依依股份：2018年年度报告

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

证券代码：870245 证券简称：依依股份 主办券商：华融证券

2018

年度报告依依股份NEEQ : 870245

天津市依依卫生用品股份有限公司

依依股份NEEQ : 870245TIANJIN YIYI HYGIENE PRODUCTS CO,LTD

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公司年度大事记

2018年4月，依依股份全资子公司河北依依科技发展有限公司与沧州市国土资源局签署《国有土地使用权转让合同》，取得182.39亩土地使用权，为在中捷产业园区打造一个全自动化、网络化、机械化、智能化的宠物用品智能研发基地迈出了战略性坚实的一步。

2018年6月，依依股份被天津市西青区人民政府授予“2017年度西青区出口十强内资企业”荣誉称号。

时数月的精心筹备，“依依股份--宠爱回归之路”正式拉开序幕。聚焦国内庞大的市场机遇，精准布局国内销售渠道，进一步创造高效企业，全面引领国内宠物卫生领域

消费升级。

2018年12月，依依股份荣获2018天津市民营企业 “健康成长工程”----“制造业100强”、“销售收入100强”两项殊荣。

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目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 股本变动及股东情况 ...... 30

第七节 融资及利润分配情况 ...... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 35

第九节 行业信息 ...... 38

第十节 公司治理及内部控制 ...... 39

第十一节 财务报告 ...... 48

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释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、依依股份	指	天津市依依卫生用品股份有限公司
高洁有限、高洁公司	指	天津市高洁卫生用品有限公司，系依依股份全资子公司
河北依依	指	河北依依科技发展有限公司，系依依股份全资子公司
万润特建安	指	天津市万润特建筑安装工程有限公司
万润特钢构	指	天津市万润特钢构有限公司
股东大会	指	天津市依依卫生用品股份有限公司股东大会
董事会	指	天津市依依卫生用品股份有限公司董事会
监事会	指	天津市依依卫生用品股份有限公司监事会
三会	指	股东大会、董事会、监事会
高级管理人员	指	本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
公司章程	指	天津市依依卫生用品股份有限公司章程
华融证券/券商	指	华融证券股份有限公司
大信/会计师	指	大信会计师事务所(特殊普通合伙)
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
报告期	指	2018年1月1日至2018年12月31日
报告期初	指	2018年1月1日
报告期末	指	2018年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
亚马逊	指	AMAZON.COM.DEDC,LLC
美国ABS	指	WALGREENS BOOTS ALLIANCE ASIA SOURCING LIMITED,
美国DG	指	DOLGENCORP LLC

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高福忠、主管会计工作负责人周丽娜及会计机构负责人（会计主管人员）周丽娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
客户集中度较高的风险	受国内下游行业发展缓慢、公司的下游客户都集中在国外市场等因素的影响，公司的客户集中度较高。2018年、2017年，公司对前五大客户销售收入占主营业务收入的比重分别为53.67%、 51.51%。未来公司与前五大客户合作情况可能对公司的销售增长及盈利能力产生较大的影响。目前，公司已采取包括招募新的经销商、丰富直销渠道以及参加各大宠物展会的方式来开拓市场，以降低客户集中度相对集中对公司经营造成的不利影响。
汇率上升的风险	公司的记账本币为人民币。报告期内，公司将近90%的销售收入来自于美国、日本、欧洲等海外市场。由于公司商业模式的限制，公司未来较长一段时间内的主要收入仍将来自于海外市场。公司在向海外市场销售时，全部通过美元进行商品销售的结算。报告期内，人民币对美元汇率波动的幅度较大，虽然公司能够根据汇率的波动与海外客户商定价格，但如果未来汇率出现大幅上升的情形，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
原材料价格波动的风险	原材料成本是公司生产成本中占比最大的部分。木浆、卫生纸、吸水树脂是本公司生产所需的主要原材料，上述原材料的价格波动会对公司的经营业绩产生一定影响。为此，公司及时采取

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	了强化对主要材料的价格预测，调整库存结构，把握市场采购节奏，适当储备原材料等措施以应对原材料价格波动可能造成的风险。同时，在原料市场价格上升时，积极通过市场化手段向市场其他主体传导部分成本压力。
资产负债率较高的风险	公司2018年末、2017年末资产负债率分别为43.67%、46.03%,截至报告期末，公司部分土地使用权、房屋建筑物以及部分生产设备已作为借款抵押物进行抵押登记，使公司通过借款取得资金的渠道收窄，倘若公司无法获取新的资金来源,公司发展规模和速度将受资金短缺所制约。未来，公司计划继续通过股权融资获取资金，资产负债率较高的风险将得到进一步改善。
国家税收政策变化风险	根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《出口货物退(免)税管理办法(试行)》等法律法规的相关规定，对符合国家相关规定的出口货物，实行增值税“免抵退税”政策。公司的出口货物主要为宠物护理产品，报告期内享受国家增值税“免抵退税”政策，增值税退税率为13.00%。虽然报告期内公司所享受的增值税出口退税率未发生变化，但如果未来国家增值税出口退税政策发生重大调整，尤其是公司出口货物所适用的出口退税率发生重大调整，将对公司的经营产生一定的影响。
公司治理的风险	有限公司期间，公司的法人治理结构和内部控制存在待改进之处。股份公司设立后,建立了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。因此公司管理层承诺未来继续积极学习《公司法》、《证券法》等法律、法规,全面落实全国中小企业股份转让系统的相关要求，确保公司内部控制制度及管理制度的执行，规范公司的治理情况。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	天津市依依卫生用品股份有限公司
英文名称及缩写	TIANJIN YIYI HYGIENE PRODUCTS CO.,LTD
证券简称	依依股份
证券代码	870245
法定代表人	高福忠
办公地址	西青区张家窝镇工业区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	周丽娜
职务	董事会秘书
电话	022-23792302
传真	022-87987888
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.tjyiyi.com.cn
联系地址及邮政编码	天津市西青区张家窝镇工业区依依卫生用品股份有限公司300380
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1990年5月10日
挂牌时间	2017年1月5日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C22造纸和纸制品业
主要产品与服务项目	卫生用品生产、研发与销售;公司主要产品为宠物护理系列、成人护理系列两类
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	61,050,000
优先股总股本（股）	-
做市商数量	-
控股股东	高福忠
实际控制人及其一致行动人	高福忠、高健

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四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91120111103789059M	否
注册地址	西青区张家窝镇工业区	否
注册资本（元）	61,050,000	是
公司以2017年末总股本16,500,000股为基数，以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增27股，权益分派实施的权益登记日为2018年5月23日，权益分派于2018年5月24日完成；2018年6月7日完成工商变更登记，股本由16,500,000股变更为6,1050,000股。

五、 中介机构

主办券商	华融证券
主办券商办公地址	北京市朝阳区朝阳门北大街18号
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	吴育岐、赵欣
会计师事务所办公地址	北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	903,416,217.20	743,286,258.36	21.54%
毛利率%	12.95%	14.46%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	35,398,230.46	19,084,230.73	85.48%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	35,200,338.53	15,617,172.88	125.40%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	13.82%	10.84%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	13.74%	8.87%	-
基本每股收益	0.83	1.23	-30.89%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	486,227,546.57	441,939,042.13	10.02%
负债总计	212,312,168.25	203,421,894.27	4.37%
归属于挂牌公司股东的净资产	273,915,378.32	238,517,147.86	14.84%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	4.49	14.46	-68.95%
资产负债率%（母公司）	44.06%	46.45%	-
资产负债率%（合并）	43.67%	46.03%	-
流动比率	1.33	1.32	-
利息保障倍数	8.75	4.61	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	41,395,993.36	4,012,095.79	931.78%
应收账款周转率	6.53	6.53	-
存货周转率	10.93	11.23	-

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四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	10.02%	13.16%	-
营业收入增长率%	21.54%	17.58%	-
净利润增长率%	85.48%	-52.14%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	61,050,000	16,500,000	270.00%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,719,080.37
2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,868,908.20
3. 委托他人投资或管理资产的损益	108,099.58
4.除上述各项之外的其他营业收入和支出	5,928.50
非经常性损益合计	263,855.91
所得税影响数	65,963.98
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	197,891.93

七、 补充财务指标

□适用√不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目

上年期末（上年同期）

上上年期末（上上年同期）

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	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	96,096.84
应收账款	119,838,364.85
应收票据及应收账款		119,934,461.70
应付账款	76,664,919.47
应付票据及应付账款		76,664,919.47
应付利息	122,815.00
其他应付款	4,725,784.99	4,848,599.99
管理费用	20,462,200.27	16,654,421.74
研发费用		3,807,778.53
资本公积	181,114,205.41	175,164,559.05	103,293,450.69	97,343,804.33
未分配利润	35,823,108.76	41,772,755.12	18,248,886.70	24,198,533.06

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

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报告期内变化情况：

大变化。

事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

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(二) 行业情况

售价格不变的情况下毛利率大幅度下滑，公司经过与海外主要客户沟通,在2018年6月将定价政策由每年固定售价改为浮动定价政策，产品销售价格全部提升，故下半年公司毛利率在逐步回升。在公司治理层面，公司内控制度完善，客户订单稳步增量，持续经营层面不存在潜在风险。为应对原材料价格的波动，公司已积极落实新的原材料采购渠道，减轻由于国内的价格波动给公司造成的成本负担。

随着社会经济的发展，人们生活水平的稳步提升，人们精神生活与物质生活不断改善，并且对于精神生活的追求也到了一定的高度。其中，饲养宠物成为众多家庭的消遣方式，一方面，人们越来越注重培养生活情趣和追求个性化体验，另一方面，传统家庭结构的改变和工作压力的增大，使越来越多的人将感情投注于宠物身上，随着宠物数量的日益增多，其生存质量也不断提高，由此带来的对宠物用品、食品、医疗及相关服务的需求带动了宠物产业也逐渐发展壮大。宠物产业在发达国家已有100多年历史，最具代表的是发展高度成熟的欧美地区，形成了宠物饲养、宠物食品、宠物用品、宠物训练、宠物医疗等产品与服务组合的产业体系。整个产业在管理上法规严谨、责任明确，政府和宠物组合相互配合，产业运行系统化、规范化，已成为国民经济的重要组成部分。宠物食品、宠物用品、宠物美容、宠物医院等新兴产业相继产生、快速发展，并逐步规范化、标准化、国际化，宠物市场日益完善。

众所周知，我国的宠物产业起步较晚，但发展迅速，根据《2018年中国宠物行业白皮书》（消费报告）显示，2018年，宠物主们在为宠物消费的过程中更加“不遗余力”。 中国宠物市场狗人均单只年消费5580元，猫人均单只年消费4311元，相比2017年增长15%。2018年中国宠物商品及服务消费规模达到了1708亿元，五年复合增长率24.1%，较2017年增长了

27.46%。 “孤独经济”的发酵以及“空巢青年”、“空巢老人”等群体背后巨大的情感空白，作为情感消费属性的宠物经济具备产业升级逻辑，市场潜力巨大。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

随着社会经济的发展，人们生活水平的稳步提升，人们精神生活与物质生活不断改善，并且对于精神生活的追求也到了一定的高度。其中，饲养宠物成为众多家庭的消遣方式，一方面，人们越来越注重培养生活情趣和追求个性化体验，另一方面，传统家庭结构的改变和工作压力的增大，使越来越多的人将感情投注于宠物身上，随着宠物数量的日益增多，其生存质量也不断提高，由此带来的对宠物用品、食品、医疗及相关服务的需求带动了宠物产业也逐渐发展壮大。

宠物产业在发达国家已有100多年历史，最具代表的是发展高度成熟的欧美地区，形成了宠物饲养、宠物食品、宠物用品、宠物训练、宠物医疗等产品与服务组合的产业体系。整个产业在管理上法规严谨、责任明确，政府和宠物组合相互配合，产业运行系统化、规范化，已成为国民经济的重要组成部分。宠物食品、宠物用品、宠物美容、宠物医院等新兴产业相继产生、快速发展，并逐步规范化、标准化、国际化，宠物市场日益完善。

众所周知，我国的宠物产业起步较晚，但发展迅速，根据《2018年中国宠物行业白皮书》（消费报告）显示，2018年，宠物主们在为宠物消费的过程中更加“不遗余力”。 中国宠物市场狗人均单只年消费5580元，猫人均单只年消费4311元，相比2017年增长15%。2018年中国宠物商品及服务消费规模达到了1708亿元，五年复合增长率24.1%，较2017年增长了

27.46%。 “孤独经济”的发酵以及“空巢青年”、“空巢老人”等群体背后巨大的情感空白，作为情感消费属性的宠物经济具备产业升级逻辑，市场潜力巨大。

项目

项目

本期期末

上年期末

本期期末与上

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	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重	年期末金额变动比例
货币资金	16,147,563.55	3.32%	22,989,457.48		-29.76%
应收票据与应收账款	156,004,574.43	32.08%	119,934,461.69		30.07%
存货	74,762,170.50	15.38%	69,182,401.26		8.07%
投资性房地产	1,173,859.26	0.24%	-		-
长期股权投资	-	-	-		-
固定资产	161,239,826.73	33.16%	166,217,462.20		-2.99%
在建工程	14,060,591.56	2.89%	2,191,327.91		541.65%
短期借款	77,000,000.00	15.84%	77,000,000.00		-
长期借款	-	-	-		-
其他应付款	3,451,117.22	0.71%	4,848,599.99		-28.82%
无形资产	47,675,767.80	9.81%	29,575,312.09		61.20%
股本	61,050,000.00	12.56%	16,500,000.00		270.00%
资本公积	130,614,559.05	26.86%	175,164,559.05		-25.43%
资产总计	486,227,546.57		441,939,042.13

资产负债项目重大变动原因：

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2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

空地，南至规划高新路，西至规划经一路，北至火炬大道，宗地面积为121593.42 平方米的国有建设用地使用权出让合同，合同总价款为1,810.00万元。2018年5 月9 日，公司取得了该宗土地的国有建设用地使用权证，使用期限为2018年4月28日至2068年4月27日。办理土地使用权相关手续发生契税、印花税等733,050.00元，新增无形资产土地使用权入账价值为18,833,050.00元。

6. 股本：2018年期末股本较2017年增加44,550,000股，系公司以2017年末总股本

16,500,000股为基数，以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增27股，权益分派实施的权益登记日为2018年5月23日，权益分派于2018年5月24日完成；2018年6月7日完成工商变更登记，股本由16,500,000股变更为6,1050,000股。

7. 资本公积：2018年期末资本公积较2017年减少44,550,000.00元，系公司以2017年末总股本16,500,000股为基数，以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增27股，权益分派实施的权益登记日为2018年5月23日，权益分派于2018年5月24日完成。项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	903,416,217.20	-	743,286,258.36	-	21.54%
营业成本	786,437,079.27	87.05%	635,775,271.73	85.54%	23.70%
毛利率%	12.95%	-	14.46%	-	-
管理费用	15,146,113.34	1.68%	16,654,421.74	2.24%	-9.06%
研发费用	4,066,674.21	0.45%	3,807,778.53	0.51%	6.80%
销售费用	48,451,122.17	5.36%	44,838,920.27	6.03%	8.06%
财务费用	-1,985,368.89	-0.22%	14,801,085.97	1.99%	-113.41%
资产减值损失	308,160.23	0.03%	9,988.85		2,985.04%
其他收益	1,642,908.20	0.18%	868,888.00	0.12%	89.08%
投资收益	108,099.58	0.01%	22,309.86		384.54%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-1,719,080.37	-0.19%	-211,108.02	-0.03%	714.31%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	46,319,409.64	5.13%	22,449,932.80	3.02%	106.32%
营业外收入	298,064.08	0.03%	3,982,583.92	0.54%	-92.52%

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营业外支出	66,135.58	0.01%	39,929.96	0.01%	-65.63%
净利润	35,398,230.46	3.92%	19,084,230.73	2.57%	85.48%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

1. 营业收入：报告期营业收入较2017年增加160,129,958.84元，增长21.54%，主要为母公

司国外销售收入的增加，即老客户订单的增量及新客户的进一步开拓。

2. 营业成本：报告期营业成本较2017年增加150,661,807.54元，增长23.70%，主要原因是：

1）随着母公司与子公司营业收入的增加，营业成本相应增加；2）2018年上半年度公产品生产所需部分原材料价格大幅度增长。

3. 毛利率：报告期内虽然营业收入稳步提升，但主要受到2018年上半年营业成本的增长率高于营业收入的增长率，导致毛利率较2017年下降1.47%。

4. 财务费用：报告期财务费用较2017年减少16,786,454.86元，下降113.41%，主要系公司

90%以上销售均来自海外，海外客户均以美元结算，自2018年5月开始人民币持续贬值，报告期内公司汇兑收益8,473,254.02元，而同期汇兑损失6,803,059.43元。

5. 资产减值损失:报告期资产减值损失较2017年增加298,171.38元，增长2,985.04%，主要

系应收账款按账龄分析法计提的坏账准备。

6. 投资收益:报告期投资收益较2017年增加85,789.72元，增长384.54%，系公司购买的理财产品到期取得的收益。

7. 营业利润:报告期营业利润较2017年增加23,869,476.84元，增长106.32%，主要原因是

1）营业收入稳步提升，营业利润相应增加；2）自2018年6月主要客户销售价格上调后，毛利率提升，营业利润增加。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	901,909,846.95	739,168,963.00	22.02%
其他业务收入	1,506,370.25	4,117,295.36	-63.41%
主营业务成本	785,434,830.44	632,071,713.75	24.26%
其他业务成本	1,002,248.83	3,703,557.98	-72.94%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目

本期收入金额

占营业收入比例%

上期收入金额

占营业收入比例%

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宠物垫	766,232,551.19	84.82%	607,183,759.99	81.69%
宠物尿裤	40,867,996.94	4.52%	38,886,213.82	5.23%
卫生巾	14,093,006.72	1.56%	18,665,739.55	2.51%
护理垫	11,149,215.31	1.23%	10,418,019.41	1.40%
宠物清洁袋	6,571,448.07	0.73%	5,495,051.36	0.74%
无纺布	59,344,016.32	6.57%	51,531,041.71	6.93%
其他	3,651,612.40	0.40%	6,989,137.16	0.94%
合计	901,909,846.95	99.83%	739,168,963.00	99.44%

按区域分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
国内销售收入	83,314,076.52	9.24%	85,592,851.28	11.51%
国外销售收入	818,595,770.43	90.59%	653,576,111.72	87.93%
合计	901,909,846.95	99.83%	739,168,963.00	99.44%

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

2018年主营业务收入相比2017年整体实现增长22.02%因公司产品市场需求持续增长及公司继续加大市场推广及新产品开发，公司2018年仍然保持了销售收入的平稳增长。公司2018年主营业务收入实现9.02亿元，比2017年增加1.63亿元，增长22.02%。其中：

（1）“宠物垫”2018年销售收入较2017年增加1.59亿元，增长幅度26.19%，主要系老客户订单的持续增量以及欧洲、东南亚销售市场的开拓，签订新客户订单的增加。

（2）“卫生巾”2018年销售收入较2017年减少457.27万元，主要系公司战略调整，与销售费用较高的超市终止合作。

（3）“无纺布”2018年销售收入较2017年增加781.30万元，增长幅度15.16%。其主要原因是：子公司高洁有限在保证母公司生产所需以外，继续大力开拓国内销售市场，报告期内，、销售客户已达50余个，销售收入稳步提升。报告期内，公司收入构成与上期保持一致，未发生重大变化。

序号

序号

客户

销售金额

年度销售占比

是否存在关联关系

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1	PETSMART HOME OFFICE.INC;	136,568,970.51	15.14%	否
	CHEWY, INC	3,128,455.13	0.35%	否
2	WAL-MART STORES,INC.	120,964,274.71	13.41%	否
	WAL-MART CANADA CORP.	16,357,301.58	1.81%	否
3	JAPELL COMPANY,LTD.	89,309,605.31	9.90%	否
4	AMAZON.COM.DEDC,LLC	60,828,728.03	6.75%	否
5	ITO AND CO., LTD.	56,895,162.41	6.31%	否
合计		484,052,497.68	53.67%	-

注：年度销售占比=销售收入/主营业务收入

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	中国石油天然气股份有限公司华北化工销售分公司	97,096,243.56	14.12%	否
	中国石油天然气股份有限公司华北化工销售天津分公司	5,615,907.18	0.82%	否
2	CHINAPACK AUSTRALIA PTY LTD.	89,829,021.40	13.06%	否
3	漯河银鸽生活纸产有限公司	59,073,122.00	8.59%	否
4	天津市中澳纸业有限公司	58,078,317.10	8.44%	否
5	天津市中泰创展科技有限公司	32,886,955.71	4.78%	否
合计		342,579,566.95	49.81%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	41,395,993.36	4,012,095.79	931.78%
投资活动产生的现金流量净额	-32,050,555.38	-34,487,949.94	-7.07%
筹资活动产生的现金流量净额	-16,827,373.56	28,396,314.62	-159.26%

现金流量分析：

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(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、委托理财及衍生品投资情况

1、高洁有限

天津市高洁卫生用品有限公司注册资本350万元，为公司的全资子公司，主要从事非织造布制造、一次性卫生用品（不含医疗用品）制造及货物及进出口业务。主要产品为无纺布。无纺布作为宠物卫生用品的主要原材料之一，在一定程度上确保母公司生产的稳定性及持续性上提供了保障。同时，高洁有限积极拓展国内外销售市场，高洁有限2018年度实现营业收入15,597.71万元，净利润 716.56万元。

2、河北依依

2017年9月公司设立全资子公司河北依依科技发展有限公司，注册资本人民币5,000万元，2018年5月9日取得了坐落在中捷产业园区，东至国有空地，南至规划高新路，西至规划经一路，北至火炬大道，宗地面积为121593.42 平方米的国有建设用地使用权证。河北依依目前正在筹建期，报告期内净利润-52.47万元。

为提高资金使用效率，在满足公司日常经营发展的前提下，公司以自有存款余额购买南京银行股份有限公司风险较低的理财产品，即珠联璧合月安享1号第142期35天500万元、季安享1号第142期91天500万元和中国银行日积月累-日计划2000万元，报告期内累计产生投资收益108,099.58元。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

为提高资金使用效率，在满足公司日常经营发展的前提下，公司以自有存款余额购买南京银行股份有限公司风险较低的理财产品，即珠联璧合月安享1号第142期35天500万元、季安享1号第142期91天500万元和中国银行日积月累-日计划2000万元，报告期内累计产生投资收益108,099.58元。

1、 会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

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本次公司会计政策变更系根据国家财政部变更，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司利润无影响。 2、 前期重大会计差错的说明 依依股份委托大信会计师事务所（特殊普通合伙）对中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）于2016年7月16日出具的关于公司设立登记的注册资本实收情况的验资报告中兴财光华审验字（2016）第102050号验资报告进行复核。 根据大信会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年4月23日出具的《验资报告专项复核报告》（大信验字[2019]第1-000917号）的结果，依依股份截至股改基准日2016年4月30日的净资产为114,106,979.17元，应折合股本总额15,000,000.00元，资本公积99,106,979.17元；其中计入资本公积的金额比原计入资本公积金额105,056,625.53元减少5,949,646.36元。 具体影响报表项目和金额参见“第三节 会计数据和财务指标摘要”项下“八 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”以及《公司第一届董事会第二十九次会议决议》（公告编号：2019-010）、《第一届监事会第七次会议决议》（公告编号：2019-011）、《关于前期差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2019-020）。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

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三、 持续经营评价

发展过程中始终深入贯彻习总书记的“精准扶贫”精神，将社会责任意识融入到发展实践中，视回报社会为己任，给予帮扶对象长期、深入、持续的跟踪和帮助，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，使用困难群众切实感受到公司所给予的温暖和关怀。

在追求经济效益的同时，公司积极为社会提供就业岗位，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体和每位员工负责。

报告期内，公司经营情况持续增长，资产负债结构进一步优化。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、核心业务人员稳定。公司市场销售渠道的不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供了重要保障，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展潜力，公司多年连续的稳健快速发展亦增强自身的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是√否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

报告期内，公司经营情况持续增长，资产负债结构进一步优化。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、核心业务人员稳定。公司市场销售渠道的不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供了重要保障，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展潜力，公司多年连续的稳健快速发展亦增强自身的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。

1.客户集中度较高的风险

受国内下游行业发展缓慢、公司的下游客户都集中在国外市场等因素的影响，公司的客户集中度较高。2018年、2017年，公司对前五大客户销售收入占主营业务收入的比重分别为

53.67%、 51.51%。未来公司与前五大客户合作情况可能对公司的销售增长及盈利能力产生较大的影响。

目前，公司已采取包括招募新的经销商、丰富直销渠道以及参加各大宠物展会的方式来开拓市场，以降低客户集中度相对集中对公司经营造成的不利影响。

2.汇率上升的风险

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(二) 报告期内新增的风险因素

6. 公司治理的风险

有限公司期间，公司的法人治理结构和内部控制存在待改进之处。股份公司设立后,建立了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。因此公司管理层承诺未来继续积极学习《公司法》、《证券法》等法律、法规，全面落实全国中小企业股份转让系统的相关要求，确保公司内部控制制度及管理制度的执行，规范公司的治理情况。无

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	-	-
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-

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4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	13,000,000.00	5,310,866.90

注:本期日常性关联交易预计金额13,000,000.00元,详见2018年4月23日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn） 《关于预计2018年度日常性关联交易的公告》（公告编号2018-021），实际发生5,310,866.90元，为依依股份B厂区建设购买万润特建安建筑材料5,310,866.90元。

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
万润特钢构	购买钢结构	558,525.00	已事前及时履行	2018年2月12日	2018-003
万润特钢构	子公司购买钢结构	309,886.40	已事前及时履行	2018年2月12日	2018-003
高福忠、卢俊美、潘恩敏、高健、张娜、高洁有限	为公司贷款提供担保	97,000,000.00	已事前及时履行	2018年6月14日	2018-043
高福忠、卢俊美、潘恩敏、高健、张娜、高洁有限	为公司贷款提供担保	20,000,000.00	已事前及时履行	2017年7月5日	2017-031
万润特钢构	厂房租赁	576,000.00	已事前及时履行	2018年9月26日	2018-052

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(四) 承诺事项的履行情况

（一） 必要性和真实意图

上述关联交易符合公司经营发展的实际需要，对公司整体的经营活动有重要促进作用。

（二） 本次关联交易对公司的影响

上述关联交易定价公允，符合市场原则。有存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。本次关联交易事项不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。

1、2016 年 8 月 12 日，为有效防止及避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司利益，公司控股股东高福忠、实际控制人高福忠及高健、公司全体董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》，主要内容如下：

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(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2、在任职期间，本人直接持有的公司股份每年转让的股份不得超过本人直接持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让本人直接持有的公司股份。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。以上事项，特此承诺。”

（3）高福忠、卢俊美、高健、高斌、卢俊江、杨丙发、王俊英、周丽娜、张健、张国荣、毕士敬、许秀春承诺：“本人为天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“公司”）的股东，鉴于公司拟于全国中小企业股份转让系统挂牌，本人就持有公司的股份锁定事项承诺如下：

公司挂牌后，本人所持有的公司股票自股份公司成立之日起一年内不得转让。以上事项，特此承诺。”

（4）高级管理人员高福忠、卢俊美、高健、高斌、杨丙发、卢俊江、周丽娜承诺：“本人为天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“公司”）的高级管理人员，本人直接持有公司股份。鉴于公司拟于全国中小企业股份转让系统挂牌，本人就持有公司的股份锁定事项承诺如下：在任职期间，本人直接持有的公司股份每年转让的股份不得超过本人直接持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让本人直接持有的公司股份。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。以上事项，特此承诺。”上述承诺人员在承诺后积极严格履行上述承诺，未出现相关违背的情形。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
固定资产	抵押	24,124,054.89	4.96%	融资租赁抵押
固定资产	抵押	63,955,240.66	13.15%	短期借款抵押
无形资产	抵押	17,220,226.79	3.54%	短期借款抵押
总计	-	105,299,522.34	21.65%	-

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	1,228,873	7.45%	18,691,461	19,920,334	32.63%
	其中：控股股东、实际控制人	57,562	0.35%	7,252,481	7,310,043	11.97%
	董事、监事、高管	90,373	0.55%	13,619,511	13,709,884	22.46%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	15,271,127	92.55%	25,858,539	41,129,666	67.37%
	其中：控股股东、实际控制人	9,382,688	56.86%	12,547,444	21,930,132	35.92%
	董事、监事、高管	14,731,127	89.29%	26,398,539	41,129,666	67.37%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		16,500,000	-	44,550,000	61,050,000	-
普通股股东人数		16

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	高福忠	7,902,750	21,337,425	29,240,175	47.90%	21,930,132	7,310,043
2	卢俊美	3,075,000	8,302,500	11,377,500	18.64%	8,533,125	2,844,375
3	高健	1,537,500	4,151,249	5,688,749	9.32%	4,266,562	1,422,187
4	高斌	768,750	2,075,625	2,844,375	4.66%	2,133,282	711,093
5	杭州乔贝盛泰投资管理合伙企业 （有限合伙）	675,000	1,822,500	2,497,500	4.09%		2,497,500
合计		13,959,000	37,689,299	51,648,299	84.61%	36,863,101	14,785,198
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东高福忠、高健系父子关系；

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二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

股东高福忠、高斌系叔侄关系。

高福忠持有公司47.90%股权，为公司的控股股东。高福忠，男，中国国籍，无境外永久居留权，1953年10月出生，毕业于天津市管理干部学院工商企业管理专业，专科学历，职称高级工程师。1978年5月至1987年4月，任天津市西青区张家窝镇西琉城铁厂生产厂长；1987年5月至1990年4月，任天津市利华工业总厂厂长；1990年5月至2005年5月，任天津市依依卫生用品厂法定代表人、厂长；2005年5月至2014年6月，任天津市依依卫生用品有限公司经理；2014年7月至2016年7月，就职于天津市依依卫生用品有限公司任执行董事、法定代表人；现任股份公司董事长、总经理。

(二) 实际控制人情况

高福忠持有公司47.90%股权，为公司的控股股东。高福忠，男，中国国籍，无境外永久居留权，1953年10月出生，毕业于天津市管理干部学院工商企业管理专业，专科学历，职称高级工程师。1978年5月至1987年4月，任天津市西青区张家窝镇西琉城铁厂生产厂长；1987年5月至1990年4月，任天津市利华工业总厂厂长；1990年5月至2005年5月，任天津市依依卫生用品厂法定代表人、厂长；2005年5月至2014年6月，任天津市依依卫生用品有限公司经理；2014年7月至2016年7月，就职于天津市依依卫生用品有限公司任执行董事、法定代表人；现任股份公司董事长、总经理。

公司董事长兼总经理高福忠，与董事兼副总经理高健系父子关系；高福忠直接持有公司

47.90%%的股份，高健直接持有公司9.32%的股份，合计持有公司57.22%的股份，双方签署了《一致行动人协议》，构成一致行动人，共同对公司形成实际控制。公司实际控制人为高福忠及高健构成的一致行动人。报告期内公司实际控制人未发生变化。高福忠简历参见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。高健，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980年7月出生，毕业于天津市管理干部学院工商企业管理专业，专科学历，职称工程师。2002年5月至2004年7月，任天津市依依卫生用品厂销售经理；2004年8月至2005年5月，任天津市万润特钢构厂销售经理；2005年6月至2016年4月，任天津市万润特钢构有限公司总经理；2016年4月至2016年7月，就职于天津市依依卫生用品有限公司；现任股份公司董事、副总经理。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2017年6月26日	2017年9月5日	53.333	1,500,000	80,000,000	9		1	3		否

募集资金使用情况：

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二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	3,000,000.00	5.22%	2018年2月7日至2018年12月26日	否
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	9,200,000.00	5.22%	2018年2月7日至2018年12月26日	否
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	7,800,000.00	5.22%	2018年3月30日至2018年12月26日	否
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	25,000,000.00	5.22%	2018年6月15日至2019年6月14日	否
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	24,000,000.00	5.22%	2018年6月22日至2019年6月21日	否
抵押及担保借款	天津农村商业银行股份有限公司西青中心支行	28,000,000.00	5.22%	2018年6月27日至2019年6月26日	否
抵押及担保借款	海通恒信国际租赁股份有限公司	16,947,000.00	11.47%	2017年5月12日至2020年4月12日	否
抵押及担保借款	海通恒信融资租赁（上海）有限公司	7,767,000.00	11.43%	2016年6月30日至2019年5月31日	否
合计	-	121,714,000.00	-	-	-

违约情况

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□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年5月24日			27
合计			27

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
高福忠	董事长/总经理	男	1953年10月	专科	2016年7月22日-2019年7月21日	是
卢俊美	董事/副总经理	女	1962年5月	研究生	2016年7月22日-2019年7月21日	是
高健	董事/副总经理	男	1980年7月	专科	2016年7月22日-2019年7月21日	是
高斌	董事/副总经理	男	1977年5月	专科	2016年7月22日-2019年7月21日	是
卢俊江	董事/副总经理	男	1956年11月	初中	2016年7月22日-2019年7月21日	是
杨丙发	董事/副总经理	男	1963年2月	初中	2016年7月22日-2019年7月21日	是
周丽娜	董事/董事会秘书/财务总监	女	1984年5月	本科	2016年7月22日-2019年7月21日	是
燕政利	监事会主席/职工监事	男	1977年1月	专科	2016年7月22日-2019年7月21日	是
张健	监事	男	1977年4月	初中	2016年7月22日-2019年7月21日	是
张国荣	监事	男	1963年11月	初中	2016年7月22日-2019年7月21日	是
董事会人数：						7
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						7

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

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(二) 持股情况

单位：股

为公司实际控制人。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
高福忠	董事长/总经理	7,902,750	21,337,425	29,240,175	47.90%	0
卢俊美	董事/副总经理	3,075,000	8,302,500	11,377,500	18.64%	0
高健	董事/副总经理	1,537,500	4,151,249	5,688,749	9.32%	0
高斌	董事/副总经理	768,750	2,075,625	2,844,375	4.66%	0
卢俊江	董事/副总经理	461,250	1,245,375	1,706,625	2.80%	0
杨丙发	董事/副总经理	461,250	1,245,375	1,706,625	2.80%	0
周丽娜	董事/董事会秘书/财务总监	307,500	830,251	1,137,751	1.86%	0
燕政利	监事会主席/职工监事					0
张健	监事	184,500	498,150	682,650	1.12%	0
张国荣	监事	123,000	332,100	455,100	0.74%	0
合计	-	14,821,500	40,018,050	54,839,550	89.84%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

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二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	119	130
生产人员	666	706
销售人员	117	86
技术人员	35	35
财务人员	7	6
员工总计	944	963

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	-	-
硕士	1	1
本科	17	18
专科	46	48
专科以下	880	896
员工总计	944	963

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用√不适用

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第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

3、 公司治理基本状况

4、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司为顺应企业发展，进一步修订完善了《公司章程》，为公司治理的平稳运行奠定了坚实的基础。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定对的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规对的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》等规章制度。健全的公司治理机制，能够给与所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司将按不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其是中小股东能够更好地行使权利。

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5、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

6、 公司章程的修改情况

股份公司设立以来，公司依据《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报告期内，公司发生的重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序。公司现有治理机制通过制度设计、严格执行，充分保证了合法、有效持有公司股份的股东均有权出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。

报告期内，公司共修改1次公司章程，具体情况如下：

1、2018年6月6日，公司召开2018年度第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，根据全国中小企业股份转让系统的相关要求及公司的实际情况，对《天津市依依卫生用品股份有限公司章程》的部分条款进行了修改，具体内容详见公司2018年5月22日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）的《关于修改公司章程的公告》（公告编号：2018-033）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

报告期内，公司共修改1次公司章程，具体情况如下：

1、2018年6月6日，公司召开2018年度第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，根据全国中小企业股份转让系统的相关要求及公司的实际情况，对《天津市依依卫生用品股份有限公司章程》的部分条款进行了修改，具体内容详见公司2018年5月22日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）的《关于修改公司章程的公告》（公告编号：2018-033）。

会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	10	1、2018年2月12日第一届董事会第十七次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于公司拟向天津市万润特钢构有限公司购买钢结构的议案》； （2）《关于子公司拟向天津市万润特钢构有限公司购买钢结构的议案》； （3） 《关于召开2018年度第一次临时股东大会的议案》。 2、2018年3月6日第一届董事会第十八次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于子公司拟竞买土地使用权的议案》； （2）《关于增加使用自有闲置资金购买资产管理计划和理财产品额度的议案》；

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		（1）关于修改<公司章程>的议案； （2）《关于<天津市依依卫生用品股份有限公司2018年第一次股票发行方案>的议案》； （3）《关于签署附生效条件的股份认购及增资协议的议案》； （4）《关于提请股东大会授权董事会全权办理与本次股票发行相关事宜的议案》； （5）《关于设立募集资金专项账户及签订<募集资金三方监管协议>的议案》； （6）《关于公司拟向天津农商银行西青中心支行申请授信额度暨资产抵押及关联担保的议案》； （7）《关于召开2018年度第三次临时股东大会的议案》。 8、2018年8月28日第一届董事会第二十四次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于公司2018年半年度报告的议案》； （2）《关于会计政策变更的议案》； （3）《关于公司2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 9、2018年9月26日第一届董事会第二十五次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于公司与关联方签订厂房租赁协议的议案》； （2）《关于召开2018年度第四次临时股东大会的议案》。 10、2018年12月6日第一届董事会第二十六次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于注销募集资金专项账户的议案》。
监事会	2	1、2018年4月20日第一届监事会第五次会议，会议审议通过如下议案： （1）《公司2017年度监事会工作报告》； （2）《公司2017年年度报告及摘要》；

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		（3）《公司2017年度财务决算报告》； （4）《公司2018年度财务预算报告》； （5）《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》； （6）《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为2018年度审计机构的议案》； （7）《关于公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； （8）《关于前期差错更正及追溯调整的议案》； （9）《关于更正<2016年年度报告及摘要>的议案》； （10）《关于会计政策变更的议案》； （11）《关于2017年年度资本公积转增股本的预案》。 2、2018年8月28日第一届监事会第六次会议，会议审议通过如下议案： （1）《关于公司2018年半年度报告的议案》； （2）《关于会计政策变更的议案》； （3）《关于公司2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。
股东大会	5	1、2018年2月27日2018年度第一次临时股东大会，会议审议通过如下议案： （1）《关于公司拟向天津市万润特钢构有限公司购买钢结构的议案》； （2）《关于子公司拟向天津市万润特钢构有限公司购买钢结构的议案》。 2、2018年5月14日2017年度股东大会，会议审议通过如下议案：（ 1）《公司2017年度董事会工作报告》； （2）《公司2017年度监事会工作报告》； （3）《关于公司2017年度报告及摘要的议案》； （4）《公司2017年度财务决算报告》； （5）《公司2018年度财务预算报告》；

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2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

股份公司成立以来召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

报告期内，公司进一步加强并完善了内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完善、合理的内部控制制度，逐步建立科学有序的决策体系，逐步将建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内控控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性，准确性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司进一步加强并完善了内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完善、合理的内部控制制度，逐步建立科学有序的决策体系，逐步将建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内控控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性，准确性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。

公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。

自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运作的同时，公司也受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司将持续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。

自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运作的同时，公司也受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司将持续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控

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(三) 对重大内部管理制度的评价

制人及其控制的其他企业之间相互分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下：

1、业务分开

公司的主营业务为宠物护理系列与成人护理系列产品的生产和销售。其中宠物护理系列包括宠物垫、宠物尿裤、宠物湿巾、宠物清洁袋、宠物垃圾袋；成人护理系列包括：母婴护理、成人纸尿裤、成人卫生巾、成人护理垫等。公司主营业务明确，具有独立的采购、生产、供应、销售业务体系，独立签署各项业务合同，遵循市场化原则独立开展各项生产经营活动。公司独立自主的获取业务渠道，提升公司收入及利润水平，具有独立自主的生产经营能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。

2、资产分开

公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司对其所有的资产权属完整，不存在权属瑕疵。不存在公司资产被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。

3、人员分开

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会及股东大会任免公司人事的情况，且上述人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。

4、财务分开

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员进行适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工作领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，具有独立银行账号，公司依法独立核算并独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其他企业共用银行账户的情形。公司根据生产经营情况独立作出财务决策。

5、机构分开

根据《公司法》、《公司章程》的相关要求，公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。

1、关于会计核算体系

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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》 、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合企业发展和治理需要。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到了有效的控制作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整公司内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。

报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司发生重大会计差错更正，未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截止报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落

审计报告编号	大信审字[2019]第1-00668号
审计机构名称	大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址	北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
审计报告日期	2019年4月23日
注册会计师姓名	吴育岐、赵欣
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文：

审计报告

大信审字[2019]第1-00668号天津市依依卫生用品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

三、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

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大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴育岐

中 国 · 北 京 中国注册会计师：赵欣

二○一九年四月二十三日

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二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五（一）	16,147,563.55	22,989,457.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	五（二）	156,004,574.43	119,934,461.69
其中：应收票据
应收账款
预付款项	五（三）	2,621,090.46	9,621,004.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（四）	3,602,537.48	4,312,301.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五（五）	74,762,170.50	69,182,401.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（六）	4,029,065.81	13,923,481.66
流动资产合计		257,167,002.23	239,963,107.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		-	-
投资性房地产	五（七）	1,173,859.26	-
固定资产	五（八）	161,239,826.73	166,217,462.20
在建工程	五（九）	14,060,591.56	2,191,327.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十）	47,675,767.80	29,575,312.09
开发支出
商誉

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长期待摊费用
递延所得税资产	五（十一）	2,308,242.20	1,431,198.15
其他非流动资产	五（十二）	2,602,256.79	2,560,633.95
非流动资产合计		229,060,544.34	201,975,934.30
资产总计		486,227,546.57	441,939,042.13
流动负债：
短期借款	五（十三）	77,000,000.00	77,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	五（十四）	87,114,076.95	76,664,919.47
其中：应付票据
应付账款
预收款项	五（十五）	2,680,103.70	2,308,961.48
卖出回购金融资产
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五（十六）	8,333,203.37	7,232,054.24
应交税费	五（十七）	8,296,652.44	1,678,924.06
其他应付款	五（十八）	3,451,117.22	4,848,599.99
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（十九）	6,397,099.71	12,363,292.17
其他流动负债
流动负债合计		193,272,253.39	182,096,751.41
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五（二十）	2,113,456.06	7,198,637.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五（二十一）	16,926,458.80	14,126,505.00
递延所得税负债
其他非流动负债

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非流动负债合计		19,039,914.86	21,325,142.86
负债合计		212,312,168.25	203,421,894.27
所有者权益（或股东权益）：
股本	五（二十二）	61,050,000.00	16,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十三）	130,614,559.05	175,164,559.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五（二十四）	7,964,490.00	5,079,833.69
一般风险准备
未分配利润	五（二十五）	74,286,329.27	41,772,755.12
归属于母公司所有者权益合计		273,915,378.32	238,517,147.86
少数股东权益
所有者权益合计		273,915,378.32	238,517,147.86
负债和所有者权益总计		486,227,546.57	441,939,042.13

法定代表人：高福忠 主管会计工作负责人：周丽娜 会计机构负责人：周丽娜

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		13,967,720.76	20,835,654.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	十一（一）	141,107,132.73	115,334,379.71
其中：应收票据
应收账款
预付款项		9,441,456.28	8,917,748.71
其他应收款	十一（二）	53,001,816.81	67,062,337.74
其中：应收利息
应收股利
存货		72,382,703.32	66,106,107.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,998,980.90	13,923,481.66
流动资产合计		293,899,810.80	292,179,710.36
非流动资产：

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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一（三）	21,611,000.00	1,611,000.00
投资性房地产
固定资产		116,717,198.89	118,084,136.17
在建工程		14,013,198.35	2,191,327.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产		23,663,081.79	23,991,121.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,433,214.62	593,855.26
其他非流动资产		2,571,800.00	2,560,633.95
非流动资产合计		180,009,493.65	149,032,074.75
资产总计		473,909,304.45	441,211,785.11
流动负债：
短期借款		77,000,000.00	77,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		85,395,457.56	79,947,145.24
其中：应付票据
应付账款
预收款项		2,678,635.88	2,267,266.57
应付职工薪酬		7,782,715.16	6,792,131.58
应交税费		7,036,138.89	386,544.63
其他应付款		3,451,117.22	4,848,599.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		6,397,099.71	12,363,292.17
其他流动负债
流动负债合计		189,741,164.42	183,604,980.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		2,113,456.06	7,198,637.86
长期应付职工薪酬
预计负债

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递延收益		16,926,458.80	14,126,505.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		19,039,914.86	21,325,142.86
负债合计		208,781,079.28	204,930,123.04
所有者权益：
股本		61,050,000.00	16,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		132,377,733.89	176,927,733.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		7,964,490.00	5,079,833.69
一般风险准备
未分配利润		63,736,001.28	37,774,094.49
所有者权益合计		265,128,225.17	236,281,662.07
负债和所有者权益合计		473,909,304.45	441,211,785.11

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		903,416,217.20	743,286,258.36
其中：营业收入	五（二十六）	903,416,217.20	743,286,258.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		857,128,734.97	721,516,415.40
其中：营业成本	五（二十六）	786,437,079.27	635,775,271.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（二十七）	4,704,954.64	5,628,948.31
销售费用	五（二十八）	48,451,122.17	44,838,920.27
管理费用	五（二十九）	15,146,113.34	16,654,421.74

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研发费用	五（三十）	4,066,674.21	3,807,778.53
财务费用	五（三十一）	-1,985,368.89	14,801,085.97
其中：利息费用		6,003,999.30	7,310,619.63
利息收入		72,478.87	89,129.22
资产减值损失	五（三十二）	308,160.23	9,988.85
加：其他收益	五（三十三）	1,642,908.20	868,888.00
投资收益（损失以“－”号填列）	五（三十四）	108,099.58	22,309.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（三十五）	-1,719,080.37	-211,108.02
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		46,319,409.64	22,449,932.80
加：营业外收入	五（三十六）	298,064.08	3,982,583.92
减：营业外支出	五（三十七）	66,135.58	39,929.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,551,338.14	26,392,586.76
减：所得税费用	五（三十八）	11,153,107.68	7,308,356.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		35,398,230.46	19,084,230.73
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		35,398,230.46	19,084,230.73
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		35,398,230.46	19,084,230.73
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净

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额
七、综合收益总额		35,398,230.46	19,084,230.73
归属于母公司所有者的综合收益总额		35,398,230.46	19,084,230.73
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.83	1.23
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：高福忠 主管会计工作负责人：周丽娜 会计机构负责人：周丽娜

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一（四）	845,833,587.53	695,554,148.21
减：营业成本	十一（四）	743,061,649.76	598,755,027.50
税金及附加		3,595,191.57	4,917,048.67
销售费用		46,437,479.72	42,367,578.32
管理费用		12,909,709.08	14,546,138.47
研发费用		4,066,674.21	3,807,778.53
财务费用		-1,982,980.32	14,800,807.75
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失		276,413.65	-5,899.48
加：其他收益		1,552,908.20	774,888.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十一（五）	108,099.58	22,309.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-1,719,080.37	-118,315.06
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		37,411,377.27	17,044,551.25
加：营业外收入		298,064.08	3,982,583.92
减：营业外支出		63,858.27	39,929.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,645,583.08	20,987,205.21
减：所得税费用		8,799,019.98	5,887,118.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		28,846,563.10	15,100,086.72
（一）持续经营净利润		28,846,563.10	15,100,086.72
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益

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1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		28,846,563.10	15,100,086.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		884,133,100.24	731,737,835.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		77,300,127.06	56,024,807.88
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十一）	6,023,879.34	6,672,272.37
经营活动现金流入小计		967,457,106.64	794,434,915.41
购买商品、接受劳务支付的现金		810,464,717.08	684,377,106.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52,332,460.20	50,608,574.34
支付的各项税费		13,045,801.26	18,884,855.25
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十一）	50,218,134.74	36,552,283.67

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

经营活动现金流出小计		926,061,113.28	790,422,819.62
经营活动产生的现金流量净额	五（四十）	41,395,993.36	4,012,095.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		31,100,000.00	200,000.00
取得投资收益收到的现金		108,099.58	22,309.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		586,970.05	205,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		31,795,069.63	427,309.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,745,625.01	24,715,259.80
投资支付的现金		21,100,000.00	10,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		63,845,625.01	34,915,259.80
投资活动产生的现金流量净额		-32,050,555.38	-34,487,949.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			80,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		97,000,000.00	77,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五（四十一）	30,000,000.00	43,986,225.87
筹资活动现金流入小计		127,000,000.00	200,986,225.87
偿还债务支付的现金		97,000,000.00	87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,886,384.00	5,452,816.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（四十一）	41,940,989.56	80,137,094.91
筹资活动现金流出小计		143,827,373.56	172,589,911.25
筹资活动产生的现金流量净额		-16,827,373.56	28,396,314.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		640,041.65	-737,341.65
五、现金及现金等价物净增加额		-6,841,893.93	-2,816,881.18
加：期初现金及现金等价物余额		22,989,457.48	25,806,338.66
六、期末现金及现金等价物余额		16,147,563.55	22,989,457.48

法定代表人：高福忠 主管会计工作负责人：周丽娜 会计机构负责人：周丽娜

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(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		825,198,057.48	675,687,499.45
收到的税费返还		77,300,127.06	56,024,807.88
收到其他与经营活动有关的现金		8,261,416.22	6,571,546.35
经营活动现金流入小计		910,759,600.76	738,283,853.68
购买商品、接受劳务支付的现金		765,598,641.06	639,922,216.02
支付给职工以及为职工支付的现金		48,672,575.00	47,096,671.48
支付的各项税费		6,574,699.26	15,837,175.86
支付其他与经营活动有关的现金		48,017,968.69	33,490,397.91
经营活动现金流出小计		868,863,884.01	736,346,461.27
经营活动产生的现金流量净额		41,895,716.75	1,937,392.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		31,100,000.00	200,000.00
取得投资收益收到的现金		108,099.58	22,309.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		586,970.05	205,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		31,795,069.63	427,309.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,271,388.61	24,465,259.80
投资支付的现金		41,100,000.00	10,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		64,371,388.61	34,665,259.80
投资活动产生的现金流量净额		-32,576,318.98	-34,237,949.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			80,000,000.00
取得借款收到的现金		97,000,000.00	77,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		30,000,000.00	43,986,225.87
筹资活动现金流入小计		127,000,000.00	200,986,225.87
偿还债务支付的现金		97,000,000.00	87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,886,384.00	5,452,816.34
支付其他与筹资活动有关的现金		41,940,989.56	80,137,094.91
筹资活动现金流出小计		143,827,373.56	172,589,911.25
筹资活动产生的现金流量净额		-16,827,373.56	28,396,314.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		640,041.65	-737,341.65
五、现金及现金等价物净增加额		-6,867,934.14	-4,641,584.56

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加：期初现金及现金等价物余额		20,835,654.90	25,477,239.46
六、期末现金及现金等价物余额		13,967,720.76	20,835,654.90

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(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	16,500,000.00				181,114,205.41				5,079,833.69		35,823,108.76		238,517,147.86
加：会计政策变更
前期差错更正					-5,949,646.36						5,949,646.36
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	16,500,000.00				175,164,559.05				5,079,833.69		41,772,755.12		238,517,147.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	44,550,000.00				-44,550,000.00				2,884,656.31		32,513,574.15		35,398,230.46
（一）综合收益总额											35,398,230.46		35,398,230.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

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3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,884,656.31		-2,884,656.31
1．提取盈余公积									2,884,656.31		-2,884,656.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	44,550,000.00				-44,550,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）	44,550,000.00				-44,550,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	61,050,000.00				130,614,559.05				7,963,330.52		74,286,329.27		273,915,378.32

项目

上期

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归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

16,500,000.00

181,114,205.41

5,079,833.69

16,738,878.03

219,432,917.13

加：会计政策变更

前期差错更正

-5,949,646.36

5,949,646.36

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

16,500,000.00

175,164,559.05

5,079,833.69

22,688,524.39

219,432,917.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

19,084,230.73

19,084,230.73

（一）综合收益总额

19,084,230.73

19,084,230.73

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

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1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

16,500,000.00

175,164,559.05

5,079,833.69

41,772,755.12

238,517,147.86

法定代表人：高福忠 主管会计工作负责人：周丽娜 会计机构负责人：周丽娜

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	16,500,000.00				182,877,380.25				5,079,833.69		31,824,448.13	236,281,662.07
加：会计政策变更
前期差错更正					-5,949,646.36						5,949,646.36
其他
二、本年期初余额	16,500,000.00				176,927,733.89				5,079,833.69		37,774,094.49	236,281,662.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	44,550,000.00				-44,550,000.00				2,884,656.31		25,961,906.79	28,846,563.10
（一）综合收益总额											28,846,563.10	28,846,563.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,884,656.31		-2,884,656.31
1．提取盈余公积									2,884,656.31		-2,884,656.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	44,550,000.00				-44,550,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）	44,550,000.00				-44,550,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	61,050,000.00				132,377,733.89				7,964,490.00		63,736,001.28	265,128,225.17

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

16,500,000.00

182,877,380.25

5,079,833.69

16,724,361.41

221,181,575.35

加：会计政策变更

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

前期差错更正

-5,949,646.36

5,949,646.36

其他

二、本年期初余额

16,500,000.00

176,927,733.89

5,079,833.69

22,674,007.77

221,181,575.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

15,100,086.72

15,100,086.72

（一）综合收益总额

15,100,086.72

15,100,086.72

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

天津市依依卫生用品股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-078

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

16,500,000.00

176,927,733.89

5,079,833.69

37,774,094.49

236,281,662.07

天津市依依卫生用品股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

天津市依依卫生用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1990年5月10日在天津市成立。2016年11月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，本公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，公司简称“依依股份”，证券交易代码：870245。

本公司统一社会信用代码为91120111103789059M；公司注册地址：天津市西青区张家窝镇工业区；法定代表人：高福忠；注册资本：人民币1,650.00万元，公司所属行业为“其他纸制品制造”。

本公司的经营范围是：卫生用品生产，预包装食品批发兼零售（以上经营范围凭许可证有限期限经营）；货物进出口及技术进出口（国家法律、行政法规有专项规定的除外）。（国家有专项专营规定的按规定的执行涉及行业许可证或批准文件经营）。

本公司主要业务为：宠物护理系列与成人护理系列产品的生产销售。其中宠物护理系列包括宠物垫、宠物尿裤、宠物湿巾、宠物清洁袋、宠物垃圾袋；成人护理系列包括：母婴护理、成人纸尿裤、成人卫生巾、成人护理垫等。

本公司财务报表于2019年4月23日经公司董事会批准报出。

本公司本期纳入合并范围的主体情况如下：

企业名称	注册地	控制的性质
天津市高洁卫生用品有限公司（以下简称“高洁公司”）	天津市	全资子公司
河北依依科技发展有限公司（以下简称“河北依依”）	沧州市	全资子公司

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括

被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）
成本的计算方法	成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除已收回或摊销金额
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为公允价值
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

(十一)应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	余额为500.00万元以上的应收账款、余额为100.00万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收款项

组合的名称	款项性质及风险特征
组合1：账龄组合	按照账龄分组计提。
组合2：备用金、保证金、押金、应收出口退税组合	按照款项性质。
组合3：合并范围内关联方组合	按照与交易对象的关系。
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合	账龄分析法。
组合2：备用金、保证金、押金、应收出口退税组合	不计提坏账准备。
组合3：合并范围内关联方组合	不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
0-6个月（含）	0.00	0.00
7-12个月（含）	5.00	5.00
1至2年（含）	10.00	10.00
2至3年（含）	20.00	20.00
3至4年（含）	50.00	50.00
4至5年（含）	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、发出商品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、工业工程及附属设施、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
工业工程及附属设施	5-20	5.00	4.75-19.00
机器设备	3-20	5.00	4.75-31.67
运输设备	4-5	5.00	19.00-23.75
电子设备及其他	3-5	5.00	19.00-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十六)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50.00	直线法
软件	3.00-5.00	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十一)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十二)收入

（1）销售商品

本公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

①境内销售

公司按照签订的订单将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行签收后确认收入。

②境外销售

根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，出库并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期确认收入。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

(二十三)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十五)租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

会计政策变更内容和原因	受影响的报表项目 名称	本期受影响的报表项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应收账款合并列示	应收票据及应收账款	156,004,574.43	119,934,461.69	应收票据：96,096.84 应收账款：119,838,364.85
2.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示	其他应付款	3,451,117.22	4,848,599.99	应付利息：122,815.00 其他应付款：4,725,784.99
3.管理费用列报调整	管理费用	15,146,113.34	16,654,421.74	管理费用：20,462,200.27
4.研发费用单独列示	研发费用	4,653,841.38	3,807,778.53	—

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	17%、16%、11%

税种	计税依据	税率
增值税	适用简易征收办法的销售额	3%、5%
房产税	房产余值或租金收入	1.2%、12%
城市维护建设税	实纳流转税额	7%
教育费附加	实纳流转税额	3%
地方教育费附加	实纳流转税额	2%
企业所得税	本公司应纳税所得额	25%

注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%税率，根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。

(二)重要税收优惠及批文

根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口的货物享受增值税退（免）税政策。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	5,505.37	6,662.79
银行存款	16,142,058.18	22,982,794.69
合计	16,147,563.55	22,989,457.48

(二)应收票据及应收账款

类 别	期末余额	期初余额
应收票据		96,096.84
应收账款	156,591,704.02	120,138,505.97
减：坏账准备	587,129.59	300,141.12
合计	156,004,574.43	119,934,461.69

1.应收票据

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		96,096.84
合计		96,096.84

2.应收账款

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	156,591,704.02	100.00	587,129.59	0.38
其中：账龄组合	156,591,704.02	100.00	587,129.59	0.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	156,591,704.02	100.00	587,129.59	0.38

别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	120,138,505.97	100.00	300,141.12	0.25
其中：账龄组合	120,138,505.97	100.00	300,141.12	0.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	120,138,505.97	100.00	300,141.12	0.25

（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
0-6个月（含6个月）	150,831,365.35			116,497,034.51
7-12个月（含12个月）	3,532,651.00	5.00	176,632.55	2,506,859.81	5.00	125,342.99
1—2年（含2年）	1,591,177.48	10.00	159,117.75	627,140.07	10.00	62,714.01
2—3年（含3年）	222,919.37	20.00	44,583.87	472,172.25	20.00	94,434.45
3—4年（含4年）	380,278.59	50.00	190,139.30	35,299.33	50.00	17,649.67
4—5年（含5年）	33,312.23	50.00	16,656.12
合计	156,591,704.02	0.38	587,129.59	120,138,505.97	0.25	300,141.12

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为286,988.47元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
DOLGENCORP LLC.	21,304,365.56	13.61
PETSMART HOME OFFICE, INC.	20,374,637.82	13.01
AMAZON.COM.DEDC, LLC.	19,572,293.26	12.50
WAL-MART STORES, INC.	13,621,583.27	8.70
WALGREENS BOOTS ALLIANCE ASIA SOURCING LIMITED	12,369,086.44	7.90

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
合计	87,241,966.35	55.71

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,584,790.46	98.62	9,619,604.26	99.99
1至2年	36,300.00	1.38	1,400.00	0.01
合计	2,621,090.46	100.00	9,621,004.26	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
CHINAPACK AUSTRALLA PTY LTD.	1,818,304.10	69.37
中国石油天然气股份有限公司华北化工销售分公司	215,252.84	8.21
北京雄鹰国际展览有限公司	106,250.00	4.05
天津圆通燃气有限公司	61,973.52	2.36
上海万耀企龙展览有限公司	60,000.00	2.29
合计	2,261,780.46	86.29

(四)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	4,652,537.48	5,341,129.72
减：坏账准备	1,050,000.00	1,028,828.24
合计	3,602,537.48	4,312,301.48

其他应收款项

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	4,652,537.48	100.00	1,050,000.00	22.57
其中：账龄组合	1,360,841.92	29.25	1,050,000.00	77.16
无风险组合	3,291,695.56	70.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	4,652,537.48	100.00	1,050,000.00	22.57

类 别

期初数

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	5,341,129.72	100.00	1,028,828.24	19.26
其中：账龄组合	1,418,563.14	26.56	1,028,828.24	72.53
无风险组合	3,922,566.58	73.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	5,341,129.72	100.00	1,028,828.24	19.26

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
0-6个月（含6个月）	310,841.92			291,998.29
7-12个月（含12个月）				76,564.85	5.00	3,828.24
4—5年（含5年）				50,000.00	50.00	25,000.00
5年以上	1,050,000.00	100.00	1,050,000.00	1,000,000.00	100.00	1,000,000.00
合计	1,360,841.92	77.16	1,050,000.00	1,418,563.14	72.53	1,028,828.24

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
无风险组合	3,291,695.56			3,922,566.58
合计	3,291,695.56			3,922,566.58

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为21,171.76元。

（3）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	1,211,504.10	1,050,000.00
备用金	225,525.81	368,716.58
保证金	2,562,157.95	3,543,850.00
押金	504,011.80	10,000.00
其他	149,337.82	368,563.14
合计	4,652,537.48	5,341,129.72

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
海通恒信融资租赁（上海）有限公司	保证金	1,278,850.00	1-2年847,350.00元；2-3年431,500.00元	27.49
中为建筑工程（天津）有限公司	保证金	1,070,307.95	0-6月	23.00
天津市静海经济开发区管理委员会	往来款	1,000,000.00	5年以上	21.49	1,000,000.00
国网天津市电力公司	押金	330,000.00	0-6月300,000.00元；1-2年30,000.00元	7.09
山东云豪卫生用品股份有限公司	往来款	151,267.20	0-6月	3.25
合计		3,830,425.15		82.33	1,000,000.00

(五)存货

存货类别	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	36,897,324.83		36,897,324.83	39,857,668.29		39,857,668.29
在产品	605,564.51		605,564.51	1,140,954.21		1,140,954.21
库存商品	18,687,462.34		18,687,462.34	17,634,890.77		17,634,890.77
发出商品	18,571,818.82		18,571,818.82	10,548,887.99		10,548,887.99
合计	74,762,170.50		74,762,170.50	69,182,401.26		69,182,401.26

(六)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	3,305,612.49	2,593,737.61
待认证进项税额		1,005,026.07
理财产品		10,000,000.00
其他	723,453.32	324,717.98
合计	4,029,065.81	13,923,481.66

(七)投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	1,449,209.10	1,449,209.10
其中：固定资产转入	1,449,209.10	1,449,209.10
3.本期减少金额

项目	房屋及建筑物	合计
4.期末余额	1,449,209.10	1,449,209.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额	275,349.84	275,349.84
其中：计提或摊销	40,155.15	40,155.15
固定资产转入	235,194.69	235,194.69
3.本期减少金额
4.期末余额	275,349.84	275,349.84
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	1,173,859.26	1,173,859.26
2.期初账面价值

(八)固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	161,239,826.73	166,217,462.20
合计	161,239,826.73	166,217,462.20

1.固定资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	工业工程及附属设施	合计
一、账面原值
1.期初余额	98,235,289.89	106,457,158.55	5,943,560.17	4,117,479.86	3,688,425.71	218,441,914.18
2.本期增加金额		12,896,285.09	1,822,017.39	148,876.77	1,922,701.75	16,789,881.00
其中：购置		12,896,285.09	1,822,017.39	148,876.77		14,867,179.25
在建工程转入					1,922,701.75	1,922,701.75
3.本期减少金额	1,449,209.10	6,958,291.50	280,317.00			8,687,817.60
其中：处置或报废		6,958,291.50	280,317.00			7,238,608.50
转入投资性房地产	1,449,209.10					1,449,209.10
4.期末余额	96,786,080.79	112,395,152.14	7,485,260.56	4,266,356.63	5,611,127.46	226,543,977.58
二、累计折旧
1.期初余额	16,487,440.34	28,080,780.81	4,300,337.82	2,943,141.07	412,751.94	52,224,451.98
2.本期增加金额	4,706,891.27	11,880,392.10	685,158.71	279,021.82	437,367.04	17,988,830.94
其中：计提	4,706,891.27	11,880,392.10	685,158.71	279,021.82	437,367.04	17,988,830.94
3.本期减少金额	235,194.69	4,407,636.23	266,301.15			4,909,132.07
其中：处置或报废		4,407,636.23	266,301.15			4,673,937.38
转入投资性房地产	235,194.69					235,194.69
4.期末余额	20,959,136.92	35,553,536.68	4,719,195.38	3,222,162.89	850,118.98	65,304,150.85
三、减值准备

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	工业工程及附属设施	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	75,826,943.87	76,841,615.46	2,766,065.18	1,044,193.74	4,761,008.48	161,239,826.73
2.期初账面价值	81,747,849.55	78,376,377.74	1,643,222.35	1,174,338.79	3,275,673.77	166,217,462.20

注1：截至2018年12月31日，本公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为7,015,982.07元。注2：截至2018年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产账面价值为3,781,042.53元。

(九)在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	14,060,591.56	2,191,327.91
合计	14,060,591.56	2,191,327.91

1、在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
B厂区	14,013,198.35		14,013,198.35	1,010,858.12		1,010,858.12
依依厂房改造-罩棚				1,180,469.79		1,180,469.79
卫生材料及一次性卫生用品生产项目	47,393.21		47,393.21
合计	14,060,591.56		14,060,591.56	2,191,327.91		2,191,327.91

2、重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
B厂区	22,905,404.36	1,010,858.12	13,002,340.23			14,013,198.35
依依厂房改造-罩棚		1,180,469.79		1,180,469.79
装车平台			477,371.80	477,371.80
卫生材料及一次性卫生用品生产项目	410,000,000.00		47,393.21			47,393.21
罩棚工程			264,860.16	264,860.16
合计		2,191,327.91	13,791,965.40	1,922,701.75		14,060,591.56

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
B厂区	61.18	61.18				自筹
依依厂房改造-罩棚		100.00				自筹
装车平台		100.00				自筹
卫生材料及一次性卫生用品生产项目	0.10	0.10				自筹
罩棚工程	100.00	100.00				自筹
合计

(十)无形资产

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	32,292,527.96	109,401.71	32,401,929.67
2.本期增加金额	18,833,050.00	272,011.03	19,105,061.03
其中：购置	18,833,050.00	272,011.03	19,105,061.03
3.本期减少金额
4.期末余额	51,125,577.96	381,412.74	51,506,990.70
二、累计摊销
1.期初余额	2,775,806.80	50,810.78	2,826,617.58
2.本期增加金额	928,346.34	76,258.98	1,004,605.32
其中：计提	928,346.34	76,258.98	1,004,605.32
3.本期减少金额
4.期末余额	3,704,153.14	127,069.76	3,831,222.90
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	47,421,424.82	254,342.98	47,675,767.80
2.期初账面价值	29,516,721.16	58,590.93	29,575,312.09

(十一)递延所得税资产

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	409,282.40	1,637,129.59	332,242.34	1,328,969.36
递延收益	1,292,090.95	5,168,363.80	521,835.00	2,087,340.00
内部交易未实现利润	606,868.85	2,427,475.40	577,120.81	2,308,483.24
小计	2,308,242.20	9,232,968.79	1,431,198.15	5,724,792.60

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,373,553.19	1,683,305.55
可抵扣亏损	524,566.13
合计	2,898,119.32	1,683,305.55

(十二)其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	1,106.79
预付工程、设备款	2,601,150.00	2,560,633.95

项目	期末余额	期初余额
合计	2,602,256.79	2,560,633.95

(十三)短期借款

借款条件	期末余额	期初余额
抵押+保证借款	77,000,000.00	77,000,000.00
合计	77,000,000.00	77,000,000.00

(十四)应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付账款	87,114,076.95	76,664,919.47
合计	87,114,076.95	76,664,919.47

应付账款

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	85,186,060.09	74,467,698.18
1—2年（含2年）	238,012.40	1,561,144.14
2—3年（含3年）	1,406,439.63	80,100.00
3年以上	283,564.83	555,977.15
合计	87,114,076.95	76,664,919.47

(十五)预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	2,578,282.05	2,234,402.04
1—2年（含2年）	52,928.95	74,559.44
2—3年（含3年）	48,892.70
合计	2,680,103.70	2,308,961.48

(十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	7,232,054.24	51,417,889.88	50,316,740.75	8,333,203.37
离职后福利-设定提存计划		2,435,738.47	2,435,738.47
合计	7,232,054.24	53,853,628.35	52,752,479.22	8,333,203.37

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	5,106,258.00	46,320,238.84	45,908,386.84	5,518,110.00
职工福利费		1,008,735.39	1,008,735.39
社会保险费		1,353,942.73	1,353,942.73

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：医疗保险费		1,195,728.78	1,195,728.78
工伤保险费		119,245.36	119,245.36
生育保险费		38,968.59	38,968.59
住房公积金		1,115,847.00	1,115,847.00
工会经费和职工教育经费	2,125,796.24	1,619,125.92	929,828.79	2,815,093.37
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	7,232,054.24	51,417,889.88	50,316,740.75	8,333,203.37

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		2,397,313.77	2,397,313.77
失业保险费		38,424.70	38,424.70
合计		2,435,738.47	2,435,738.47

(十七)应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	448,104.93	513,483.71
城市维护建设税	103,913.71	216,971.30
企业所得税	7,594,244.63	704,447.41
个人所得税	14,825.14	26,691.24
教育费附加	44,534.45	92,987.70
地方教育费附加	29,689.63	61,991.80
印花税	36,950.10	31,355.00
其他税费	24,389.85	30,995.90
合计	8,296,652.44	1,678,924.06

(十八)其他应付款

类别	期末余额	期初余额
应付利息	122,815.00	122,815.00
其他应付款项	3,328,302.22	4,725,784.99
合计	3,451,117.22	4,848,599.99

1.应付利息

类别	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	122,815.00	122,815.00

2.其他应付款项

款项性质

期末余额

期初余额

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	2,780,690.15	4,280,690.15
押金	404,842.92	323,784.44
其他	142,769.15	121,310.40
合计	3,328,302.22	4,725,784.99

(十九)一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	6,397,099.71	12,363,292.17
合计	6,397,099.71	12,363,292.17

(二十)长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	2,113,456.06	7,198,637.86
合计	2,113,456.06	7,198,637.86

(二十一)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	14,126,505.00	3,703,982.00	904,028.20	16,926,458.80
合计	14,126,505.00	3,703,982.00	904,028.20	16,926,458.80

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款（土地）	12,039,165.00		281,070.00	11,758,095.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金	1,245,600.00		155,700.00	1,089,900.00	与资产相关
涉农区县工业技术改造专项扶持金	240,000.00		30,000.00	210,000.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金	601,740.00		66,860.00	534,880.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金		833,982.00	83,398.20	750,583.80	与资产相关
天津市智能制造专项支持机器人产业发展壮大补贴		2,870,000.00	287,000.00	2,583,000.00	与资产相关
合计	14,126,505.00	3,703,982.00	904,028.20	16,926,458.80

(二十二)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	16,500,000.00	44,550,000.00				44,550,000.00	61,050,000.00

注：本公司于2018年4月20日召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第五次会议，审议通过《关于2017年年度资本公积转增股本预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的股东每10股转增27股，总计转增44,550,000股。本次转增增加本公司股本44,550,000.00元，减少资本公积44,550,000.00元。

(二十三)资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	175,164,559.05		44,550,000.00	130,614,559.05
合计	175,164,559.05		44,550,000.00	130,614,559.05

注：本期资本公积减少详见附注五（二十二）股本。

(二十四)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	5,079,833.69	2,884,656.31		7,964,490.00
合计	5,079,833.69	2,884,656.31		7,964,490.00

(二十五)未分配利润

项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	35,823,108.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	5,949,646.36
调整后期初未分配利润	41,772,755.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	35,398,230.46
减：提取法定盈余公积	2,884,656.31
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	74,286,329.27

注：由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润5,949,646.36元，具体详见附注“十、其他重要事项”。

(二十六)营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	901,909,846.95	785,434,830.44	739,168,963.00	632,071,713.75
1、宠物垫	766,232,551.19	684,343,095.59	607,183,759.99	535,558,859.60
2、宠物尿裤	40,867,996.94	23,428,353.54	38,886,213.82	23,589,984.42
3、卫生巾	14,093,006.72	8,601,386.36	18,665,739.55	11,311,953.88
4、护理垫	11,149,215.31	7,896,772.82	10,418,019.41	6,759,918.04
5、宠物清洁袋	6,571,448.07	5,221,575.70	5,495,051.36	4,110,406.83
6、销售无纺布收入	59,344,016.32	53,701,741.58	51,531,041.71	46,993,134.93
7、其他	3,651,612.40	2,241,904.85	6,989,137.16	3,747,456.05
二、其他业务小计	1,506,370.25	1,002,248.83	4,117,295.36	3,703,557.98
1、材料、边料销售	1,282,419.78	962,093.68	3,428,117.36	3,390,931.38

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
2、租赁收入	93,311.74	40,155.15
3、其他	130,638.73		689,178.00	312,626.60
合计	903,416,217.20	786,437,079.27	743,286,258.36	635,775,271.73

(二十七)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城建税	1,646,838.80	2,318,339.50
教育费附加	1,176,313.45	1,655,956.78
车船使用税	13,469.67	10,188.81
房产税	905,838.64	883,438.64
土地使用税	340,317.86	97,131.00
印花税	361,668.55	332,702.20
其他	260,507.67	331,191.38
合计	4,704,954.64	5,628,948.31

(二十八)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
运杂费	35,294,543.23	30,399,635.71
职工薪酬	5,959,307.00	5,834,320.44
促销管理费	1,329,790.22	2,907,161.69
差旅费	861,533.48	949,760.36
办公费	1,069,544.76	910,658.28
业务宣传费	622,712.36	955,139.25
参展费	685,410.72	865,066.04
出口保费	1,086,284.72	605,690.66
其他	1,541,995.68	1,411,487.84
合计	48,451,122.17	44,838,920.27

(二十九)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,852,029.99	10,191,506.92
中介机构费用	908,840.92	1,573,950.53
折旧费	1,828,905.86	1,693,820.06
业务招待费	735,207.97	633,520.05
无形资产摊销	1,004,605.32	669,946.01
水电费	547,925.70	563,243.42
差旅费	105,195.94	288,893.35
办公费	200,964.95	270,369.19

项目	本期发生额	上期发生额
其他	962,436.69	769,172.21
合计	15,146,113.34	16,654,421.74

(三十)研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,878,550.10	2,897,817.96
耗材	1,188,124.11	909,960.57
合计	4,066,674.21	3,807,778.53

(三十一)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	6,003,999.30	7,310,619.63
减：利息收入	72,478.87	89,129.22
汇兑损失		6,803,059.43
减：汇兑收益	8,473,254.02
手续费支出	556,364.70	776,536.13
合计	-1,985,368.89	14,801,085.97

(三十二)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	308,160.23	9,988.85
合计	308,160.23	9,988.85

(三十三)其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款（土地）	281,070.00	281,070.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2016年）	155,700.00	155,700.00	与资产相关
涉农区县工业技术改造专项扶持金	30,000.00	30,000.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2017年）	66,860.00	66,860.00	与资产相关
企业技术改造专项扶持金（2018年）	83,398.20		与资产相关
天津市智能制造专项支持机器人产业发展壮大补贴	287,000.00		与资产相关
市财政局出口信用保险补贴（天津市商务委员会）	448,880.00	241,258.00	与收益相关
出口信用保险保费补贴（西青区商务委员会）	200,000.00		与收益相关
财政奖励资金		90,000.00	与收益相关
科委资助资金		4,000.00	与收益相关
“小长大”工业企业扶持奖励基金	90,000.00		与收益相关
合计	1,642,908.20	868,888.00

(三十四)投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
理财收益	108,099.58	22,309.86
合计	108,099.58	22,309.86

(三十五)资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-1,719,080.37	-211,108.02
合计	-1,719,080.37	-211,108.02

(三十六)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	226,000.00	3,954,260.00	226,000.00
其他	72,064.08	28,323.92	72,064.08
合计	298,064.08	3,982,583.92	298,064.08

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
张家窝镇规模以上工业企业扶持奖励资金		10,000.00	收益相关
中小企业发展专项补贴（挂牌）		1,000,000.00	收益相关
2015年西青区外贸骨干企业奖励		200,000.00	收益相关
2015年西青区推动经济转型升级政策外贸补贴		121,760.00	收益相关
节能专项资金		22,500.00	收益相关
挂牌奖励		2,000,000.00	收益相关
2016年度第一批科技型企业股份制改造配套补贴资金		300,000.00	收益相关
2017年度第一批科技型企业股份制改造补贴资金		300,000.00	收益相关
西青区内资十强出口企业奖励金	200,000.00		收益相关
2017年职工教育经费支出补贴	12,000.00		收益相关
安全标准化复审费用补贴	14,000.00		收益相关
合计	226,000.00	3,954,260.00

(三十七)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	50,000.00	26,737.97	50,000.00
非流动资产损坏报废损失		1,243.43
违约金、赔偿金、罚款	2,200.00		2,200.00
其他	13,935.58	11,948.56	13,935.58

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
合计	66,135.58	39,929.96	66,135.58

(三十八)所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	12,030,151.73	7,524,658.86
递延所得税费用	-877,044.05	-216,302.83
合计	11,153,107.68	7,308,356.03

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	46,551,338.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,637,834.54
非应税收入的影响	-70,267.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	108,567.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	303,703.44
税收优惠的影响	-826,730.07
所得税费用	11,153,107.68

(三十九)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	6,023,879.34	6,672,272.37
其中：政府补助	4,940,862.00	4,289,518.00
利息收入	72,478.87	89,129.22
备用金保证金押金等往来款	1,010,538.47	2,293,625.15
支付其他与经营活动有关的现金	50,218,134.74	36,552,283.67
其中：银行手续费	556,364.70	535,687.71
付现费用	48,405,516.92	34,100,766.18
备用金保证金押金等往来款	1,256,253.12	1,904,260.48
其他		11,569.30

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	30,000,000.00	43,986,225.87
其中：收融资租赁款		14,317,625.87
往来款	30,000,000.00	29,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
收到政府对购置资产的补助		668,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金	41,940,989.56	80,137,094.91
其中：还融资租赁费	10,440,989.56	11,697,094.91
还往来款还款	31,500,000.00	67,720,000.00
增资承销费		720,000.00

(四十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	35,398,230.46	19,084,230.73
加：资产减值准备	308,160.23	9,988.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,028,986.09	16,013,108.96
无形资产摊销	1,004,605.32	669,946.01
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,719,080.37	211,108.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,243.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,003,999.30	7,310,619.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-108,099.58	-22,309.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-877,044.05	-216,302.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,579,769.24	-25,120,407.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-42,668,422.77	-3,204,285.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	28,166,267.23	-10,724,844.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	41,395,993.36	4,012,095.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	16,147,563.55	22,989,457.48
减：现金的期初余额	22,989,457.48	25,806,338.66
现金及现金等价物净增加额	-6,841,893.93	-2,816,881.18

2.现金及现金等价物

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
一、现金	16,147,563.55	22,989,457.48
其中：库存现金	5,505.37	6,662.79
可随时用于支付的银行存款	16,142,058.18	22,982,794.69
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	16,147,563.55	22,989,457.48

(四十一)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	88,079,295.55	短期借款及融资租赁抵押
无形资产	17,220,226.79	短期借款抵押
合计	105,299,522.34

(四十二)外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	333,475.14		2,288,706.58
其中：美元	333,475.14	6.8632	2,288,706.58
应收账款	19,229,637.92		131,976,850.97
其中：美元	19,229,637.92	6.8632	131,976,850.97

六、 在其他主体中的权益

企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
天津市高洁卫生用品有限公司	天津市	天津市	生产、销售无纺布	100.00		同一控制下企业合并取得
河北依依科技发展有限公司	沧州市	沧州市	卫生用品生产；卫生用品及设备的研发	100.00		投资设立

七、 关联方关系及其交易

(一) 本公司实际控制人为高福忠、高健。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
雄县盛嘉房地产开发有限公司	公司股东、董事、副总经理卢俊美及高健参股企业

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
靳延海	股东卢俊美的配偶
靳玮	股东卢俊美的女儿
卢俊美	持股比例超过5%以上的股东
高斌	持股比例超过5%以上的股东
天津市万润特建筑安装工程有限公司	实际控制人高福忠控制的企业
天津市万润特钢构有限公司	实际控制人高福忠控制的企业
天津依依商贸有限公司	实际控制人高福忠控制的企业
潘恩敏	实际控制人高福忠的配偶
高立平	实际控制人高福忠的妹妹
高云	实际控制人高福忠的侄女
高玉	实际控制人高福忠的侄女
好管家（天津）管业有限责任公司	实际控制人高福忠的侄女高云控制的企业
天津市西青区彭博机械设备租赁中心	实际控制人高福忠的侄女高云控制的企业
天津市地丰酒店管理有限公司	股东王俊英现任职单位
天津市庆达地丰投资有限公司	股东王俊英现任职单位
卢俊江	参股股东、董事、副总经理
杨丙发	参股股东、董事、副总经理
张健	参股股东、监事
张国荣	参股股东、监事
周丽娜	参股股东、董秘兼财务总监

(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
天津市万润特建筑安装工程有限公司	采购商品、接受劳务	采购钢结构	市场价格	5,310,866.90	37.77	1,180,469.79	31.37
天津市万润特钢构有限公司	采购商品、接受劳务	采购钢结构	市场价格	742,231.96	5.28

2.关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用	上期期确认的租赁收入、费用
本公司	高福忠	土地使用权		4,504.50
天津市万润特钢构有限公司	本公司	厂房	130,909.11

3.关联担保情况

担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
高福忠、卢俊美、卢俊江、高斌、天津市万润特建筑安装工程有限公司、天津市万润特钢构有限公司	本公司	7,767,000.00	2019年4月20日	2021年4月19日	否
高福忠、杨丙发、高健、卢俊江、高斌、卢俊美、天津市万润特建筑安装工程有限公司、天津市万润特钢构有限公司、雄县盛嘉房地产开发有限公司	本公司	16,947,000.00	2017年5月12日	2020年4月12日	否
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美	本公司	24,000,000.00	2017年7月4日	2020年7月3日	是
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美	本公司	25,000,000.00	2017年6月29日	2020年6月28日	是
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美	本公司	28,000,000.00	2017年9月25日	2020年7月10日	是
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊梅、高洁公司	本公司	20,000,000.00	2018年1月26日	2021年1月25日	是
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美、高洁公司	本公司	24,000,000.00	2018年6月22日	2021年6月21日	否
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美、高洁公司	本公司	25,000,000.00	2018年6月15日	2021年6月14日	否
高福忠、潘恩敏、高健、张娜、卢俊美、高洁公司	本公司	28,000,000.00	2018年6月27日	2021年6月26日	否

4.关联方资金拆借情况

关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
高福忠	拆入	10,280,000.00	2016-12-10	2017-12-9	截至2018年12月31日余额180,690.15元未还清

5．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	1,204,391.35	1,084,872.44

(五)关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他流动资产-预付房租	天津市万润特钢构有限公司	392,727.29
应付票据及应付账款	天津市万润特安装工程有限公司	160,605.52	1,180,469.79
其他应付款	高福忠	180,690.15	1,680,690.15

八、 承诺及或有事项

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

九、 资产负债表日后事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项

前期会计差错-追溯重述法

会计差错更正的内容	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
调整股改时点净资产金额，同时调整资本公积	资本公积	-5,949,646.36
	未分配利润	5,949,646.36

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

类 别	期末余额	期初余额
应收票据		96,096.84
应收账款	141,671,627.41	115,522,535.66
减：坏账准备	564,494.68	284,252.79
合计	141,107,132.73	115,334,379.71

1.应收票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		96,096.84
合计		96,096.84

2.应收账款分类披露

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	141,671,627.41	100.00	564,494.68	0.40
其中：账龄组合	141,671,627.41	100.00	564,494.68	0.40
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	141,671,627.41	100.00	564,494.68	0.40

类 别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

类 别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	115,522,535.66	100.00	284,252.79	0.25
其中：账龄组合	113,263,418.86	98.04	284,252.79	0.25
关联方组合	2,259,116.80	1.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	115,522,535.66	100.00	284,252.79	0.25

（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面余额	计提比例（%）	坏账准备
0-6个月（含6个月）	136,137,637.84			109,939,713.96
7-12个月（含12个月）	3,532,651.00	5.00	176,632.55	2,189,093.25	5.00	109,454.66
1—2年（含2年）	1,364,828.38	10.00	136,482.84	627,140.07	10.00	62,714.01
2—3年（含3年）	222,919.37	20.00	44,583.87	472,172.25	20.00	94,434.45
3—4年（含4年）	380,278.59	50.00	190,139.30	35,299.33	50.00	17,649.67
4—5年（含5年）	33,312.23	50.00	16,656.12
合计	141,671,627.41	0.40	564,494.68	113,263,418.86	0.25	284,252.79

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为280,241.89元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
DOLGENCORP LLC	21,304,365.56	15.04
PETSMART HOME OFFICE,INC.	20,374,637.82	14.38
AMAZON.COM.DEDC, LLC	19,572,293.26	13.82
WAL-MART STORES,INC.	13,621,583.27	9.61
WALGREENS BOOTS ALLIANCE ASIA SOURCING LIMITED	12,369,086.44	8.73
合计	87,241,966.35	61.58

(二)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	53,001,816.81	67,066,165.98
减：坏账准备		3,828.24
合计	53,001,816.81	67,062,337.74

其他应收款项分类披露

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	53,001,816.81	100.00
其中：账龄组合	299,549.06	0.57
关联方组合	49,410,572.19	93.22
无风险组合	3,291,695.56	6.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	53,001,816.81	100.00

类 别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	67,066,165.98	100.00	3,828.24	0.01
其中：账龄组合	354,362.80	0.53	3,828.24	1.08
关联方组合	62,789,236.60	93.62
无风险组合	3,922,566.58	5.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	67,066,165.98	100.00	3,828.24	0.01

1.按组合计提坏账准备的其他应收款项

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
0-6个月（含6个月）	299,549.06			277,797.95
7-12个月（含12个月）				76,564.85		3,828.24
合计	299,549.06			354,362.80	1.08	3,828.24

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
关联方组合	49,410,572.19			62,789,236.60
无风险组合	3,291,695.56			3,922,566.58
合计	52,702,267.75			66,711,803.18

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为-3,828.24元。

3.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	49,572,076.29	62,789,236.60
备用金	225,525.81	368,716.58
保证金	2,562,157.95	3,543,850.00
押金	504,011.80	10,000.00
其他	138,044.96	354,362.80
合计	53,001,816.81	67,066,165.98

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
天津市高洁卫生用品有限公司	往来款	49,307,572.19	0-6月4,656,912.42元；6月-1年63,780.00元；1-2年1,120,971.90元；2-3年34,844,300.00元；3-4年8,621,607.87元。	93.03
海通恒信融资租赁（上海）有限公司	保证金	1,278,850.00	1-2年847,350.00元；2-3年431,500.00元	2.41
中为建筑工程（天津）有限公司	保证金	1,070,307.95	0-6月	2.02
国网天津市电力公司	押金	330,000.00	0-6月300,000.00元；1-2年30,000.00元	0.62
山东云豪卫生用品股份有限公司	往来款	151,267.20	0-6月	0.29
合计		52,137,997.34		98.37

(三)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	21,611,000.00		21,611,000.00	1,611,000.00		1,611,000.00
合计	21,611,000.00		21,611,000.00	1,611,000.00		1,611,000.00

对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
天津市高洁卫生用品有限公司	1,611,000.00			1,611,000.00
河北依依科技发展有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
合计	1,611,000.00	20,000,000.00		21,611,000.00

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	842,565,830.63	740,008,013.10	687,637,921.29	591,047,521.88
宠物垫	766,232,551.19	691,867,484.21	607,183,759.99	541,022,604.91
宠物尿裤	40,867,996.94	23,832,169.84	38,886,213.82	23,830,648.29
卫生巾	14,093,006.72	8,738,750.10	18,665,739.55	11,427,357.88
护理垫	11,149,215.31	8,006,001.82	10,418,019.41	6,828,882.39
宠物清洁袋	6,571,448.07	5,286,120.11	5,495,051.36	4,152,341.00
其他	3,651,612.40	2,277,487.02	6,989,137.16	3,785,687.41
二、其他业务小计	3,267,756.90	3,053,636.66	7,916,226.92	7,707,505.62
材料、边料销售	1,074,047.05	855,917.66	5,263,909.49	5,197,160.02
设备租赁	2,063,071.12	2,197,719.00	2,051,282.17	2,197,719.00
其他	130,638.73		601,035.26	312,626.60
合计	845,833,587.53	743,061,649.76	695,554,148.21	598,755,027.50

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	108,099.58	22,309.86
合计	108,099.58	22,309.86

十二、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,719,080.37
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,868,908.20
3．委托他人投资或管理资产的损益	108,099.58
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,928.50
5．所得税影响额	-65,963.98
合计	197,891.93

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	13.82	10.84	0.83	1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.74	8.87	0.83	1.01

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

天津市依依卫生用品股份有限公司

2019年9月20日