中铁特货物流股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年公司积极应对市场环境变化，推进运输组织优化，严格预算管理，加强内部控制，深化内部挖潜，大力节支降耗，紧盯资金安全，防范经营风险，公司的经营管理水平进一步提升。公司2023年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，现将公司有关财务决算情况汇报如下：
一、主要指标完成情况
1. 截至2023年末，公司资产总额2,040,264.53万元，负债总额172,306.27万元，所有者权益总额1,867,958.26万元，资产负债率8.45%。
2. 全年实现营业收入1,068,166.29万元，较上年同期946,557.75万元，增加121,608.54万元，增幅12.85%；成本费用及税费993,800.42万元，较上年同期897,155.66万元，增加96,644.76万元，增幅10.77%。
3. 全年实现净利润62,700.76万元，较上年同期41,816.69万元，增加20,884.07万元，增幅49.94%；基本每股收益0.14元，加权平均净资产收益率3.39%。
4. 全年经营活动产生的现金净流入134,617.59万元；投资活动产生的现金净流出69,543.38万元；筹资活动产生的现金净流出29,337.46万元。
二、公司财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）资产、负债、所有者权益变动情况分析
1. 资产情况
单位：万元
| 项目 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 变动比例（%） |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 555,398.45 | 519,661.72 | 6.88% |
| 应收票据 | 3,630.96 | 4,616.00 | -21.34% |
| 应收账款 | 239,645.07 | 240,941.54 | -0.54% |
| 应收款项融资 | 4,365.24 | 6,245.34 | -30.10% |
| 预付款项 | 40,033.59 | 34,507.27 | 16.01% |
| 其他应收款 | 27,930.55 | 27,346.53 | 2.14% |
| 存货 | 4,806.60 | 4,890.19 | -1.71% |
| 其他流动资产 | 11,937.22 | 15,182.18 | -21.37% |
| 流动资产合计 | 887,747.68 | 853,390.77 | 4.03% |
| 非流动资产 | |||
| 长期股权投资 | 18,809.14 | 16,046.68 | 17.22% |
| 其他权益工具投资 | 2,168.20 | 2,155.36 | 0.60% |
| 固定资产 | 1,010,232.10 | 990,531.03 | 1.99% |
| 在建工程 | 5,890.22 | 11,187.59 | -47.35% |
| 使用权资产 | 63,916.06 | 71,393.37 | -10.47% |
| 无形资产 | 32,093.16 | 31,270.54 | 2.63% |
| 开发支出 | 770.41 | 390.34 | 97.37% |
| 长期待摊费用 | 7,463.34 | 6,367.52 | 17.21% |
| 递延所得税资产 | 11,171.33 | 13,017.72 | -14.18% |
| 其他非流动资产 | 2.88 | 2,966.64 | -99.90% |
| 非流动资产合计 | 1,152,516.84 | 1,145,326.79 | 0.63% |
| 资产总计 | 2,040,264.52 | 1,998,717.56 | 2.08% |
同比变动较大的资产项目说明：
（1）应收款项融资：较上年期末减少1,880.10万元，减少
30.10%，主要系本年银行承兑票据到期承兑或背书所致。
（2） 在建工程：较上年期末减少5,297.37万元，减少47.35%，主要系车辆大修完工转固定资产所致。 （3）开发支出：较上年期末增加380.07万元，增加97.37%，主要系研发项目增加所致。 （4）其他非流动资产：较上年期末减少2,963.75万元，减少
99.9%，主要系增值税留抵退税返还所致。
2. 负债情况
单位：万元
| 项目 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 变动比例（%） |
| 流动负债 | |||
| 应付账款 | 100,965.74 | 88,385.93 | 14.23% |
| 预收款项 | 14.51 | 48.73 | -70.23% |
| 合同负债 | 6,251.87 | 5,749.98 | 8.73% |
| 应付职工薪酬 | 9,040.37 | 9,030.65 | 0.11% |
| 应交税费 | 3,780.48 | 2,586.73 | 46.15% |
| 其他应付款 | 13,708.00 | 13,498.23 | 1.55% |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,842.44 | 11,185.05 | 14.82% |
| 其他流动负债 | 494.80 | 443.98 | 11.45% |
| 流动负债合计 | 147,098.21 | 130,929.28 | 12.35% |
| 非流动负债 | |||
| 租赁负债 | 16,967.54 | 25,089.58 | -32.37% |
| 长期应付款 | 542.43 | 542.43 | 0.00% |
| 长期应付职工薪酬 | 378.23 | 414.65 | -8.78% |
| 递延所得税负债 | 7,319.86 | 8,956.62 | -18.27% |
| 非流动负债合计 | 25,208.06 | 35,003.28 | -27.98% |
| 负债合计 | 172,306.27 | 165,932.56 | 3.84% |
同比变动较大的负债项目说明：
（1）预收款项：较上年期末减少34.22万元，减少70.23%，主要系租赁转出所致。
（2） 应交税费：较上年期末增加1,193.75万元，增加46.15%，主要系计提企业所得税税额所致。
（3） 租赁负债：较上年期末减少8,122.03万元，减少32.37%，主要系支付使用权资产租金所致。
3. 净资产情况
单位：万元
| 项目 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 变动比例（%） |
| 股东权益 | |||
| 股本 | 444,444.44 | 444,444.44 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,170,973.77 | 1,170,973.77 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 857.40 | 847.77 | 1.14% |
| 专项储备 | 30,683.60 | 41,776.28 | -26.55% |
| 盈余公积 | 22,291.28 | 16,464.24 | 35.39% |
| 未分配利润 | 198,707.77 | 158,278.49 | 25.54% |
| 股东权益合计 | 1,867,958.26 | 1,832,784.99 | 1.92% |
（1）盈余公积：较上年期末增加5,827.04万元，增加35.39%，主要系计提盈余公积增加所致。
（二）经营成果分析
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 （%） |
| 一、营业总收入 | 1,068,166.29 | 946,557.75 | 12.85% |
| 其中:营业收入 | 1,068,166.29 | 946,557.75 | 12.85% |
| 二、营业总成本 | 993,800.42 | 897,155.66 | 10.77% |
| 其中:营业成本 | 979,276.10 | 886,268.45 | 10.49% |
| 税金及附加 | 1,968.66 | 1,027.25 | 91.64% |
| 销售费用 | 270.18 | 79.58 | 239.52% |
| 管理费用 | 21,504.30 | 19,324.60 | 11.28% |
| 研发费用 | 304.22 | 0.00 | |
| 财务费用 | -9,523.04 | -9,544.22 | 0.22% |
| 加：其他收益 | 1,855.36 | 654.76 | 183.36% |
| 投资收益 | 3,940.93 | 3,128.31 | 25.98% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -148.94 | -44.11 | -237.66% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -424.25 | 0.00 | |
| 资产处置收益 | 28.06 | 46.96 | -40.25% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列 | 79,617.03 | 53,188.02 | 49.69% |
| 加:营业外收入 | 750.13 | 3,340.87 | -77.55% |
| 减：营业外支出 | 419.64 | 173.45 | 141.93% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 79,947.52 | 56,355.44 | 41.86% |
同比变动较大的项目说明：
（1）税金及附加：较上年同期增加941.41万元，增加91.64%，主要系增值税附加增加所致。
（2）销售费用：较上年同期增加190.60万元，增加239.52%，主要系广告宣传费用增加所致。
（3）研发费用：较上年同期增加304.22万元，主要系新增科
研项目所致。
（4）其他收益：较上年同期增加1,200.59万元，增加183.36%，主要系收到政府补助增加所致。
（5）信用减值损失：较上年同期减少104.83万元，减少237.68%，主要系计提坏账准备增加所致。
（6）资产减值损失：较上年同期减少424.25万元，主要系计提存货跌价准备增加所致。
（7）资产处置收益：较上年同期减少18.90万元，减少40.25%，主要系使用权资产终止确认收益减少所致。
（8）营业外收入：较上年同期减少2,590.74万元，减少77.55%，主要系车辆报废处置收益减少所致。
（9）营业外支出：较上年同期增加246.18万元，增加141.93%，主要系固定资产报废清理支出增加所致。
（三）现金流分析
单位：万元
| 主要指标 | 本年数 | 上年数 | 变化率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 134,617.59 | 80,091.22 | 68.08% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -69,543.38 | -59,602.28 | -16.68% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,337.46 | -21,058.18 | -39.32% |
（1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期增加54,526.37万元，增加68.08%，主要系经营活动流入的比率大于经营性流出比率所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少9,941.10万元，减少16.68%，主要系构建固定资产增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少8,279.28万元，减少39.32%，主要系分配股利支出增加所致。
中铁特货物流股份有限公司
2024年4月24日