 2,364,323.54 | |
| 合计 | 2,657,448.13 | 333,515.10 | 626,639.69 | 2,364,323.54 |
其他说明无。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,196,286.45 | 1,229,442.97 | 8,196,286.45 | 1,229,442.97 |
| 信用减值准备 | 9,790,887.03 | 1,468,737.24 | 9,793,665.83 | 1,469,154.09 |
| 使用权资产折旧 | 668,171.11 | 152,217.52 | 1,094,610.28 | 249,365.56 |
| 合计 | 18,655,344.59 | 2,850,397.73 | 19,084,562.56 | 2,947,962.62 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 457,906,047.84 | 114,476,511.96 | 457,906,047.84 | 114,476,511.96 |
| 合计 | 457,906,047.84 | 114,476,511.96 | 457,906,047.84 | 114,476,511.96 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,850,397.73 | 2,947,962.62 | ||
| 递延所得税负债 | 114,476,511.96 | 114,476,511.96 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,030,928,712.36 | 4,979,726,047.29 |
| 可抵扣亏损 | 6,531,704,286.96 | 6,285,504,045.87 |
| 预计负债 | 61,800.00 | 77,809.77 |
| 合计 | 11,562,694,799.32 | 11,265,307,902.93 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 486,295,403.67 | 486,295,403.67 | |
| 2024年 | 2,587,528,526.71 | 2,587,528,526.71 | |
| 2025年 | 1,468,493,939.15 | 1,468,493,939.15 | |
| 2026年 | 1,012,305,023.21 | 1,012,305,023.21 | |
| 2027年 | 730,881,153.13 | 730,881,153.13 | |
| 2028年 | 246,200,241.09 | ||
| 合计 | 6,531,704,286.96 | 6,285,504,045.87 |
其他说明无。
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产 | 97,397,386.2 | 9,262,501.61 | 88,134,884.6 | 30,049,803.0 | 9,262,501.61 | 20,787,301.4 |
| 购置款 | 1 | 0 | 9 | 8 | ||
| 合计 | 97,397,386.21 | 9,262,501.61 | 88,134,884.60 | 30,049,803.09 | 9,262,501.61 | 20,787,301.48 |
其他说明：
无。
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 11,000,000.00 | 14,986,000.00 |
| 保证借款 | 191,792,619.09 | 191,795,194.96 |
| 保证兼质押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证兼抵押借款 | 1,023,022,582.65 | 988,942,582.65 |
| 应付短期借款利息 | 30,136.99 | |
| 合计 | 1,245,815,201.74 | 1,215,753,914.60 |
短期借款分类的说明：
注：抵押借款及质押借款情况详见：所有权或使用权受到限制的资产。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
20、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 31,676,700.00 | 35,880,000.00 |
| 合计 | 31,676,700.00 | 35,880,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款及加工费 | 518,636,183.86 | 514,103,552.31 |
| 工程、设备款 | 15,507,281.91 | 25,039,975.53 |
| 运费 | 12,676,561.31 | 12,913,191.57 |
| 水电费 | 1,765,735.45 | 3,901,421.77 |
| 租赁费 | 756,880.73 | 1,513,761.47 |
| 其他 | 7,021,284.19 | 6,922,629.90 |
| 合计 | 556,363,927.45 | 564,394,532.55 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
期末公司账龄超过1年的重要应付账款合计81,793,185.97元。
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 115,637,952.38 | 110,761,224.44 |
| 减：列示于其他非流动负债的部分 | ||
| 合计 | 115,637,952.38 | 110,761,224.44 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 66,653,002.66 | 156,627,707.68 | 171,983,570.94 | 51,297,139.40 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,925,067.64 | 12,366,732.52 | 12,641,743.80 | 1,650,056.36 |
| 三、辞退福利 | 4,336,824.19 | 2,009,439.50 | 2,327,384.69 | |
| 合计 | 68,578,070.30 | 173,331,264.39 | 186,634,754.24 | 55,274,580.45 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 62,992,319.25 | 143,007,897.76 | 158,287,868.62 | 47,712,348.39 |
| 2、职工福利费 | 513,739.16 | 2,307,388.62 | 2,566,891.33 | 254,236.45 |
| 3、社会保险费 | 956,435.01 | 7,664,302.20 | 7,429,844.67 | 1,190,892.54 |
| 其中：医疗保险 | 851,849.86 | 7,005,893.37 | 6,870,138.66 | 987,604.57 |
| 费 | ||||
| 工伤保险费 | 88,561.80 | 520,010.11 | 553,064.91 | 55,507.00 |
| 生育保险费 | 16,023.35 | 138,398.72 | 6,641.10 | 147,780.97 |
| 4、住房公积金 | 930,708.00 | 3,269,097.20 | 3,375,973.00 | 823,832.20 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,259,801.24 | 379,021.90 | 322,993.32 | 1,315,829.82 |
| 合计 | 66,653,002.66 | 156,627,707.68 | 171,983,570.94 | 51,297,139.40 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,701,103.65 | 11,961,342.37 | 12,223,289.98 | 1,439,156.04 |
| 2、失业保险费 | 223,963.99 | 405,390.15 | 418,453.82 | 210,900.32 |
| 合计 | 1,925,067.64 | 12,366,732.52 | 12,641,743.80 | 1,650,056.36 |
其他说明无。
（4） 辞退福利
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 离职员工补偿金 | 2,009,439.50 | 2,327,384.69 |
| 合计 | 2,009,439.50 | 2,327,384.69 |
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 228,315,711.29 | 235,105,384.90 |
| 消费税 | 16,736,189.03 | 19,962,995.91 |
| 企业所得税 | 90,431,903.94 | 91,584,760.17 |
| 个人所得税 | 2,520,562.72 | 2,689,446.15 |
| 城市维护建设税 | 2,272,445.70 | 2,725,200.51 |
| 房产税 | 18,190,577.14 | 3,098,206.62 |
| 土地使用税 | 3,748,123.46 | 3,690,733.55 |
| 教育费附加 | 923,646.86 | 1,371,141.34 |
| 其他 | 445,262.73 | 565,154.22 |
| 合计 | 363,584,422.87 | 360,793,023.37 |
其他说明无。
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 400,652,251.52 | 315,744,525.00 |
| 合计 | 400,652,251.52 | 315,744,525.00 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 47,483,142.34 | 51,496,766.01 |
| 往来款 | 266,674,821.96 | 164,501,804.07 |
| 代垫费用 | 689,994.68 | 932,647.98 |
| 代扣代缴费用 | 943,520.40 | 903,168.50 |
| 债务重整费用 | 83,684,618.90 | 95,689,036.83 |
| 其他 | 1,176,153.24 | 2,221,101.61 |
| 合计 | 400,652,251.52 | 315,744,525.00 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 59,852,030.22 | 未结算 |
| 单位二 | 17,398,539.57 | 未结算 |
| 单位三 | 13,628,301.89 | 未结算 |
| 合计 | 90,878,871.68 |
其他说明无。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 72,796,941.95 | 77,568,149.76 |
| 一年内到期的长期借款本金 | 185,140,336.70 | 149,316,544.72 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 27,360,348.01 | 9,856,222.93 |
| 合计 | 285,297,626.66 | 236,740,917.41 |
其他说明：
无。
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 15,032,933.81 | 14,398,959.18 |
| 未终止确认的应收票据 | 5,137,622.86 | 7,014,111.85 |
| 合计 | 20,170,556.67 | 21,413,071.03 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 476,232,080.13 | 476,232,080.13 |
| 保证借款 | 106,704,300.00 | 106,704,300.00 |
| 保证借款及抵押借款 | 585,541,527.93 | 585,541,527.93 |
| 保证借款、抵押借款及质押借款 | 503,984,041.54 | 560,187,539.07 |
| 应计利息 | 27,360,348.01 | 9,856,222.93 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -212,500,684.71 | -159,172,767.65 |
| 合计 | 1,487,321,612.90 | 1,579,348,902.41 |
长期借款分类的说明：
注：抵押借款及质押借款情况详见：所有权或使用权受到限制的资产；保证借款情况详见：关联担保情况。其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 80,317,415.01 | 85,309,726.68 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -72,796,941.95 | -77,568,149.76 |
| 合计 | 7,520,473.06 | 7,741,576.92 |
其他说明：
无。
30、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 61,800.00 | 77,809.77 | |
| 产品质量保证 | 88,770.00 | 82,500.00 | |
| 合计 | 150,570.00 | 160,309.77 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 47,234,855.34 | 935,236.17 | 46,299,619.17 | ||
| 合计 | 47,234,855.34 | 935,236.17 | 46,299,619.17 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智能化汽车仪表技改项目补助 | 577,500.00 | 385,000.00 | 192,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产120万套嵌入式汽车自检诊断仪 | 17,990,000.00 | 17,990,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 车载智能化数字信息交互平台绿色制造项目 | 23,580,000.00 | 23,580,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 年产2600T大中型车身模具研发与制造技改项目 | 2,763,800.00 | 2,763,800.00 | 与资产相关 | |||||
| 肥西县经信局重汇2019年机器人政策资金 | 59,640.00 | 59,640.00 | 与收益相关 | |||||
| A02车身总成及自动化生产线技术改造补贴款 | 1,248,000.00 | 208,000.00 | 1,040,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 肥西县经信局付2020年下半年先进制造业政策及2019 | 1,015,915.34 | 282,596.17 | 733,319.17 | 与收益相关 |
| 年度部分项目奖 | ||||||||
| 合计 | 47,234,855.34 | 935,236.17 | 46,299,619.17 |
其他说明：
无。
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 5,069,178,220.00 | -26,630,481.00 | -26,630,481.00 | 5,042,547,739.00 | |||
其他说明：
无。
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 18,470,160,037.73 | 18,470,160,037.73 | ||
| 其他资本公积 | 7,447,194.30 | 7,447,194.30 | ||
| 合计 | 18,477,607,232.03 | 18,477,607,232.03 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份总数 | 347,951,584.00 | 26,630,481.00 | 321,321,103.00 | |
| 合计 | 347,951,584.00 | 26,630,481.00 | 321,321,103.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期公司注销原控股股东铁牛集团有限公司清偿业绩补偿款的本公司股票26,630,481.00股。
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 336,107,090.51 | 336,107,090.51 |
| 合计 | 336,107,090.51 | 336,107,090.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -21,097,995,878.04 | |
| 调整后期初未分配利润 | -21,097,995,878.04 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -283,930,528.92 | |
| 期末未分配利润 | -21,381,926,406.96 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 311,893,557.11 | 283,448,847.09 | 288,333,479.65 | 227,753,547.07 |
| 其他业务 | 59,067,902.25 | 46,987,622.47 | 9,517,837.61 | 45,560,365.66 |
| 合计 | 370,961,459.36 | 330,436,469.56 | 297,851,317.26 | 273,313,912.73 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分 |
| 类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项 目 | 产品销售 | 租赁 | 合计 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,746,079.18 | 3,767,994.25 | 5,514,073.43 |
| 在某一时点确认收入 | 365,447,385.93 | 365,447,385.93 | |
| 合 计 | 367,193,465.11 | 3,767,994.25 | 370,961,459.36 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为53,905,711.14元，其中，53,905,711.14元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明
（1）2023年01—06月份主营业收入按收入确认时间列示如下：
| 项 目 | 产品销售 | 租赁 | 合计 |
| 在某一时段内确认收入 | |||
| 在某一时点确认收入 | 311,893,557.11 | 311,893,557.11 | |
| 合 计 | 311,893,557.11 | 311,893,557.11 |
（2）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：
| 融资租赁： | |
| 销售损益 | |
| 租赁投资净额的融资收益 | |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 | |
| 经营租赁： | |
| 租赁收入 | 3,767,994.25 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 1,092,042.48 |
| 城市维护建设税 | 1,145,943.35 | 866,797.55 |
| 教育费附加 | 701,682.41 | 715,594.41 |
| 房产税 | 22,980,662.88 | 3,423,541.63 |
| 土地使用税 | 8,143,269.43 | 4,188,351.87 |
| 印花税 | 1,948,394.07 | 985,203.89 |
| 水利基金 | 108,466.92 | |
| 其他 | 277,829.64 | 116,864.46 |
| 合计 | 36,398,291.18 | 10,296,353.81 |
其他说明：
无。
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广宣费 | 2,423,051.45 | 1,022,374.03 |
| 售后服务费 | 2,584,025.80 | 590,530.24 |
| 职工薪酬与福利 | 9,609,234.28 | 8,872,198.05 |
| 运杂费 | 674,520.69 | 6,157.45 |
| 差旅费 | 625,366.86 | |
| 办公及会议费 | 211,895.99 | 304,922.62 |
| 业务招待费 | 1,368,125.04 | 990,136.05 |
| 折旧费 | 45,137.74 | 1,052,312.38 |
| 物料消耗 | ||
| 其他 | 980,621.02 | 2,371,711.97 |
| 合计 | 18,521,978.87 | 15,210,342.79 |
其他说明：
无。
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧与摊销 | 58,641,542.74 | 41,099,507.39 |
| 停工损失 | 63,249,159.73 | 103,286,463.22 |
| 职工薪酬与福利 | 82,234,297.64 | 52,602,720.18 |
| 办公费 | 5,375,865.16 | 3,896,869.93 |
| 中介机构费用 | 14,609,359.83 | 7,521,855.21 |
| 重整费用 | ||
| 租赁费 | 1,500,841.96 | 2,258,897.80 |
| 差旅费 | 1,944,326.51 | 384,465.16 |
| 存货盘亏 | 402,887.13 | |
| 业务招待费 | 1,619,559.17 | 761,940.84 |
| 修理费 | 144,853.96 | 623,375.91 |
| 运杂费 | 1,544,777.79 | 535,299.38 |
| 汽车费用 | 834,861.05 | 1,078,113.96 |
| 物料消耗 | 314,274.94 | 193,944.77 |
| 其他 | 1,900,138.02 | 2,663,891.75 |
| 合计 | 233,913,858.50 | 217,310,232.63 |
其他说明无。
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,705,767.15 | 5,138,402.13 |
| 设计费 | 2,007,677.74 | |
| 专利费 | 5,506.79 | |
| 材料费 | 1,878,667.68 | 1,396,068.80 |
| 测试试验加工费 | 4,501,267.92 | 1,004,017.03 |
| 折旧及摊销 | 1,582,542.50 | 767,277.43 |
| 差旅费 | 11,118.52 | |
| 其他 | 35,499.59 | 364,606.15 |
| 合计 | 15,720,370.15 | 10,678,049.28 |
其他说明无。
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 34,912,185.66 | 34,421,602.23 |
| 减：利息收入 | 7,105,430.64 | 6,707,737.00 |
| 承兑汇票贴息 | 643,421.15 | 508,405.52 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 6,112.85 | 20,662.96 |
| 手续费 | 2,213,772.92 | 4,260,325.98 |
| 合计 | 30,657,836.24 | 32,461,933.77 |
其他说明注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为1,603,633.84元。
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,881,327.39 | 2,595,472.24 |
| 债务重组收益 | 2,291.45 | |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 726,941.01 | 76,877.19 |
| 税费返还 | 25,853.51 | |
| 合计 | 2,608,268.40 | 2,700,494.39 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,782,530.15 | |
| 债务重组收益 | -303,683.40 | |
| 合计 | -303,683.40 | -3,782,530.15 |
其他说明无。
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据信用减值损失 | -787,898.46 | -391,652.14 |
| 应收账款信用减值损失 | -31,613,376.79 | -21,311,212.01 |
| 其他应收款信用减值损失 | 11,862,594.88 | -6,237,639.84 |
| 合计 | -20,538,680.37 | -27,940,503.99 |
其他说明无。
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 646,424.47 | |
| 五、固定资产减值损失 | -42,151,063.20 | |
| 十三、其他 | -72,000.00 | |
| 合计 | -42,151,063.20 | 574,424.47 |
其他说明：
无。
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 991,767.82 | 5,749,200.06 |
| 合计 | 991,767.82 | 5,749,200.06 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
| 额 | |||
| 无需支付的款项 | 5,405,827.26 | ||
| 诉讼赔款 | 72,826,245.00 | 72,826,245.00 | |
| 其他 | 475,542.04 | 1,825,819.59 | 475,542.04 |
| 合计 | 73,301,787.04 | 7,231,646.85 | 73,301,787.04 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
无。
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔款支出 | 26,500.00 | 34,300.00 | 26,500.00 |
| 资产报废损失 | 1,352,988.40 | 267,703.44 | 1,352,988.40 |
| 滞纳金 | 235,254.19 | 266,588.38 | 235,254.19 |
| 其他 | 591,952.89 | 70,812.34 | 591,952.89 |
| 合计 | 2,206,695.48 | 639,404.16 | 2,206,695.48 |
其他说明：
无。
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 329,465.30 | 912,463.71 |
| 递延所得税费用 | -97,564.89 | -47,160.98 |
| 合计 | 231,900.41 | 865,302.73 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -282,985,644.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -70,746,411.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 263,313.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 504,170.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 12,443,439.64 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 57,093,277.60 |
| 研究开发费用及支付残疾人员工资加计扣除的影响 | 674,110.07 |
| 所得税费用 | 231,900.41 |
其他说明无。
51、其他综合收益
详见附注
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,673,032.33 | 1,369,119.91 |
| 保证金及押金 | 3,943,396.23 | 5,977,034.44 |
| 利息收入 | 5,231,578.34 | 6,707,737.00 |
| 往来单位款 | 10,394,676.55 | 2,649,107.70 |
| 备用金 | 602,993.72 | 737,155.92 |
| 其他 | 74,244,478.94 | 5,225,211.52 |
| 赎回通知存款及利息 | 75,928,236.11 | 64,856,179.58 |
| 合计 | 172,018,392.22 | 87,521,546.07 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 28,336,323.53 | 16,047,979.05 |
| 保证金及押金 | 26,505,281.30 | 22,123,193.55 |
| 往来单位款 | 34,825,799.98 | 28,006,860.77 |
| 滞纳金 | 235,254.19 | 266,588.38 |
| 银行手续费 | 2,213,772.92 | 4,260,325.98 |
| 受限银行存款 | ||
| 其他 | ||
| 存入通知存款 | ||
| 合计 | 92,116,431.92 | 70,704,947.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | ||
| 受限银行存款（理财产品） | 203,909,899.91 | |
| 合计 | 203,909,899.91 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 72,137,753.38 | |
| 承兑汇票贴现 | 45,283,746.62 | 44,196,408.10 |
| 非金融机构借款 | 113,000,000.00 | |
| 合计 | 230,421,500.00 | 44,196,408.10 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 35,880,000.00 | 39,053,808.00 |
| 兑付银行汇票 | 30,747,483.15 | 40,200,000.00 |
| 票据贴现息 | 643,421.15 | 508,405.52 |
| 非金融机构借款 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 79,270,904.30 | 79,762,213.52 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -283,217,544.74 | -278,391,483.01 |
| 加：资产减值准备 | 62,689,743.57 | 27,366,079.52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 84,628,657.37 | 117,741,887.75 |
| 使用权资产折旧 | 38,976,305.65 | 2,822,415.12 |
| 无形资产摊销 | 27,306,670.72 | 39,231,086.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 626,639.69 | 124,133.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -991,767.82 | -5,749,200.06 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,957,836.37 | 34,421,602.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 303,683.40 | 3,782,530.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 97,564.89 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | -47,160.98 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -63,009,830.98 | 47,189,678.52 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -39,550,345.38 | -89,421,181.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 73,058,235.54 | -24,629,906.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -75,124,151.72 | -125,559,519.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 100,224,348.36 | 75,451,309.42 |
| 减：现金的期初余额 | 116,020,322.36 | 34,396,572.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -15,795,974.00 | 41,054,737.17 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 100,224,348.36 | 116,020,322.36 |
| 其中：库存现金 | 165,603.22 | 284,985.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 98,294,998.22 | 115,616,712.60 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,763,746.92 | 118,624.16 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 100,224,348.36 | 116,020,322.36 |
其他说明：
无。
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 750,243,763.70 | 注1 |
| 应收票据 | 16,073,159.84 | 注2 |
| 固定资产 | 618,511,992.56 | 注4 |
| 无形资产 | 1,031,112,801.58 | 注4 |
| 应收账款 | 340,295,040.00 | 注3 |
| 合计 | 2,756,236,757.68 |
其他说明：
注1：货币资金所有权或使用权受到限制的原因为：
1）截至2023年06月30日，因开立银行承兑汇票存入票据保证金31,674,800.00元。2）截至2023年06月30日，被司法冻结的银行存款余额11,248,937.71元。3）有专项用途（如清偿重整后债务）的银行存款余额704,213,480.34元。4）其他限制金额3,106,545.65元。注2：应收票据所有权或使用权受到限制的原因为：
本公司一级子公司浙江金大门业有限公司商业票据背书及贴现4,193,159.84元，视为未终止确认的应收票据质押。本公司一级子公司黄山金马科技有限公司商业票据背书880,000.00元，视为未终止确认的应收款项融资质押。本公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司商业票据背书及贴现11,000,000.00元，视为未终止确认的应收款项融资质押。注3：应收账款所有权或使用权受到限制的原因为：
本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司星沙制造厂与华融湘江银行股份有限公司湘潭分行签订合同编号为华银潭（汇丰支）最质字（2020）年第（002）号《最高额抵押合同》，将湖南江南汽车制造有限公司星沙制造厂补贴资金（评
估价值为1,075,525,700.00元）质押给质权人，为湖南江南汽车制造有限公司206,910,000.00元贷款提供担保。注4：长期资产所有权或使用权受到限制的原因为：
1) 2022年6月23日，本公司二级子公司浙江众泰汽车制造有限公司与浙江永康农村商业银行股份有限公司签订编号为9031320220005942号《最高额抵押合同》，将账面原值72,018,200.00元，期末账面价值为54,137,412.74元的房屋建筑物（永康房权证五金园字第00005800号、00005801号）及账面原值241,624,300.00元，期末账面价值为197,652,886.71元的土地使用权（永国用(2015)第10221号）抵押，为本公司二级子公司浙江铁牛汽车车身有限公司在2022年6月23日至2026年12月21日从该银行的融资提供抵押担保，担保额度为285,000,000.00元，对应的借款余额为194,000,000.00元。2）2022年6月23日、6月28日、6月29日，本公司二级子公司浙江众泰汽车制造有限公司与浙江永康农村商业银行股份有限公司签订编号为9031320220005940号、9031320220006077号、9031320220006134号《最高额抵押合同》，将账面原值238,170,388.21元，期末账面价值170,842,785.94元的房屋建筑物及账面原值361,550,000.00元，期末账面价值为300,151,610.74元的土地使用权（浙2018永康不动产权第0012228号）抵押，分别为浙江铁牛汽车车身有限公司、浙江众泰汽车制造有限公司、永康众泰汽车有限公司自抵押合同签订日至2026年12月21日期间从该银行的融资提供抵押担保，担保额度分别为20,000,000.00元、296,000,000.00元、128,500,000.00元，对应的借款余额分别为14,000,000.00元、207,000,000.00元、85,000,000.00元。3）本公司二级子公司浙江众泰汽车制造有限公司与浙商银行股份有限公司金华永康支行、中国银行股份有限公司永康市支行、中国建设银行股份有限公司永康支行、浙江永康农村商业银行股份有限公司签订合同编号为338182浙商银抵字（2019）第00009号《最高额抵押合同》，将账面原值为121,216,543.00元、期末账面价值为79,605,732.25元的房产（浙（2019）永康市不动产权第0007343号、永康房权证五金园第00002141号、永康房权证五金园第00005802号）和账面原值为367,899,128.28元、期末账面价值为259,977,559.12元的无形资产（浙（2019）永康市不动产权第0007343号）抵押，为众泰汽车股份有限公司30亿元流动资金银团贷款提供担保，由于银行借款未能清偿被法院查封，查封期间2019年11月15日至2023年9月27日。2022年12月31日该银团贷款债务重整后余额为1,318,936,939.54元。4）本公司二级子公司浙江众泰汽车制造有限公司将账面原值为33,885,557.41元、期末账面价值为25,971,089.75元的土地使用权（永国用(2015)第10220号）抵押给中国建设银行股份有限公司永康支行，担保债权数额为49,470,000.00元，由于银行借款未能清偿被法院查封，查封期间2019年11月15日至2023年9月27日。5）2016年12月12日，本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司与中国银行股份有限公司湘潭分行签订合同编号为潭中银营抵字第2016Z004号的《最高额抵押合同》，将账面原值为43,379,083.37元、期末账面价值为16,726,501.49元的房屋建筑物（潭房权证湘潭市字第183633号、潭房权证湘潭市字第183634号、潭房权证湘潭市字第183657号、潭房权证湘潭市字第196074号、潭房权证湘潭市字第196075号、潭房权证湘潭市字第196080号、潭房权证湘潭市字第196086号、潭房权证湘潭市字第196088号、潭房权证湘潭市字第196089号、潭房权证湘潭市字第202002号、潭房权证湘潭市字第202027号、潭房权证湘潭市字第202030号、潭房权证湘潭市字第202365号、潭房权证湘潭市字第202366号、潭房权证湘潭市字第202367号、潭房权证湘潭市字第202368号、潭房权证湘潭市字第202369号、潭房权证湘潭市字第202370号、潭房权证湘潭市字第202371号、潭房权证湘潭市字第202372号、潭房权证湘潭市字第266255号、潭房权证湘潭市字第266256号、潭房权证湘潭市字第196090号、潭房权证湘潭市字第196087号、湘（2016）湘潭市不动产权第0007214号、湘（2016）湘潭市不动产权第0007215号）及账面原值为65,479,084.00元、期末账面价值为46,048,382.98元的土地使用权（潭国用（2008）第19S00169号、潭国用（2008）第19S00170号、潭国用（2008）第19S00173号、潭国用（2008）第19S00175号、潭国用（2008）第19S00176号）抵押，在80,000,000.00元的最高额限度内为债权人平安银行杭州分行与债务人湖南江南汽车制造有限公司提供抵押。法院查封期限2019年9月19日至2024年1月20日。
6) 2016年11月3日，本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司之分公司星沙厂与华融湘江股份有限公司湘潭分行签订合同编号为华银潭汇丰支最抵字2016年第21号的《最高额抵押合同》，将账面原值为178,297,976.00元，期末账面价值为126,729,791.89元的土地使用权（长国用（2014）第2760号、长国用（2014）第2759号、长国用（2014）第2758号）抵押，为湖南江南汽车制造有限公司开立银行承兑汇票提供担保，担保期限为2016年11月3日至2026年11
月3日，法院查封期限2020年5月27日至2024年1月13日，担保最高额为120,000,000.00元。7）本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司之分公司星沙厂与华融湘江股份有限公司湘潭分行签订合同编号为华银潭汇丰支最抵字2016年第21号的《最高额抵押合同》，将账面原值为164,166,445.49元、期末账面价值为130,641,285.06元的房产(长房权证泉字第714028364、714028354、714028361、714028355、714028356、714028360、714028365)抵押，抵押期间为2016年11月03日至2026年11月03日，法院查封期限2020年5月27日至2024年1月13日。8）本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司之分公司星沙厂与北京银行签订合同编号0505184-004的《最高额抵押合同》，将账面原值为34,383,883.00元、期末账面价值为29,685,910.43元的房产（湘2018长沙县不动产权第0035276号）抵押，抵押期间为2018年9月28日至2022年3月23日，法院查封期限2020年5月27日至2024年1月13日；与北京银行签订合同编号为0505184-003的《最高额抵押合同》，将账面原值为26,280,529.36元、期末账面价值为5,670,878.23元的机器设备（43012020004064）抵押。9）本公司三级子公司湖南江南汽车制造有限公司之分公司星沙厂账面原值为29,188,156.61元、期末账面价值为23,550,520.46元的房产（湘（2017）长沙县不动产权第0004268号、湘（2017）长沙县不动产权第0004303号、湘（2019）长沙县不动产权第00041426号）被法院查封，查封期限2020年8月19日至2024年1月13日。10）2020年8月10日，本公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与马鞍山农商银行肥西分行签订合同编号为D7731641220203065的《最高额抵押合同》，将账面原值1,419,620.95元、期末账面价值为614,484.84元的房产（房产皖（2020）肥西县不动产权第0029037号、皖（2020）肥西县不动产权第0029044号）及账面原值为1,613,620.01元、期末账面价值为1,183,320.87元的土地使用权（皖（2020）肥西县不动产权0029037号、皖（2020）肥西县不动产权0029044号）抵押，取得最高额2,024.42万元的借款，抵押期间为2020年8月10日至2025年8月10日。11）2020年3月6日，公司二级子公司合肥亿恒智能科技有限公司与马鞍山农商银行肥西分行签订合同编号为D7731641220217158-2的《最高额抵押合同》，将账面原值28,213,843.17元、期末账面价值为14,253,297.70元的房产（皖（2020）肥西县不动产权第0001469号、皖（2020）肥西县不动产权第0001466号、皖（2020）肥西县不动产权第0001467号、皖（2020）肥西县不动产权第0001468号）及账面原值为4,353,648.00元、期末账面价值为2,965,049.21元的土地使用权（皖（2020）肥西县不动产权0001469号、皖（2020）肥西县不动产权0001468号、皖（2020）肥西县不动产权0001467号、皖（2020）肥西县不动产权0001466号）抵押，取得最高额5,463.25万元的借款，抵押期间为2020年3月6日至2026年3月6日。12）本公司一级子公司浙江金大门业有限公司与浙商银行股份有限公司金华永康支行、中国银行股份有限公司永康市支行、中国建设银行股份有限公司永康支行、浙江永康农村商业银行股份有限公司签订合同编号为338182浙商银抵字（2019）第00007号和338182浙商银抵字2019第00008号《最高额抵押合同》，将账面原值为17,299,573.62元，期末账面价值为1,615,710.41元的房产（永康房权证五金园字第00002166-00002170号、00002399-00002402号）及账面原值为46,608,000.00元，期末账面价值为28,842,373.24元的土地使用权（永国用（2010）第1890、1891号）的不动产抵押，为众泰汽车股份有限公司30亿元流动资金银团贷款提供担保，2022年12月31日该银团贷款债务重整后余额为1,318,936,939.54元。13）本公司三级子公司杭州益维汽车工业有限公司与浙商银行股份有限公司金华永康支行、中国银行股份有限公司永康市支行、中国建设银行股份有限公司永康支行、浙江永康农村商业银行股份有限公司签订编号为338182浙商银抵字（2019）第00006号《最高额抵押合同》，将账面原值为130,547,780.22元，期末账面价值为86,411,197.05元的房产（杭房权证经字第14718129、杭房权证经字第14718130、杭房权证经字第14718133、杭房权证经字第14718134、杭房权证经字第14718135、杭房权证经字第14718131）及账面原值为44,073,446.00元，期末账面价值为35,919,858.84元的土地使用权（杭经国用（2104）第200010号）的不动产抵押，为众泰汽车股份有限公司30亿元流动资金银团贷款提供担保，2022年12月31日该银团贷款债务重整后余额为1,318,936,939.54元。14）本公司三级分公司众泰新能源汽车有限公司永康分公司的一批原值为54,186,107.07元、期末账面价值为10,295,376.64元的设备抵押给永康市总部中心开发建设有限公司，作为众泰汽车股份有限公司30亿元流动资金银团贷款的反担保。15）本公司三级分公司众泰新能源汽车有限公司永康分公司账面原值为1,611,878.26元、期末账面价值为125,291.52
元的固定资产（固定资产-车辆，纯电动轿车(浙GP2A56)，精灵电动小轿车(浙GP156M)，东风牌载货汽车（浙GLE705)，众泰牌JNJ7161A(浙GU0U80)，欧力威对标车1台【浙GD09718】，汉腾X7 浙GF02136、07338、00758）被法院冻结。16）本公司三级分公司众泰新能源汽车有限公司长沙分公司与长沙银行签订合同编号为C201811000004562长沙银行最高额抵押合同，将账面原值为325,653,214.36元、期末账面价值为0.00元的机器设备（权证编号：C2018110000004562）抵押。17）本公司一级子公司永康众泰汽车有限公司账面原值为129,720.60元、期末账面价值为6,486.03元的车（众泰牌JNJ6460Q1ATK一辆浙GP7E73）抵押给永康市人民法院。
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 308,580.12 | ||
| 其中：美元 | 42,704.56 | 7.2258 | 308,574.61 |
| 欧元 | 0.70 | 7.8771 | 5.51 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 373,578.30 | 7.2258 | 2,699,402.08 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 智能化汽车仪表技改项目补助 | 385,000.00 | 其他收益 | 385,000.00 |
| 肥西县经信局重汇2019年机器人政策资金 | 59,640.00 | 其他收益 | 59,640.00 |
| A02车身总成及自动化生产 | 208,000.00 | 其他收益 | 208,000.00 |
| 线技术改造补贴款 | |||
| 肥西县经信局付2020年下半年先进制造业政策及2019年度部分项目奖 | 282,596.17 | 其他收益 | 282,596.17 |
| 武义县2023年一季度工业营业收入增长政策奖励 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 永康财政22年品牌建设与标准制修订奖励 | 103,400.00 | 其他收益 | 103,400.00 |
| 永康市监督局发明专利补贴 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 永康科技局22年下半年创新券奖励 | 56,500.00 | 其他收益 | 56,500.00 |
| 企业党组织返还（歙县经济开发区管理委员会） | 7,296.00 | 其他收益 | 7,296.00 |
| 公益性岗位补贴（歙县乡村振兴局） | 58,022.70 | 其他收益 | 58,022.70 |
| 歙县人力资源技能培训费补贴 | 305,000.00 | 其他收益 | 305,000.00 |
| 企业录用贫困人员税收减免 | 257,400.00 | 其他收益 | 257,400.00 |
| 合肥市失业保险管理中心奖励款 | 83,072.52 | 其他收益 | 83,072.52 |
| 杭州政府专利补贴款 | 2,600.00 | 其他收益 | 2,600.00 |
| 就业见习补贴款（歙县人力资源和社会保障局） | 2,800.00 | 其他收益 | 2,800.00 |
| 合计 | 1,881,327.39 | 1,881,327.39 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
58、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
2、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永康众泰汽车有限公司 | 浙江永康 | 浙江永康 | 汽车制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江深康汽车车身模具有限公司 | 浙江永康 | 浙江永康 | 汽车零部件制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海飞众汽车配件有限公司 | 上海嘉定 | 上海嘉定 | 汽车零部件制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江金大门业有限公司 | 浙江永康 | 浙江永康 | 防盗门制造 | 91.78% | 非同一控制下企业合并 | |
| 黄山金马科技有限公司 | 安徽歙县 | 安徽歙县 | 汽车零部件制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 众泰传动科技有限公司 | 浙江金华 | 浙江金华 | 研究和试验发展 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 浙江金大门业有限公司 | 8.22% | 452,436.92 | 5,276,901.04 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江金大门业有限公司 | 329,510,099.61 | 60,027,008.03 | 389,537,107.64 | 325,340,605.02 | 325,340,605.02 | 345,395,141.50 | 49,882,914.50 | 395,278,056.00 | 336,586,278.24 | 336,586,278.24 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江金大门业有限公司 | 172,813,832.35 | 5,504,634.54 | 5,504,634.54 | 9,112,206.47 | 169,916,181.23 | 12,432,484.73 | 12,432,484.73 | 7,298,552.22 |
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。2023年06月30日及2023年01月01日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 外币项目 | 2023.06.30 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 港元项目 | 合计 | |
| 货币资金 | 308,574.61 | 5.51 | 308,580.12 | |
| 应收账款 | 2,699,402.08 | 2,699,402.08 | ||
（续）
| 外币项目 | 2023.01.01 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 港元项目 | 合计 | |
| 货币资金 | 158,983.57 | 5.34 | 158,988.91 | |
| 应收账款 | 807,786.00 | 807,786.00 | ||
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固
定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及理财产品等其他金融资产。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、证券公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （4）应收款项融资 | 19,526,961.99 | 19,526,961.99 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 19,526,961.99 | 19,526,961.99 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资，可回收金额基本确定，采用账面金额确定其公允价值。
3、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 江苏深商控股集团有限公司 | 江苏南京 | 以自有资金从事投资活动 | 200,000,000.00 | 14.81% | 14.81% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄继宏。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明无合营和联营企业情况。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市深商控股集团股份有限公司 | 直接或者间接地控制本公司的公司 |
| 吉林深商控股有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市前海深商创业投资发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市国民数字信息技术有限公司 | 持有本公司5%以上股份的公司及其一致行动人 |
| 深圳市万驰投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的公司及其一致行动人 |
| 吉林众富同人投资中心（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的公司及其一致行动人 |
| 深圳市力驰投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的公司及其一致行动人 |
| 金贞淑 | 本公司股东及控股股东的一致行动人 |
| 铁牛集团有限公司 | 持有本公司5%以上股份的公司 |
| 应建仁、徐美儿 | 铁牛集团有限公司实际控制人 |
| 安徽铜峰电子集团有限公司 | 铁牛集团有限公司子公司 |
| 黄山金马集团有限公司 | 铁牛集团有限公司子公司 |
| 庞大汽贸集团股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市国民运力科技集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市全域运力科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 黄继宏 | 实际控制人 |
| 连刚 | 董事、总裁 |
| 天津庞大吉奥汽车销售服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 沈阳庞大华悦汽车销售有限公司 | 同一最终控制方 |
| 秦皇岛庞大豪盛汽车销售服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 赤峰市庞大瑞菱汽车销售服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 叶长青 | 代理董事长、董事、本公司股东及控股股东的一致行动人 |
| 刘娅 | 董事、副总裁 |
| 楼敏 | 董事 |
| 吕斌 | 董事 |
| 赵万华 | 原独立董事 |
| 王务林 | 独立董事 |
| 崔晓钟 | 独立董事 |
| 杨海峰 | 董事会秘书 |
| 喻黎黎 | 财务总监 |
| 金荣皓 | 原监事会主席 |
| 王猛 | 监事 |
| 娄国海 | 监事 |
| 胡水椟 | 原董事长 |
| 燕根水 | 原董事 |
| 俞斌 | 原董事、副总裁 |
| 胡增丰 | 原董事 |
| 张炳力 | 原独立董事 |
| 卓敏 | 原独立董事 |
| 孔伟平 | 原独立董事 |
| 沈义强 | 原副总裁 |
| 徐子杰 | 原监事 |
| 应港 | 原监事 |
| 童子娟 | 原监事 |
| 李政 | 原监事 |
| 浙江铁牛汽车车身有限公司杭州分公司 | 原分公司 |
| 杭州宝网汽车零部件有限公司 | 原子公司 |
| 浙江众泰汽车销售有限公司金华分公司 | 原分公司 |
| 重庆市璧山区众泰汽车销售有限公司 | 原子公司 |
| 福州众泰江南汽车销售有限公司 | 原子公司 |
| 安徽湘广新能源汽车销售服务有限公司 | 原子公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 铁牛集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年06月10日 | 2022年06月10日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、应建仁、徐美儿 | 820,000,000.00 | 2019年02月02日 | 2021年02月01日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2018年11月12日 | 2020年11月12日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、众泰控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019年01月01日 | 2021年12月31日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年03月23日 | 2022年03月23日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、应建仁、徐美儿 | 90,000,000.00 | 2018年11月16日 | 2019年11月16日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司 | 130,000,000.00 | 2017年03月15日 | 2023年03月15日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、应建仁 | 120,000,000.00 | 2018年02月22日 | 2021年02月21日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、应建仁、徐美儿 | 3,000,000,000.00 | 2019年08月16日 | 2023年08月14日 | 否 |
| 安徽铜峰电子集团有限公司、黄山金马集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年07月09日 | 2020年07月06日 | 否 |
| 铁牛集团有限公司、应建仁、徐美儿 | 324,000,000.00 | 2019年11月12日 | 2020年11月12日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 江苏深商控股集团有限公司 | 12,000,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年06月19日 | 已于2023年2月归还 |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,264,968.90 | 1,397,215.62 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 浙江铁牛汽车车身有限公司杭州分公司 | 222,905.17 | 222,905.17 | 222,905.17 | 222,905.17 |
| 应收账款 | 天津庞大吉奥汽车销售服务有限公司 | 8,328,880.19 | 6,246,660.14 | 8,328,880.19 | 6,246,660.14 |
| 应收账款 | 沈阳庞大华悦汽车销售有限公司 | 168,551.72 | 168,551.72 | 168,551.72 | 168,551.72 |
| 应收账款 | 秦皇岛庞大豪盛 | 19,701.75 | 19,701.75 | 19,701.75 | 19,701.75 |
| 汽车销售服务有限公司 | |||||
| 其他应收款 | 王猛 | 105,358.42 | 5,267.92 | ||
| 合计 | 8,845,397.25 | 6,663,086.70 | 8,740,038.83 | 6,657,818.78 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 江苏深商控股集团有限公司 | 15,400,000.00 | 27,413,200.00 |
| 应付账款 | 浙江铁牛汽车车身有限公司杭州分公司 | 2,814,020.16 | 2,804,074.16 |
| 预收账款 | 赤峰市庞大瑞菱汽车销售服务有限公司 | 183,705.76 | 183,705.76 |
| 其他应付款 | 赤峰市庞大瑞菱汽车销售服务有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 合计 | 18,407,725.92 | 30,410,979.92 |
7、关联方承诺
无。
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
主要诉讼如下：
| 诉讼（仲裁）人 | 诉讼事由 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 |
| 单位一 | 侵害发明专利纠纷 | 5,286.78 | 否 | 审理中 | 未决 |
| 单位二 | 合同纠纷 | 1,102.26 | 否 | 审理中 | 未决 |
| 单位三 | 破产债权确认诉讼 | 1,069.94 | 否 | 审理中 | 未决 |
除上述事项外，无其他需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
2、其他
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方额 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | ||||
| 合计 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | 37,692,780.00 | 100.00% | 37,692,780.00 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方额 | 37,692,780.00 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 37,692,780.00 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2023年06月30日，单项计提坏账准备：无
②坏账准备的变动：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 37,692,780.00 |
| 4至5年 | 37,692,780.00 |
| 合计 | 37,692,780.00 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 37,692,780.00 | 100.00% | |
| 合计 | 37,692,780.00 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,895,404,270.78 | 5,810,585,811.74 |
| 合计 | 5,895,404,270.78 | 5,810,585,811.74 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工借款及备用金 | 3,277.36 | 50,254.27 |
| 往来单位款 | 5,895,830,157.86 | 5,810,971,970.75 |
| 业绩补偿款 | ||
| 合计 | 5,895,833,435.22 | 5,811,022,225.02 |
2） 账龄组合计提坏账准备
| 账龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 8,583,288.78 | 5.00 | 429,164.44 |
| 1-2年 | 10.00 | ||
| 2-3年 | 20.00 | ||
| 3-4年 | 40.00 | ||
| 4-5年 | 75.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 8,583,288.78 | 429,164.44 |
3） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 436,413.28 | 436,413.28 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 7,248.84 | 7,248.84 | ||
| 2023年6月30日余额 | 429,164.44 | 429,164.44 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 970,101,252.23 |
| 1至2年 | 824,045,493.20 |
| 2至3年 | 801,597,025.09 |
| 3年以上 | 3,300,089,664.70 |
| 3至4年 | 2,851,394,913.79 |
| 4至5年 | 444,694,750.91 |
| 5年以上 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 5,895,833,435.22 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 436,413.28 | 7,248.84 | 429,164.44 | |||
| 合计 | 436,413.28 | 7,248.84 | 429,164.44 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来单位款 | 1,265,615,144.26 | 21.47% | ||
| 单位二 | 往来单位款 | 798,550,882.89 | 13.54% | ||
| 单位三 | 往来单位款 | 734,813,079.73 | 12.46% | ||
| 单位四 | 往来单位款 | 701,733,666.52 | 11.90% | ||
| 单位五 | 往来单位款 | 680,434,033.77 | 11.54% | ||
| 合计 | 4,181,146,807.17 | 70.91% |
7） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | ||
| 合计 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 浙江金大门业有限公司 | 70,077,953.75 | 70,077,953.75 | |||||
| 浙江深康汽车车身模具有限公司 | 860,210,443.36 | 860,210,443.36 | |||||
| 上海飞众汽车配件有限公司 | 221,460,000.00 | 221,460,000.00 | |||||
| 永康众泰汽车有限公司 | 11,600,000,000.00 | 11,600,000,000.00 | |||||
| 黄山金马科技有限公司 | 650,047,189.32 | 650,047,189.32 | |||||
| 众泰传动科技有限公司 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | |||||
| 减：长期投资减值准备 | |||||||
| 合计 | 14,001,795,586.43 | 14,001,795,586.43 | |||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 |
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -20,000,000.00 | |
| 合计 | -20,000,000.00 |
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 991,767.82 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,881,327.39 |
| 债务重组损益 | -303,683.40 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 71,822,032.57 | |
| 减：所得税影响额 | 18,568,910.48 | |
| 少数股东权益影响额 | -8,213.87 | |
| 合计 | 55,830,747.77 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.37% | -0.06 | -0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -14.80% | -0.07 | -0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无。
众泰汽车股份有限公司
二〇二三年八月二十一日