财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 18 -
天津市依依卫生用品股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市津西津华福利皮鞋化工综合厂，于1990年5月10日在天津市成立，2016年8月5日变更为股份有限公司。2021年5月18日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码：001206。统一社会信用代码为：91120111103789059M；注册地址：天津市西青区张家窝镇工业区；法定代表人：高福忠；注册资本：人民币18,489.3808万元；
（二）企业实际从事的主要经营活动
所属行业：其他纸制品制造；
本公司的主要业务：一次性卫生护理用品及无纺布的研发、生产和销售，包括宠物卫生护理用品和个人卫生护理用品；宠物卫生护理用品包括宠物垫、宠物尿裤、宠物清洁袋、宠物湿巾、宠物垃圾袋等，个人卫生护理用品包括卫生巾、护理垫、纸尿裤等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报表于2024年4月25日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 19 -
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例3%-5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 当期变动幅度超过30% |
| 重要的债权投资 | 单项金额占债权投资总额10%以上，且金额超过100万元 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 20 -
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过10%，且资本化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上）。 |
| 重要的外购在研项目 | 单项外购在研项目占研发投入总额的10%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要应付账款 | 单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的预计负债 | 单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响超过10% |
| 重要的资产置换和资产转让及出售 | 资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元） |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 21 -
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 22 -
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 23 -
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 24 -
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 25 -
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 26 -
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的公司 |
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 关联方客户 | 本组合为无风险的合并范围内应收款项 |
| 境内客户 | 本组合为境内客户的应收款项 |
| 境外客户 | 本组合为境外客户的应收款项 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备，根据企业实际情况预计的可收回金额计提坏账。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：：
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 27 -
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；?逾期超过30天。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 关联方 | 本组合为无风险的合并范围内应收款项 |
| 保证金、押金、备用金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项 |
| 应收其他款项 | 本组合为其他往来款项 |
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 28 -
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据
| 类别 | 库龄 | 确定依据 | 具体计算方法 |
| 原材料 | 3年以内 |
首先主要产品为订单式生产，销售毛利基本为正，库存商品不存在减值情况；其次主要原材料有质保期限。
| 不计提减值 | |||
| 原材料 | 3年以上 | 长期未使用的原材料可能存在变质等不能使用情况。 | 全额计提减值 |
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 29 -
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、工业工程及附属设施、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 30 -
固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 工业工程及附属设施 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5.00 | 4.75-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十七)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 31 -
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用证年限 | 直线法 |
| 软件 | 3-5 | 预计使用年限 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 32 -
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 33 -
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 34 -
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入确认的具体方法为：
公司按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入确认的具体方法为：外销产品在办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
(二十五)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 35 -
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 36 -
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 37 -
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
公司本年度回购股份用于奖励职工的，公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记，截至2023年12月31日，暂未对职工进行股份支付。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 38 -
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并财务报表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 10,199,891.54 | 10,634,916.81 | 435,025.27 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 5,164,127.82 | 5,810,703.19 | 646,575.37 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 57,534,035.41 | 57,512,880.40 | -21,155.01 |
| 未分配利润 | 438,846,746.05 | 438,656,350.96 | -190,395.09 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | 41,961,116.43 | 41,975,945.86 | 14,829.43 |
| 母公司财务报表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 3,038,971.01 | 3,473,996.28 | 435,025.27 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 5,075,154.17 | 5,721,729.54 | 646,575.37 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 57,534,035.41 | 57,512,880.40 | -21,155.01 |
| 未分配利润 | 358,349,346.04 | 358,158,950.95 | -190,395.09 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | 46,972,253.09 | 46,987,082.52 | 14,829.43 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 39 -
2.重要会计估计变更
公司本年度无重要的会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 13%、10% |
| 增值税 | 适用简易征收办法的销售额 | 3%、5% |
| 城市维护建设税 | 实纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口的货物享受增值税退（免）税政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 10,275.97 | 8,601.13 |
| 银行存款 | 269,477,897.67 | 346,031,701.66 |
| 其他货币资金 | 106,982.97 | |
| 合计 | 269,595,156.61 | 346,040,302.79 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 468,693,082.26 | 378,622,151.23 |
| 其中：短期理财产品 | 468,693,082.26 | 378,622,151.23 |
| 合计 | 468,693,082.26 | 378,622,151.23 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 40 -
(三)衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 掉期、远期结售汇协议 | 700,650.00 | 21,655,500.00 |
| 合计 | 700,650.00 | 21,655,500.00 |
(四)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 263,655,934.32 | 254,976,011.28 |
| 其中：6个月以内 | 258,229,644.12 | 254,406,659.18 |
| 7-12月 | 5,426,290.20 | 569,352.10 |
| 1年以内小计 | 263,655,934.32 | 254,976,011.28 |
| 1至2年 | 529,259.22 | 1,498,314.93 |
| 2至3年 | 172,826.73 | 220,715.98 |
| 3至4年 | 156,748.63 | 1,499,669.20 |
| 4至5年 | 11,804.74 | 1,080,614.50 |
| 小计 | 264,526,573.64 | 259,275,325.89 |
| 减：坏账准备 | 858,710.00 | 4,223,316.73 |
| 合计 | 263,667,863.64 | 255,052,009.16 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 264,526,573.64 | 100.00 | 858,710.00 | 0.32 | 263,667,863.64 |
| 其中：组合1：境外客户 | 240,898,988.38 | 91.07 | - | 240,898,988.38 | |
| 组合2：境内客户 | 23,627,585.26 | 8.93 | 858,710.00 | 3.63 | 22,768,875.26 |
| 合计 | 264,526,573.64 | 100.00 | 858,710.00 | 0.32 | 263,667,863.64 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 259,275,325.89 | 100.00 | 4,223,316.73 | 1.63 | 255,052,009.16 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 41 -
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：组合1：境外客户 | 231,640,750.82 | 89.34 | 46,328.15 | 0.02 | 231,594,422.67 |
| 组合2：境内客户 | 27,634,575.07 | 10.66 | 4,176,988.58 | 15.12 | 23,457,586.49 |
| 合计 | 259,275,325.89 | 100.00 | 4,223,316.73 | 1.63 | 255,052,009.16 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 240,898,988.38 | 231,640,750.82 | 46,328.15 | 0.02 | ||
| 合计 | 240,898,988.38 | 231,640,750.82 | 46,328.15 | 0.02 | ||
（2）组合2：境内客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 22,756,945.94 | 480,171.57 | 2.11 | 23,335,260.46 | 837,735.85 | 3.59 |
| 1至2年 | 529,259.22 | 141,947.32 | 26.82 | 1,498,314.93 | 589,437.09 | 39.34 |
| 2至3年 | 172,826.73 | 104,560.17 | 60.50 | 220,715.98 | 169,531.94 | 76.81 |
| 3至4年 | 156,748.63 | 120,226.20 | 76.70 | 1,499,669.20 | 1,499,669.20 | 100.00 |
| 4至5年 | 11,804.74 | 11,804.74 | 100.00 | 1,080,614.50 | 1,080,614.50 | 100.00 |
| 合计 | 23,627,585.26 | 858,710.00 | 3.63 | 27,634,575.07 | 4,176,988.58 | 15.12 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 境外客户 | 46,328.15 | -46,328.15 | ||||
| 境内客户 | 4,176,988.58 | -348,086.71 | 2,970,191.87 | 858,710.00 | ||
| 合计 | 4,223,316.73 | -394,414.86 | 2,970,191.87 | 858,710.00 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2,970,191.87元，其中核销的重要应收账款情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 天津物美配送 | 境内销售 | 1,446,910.98 | 终止合作 | 总经理审批 | 否 |
| 天津家乐配送 | 境内销售 | 1,483,678.63 | 终止合作 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | 2,930,589.61 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 42 -
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| AMAZON.COM SERVICES,INC. | 46,350,999.49 | 46,350,999.49 | 17.52 | ||
| PETSMART HOME OFFICE,INC. | 34,354,454.18 | 34,354,454.18 | 12.99 | ||
| TARGET CORPORATION | 31,791,766.24 | 31,791,766.24 | 12.02 | ||
| WAL-MART INC.USA | 23,904,910.86 | 23,904,910.86 | 9.04 | ||
| CPLB CORP. | 18,503,942.45 | 18,503,942.45 | 7.00 | ||
| 合计 | 154,906,073.22 | 154,906,073.22 | 58.57 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 23,315,506.64 | 99.47 | 9,075,685.44 | 99.21 |
| 1至2年 | 123,686.18 | 0.53 | 3,000.00 | 0.03 |
| 2至3年 | 69,000.00 | 0.75 | ||
| 合计 | 23,439,192.82 | 100.00 | 9,147,685.44 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 中国包装资源有限公司 | 5,626,066.74 | 24.00 |
| 中国包装澳大利亚有限公司 | 4,778,629.90 | 20.39 |
| 伊藤忠（青岛）有限公司 | 3,671,671.68 | 15.66 |
| 潍坊恒联美林生活用纸有限公司 | 2,958,531.21 | 12.62 |
| 国网河北省电力有限公司沧州供电分公司 | 2,549,209.03 | 10.88 |
| 合计 | 19,584,108.56 | 83.55 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款款 | 9,453,107.86 | 3,325,743.36 |
| 减：坏账准备 | 69,788.46 | 66,514.86 |
| 合计 | 9,383,319.40 | 3,259,228.50 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 43 -
其他应收款项
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 8,187,828.46 | 2,708,146.36 |
| 1至2年 | 857,682.40 | 239,097.00 |
| 2至3年 | 159,097.00 | 167,000.00 |
| 3至4年 | 114,000.00 | 12,000.00 |
| 4至5年 | 2,000.00 | 91,500.00 |
| 5年以上 | 132,500.00 | 108,000.00 |
| 小计 | 9,453,107.86 | 3,325,743.36 |
| 减：坏账准备 | 69,788.46 | 66,514.86 |
| 合计 | 9,383,319.40 | 3,259,228.50 |
2.按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 6,717,314.86 | |
| 备用金 | 217,350.83 | 184,500.20 |
| 保证金 | 720,536.75 | 934,152.73 |
| 押金 | 832,102.00 | 929,938.00 |
| 其他 | 965,803.42 | 1,277,152.43 |
| 小计 | 9,453,107.86 | 3,325,743.36 |
| 减：坏账准备 | 69,788.46 | 66,514.86 |
| 合计 | 9,383,319.40 | 3,259,228.50 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 66,514.86 | 66,514.86 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,273.60 | 3,273.60 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 44 -
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 69,788.46 | 69,788.46 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 66,514.86 | 3,273.60 | 69,788.46 | |||
| 合计 | 66,514.86 | 3,273.60 | 69,788.46 | |||
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国包装澳大利亚有限公司 | 往来款 | 5,963,684.75 | 1年以内 | 63.09 | |
| 太平财产保险有限公司 | 往来款 | 753,630.11 | 1年以内 | 7.97 | 15,072.60 |
| 天津市聚慧科技有限公司 | 押金 | 703,058.00 | 1-2年 | 7.44 | 14,061.16 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 保证金 | 169,000.00 | 1-2年50,000.00元 3-4年79,000.00元 5年以上 40,000.00元 | 1.79 | 3,380.00 |
| 刘也驰 | 备用金 | 144,442.51 | 1年以内 | 1.53 | 2,888.85 |
| 合计 | —— | 7,733,815.37 | —— | 81.82 | 35,402.61 |
(七)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 83,925,907.62 | 3,312,674.50 | 80,613,233.12 | 113,723,128.68 | 2,565,206.35 | 111,157,922.33 |
| 在产品 | 82,101.81 | 82,101.81 | 165,684.86 | 165,684.86 | ||
| 产成品 | 43,546,484.15 | 412,512.89 | 43,133,971.26 | 57,578,523.03 | 289,603.06 | 57,288,919.97 |
| 发出商品 | 24,947,384.64 | 24,947,384.64 | 27,047,217.05 | 27,047,217.05 | ||
| 合计 | 152,501,878.22 | 3,725,187.39 | 148,776,690.83 | 198,514,553.62 | 2,854,809.41 | 195,659,744.21 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 45 -
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,565,206.35 | 1,187,276.79 | 439,808.64 | 3,312,674.50 | ||
| 在产品 | ||||||
| 产成品 | 289,603.06 | 122,998.12 | 88.29 | 412,512.89 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 2,854,809.41 | 1,310,274.91 | 439,896.93 | 3,725,187.39 | ||
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 12,625,884.30 | 10,502,227.61 |
| 待认证进项税额 | 365,392.42 | 338,494.46 |
| 其他 | 26,677.38 | 50,334.53 |
| 合计 | 13,017,954.10 | 10,891,056.60 |
财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
- 46 -
(九)长期股权投资
长期股权投资的情况
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他
一、合营企业
一、合营企业
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城金鲲”）
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城金鲲”）
36,468,582.35
36,468,582.35
-648,551.52
-648,551.52
35,820,030.83
35,820,030.83
小计
小计36,468,582.35
36,468,582.35
-648,551.52
-648,551.52
35,820,030.83
35,820,030.83
二、联营企业
二、联营企业
菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“菏泽乔贝瑞博”）
菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“菏泽乔贝瑞博”）
10,000,000.00
10,000,000.00
-133,578.72
-133,578.72
9,866,421.28
9,866,421.28
小计
小计
10,000,000.00
10,000,000.00
-133,578.72
-133,578.72
9,866,421.28
9,866,421.28
合计
合计36,468,582.35
36,468,582.3510,000,000.00
10,000,000.00
-
--782,130.24
-782,130.24
45,686,452.11
45,686,452.11
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 47 -
(十)其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 51,783,698.85 | 52,000,000.00 |
| 合计 | 51,783,698.85 | 52,000,000.00 |
(十一)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 596,110,916.67 | 600,627,052.33 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 596,110,916.67 | 600,627,052.33 |
1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 工业工程及附属设施 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 458,580,561.31 | 23,379,414.86 | 279,466,897.49 | 11,565,251.06 | 7,510,092.06 | 780,502,216.78 |
| 2.本期增加金额 | 3,540,313.61 | 43,160,302.28 | 2,726,828.83 | 983,756.18 | 50,411,200.90 | |
| ①购置 | 14,357,260.09 | 2,726,828.83 | 983,756.18 | 18,067,845.10 | ||
| ②在建工程转入 | 3,540,313.61 | 28,803,042.19 | 32,343,355.80 | |||
| ③其他 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,519,666.33 | 1,934,856.22 | 7,454,522.55 | |||
| 其中：处置或报废 | 5,519,666.33 | 1,934,856.22 | 5,519,666.33 | |||
| 4.期末余额 | 462,120,874.92 | 23,379,414.86 | 317,107,533.44 | 12,357,223.67 | 8,493,848.24 | 823,458,895.13 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 64,927,381.26 | 4,058,879.85 | 95,487,835.05 | 8,261,408.39 | 4,715,898.98 | 177,451,403.53 |
| 2.本期增加金额 | 21,922,226.48 | 1,724,470.08 | 25,842,339.83 | 1,526,769.48 | 750,097.66 | 51,765,903.53 |
| 其中：计提 | 21,922,226.48 | 1,724,470.08 | 25,842,339.83 | 1,526,769.48 | 750,097.66 | 51,765,903.53 |
| 3.本期减少金额 | 2,891,618.89 | 1,707,488.35 | 4,599,107.24 | |||
| 其中：处置或报废 | 2,891,618.89 | 1,707,488.35 | 4,599,107.24 | |||
| 4.期末余额 | 86,849,607.74 | 5,783,349.93 | 118,438,555.99 | 8,080,689.52 | 5,465,996.64 | 224,618,199.82 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,423,760.92 | 2,423,760.92 | ||||
| 2.本期增加金额 | 306,017.72 | 306,017.72 | ||||
| ①计提 | 306,017.72 | 306,017.72 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 2,729,778.64 | 2,729,778.64 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 375,271,267.18 | 17,596,064.93 | 195,939,198.81 | 4,276,534.15 | 3,027,851.60 | 596,110,916.67 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 48 -
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 工业工程及附属设施 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2.期初账面价值 | 393,653,180.05 | 19,320,535.01 | 181,555,301.52 | 3,303,842.67 | 2,794,193.08 | 600,627,052.33 |
注：截至2023年12月31日，本公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为24,721,682.62元。
2.截至2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 5,645,575.27 | 2,633,517.85 | 2,729,778.64 | 282,278.78 | |
| 合计 | 5,645,575.27 | 2,633,517.85 | 2,729,778.64 | 282,278.78 |
3.固定资产减值准备测试情况
2020年9月，公司购入4台焊耳带机用于生产口罩。截至2023年1月1日，账面原值640,708.00元，累计折旧302,654.88元，账面价值338,053.12元，因口罩需求量急剧下降，公司后续生产量极小，暂时处于闲置状态，由于市场上对于口罩机器设备比较饱和，公司认为不易变卖暂时不考虑处置，但出于谨慎性考虑，对上述设备保留5%净残值32,035.40元后，全额计提减值准备，本年度计提减值306,017.72元。
(十二)在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 5,532,989.65 | 29,379,950.33 |
| 合计 | 5,532,989.65 | 29,379,950.33 |
1.在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-宠物垫项目 | 10,071,621.46 | 10,071,621.46 | ||||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-无纺布项目（办公楼装修） | 4,531,027.91 | 4,531,027.91 | 1,954,346.52 | 1,954,346.52 | ||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-卫生护理材料项目 | 17,353,982.35 | 17,353,982.35 | ||||
| 其他改造及维修工程 | 1,001,961.74 | 1,001,961.74 | ||||
| 合计 | 5,532,989.65 | 5,532,989.65 | 29,379,950.33 | 29,379,950.33 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 49 -
2.重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-宠物垫项目 | 386,112,000.00 | 10,071,621.46 | 2,900,843.19 | 12,972,464.65 | ||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-无纺布项目（办公楼装修） | 1,954,346.52 | 2,576,681.39 | 4,531,027.91 | |||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目—卫生护理材料项目 | 254,305,100.00 | 17,353,982.35 | 1,407,079.65 | 18,761,062.00 | ||
| 合计 | —— | 29,379,950.33 | 6,884,604.23 | 31,733,526.65 | 4,531,027.91 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-宠物垫项目 | 100.00 | 100.00 | 募投资金 | |||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目-无纺布项目（办公楼装修） | 自筹资金 | |||||
| 卫生材料及一次性卫生用品生产项目—卫生护理材料项目 | 100.00 | 100.00 | 募投资金 | |||
| 合计 | —— | —— | —— |
(十三)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 8,501,329.41 | 8,501,329.41 |
| 2.本期增加金额 | 8,265,283.99 | 8,265,283.99 |
| 其中：新增租赁 | 8,265,283.99 | 8,265,283.99 |
| 3.本期减少金额 | 1,510,467.55 | 1,510,467.55 |
| 其中：租赁合同到期或终止 | 1,510,467.55 | 1,510,467.55 |
| 4.期末余额 | 15,256,145.85 | 15,256,145.85 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,915,027.92 | 5,915,027.92 |
| 2.本期增加金额 | 3,168,215.96 | 3,168,215.96 |
| 其中：计提 | 3,168,215.96 | 3,168,215.96 |
| 3.本期减少金额 | 607,871.09 | 607,871.09 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 50 -
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 其中：租赁合同到期或终止 | 607,871.09 | 607,871.09 |
| 4.期末余额 | 8,475,372.79 | 8,475,372.79 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 6,780,773.06 | 6,780,773.06 |
| 2.期初账面价值 | 2,586,301.49 | 2,586,301.49 |
(十四)无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 57,500,812.31 | 826,574.71 | 58,327,387.02 |
| 2.本期增加金额 | 97,345.13 | 97,345.13 | |
| 其中：购置 | 97,345.13 | 97,345.13 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 57,500,812.31 | 923,919.84 | 58,424,732.15 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 8,197,253.40 | 534,733.79 | 8,731,987.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,154,493.48 | 97,144.54 | 1,251,638.02 |
| 其中：计提 | 1,154,493.48 | 97,144.54 | 1,251,638.02 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 9,351,746.88 | 631,878.33 | 9,983,625.21 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 48,149,065.43 | 292,041.51 | 48,441,106.94 |
| 2.期初账面价值 | 49,303,558.91 | 291,840.92 | 49,595,399.83 |
(十五)长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 车间装修 | 1,465,509.99 | 1,416,197.91 | 49,312.08 | ||
| 平台费用 | 291,572.32 | 174,943.44 | 116,628.88 | ||
| 合计 | 1,757,082.31 | 1,591,141.35 | 165,940.96 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 51 -
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 1,845,866.14 | 7,383,464.49 | 2,392,100.47 | 9,568,401.92 |
| 递延收益 | 660,989.60 | 2,643,958.40 | 853,628.25 | 3,414,513.00 |
| 可抵扣亏损 | 9,120,732.73 | 36,482,930.89 | 6,428,069.15 | 25,712,276.57 |
| 衍生金融负债公允价值变动 | 880,312.50 | 3,521,250.00 | 164,726.28 | 658,905.13 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 54,075.29 | 216,301.15 | ||
| 内部交易未实现利润 | 400,180.42 | 1,600,721.66 | 361,367.39 | 1,445,469.57 |
| 租赁负债 | 1,473,062.35 | 5,892,249.39 | 435,025.27 | 1,740,101.06 |
| 小计 | 14,435,219.03 | 57,740,875.98 | 10,634,916.81 | 42,539,667.25 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具公允价值变动 | 802,080.55 | 3,208,322.20 | 905,537.81 | 3,622,151.23 |
| 衍生金融资产公允价值变动 | 417,462.50 | 1,669,850.00 | 4,258,590.01 | 17,034,360.04 |
| 使用权资产 | 1,695,193.27 | 6,780,773.06 | 646,575.37 | 2,586,301.49 |
| 小计 | 2,914,736.32 | 11,658,945.26 | 5,810,703.19 | 23,242,812.76 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,762,204.36 | 3,689,231.90 |
| 合计 | 5,762,204.36 | 3,689,231.90 |
(十七)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 14,977,586.83 | 14,977,586.83 | 15,847,920.91 | 15,847,920.91 | ||
| 合计 | 14,977,586.83 | 14,977,586.83 | 15,847,920.91 | 15,847,920.91 | ||
(十八)衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 掉期、远期结售汇协议 | 3,654,150.00 | 747,600.00 |
| 合计 | 3,654,150.00 | 747,600.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 52 -
(十九)应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 130,530,599.17 | 138,593,968.76 |
| 1年以上 | 12,648,725.00 | 3,741,525.20 |
| 合计 | 143,179,324.17 | 142,335,493.96 |
(二十)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 客户预付货款 | 2,224,100.22 | 3,092,673.17 |
| 合计 | 2,224,100.22 | 3,092,673.17 |
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 17,274,621.36 | 102,032,650.82 | 98,707,470.57 | 20,599,801.61 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,941,489.91 | 9,941,489.91 | ||
| 合计 | 17,274,621.36 | 111,974,140.73 | 108,648,960.48 | 20,599,801.61 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,316,769.69 | 85,159,793.00 | 82,911,461.40 | 14,565,101.29 |
| 职工福利费 | 5,098,760.49 | 5,098,760.49 | ||
| 社会保险费 | 7,518,850.95 | 7,518,850.95 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,505,413.84 | 6,505,413.84 | ||
| 工伤保险费 | 798,109.19 | 798,109.19 | ||
| 生育保险费 | 215,327.92 | 215,327.92 | ||
| 住房公积金 | 1,686,150.00 | 1,686,150.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,952,276.67 | 2,526,843.38 | 1,444,419.73 | 6,034,700.32 |
| 其他短期薪酬 | 5,575.00 | 42,253.00 | 47,828.00 | |
| 合计 | 17,274,621.36 | 102,032,650.82 | 98,707,470.57 | 20,599,801.61 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,606,711.83 | 9,606,711.83 | ||
| 失业保险费 | 334,778.08 | 334,778.08 | ||
| 合计 | 9,941,489.91 | 9,941,489.91 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 53 -
(二十二)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 14,358.86 | 1,752,385.65 |
| 城市维护建设税 | 387,822.33 | 1,008,482.01 |
| 企业所得税 | 13,748,926.64 | 16,929,142.99 |
| 个人所得税 | 1,760,243.41 | 458,183.80 |
| 教育费附加 | 212,538.13 | 433,170.87 |
| 地方教育费附加 | 141,692.08 | 288,780.58 |
| 印花税 | 288,344.45 | 318,547.70 |
| 其他税费 | 4,429.32 | 4,755.35 |
| 合计 | 16,558,355.22 | 21,193,448.95 |
(二十三)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 1,938,455.60 | 3,213,976.50 |
| 合计 | 1,938,455.60 | 3,213,976.50 |
其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 47,204.63 | 1,699,955.24 |
| 押金 | 1,765,613.28 | 1,466,830.84 |
| 其他 | 125,637.69 | 47,190.42 |
| 合计 | 1,938,455.60 | 3,213,976.50 |
(二十四)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,232,097.61 | 613,473.16 |
| 合计 | 3,232,097.61 | 613,473.16 |
(二十五)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 48,416.12 | 42,085.43 |
| 合计 | 48,416.12 | 42,085.43 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 54 -
(二十六)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 6,052,634.37 | 1,868,631.05 |
| 减：未确认融资费用 | 160,384.98 | 128,529.99 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,232,097.61 | 613,473.16 |
| 合计 | 2,660,151.78 | 1,126,627.90 |
(二十七)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,048,328.00 | 1,051,624.60 | 12,996,703.40 | ||
| 合计 | 14,048,328.00 | 1,051,624.60 | 12,996,703.40 |
(二十八)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 132,067,006.00 | 52,826,802.00 | 184,893,808.00 | ||||
(二十九)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,181,489,615.31 | 52,826,802.00 | 1,128,662,813.31 | |
| 合计 | 1,181,489,615.31 | 52,826,802.00 | 1,128,662,813.31 |
注: 根据2023年4月19日召开的2022年年度股东大会决议，本公司本年按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股本转增股份总额52,826,802 股 (每股面值1元)，减少资本公积52,826,802.00元。
(三十)库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 回购股份 | 30,018,677.36 | 30,018,677.36 | ||
| 合计 | 30,018,677.36 | 30,018,677.36 |
注：公司分别于2023年8月24日召开第三届董事会第九次会议，2023年9月11日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股（A股）用于股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司本次回购方案已实施完毕，累计回购股份190.7787万股，成交总金额为3,001.87万元。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 55 -
(三十一)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 57,512,880.40 | 10,040,898.62 | 67,553,779.02 | |
| 合计 | 57,512,880.40 | 10,040,898.62 | 67,553,779.02 |
(三十二)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 438,846,746.05 | 370,426,993.64 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -190,395.09 | -177,048.60 |
| 调整后期初未分配利润 | 438,656,350.96 | 370,249,945.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 103,255,134.65 | 150,530,288.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,040,898.62 | 16,090,379.51 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 111,780,008.25 | 66,033,503.20 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 420,090,578.74 | 438,656,350.96 |
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-190,395.09元。
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,333,224,757.22 | 1,106,853,251.49 | 1,514,862,570.99 | 1,307,099,525.18 |
| 其他业务 | 4,138,399.52 | 2,916,122.84 | 1,475,673.33 | 1,210,070.80 |
| 合计 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 | 1,516,338,244.32 | 1,308,309,595.98 |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 |
| （1）宠物一次性卫生护理用品 | 1,252,582,589.59 | 1,028,378,745.91 |
| ①宠物垫 | 1,162,226,052.71 | 978,762,280.61 |
| ②宠物尿裤 | 83,852,883.18 | 45,178,973.75 |
| ③其他宠物一次性卫生护理用品 | 6,503,653.70 | 4,437,491.55 |
| （2）个人一次性卫生护理用品 | 18,288,455.39 | 13,940,671.16 |
| ①护理垫 | 13,292,115.39 | 10,203,060.38 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 56 -
| 收入分类 | 本期发生额 | |
| ②其他个人一次性卫生护理用品 | 4,996,340.00 | 3,737,610.78 |
| （3）无纺布 | 62,353,712.24 | 64,533,834.42 |
| （4）材料、边料销售 | 3,917,214.93 | 2,913,302.31 |
| （5）其他 | 221,184.59 | 2,820.53 |
| 按市场或客户类型 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 |
| 其中：境内 | 95,487,260.62 | 67,822,450.48 |
| 境外 | 1,241,875,896.12 | 1,041,946,923.85 |
| 按商品转让时间 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,337,363,156.74 | 1,109,769,374.33 |
注：公司不存在多种经营或跨地区经营，所以不存在报告分部。
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,224,100.22元，其中：2,224,100.22元预计将于2024年度确认收入。
5.重大合同变更或重大交易价格调整
本报告期内，不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的项目。
(三十四)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,120,212.26 | 3,167,733.32 |
| 教育费附加 | 1,392,240.93 | 1,380,421.41 |
| 地方教育费附加 | 928,160.61 | 920,280.94 |
| 车船使用税 | 25,617.17 | 22,144.46 |
| 房产税 | 4,218,665.53 | 3,748,210.88 |
| 土地使用税 | 565,606.28 | 565,606.28 |
| 印花税 | 1,070,559.98 | 867,376.91 |
| 其他 | 15,803.51 | 17,707.36 |
| 合计 | 11,336,866.27 | 10,689,481.56 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 57 -
(三十五)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,019,722.21 | 8,300,968.78 |
| 促销管理费 | 92,208.24 | 135,514.33 |
| 差旅费 | 1,014,278.61 | 423,815.85 |
| 办公费 | 1,370,495.45 | 1,048,361.55 |
| 业务宣传费 | 5,097,457.19 | 2,286,859.11 |
| 参展费 | 1,488,985.07 | 194,088.62 |
| 出口保费 | 2,735,043.01 | 2,939,654.51 |
| 车辆使用费 | 1,576,024.12 | 1,403,683.53 |
| 检测费 | 434,238.68 | 673,013.46 |
| 其他 | 4,246,840.92 | 2,440,009.98 |
| 合计 | 27,075,293.50 | 19,845,969.72 |
(三十六)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,653,853.10 | 25,147,855.38 |
| 中介机构费用 | 1,705,809.73 | 2,484,772.87 |
| 折旧费 | 6,352,502.28 | 6,184,500.72 |
| 业务招待费 | 1,190,588.55 | 1,412,387.95 |
| 无形资产摊销 | 1,251,638.02 | 1,295,344.48 |
| 水电费 | 762,184.68 | 926,133.68 |
| 差旅费 | 489,941.49 | 183,493.46 |
| 办公费 | 738,893.51 | 791,136.62 |
| 采暖费 | 109,591.84 | 120,906.81 |
| 修理费 | 1,204,874.86 | 658,981.82 |
| 其他 | 2,301,078.55 | 2,276,192.90 |
| 合计 | 39,760,956.61 | 41,481,706.69 |
(三十七)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,989,036.38 | 12,534,707.54 |
| 耗材 | 12,565,588.26 | 6,417,972.27 |
| 研发小设备及配件 | 1,084,483.41 | 717,827.53 |
| 折旧费 | 1,764,413.67 | 632,305.64 |
| 其他 | 112,450.03 | |
| 合计 | 23,515,971.75 | 20,302,812.98 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 58 -
(三十八)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 191,730.22 | 140,056.71 |
| 减：利息收入 | 10,525,506.37 | 2,265,832.69 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 6,826,245.91 | 30,126,556.83 |
| 手续费支出 | 495,241.95 | 813,334.75 |
| 合计 | -16,664,780.11 | -31,438,998.06 |
(三十九)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拆迁补偿款（土地） | 281,070.00 | 281,070.00 | 与资产相关 |
| 企业技术改造专项扶持金（2016年） | 155,700.00 | 155,700.00 | 与资产相关 |
| 涉农区县工业技术改造专项扶持金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与资产相关 |
| 企业技术改造专项扶持金（2017年） | 66,860.00 | 66,860.00 | 与资产相关 |
| 企业技术改造专项扶持金（2018年） | 83,398.20 | 83,398.20 | 与资产相关 |
| 天津市智能制造专项支持机器人产业发展壮大补贴 | 287,000.00 | 287,000.00 | 与资产相关 |
| 技术改造第二批扶持 | 73,798.20 | 73,798.20 | 与资产相关 |
| 技术改造第二批扶持金第三年 | 73,798.20 | 73,798.20 | 与资产相关 |
| 个税手续费税收返还 | 107,879.68 | 50,026.46 | 与收益相关 |
| 中信保转付补助资金 | 1,026,550.00 | 952,200.00 | 与收益相关 |
| 西青工业和信息化局2022年智能专项资金 | 693,000.00 | 868,900.00 | 与收益相关 |
| 跨境电子商务平台转型补助 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保、失业、稳岗补贴等 | 141,596.82 | 239,370.42 | 与收益相关 |
| 天津市商务局（提升国际化经营能力）款 | 370,000.00 | 与收益相关 | |
| 涉气企业工况用电安装补贴 | 130,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,170,651.10 | 3,662,121.48 |
(四十)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -782,130.24 | -31,417.65 |
| 远期外汇合约收益 | -28,887,164.41 | 10,092,198.64 |
| 理财产品收益 | 15,286,681.45 | 18,916,931.23 |
| 合计 | -14,382,613.20 | 28,977,712.22 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 59 -
(四十一)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,337,187.65 | 1,859,307.60 |
| 衍生金融资产/负债 | -1,851,400.00 | 15,518,154.91 |
| 其他非流动金融资产 | -216,301.15 | |
| 合计 | 1,269,486.50 | 17,377,462.51 |
(四十二)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | 394,414.86 | 177,454.53 |
| 其他应收款信用减值损失 | -3,273.60 | -151,310.03 |
| 合计 | 391,141.26 | 26,144.50 |
(四十三)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,310,274.91 | -543,698.11 |
| 固定资产减值损失 | -306,017.72 | -2,423,760.92 |
| 合计 | -1,616,292.63 | -2,967,459.03 |
(四十四)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | 342,020.34 | -57,673.58 |
| 合计 | 342,020.34 | -57,673.58 |
(四十五)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 1,767,585.50 | 2,000,000.00 | 1,767,585.50 |
| 其他 | 646,161.28 | 25,747.28 | 646,161.28 |
| 合计 | 2,413,746.78 | 2,025,747.28 | 2,413,746.78 |
(四十六)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 547,015.08 | 3,131,122.08 | 547,015.08 |
| 非流动资产报废损失 | 1,093,254.43 | 518,133.60 | 1,093,254.43 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 21,067.07 | 35,840.60 | 21,067.07 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 60 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 37,164.47 | 400.06 | 37,164.47 |
| 合计 | 1,698,501.05 | 3,685,496.34 | 1,698,501.05 |
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 35,836,672.93 | 42,429,444.42 |
| 递延所得税费用 | -6,696,269.09 | -326,748.56 |
| 其他 | 63,575.00 | -126,750.00 |
| 合计 | 29,203,978.84 | 41,975,945.86 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 132,459,113.49 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 33,114,778.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 63,575.00 |
| 非应税收入的影响 | -248,553.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,845,857.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -135,542.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 653,785.59 |
| 研发费用加计扣除 | -5,813,381.75 |
| 安置残疾人员工资加计扣除 | -276,540.00 |
| 所得税费用 | 29,203,978.84 |
(四十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,886,612.00 | 4,597,687.88 |
| 利息收入 | 10,525,506.37 | 2,265,832.69 |
| 备用金保证金押金等往来款 | 3,888,874.50 | 3,011,788.87 |
| 合计 | 18,300,992.87 | 9,875,309.44 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 61 -
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 495,241.95 | 813,334.75 |
| 付现费用 | 32,504,886.32 | 25,912,316.82 |
| 备用金保证金押金等往来款 | 1,997,602.39 | 4,857,641.95 |
| 其他 | 556,176.81 | 3,035,640.60 |
| 合计 | 35,553,907.47 | 34,618,934.12 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财 | 1,098,000,000.00 | 1,455,000,000.00 |
| 理财及其他投资收益 | 11,675,773.66 | 29,690,838.09 |
| 合计 | 1,109,675,773.66 | 1,484,690,838.09 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财 | 1,198,000,000.00 | 1,410,900,000.00 |
| 合计 | 1,198,000,000.00 | 1,410,900,000.00 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 掉期手续费 | 5,247,453.31 | |
| 合计 | 5,247,453.31 |
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中登公司自派保证金等 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债 | 3,264,536.43 | 3,365,261.52 |
| 回购股份款 | 30,018,677.36 | |
| 中登公司自派保证金及手续费 | 1,139,588.72 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 62 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 34,422,802.51 | 3,365,261.52 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 应付股利 | 111,780,008.25 | 111,780,008.25 | ||||
| 合计 | 111,780,008.25 | 111,780,008.25 | ||||
4.以净额列报现金流量情况
公司报告期内不存在以净额列报现金流量的情况。
5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
公司报告期内不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务的影响。
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 103,255,134.65 | 150,530,288.63 |
| 加：资产减值准备 | 1,616,292.63 | 2,967,459.03 |
| 信用减值损失 | -391,141.26 | -26,144.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 51,765,903.53 | 46,679,694.25 |
| 使用权资产折旧 | 3,168,215.96 | 3,191,634.32 |
| 无形资产摊销 | 1,251,638.02 | 1,295,344.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,591,141.35 | 2,063,406.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -342,020.34 | 57,673.58 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,093,254.43 | 518,133.60 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,269,486.50 | -17,377,462.51 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 191,730.22 | 140,056.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 14,382,613.20 | -28,977,712.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,800,302.22 | -3,837,946.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,895,966.87 | 3,511,198.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 46,012,675.40 | -23,243,757.68 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 63 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,797,017.13 | 78,233,443.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 14,609,985.45 | -14,658,014.68 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 202,442,650.52 | 201,067,294.59 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 269,595,156.61 | 346,040,302.79 |
| 减：现金的期初余额 | 346,040,302.79 | 217,451,425.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -76,445,146.18 | 128,588,876.83 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 269,595,156.61 | 346,040,302.79 |
| 其中：库存现金 | 10,275.97 | 8,601.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 269,477,897.67 | 346,031,701.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 106,982.97 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 269,595,156.61 | 346,040,302.79 |
其中，使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 其他货币资金 | 118.50 | 超时售后冻结，1月已解冻 | |
| 合计 | 118.50 | —— |
(五十)外币货币性项目
| 项目 | 期末外币金额 | 折算汇率 | 期末折算人民币金额 |
| 货币资金 | 12,626,564.92 | —— | 89,430,171.36 |
| 其中：美元 | 12,626,564.92 | 7.0827 | 89,430,171.36 |
| 应收账款 | 33,828,075.57 | —— | 239,594,110.81 |
| 其中：美元 | 33,828,075.57 | 7.0827 | 239,594,110.81 |
| 预付款项 | 1,986,753.08 | —— | 14,071,576.02 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 64 -
| 项目 | 期末外币金额 | 折算汇率 | 期末折算人民币金额 |
| 其中：美元 | 1,986,753.08 | 7.0827 | 14,071,576.02 |
| 其他应收款 | 842,007.25 | —— | 5,963,684.75 |
| 其中：美元 | 842,007.25 | 7.0827 | 5,963,684.75 |
| 应付账款 | 735,798.43 | —— | 5,211,439.55 |
| 其中：美元 | 735,798.43 | 7.0827 | 5,211,439.55 |
| 合同负债 | 254,298.94 | —— | 1,801,123.10 |
| 其中：美元 | 254,298.94 | 7.0827 | 1,801,123.10 |
(五十一)租赁
作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 119,214.29 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,362,216.43 |
六、研发支出
按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,989,036.38 | 12,534,707.54 |
| 耗材 | 12,565,588.26 | 6,417,972.27 |
| 研发小设备及配件 | 1,084,483.41 | 717,827.53 |
| 折旧费 | 1,764,413.67 | 632,305.64 |
| 其他 | 112,450.03 | |
| 合计 | 23,515,971.75 | 20,302,812.98 |
| 其中：费用化研发支出 | 23,515,971.75 | 20,302,812.98 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
2023年10月24日，公司投资设立了全资子公司花房乐事（杭州）科技有限公司。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 65 -
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津市高洁卫生用品有限公司 | 天津市 | 天津市 | 生产、销售无纺布 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 河北依依科技发展有限公司 | 沧州市 | 沧州市 | 卫生用品生产；卫生用品及设备的研发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 一坪花房（天津）宠物用品有限公司 | 天津市 | 天津市 | 宠物食品及用品批发、零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 花房乐事（杭州）科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 宠物食品及用品批发、零售 | 100.00 | 投资设立 | |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
| 合营企业或联 营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 共青城金鲲 | 江西九江市 | 江西九江市 | 股权投资 | 50.00 | 权益法核算 | |
| 菏泽乔贝瑞博 | 山东菏泽市 | 山东菏泽市 | 股权投资 | 47.619 | 权益法核算 | |
2.重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||
| 共青城金鲲 | 菏泽乔贝瑞博 | 共青城金鲲 | 菏泽乔贝瑞博 | |
| 流动资产 | 1,891,035.98 | 719,485.01 | 4,337,164.71 | |
| 其中：现金和现金等价物 | 764,658.93 | 719,485.01 | 3,356,627.72 | |
| 非流动资产 | 61,800,000.00 | 20,000,000.00 | 51,500,000.00 | |
| 资产合计 | 63,691,035.98 | 20,719,485.01 | 55,837,164.71 | |
| 流动负债 | 85.00 | 0.61 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 85.00 | 0.61 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 63,690,950.98 | 20,719,484.40 | 55,837,164.71 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 35,820,030.83 | 9,866,421.28 | 36,468,582.35 | |
| 调整事项 | ||||
| 其中：商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 66 -
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||
| 共青城金鲲 | 菏泽乔贝瑞博 | 共青城金鲲 | 菏泽乔贝瑞博 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 35,820,030.83 | 9,866,421.28 | 36,468,582.35 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 财务费用 | -123,993.43 | -9,292.62 | -52,266.90 | |
| 所得税费用 | ||||
| 净利润 | -1,146,213.73 | -280,515.60 | -62,835.29 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -1,146,213.73 | -280,515.60 | -62,835.29 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 14,048,328.00 | 1,051,624.60 | 12,996,703.40 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 14,048,328.00 | 1,051,624.60 | 12,996,703.40 | —— |
(二)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益-与资产相关 | 1,051,624.60 | 1,051,624.60 |
| 其他收益-与收益相关 | 2,119,026.50 | 2,610,496.88 |
| 营业外收入 | 1,767,585.50 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 4,938,236.60 | 5,662,121.48 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 67 -
1.利率风险
本公司的利率风险主要来自银行存款和银行借款。由于本公司大部分费用及经营现金流均与市场利率变化无重大关联，因此固定利率银行借款并不会受市场利率变化而作出敏感反应。本公司报告期内银行借款为固定利率计息，且在报告期内全额偿还，无重大利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资金和负债有关。本公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。
本公司的银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的70.39%。本公司通过与中国出口信用保险公司签订短期出口信用保险，由其为本公司对部分日本客户以及除日本外绝大多数境外客户出口业务产生的应收账款提供担保，以降低出口业务产生的应收账款的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 68 -
况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2023年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 |
| 衍生金融负债 | 3,654,150.00 | 3,654,150.00 | |
| 应付账款 | 130,530,599.17 | 12,648,725.00 | 143,179,324.17 |
| 合同负债 | 2,164,050.42 | 60,049.80 | 2,224,100.22 |
| 其他应付款 | 664,853.13 | 1,273,602.47 | 1,938,455.60 |
| 租赁负债 | 4,605,383.67 | 1,447,250.70 | 6,052,634.37 |
| 金融负债合计 | 141,619,036.39 | 15,429,627.97 | 157,048,664.36 |
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 持续的公允价值计量： | ||||
| 交易性金融资产 | 468,693,082.26 | 468,693,082.26 | ||
| 衍生金融资产 | 700,650.00 | 700,650.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 17,810,017.90 | 33,973,680.95 | 51,783,698.85 | |
| 衍生金融负债 | 3,654,150.00 | 3,654,150.00 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层公允价值确定依据为最新一轮战略投资者投资协议中约定的股权价格。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 |
| 权益工具投资 | 33,973,680.95 | 市销率模型 | 波动率 | 波动率越大，公允价值变动越大 |
| 交易对手信用风险 | 交易对手信用风险越高，公允价值越低 | |||
| 自身信用风险 | 自身信用风险越高，公允价值越低 | |||
| 衍生金融资产 | 700,650.00 | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越大，公允价值变动越大 |
| 交易对手信用风险 | 交易对手信用风险越高，公允价值越低 | |||
| 自身信用风险 | 自身信用风险越高，公允价值越低 | |||
| 短期理财产品 | 468,693,082.26 | 现金流量折现法 | 提前偿付率 | 提前偿付率越高，公允价值越低 |
| 违约概率 | 违约概率越高，公允价值越低 | |||
| 违约损失率 | 违约损失率越高，公允价值越低 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 69 -
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 |
| 衍生金融负债 | 3,654,150.00 | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越大，公允价值变动越大 |
| 交易对手信用风险 | 交易对手信用风险越高，公允价值越低 | |||
| 自身信用风险 | 自身信用风险越高，公允价值越低 |
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
高福忠与高健父子为一致行动人，共同构成本公司实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 共青城金鲲 | 本公司的合营企业 |
| 菏泽乔贝瑞博 | 本公司的联营企业, 公司董事钮蓟京直接持股9.5238%，且钮蓟京控股的上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 宿迁拓博资产管理合伙企业（有限合伙） | 公司持有份额占注册资本30%，非执行事务合伙人 |
| 北京荷牧生物科技有限公司 | 公司直接持股7.473%，公司董事高福忠持股2.4538%，公司董事卢俊美持股1.2269% |
| 菏泽开发区乔贝昱轩创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事长、总经理、实控人高福忠出资40%，董事、副总经理卢俊美出资占比4.44%，公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人 |
| 菏泽开发区乔贝昱尧股权投资合伙企业（有限合伙） | 高福忠出资31.25%，钮蓟京出资8.59%，卢俊美出资6.25%，周丽娜出资1.56%，公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人 |
| 天津市万润特建筑安装工程有限公司 | 高福忠持股100%，卢俊美任监事 |
| 菏泽乔贝昱越创业投资合伙企业（有限合伙） | 高福忠持股9.09%，钮蓟京持股2.27%，公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）持股11.3636%并担任执行事务合伙人的企业 |
| 天津盛霖企业管理合伙企业（有限合伙） | 高福忠出资26.087%，周丽娜出资21.7391%并任执行事务合伙人，卢俊美出资19.3913%，郝艳林出资8.6957% |
| 卢俊美 | 持股比例超过5%以上的股东、董事、副总经理 |
| 雄县盛嘉房地产开发有限公司 | 公司股东、董事、副总经理卢俊美、高健持股比例分别为3.33%、3.33%的企业，且卢俊美担任监事的企业 |
| 菏泽乔贝盛泰投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名：杭州乔贝盛泰投资管理合伙企业（有限合伙）） | 报告期内乔贝盛泰及其一致行动人乔贝昭益曾合计持有公司5%以上的股份，现持有公司3.38%的股份 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 70 -
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）－诸暨乔贝昭益创业投资合伙企业（有限合伙） | 报告期内乔贝盛泰及其一致行动人乔贝昭益曾合计持有公司5%以上的股份，现持有公司3.38%的股份 |
| 钮蓟京 | 公司董事（截至2022年7月12日任职结束） |
| 高斌 | 公司董事、副总经理 |
| 杨丙发 | 公司董事 |
| 周丽娜 | 公司董事、董事会秘书、财务总监 |
| 崔连荣 | 公司董事 |
| 郝艳林 | 公司董事、副总经理 |
| 张晓宇 | 公司独立董事 |
| 阎鹏 | 公司独立董事 |
| 张民 | 公司独立董事 |
| 韩志红 | 公司董事 |
| 江曼霞 | 公司独立董事（截至2022年7月12日任职结束） |
| 王春杰 | 公司监事会主席、职工代表监事（截至2022年7月12日任职结束） |
| 张健 | 公司监事会主席 |
| 张国荣 | 公司监事 |
| 杨子震 | 公司职工代表监事 |
| 北京丝绸时代投资管理有限公司 | 公司独立董事张晓宇担任经理、执行董事的企业，已于2023年9月22日注销 |
| 天津市烁金建筑工程有限公司 | 公司监事杨子震（2022年7月12日起任职）控制并担任执行董事兼经理的企业 |
| 天津恒汇联合会计师事务所（普通合伙） | 公司独立董事阎鹏持股40%的企业 |
| 德萱（天津）科技发展有限公司 | 公司独立董事阎鹏持股99%控制的企业，任执行董事 |
| 天津嘉萱智财云科技有限公司 | 公司独立董事阎鹏间接持股99%控制的企业，任执行董事、经理 |
| 天津鹏萱汇智信息技术有限公司 | 公司独立董事阎鹏控制的企业，任执行董事、经理 |
| 菏泽乔贝京宸创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股54.8196%，且其控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝京瑞创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝京钰创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股49.4792%，且其控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 扬州纳力新材料科技有限公司 | 公司董事钮蓟京持股7.1463%并担任董事的企业 |
| 江阴纳力新材料科技有限公司 | 公司董事钮蓟京持股7.3213%并担任董事的企业 |
| 上海乔旭企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股99.9%，且钮蓟京控股的企业海南乔贝投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 诸暨乔贝瑞京创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股92.08%，且其控股企业杭州第四纪资产管理有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州乔贝盛孚投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州乔贝嘉懿投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝京皓创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 71 -
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 菏泽乔贝京煦创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽开发区乔贝瑞昱股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽开发区乔贝奥泉股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 诸暨乔贝昕弘创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽开发区乔贝瑞元股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州乔贝盛邺投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝京霄股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝京珩创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 海南乔贝投资有限公司 | 公司董事钮蓟京直接持股90%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 杭州乔贝雅利投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝昱诺创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州第四纪资产管理有限公司 | 公司董事钮蓟京直接持股70%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 上海鑫湾生物科技有限公司 | 公司董事钮蓟京持股6.25%并担任董事的企业 |
| 菏泽开发区乔贝瑞铭股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽开发区乔贝瑞昕股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 上海燕语京湖科技合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股60%的企业 |
| 浙江微能科技有限公司 | 公司董事钮蓟京持股0.46%并担任董事的企业 |
| 诸暨乔贝瑞奕创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持有99.5%，且钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业，已于2023年9月8日注销 |
| 诸暨乔贝瑞舜创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股的企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业，已于2023年9月8日注销 |
| 菏泽开发区乔贝瑞越股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京直接持股44.44%，且钮蓟京控股的上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业，已于2023年12月21日注销 |
| 香港乔贝有限公司 | 公司董事钮蓟京持股42.21%并担任董事的企业 |
| 上海乔也企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽乔贝盛益投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州乔贝盛誉投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 杭州乔贝盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 诸暨乔贝卓烨创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 诸暨乔贝嘉盛创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 诸暨乔贝睿辰创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 72 -
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 菏泽乔贝公卫创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 菏泽开发区乔贝盐南股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业上海乔贝投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人的企业 |
| 北京乔贝领昱科技合伙企业（有限合伙） | 公司董事钮蓟京控股企业海南乔贝投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
(五)关联交易情况
关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,540,694.84 | 5,263,199.92 |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
截至2023年12月31日，公司不存在应收、应付关联方等未结算项目。
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 拟以总股本184,893,808股减去公司回购专户持有的股份后的数量182,986,021股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 4.00元（含税）,不送红股，不以公积金转增股本。 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
十五、其他重要事项
公司本年度不存在其他重要事项。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 73 -
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 246,115,314.52 | 234,902,951.68 |
| 1至2年 | 84,974.49 | 265,185.32 |
| 2至3年 | 172,826.73 | 220,715.98 |
| 3至4年 | 156,748.63 | 1,499,669.20 |
| 4至5年 | 11,804.74 | 1,080,614.50 |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 246,541,669.11 | 237,969,136.68 |
| 减：坏账准备 | 327,220.70 | 3,017,580.70 |
| 合计 | 246,214,448.41 | 234,951,555.98 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 246,541,669.11 | 100.00 | 327,220.70 | 0.13 |
| 其中：组合1：境外客户 | 240,898,988.38 | 97.71 | ||
| 组合2：境内客户 | 3,641,493.23 | 1.48 | 327,220.70 | 8.99 |
| 组合3：合并范围内关联方 | 2,001,187.50 | 0.81 | ||
| 合计 | 246,541,669.11 | 100.00 | 327,220.70 | 0.13 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 237,969,136.68 | 100.00 | 3,017,580.70 | 1.27 |
| 其中：组合1：境外客户 | 231,640,750.82 | 97.34 | 46,328.15 | 0.02 |
| 组合2：境内客户 | 6,328,385.86 | 2.66 | 2,971,252.55 | 46.95 |
| 组合3：合并范围内关联方 | ||||
| 合计 | 237,969,136.68 | 100.00 | 3,017,580.70 | 1.27 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 74 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合1：境外客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 240,898,988.38 | 231,640,750.82 | 46,328.15 | 0.02 | ||
| 合计 | 240,898,988.38 | 231,640,750.82 | 46,328.15 | 0.02 | ||
②组合2：境内客户
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,215,138.64 | 67,839.43 | 2.11 | 3,262,200.86 | 117,113.01 | 3.59 |
| 1至2年 | 84,974.49 | 22,790.16 | 26.82 | 265,185.32 | 104,323.90 | 39.34 |
| 2至3年 | 172,826.73 | 104,560.17 | 60.50 | 220,715.98 | 169,531.94 | 76.81 |
| 3至4年 | 156,748.63 | 120,226.20 | 76.70 | 1,499,669.20 | 1,499,669.20 | 100.00 |
| 4至5年 | 11,804.74 | 11,804.74 | 100.00 | 1,080,614.50 | 1,080,614.50 | 100.00 |
| 合计 | 3,641,493.23 | 327,220.70 | 8.99 | 6,328,385.86 | 2,971,252.55 | 46.95 |
③组合3：合并范围内关联方
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,001,187.50 | |||||
| 合计 | 2,001,187.50 | |||||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 境外客户 | 46,328.15 | -46,328.15 | ||||
| 境内客户 | 2,971,252.55 | 326,160.02 | 2,970,191.87 | 327,220.70 | ||
| 合计 | 3,017,580.70 | 279,831.87 | 2,970,191.87 | 327,220.70 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2,970,191.87元，其中核销的重要应收账款情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 天津物美配送 | 境内销售 | 1,446,910.98 | 终止合作 | 总经理审批 | 否 |
| 天津家乐配送 | 境内销售 | 1,483,678.63 | 终止合作 | 总经理审批 | 否 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 75 -
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 合计 | 2,930,589.61 |
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| AMAZON.COM SERVICES,INC. | 46,350,999.49 | 46,350,999.49 | 18.80 | ||
| PETSMART HOME OFFICE,INC. | 34,354,454.18 | 34,354,454.18 | 13.93 | ||
| TARGET CORPORATION | 31,791,766.24 | 31,791,766.24 | 12.90 | ||
| WAL-MART INC.USA | 23,904,910.86 | 23,904,910.86 | 9.70 | ||
| CPLB CORP. | 18,503,942.45 | 18,503,942.45 | 7.51 | ||
| 合计 | 154,906,073.22 | 154,906,073.22 | 62.84 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 718,150,525.11 | 851,442,842.37 |
| 减：坏账准备 | 43,635.70 | 48,815.52 |
| 合计 | 718,106,889.41 | 851,394,026.85 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 92,953,726.94 | 165,099,752.41 |
| 1至2年 | 164,066,011.21 | 685,964,589.96 |
| 2至3年 | 460,882,286.96 | 167,000.00 |
| 3至4年 | 114,000.00 | 12,000.00 |
| 4至5年 | 2,000.00 | 91,500.00 |
| 5年以上 | 132,500.00 | 108,000.00 |
| 小计 | 718,150,525.11 | 851,442,842.37 |
| 减：坏账准备 | 43,635.70 | 48,815.52 |
| 合计 | 718,106,889.41 | 851,394,026.85 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 715,968,740.26 | 849,002,066.17 |
| 备用金 | 174,442.51 | 122,802.03 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 76 -
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 615,264.45 | 474,152.73 |
| 押金 | 769,938.00 | 929,938.00 |
| 其他 | 622,139.89 | 913,883.44 |
| 小计 | 718,150,525.11 | 851,442,842.37 |
| 减：坏账准备 | 43,635.70 | 48,815.52 |
| 合计 | 718,106,889.41 | 851,394,026.85 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 48,815.52 | 48,815.52 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,179.82 | -5,179.82 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 43,635.70 | 43,635.70 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 48,815.52 | -5,179.82 | 43,635.70 | |||
| 合计 | 48,815.52 | -5,179.82 | 43,635.70 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 河北依依科技发展有限公司 | 往来款 | 710,005,055.51 | 1年以内86,005,292.34元 1-2年163,276,573.21元 2-3年460,723,189.96元 | 98.87 | |
| 中国包装澳大利亚有限公司 | 往来款 | 5,963,684.75 | 1年以内 | 0.83 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 77 -
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 天津市聚慧科技有限公司 | 押金 | 703,058.00 | 1-2年 | 0.10 | 14,061.16 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 保证金 | 169,000.00 | 1-2年50,000.00元 3-4年79,000.00元 5年以上 40,000.00元 | 0.02 | 3,380.00 |
| 刘也驰 | 备用金 | 144,442.51 | 1年以内 | 0.02 | 2,888.85 |
| 合计 | —— | 716,985,240.77 | —— | 99.84 | 20,330.01 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 54,111,000.00 | 54,111,000.00 | 53,611,000.00 | 53,611,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 45,686,452.11 | 45,686,452.11 | 36,468,582.35 | 36,468,582.35 | ||
| 合计 | 99,797,452.11 | 99,797,452.11 | 90,079,582.35 | 90,079,582.35 | ||
长期股权投资的情况
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 天津市高洁卫生用品有限公司 | 1,611,000.00 | 1,611,000.00 | ||||
| 河北依依科技发展有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 一坪花房（天津）宠物用品有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 花房乐事（杭州）科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 53,611,000.00 | 500,000.00 | 54,111,000.00 |
财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
- 78 -
2.对联营和合营企业投资
被投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收
益调整
其他综合收
益调整其他权益变动
其他权益变
动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准
备
计提减值准
备其他
其他
一、合营企业
一、合营企业
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）
共青城金鲲股权投资合伙企业（有限合伙）36,468,582.35
36,468,582.35
-648,551.52
-648,551.52
35,820,030.83
35,820,030.83
小计
小计36,468,582.35
36,468,582.35
-648,551.52
-648,551.52
35,820,030.83
35,820,030.83
二、联营企业
二、联营企业
菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限合伙）
菏泽开发区乔贝瑞博股权投资合伙企业（有限合伙）
10,000,000.00
10,000,000.00
-133,578.72
-133,578.72
9,866,421.28
9,866,421.28
小计
小计
10,000,000.00
10,000,000.00
-133,578.72
-133,578.72
9,866,421.28
9,866,421.28
合计
合计36,468,582.35
36,468,582.3510,000,000.00
10,000,000.00-
--782,130.24
-782,130.24
45,686,452.11
45,686,452.11
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 79 -
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,265,954,058.46 | 1,062,470,321.68 | 1,461,901,839.56 | 1,246,807,172.66 |
| 其他业务 | 80,106,912.71 | 78,709,770.18 | 123,682,047.29 | 123,176,189.78 |
| 合计 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 | 1,585,583,886.85 | 1,369,983,362.44 |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 |
| （1）宠物一次性卫生护理用品 | 1,250,824,407.50 | 1,050,602,213.57 |
| ①宠物垫 | 1,160,914,871.90 | 999,802,657.22 |
| ②宠物尿裤 | 83,779,948.15 | 46,599,315.60 |
| ③其他宠物一次性卫生护理用品 | 6,129,587.45 | 4,200,240.75 |
| （2）个人一次性卫生护理用品 | 15,129,650.96 | 11,868,108.11 |
| ①护理垫 | 9,951,682.62 | 8,041,883.69 |
| ②其他个人一次性卫生护理用品 | 5,177,968.34 | 3,826,224.42 |
| （3）材料、边料销售 | 79,885,728.12 | 78,706,949.65 |
| （4）其他 | 221,184.59 | 2,820.53 |
| 按市场或客户类型 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 |
| 其中：境内 | 104,185,075.05 | 99,233,168.01 |
| 境外 | 1,241,875,896.12 | 1,041,946,923.85 |
| 按商品转让时间 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,346,060,971.17 | 1,141,180,091.86 |
3.履约义务的说明
本公司销售业务分为内销产品销售和外销产品销售。内销产品收入按照订单的要求将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。外销产品收入在外销产品办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期（即开船日期）确认收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,106,017.60元，其中：2,106,017.60元预计将于2024年度确认收入。