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西山煤电:内部控制审计报告(2017年度) 下载公告
公告日期:2018-04-24
						山西西山煤电股份有限公司
内部控制审计报告
2017 年度
                    内部控制审计报告
                                                  信会师报字[2018]第 ZA12888 号
山西西山煤电股份有限公司全体股东:
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了山西西山煤电股份有限公司(以下简称西山煤电)
2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评
价其有效性是西山煤电董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
                       内部控制审计报告 第 1 页
       四、财务报告内部控制审计意见
       我们认为,西山煤电于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
       立信会计师事务所                      中国注册会计师:
       (特殊普通合伙)
                                             中国注册会计师:
         中国上海                            二〇一八年四月二十日
                          内部控制审计报告 第 2 页
  附件:公告原文
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