山西华晋明珠煤业有限责任公司审计报告及财务报表
山西华晋明珠煤业有限责任公司
审计报告及财务报表
（2019年1月1日至2021年7月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 资产负债表 | 1-2 | ||
| 利润表 | 3 | ||
| 现金流量表 | 4 | ||
| 所有者权益变动表 | 5-7 | ||
| 财务报表附注 | 1-100 |
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山西华晋明珠煤业有限责任公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
山西华晋明珠煤业有限责任公司（以下简称“本公司”或“明珠公司”）是根据山西省资源整合煤炭企业兼并重组的有关规定，由华晋焦煤有限责任公司作为整合主体，兼并重组原吉县明珠煤矿有限公司后，重新组建的有限责任公司，2009年11月15日经工商部门核准变更登记，公司名称由吉县明珠煤矿有限公司变更为明珠公司。2010年2月20日办理了企业法人和股权变更的工商登记手续，法定代表人由李金玉变更为穆华平;变更后注册资本5,000万元，华晋焦煤有限责任公司持股51%，其余为自然人持股，其中：李金玉持股25%，高建平持股24%。2010年8月25日，山西省煤炭工业厅以《明珠公司矿井兼并重组整合项目初步设计批复》〔晋煤办基发(2010)896号），对明珠公司生产能力从60万吨改扩建至90万吨。2011年1月25日山西省煤炭工业厅以《关于明珠公司矿井兼并重组整合项目联合试运转的批复》（晋煤办基发(2011)173号），同意本公司正式进入联合试运转。2011年6月26日，山西闻达会计师事务所有限公司出具了晋闻达基审(2011)004号《关于对明珠公司矿井兼并重组整合基本建设项目竣工财务决算的审计报告》。2011年6月本公司改扩建完成，正式转为生产矿井。本公司于2018年2月1日在山西省工商行政管理局换发统一社会信用代码为9114000078104999X7的《营业执照》。公司住所：山西省临汾市吉县屯里镇王家河村；法定代表人：赵利；注册资本：伍千万元整；公司类型：其他有限责任公司。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年7月31日的公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年1-7月的公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
本公司本次会计期间为2019年度、2020年度、2021年1月-7月。
(三)营业周期
本公司本次营业周期为2019年度、2020年度、2021年1月-7月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起的会计政策
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为核算单位应收款项余额的1%及以上且金额大于100万元款项定为单项金额重大的金额。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 信用风险特征组合 | 采用账龄分析法计提 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1 | 1 |
| 1－2年 | 5 | 5 |
| 2－3年 | 10 | 10 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 50 | 50 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 5年以上 | 70 | 70 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货原料煤发出时采用加权平均法计价确定发出原料煤的实际成本。除原料煤采用实际成本计价外，其余各类材料的收、发、结存均按计划成本计价，对各类材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(八)合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（六）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(九)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
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施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
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有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 平均年限法 | 8-40年 | 3 | 12.13-2.43 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-25年 | 3 | 32.33-3.88 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 8年 | 3 | 12.13 |
| 办公设备 | 平均年限法 | 6年 | 3 | 16.17 |
| 其他 | 平均年限法 | 5-10年 | 3 | 18.60-9.70 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 矿井建筑物 | 按产量吨煤计提2.5元/吨 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十一)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
按预计使用寿命采用平均年宪法进行摊销。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十三)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：平均年限法。
(十五)合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
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相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十七)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八)收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
针对煤炭销售，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。本公司销售方式主要为公路销售。根据合同规定，公路销售交货地点通常为矿、厂，本公司将煤焦交付给双方商定的承运人后，购买方取得煤炭的控制权。
(十九)合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
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公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十二)租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照本附注“三、（十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
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成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
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资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（六）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
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（六）金融工具”。2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金
1、确认标准
（1）安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定及山煤煤业安发[2012]160号《关于调整
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煤矿安全费用标准的通知》，本公司以原煤开采量为基数，安全费用提取标准如下：高瓦斯矿井吨煤按30元/吨计提。
（2）维简及井巷费根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按8.50元/吨计提煤矿维简费，其中2.5元用于井巷资产维护计入累计折旧。露天煤矿按6元/吨计提煤矿维简费。
（3）转产发展资金及环境恢复治理保证金根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金；根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。根据山西省财政厅《关于暂停提取煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金的通知》（晋财煤[2013]65号）文件规定，自2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据山西省财政厅文件晋财煤〔2014〕17号《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据山西省人民政府网站公告：自2015年1月1日起至2015年12月31日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据山西省财政厅文件晋财煤〔2015〕17号《山西省财政厅关于2016年继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》自2016年1月1日起至2016年12月31日止，煤炭开采企业继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据山西省财政厅文件晋财综〔2017〕66号《山西省财政厅关于煤炭企业自行
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决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》从2017年8月1日起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复治理任务要求及企业的转产转型发展需要，自行决定是否恢复提取“矿山环境恢复治理保证金”和“煤矿转产发展资金”。本公司决定不恢复提取“矿山环境恢复治理保证金”和“煤矿转产发展资金”。
2、会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
(二十四)矿山环境治理恢复基金
1、确认标准
根据山西省人民政府晋政发[2019]3号《关于印发山西省矿山环境治理恢复基金管理办法的通知》的规定，山西省境内从事矿产资源勘查和开采的矿业权人为依法履行矿山地质、生态等环境治理恢复义务和落实矿山地质、生态等环境监测主体责任而提取矿山环境治理恢复基金。各采矿权人开采矿产资源的,编制《矿山地质环境保护与治理恢复方案》（以下简称《方案》）,《方案》包含矿山生态环境保护与恢复治理的内容,并按照采矿权发证权限,报具有相应审批权的自然资源部门和同级生态环境部门组织审查。本公司在预计履行环境治理、监测义务所需弃置费用，在《方案》的基础上，并扣除已履行环境治理、监测义务等费用支出后，按本公司年平均融资成本作为折现率折现，确定固定资产入账金额。固定资产按矿山剩余可采年限计提折旧,并计入生产成本,未确认融资费用按实际利率法计算摊销金额，作为财务费用计入当期损益。
2、基金提取与存储
矿业权人按月提取矿山环境治理恢复基金，并足额缴存到在本公司基本开户行
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开设的基金专户，专款专用于履行环境治理、监测义务等支出。采矿权人按下列方式计算:
直接销售原矿的:每月应提取基金数额=每月原矿销售收入×矿种系数×影响系数非直接销售原矿的:每月应提取基金数额=深加工产品销售收入×70%×矿种系数×影响系数
3、会计处理方法
公司在预提弃置费用时，根据折现率计算的现值计入“固定资产”，终值确认为“预计负债”，两者差额计入“未确认融资费用”。固定资产按月计提折旧，计入相关产品成本；并按月摊销“未确认融资费用”，计入“财务费用”。按月提取基金时，从“银行存款”转入“其他货币资金-基金专户”。公司使用提取的基金时，属于费用性支出的，直接冲减“预计负债”。公司使用提取的基金形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；按月计提折旧时冲减“预计负债”。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响：无。
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 146,941,000.00 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 146,941,000.00 | |||
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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 |
| 将与收入相关的预收款项重分类至合同负债 | 预收款项 | -102.00 | |
| 合同负债 | 88.74 | ||
| 其他流动负债 | 13.26 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 |
| 预收款项 | -102.00 |
| 合同负债 | 88.74 |
| 其他流动负债 | 13.26 |
（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。?本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
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对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十七）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 3,371,052.45 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 6,205,140.00 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | 2,834,087.55 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。?本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
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的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。?本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 |
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 3,371,052.45 | |
| 租赁负债 | 3,371,052.45 |
2、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 应收票据 | 146,941,000.00 | -146,941,000.00 | -146,941,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 146,941,000.00 | 146,941,000.00 | 146,941,000.00 | ||
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 102.00 | -102.00 | -102.00 | ||
| 合同负债 | 88.74 | 88.74 | 88.74 | ||
| 其他流动负债 | 13.26 | 13.26 | 13.26 | ||
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（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | ||
| 租赁负债 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | ||
3、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
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解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度、2018年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产
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处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（8）执行《企业会计准则解释第14号》
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财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响如下：无。
②基准利率改革解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% | 13%、9%、6%、3% | 16%、13%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1% | 1% | 1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% | 25% |
(二)税收优惠
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1、根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】119号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税【2018】64号）、《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税【2018】99号），本公司及所属子公司本年在开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
2、根据财税[2015]78号文《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，本公司可享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录中关于废渣、废水（液）、废气的优惠政策，即产品原料100%来自工业生产过程中产生的余热、余压，增值税享受100%退税政策，该政策自2015年7月1日起执行。
3、根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税【2018】54号），企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的除房屋、建筑物以外的固定资产，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
4、根据财税〔2018〕84号，自2018年1月1日起，对企业购置并实际使用安全生产专用设备享受企业所得税抵免优惠政策的适用目录进行适当调整，统一按《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》（见附件）执行；华晋公司适用购置安全设备抵免企业所得税10％政策优惠。
(三)其他说明
无。
五、财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 159,985.87 | 238.32 | 1,152.73 |
| 银行存款 | 88,828,104.01 | 54,305,579.87 | 51,556,360.70 |
| 其他货币资金 | |||
| 合计 | 88,988,089.88 | 54,305,818.19 | 51,557,513.43 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
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(二)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 20,958,300.00 | 43,342,200.00 | 176,913,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | 20,958,300.00 | 43,342,200.00 | 176,913,000.00 |
2、应收票据按坏账计提方法分类披露2021年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 银行承兑汇票 | 21,170,000.00 | 100.00 | 211,700.00 | 1.00 | 20,958,300.00 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 21,170,000.00 | 100.00 | 211,700.00 | 20,958,300.00 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 银行承兑汇票 | 43,780,000.00 | 100.00 | 437,800.00 | 1.00 | 43,342,200.00 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 43,780,000.00 | 100.00 | 437,800.00 | 43,342,200.00 | |
2019年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 银行承兑汇票 | 178,700,000.00 | 100.00 | 1,787,000.00 | 1.00 | 176,913,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 178,700,000.00 | 100.00 | 1,787,000.00 | 176,913,000.00 | |
财务报表附注第
页
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 9,820,000.00 | 43,680,000.00 | 105,700,000.00 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 9,820,000.00 | 43,680,000.00 | 105,700,000.00 | |||
财务报表附注第
页
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 75,192,559.00 | 65,457,459.00 | 51,580.44 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 75,192,559.00 | 65,457,459.00 | 51,580.44 |
| 减：坏账准备 | |||
| 合计 | 75,192,559.00 | 65,457,459.00 | 51,580.44 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,192,559.00 | 100.00 | 75,192,559.00 | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 集团范围内关联方 | 75,192,559.00 | 75,192,559.00 | |||
| 合计 | 75,192,559.00 | 100.00 | 75,192,559.00 | ||
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注第
页
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 65,457,459.00 | 100.00 | 65,457,459.00 | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 集团范围内关联方 | 65,457,459.00 | 65,457,459.00 | |||
| 合计 | 65,457,459.00 | 100.00 | 65,457,459.00 | ||
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 51,580.44 | 100.00 | 51,580.44 | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 集团范围内关联方 | 51,580.44 | 51,580.44 | |||
| 合计 | 51,580.44 | 100.00 | 51,580.44 | ||
财务报表附注第
页
组合计提项目：
| 名称 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||||||||
| 集团范围内关联方 | 75,192,559.00 | 65,457,459.00 | 65,398,100.00 | ||||||
| 合计 | 75,192,559.00 | 65,457,459.00 | 65,398,100.00 | ||||||
财务报表附注第
页
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.7.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 75,192,559.00 | 100.00 | |
| 合计 | 75,192,559.00 | 100.00 | |
单位名称
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山西华晋贸易有限责任公司 | 65,120,000.00 | 99.48 | |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 337,459.00 | 0.52 | |
| 合计 | 65,457,459.00 | 100.00 | |
单位名称
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 51,580.44 | 100.00 | |
| 合计 | 51,580.44 | 100.00 | |
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 23,861,000.00 | 3,350,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 23,861,000.00 | 3,350,000.00 | 5,000,000.00 |
(五)预付款项
财务报表附注第
页
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,511,677.31 | 67.67 | 891,760.14 | 58.10 | 3,349,221.92 | 91.75 |
| 1至2年 | 436,210.00 | 19.53 | 443,024.08 | 28.87 | 301,202.96 | 8.25 |
| 2至3年 | 86,164.08 | 3.85 | 200,000.00 | 13.03 | ||
| 3年以上 | 200,000.00 | 8.95 | ||||
| 合计 | 2,234,051.39 | 100.00 | 1,534,784.22 | 100.00 | 3,650,424.88 | 100.00 |
财务报表附注第
页
2、账龄超过一年的重要预付款项
| 项目 | 2021.7.31 | 未及时结算的原因 |
| 国网山西省电力公司 | 577,929.25 | 业务未完成 |
| 合计 | 577,929.25 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 临汾华油天然气有限公司 | 343,024.08 | 业务未完成 |
| 合计 | 343,024.08 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 山西铭睿恒信环保工程有限公司 | 1,551,221.92 | 业务未完成 |
| 国网山西省电力公司临汾供电公司 | 1,000,000.00 | 业务未完成 |
| 合计 | 2,551,221.92 |
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2021.7.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 国网山西省电力公司 | 577,929.25 | 25.87 |
| 煤炭工业太原设计研究院集团有限公司 | 405,000.00 | 18.13 |
| 山西华巨科技有限公司 | 230,280.00 | 10.31 |
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 200,000.00 | 8.95 |
| 山西天道合科技有限公司 | 186,210.00 | 8.34 |
| 合计 | 1,599,419.25 | 71.60 |
预付对象
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 临汾华油天然气有限公司 | 343,024.08 | 22.35 |
| 煤炭工业太原设计研究院集团有限公司 | 250,000.00 | 16.29 |
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 200,000.00 | 13.03 |
| 山西天道合科技有限公司 | 186,210.00 | 12.13 |
财务报表附注第
页
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 国网山西省电力公司 | 140,850.14 | 9.18 |
| 合计 | 1,120,084.22 | 72.98 |
预付对象
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山西铭睿恒信环保工程有限公司 | 1,551,221.92 | 42.49 |
| 国网山西省电力公司临汾供电公司 | 1,000,000.00 | 27.39 |
| 临汾华油天然气有限公司 | 501,202.96 | 13.73 |
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 200,000.00 | 5.48 |
| 徐州矿山设备制造有限公司 | 200,000.00 | 5.48 |
| 合计 | 3,452,424.88 | 94.57 |
(六)其他应收款
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 263,657.89 | 219,899.64 | 359,207.95 |
| 合计 | 263,657.89 | 219,899.64 | 359,207.95 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 126,826.00 | 43,989.63 | 179,705.00 |
| 1至2年 | 33,989.63 | ||
| 2至3年 | 5,500.00 | ||
| 3至4年 | 352,700.00 | ||
| 4至5年 | 352,700.00 | ||
| 5年以上 | 352,700.00 | ||
| 小计 | 513,515.63 | 396,689.63 | 537,905.00 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 减：坏账准备 | 249,857.74 | 176,789.99 | 178,697.05 |
| 合计 | 263,657.89 | 219,899.64 | 359,207.95 |
（2）按坏账计提方法分类披露2021年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 513,515.63 | 100.00 | 249,857.74 | 48.66 | 263,657.89 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 513,515.63 | 249,857.74 | 263,657.89 | ||
| 华晋范围内关联方 | |||||
| 合计 | 513,515.63 | 100.00 | 249,857.74 | 263,657.89 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 396,689.63 | 100.00 | 176,789.99 | 44.57 | 219,899.64 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 396,689.63 | 176,789.99 | 219,899.64 | ||
| 华晋范围内关联方 | |||||
| 合计 | 396,689.63 | 100.00 | 176,789.99 | 219,899.64 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
财务报表附注第
页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 537,905.00 | 100.00 | 178,697.05 | 33.22 | 359,207.95 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 537,905.00 | 178,697.05 | 359,207.95 | ||
| 华晋范围内关联方 | |||||
| 合计 | 537,905.00 | 100.00 | 178,697.05 | 359,207.95 |
财务报表附注第
页
组合计提项目：
| 名称 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 513,515.63 | 249,857.74 | 48.66% | 396,689.63 | 176,789.99 | 44.57% | 537,905.00 | 178,697.05 | 33.22% |
| 集团范围内关联方 | |||||||||
| 合计 | 513,515.63 | 249,857.74 | 396,689.63 | 176,789.99 | 537,905.00 | 178,697.05 | |||
财务报表附注第
页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 13,794,755.74 | 13,794,755.74 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -13,616,058.69 | -13,616,058.69 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 178,697.05 | 178,697.05 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 178,697.05 | 178,697.05 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | 178,697.05 | 178,697.05 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,907.06 | -1,907.06 | ||
| 本期转回 |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 176,789.99 | 176,789.99 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 176,789.99 | 176,789.99 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 176,789.99 | 176,789.99 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 73,067.75 | 73,067.75 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.7.31余额 | 249,857.74 | 249,857.74 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 19,988,264.98 | 19,988,264.98 |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -19,450,359.98 | -19,450,359.98 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 537,905.00 | 537,905.00 |
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 537,905.00 | 537,905.00 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | 537,905.00 | 537,905.00 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -141,215.37 | -141,215.37 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 396,689.63 | 396,689.63 |
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 396,689.63 | 396,689.63 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 396,689.63 | 396,689.63 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 116,826.00 | 116,826.00 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.7.31余额 | 513,515.63 | 513,515.63 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 单项计提 | |||||||
| 组合计提 | 13,794,755.74 | 13,794,755.74 | -13,616,058.69 | 178,697.05 | |||
| 合计 | 13,794,755.74 | 13,794,755.74 | -13,616,058.69 | 178,697.05 | |||
类别
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | |||||
| 组合计提 | 178,697.05 | -1,907.06 | 176,789.99 | ||
| 合计 | 178,697.05 | -1,907.06 | 176,789.99 | ||
类别
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.7.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | |||||
财务报表附注第
页
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.7.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合计提 | 176,789.99 | 73,067.75 | 249,857.74 | ||
| 合计 | 176,789.99 | 73,067.75 | 249,857.74 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 往来款项 | 352,700.00 | 352,700.00 | 352,700.00 |
| 备用金 | 160,815.63 | 43,989.63 | 185,205.00 |
| 保证金、抵押金 | |||
| 减：其他应收款坏账准备 | 249,857.74 | 176,789.99 | 178,697.05 |
| 合计 | 763,373.37 | 573,479.62 | 716,602.05 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.7.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山西深昌贸易有限公司 | 设备款 | 272,700.00 | 5年以上 | 53.10 | 190,890.00 |
| 合计 | 272,700.00 | 53.10 | 190,890.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山西深昌贸易有限公司 | 设备款 | 272,700.00 | 4-5年 | 68.74 | 136,350.00 |
| 合计 | 272,700.00 | 68.74 | 136,350.00 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山西深昌贸易有限公司 | 设备款 | 272,700.00 | 3-4年 | 50.70 | 136,350.00 |
| 合计 | 272,700.00 | 50.70 | 136,350.00 |
财务报表附注第
页
(七)存货
1、存货分类
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,433,020.48 | 12,433,020.48 | 11,091,100.06 | 11,091,100.06 | 12,532,006.32 | 12,532,006.32 | |||
| 在途物资 | |||||||||
| 周转材料 | 258,425.18 | 258,425.18 | 118,140.54 | 118,140.54 | 133,638.34 | 133,638.34 | |||
| 委托加工物资 | |||||||||
| 在产品 | |||||||||
| 库存商品 | 2,448,610.05 | 2,448,610.05 | 8,627,160.69 | 8,627,160.69 | 1,729,333.58 | 1,729,333.58 | |||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | |||||||||
| 合同履约成本 | |||||||||
| 合计 | 15,140,055.71 | 15,140,055.71 | 19,836,401.29 | 19,836,401.29 | 14,394,978.24 | 14,394,978.24 | |||
财务报表附注第
页
(八)其他流动资产
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预交税款 | 154,760.25 | ||
| 合计 | 154,760.25 |
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 335,987,909.34 | 341,526,980.50 | 322,594,075.93 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 335,987,909.34 | 341,526,980.50 | 322,594,075.93 |
2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）2018.12.31 | 117,280,494.50 | 239,427,190.57 | 10,206,628.29 | 227,008,659.87 | 1,098,459.71 | 595,021,432.94 | |
| （2）本期增加金额 | 11,126,641.52 | 785,663.72 | 19,253,571.87 | 31,165,877.11 | |||
| —购置 | 11,126,641.52 | 785,663.72 | 11,912,305.24 | ||||
| —在建工程转入 | |||||||
| —企业合并增加 | |||||||
| —弃置费用 | 19,253,571.87 | 19,253,571.87 | |||||
| （3）本期减少金额 | 429,553.54 | 26,677,014.00 | 778,319.00 | 27,884,886.54 | |||
| —处置或报废 | 429,553.54 | 26,677,014.00 | 778,319.00 | 27,884,886.54 | |||
| （4）2019.12.31 | 116,850,940.96 | 223,876,818.09 | 10,213,973.01 | 227,008,659.87 | 1,098,459.71 | 19,253,571.87 | 598,302,423.51 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）2018.12.31 | 49,845,948.60 | 181,494,195.64 | 8,838,957.61 | 34,224,364.47 | 1,050,171.75 | 275,453,638.07 | |
| （2）本期增加金额 | 2,764,808.40 | 19,802,203.84 | 508,851.73 | 2,268,750.00 | 10,222.77 | 916,836.75 | 26,271,673.49 |
| —计提 | 2,764,808.40 | 19,802,203.84 | 508,851.73 | 2,268,750.00 | 10,222.77 | 916,836.75 | 26,271,673.49 |
| （3）本期减少金额 | 162,778.64 | 25,099,215.91 | 754,969.43 | 26,016,963.98 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| —处置或报废 | 162,778.64 | 25,099,215.91 | 754,969.43 | 26,016,963.98 | |||
| （4）2019.12.31 | 52,447,978.36 | 176,197,183.57 | 8,592,839.91 | 36,493,114.47 | 1,060,394.52 | 916,836.75 | 275,708,347.58 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）2018.12.31 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）2019.12.31 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）2019.12.31账面价值 | 64,402,962.60 | 47,679,634.52 | 1,621,133.10 | 190,515,545.40 | 38,065.19 | 18,336,735.12 | 322,594,075.93 |
| （2）2018.12.31账面价值 | 67,434,545.90 | 57,932,994.93 | 1,367,670.68 | 192,784,295.40 | 48,287.96 | 319,567,794.87 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）2019.12.31 | 116,850,940.96 | 223,876,818.09 | 10,213,973.01 | 227,008,659.87 | 1,098,459.71 | 19,253,571.87 | 598,302,423.51 |
| （2）本期增加金额 | 336,357.68 | 5,854,841.17 | 589,380.55 | 28,840,170.94 | 769,804.91 | 36,390,555.25 | |
| —购置 | 3,891,354.37 | 589,380.55 | 769,804.91 | 5,250,539.83 | |||
| —在建工程转入 | 336,357.68 | 1,963,486.80 | 28,840,170.94 | 31,140,015.42 | |||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 6,095,323.00 | 6,095,323.00 | |||||
| —处置或报废 | 6,095,323.00 | 6,095,323.00 | |||||
| （4）2020.12.31 | 117,187,298.64 | 223,636,336.26 | 10,803,353.56 | 255,848,830.81 | 1,868,264.62 | 19,253,571.87 | 628,597,655.76 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）2019.12.31 | 52,447,978.36 | 176,197,183.57 | 8,592,839.91 | 36,493,114.47 | 1,060,394.52 | 916,836.75 | 275,708,347.58 |
| （2）本期增加金额 | 2,747,147.58 | 10,847,077.72 | 365,354.29 | 2,356,232.50 | 42,142.10 | 916,836.80 | 17,274,790.99 |
| —计提 | 2,747,147.58 | 10,847,077.72 | 365,354.29 | 2,356,232.50 | 42,142.10 | 916,836.80 | 17,274,790.99 |
| （3）本期减少金额 | 5,912,463.31 | 5,912,463.31 | |||||
| —处置或报废 | 5,912,463.31 | 5,912,463.31 | |||||
| （4）2020.12.31 | 55,195,125.94 | 181,131,797.98 | 8,958,194.20 | 38,849,346.97 | 1,102,536.62 | 1,833,673.55 | 287,070,675.26 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）2019.12.31 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）2020.12.31 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）2020.12.31账面价值 | 61,992,172.70 | 42,504,538.28 | 1,845,159.36 | 216,999,483.84 | 765,728.00 | 17,419,898.32 | 341,526,980.50 |
| （2）2019.12.31账面价值 | 64,402,962.60 | 47,679,634.52 | 1,621,133.10 | 190,515,545.40 | 38,065.19 | 18,336,735.12 | 322,594,075.93 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）2020.12.31 | 117,187,298.64 | 223,636,336.26 | 10,803,353.56 | 255,848,830.81 | 1,868,264.62 | 19,253,571.87 | 628,597,655.76 |
| （2）本期增加金额 | 786,278.09 | 3,169,274.41 | 700,106.16 | 208,577.47 | 4,864,236.13 | ||
| —购置 | 786,278.09 | 3,169,274.41 | 700,106.16 | 208,577.47 | 4,864,236.13 | ||
| —在建工程转入 | |||||||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 156,809.20 | 20,554,617.60 | 5,048,228.91 | 25,759,655.71 | |||
| —处置或报废 | 156,809.20 | 20,554,617.60 | 5,048,228.91 | 25,759,655.71 | |||
| （4）2021.7.31 | 117,816,767.53 | 206,250,993.07 | 6,455,230.81 | 255,848,830.81 | 2,076,842.09 | 19,253,571.87 | 607,702,236.18 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）2020.12.31 | 55,195,125.94 | 181,131,797.98 | 8,958,194.20 | 38,849,346.97 | 1,102,536.62 | 1,833,673.55 | 287,070,675.26 |
| （2）本期增加金额 | 1,626,293.14 | 4,877,281.02 | 201,367.41 | 1,420,452.50 | 99,038.56 | 534,821.44 | 8,759,254.07 |
| —计提 | 1,626,293.14 | 4,877,281.02 | 201,367.41 | 1,420,452.50 | 99,038.56 | 534,821.44 | 8,759,254.07 |
| （3）本期减少金额 | 84,948.15 | 19,135,927.37 | 4,894,726.97 | 24,115,602.49 | |||
| —处置或报废 | 84,948.15 | 19,135,927.37 | 4,894,726.97 | 24,115,602.49 | |||
| （4）2021.7.31 | 56,736,470.93 | 166,873,151.63 | 4,264,834.64 | 40,269,799.47 | 1,201,575.18 | 2,368,494.99 | 271,714,326.84 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）2020.12.31 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 矿井建筑物 | 其他 | 弃置费用 | 合计 |
| （4）2021.7.31 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）2021.7.31账面价值 | 61,080,296.60 | 39,377,841.44 | 2,190,396.17 | 215,579,031.34 | 875,266.91 | 16,885,076.88 | 335,987,909.34 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 61,992,172.70 | 42,504,538.28 | 1,845,159.36 | 216,999,483.84 | 765,728.00 | 17,419,898.32 | 341,526,980.50 |
3、2021年7月31日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 61,152,157.65 | 未办理 |
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 14,505,376.00 | ||
| 工程物资 | |||
| 合计 | 14,505,376.00 |
财务报表附注第
页
2、在建工程情况
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 三采区回风巷 | 8,509,868.00 | 8,509,868.00 | |||||||
| 三采区轨道巷 | 3,132,276.00 | 3,132,276.00 | |||||||
| 西翼胶带大巷前期准备段 | 2,863,232.00 | 2,863,232.00 | |||||||
| 合计 | 14,505,376.00 | 14,505,376.00 | |||||||
3、重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 井巷工程 | 53,164,380.04 | 53,164,380.04 | 自筹 | |||||||||
| 合计 | 53,164,380.04 | 53,164,380.04 |
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 井巷工程 | 43,063,738.90 | 28,840,170.94 | 14,223,567.96 | 自筹 | ||||||||
| 合计 | 43,063,738.90 | 28,840,170.94 | 14,223,567.96 |
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021.7.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 三采区回风巷 | 8,509,868.00 | 8,509,868.00 | 自筹 | |||||||||
| 三采区轨道巷 | 3,132,276.00 | 3,132,276.00 | 自筹 | |||||||||
| 西翼胶带大巷前期准备段 | 2,863,232.00 | 2,863,232.00 | 自筹 | |||||||||
| 合计 | 14,505,376.00 | 14,505,376.00 |
4、本报告期计提在建工程减值准备情况
无。
财务报表附注第
页
(十一)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2021.1.1余额 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —新增租赁 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| —重估调整 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —转出至固定资产 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2021.7.31余额 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 | ||
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2021.1.1余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | 127,470.84 | 127,470.84 | ||
| —计提 | 127,470.84 | 127,470.84 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —转出至固定资产 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2021.7.31余额 | 127,470.84 | 127,470.84 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2021.1.1余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —转出至固定资产 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）2021.7.31余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2021.7.31账面价值 | 3,243,581.61 | 3,243,581.61 | ||
| （2）2021.1.1账面价值 | 3,371,052.45 | 3,371,052.45 |
财务报表附注第
页
(十二)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 2,088,123.96 | 96,369,674.56 |
| （2）本期增加金额 | 53,687.59 | 53,687.59 | ||
| —购置 | 53,687.59 | 53,687.59 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2019.12.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 2,141,811.55 | 96,423,362.15 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2018.12.31 | 616,500.69 | 28,589,516.97 | 2,009,491.47 | 31,215,509.13 |
| （2）本期增加金额 | 569,077.56 | 4,145,000.04 | 779,703.73 | 5,493,781.33 |
| —计提 | 569,077.56 | 4,145,000.04 | 779,703.73 | 5,493,781.33 |
| （3）本期减少金额 | 754,716.96 | 754,716.96 | ||
| —处置 | 754,716.96 | 754,716.96 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2019.12.31 | 1,185,578.25 | 32,734,517.01 | 2,034,478.24 | 35,954,573.50 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| （4）2019.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2019.12.31账面价值 | 10,195,972.35 | 50,165,482.99 | 107,333.31 | 60,468,788.65 |
| （2）2018.12.31账面价值 | 10,765,049.91 | 54,310,483.03 | 78,632.49 | 65,154,165.43 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2019.12.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 2,141,811.55 | 96,423,362.15 |
| （2）本期增加金额 | 1,238,938.00 | 1,238,938.00 | ||
| —购置 | 1,238,938.00 | 1,238,938.00 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2020.12.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 3,380,749.55 | 97,662,300.15 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2019.12.31 | 1,185,578.25 | 32,734,517.01 | 2,034,478.24 | 35,954,573.50 |
| （2）本期增加金额 | 569,077.56 | 4,145,000.04 | 666,825.56 | 5,380,903.16 |
| —计提 | 569,077.56 | 4,145,000.04 | 666,825.56 | 5,380,903.16 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2020.12.31 | 1,754,655.81 | 36,879,517.05 | 2,701,303.80 | 41,335,476.66 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2019.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2020.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2020.12.31账面价值 | 9,626,894.79 | 46,020,482.95 | 679,445.75 | 56,326,823.49 |
| （2）2019.12.31账面价值 | 10,195,972.35 | 50,165,482.99 | 107,333.31 | 60,468,788.65 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2020.12.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 3,380,749.55 | 97,662,300.15 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —购置 | ||||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2021.7.31 | 11,381,550.60 | 82,900,000.00 | 3,380,749.55 | 97,662,300.15 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）2020.12.31 | 1,754,655.81 | 36,879,517.05 | 2,701,303.80 | 41,335,476.66 |
| （2）本期增加金额 | 331,961.91 | 2,269,576.18 | 389,262.53 | 2,990,800.62 |
| —计提 | 331,961.91 | 2,269,576.18 | 389,262.53 | 2,990,800.62 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2021.7.31 | 2,086,617.72 | 39,149,093.23 | 3,090,566.33 | 44,326,277.28 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2020.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）2021.7.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2021.7.31账面价值 | 9,294,932.88 | 43,750,906.77 | 290,183.22 | 53,336,022.87 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 9,626,894.79 | 46,020,482.95 | 679,445.75 | 56,326,823.49 |
财务报表附注第
页
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 461,557.74 | 115,389.44 | 614,589.99 | 153,647.50 | 1,965,697.05 | 491,424.26 |
| 内部交易未实现利润 | ||||||
| 可抵扣亏损 | ||||||
| 合计 | 461,557.74 | 115,389.44 | 614,589.99 | 153,647.50 | 1,965,697.05 | 491,424.26 |
财务报表附注第
页
(十四)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 33,942,961.47 | 25,161,916.71 | 35,698,549.32 |
| 1至2年 | 3,095,865.98 | 89,939.60 | 1,943,117.22 |
| 2至3年 | 55,239.60 | 1,377,132.67 | 650,075.41 |
| 3年以上 | 2,738,022.89 | 1,596,374.22 | 1,357,569.61 |
| 合计 | 39,832,089.94 | 28,225,363.20 | 39,649,311.56 |
2、账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 2021.7.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国冶金地质总局第三地质勘查院 | 498,449.00 | 业务未完成 |
| 山东美达建工集团股份有限公司 | 482,080.72 | 业务未完成 |
| 山西公信安全技术有限公司 | 319,630.00 | 业务未完成 |
| 山西盛尧土地咨询服务有限公司 | 260,000.00 | 业务未完成 |
| 合计 | 1,560,159.72 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国冶金地质总局第三地质勘查院 | 498,449.00 | 业务未完成 |
| 山东美达建工集团股份有限公司 | 482,080.72 | 业务未完成 |
| 山西公信安全技术有限公司 | 319,630.00 | 业务未完成 |
| 山西盛尧土地咨询服务有限公司 | 260,000.00 | 业务未完成 |
| 合计 | 1,560,159.72 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国冶金地质总局第三地质勘查院 | 498,449.00 | 业务未完成 |
| 山东美达建工集团股份有限公司 | 482,080.72 | 业务未完成 |
| 山西公信安全技术有限公司 | 175,140.00 | 业务未完成 |
| 山西盛尧土地咨询服务有限公司 | 260,000.00 | 业务未完成 |
| 合计 | 1,415,669.72 |
财务报表附注第
页
(十五)预收款项
1、预收款项列示
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 102.00 | ||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 102.00 |
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 12,061,648.20 | 83,013,606.99 | 75,643,736.87 | 19,431,518.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,735,006.99 | 7,894,231.25 | 10,575,937.24 | 53,301.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 14,796,655.19 | 90,907,838.24 | 86,219,674.11 | 19,484,819.32 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 19,431,518.32 | 74,048,282.66 | 73,607,726.24 | 19,872,074.74 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 53,301.00 | 1,805,581.90 | 1,848,943.90 | 9,939.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 19,484,819.32 | 75,853,864.56 | 75,456,670.14 | 19,882,013.74 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 短期薪酬 | 19,872,074.74 | 48,062,146.96 | 46,861,991.22 | 21,072,230.48 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,939.00 | 5,637,800.00 | 4,216,583.76 | 1,431,155.24 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 19,882,013.74 | 53,699,946.96 | 51,078,574.98 | 22,503,385.72 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,382,421.50 | 66,467,395.75 | 60,546,817.75 | 10,302,999.50 |
| （2）职工福利费 | 5,012,015.86 | 5,012,015.86 | ||
| （3）社会保险费 | 158,921.76 | 3,750,994.24 | 3,909,916.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 53,305.68 | 2,761,191.90 | 2,814,497.58 | |
| 工伤保险费 | 34,883.00 | 835,252.00 | 870,135.00 | |
| 生育保险费 | 65,320.08 | 105,418.34 | 170,738.42 | |
| 补充医疗 | 5,413.00 | 49,132.00 | 54,545.00 | |
| （4）住房公积金 | 172,489.00 | 4,884,833.00 | 5,044,842.00 | 12,480.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 7,347,815.94 | 2,898,368.14 | 1,130,145.26 | 9,116,038.82 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 |
合计
| 合计 | 12,061,648.20 | 83,013,606.99 | 75,643,736.87 | 19,431,518.32 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,302,999.50 | 59,155,761.28 | 60,397,328.28 | 9,061,432.50 |
| （2）职工福利费 | 3,605,646.88 | 3,605,646.88 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （3）社会保险费 | 3,364,491.42 | 3,364,491.42 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,736,942.42 | 2,736,942.42 | ||
| 工伤保险费 | 578,345.00 | 578,345.00 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 补充医疗 | 49,204.00 | 49,204.00 | ||
| （4）住房公积金 | 12,480.00 | 5,281,200.00 | 5,230,508.00 | 63,172.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 9,116,038.82 | 2,641,183.08 | 1,009,751.66 | 10,747,470.24 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 19,431,518.32 | 74,048,282.66 | 73,607,726.24 | 19,872,074.74 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,061,432.50 | 38,940,535.00 | 40,390,956.00 | 7,611,011.50 |
| （2）职工福利费 | 1,336,676.59 | 1,336,676.59 | ||
| （3）社会保险费 | 2,564,100.00 | 1,879,375.64 | 684,724.36 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,798,500.00 | 1,728,578.35 | 69,921.65 | |
| 工伤保险费 | 737,000.00 | 125,384.29 | 611,615.71 | |
| 生育保险费 | ||||
| 补充医疗 | 28,600.00 | 25,413.00 | 3,187.00 | |
| （4）住房公积金 | 63,172.00 | 3,473,358.00 | 2,743,619.00 | 792,911.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 10,747,470.24 | 1,747,477.37 | 511,363.99 | 11,983,583.62 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 19,872,074.74 | 48,062,146.96 | 46,861,991.22 | 21,072,230.48 |
3、设定提存计划列示
财务报表附注第
页
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 2,653,892.36 | 7,236,645.24 | 9,890,537.60 | |
| 失业保险费 | 41,485.63 | 239,314.01 | 280,799.64 | |
| 企业年金缴费 | 39,629.00 | 418,272.00 | 404,600.00 | 53,301.00 |
| 合计 | 2,735,006.99 | 7,894,231.25 | 10,575,937.24 | 53,301.00 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 1,255,460.00 | 1,255,460.00 | ||
| 失业保险费 | 40,999.90 | 40,999.90 | ||
| 企业年金缴费 | 53,301.00 | 509,122.00 | 552,484.00 | 9,939.00 |
| 合计 | 53,301.00 | 1,805,581.90 | 1,848,943.90 | 9,939.00 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 基本养老保险 | 5,054,750.00 | 3,741,930.03 | 1,312,819.97 | |
| 失业保险费 | 224,100.00 | 133,581.73 | 90,518.27 | |
| 企业年金缴费 | 9,939.00 | 358,950.00 | 341,072.00 | 27,817.00 |
| 合计 | 9,939.00 | 5,637,800.00 | 4,216,583.76 | 1,431,155.24 |
(十七)应交税费
| 税费项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 4,762,487.44 | 3,266,719.65 | 17,273,086.79 |
| 企业所得税 | 70,505.00 | 11,639,599.55 | |
| 个人所得税 | 746,748.09 | 1,136,386.51 | 17,128,558.31 |
| 城市维护建设税 | 47,596.93 | 37,386.82 | 103,764.05 |
| 房产税 | 23,617.88 | 176,662.66 | |
| 教育费附加 | 142,790.80 | 112,160.45 | 311,292.13 |
| 地方教育费附加 | 95,193.86 | 74,773.61 | 207,528.08 |
| 土地使用税 | 336,453.54 | ||
| 印花税 | 21,469.89 | 62,006.25 | 73,497.80 |
| 资源税 | 3,224,690.25 | 3,755,044.23 | 11,749,955.16 |
| 其他(环境保护税) | 143,406.09 | 91,322.72 |
财务报表附注第
页
| 税费项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 水资源税 | 1,258,133.60 | 579,130.00 | |
| 合计 | 9,040,977.26 | 9,940,140.09 | 59,670,850.79 |
(十八)其他应付款
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 57,686,635.55 | ||
| 其他应付款项 | 9,137,988.68 | 6,942,110.85 | 6,250,997.76 |
| 合计 | 9,137,988.68 | 64,628,746.40 | 6,250,997.76 |
1、应付股利
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 普通股股利 | 57,686,635.55 | ||
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | |||
| 其中：工具1 | |||
| 工具2 | |||
| 合计 | 57,686,635.55 |
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 往来款项 | 1,620,535.69 | 1,620,535.69 | 1,520,535.69 |
| 社保 | 2,854,103.81 | 408,344.76 | 811,680.91 |
| 房租 | |||
| 其他 | 4,663,349.18 | 4,913,230.40 | 3,918,781.16 |
| 合计 | 9,137,988.68 | 6,942,110.85 | 6,250,997.76 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
财务报表附注第
页
| 项目 | 2021.7.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 吉县壶口建筑发展有限公司昌建分公司 | 1,400,535.69 | 涉诉 |
| 合计 | 1,400,535.69 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 吉县壶口建筑发展有限公司昌建分公司 | 1,400,535.69 | 诉讼 |
| 合计 | 1,400,535.69 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 吉县壶口建筑发展有限公司昌建分公司 | 1,400,535.69 | 诉讼 |
| 合计 | 1,400,535.69 |
(十九)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期应付款 | 376,990.20 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 163,143.66 | ||
| 合计 | 540,133.86 |
(二十)其他流动负债
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 未终止确认应收票据待支付款项 | 9,820,000.00 | 43,680,000.00 | 105,700,000.00 |
| 合计 | 9,820,000.00 | 43,680,000.00 | 105,700,000.00 |
(二十一)租赁负债
| 项目 | 2021.7.31 |
| 租赁付款额 | 6,205,140.00 |
| 未确认融资费用 | -2,737,654.17 |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | 163,143.66 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2021.7.31 |
| 合计 | 3,304,342.17 |
(二十二)长期应付款
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 长期应付款 | 376,990.20 | 619,468.10 | |
| 专项应付款 | |||
| 合计 | 376,990.20 | 619,468.10 |
1、长期应付款
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 376,990.20 | 619,468.10 | |
| 其中：未实现融资费用 | |||
| 合计 | 376,990.20 | 619,468.10 |
(二十三)预计负债
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||||
| 未决诉讼 | 392,066.06 | 392,066.06 | |||
| 产品质量保证 | |||||
| 重组义务 | |||||
| 待执行的亏损合同 | |||||
| 资产弃置义务 | 47,668,575.36 | 23,207,040.13 | 24,461,535.23 | ||
| 其他 | |||||
| 合计 | 48,060,641.42 | 23,207,040.13 | 24,853,601.29 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 对外提供担保 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 392,066.06 | 155,531.40 | 547,597.46 | ||
| 产品质量保证 | |||||
| 重组义务 | |||||
| 待执行的亏损合同 | |||||
| 资产弃置义务 | 24,461,535.23 | 1,243,563.65 | 153,918.63 | 25,551,180.25 | |
| 应付退货款 | |||||
| 合同预计损失 | |||||
| 其他 | |||||
| 合计 | 24,853,601.29 | 1,399,095.05 | 153,918.63 | 26,098,777.71 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||||
| 未决诉讼 | 547,597.46 | 89,785.85 | 637,383.31 | ||
| 产品质量保证 | |||||
| 重组义务 | |||||
| 待执行的亏损合同 | |||||
| 资产弃置义务 | 25,551,180.25 | 760,957.32 | 26,312,137.57 | ||
| 应付退货款 | |||||
| 合同预计损失 | |||||
| 其他 | |||||
| 合计 | 26,098,777.71 | 850,743.17 | 26,949,520.88 |
(二十四)股本
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 李金玉 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||
| 高建平 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 李金玉 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||
| 高建平 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.7.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 李金玉 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||
| 高建平 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
(二十五)资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 282,851,356.00 | 282,851,356.00 |
(二十六)专项储备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 27,225,000.00 | 27,225,000.00 | ||
| 维简费 | 511,847.64 | 5,445,000.00 | 5,956,847.64 | |
| 转产基金 | 9,626,580.00 | 9,626,580.00 | ||
| 环境恢复基金 | 4,909,802.73 | 9,001,590.00 | 13,911,392.73 | |
| 合计 | 15,048,230.37 | 41,671,590.00 | 47,093,240.37 | 9,626,580.00 |
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 安全生产费 | 28,274,790.00 | 22,626,526.34 | 5,648,263.66 | |
| 维简费 | 5,654,958.00 | 5,569,825.03 | 85,132.97 | |
| 转产基金 | 9,626,580.00 | 9,626,580.00 | ||
| 环境恢复基金 | ||||
| 合计 | 9,626,580.00 | 33,929,748.00 | 28,196,351.37 | 15,359,976.63 |
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 安全生产费 | 5,648,263.66 | 17,045,430.00 | 14,192,925.39 | 8,500,768.27 |
| 维简费 | 85,132.97 | 3,409,086.00 | 3,494,218.97 | |
| 转产基金 | 9,626,580.00 | 9,626,580.00 | ||
| 环境恢复基金 | ||||
| 合计 | 15,359,976.63 | 20,454,516.00 | 14,192,925.39 | 21,621,567.24 |
财务报表附注第
页
(二十七)盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 任意盈余公积 | 15,498,612.49 | 15,498,612.49 | ||||
| 储备基金 | ||||||
| 企业发展基金 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 15,498,612.49 | 40,498,612.49 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：计提任意盈余公积
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 任意盈余公积 | 15,498,612.49 | 15,498,612.49 | 8,609,626.17 | 24,108,238.66 | ||
| 储备基金 | ||||||
| 企业发展基金 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 40,498,612.49 | 8,609,626.17 | 49,108,238.66 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：计提任意盈余公积
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 法定盈余公积 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.7.31 |
| 任意盈余公积 | 24,108,238.66 | 24,108,238.66 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 49,108,238.66 | 49,108,238.66 |
(二十八)未分配利润
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -4,097,588.80 | -3,724,705.53 | 241,345,668.63 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | |||
| 调整后年初未分配利润 | -4,097,588.80 | -3,724,705.53 | 241,345,668.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 113,368,741.77 | 85,723,378.45 | 80,139,928.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | 8,609,626.17 | 15,498,612.49 | |
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 77,486,635.55 | 309,711,689.82 | |
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 109,271,152.97 | -4,097,588.80 | -3,724,705.53 |
(二十九)营业收入和营业成本
财务报表附注第
页
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 314,151,414.97 | 140,376,088.83 | 347,187,610.10 | 188,493,430.92 | 387,097,209.43 | 209,470,209.85 |
| 其他业务 | 294,920.35 | 564,163.70 | ||||
| 合计 | 314,446,335.32 | 140,376,088.83 | 347,751,773.80 | 188,493,430.92 | 387,097,209.43 | 209,470,209.85 |
财务报表附注第
页
(三十)税金及附加
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 332,000.59 | 309,915.16 | 447,809.74 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 1,660,003.01 | 1,549,575.78 | 2,239,048.69 |
| 资源税 | 20,436,179.87 | 24,335,755.10 | 30,921,949.23 |
| 房产税 | 258,397.58 | 516,795.16 | 528,604.10 |
| 土地使用税 | 56,462.95 | 112,925.90 | 124,550.64 |
| 印花税 | 142,105.64 | 141,019.75 | 155,598.24 |
| 水资源费 | 1,273,792.88 | 2,473,228.64 | 2,411,267.20 |
| 其他 | 167,365.18 | 372,895.38 | 364,295.20 |
| 合计 | 24,326,307.70 | 29,812,110.87 | 37,193,123.04 |
(三十一)销售费用
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 运输费 | 249,546.00 | 536,394.00 | 393,566.00 |
| 装卸费 | 378,868.00 | 799,529.30 | |
| 销售服务费 | 667,452.83 | ||
| 修理费 | 149,365.00 | 359,836.57 | 359,874.35 |
| 办公费 | 4,690.00 | 44,443.68 | 23,187.50 |
| 差旅费 | 35,091.00 | 76,479.00 | 59,467.00 |
| 业务费 | 8,917.00 | ||
| 折旧 | 15,658.86 | 26,843.76 | 4,473.97 |
| 职工薪酬 | 95,000.00 | 4,242.00 | 1,567.50 |
| 广告宣传费 | 540.00 | ||
| 其他 | 11,070.00 | 19,153.00 | 4,680.00 |
| 合计 | 560,420.86 | 1,446,800.01 | 2,322,715.45 |
(三十二)管理费用
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 5,853,983.14 | 10,178,989.70 | 17,627,892.53 |
| 劳动保护费 | 1,191.60 | ||
| 保险费 | 1,360.38 | 9,598.50 | |
| 折旧费 | 442,597.64 | 728,328.88 | 651,224.26 |
| 维修费 | 176,635.30 | 110,328.38 | 977,689.77 |
| 低值易耗品摊销 | 16,690.26 | 76,362.41 | 71,881.04 |
| 业务招待费 | 95,422.00 | 139,468.00 | 208,763.67 |
| 差旅费 | 45,871.24 | 82,239.30 | 131,183.74 |
| 办公费 | 149,938.79 | 292,205.51 | 385,854.89 |
| 会议费 | 2,110.00 | 33,203.40 | |
| 董事会会费 | 9,713.21 | ||
| 宣传费 | 20,000.00 | 12,420.00 | |
| 水电费 | 1,442.00 | ||
| 租赁费 | 220,876.49 | 339,832.50 | 392,719.10 |
| 诉讼费 | 17,405.00 | 50,000.00 | |
| 聘请中介机构费用 | -160,377.36 | 132,075.47 | 744,250.77 |
| 咨询费 | 918,531.63 | 2,860,032.49 | 1,895,570.57 |
| 技术转让及技术服务费 | 976,919.47 | 10,613.21 | 6,820.39 |
| 聘用人员劳务费 | 406,580.98 | 2,013,024.36 | |
| 绿化费 | 1,600.00 | 27,849.52 | 3,350.00 |
| 清理费 | 14,150.94 | ||
| 残疾人就业保障基金 | 809,999.32 | 848,339.44 | |
| 党建工作经费 | 535,922.95 | 565,559.63 | |
| 服务费 | 32,157.51 | 612,070.54 | 271,708.15 |
| 警卫消防费 | 9,770.00 | 11,526.00 | 10,936.00 |
| 垃圾清运费 | 80,000.00 | 112,000.00 | |
| 运输费 | 94,549.00 | 188,557.30 | 296,153.00 |
| 矿业权占用费 | 211,500.00 | ||
| 设计费 | 94,339.62 | 216,981.13 | |
| 零星修缮费 | 57,730.00 | 257,453.36 | |
| 软件服务费 | 142,250.37 | 1,200.00 | |
| 物业管理费 | 1,043,124.55 | 1,802,222.43 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 零星支出 | 27,820.37 | 22,015.34 | |
| 报告费 | 175,602.84 | ||
| 测量测绘费 | 24,752.48 | ||
| 合计 | 10,898,922.26 | 19,374,896.20 | 27,688,837.94 |
(三十三)研发费用
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 委外费用 | 155,471.70 | 849,056.60 | |
| 合计 | 155,471.70 | 849,056.60 |
(三十四)财务费用
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 965,006.82 | 2,850,167.09 | 2,197,537.19 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 96,433.38 | ||
| 减：利息收入 | 99,816.08 | 171,472.20 | 270,629.19 |
| 汇兑损益 | |||
| 其他 | 15,525.77 | 24,752.73 | 27,933.22 |
| 合计 | 880,716.51 | 2,703,447.62 | 1,954,841.22 |
(三十五)其他收益
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 3,816,980.00 | 368,620.00 | 127,401.00 |
| 进项税加计抵减 | |||
| 代扣个人所得税手续费 | 358,055.26 | 369,839.69 | |
| 债务重组收益 | |||
| 直接减免的增值税 | |||
| 合计 | 4,175,035.26 | 738,459.69 | 127,401.00 |
财务报表附注第
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计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 3,816,980.00 | 368,620.00 | 127,401.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,816,980.00 | 368,620.00 | 127,401.00 |
(三十六)信用减值损失
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | 226,100.00 | 1,349,200.00 | -1,787,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | 3.00 | ||
| 应收款项融资减值损失 | |||
| 其他应收款坏账损失 | -73,067.75 | 1,907.06 | 13,616,058.69 |
| 债权投资减值损失 | |||
| 其他债权投资减值损失 | |||
| 长期应收款坏账损失 | |||
| 合计 | 153,032.25 | 1,351,107.06 | 11,829,061.69 |
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(三十七)资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 非流动资产的处置 | 150,623.97 | 150,623.97 | ||||
| 合计 | 150,623.97 | 150,623.97 | ||||
(三十八)营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 债务重组利得 | ||||||
| 接受捐赠 | ||||||
| 政府补助 | ||||||
| 盘盈利得 | ||||||
| 出售碳排放配额收益 | ||||||
| 其他 | 3,760.00 | 244,839.70 | 64,364.84 | 3,760.00 | 244,839.70 | 64,364.84 |
| 合计 | 3,760.00 | 244,839.70 | 64,364.84 | 3,760.00 | 244,839.70 | 64,364.84 |
(三十九)营业外支出
财务报表附注第
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| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 债务重组损失 | ||||||
| 对外捐赠 | ||||||
| 非常损失 | ||||||
| 盘亏损失 | ||||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,611,329.48 | 182,859.69 | 1,897,637.83 | 1,611,329.48 | 182,859.69 | 1,897,637.83 |
| 出售碳排放配额损失 | ||||||
| 注销碳排放配额损失 | ||||||
| 其他 | 932,903.50 | 2,436,941.74 | 3,892,630.14 | 932,903.50 | 2,436,941.74 | 3,892,630.14 |
| 合计 | 2,544,232.98 | 2,619,801.43 | 5,790,267.97 | 2,544,232.98 | 2,619,801.43 | 5,790,267.97 |
财务报表附注第
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(四十)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 25,779,626.13 | 17,281,657.22 | 34,265,681.72 |
| 递延所得税费用 | 38,258.06 | 1,781,600.93 | 292,431.62 |
| 合计 | 25,817,884.19 | 19,063,258.15 | 34,558,113.34 |
(四十一)费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 耗用的原材料 | 11,947,966.50 | 22,436,763.97 | 20,288,392.63 |
| 产成品及在产品存货变动 | 71,708,598.65 | 85,450,206.83 | 94,480,625.49 |
| 职工薪酬费用 | 51,078,574.98 | 75,456,670.14 | 86,219,674.11 |
| 折旧费和摊销费用 | 11,750,054.69 | 22,655,694.15 | 31,765,454.82 |
| 非流动资产减值损失 | |||
| 租金费用 | |||
| 财务费用 | 802,817.13 | 2,703,447.62 | 1,954,841.22 |
| 其他费用 | 5,543,548.45 | 4,164,848.64 | 6,727,616.19 |
| 合计 | 152,831,560.40 | 212,867,631.35 | 241,436,604.46 |
(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 备用金退回 | |||
| 政府补助 | |||
| 利息收入 | 99,816.08 | 171,472.20 | 270,629.19 |
| 管理费用退回 | |||
| 保证金及质保金 |
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| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 代收代垫款项 | |||
| 往来款 | 43,484,934.40 | 78,374,808.09 | 11,167,828.93 |
| 受限资金解冻 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 43,584,750.48 | 78,546,280.29 | 11,438,458.12 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 管理费用及销售费用 | 70,380.00 | ||
| 各种代垫款项支出 | |||
| 手续费 | 15,525.77 | 24,752.73 | 27,933.22 |
| 保证金支出 | |||
| 受限资金解冻 | |||
| 往来款 | 4,477,313.68 | 8,778,389.51 | 32,264,494.30 |
| 其他 | |||
| 合计 | 4,492,839.45 | 8,803,142.24 | 32,362,807.52 |
(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 113,368,741.77 | 85,723,378.45 | 80,139,928.15 |
| 加：信用减值损失 | -153,032.25 | -1,351,107.06 | -11,829,061.69 |
| 资产减值准备 | |||
| 固定资产折旧 | 8,759,254.07 | 17,274,790.99 | 26,271,673.49 |
| 生产性生物资产折旧 | |||
| 油气资产折耗 | |||
| 使用权资产折旧 | 127,470.84 | ||
| 无形资产摊销 | 2,990,800.62 | 5,380,903.16 | 5,493,781.33 |
| 长期待摊费用摊销 |
财务报表附注第
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| 补充资料 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -150,623.97 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,611,329.48 | 182,859.69 | 1,897,637.83 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | |||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | |||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | |||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,696,345.58 | -70,652,380.26 | -2,245,943.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,478,125.42 | -63,150,929.59 | 77,124,530.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -54,346,943.77 | 39,140,789.38 | -160,025,523.66 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,425,216.95 | 12,548,304.76 | 16,827,022.87 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 88,988,089.88 | 54,305,818.19 | 51,557,513.43 |
| 减：现金的期初余额 | 54,305,818.19 | 51,557,513.43 | 126,081,355.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 34,682,271.69 | 2,748,304.76 | -74,523,841.92 |
2、现金和现金等价物的构成
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页
| 项目 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一、现金 | 88,988,089.88 | 54,305,818.19 | 51,557,513.43 |
| 其中：库存现金 | 159,985.87 | 238.32 | 1,152.73 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 88,828,104.01 | 54,305,579.87 | 51,556,360.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 88,988,089.88 | 54,305,818.19 | 51,557,513.43 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十四)政府补助
1、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 稳岗补贴 | 4,313,001.00 | 3,816,980.00 | 368,620.00 | 127,401.00 | 其他收益 |
六、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 山西吕梁 | 矿产资源开采；电力业务；煤炭加工等 | 380,435.26 | 51% | 51% |
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本公司的母公司情况的说明：华晋焦煤有限责任公司。本公司最终控制方是：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 山西华晋贸易有限责任公司 | 同一控制母公司 |
| 李金玉 | 小股东 |
| 高建平 | 小股东 |
| 山西省投资集团九洲再生能源有限公司 | 最终同一控制方 |
| 太重煤机有限公司 | 最终同一控制方 |
| 西山煤电（集团）有限责任公司 | 最终同一控制方 |
| 西山煤电集团设计院（有限公司） | 最终同一控制方 |
| 煤炭工业太原设计研究院集团有限公司 | 最终同一控制方 |
| 南风集团山西日化销售有限公司 | 最终同一控制方 |
| 山西汾西矿业新产业橡胶有限责任公司 | 最终同一控制方 |
| 山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 | 最终同一控制方 |
| 山西西山矿业管理有限公司 | 最终同一控制方 |
| 临汾市煤销煤矿安全咨询有限公司 | 最终同一控制方 |
| 山西煤炭运销集团临汾吉县有限公司 | 最终同一控制方 |
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 最终同一控制方 |
| 山西汾西矿业（集团）有限责任公司技师学院 | 最终同一控制方 |
(三)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 精煤 | 313,731,060.98 | 289,194,689.98 | 334,132,874.87 |
| 山西华晋贸易有限责任公司 | 精煤 | 57,628,318.36 |
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(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 75,192,559.00 | 337,459.00 | 51,580.44 | ||||
| 山西华晋贸易有限责任公司 | 65,120,000.00 | ||||||
| 预付款项 | |||||||
| 太重煤机有限公司 | |||||||
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 煤炭工业太原设计研究院集团有限公司 | 405,000.00 | 250,000.00 | |||||
| 山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 | 112,000.00 | 138,000.00 | 48,000.00 | ||||
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2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.7.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 临汾市煤销煤矿安全咨询有限公司 | 62,200.00 | |||
| 山西汾西矿业新产业橡胶有限责任公司 | 31,720.00 | 81,720.00 | ||
| 太重煤机有限公司 | 300,000.00 | |||
| 西山煤电（集团）有限责任公司 | 56,220.00 | 56,220.00 | ||
| 山西煤炭运销集团临汾吉县有限公司 | 2.00 | |||
| 山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司 | 120,000.00 | 120,000.00 | 120,000.00 | |
| 山西汾西矿业（集团）有限责任公司技师学院 | 44,908.00 | |||
| 南风集团山西日化销售有限公司 | 121,614.00 | 133,710.42 | 133,710.42 | |
| 其他应付款 | ||||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 2,299,522.59 | 400,081.51 | 155,252.17 | |
| 应付股利 | ||||
| 华晋焦煤有限责任公司 | 29,518,184.13 | |||
| 李金玉 | 14,371,658.89 | |||
| 高建平 | 13,796,792.53 |
七、承诺及或有事项
(一)或有事项
1、山西华晋明珠煤业有限责任公司与吉县壶口建筑发展有限公司昌建分公司建
设工程施工合同纠纷2011年，位于山西华晋明珠煤业有限责任公司（简称“明珠公司”）采矿区上方的吉县屯里镇王家河村村民房屋发生裂缝、塌陷。吉县县政府成立搬迁领导组，并与明珠公司、屯里镇政府协商，由明珠公司出资搬迁。2011年9月吉
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县壶口建筑发展有限公司昌建分公司（简称“昌建分公司”）与屯里镇政府签订《施工协议书》，由昌建分公司负责搬迁工程施工。工程完毕后，屯里镇政府及明珠公司均未支付昌建分公司工程款140.05万元。为此昌建分公司对明珠公司、屯里镇政府向山西省吉县人民法院提起诉讼，要求明珠公司、屯里镇政府共同支付工程款及利息。吉县法院作出（2020）晋1028民初125号一审判决书，判决明珠公司支付昌建分公司工程款140.05万元及利息。后明珠公司上诉至山西省临汾市中级人民法院。2021年7月，临汾中院作出（2021）晋10民终916号二审判决，驳回明珠公司上诉，维持原判。后昌建分公司申请强制执行，目前尚未执行完毕。
八、补充资料
(一)非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,460,705.51 | -182,859.69 | -1,897,637.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,816,980.00 | 368,620.00 | 127,401.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支 |
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| 项目 | 2021年1-7月 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -571,088.24 | -1,822,262.35 | -3,828,265.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 小计 | 1,785,186.25 | -1,636,502.04 | -5,598,502.13 | |
| 所得税影响额 | -446,296.56 | 409,125.51 | 1,399,625.53 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 656,055.95 | -601,414.50 | -2,057,449.53 |