宁夏中银绒业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司
2023年08月16日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 184,159,016.71 | 371,683,081.75 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 87,342,940.97 | 53,908,324.97 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 |
| 应收账款 | 98,053,195.67 | 135,737,717.14 |
| 应收款项融资 | 38,786,319.86 | 75,243,096.57 |
| 预付款项 | 39,835,530.61 | 50,788,153.27 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 58,107,633.00 | 24,998,980.85 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 296,933,206.37 | 240,042,359.44 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 33,107,088.33 | 25,111,746.78 |
| 流动资产合计 | 929,634,654.66 | 1,041,057,243.10 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 20,615,192.02 | 22,606,452.14 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 341,734,847.66 | 337,998,729.51 |
| 在建工程 | 10,715,448.62 | 2,483,973.07 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,553,068.40 | 15,276,840.88 |
| 无形资产 | 58,659,769.14 | 60,586,405.91 |
| 开发支出 | 2,632,228.66 | |
| 商誉 | 179,201,756.90 | 179,201,756.90 |
| 长期待摊费用 | 2,075,885.09 | 1,683,847.66 |
| 递延所得税资产 | 2,365,709.66 | 2,207,154.47 |
| 其他非流动资产 | 1,374,867.25 | 6,860,889.82 |
| 非流动资产合计 | 631,928,773.40 | 628,906,050.36 |
| 资产总计 | 1,561,563,428.06 | 1,669,963,293.46 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 36,500,000.00 | 36,592,338.89 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 53,358,227.36 | 82,867,278.95 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 167,642.13 | 5,175,834.43 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 29,361,664.63 | 38,968,984.55 |
| 应交税费 | 43,251,689.41 | 48,259,327.38 |
| 其他应付款 | 78,630,577.50 | 113,161,055.90 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,243,761.41 | 5,517,358.29 |
| 其他流动负债 | 22,349,725.64 | 48,472,381.95 |
| 流动负债合计 | 268,863,288.08 | 379,014,560.34 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,724,854.86 | 10,408,156.79 |
| 长期应付款 | 9,380,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 8,745,785.85 | 9,365,331.16 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 16,470,640.71 | 29,153,487.95 |
| 负债合计 | 285,333,928.79 | 408,168,048.29 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 4,261,877,053.00 | 4,261,877,053.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,511,937,702.46 | 4,511,937,702.46 |
| 减：库存股 | 18,244,974.53 | 18,244,974.53 |
| 其他综合收益 | 9,722,002.42 | 7,217,737.23 |
| 专项储备 | 402,143.24 | 106,552.08 |
| 盈余公积 | 11,740,132.89 | 11,740,132.89 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -7,550,298,158.14 | -7,560,128,612.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,227,135,901.34 | 1,214,505,591.09 |
| 少数股东权益 | 49,093,597.93 | 47,289,654.08 |
| 所有者权益合计 | 1,276,229,499.27 | 1,261,795,245.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,561,563,428.06 | 1,669,963,293.46 |
法定代表人：李向春 主管会计工作负责人：郝广利 会计机构负责人：张志敏
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 86,651,890.32 | 255,151,333.25 |
| 交易性金融资产 | 54,794,025.53 | 6,359,409.53 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | 54,503,511.30 | 24,848,000.00 |
| 应收账款 | 40,180,479.53 | 68,880,149.46 |
| 应收款项融资 | 60,831,014.93 | |
| 预付款项 | 10,678,195.41 | 42,430,948.35 |
| 其他应收款 | 162,834,077.12 | 405,013.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 126,504,110.16 | 114,923,079.77 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 15,222,622.16 | 12,119,110.46 |
| 流动资产合计 | 551,368,911.53 | 585,948,059.23 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,419,035.35 | 1,518,771.62 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 413,459.92 | 444,719.56 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 47,926.80 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 632,790,417.27 | 632,969,339.98 |
| 资产总计 | 1,184,159,328.80 | 1,218,917,399.21 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,439,187.29 | 2,626,187.29 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 173.60 | 173.59 |
| 应付职工薪酬 | 18,526,047.11 | 21,770,936.51 |
| 应交税费 | 39,764,692.29 | 39,641,222.62 |
| 其他应付款 | 30,296,735.42 | 38,182,309.24 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 22.57 | 20,000,022.57 |
| 流动负债合计 | 91,026,858.28 | 122,220,851.82 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 91,026,858.28 | 122,220,851.82 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 4,261,877,053.00 | 4,261,877,053.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,507,638,312.46 | 4,507,638,312.46 |
| 减：库存股 | 18,244,974.53 | 18,244,974.53 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 11,740,132.89 | 11,740,132.89 |
| 未分配利润 | -7,669,878,053.30 | -7,666,313,976.43 |
| 所有者权益合计 | 1,093,132,470.52 | 1,096,696,547.39 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,184,159,328.80 | 1,218,917,399.21 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 285,742,145.59 | 264,268,825.90 |
| 其中：营业收入 | 285,742,145.59 | 264,268,825.90 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 271,405,077.21 | 264,570,332.41 |
| 其中：营业成本 | 236,617,046.85 | 220,446,031.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 988,881.53 | 577,659.05 |
| 销售费用 | 4,057,310.15 | 6,257,156.28 |
| 管理费用 | 22,545,298.45 | 38,395,722.40 |
| 研发费用 | 6,012,404.80 | 25,444.46 |
| 财务费用 | 1,184,135.43 | -1,131,681.65 |
| 其中：利息费用 | 2,373,583.27 | 477,924.16 |
| 利息收入 | 1,347,229.73 | 1,477,270.10 |
| 加：其他收益 | 435,844.16 | 5,591.01 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,497,415.88 | 3,409,852.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,991,260.12 | 3,260,694.46 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 82,457.62 | 5,502,276.92 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -770,396.57 | 287,744.17 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,582,389.47 | 8,903,957.72 |
| 加：营业外收入 | 25,766.73 | 108,385.05 |
| 减：营业外支出 | 105,155.75 | 176,615.14 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,503,000.45 | 8,835,727.63 |
| 减：所得税费用 | 3,868,602.70 | 3,448,842.94 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,634,397.75 | 5,386,884.69 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 | 11,634,397.75 | 5,386,884.69 |
| “－”号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 9,830,453.90 | 4,937,384.95 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,803,943.85 | 449,499.74 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,504,265.19 | 3,282,928.56 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,504,265.19 | 3,282,928.56 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,504,265.19 | 3,282,928.56 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,504,265.19 | 3,282,928.56 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 14,138,662.94 | 8,669,813.25 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,334,719.09 | 8,220,313.51 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,803,943.85 | 449,499.74 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0023 | 0.0012 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0023 | 0.0012 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李向春 主管会计工作负责人：郝广利 会计机构负责人：张志敏
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 72,453,779.19 | 45,756,810.94 |
| 减：营业成本 | 68,247,113.19 | 40,108,655.91 |
| 税金及附加 | 198,214.65 | 218,655.80 |
| 销售费用 | 449,461.20 | 432,213.75 |
| 管理费用 | 8,028,276.24 | 25,357,717.12 |
| 研发费用 | 30,152.79 | 25,444.46 |
| 财务费用 | -186,033.83 | -983,571.01 |
| 其中：利息费用 | 46,222.22 | |
| 利息收入 | 236,927.06 | 1,003,295.56 |
| 加：其他收益 | 23,238.88 | 5,591.01 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 699,263.25 | 1,253,772.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 82,457.62 | 5,502,276.92 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -53,108.00 | 326,107.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -3,561,553.30 | -12,314,557.31 |
| 加：营业外收入 | 0.43 | 54,611.27 |
| 减：营业外支出 | 2,524.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -3,564,076.87 | -12,259,946.04 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,564,076.87 | -12,259,946.04 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,564,076.87 | -12,259,946.04 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 |
| 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -3,564,076.87 | -12,259,946.04 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 312,352,973.58 | 190,749,044.06 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 102,687.87 | 182,412.64 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,553,956.54 | 22,168,855.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 323,009,617.99 | 213,100,311.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 275,750,341.95 | 292,423,225.16 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,393,545.16 | 23,661,232.96 |
| 支付的各项税费 | 27,292,105.99 | 5,871,866.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,896,431.46 | 16,818,278.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 363,332,424.56 | 338,774,602.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -40,322,806.57 | -125,674,291.14 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 97,281,741.56 | 151,752,865.40 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,502,935.21 | 1,256,841.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 60.00 | 228,302.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 100,784,736.77 | 153,238,009.69 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 55,235,327.18 | 60,531,376.27 |
| 投资支付的现金 | 160,633,899.94 | 612,850,046.45 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | -41,899.45 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 215,869,227.12 | 673,339,523.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,084,490.35 | -520,101,513.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,340,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,340,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 40,500,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,500,000.00 | 3,340,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,626,967.11 | 3,882,582.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 32,485,072.09 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 74,612,039.20 | 3,882,582.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,112,039.20 | -542,582.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,995,271.08 | 2,972,102.10 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -187,524,065.04 | -643,346,284.99 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 371,683,081.75 | 849,890,310.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 184,159,016.71 | 206,544,025.80 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 176,724,035.87 | 84,405,869.74 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,979,768.46 | 30,780,360.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 188,703,804.33 | 115,186,230.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 115,585,587.84 | 206,911,642.11 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,275,517.94 | 9,159,296.08 |
| 支付的各项税费 | 9,674,252.70 | 1,688,316.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 165,971,321.31 | 24,628,663.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 299,506,679.79 | 242,387,918.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -110,802,875.46 | -127,201,687.64 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 82,281,741.56 | 151,752,865.40 |
| 取得投资收益收到的现金 | 713,522.46 | 1,256,841.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 82,995,264.02 | 153,009,707.19 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 58,486.00 | 2,979.00 |
| 投资支付的现金 | 140,633,899.94 | 677,850,046.45 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 140,692,385.94 | 677,853,025.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -57,697,121.92 | -524,843,318.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 554.45 | 233.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -168,499,442.93 | -652,044,772.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 255,151,333.25 | 688,928,425.65 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 86,651,890.32 | 36,883,652.77 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,511,937,702.46 | 18,244,974.53 | 7,217,737.23 | 106,552.08 | 11,740,132.89 | -7,560,128,612.04 | 1,214,505,591.09 | 47,289,654.08 | 1,261,795,245.17 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,261,877,053.00 | 4,511,937,702.46 | 18,244,974.53 | 7,217,737.23 | 106,552.08 | 11,740,132.89 | -7,560,128,612.04 | 1,214,505,591.09 | 47,289,654.08 | 1,261,795,245.17 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,504,265.19 | 295,591.16 | 9,830,453.90 | 12,630,310.25 | 1,803,943.85 | 14,434,254.10 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,504,265.19 | 9,830,453.90 | 12,334,719.09 | 1,803,943.85 | 14,138,662.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 |
| 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 295,591.16 | 295,591.16 | 295,591.16 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 762,967.80 | 762,967.80 | 762,967.80 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 467,376.64 | 467,376.64 | 467,376.64 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,511,937,702.46 | 18,244,974.53 | 9,722,002.42 | 402,143.24 | 11,740,132.89 | -7,550,298,158.14 | 1,227,135,901.34 | 49,093,597.93 | 1,276,229,499.27 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,480,224,755.71 | 18,244,974.53 | 628,219.86 | 11,740,132.89 | -7,570,405,783.35 | 1,165,819,403.58 | 4,722,501.28 | 1,170,541,904.86 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,261,877,053.00 | 4,480,224,755.71 | 18,244,974.53 | 628,219.86 | 11,740,132.89 | -7,570,405,783.35 | 1,165,819,403.58 | 4,722,501.28 | 1,170,541,904.86 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,086,491.35 | 3,282,928.56 | 136,630.98 | 4,937,384.95 | 29,443,435.84 | 3,789,499.74 | 33,232,935.58 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,282,928.56 | 4,937,384.95 | 8,220,313.51 | 449,499.74 | 8,669,813.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 21,086,491.35 | 21,086,491.35 | 3,340,000.00 | 24,426,491.35 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,340,000.00 | 3,340,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,611,101.35 | 21,611,101.35 | 21,611,101.35 | ||||||||||||
| 4．其他 | -524,610.00 | -524,610.00 | -524,610.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 136,630.98 | 136,630.98 | 136,630.98 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 561,506.70 | 561,506.70 | 561,506.70 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 424,875.72 | 424,875.72 | 424,875.72 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,501,311,247.06 | 18,244,974.53 | 3,911,148.42 | 136,630.98 | 11,740,132.89 | -7,565,468,398.40 | 1,195,262,839.42 | 8,512,001.02 | 1,203,774,840.44 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,507,638,312.46 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,666,313,976.43 | 1,096,696,547.39 | ||||||
| 加：会 | ||||||||||||
| 计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,261,877,053.00 | 4,507,638,312.46 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,666,313,976.43 | 1,096,696,547.39 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,564,076.87 | -3,564,076.87 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,564,076.87 | -3,564,076.87 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,507,638,312.46 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,669,878,053.30 | 1,093,132,470.52 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,261,877,053.00 | 4,475,400,755.71 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,633,968,153.12 | 1,096,804,813.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,261,877,053.00 | 4,475,400,755.71 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,633,968,153.12 | 1,096,804,813.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,611,101.35 | -12,259,946.04 | 9,351,155.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -12,259,946.04 | -12,259,946.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 21,611,101.35 | 21,611,101.35 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,611,101.35 | 21,611,101.35 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,261,877,053.0 | 4,497,011,857.0 | 18,244,974.53 | 11,740,132.89 | -7,646,228, | 1,106,155,969.2 |
| 0 | 6 | 099.16 | 6 |
三、公司基本情况
宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本公司”或“公司”）原名宁夏圣雪绒股份有限公司，是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998年9月15日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记；截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数4,261,877,053股，注册资本为426,187.7053万元，统一社会信用代码91640000227683862F。本公司的控股股东为恒天金石投资管理有限公司。公司注册地址：灵武生态纺织园区（灵武市南二环北侧经二路东侧）公司法定代表人：李向春公司经营范围：羊绒及其制品、毛纺织品、棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其它纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；自营和代理除国家统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易；国内贸易(国家专营专控商品必须提供专项审批文件及许可证)，仓储业务；实业投资（依法需取得许可和备案的项目除外；不得吸收公众存款、不得非法集资）；投资咨询；企业管理咨询与服务。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日批准报出。
截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 东方羊绒有限公司 |
| 江阴绒耀进出口有限公司 |
| 北京君兰投资有限公司 |
| 成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙） |
| 都江堰市聚恒益新材料有限公司 |
| 四川锂古新能源科技有限公司 |
| 上海思瑞凌合同能源管理有限公司 |
| 上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙） |
| 上海玖捌贰物联科技有限公司 |
| 四川鑫锐恒锂能科技有限责任公司 |
| 河南万贯实业有限公司 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，东方羊绒有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、18、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的公司 |
12、应收账款
预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项余额大于人民币300万元的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1、押金、备用金等 | 不计提坏账 |
| 组合2、经过测试后未发生减值的合并范围内关联方 | 不计提坏账 |
| 组合3、单项已经计提坏账准备之外的应收款项（不含组合1、2） | 账龄分析法 |
组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内的1-6个月 | ||
| 1年以内的7-12个月 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
3－4年
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，有客观的证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况。 |
| 坏账准备的计提方法 | 将其从相关的组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 |
13、应收款项融资
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值 计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并 考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合1、押金、备用金等 | 不计提坏账 |
组合2、应收出口退税组合
| 组合2、应收出口退税组合 | 不计提坏账 |
| 组合3、经过测试后未发生减值的合并范围内关联方 | 不计提坏账 |
| 组合4、单项已经计提坏账准备之外的应收款项（不含组合1、2、3） | 账龄分析法 |
15、存货
1. 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2. 发出存货的计价方法
存货领用或发出时按采用加权平均法及个别认定法确定其实际成本计价。
3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
1. 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
18、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 4.75%-2.34% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5% | 9.50%-4.75% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5% | 19.00%-11.88% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
20、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
21、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
22、使用权资产
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人：
①使用权资产
在租赁开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁之外的租赁确认使用权资产。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。对无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、24、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
在租赁开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁之外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
?购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
?根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，则采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
②融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改
或重新议定合同的政策进行会计处理。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 法律或合同规定年限 |
软件
| 软件 | 5--10 | 估计技术进步、更新换代年限 |
| 专利权 | 5 | 法律或合同规定年限 |
| 著作权 | 5 | 法律或合同规定年限 |
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命经行复核，主要采取自上而下的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2. 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为在受益期内平均摊销。长期待摊费用能够确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
26、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
28、租赁负债
参照本附注“五、22、使用权资产”处理。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1. 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2. 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。收入确认具体方法：
①国内销售
预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，业务人员通知仓库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；收款后本公司负责送货的，以货物送达客户指定地点，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认收入实现。
赊销销售：客户提货的，业务人员根据销售合同或协议发出销货申请并通知仓库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；本公司负责送货的，以货物到达客户指定地点，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认收入实现。
②出口销售
报关通过并确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
③专卖店零售
授权经销商在指定区域销售本公司品牌服饰系列产品，经销商须按月向本公司提供已销商品的结算单，本公司在收到授权经销商的已销商品结算单时，作为主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
④网络购物平台零售
本公司在网络购物平台上开设网店,消费者直接从网络购物平台里挑选货物下单，销售人员根据网络购物平台后台服务系统里生成的客户订单进行配货，然后联系物流公司发货待客户收货后确认收入。
⑤加工费收入
本公司的石墨化、焙烧收入确认为产品出库时由委托方驻场人员或者监产人员在出库单上进行签字确认，以产品发货出库为收入确认时点。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
32、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
? 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
参照本附注“五、22、使用权资产”处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
参照本附注“五、22、使用权资产”处理。
35、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、16.5%、15% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 水利建设基金 | 当期营业收入 | 0.7‰ |
| 房产税 | 按房屋的计税余值或租金收入 | 12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁夏中银绒业股份有限公司 | 15% |
| 江阴绒耀进出口有限公司 | 25% |
| 东方羊绒有限公司 | 16.5% |
| 北京君兰投资有限公司 | 20% |
| 成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙） | 25% |
| 都江堰市聚恒益新材料有限公司 | 25% |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 15% |
| 上海思瑞凌合同能源管理有限公司 | 25% |
| 上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙） | 25% |
| 上海玖捌贰物联科技有限公司 | 20% |
| 四川鑫锐恒锂能科技有限责任公司 | 25% |
| 河南万贯实业有限公司 | 15% |
2、税收优惠
1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司锂古科技自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
2、2022年12月1日，河南万贯实业有限公司取得编号为 GR202241002280 号的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，万贯实业自2022至2024年度享受企业所得税15%的优惠税率。
3、依据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019 年第2 号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第12 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021 年第8 号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)等政策规定，本公司之子公司北京君兰、玖捌贰公司自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 15,490.00 | 18,973.03 |
| 银行存款 | 175,878,067.67 | 352,346,262.27 |
| 其他货币资金 | 8,265,459.04 | 19,317,846.45 |
| 合计 | 184,159,016.71 | 371,683,081.75 |
其他说明 期末其他货币资金8,265,459.04元，其中7,957,725.95元存放于申万宏源证券824700007178账户、14,917.04元存放于申万宏源证券824700008581账户、292,816.05元存放于中信建投证券57452959账户,上述资金主要用于股票及理财产品投资。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 87,342,940.97 | 53,908,324.97 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 32,548,915.44 | 47,548,915.44 |
| 理财产品 | 30,231,000.00 | |
| 其他 | 24,563,025.53 | 6,359,409.53 |
| 其中： |
| 合计 | 87,342,940.97 | 53,908,324.97 |
其他说明
1、权益工具投资为本公司全资子公司成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙）于2021年6月出资2500万元参与宁波利维能储能系统有限公司（以下简称“宁波利维能”） A轮融资，获得宁波利维能增资后2.2727%股权。2022年10月东阳市利东股权投资合伙企业（有限合伙）对宁波利维能增资2亿元，增资后成都向恒持股变为1.9146%。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 |
| 合计 | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 93,309,723.14 | 100.00% | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 | 100.00% | 63,543,782.33 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 93,309,723.14 | 100.00% | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 | 100.00% | 63,543,782.33 | ||||
| 合计 | 93,309,723.14 | 100.00% | 93,309,723.14 | 63,543,782.33 | 100.00% | 63,543,782.33 | ||||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 93,309,723.14 | 0.00 | |
| 合计 | 93,309,723.14 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 20,784,317.84 | |
| 合计 | 20,784,317.84 |
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,360,000.00 | 3.28% | 3,360,000.00 | 100.00% | 3,360,000.00 | 2.41% | 3,360,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 99,130,290.02 | 96.72% | 1,077,094.35 | 1.09% | 98,053,195.67 | 136,045,843.43 | 97.59% | 308,126.29 | 0.23% | 135,737,717.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 99,130,290.02 | 96.72% | 1,077,094.35 | 1.09% | 98,053,195.67 | 136,045,843.43 | 97.59% | 308,126.29 | 0.23% | 135,737,717.14 |
| 合计 | 102,490,290.02 | 100.00% | 4,437,094.35 | 4.33% | 98,053,195.67 | 139,405,843.43 | 100.00% | 3,668,126.29 | 0.00% | 135,737,717.14 |
按单项计提坏账准备：3,360,000.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市斯诺实业发展有限公司永丰县分公司 | 3,360,000.00 | 3,360,000.00 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 合计 | 3,360,000.00 | 3,360,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 81,642,097.63 | ||
| 6个月至1年 | 14,509,619.86 | 725,480.99 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,712,312.41 | 271,231.24 | 10.00% |
| 2至3年 | 265,540.00 | 79,662.00 | 30.00% |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 720.12 | 720.12 | 100.00% |
| 合计 | 99,130,290.02 | 1,077,094.35 | |
确定该组合依据的说明：
以实际账龄为依据确定。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 96,151,717.49 |
| 6个月以内 | 81,642,097.63 |
| 6个月至1年 | 14,509,619.86 |
| 1至2年 | 2,712,312.41 |
| 2至3年 | 265,540.00 |
| 3年以上 | 3,360,720.12 |
| 5年以上 | 3,360,720.12 |
| 合计 | 102,490,290.02 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 3,668,126.29 | 768,968.06 | 4,437,094.35 | |||
| 合计 | 3,668,126.29 | 768,968.06 | 4,437,094.35 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 安徽益佳通电池有限公司 | 22,062,500.00 | 21.53% | |
| 许昌中平新材料科技有限公司 | 10,868,220.39 | 10.60% | 44,966.85 |
| 安徽利维能动力电池有限公司 | 9,869,797.50 | 9.63% | |
| 平顶山市双业炭素有限公司 | 8,715,500.00 | 8.50% | 301,266.00 |
| 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司原料分公司 | 7,331,257.02 | 7.15% | |
| 合计 | 58,847,274.91 | 57.41% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 38,786,319.86 | 75,243,096.57 |
| 合计 | 38,786,319.86 | 75,243,096.57 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 37,411,113.61 | 93.92% | 49,767,699.17 | 97.99% |
| 1至2年 | 1,729,932.69 | 4.34% | 401,178.13 | 0.79% |
| 2至3年 | 178,878.89 | 0.45% | 105,670.55 | 0.21% |
| 3年以上 | 515,605.42 | 1.29% | 513,605.42 | 1.01% |
| 合计 | 39,835,530.61 | 50,788,153.27 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 供应商 | 账面余额 | 占预付账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 江西瑞佑新能源科技有限公司 | 6,050,300.00 | 15.19 | |
| 国网陕西省电力有限公司 | 3,864,774.94 | 9.70 | |
| 宁夏旭奕纺织有限公司 | 3,717,824.20 | 9.33 | |
| 四川航空工业川西机器有限责任公司 | 3,150,000.00 | 7.91 | |
| 成都市天跃信息技术咨询有限公司 | 3,000,000.00 | 7.53 | |
| 合计 | 19,782,899.14 | 49.66 |
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 58,107,633.00 | 24,998,980.85 |
| 合计 | 58,107,633.00 | 24,998,980.85 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金组合 | 50,952,052.59 | 20,365,044.06 |
| 其他组合 | 7,155,580.41 | 6,530,739.97 |
| 合计 | 58,107,633.00 | 26,895,784.03 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 28,180.30 | 1,868,622.88 | 1,896,803.18 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 61,584.62 | 61,584.62 | ||
| 2023年6月30日余额 | 28,180.30 | 1,930,207.50 | 1,958,387.80 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 51,223,464.16 |
| 6个月以内 | 33,398,235.94 |
| 6个月至1年 | 17,825,228.22 |
| 1至2年 | 5,600,125.50 |
| 2至3年 | 1,084,043.34 |
| 3年以上 | 200,000.00 |
| 3至4年 | 200,000.00 |
| 合计 | 58,107,633.00 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 往来款 | 1,896,803.18 | 61,584.62 | 1,958,387.80 | |||
| 合计 | 1,896,803.18 | 61,584.62 | 1,958,387.80 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海门德玛普科技有限公司 | 保证金 | 16,537,688.00 | 6个月至1年 | 27.53% | |
| 深圳市宏语商务咨询有限公司 | 投资意向金 | 20,000,000.00 | 6个月以内 | 33.30% | |
| 银川通联资本投资运营集团有限公司 | 保证金 | 10,000,000.00 | 6个月以内 | 16.65% | |
| 胡宗贵 | 往来款 | 3,943,087.51 | 1至2年 | 6.56% | |
| 都江堰市公共资 | 保证金 | 2,300,000.00 | 6个月以内 | 3.83% |
| 源交易服务中心 | |||||
| 合计 | 52,780,775.51 | 87.87% |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 153,957,206.40 | 1,385,778.84 | 152,571,427.56 | 145,220,967.67 | 3,227,884.66 | 141,993,083.01 |
| 在产品 | 75,799,197.33 | 75,799,197.33 | 36,813,502.65 | 36,813,502.65 | ||
| 库存商品 | 23,185,196.85 | 108,132.40 | 23,077,064.45 | 31,608,629.44 | 108,132.40 | 31,500,497.04 |
| 周转材料 | 26,923,774.17 | 26,923,774.17 | 29,735,276.74 | 29,735,276.74 | ||
| 委托加工物资 | 18,561,742.86 | 18,561,742.86 | ||||
| 合计 | 298,427,117.61 | 1,493,911.24 | 296,933,206.37 | 243,378,376.50 | 3,336,017.06 | 240,042,359.44 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,227,884.66 | 1,842,105.82 | 1,385,778.84 | |||
| 库存商品 | 108,132.40 | 108,132.40 | ||||
| 合计 | 3,336,017.06 | 1,842,105.82 | 1,493,911.24 | |||
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 15,281,627.56 | 12,941,822.17 |
| 预缴税金 | 17,031,566.18 | 11,655,447.54 |
| 待摊费用 | 793,894.59 | 514,477.07 |
| 合计 | 33,107,088.33 | 25,111,746.78 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 艾德范思（北京）医学检验实验室有限公司 | 22,606,452.14 | -1,991,260.12 | 20,615,192.02 | ||||||||
| 小计 | 22,606,452.14 | -1,991,260.12 | 20,615,192.02 | ||||||||
| 合计 | 22,606,452.14 | -1,991,260.12 | 20,615,192.02 | ||||||||
其他说明 2021年3月，本公司全资子公司君兰投资与艾德范思达成投资意向并签订了《股权收购协议》，出资900万元，获取艾德范思72%股权。2022年6月，根据对艾德范思经营业绩考核情况，君兰投资、悦康动力与郑明权签订《出资转让协议书》，分别向郑明权转让7.83%、2.17%的股权，艾德范思已完成工商变更登记手续，变更后君兰投资持有艾德范思64.17%股权。由于公司仅派遣一名董事，不主导艾德范思的生产与经营，未对其经营实施实质性控制，公司将持续按照联营企业权益法核算。
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 341,734,847.66 | 337,998,729.51 |
| 合计 | 341,734,847.66 | 337,998,729.51 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 123,447,216.95 | 247,935,393.67 | 8,622,332.62 | 2,194,073.22 | 382,199,016.46 |
| 2.本期增加金额 | 266,110.01 | 19,974,883.76 | 271,681.41 | 506,464.48 | 21,019,139.66 |
| （1）购置 | 194,697.86 | 19,974,883.76 | 271,681.41 | 506,464.48 | 20,947,727.51 |
| （2）在 | 71,412.15 | 71,412.15 |
| 建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 97,523.08 | 10,197.86 | 107,720.94 | ||
| （1）处置或报废 | 97,523.08 | 10,197.86 | 107,720.94 | ||
| 4.期末余额 | 123,713,326.96 | 267,812,754.35 | 8,894,014.03 | 2,690,339.84 | 403,110,435.18 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 8,398,802.14 | 34,210,074.74 | 927,046.90 | 664,363.17 | 44,200,286.95 |
| 2.本期增加金额 | 3,041,328.03 | 13,630,330.23 | 449,755.85 | 156,221.36 | 17,277,635.47 |
| （1）计提 | 3,041,328.03 | 13,630,330.23 | 449,755.85 | 156,221.36 | 17,277,635.47 |
| 3.本期减少金额 | 92,646.93 | 9,687.97 | 102,334.90 | ||
| （1）处置或报废 | 92,646.93 | 9,687.97 | 102,334.90 | ||
| 4.期末余额 | 11,440,130.17 | 47,747,758.04 | 1,376,802.75 | 810,896.56 | 61,375,587.52 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 112,273,196.79 | 220,064,996.31 | 7,517,211.28 | 1,879,443.28 | 341,734,847.66 |
| 2.期初账面价值 | 115,048,414.81 | 213,725,318.93 | 7,695,285.72 | 1,529,710.05 | 337,998,729.51 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 钢结构主车间、库房 | 1,455,228.40 | 因历史原因，建筑物对应土地证新取得，尚未办理不动产权证。 |
| 综合办公楼 | 807,238.03 | 因历史原因，建筑物对应土地证新取 |
| 得，尚未办理不动产权证。 | ||
| 科研楼 | 796,524.66 | 因历史原因，建筑物对应土地证新取得，尚未办理不动产权证。 |
| 职工食堂 | 77,126.18 | 因历史原因，建筑物对应土地证新取得，尚未办理不动产权证。 |
| 门卫室 | 40,318.69 | 因历史原因，建筑物对应土地证新取得，尚未办理不动产权证。 |
其他说明
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 10,509,803.93 | 2,276,737.48 |
| 工程物资 | 205,644.69 | 207,235.59 |
| 合计 | 10,715,448.62 | 2,483,973.07 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 前期费用 | 2,164,640.00 | 2,164,640.00 | ||||
| 土建工程 | 4,383,541.82 | 4,383,541.82 | ||||
| 待安装设备 | 2,264,338.33 | 2,264,338.33 | 2,276,737.48 | 2,276,737.48 | ||
| 待摊费用 | 1,697,283.78 | 1,697,283.78 | ||||
| 合计 | 10,509,803.93 | 10,509,803.93 | 2,276,737.48 | 2,276,737.48 | ||
（2） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 材料 | 205,644.69 | 205,644.69 | 207,235.59 | 207,235.59 | ||
| 合计 | 205,644.69 | 205,644.69 | 207,235.59 | 207,235.59 | ||
其他说明：
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 11,369,965.36 | 10,983,392.03 | 22,353,357.39 |
| 2.本期增加金额 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 11,369,965.36 | 10,983,392.03 | 22,353,357.39 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 3,415,385.81 | 3,661,130.70 | 7,076,516.51 |
| 2.本期增加金额 | 1,567,625.94 | 1,156,146.54 | 2,723,772.48 |
| （1）计提 | 1,567,625.94 | 1,156,146.54 | 2,723,772.48 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 4,983,011.75 | 4,817,277.24 | 9,800,288.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,386,953.61 | 6,166,114.79 | 12,553,068.40 |
| 2.期初账面价值 | 7,954,579.55 | 7,322,261.33 | 15,276,840.88 |
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件与计算机系统 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 48,089,217.65 | 9,634,651.55 | 5,044,912.34 | 736,483.07 | 63,505,264.61 |
| 2.本期增加金额 | 48,543.69 | 48,543.69 | |||
| （1）购置 | 48,543.69 | 48,543.69 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 340,419.00 | 340,419.00 | |||
| （1）处置 | 340,419.00 | 340,419.00 | |||
| 4.期末余额 | 47,748,798.65 | 9,634,651.55 | 5,044,912.34 | 785,026.76 | 63,213,389.30 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,699,954.46 | 333,262.04 | 629,107.00 | 256,535.20 | 2,918,858.70 |
| 2.本期增加金额 | 521,727.05 | 522,443.12 | 504,491.28 | 86,100.01 | 1,634,761.46 |
| （1）计提 | 521,727.05 | 522,443.12 | 504,491.28 | 86,100.01 | 1,634,761.46 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,221,681.51 | 855,705.16 | 1,133,598.28 | 342,635.21 | 4,553,620.16 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 45,527,117.14 | 8,778,946.39 | 3,911,314.06 | 442,391.55 | 58,659,769.14 |
| 2.期初账面价值 | 46,389,263.19 | 9,301,389.51 | 4,415,805.34 | 479,947.87 | 60,586,405.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.61%
15、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 软件开发 | 2,189,810.35 | 2,189,810.35 | ||||||
| 碳复合正 | 442,418.3 | 442,418.3 | ||||||
| 极材料优化项目 | 1 | 1 | ||||||
| 合计 | 2,632,228.66 | 2,632,228.66 |
其他说明
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 收购香港东方公司股权 | 521,503.60 | 521,503.60 | ||||
| 收购君兰投资公司股权 | 44,187.31 | 44,187.31 | ||||
| 收购聚恒益股权 | 3,502,686.38 | 3,502,686.38 | ||||
| 收购四川锂古公司股权 | 23,413.34 | 23,413.34 | ||||
| 收购河南万贯公司股权 | 175,631,469.87 | 175,631,469.87 | ||||
| 收购鑫锐恒公司股权 | 140,455.55 | 140,455.55 | ||||
| 合计 | 179,863,716.05 | 179,863,716.05 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 收购香港东方公司股权 | 521,503.60 | 521,503.60 | ||||
| 收购鑫锐恒公司股权 | 140,455.55 | 140,455.55 | ||||
| 合计 | 661,959.15 | 661,959.15 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修与改造 | 1,683,847.66 | 742,984.80 | 350,947.37 | 2,075,885.09 | |
| 合计 | 1,683,847.66 | 742,984.80 | 350,947.37 | 2,075,885.09 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,928,288.67 | 925,333.34 | 3,506,653.75 | 862,088.11 |
| 可抵扣亏损 | 9,602,508.82 | 1,440,376.32 | 8,967,109.08 | 1,345,066.36 |
| 合计 | 13,530,797.49 | 2,365,709.66 | 12,473,762.83 | 2,207,154.47 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 34,983,143.40 | 8,745,785.85 | 37,461,324.64 | 9,365,331.16 |
| 合计 | 34,983,143.40 | 8,745,785.85 | 37,461,324.64 | 9,365,331.16 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,365,709.66 | 2,207,154.47 | ||
| 递延所得税负债 | 8,745,785.85 | 9,365,331.16 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,592,166.65 | 6,056,251.93 |
| 可抵扣亏损 | 5,472,025,073.58 | 5,938,691,944.42 |
| 合计 | 5,474,617,240.23 | 5,944,748,196.35 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 474,696,224.88 | ||
| 2024年 | 5,416,969,866.63 | 5,416,969,866.63 | |
| 2025年 | |||
| 2026年 | 2,417,058.97 | 2,417,058.97 | |
| 2027年 | 44,608,793.94 | 44,608,793.94 | |
| 2028年 | 8,029,354.04 | ||
| 合计 | 5,472,025,073.58 | 5,938,691,944.42 |
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 1,374,867.25 | 1,374,867.25 | 4,901,308.82 | 4,901,308.82 | ||
| 预付土地款 | 1,959,581.00 | 1,959,581.00 | ||||
| 合计 | 1,374,867.25 | 1,374,867.25 | 6,860,889.82 | 6,860,889.82 | ||
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 36,500,000.00 | 36,592,338.89 |
| 合计 | 36,500,000.00 | 36,592,338.89 |
短期借款分类的说明：
（1）2022年5月20日 本公司子公司河南万贯实业有限公司与中国农业银行灵宝市豫灵支行签订合同编号【41010320220005817】的借款合同，借款金额为650.00万元，借款期限为2022年5月20日至2025年5月19日。河南
万贯实业有限公司作为借款人，与中国农业银行灵宝市豫灵支行签订抵押借款合同，合同约定以本公司坐落于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧4幢的房屋所有权【豫（2021）灵宝市不动产权第0017062号】作为抵押。 （2）2023年4月24日，本公司子公司河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为1500.00万元，借款期限为2023年4月24日至2024年4月24日。 2023年5月29日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为500.00万元，借款期限为2023年5月29日至2024年5月29日。 2023年6月7日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为1000.00万元，借款期限为2023年6月7日至2024年6月7日。 对于上述借款，河南万贯实业有限公司作为借款人，与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订抵押借款合同，合同约定以本公司坐落于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧1幢、2幢、3幢、5幢、6幢、7幢、8幢房屋所有权【豫（2021）灵宝市不动产权第0006386号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006388号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006389号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011272号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011273号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011274号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011275号】作为抵押，同时河南万贯实业有限公司法定代表人申晨、股东赵万仓及其配偶张丽普提供保证担保。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,255,810.95 | 43,693,147.26 |
| 1-2年（含2年） | 16,234,886.77 | 36,784,788.03 |
| 2-3年（含3年） | 13,485,580.95 | 18,968.97 |
| 3年以上 | 2,381,948.69 | 2,370,374.69 |
| 合计 | 53,358,227.36 | 82,867,278.95 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 郑州万贯环保科技有限公司 | 11,111,217.89 | 协商付款 |
| 河南双钦建筑工程有限公司 | 5,200,290.00 | 协商付款 |
| 合计 | 16,311,507.89 |
其他说明：
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 167,642.13 | 5,175,834.43 |
| 合计 | 167,642.13 | 5,175,834.43 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,030,531.85 | 24,485,587.32 | 33,312,751.08 | 10,203,368.09 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,103,171.96 | 2,103,483.60 | 2,867,872.24 | 1,338,783.32 |
| 三、辞退福利 | 17,835,280.74 | 15,767.52 | 17,819,513.22 | |
| 合计 | 38,968,984.55 | 26,589,070.92 | 36,196,390.84 | 29,361,664.63 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,644,084.38 | 21,539,489.48 | 29,925,315.20 | 9,258,258.66 |
| 2、职工福利费 | 1,001,979.80 | 986,442.70 | 15,537.10 | |
| 3、社会保险费 | 1,165,859.13 | 1,097,297.73 | 1,505,911.70 | 757,245.16 |
| 其中：医疗保险费 | 1,124,014.30 | 1,029,477.06 | 1,400,109.06 | 753,382.30 |
| 工伤保险费 | 41,844.83 | 67,820.67 | 105,802.64 | 3,862.86 |
| 4、住房公积金 | 23,804.00 | 737,137.00 | 720,721.00 | 40,220.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 196,784.34 | 109,683.31 | 174,360.48 | 132,107.17 |
| 合计 | 19,030,531.85 | 24,485,587.32 | 33,312,751.08 | 10,203,368.09 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,017,365.71 | 2,018,714.28 | 2,767,544.36 | 1,268,535.63 |
| 2、失业保险费 | 85,806.25 | 84,769.32 | 100,327.88 | 70,247.69 |
| 合计 | 2,103,171.96 | 2,103,483.60 | 2,867,872.24 | 1,338,783.32 |
其他说明
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 41,669,860.95 | 42,627,769.35 |
| 企业所得税 | 576,919.55 | 3,949,365.56 |
| 个人所得税 | 51,600.35 | 313,505.41 |
| 城市维护建设税 | 383,394.51 | 487,653.56 |
| 教育费附加 | 164,311.94 | 224,188.66 |
| 地方教育费附加 | 109,541.30 | 152,058.75 |
| 水利建设基金 | 64,359.74 | 68,644.56 |
| 印花税 | 129,769.19 | 333,995.06 |
| 环境保护税 | 214.59 | |
| 房产税 | 29,198.88 | 29,198.88 |
| 土地使用税 | 72,733.00 | 72,733.00 |
| 合计 | 43,251,689.41 | 48,259,327.38 |
其他说明
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 78,630,577.50 | 113,161,055.90 |
| 合计 | 78,630,577.50 | 113,161,055.90 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款等往来款 | 62,425,187.65 | 96,521,962.99 |
| 保证金、押金 | 13,040,800.40 | 13,502,856.40 |
| 代扣代缴款 | 118,940.75 | 173,626.07 |
| 其他未付费用 | 3,045,648.70 | 2,962,610.44 |
| 合计 | 78,630,577.50 | 113,161,055.90 |
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,243,761.41 | 5,517,358.29 |
| 合计 | 5,243,761.41 | 5,517,358.29 |
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 237.02 | 3,059,040.16 |
| 未到期已背书票据 | 20,784,317.84 | 45,413,341.79 |
| 预提费用 | 1,565,170.78 | |
| 合计 | 22,349,725.64 | 48,472,381.95 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 13,732,703.35 | 17,026,541.35 |
| 未确认的融资费用 | -764,087.04 | -1,101,026.27 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -5,243,761.45 | -5,517,358.29 |
| 合计 | 7,724,854.86 | 10,408,156.79 |
其他说明：
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 9,380,000.00 | |
| 合计 | 9,380,000.00 |
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 4,261,877,053.00 | 4,261,877,053.00 | |||||
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,400,167,307.54 | 4,400,167,307.54 | ||
| 其他资本公积 | 111,770,394.92 | 111,770,394.92 | ||
| 合计 | 4,511,937,702.46 | 4,511,937,702.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 18,244,974.53 | 18,244,974.53 | ||
| 合计 | 18,244,974.53 | 18,244,974.53 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 7,217,737.23 | 2,504,265.19 | 2,504,265.19 | 9,722,002.42 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 7,217,737.23 | 2,504,265.19 | 2,504,265.19 | |||||
| 其他综合收益合计 | 7,217,737.23 | 2,504,265.19 | 2,504,265.19 | 9,722,002.42 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 106,552.08 | 762,967.80 | 467,376.64 | 402,143.24 |
| 合计 | 106,552.08 | 762,967.80 | 467,376.64 | 402,143.24 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 11,740,132.89 | 11,740,132.89 | ||
| 合计 | 11,740,132.89 | 11,740,132.89 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -7,560,128,612.04 | -7,570,405,783.35 |
| 调整后期初未分配利润 | -7,560,128,612.04 | -7,570,405,783.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,830,453.90 | 4,937,384.95 |
| 期末未分配利润 | -7,550,298,158.14 | -7,565,468,398.40 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 283,698,459.30 | 236,042,704.98 | 262,650,035.07 | 219,289,145.03 |
| 其他业务 | 2,043,686.29 | 574,341.87 | 1,618,790.83 | 1,156,886.84 |
| 合计 | 285,742,145.59 | 236,617,046.85 | 264,268,825.90 | 220,446,031.87 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 分部4 | 分部5 | 其他分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 无毛绒及 | 69,172,05 | 69,172,05 |
| 绒条 | 2.62 | 2.62 | ||||||
| 羊绒类纱线 | 17,813.62 | 17,813.62 | ||||||
| 羊绒衫等制品 | 148,186.73 | 119,782.31 | -95,760.83 | 172,208.21 | ||||
| 磷酸铁锂 | 765,726.22 | 91,719,026.56 | -765,726.22 | 91,719,026.56 | ||||
| 加工收入 | 16,049,727.43 | 19,211,430.43 | 58,358,707.36 | 93,619,865.22 | ||||
| 换电业务 | 20,091,174.47 | 9,150,442.48 | -9,150,442.48 | 20,091,174.47 | ||||
| 产品销售 | 8,906,318.60 | 8,906,318.60 | ||||||
| 其他收入 | 2,350,000.00 | 326,684.96 | 1,272,076.10 | 456,874.90 | 442,963.65 | -2,804,913.32 | 2,043,686.29 | |
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内销售 | 72,453,779.19 | 107,768,753.99 | 19,538,115.39 | 68,537,102.06 | 20,548,049.37 | 9,713,188.44 | -12,816,842.85 | 285,742,145.59 |
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 72,453,779.19 | 107,768,753.99 | 19,538,115.39 | 68,537,102.06 | 20,548,049.37 | 9,713,188.44 | -12,816,842.85 | 285,742,145.59 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 159,109.34 | 138,684.67 |
| 教育费附加 | 123,714.87 | 62,183.25 |
| 资源税 | 250.38 | |
| 房产税 | 131,350.25 | 48,213.33 |
| 土地使用税 | 181,882.60 | 44,466.88 |
| 印花税 | 298,132.17 | 143,744.11 |
| 地方教育费附加 | 17,697.23 | 39,158.31 |
| 水利建设基金 | 76,332.87 | 101,130.50 |
| 环境保护税 | 411.82 | 78.00 |
| 合计 | 988,881.53 | 577,659.05 |
其他说明：
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,776,304.43 | 1,033,530.56 |
| 销售代理费 | 840,996.13 | 1,041,160.44 |
| 推广服务费 | 481,582.83 | |
| 运杂费 | 426,791.74 | 904,450.05 |
| 业务招待费 | 189,452.51 | 153,908.66 |
| 办公及差旅费 | 167,811.37 | 104,066.18 |
| 运营管理服务费 | 63,598.13 | 831,313.55 |
| 样品及产品损耗 | 40,303.13 | 30,950.80 |
| 仓储及保险费 | 33,965.16 | 9,339.98 |
| 检验费 | 23,325.00 | 46,635.00 |
| 折旧费 | 11,619.72 | 10,446.66 |
| 广告宣传费、展览费 | 1,424,262.35 | |
| 技术服务费 | 122,399.98 | |
| 车辆费用 | 45,586.20 | |
| 房租物业费 | 38,547.17 | |
| 其他 | 1,560.00 | 460,558.70 |
| 合计 | 4,057,310.15 | 6,257,156.28 |
其他说明：
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,649,418.59 | 12,037,927.85 |
| 房租及物业费 | 2,480,941.17 | 1,181,665.40 |
| 业务招待费 | 1,751,735.80 | 595,754.72 |
| 聘请中介机构费用 | 1,283,888.98 | 897,341.94 |
| 办公费及差旅费 | 1,062,502.68 | 565,118.83 |
| 无形资产摊销 | 1,026,683.82 | 158,664.86 |
| 折旧费 | 981,967.11 | 279,020.47 |
| 车辆费用 | 627,460.06 | 316,219.19 |
| 劳务费 | 280,721.12 | |
| 服务费 | 271,542.50 | |
| 装修改造费 | 224,971.55 | 122,393.23 |
| 安全生产费 | 177,626.63 | 51,001.63 |
| 咨询费 | 132,303.17 | 352,662.34 |
| 能源及绿化费 | 113,200.91 | 40,940.86 |
| 修理费 | 47,974.37 | 11,993.43 |
| 保险费 | 39,275.51 | 49,526.37 |
| 检测费 | 36,596.30 | |
| 股份支付 | 21,611,101.35 | |
| 其他 | 356,488.18 | 124,389.93 |
| 合计 | 22,545,298.45 | 38,395,722.40 |
其他说明
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,552,631.46 | |
| 设备调试费 | 2,020,855.55 | |
| 物料消耗 | 772,401.02 | |
| 折旧 | 333,559.77 | 25,444.46 |
| 水电费 | 277,257.52 | |
| 差旅费 | 55,699.48 | |
| 合计 | 6,012,404.80 | 25,444.46 |
其他说明
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 2,373,583.27 | 477,924.16 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 336,939.21 | 321,262.52 |
| 减：利息收入 | 1,347,229.73 | 1,477,270.10 |
| 汇兑损益 | 24,893.32 | -210,527.58 |
| 银行手续费 | 132,888.57 | 78,191.87 |
| 合计 | 1,184,135.43 | -1,131,681.65 |
其他说明
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 211,000.00 | |
| 个税返还 | 190,915.88 | 5,591.01 |
| 稳岗补贴 | 1,500.00 | |
| 减免税费 | 32,428.28 | |
| 合计 | 435,844.16 | 5,591.01 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,991,260.12 | 3,260,694.46 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,104,614.80 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 699,263.25 | 174,336.73 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,789,412.75 | 1,079,435.74 |
| 合计 | 1,497,415.88 | 3,409,852.13 |
其他说明
45、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 82,457.62 | 5,502,276.92 |
| 合计 | 82,457.62 | 5,502,276.92 |
其他说明：
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,428.51 | -7,892.83 |
| 应收账款坏账损失 | -768,968.06 | 295,637.00 |
| 合计 | -770,396.57 | 287,744.17 |
其他说明
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 6,841.52 | ||
| 罚没利得 | 23,766.14 | 23,766.14 | |
| 违约、赔偿收入 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 其他 | 0.59 | 101,543.53 | 0.59 |
| 合计 | 25,766.73 | 108,385.05 | 25,766.73 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,724.00 | 5,000.00 | 3,724.00 |
| 非流动性资产报废损失 | 5,326.04 | 1,271.00 | 5,326.04 |
| 滞纳金、罚款支出 | 85,668.88 | 170,326.75 | 85,668.88 |
| 赔偿金、违约金支出 | 10,435.77 | 10,435.77 | |
| 其他支出 | 1.06 | 17.39 | 1.06 |
| 合计 | 105,155.75 | 176,615.14 | 105,155.75 |
其他说明：
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,646,703.20 | 3,649,085.31 |
| 递延所得税费用 | -778,100.50 | -200,242.37 |
| 合计 | 3,868,602.70 | 3,448,842.94 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 15,503,000.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,325,450.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,098,320.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 397,404.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 646,624.77 |
| 研发费用加计扣除 | -599,197.75 |
| 所得税费用 | 3,868,602.70 |
其他说明
50、其他综合收益详见附注七、33
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 8,279,996.76 | 1,246,301.00 |
| 利息 | 1,347,229.73 | 1,477,270.10 |
| 政府补助 | 213,485.43 | 12,767.99 |
| 备用金 | 83,875.19 | 34,457.60 |
| 营业外收入 | 1,501.22 | |
| 押金、保证金 | 7,231.00 | 8,180,379.03 |
| 银行承兑保证金退还 | 11,150,181.37 | |
| 其他 | 620,637.21 | 67,498.05 |
| 合计 | 10,553,956.54 | 22,168,855.14 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 各类费用 | 13,760,403.40 | 11,418,202.28 |
| 押金、保证金 | 10,076,097.00 | 5,394,076.00 |
| 往来款 | 1,421,041.74 | |
| 备用金 | 459,000.00 | |
| 其他 | 179,889.32 | 6,000.00 |
| 合计 | 25,896,431.46 | 16,818,278.28 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还个人借款 | 32,485,072.09 | |
| 合计 | 32,485,072.09 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金主要为河南万贯实业有限公司偿还建设期间向个人借款的本金及利息。
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 11,634,397.75 | 5,386,884.69 |
| 加：资产减值准备 | -770,396.57 | 287,744.17 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,277,635.47 | 4,201,992.83 |
| 使用权资产折旧 | 2,723,772.48 | 1,647,198.96 |
| 无形资产摊销 | 1,634,761.46 | 523,762.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 350,947.37 | 197,386.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,326.04 | 1,271.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -82,457.62 | -5,502,276.92 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,373,583.27 | 477,924.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,497,415.88 | -3,409,852.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -158,555.19 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -619,545.31 | -200,242.37 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -56,890,846.93 | -98,296,517.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 31,266,705.22 | -35,095,874.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -47,570,718.13 | 4,106,307.96 |
| 其他 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -40,322,806.57 | -125,674,291.14 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 184,159,016.71 | 206,544,025.80 |
| 减：现金的期初余额 | 371,683,081.75 | 849,890,310.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -187,524,065.04 | -643,346,284.99 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 184,159,016.71 | 371,683,081.75 |
| 其中：库存现金 | 15,490.00 | 18,973.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 175,878,067.67 | 352,346,262.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,265,459.04 | 19,317,846.45 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 184,159,016.71 | 371,683,081.75 |
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 20,784,317.84 | 未到期已背书票据 |
| 固定资产 | 67,289,231.76 | 抵押借款 |
| 合计 | 88,073,549.60 |
其他说明：
（1）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧账面价值11,482,072.38元的房屋建筑【豫（2021）灵宝市不动产权第0017062号】抵押给中国农业银行灵宝市豫灵支行。
（2）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧的账面价值55,807,159.38元的房屋建筑【豫（2021）灵宝市不动产权第0006386号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006388号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006389号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011272号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011273号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011274号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011275号】抵押给河南灵宝农村商业银行股份有限公司
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 8,614,002.02 | 7.2258 | 62,243,055.80 |
| 欧元 | 807.01 | 7.8771 | 6,356.90 |
| 港币 | 182,890.28 | 0.92198 | 168,621.18 |
| 英镑 | 750.00 | 9.1432 | 6,857.40 |
| 日元 | 3,343.00 | 0.050094 | 167.46 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 814,100.00 | 7.22580 | 5,882,523.78 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 366,799.90 | 0.92198 | 338,182.17 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 重要境外经营实体名称 | 与本公司关系 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| 东方羊绒有限公司 | 子公司 | 香港 | 港币 |
55、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 规上企业财政奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 个税返还 | 190,915.88 | 其他收益 | 190,915.88 |
| 减免税费 | 32,428.28 | 其他收益 | 32,428.28 |
| 经信局奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 稳岗补贴 | 2,500.00 | 其他收益 | 2,500.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东方羊绒有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江阴绒耀进出口有限公司 | 江苏江阴 | 江苏江阴 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 北京君兰投资有限公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙） | 四川成都 | 四川成都 | 投资 | 99.00% | 1.00% | 设立 |
| 都江堰市聚恒益新材料有限公司 | 四川都江堰 | 四川都江堰 | 制造业 | 0.38% | 99.62% | 非同一控制下企业合并 |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 四川汶川 | 四川汶川 | 制造业 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海思瑞凌合同能源管理有限公司 | 上海 | 上海 | 租赁 | 100.00% | 设立 | |
| 上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 79.00% | 1.00% | 设立 |
| 上海玖捌贰物联科技有限公司 | 上海 | 上海 | 租赁 | 40.80% | 设立 | |
| 四川鑫锐恒锂能科技有限责任公司 | 四川绵竹市 | 四川绵竹市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南万贯实业有限公司 | 河南灵宝市 | 河南灵宝市 | 制造业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司享有上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙）80%的股份，能够对上海阔悬实施控制从而控制玖捌贰物联科技有限公司51%表决权。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 20.00% | 18,051.23 | 6,417,773.47 | |
| 河南万贯实业有限公司 | 30.00% | 4,027,922.24 | 48,698,642.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 105,523,761.53 | 12,444,859.34 | 117,968,620.87 | 71,548,672.65 | 6,084,465.60 | 77,633,138.25 | 162,469,272.42 | 12,273,781.43 | 174,743,053.85 | 127,075,119.55 | 7,718,299.01 | 134,793,418.56 |
| 河南万贯实业有限公司 | 194,792,461.59 | 245,171,933.09 | 439,964,394.68 | 297,411,615.94 | 297,411,615.94 | 110,634,956.73 | 250,424,227.35 | 361,059,184.08 | 233,190,721.62 | 233,190,721.62 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 107,768,753.99 | 90,256.17 | 90,256.17 | 1,615,370.80 | 183,858,108.19 | 8,750,891.06 | 8,750,891.06 | 761,100.53 |
| 河南万贯实业有限公司 | 68,537,102.06 | 14,684,316.28 | 14,684,316.28 | -78,622,094.02 | ||||
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 艾德范思(北京)医学检验实验室有限公司 | 北京 | 北京海淀区 | 医学检验医疗服务 | 64.17% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司投资艾德范思（北京）医学检验实验室有限公司，股权占比为64.17%，但基于公司仅派遣一名董事，不主导艾德范思的生产与经营，未对其经营实施实质性控制。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 23,961,922.43 | 42,543,130.08 |
| 非流动资产 | 4,515,997.71 | 4,773,064.11 |
| 资产合计 | 28,477,920.14 | 47,316,194.19 |
| 流动负债 | 6,243,197.94 | 22,419,501.33 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 6,243,197.94 | 22,419,501.33 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 22,234,722.20 | 24,896,692.86 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,268,021.24 | 15,976,207.81 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 6,630,244.33 | 6,630,244.33 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -283,073.55 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,615,192.02 | 22,606,452.14 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 871,946.06 | 15,435,138.78 |
| 净利润 | -3,103,101.33 | 4,528,742.31 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -3,103,101.33 | 4,528,742.31 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。出口部分通过购买中信保等保险产品来降低收款坏账风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司在借款合同中约定，借款利率随中国人民银行公布的基准利率进行调整。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、日元、欧元、港币、英镑有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算，境外公司及境内公司部分业务以外币结算。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 24,563,025.53 | 30,231,000.00 | 142,838,746.60 | 197,632,772.13 |
| 1.以公允价值计量且 | 24,563,025.53 | 30,231,000.00 | 142,838,746.60 | 197,632,772.13 |
| 其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （2）权益工具投资 | 52,548,915.44 | 52,548,915.44 | ||
| （4）其他 | 24,563,025.53 | 30,231,000.00 | 54,794,025.53 | |
| （5）应收款项融资 | 90,289,831.16 | 90,289,831.16 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 24,563,025.53 | 30,231,000.00 | 142,838,746.60 | 197,632,772.13 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的A股股票，市价确定依据为期末最后一个交易日收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司采用持续第二层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的银行理财产品，公允价值确定依据为期末该类产品对应的本金及近七日报酬率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司采用持续第三层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的非上市公司权益投资。非上市的权益工具投资，采用市场乘数法、投资成本法和净资产法估计公允价值。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 恒天金石投资管理有限公司 | 宁夏银川市金凤区阅海湾中央商务区万寿路142号11层1108室 | 股权投资，投资管理及相关的投资咨询服务（依法需取得许可和备案的项目除外，不得吸收公众存款、不得非法集资）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) | 300,000.00万元 | 10.40% | 10.40% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是无实际控制人。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 胡宗贵 | 聚恒益原实际控制人 |
| 赵万仓 | 万贯原实际控制人 |
| 张丽普 | 万贯原实际控制人配偶 |
| 申亚伟 | 万贯股东 |
| 郑州万贯环保科技有限公司 | 万贯原实际控制人赵万仓关联公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 申晨、赵万仓、张丽普 | 15,000,000.00 | 2023年04月24日 | 2024年04月24日 | 否 |
| 申晨、赵万仓、张丽普 | 5,000,000.00 | 2023年05月29日 | 2024年05月29日 | 否 |
| 申晨、赵万仓、张丽普 | 10,000,000.00 | 2023年06月07日 | 2024年06月07日 | 否 |
关联担保情况说明
2023年4月24日，本公司子公司河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为1500.00万元，借款期限为2023年4月24日至2024年4月24日。 2023年5月29日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为500.00万元，借款期限为2023年5月29日至2024年5月29日。 2023年6月7日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为1000.00万元，借款期限为2023年6月7日至2024年6月7日。 截至2023年6月30日，河南万贯实业有限公司在河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行短期借款余额为3,000.00万元。河南万贯实业有限公司作为借款人，与河南灵宝农村商业银行股份有限公司豫灵支行签订抵押借款合同，合同约定以本公司坐落于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧1幢、2幢、3幢、5幢、6幢、7幢、8幢房屋所有权【豫（2021）灵宝市不动产权第0006386号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006388号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006389号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011272号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011273号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011274号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011275号】作为抵押，同时河南万贯实业有限公司法定代表人申晨、股东赵万仓及其配偶张丽普提供保证担保。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,734,622.42 | 1,969,791.45 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 胡宗贵 | 3,943,087.51 | 3,943,087.51 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 恒天金石投资管理有限公司 | 98,099.42 | 98,099.42 |
| 其他应付款 | 胡宗贵 | 10,380,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他应付款 | 赵万仓 | 51,124,361.11 | 71,246,104.43 |
| 应付账款 | 郑州万贯环保科技有限公司 | 11,111,217.89 | 11,111,217.89 |
| 应付账款 | 申亚伟 | 4,936,113.60 | |
| 长期应付款 | 胡宗贵 | 9,380,000.00 |
7、关联方承诺
本公司与子公司河南万贯实业有限公司原实际控制人赵万仓（以下简称“业绩承诺方”）于2022年11月18日签署了《股权转让协议》，业绩承诺方承诺， 河南万贯公司2022年9-12月、2023年度、2024年度和2025年度净利润分别不低
于1150万元、4,900万元、5,900万元、6600万元（前述净利润、承诺净利润，是指万贯实业合并财务报表层面所载明的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润孰低者）。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 0 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2021年员工持股计划涉及受让股票数量为2760万股，受让价格为1.171元/股。根据公司2021年员工持股计划的相关规定，本次员工持股计划的锁定期自完成股票过户登记起一年，锁定期为2021年11月16日至2022年11月15。 |
其他说明 公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的员工持股计划证券专用账户名称为“宁夏中银绒业股份有限公司－2021年员工持股计划”，证券账户号码为0899299010。2021年11月17日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持公司股票2760万股（占公司现有总股本的
0.6476%）已于2021年11月16日非交易过户至“宁夏中银绒业股份有限公司－2021年员工持股计划”证券账户。上述股份过户数量和价格与公司股东大会审议通过的内容一致。本次非交易过户完成后“宁夏中银绒业股份有限公司回购专用证券账户”尚余15,589,115股股票用于后期员工持股计划或者股权激励。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具公允价值，按照员工持股计划经股东大会表决通过日的股票市价确认，股东大会表决通过日为2021年9月27日，当日股票收盘价为2.75元/股。
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可行权权益工具数量由董事会决议通过受让股票2760万股。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 43,580,400.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②管理层能够定期评价该组成的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩。
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按销售商品类别进行划分，资产和负债按经营实体所处行业进行划分。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 分部4 | 分部5 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 72,453,779.19 | 107,768,753.99 | 68,537,102.06 | 19,538,115.39 | 20,548,049.37 | 9,713,188.44 | -12,816,842.85 | 285,742,145.59 |
| 二、成本费用 | 76,743,945.36 | 107,496,710.10 | 51,417,505.29 | 14,466,655.81 | 24,337,136.30 | 6,918,565.14 | -10,411,284.95 | 270,969,233.05 |
| 三、投资收益 | 699,263.25 | 798,152.63 | 1,497,415.88 | |||||
| 四、公允价值变动收益 | 82,457.62 | 82,457.62 | ||||||
| 五、减值损失 | -53,108.00 | -421,634.92 | -295,653.65 | -770,396.57 | ||||
| 六、营业利润 | -3,561,553.30 | 272,043.89 | 16,697,961.85 | 5,071,459.58 | -3,789,086.93 | 3,297,122.28 | -2,405,557.90 | 15,582,389.47 |
| 七、净利润 | -3,564,076.87 | 90,256.17 | 14,684,316.28 | 3,525,959.99 | -3,787,087.83 | 2,471,042.60 | -1,786,012.59 | 11,634,397.75 |
| 八、资产总额 | 1,184,159,328.80 | 117,968,620.87 | 439,964,394.68 | 86,651,774.64 | 18,685,766.00 | 460,939,078.27 | -746,805,535.20 | 1,561,563,428.06 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 40,531,372.77 | 100.00% | 350,893.24 | 0.87% | 40,180,479.53 | 69,177,934.70 | 100.00% | 297,785.24 | 0.43% | 68,880,149.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 货款 | 40,531,372.77 | 100.00% | 350,893.24 | 0.87% | 40,180,479.53 | 69,177,934.70 | 100.00% | 297,785.24 | 0.43% | 68,880,149.46 |
| 合计 | 40,531,372.77 | 100.00% | 350,893.24 | 0.87% | 40,180,479.53 | 69,177,934.70 | 100.00% | 297,785.24 | 0.43% | 68,880,149.46 |
按组合计提坏账准备：350,893.24
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 37,553,520.36 | ||
| 6个月至1年 | |||
| 1至2年 | 2,712,312.41 | 271,231.24 | 10.00% |
| 2至3年 | 265,540.00 | 79,662.00 | 30.00% |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 40,531,372.77 | 350,893.24 | |
确定该组合依据的说明：
以实际账龄为依据确定。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 37,553,520.36 |
| 6个月以内 | 37,553,520.36 |
| 6个月至1年 | |
| 1至2年 | 2,712,312.41 |
| 2至3年 | 265,540.00 |
| 合计 | 40,531,372.77 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 297,785.24 | 53,108.00 | 350,893.24 | |||
| 合计 | 297,785.24 | 53,108.00 | 350,893.24 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 26,503,680.51 | 65.39% | |
| 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司原料分公司 | 7,331,257.02 | 18.09% | |
| 内蒙古新力纺织科技股份有限公司 | 2,712,312.41 | 6.69% | 271,231.24 |
| 宁夏新澳羊绒有限公司 | 2,531,017.58 | 6.24% | |
| 陕西通海绒业股份有限公司 | 1,166,250.00 | 2.88% | |
| 合计 | 40,244,517.52 | 99.29% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 162,834,077.12 | 405,013.48 |
| 合计 | 162,834,077.12 | 405,013.48 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方款项 | 152,350,000.00 | |
| 押金及保证金 | 10,484,077.12 | 405,013.48 |
| 合计 | 162,834,077.12 | 405,013.48 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 162,453,013.52 |
| 6个月以内 | 162,453,013.52 |
| 6个月至1年 | |
| 2至3年 | 381,063.60 |
| 合计 | 162,834,077.12 |
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 河南万贯实业有限公司 | 借款及利息 | 152,350,000.00 | 6个月以内 | 93.56% | |
| 银川通联资本投资运营集团有限公司 | 投资意向金 | 10,000,000.00 | 6个月以内 | 6.14% | |
| 国航物业酒店管理有限公司 | 保证金及押金 | 367,383.60 | 2至3年 | 0.23% | |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 6个月以内 | 0.03% | |
| 马建霞 | 保证金及押金 | 11,000.00 | 2至3年 | 0.01% | |
| 合计 | 162,778,383.60 | 99.97% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | ||
| 合计 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 东方羊绒有限公司 | 18,327,200.00 | 18,327,200.00 | |||||
| 江阴绒耀进出口有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 北京君兰投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙） | 148,500,000.00 | 148,500,000.00 | |||||
| 上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙） | 4,029,000.00 | 4,029,000.00 | |||||
| 上海思瑞凌合同能源管理有限公司 | 114,000,000.00 | 114,000,000.00 | |||||
| 都江堰市聚恒益新材料有限公司 | 257,250.00 | 257,250.00 | |||||
| 四川锂古新能源科技有限公司 | 7,844,472.00 | 7,844,472.00 | |||||
| 四川鑫锐恒锂能科技有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 河南万贯实业有限公司 | 276,500,000.00 | 276,500,000.00 | |||||
| 合计 | 630,957,922.00 | 630,957,922.00 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,103,779.19 | 68,247,113.19 | 45,756,810.94 | 40,108,655.91 |
| 其他业务 | 2,350,000.00 | |||
| 合计 | 72,453,779.19 | 68,247,113.19 | 45,756,810.94 | 40,108,655.91 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 |
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
境内销售：本公司与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵境内客户指定地点且客户签收的时点确认销售收入，因此本公司按照客户签收产品的时点确认销售收入。 境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认境外销售收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 699,263.25 | 174,336.73 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,079,435.74 | |
| 合计 | 699,263.25 | 1,253,772.47 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -474,742.92 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,571,133.62 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 356,455.14 |
| 减：所得税影响额 | 48,763.60 | |
| 少数股东权益影响额 | -8,362.49 | |
| 合计 | 3,412,444.73 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.81% | 0.0023 | 0.0023 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.68% | 0.0020 | 0.0020 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他