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西山煤电:关于对山西焦煤财务公司关联存贷款等金融业务风险评估的议案 下载公告
公告日期:2018-04-24
						山西西山煤电股份有限公司     第七届董事会第五次会议材料——议案 8
       关于对山西焦煤财务公司
 关联存贷款等金融业务风险评估的议案
    2017 年度年山西西山煤电股份有限公司(以下简称“公司”
或“本公司”)及控股子公司与山西焦煤集团财务有限责任公司
(以下简称“财务公司”)关联交易的日存款最高余额为 16 亿
元,12 月末存款余额为 152392 万元;贷款累计发生额为 20000
万元,12 月末贷款余额为 80000 万元;贴现累计发生额 171468
万元,12 月末贴现余额 47319 万元。 本公司与财务公司发生关
联存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流
动性,这些涉及财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财
务公司提供的有关资料和财务报表,并经本公司调查、核实,现
将有关风险评估情况报告如下:
       一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会山西省监管局批
准(金融许可证机构编码:L0105H214010001),山西省工商行政
管理局登记注册(注册号 91140000699102982U),由山西焦煤集
团有限责任公司(控股 80%)和山西西山煤电股份有限公司(参股
20%)共同出资组建的非银行金融机构,注册资本 22.5 亿元人民
币。
    财务公司经营范围:为成员单位提供财务和融资服务、信
用鉴证及相关的咨询,提供担保;协助成员单位实现交易款
项的收付;办理经批准的保险代理业务;办理成员单位之间
的委托贷款及委托投资;办理票据承兑与贴现;办理内部转
  山西西山煤电股份有限公司   第七届董事会第五次会议材料——议案 8
账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;
对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销成员
单位的企业债券;有价证券投资(股票一、二级市场投资除
外);对金融机构的股权投资业务;经中国银行业监督管理
委员会批准的其他业务。
      二、 风险管理及内部控制
      (一)     控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制,该公司已按照
《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东
会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经
理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,明确
了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、
相互制衡的公司治理结构。
    财务公司组织架构设置情况如下:
  山西西山煤电股份有限公司     第七届董事会第五次会议材料——议案 8
    财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融
风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部
稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度,全面完善公司内
部控制制度。
    (二) 风险的识别与评估
    财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理
体系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部
门,建立内部审计管理办法和操作规程,对该公司及所属各单位
的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内
建立风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特
点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和
风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对自营操作中的各
种风险进行预测、评估和控制。
    (三)控制活动
    1、资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度,制定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理
办法》、《资金管理信息系统风险防范办法》、《资金管理信息系统
故障应急处理办法》等业务管理办法、业务操作流程,有效控制
了业务风险。
    (1)在资金计划管理方面,财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金
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计划管理,投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度,
保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
    (2)在成员单位存款业务方面,财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各
当事人的合法权益。
    (3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位
在该公司开设结算账户,通过互联网传输路径实现资金结算,严
格保障结算的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性。每日营
业终了,资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部
及时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,
并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险,该公
司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管,
并禁止将财务章带出单位使用。
    2、信贷业务控制
    (1)为规范授信业务,完善授信工作机制,规范授信管理,
财务公司制定了《授信业务管理办法》,对授信的种类、期限、
条件和程序作出明确规定。主要流程包括申请人申请授信;信贷
员授信调查、材料初审;信贷部提出授信建议;审贷会出具书面
授信审批决议,对审批通过的授信明确相关授信内容,上报主管
副总经理、总经理和董事长(执行董事)审批;授信申请经审批
后,将结果通知信贷部,由信贷部负责办理授信手续;授信发放
后,对借款人运营情况进行追踪调查和检查,并形成书面贷后检
查记录或报告,据此进行贷款五级分类和客户信用评级调整,上
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报有关部门审核。
    (2)建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度,财务
公司分别制定了《贷款业务管理办法》、 委托贷款业务管理办法》
和《担保业务管理办法》,规范相关信贷业务的操作程序,保障信
贷资产的安全。
    (3)对贴现业务,财务公司制定了《票据贴现业务管理办
法》和详细的业务操作规程,为业务执行提供了可依据的规范,
并在实际工作中得到执行,有力的降低了贴现业务风险。
    3、投资业务控制
    为确保规范实施有价证券投资业务,该公司制定了《金融机
构股权投资管理办法》等,为保证日后证券投资科学、高效、有
序和安全的运行,防范证券投资风险提供了制度的保证。
    4、 内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部
审计部门——稽核部,建立内部审计管理办法和操作规程,对公
司的经济活动进行内部审计和监督。稽核部设立专职经理一名,
负责该公司内部稽核业务。稽核部针对该公司的内部控制执行情
况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益
性进行监督检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由
此导致的各种风险,向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
    5、信息系统控制
    财务公司信息系统搭建于 2009 年 12 月,主要为网上资金结
算业务系统。使用的应用软件是由九恒星科技股份有限公司公司
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开发的资金结算管理系统,并由其提供后续服务支持。具体业务
由操作人员按公司内所设业务部门划分,各司其职。信息系统按
业务模块分装在各业务部门,由公司总经理授予操作人员在所管
辖的业务范围内的操作权限。
    (四)内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度完善,并得到有效执行。在资金管
理方面,制定了相应的资金管理办法、制度和流程,较好地控制
了资金流转风险;在信贷业务方面,建立了相应的信贷业务风险
控制程序,使整体风险控制在合理水平;在投资方面,制定了相
应的内部控制制度,能够较好地控制投资风险,实际执行情况有
效。
       三、财务公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况
    截至 2017 年 12 月 31 日,财务公司现金及存放中央银行款
项 157716 万元,存放同业款项 1079110 万元;2017 年度实现营
业收入 85784 万元,实现利润总额 55692 万元,实现税后净利润
41359 万元,公司经营状况良好,稳步发展。
    (二)管理状况
    财务公司自成立以来,谨奉“合规经营、服务集团”的企业
经营信条,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财
务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和
国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营,加强管理,内部
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管理日趋完善,经营状况持续向好,在焦煤集团中的资金管理核
心作用日渐凸显。
       财务公司成立至今,从未发生过挤提存款、到期债务不能支
付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理
人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项;也从未发生可能影响
财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事
项;也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚
和责令整顿,对上市公司存放资金从未带来过任何安全隐患。
       (三)监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定,财务公司的各项监管指标均符合规定要求:
 序号               指标              标准值          2016 年末       2017 年末
   1             资本充足率            ≥10%           25.28%          21.04%
   2            拆入资金比例           ≤100%          0.00%            0.00%
   3              担保比例             ≤100%          23.19%          38.73%
   4              投资比例             ≤70%           17.11%          49.02%
   5          自有固定资产比例         ≤20%           0.12%            0.13%
       (四)本公司及控股子公司存贷款情况:(单位:万元)
         上市公司名称               股票代码             存款            贷款
 山西西山煤电股份有限公司            000983             152392
       本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过财
务公司吸收存款的 30%。本公司出资 45000 万元,占财务公司
注册资本的 20%,是财务公司优先发展的战略合作伙伴。本公
司在财务公司存款的安全性和流动性良好,从未发生因财务公司
头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了存款风险报告制度和存
款风险应急处置预案,以保证在财务公司的存款资金安全,有效
 山西西山煤电股份有限公司   第七届董事会第五次会议材料——议案 8
防范、及时控制和化解存款风险。
   综上所述,财务公司 2017 年度严格按中国银行监督管理委
员会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令【2006】第
8 号)规定经营,经营业绩良好,根据本公司对风险管理的了解
和评价,未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,本公司与财
务公司之间发生的关联存贷款等金融业务,目前不存在风险问
题。
  附件:公告原文
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