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华尔泰:2022年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2022-08-10

安徽华尔泰化工股份有限公司

2022年半年度财务报告

2022年08月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、资产负债表

编制单位:安徽华尔泰化工股份有限公司

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金420,044,825.37427,521,329.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产641,566,438.36601,127,465.75
衍生金融资产
应收票据3,519,600.006,313,658.00
应收账款75,968,130.1165,484,434.44
应收款项融资265,456,808.6086,057,256.21
预付款项38,693,744.4734,998,966.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,432,870.84557,061.18
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货153,568,781.71132,842,329.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产349,781.22909,828.63
流动资产合计1,600,600,980.681,355,812,329.77
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产8,686,104.498,960,402.99
固定资产614,460,482.92571,943,633.11
在建工程199,004,567.73158,424,157.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产52,240,767.5053,092,319.06
开发支出
商誉
长期待摊费用90,455,820.0696,621,728.81
递延所得税资产11,161,815.3511,325,322.32
其他非流动资产96,157,567.5444,636,652.08
非流动资产合计1,072,167,125.59945,004,215.67
资产总计2,672,768,106.272,300,816,545.44
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据354,142,185.0233,000,000.00
应付账款198,968,057.82199,378,353.57
预收款项
合同负债24,131,501.1625,713,103.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬20,035,024.2425,673,095.41
应交税费18,937,729.6631,390,590.20
其他应付款3,923,480.494,399,192.30
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债6,021,347.578,174,996.27
流动负债合计626,159,325.96327,729,331.28
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益33,895,471.5735,679,886.90
递延所得税负债15,685,475.2015,657,577.25
其他非流动负债
非流动负债合计49,580,946.7751,337,464.15
负债合计675,740,272.73379,066,795.43
所有者权益:
股本331,870,000.00331,870,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积848,653,281.93848,653,281.93
减:库存股
其他综合收益
专项储备15,218,104.0618,458,783.21
盈余公积96,499,400.2496,499,400.24
一般风险准备
未分配利润704,787,047.31626,268,284.63
归属于母公司所有者权益合计1,997,027,833.541,921,749,750.01
少数股东权益
所有者权益合计1,997,027,833.541,921,749,750.01
负债和所有者权益总计2,672,768,106.272,300,816,545.44

法定代表人:吴李杰 主管会计工作负责人:吴炜 会计机构负责人:付金鹏

2、利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1,128,702,507.81784,428,487.01
其中:营业收入1,128,702,507.81784,428,487.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本989,007,700.79580,107,097.00
其中:营业成本926,702,868.05520,814,316.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,879,408.136,009,891.58
销售费用3,113,679.462,794,004.31
管理费用23,064,979.7324,011,672.63
研发费用32,630,221.9826,317,673.28
财务费用-2,383,456.56159,538.44
其中:利息费用374,013.90
利息收入2,726,091.21240,373.92
加:其他收益4,602,707.604,557,146.85
投资收益(损失以“-”号填列)6,783,491.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1,090,521.24
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)438,972.61
信用减值损失(损失以“-”号填列)-587,436.22-1,041,732.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)-35,011.35
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)150,932,542.95207,801,793.37
加:营业外收入9,070,637.642,568,223.54
减:营业外支出428,710.75835,591.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)159,574,469.84209,534,425.22
减:所得税费用14,681,707.1627,831,266.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)144,892,762.68181,703,158.83
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)144,892,762.68181,703,158.83
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润144,892,762.68181,703,158.83
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额144,892,762.68181,703,158.83
归属于母公司所有者的综合收益总额144,892,762.68181,703,158.83
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.440.73
(二)稀释每股收益0.440.73

法定代表人:吴李杰 主管会计工作负责人:吴炜 会计机构负责人:付金鹏

3、现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金812,871,615.53515,049,292.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11,888,929.914,500,643.54
经营活动现金流入小计824,760,545.44519,549,935.97
购买商品、接受劳务支付的现金639,263,984.68337,065,497.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金66,359,365.6254,996,415.51
支付的各项税费47,406,353.9155,790,661.85
支付其他与经营活动有关的现金24,468,851.0521,556,487.83
经营活动现金流出小计777,498,555.26469,409,062.41
经营活动产生的现金流量净额47,261,990.1850,140,873.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金740,000,000.00
取得投资收益收到的现金6,664,326.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额310,889.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,726,091.21240,373.92
投资活动现金流入小计749,701,307.66240,373.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79,765,263.5758,681,067.94
投资支付的现金780,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计859,765,263.5758,681,067.94
投资活动产生的现金流量净额-110,063,955.91-58,440,694.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20,000,000.00
偿还债务支付的现金30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金66,374,000.00588,263.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计66,374,000.0030,588,263.90
筹资活动产生的现金流量净额-66,374,000.00-10,588,263.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-129,175,965.73-18,888,084.36
加:期初现金及现金等价物余额411,021,244.3054,946,121.30
六、期末现金及现金等价物余额281,845,278.5736,058,036.94

4、所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额331,870,000.00848,653,281.9318,458,783.2196,499,400.24626,268,284.631,921,749,750.011,921,749,750.01
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额331,870,000.00848,653,281.9318,458,783.2196,499,400.24626,268,284.631,921,749,750.011,921,749,750.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,240,679.1578,518,762.6875,278,083.5375,278,083.53
(一)综合收益总额144,892,762.68144,892,762.68144,892,762.68
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-66,374,000.00-66,374,000.00-66,374,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-66,374,000.00-66,374,000.00-66,374,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-3,240,679.15-3,240,679.15-3,240,679.15
1.本期提取4,243,732.024,243,732.024,243,732.02
2.本期使用7,484,4117,484,4117,484,411
.17.17.17
(六)其他
四、本期期末余额331,870,000.00848,653,281.9315,218,104.0696,499,400.24704,787,047.311,997,027,833.541,997,027,833.54

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额248,900,000.00170,730,505.9018,303,007.8554,940,285.27285,423,249.92778,297,048.94778,297,048.94
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额248,900,000.00170,730,505.9018,303,007.8554,940,285.27285,423,249.92778,297,048.94778,297,048.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)383,119.95181,703,158.83182,086,278.78182,086,278.78
(一)综合收益总额181,703,158.83181,703,158.83181,703,158.83
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备383,119.95383,119.95383,119.95
1.本期提取3,497,553.183,497,553.183,497,553.18
2.本期使用3,114,433.233,114,433.233,114,433.23
(六)其他
四、本期期24817018,54,467960960
末余额,900,000.00,730,505.90686,127.80940,285.27,126,408.75,383,327.72,383,327.72

三、公司基本情况

安徽华尔泰化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由安徽华泰化学工业有限公司(以下简称华泰有限)整体变更成立的股份有限公司,注册资本为人民币11,200.00万元,于2009年7月在安徽省工商局办理了变更登记。变更后公司的股权结构如下。

序号股东姓名股份数(万股)持股比例(%)
1安徽尧诚投资集团有限公司*18,200.0073.21
2新加坡新浦化学有限公司*23,000.0026.79

合计

合计11,200.00100.00

注*1:安徽尧诚投资集团有限公司以下简称尧诚投资。

注*2:新加坡新浦化学有限公司以下简称新加坡新浦。

2011年12月,根据公司股东大会决议,以每股1.97元的价格向安徽金禾实业股份有限公司(以下简称金禾实业)定向发行13,690万股,增资后公司股份总额增至24,890万股,注册资本变更为24,890.00万元。本次增资完成后,公司的股权结构如下:

序号股东姓名股份数(万股)持股比例(%)
1金禾实业13,690.0055.00
2尧诚投资8,200.0032.95
3新加坡新浦3,000.0012.05

合计

合计24,890.00100.00

2015年9月,根据公司股东大会决议,新加坡新浦将其持有的12.05%股权转让给尧诚投资。本次股权转让完成后,公司的股权结构如下:

序号股东姓名股份数(万股)持股比例(%)
1金禾实业13,690.0055.00
2尧诚投资11,200.0045.00
合计24,890.00100.00

2017年5月,根据公司股东大会决议,金禾实业将其持有的55%股权分别转让给尧诚投资、池州市东泰科技有限公司(以下简称东泰科技)。本次股权转让完成后,公司的股权结构如下:

序号股东姓名股份数(万股)持股比例(%)
1尧诚投资21,802.5087.60
2东泰科技3,087.5012.40

合计

合计24,890.00100.00

2017年4月6日,尧诚投资分别与嘉兴市中华化工有限责任公司(以下简称中华化工)、宁波梅山保税港区农之杰股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称宁波农之杰)(先由其大股东顾建农签署,后在该公司成立之后再正式盖章)、安徽省曙光建设集团有限公司(以下简称安徽曙光)、东泰科技四家法人以及吴李杰等24名自然人签署《委托收购股份协议书》,约定尧诚投资作为受托方,接受28名委托方的一致委托,代表28名委托方收购金禾实业持有本公司

31.1%的股权(对应7,739.64万股),尧诚投资在2017年5月完成了对金禾实业持有本公司股权的收购。2017年6月,

根据公司股东大会决议,尧诚投资将持有公司31.1%的股权分别转让给中华化工、宁波农之杰、安徽曙光、东泰科技以及吴李杰等24名自然人。本次股权转让完成后,公司的股权结构如下:

序号股东名称股份数(万股)持股比例(%)
1尧诚投资14,062.8556.50
2东泰科技3,459.7113.90
3中华化工2,737.9011.00
4宁波农之杰1,368.955.50
5黄文明1,368.955.50
6安徽曙光547.582.20
7吴李杰467.9321.88
8吴澳洲54.7580.22
9孙爱国54.7580.22
10纪干平54.7580.22
11徐方友54.7580.22
12许东良54.7580.22
13陈玉喜54.7580.22
14王海雄54.7580.22
15汪孔斌54.7580.22
16杨卓印54.7580.22
17盛建全54.7580.22
18梁绍冰27.3790.11
19柯根鹏27.3790.11
20徐景发27.3790.11
21笪贤忠27.3790.11
22周润良27.3790.11
23周春翔27.3790.11
24徐玉银27.3790.11
25何宏海27.3790.11
26杨双陆27.3790.11
27徐根松27.3790.11
28夏胜利27.3790.11
29何朝江27.3790.11
合计24,890.00100.00

2021年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽华尔泰化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》证监许可[2021]2915号核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股股票8,297.00万股,发行后公司注册资本为人民币33,187.00万元。2021年9月29日,公司股票在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“华尔泰”,证券代码为“001217”。公司住所:安徽省东至县香隅镇,法定代表人:吴李杰。本公司经营范围为:生产和销售硝酸、硝酸钠、亚硝酸钠、碳酸氢铵、液氨、二氧化碳、硫酸、三聚氰胺、双氧水、甲醛、氨基模树脂(非危化品)及其他相关产品,液氨充装(移动式压力容器充装、气瓶充装)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2022年8月8日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

7、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A 应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

a、应收票据确定组合的依据如下:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)

本公司评估银行承兑汇票无回收风险,不计算预期信用损失。本公司对商业承兑汇票预期信用损失的计算参考应收账款执行。

b、应收账款确定组合的依据如下:

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合:

项目确定组合的依据
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下:

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合:

项目确定组合的依据
账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。d、应收款项融资确定组合的依据如下:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险极低的银行或财务公司
应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注、公允价值计量。

8、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

9、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。

10、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。

11、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。

13、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

本公司的周转材料在领用时一次计入当期成本费用。

14、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

16、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

17、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注、金融工具。

18、其他债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注、金融工具。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本;A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位本加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注、持有待售资产。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

20、投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注、长期资产减值。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物205.004.75

21、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.5%
运输设备年限平均法55%19%
电子设备及其他年限平均法55%19%

本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧,机器设备预计使用年限为10年、预计残值率5%。

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权40-50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2) 内部研究开发支出会计政策

1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内按照使用寿命平均摊销或按照产量摊销,各项费用摊销方式如下:

项目摊销方式
工作液及催化剂按照使用寿命平均摊销或按照产量摊销

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。30、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

31、收入

收入确认原则和计量方法

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不本能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。本公司销售产品时,将所销售商品的控制权转移给客户并经客户验收签字作为收入确认时点,在取得客户签字确认的销售发货单后确认收入。

32、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减

的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

34、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收

35、安全生产费用

根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号)的规定,本公司自2012年1月1日起按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用:

(1)全年实际销售收入在1,000万元及以下的,按照4%提取;

(2)全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元(含)的部分,按照2%提取;

(3)全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元(含)的部分,按照0.5%提取;

(4)全年实际销售收入在100,000万元以上的部分,按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

本报告期内,本公司无重大会计政策变更

(2) 重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重大会计估计变更

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%

2、税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、皖科高〔2019〕38号文件的有关规定,公司于2019年9月被认定为高新技术企业,自2019年1月1日起连续三年(2019年-2021年)享受国家高新技术企业所得税等优惠政策,按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2022年高新技术企业资格认证正在复审。

3、其他

其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金50.00750.00
银行存款281,845,228.57411,020,494.30
其他货币资金138,199,546.8016,500,085.56
合计420,044,825.37427,521,329.86

本报告期其他货币资金余额系应付票据保证金。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产641,566,438.36601,127,465.75
其中:理财产品641,566,438.36601,127,465.75
合计641,566,438.36601,127,465.75

本报告期交易性金融资产余额是公司使用闲置资金购买大额理财产品。

3、应收票据

(1) 分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据3,519,600.006,313,658.00
合计3,519,600.006,313,658.00

单位:元

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3,100,000.00
合计3,100,000.00

(3) 本报告期内无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4) 本报告期无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

(1) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,475,000.001.81%1,475,000.00100.00%1,475,000.002.09%1,475,000.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款79,966,452.7598.19%3,998,322.645.00%75,968,130.1168,930,983.6297.91%3,446,549.185.00%65,484,434.44
其中:账龄组合79,966,452.7598.19%3,998,322.645.00%75,968,130.1168,930,983.6297.91%3,446,549.185.00%65,484,434.44
合计81,441,452.75100.00%5,473,322.646.72%75,968,130.1170,405,983.62100.00%4,921,549.186.99%65,484,434.44

(2)按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)79,966,452.75
1至2年
2至3年
3年以上1,475,000.00
3至4年1,400,000.00
4至5年
5年以上75,000.00
合计81,441,452.75

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,475,000.001,475,000.00
按组合计提坏账准备3,446,549.18551,773.463,998,322.64
合计4,921,549.18551,773.465,473,322.64

本报告期内无收回或转回的坏账准备。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本报告期内无核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名8,994,538.9011.84%449,726.94
第二名7,385,084.009.72%369,254.20
第三名6,451,402.808.49%322,570.14
第四名5,310,099.206.99%265,504.96
第五名4,269,387.905.62%213,469.40
合计32,410,512.8042.66%

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据265,456,808.6086,057,256.21
合计265,456,808.6086,057,256.21

说明: ①应收款项融资本报告期较年初数增加208.47%,主要原因是银行承兑汇票未背书转让或贴现

②无已质押的应收票据。

6、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内38,693,744.47100.00%34,998,966.04100.00%
1至2年
2至3年
3年以上
合计38,693,744.47100.00%34,998,966.04100.00%

本报告期内无超过1年且金额重要的预付款项未及时结算。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2022年6月30日余额占预付账款余额合计数的比例(%)
第一名8,924,676.9623.06
第二名7,200,000.0018.61

第三名

第三名3,707,993.479.58

第四名

第四名3,690,000.009.54
第五名2,560,000.006.62
合 计26,082,670.4367.41

7、其他应收款

( 1 ) 分类列示 单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款1,432,870.84557,061.18
合计1,432,870.84557,061.18

(2) 其他应收款

① 按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1,179,429.89576,732.76
备用金150,000.00
其他188,265.7129,490.42
合计1,517,695.60606,223.18

②坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额49,162.0049,162.00
2022年1月1日余额在本期
本期计提35,662.7635,662.76
2022年6月30日余额84,824.7684,824.76

③按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,360,000.00
1至2年157,695.60
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计1,517,695.60

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备49,162.0035,662.7684,824.76
合计49,162.0035,662.7684,824.76

⑤ 本报告期内无实际核销的其他应收款。

⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名招标保证金890,000.001年以内58.64%44,500.00
第二名招标保证金320,000.001年以内21.08%21,000.00
第三名备用金150,000.001年以内9.88%7,500.00
第四名招标保证金71,452.691-2年4.71%7,145.27
第五名代收代付款项38,265.711-2年2.52%3,826.57
合计1,469,718.4096.84%83,971.84

⑦本报告期内无涉及政府补助的的应收款项

⑧ 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

8、存货

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料127,820,043.98127,820,043.98117,505,282.16117,505,282.16
库存商品25,950,364.58201,626.8525,748,737.7313,128,261.19201,626.8512,926,634.34
发出商品2,410,413.162,410,413.16
合计153,770,408.56201,626.85153,568,781.71133,043,956.51201,626.85132,842,329.66

(2) 存货跌价准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
库存商品201,626.85201,626.85
发出商品
合计201,626.85201,626.85

9、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待认证进项税205,254.21
待摊费用349,781.22704,574.42
合计349,781.22909,828.63

10、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额11,127,409.0911,127,409.09
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11,127,409.0911,127,409.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,167,006.102,167,006.10
2.本期增加金额274,298.50274,298.50
(1)计提或摊销274,298.50274,298.50
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2,441,304.602,441,304.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,686,104.498,686,104.49
2.期初账面价值8,960,402.998,960,402.99

(2) 本报告期无未办妥产权证书的投资性房地产。

11、固定资产

(1)分类列示 单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产614,460,482.92571,943,633.11
固定资产清理
合计614,460,482.92571,943,633.11

(2) 固定资产

①固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额362,493,880.72955,471,386.289,948,228.5042,752,872.471,370,666,367.97
2.本期增加金额26,941,227.2753,204,670.56494,415.9313,576,013.4694,216,327.22
(1)购置53,204,670.56494,415.9313,576,013.4667,275,099.95
(2)在建工程转入26,941,227.2726,941,227.27
3.本期减少金额1,492,707.27331,300.00255,270.872,079,278.14
(1)处置或报废1,492,707.27331,300.00255,270.872,079,278.14
4.期末余额389,435,107.991,007,183,349.5710,111,344.4356,073,615.061,462,803,417.05
二、累计折旧
1.期初余额116,144,849.58647,547,030.156,574,698.2023,720,173.19793,986,751.12
2.本期增加金额9,266,542.1437,387,687.84512,270.763,943,436.4851,109,937.22
(1)计提9,266,542.1437,387,687.84512,270.763,943,436.4851,109,937.22
3.本期减少金额932,495.62314,735.00242,507.331,489,737.95
(1)处置或报废932,495.62314,735.00242,507.331,489,737.95
4.期末余额125,411,391.72684,002,222.376,772,233.9627,421,102.34843,606,950.39
三、减值准备
1.期初余额2,373,766.572,327,961.0434,256.134,735,983.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2,373,766.572,327,961.0434,256.134,735,983.74
四、账面价值
1.期末账面价值261,649,949.70320,853,166.163,339,110.4728,618,256.59614,460,482.92
2.期初账面价值243,975,264.57305,596,395.093,373,530.3018,998,443.15571,943,633.11

② 本报告期内无暂时闲置的固定资产情况

③ 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物17,501,001.50正在办理中
房屋及建筑物7,062,284.68因年代久远资料缺失或无法测量等原因,不符合现行不动产登记要求而未能办理权属证书。

12、在建工程

(1)分类列示 单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程174,949,700.42155,592,298.86
工程物资24,054,867.312,831,858.44
合计199,004,567.73158,424,157.30

(2) 在建工程情况

① 在建工程情况 单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
热电联产项目145,501,273.18145,501,273.1874,329,835.2274,329,835.22
年产1万吨吗啉项目76,500,353.6876,500,353.68
年产2万吨间苯二胺项目24,435,780.7824,435,780.784,762,109.964,762,109.96
年产5万吨环己胺和二环己胺项目1,792,265.631,792,265.63
合成氨制气节能环保升级改造项目3,220,380.833,220,380.83
合计174,949,700.42174,949,700.42155,592,298.86155,592,298.86

② 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产5万吨环己胺和二环己胺项目138,631,000.001,792,265.631,792,265.631.29%1.29%其他
热电联产项目286,640,000.0074,329,835.2271,171,437.96145,501,273.1850.76%50.76%募股资金
年产1万吨吗啉项目112,080,000.0076,500,353.6813,425,064.4789,925,418.150.0080.23%100%募股资金
年产2万吨间苯二胺项目284,170,000.004,762,109.9619,673,670.8224,435,780.788.60%8.60%其他
合成氨制气节能环保升级改造项目1,519,175,600.003,220,380.833,220,380.830.21%0.21%其他
合计2,340,696,600.00155,592,298.86109,282,819.7189,925,418.15174,949,700.42

③ 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产1万吨吗啉项目2,831,858.442,831,858.44
热电联产项目24,054,867.3124,054,867.31
合计24,054,867.3124,054,867.312,831,858.442,831,858.44

13、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额72,036,987.83486,137.2972,523,125.12
2.本期增加金额40,707.9640,707.96
(1)购置40,707.9640,707.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额72,036,987.83526,845.2572,563,833.08
二、累计摊销
1.期初余额19,330,657.90100,148.1619,430,806.06
2.本期增加金额857,512.4434,747.08892,259.52
(1)计提857,512.4434,747.08892,259.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额20,188,170.34134,895.2420,323,065.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值51,848,817.49391,950.0152,240,767.50
2.期初账面价值52,706,329.93385,989.1353,092,319.06

(2)本报告期内无未办妥产权证书的土地使用权

14、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
双氧水工作液35,665,106.3223,140,958.0823,894,746.8734,911,317.53
催化剂60,956,622.49497,787.605,909,907.5655,544,502.53
合计96,621,728.8123,638,745.6829,804,654.4390,455,820.06

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备201,626.8530,244.02201,626.8530,244.02
递延收益33,895,471.575,099,320.7435,679,886.905,351,983.04
固定资产折旧34,649,923.885,197,488.5834,649,923.885,197,488.58
信用减值准备5,565,080.07834,762.014,970,711.18745,606.68
合计74,312,102.3711,161,815.3575,502,148.8111,325,322.32

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除折旧103,256,382.6315,488,457.39103,256,382.6315,488,457.39
交易性金融资产公允价值变动1,313,452.07197,017.811,127,465.75169,119.86
合计104,569,834.7015,685,475.20104,383,848.3815,657,577.25

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产11,161,815.3511,325,322.32
递延所得税负债15,685,475.2015,657,577.25

(4) 本报告期内无未确认递延所得税资产情况。

16、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款96,157,567.5496,157,567.5444,636,652.0844,636,652.08
合计96,157,567.5496,157,567.5444,636,652.0844,636,652.08

17、短期借款

本报告期内无短期借款。

18、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票354,142,185.0233,000,000.00
合计354,142,185.0233,000,000.00

19、应付账款

(1) 按性质列示

项目期末余额期初余额
工程设备款84,769,072.89112,324,518.33
货款85,417,279.2265,664,020.97
运费21,833,767.5914,798,815.94
其他6,947,938.126,590,998.33
合计198,968,057.82199,378,353.57

20、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收商品款24,131,501.1625,713,103.53
合计24,131,501.1625,713,103.53

21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬25,673,095.4157,143,190.3862,781,261.5520,035,024.24
二、离职后福利-设定提存计划3,578,104.073,578,104.07
合计25,673,095.4160,721,294.4566,359,365.6220,035,024.24

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴17,429,988.6747,824,787.4254,834,170.4410,433,229.41
2、职工福利费4,520,274.294,520,274.29
3、社会保险费1,913,645.761,913,645.76
其中:医疗保险费1,747,144.551,747,144.55
工伤保险费166,501.21166,501.21
4、住房公积金1,339,817.001,339,817.00
5、工会经费和职工教育经费8,243,106.741,544,665.91173,354.069,601,794.83
合计25,673,095.4157,143,190.3862,781,261.5520,035,024.24

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,470,255.133,470,255.13
2、失业保险费107,848.94107,848.94
合计3,578,104.073,578,104.07

22、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税2,060,118.749,121,268.06
企业所得税14,475,701.9718,855,285.50
个人所得税12,638.33309,343.60
城市维护建设税103,005.94472,156.48
土地使用税1,153,379.291,153,379.54
教育费附加61,803.56472,156.48
印花税400,772.36497,177.49
其他670,309.47509,823.05
合计18,937,729.6631,390,590.20

23、其他应付款

(1)分类列示 单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款3,923,480.494,399,192.30
合计3,923,480.494,399,192.30

(2) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
借款2,630,000.002,630,000.00
保证金836,064.851,679,950.00
其他457,415.6489,242.30
合计3,923,480.494,399,192.30

24、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据3,100,000.005,085,000.00
待转销项税额2,921,347.573,089,996.27
合计6,021,347.578,174,996.27

25、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助35,679,886.902,082,200.003,866,615.3333,895,471.57收到财政补贴
合计35,679,886.902,082,200.003,866,615.3333,895,471.57

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
东至县企业扶持资金16,033,333.30925,000.2015,108,333.10与资产相关
三胺基础设施建设补助4,162,805.971,665,122.522,497,683.45与资产相关
双氧水项目基础设施补助1,475,047.49128,265.001,346,782.49与资产相关
三废混燃炉项目补助资金1,164,110.0075,000.001,089,110.00与资产相关
园区循环化改造试点资金补助962,500.0075,000.00887,500.00与资产相关
合成氨原料气深度净化副产物精加工清洁工艺研发补助740,000.0490,000.00650,000.04与资产相关
池州市产业发展资金政策性补助1,268,462.5090,000.001,178,462.50与资产相关
购房契税补贴646,870.4920,214.72626,655.77与资产相关
30万吨双氧水项目补贴3,190,679.61242,330.102,948,349.51与资产相关
合成氨废气整治项目补助1,224,770.6382,568.821,142,201.81与资产相关
鼓励企业加大技改力度补助766,990.27113,298.30653,691.97与资产相关
促进民营经济发展奖补资金816,513.7858,725.00757,788.78与资产相关
智能工厂奖补883,495.1258,252.44825,242.68与资产相关
制造强省补助2,000,000.0066,666.681,933,333.32与资产相关
民营经济发展奖补82,200.002,201.7979,998.21与资产相关
其他政府补助项目2,344,307.70173,969.762,170,337.94与资产相关

26、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数331,870,000.00331,870,000.00

27、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)848,653,281.93848,653,281.93
合计848,653,281.93848,653,281.93

28、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费18,458,783.214,243,732.027,484,411.1715,218,104.06
合计18,458,783.214,243,732.027,484,411.1715,218,104.06

29、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积96,499,400.2496,499,400.24
合计96,499,400.2496,499,400.24

30、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润626,268,284.63285,423,249.92
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润626,268,284.63285,423,249.92
加:本期归属于母公司所有者的净利润144,892,762.68181,703,158.83
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利66,374,000.00
期末未分配利润704,787,047.31467,126,408.75

31、营业收入和营业成本

(1)分类列示 单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,123,116,337.68925,619,586.99781,788,005.05519,950,360.39
其他业务5,586,170.131,083,281.062,640,481.96863,956.37
合计1,128,702,507.81926,702,868.05784,428,487.01520,814,316.76

(2)主营业务(分产品、地区、类型) 单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,128,702,507.811,128,702,507.81
其中:
大宗化学品903,759,956.86960,911,629.30
ML氨基复合材料71,448,844.3071,448,844.30
蒸汽85,671,547.6085,671,547.60
化工中间体57,151,672.4457,151,672.44
其他10,670,486.6110,670,486.61
按经营地区分类
其中:
国内1,127,956,557.411,127,956,557.41
国外745,950.40745,950.40
市场或客户类型
其中:
终端客户891,364,093.63891,364,093.63
贸易商客户237,338,414.18237,338,414.18
合计1,128,702,507.811,128,702,507.81

32、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税728,303.391,131,216.04
教育费附加436,982.03678,729.62
房产税797,422.93642,955.09
土地使用税2,306,758.152,219,254.88
车船使用税1,410.00
印花税762,661.87453,839.80
地方教育费附加291,321.35452,486.42
水利建设基金472,212.94312,233.17
环境保护税82,335.47111,453.42
其他7,723.14
合计5,879,408.136,009,891.58

33、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,657,731.282,326,125.48
差旅费248,928.59298,505.05
折旧费76,220.3277,254.74
办公费75,235.6266,404.37
业务招待费19,591.4812,562.00
其他费用35,972.1713,152.67
合计3,113,679.462,794,004.31

34、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,920,812.659,772,084.03
环保绿化费4,589,823.207,415,425.81
折旧费用3,582,564.382,174,685.94
业务招待费538,070.40543,249.14
中介机构费用980,491.25734,716.97
无形资产摊销923,078.46752,735.80
交通差旅费458,073.77603,546.81
低值易耗品498,095.85571,563.46
修理费691,247.89538,602.83
办公费153,839.85253,873.64
其他728,882.03651,188.20
合计23,064,979.7324,011,672.63

本报告期管理费用较上期减少3.94%,主要是环保绿化费减少

35、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
材料费12,466,561.669,961,234.94
职工薪酬11,087,669.468,631,642.10
折旧费8,830,811.187,528,678.19
其他245,179.68196,118.05
合计32,630,221.9826,317,673.28

36、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出374,013.90
减:利息收入2,726,091.21240,373.92
利息净支出-2,726,091.21133,639.98
汇兑损失75,208.831,525.66
减:汇总收益46,637.67
汇总净损失75,208.83-45,112.01
银行手续费267,425.8271,010.47
合计-2,383,456.56159,538.44

37、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)4,602,707.604,022,746.85
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)534,400.00
合计4,602,707.604,557,146.85

38、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益6,783,491.94
合计6,783,491.94

39、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产438,972.61
合计438,972.61

40、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-551,773.46-1,055,268.64
其他应收款坏账损失-35,662.7613,536.50
合计-587,436.22-1,041,732.14

41、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-35,011.35
合计-35,011.35

42、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助8,600,000.002,391,267.20
理赔款85,717.69
其他384,919.95176,956.34
合计9,070,637.642,568,223.54

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
绿色制造企业奖补池州市经济和信息化局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)1,000,000.00与收益相关
市级上市资金奖补池州市国库集中支付中心奖励奖励上市而给予的政府补助3,500,000.00与收益相关
省级上市资金奖补池州市国库集中支付中心奖励奖励上市而给予的政府补助3,400,000.00与收益相关
市级技能大师工作就业资金补助池州市人力资源和社会保障局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产100,000.00与收益相关
品供应或价格控制职能而获得的补助
综合目标奖励东至县国库支付中心奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)470,000.00与收益相关
免申即享项目奖励池州市经济和信息化局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
市质量提升奖励池州市市场监督管理局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)30,000.00与收益相关

43、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失314,416.75716,941.69
公益性捐赠支出100,000.0050,000.00
其他14,294.0068,650.00
合计428,710.75835,591.69

44、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14,490,302.2427,203,976.52
递延所得税费用191,404.92627,289.87
合计14,681,707.1627,831,266.39

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额159,574,469.84
按法定/适用税率计算的所得税费用23,936,170.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,254,463.32
所得税费用14,681,707.16

45、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助11,453,542.273,749,887.20
保证金573,800.00
其他435,387.64176,956.34
合计11,888,929.914,500,643.54

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
研发费用12,711,741.3410,157,352.99
环保绿化费4,589,823.207,415,425.81
业务招待费557,661.88555,811.14
中介机构费用1,054,489.05734,716.97
交通差旅费707,002.36902,051.86
修理费用691,247.89538,602.83
办公费229,075.47320,278.01
其他费用3,927,809.86932,248.22
合计24,468,851.0521,556,487.83

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,726,091.21240,373.92
合计2,726,091.21240,373.92

46、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润144,892,762.68181,703,158.83
加:资产减值准备35,011.35
信用减值损失587,436.221,041,732.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,384,235.7235,151,153.72
使用权资产折旧
无形资产摊销957,825.54752,735.80
长期待摊费用摊销29,804,654.4310,264,617.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)314,416.75716,941.69
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)438,972.61
财务费用(收益以“-”号填列)-2,383,456.56133,639.98
投资损失(收益以“-”号填列)-7,874,013.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)163,506.97454,050.21
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)27,897.95173,239.66
存货的减少(增加以“-”号填列)-20,726,452.05-60,941,619.38
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-348,806,675.04-131,042,534.47
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)198,480,878.1411,698,746.92
其他
经营活动产生的现金流量净额47,261,990.1850,140,873.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额281,845,278.5736,058,036.94
减:现金的期初余额411,021,244.3054,946,121.30
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-129,175,965.73-18,888,084.36

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金281,845,278.57411,021,244.30
其中:库存现金50.00750.00
可随时用于支付的其他货币资金281,845,228.57411,020,494.30
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额281,845,278.57411,021,244.30

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金50,000,000.00用于开具银行承兑汇票的存单质押。
固定资产11,900,494.39用于开具银行承兑汇票、信用证等抵押
无形资产3,655,600.00用于开具银行承兑汇票、信用证等抵押
其他货币资金138,019,854.00用于开具银行承兑汇票的保证金
投资性房地产8,095,892.70用于开具银行承兑汇票、信用证等抵押
合计211,671,841.09

48、外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款
其中:美元45,137.636.6766301,365.90

49、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产有关的政府补助33,895,471.57与资产相关4,602,707.60
与收益相关的政府补助9,336,092.27营业外收入8,600,000.00

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司监察审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司及子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2022年6月30日,本公司金融负债到期期限如下:

单位:元

项目名称2022年6月30日
1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据

应付票据354,142,185.02
应付账款198,968,057.82
其他应付款3,923,480.49
合计557,033,723.33

3.市场风险

(1)外汇风险

汇率风险主要来自公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司业务全部在国内,均以人民币结算,外汇相关风险较低。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司银行借款期末无余额,利率风险较低。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目2022年6月30日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产641,566,438.36641,566,438.36
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产641,566,438.36641,566,438.36
(二)应收款项融资265,456,808.60265,456,808.60

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为本公司投资的中国银行、工商银行、建设银行及招商银行的结构性存款,各报告期末无可观察输入值,评估价值为投资成本与其基于实际利率法计提的利息之和。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析各报告期本公司上述持续以公允价值计量的项目各层级之间没有发生转换。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
安徽尧诚投资集团有限公司池州市东至县投资制造业、房地产、其他金融、服务业等相关产业;建筑、设备制作安装,室内外装修、吊装;物业管理4,100.00万元42.37%42.37%

吴李杰先生目前直接持有本公司1.41%的股份,同时通过间接控制尧诚投资持有本公司42.37%的股份及通过间接控制东泰科技持有本公司10.42%的股份,合计直接及间接控制本公司54.20%的股份,吴李杰先生为本公司的实际控制人。本企业最终控制方是吴李杰。

2、本企业合营和联营企业情况

无。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
嘉兴市中华化工有限责任公司持有公司8.25%的股权
池州市兴泰物业有限公司控股股东控制的公司
东至仲俊混凝土有限公司控股股东控制的公司
池州新赛德颜料有限公司监事黄文明控制的公司
嘉兴纬发化工有限公司董事朱贵法为第一大股东并担任董事长的公司
赵旺发实际控制人之妹夫
东至县成诚建筑劳务服务有限公司赵旺发控制并担任执行董事兼总经理的公司

4、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
东至仲俊混凝土采购混凝土11,107,254.85
有限公司
赵旺发采购施工服务31,300.001,699,089.10
池州市兴泰物业有限公司采购物业服务99,195.00200,000.0047,552.87

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
嘉兴市中华化工有限责任公司销售98%硫酸2,426,869.12
嘉兴市中华化工有限责任公司销售双氧水3,279,481.42
池州新赛德颜料有限公司销售98%硫酸369,619.02411,573.36
池州新赛德颜料有限公司销售蒸汽1,508,662.831,027,876.14

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

1、报告期内,赵旺发的交易金额包括赵旺发个人、东至县成诚建筑劳务服务有限公司及通过安徽星升建筑工程有限公司与公司发生的交易。

2、关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易均以市场价为交易价格。

(2) 关联担保情况

无关联方担保情况

(3) 关联方资金拆借

无关联方资金拆借

(4) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,801,000.002,395,000.00

(5) 其他关联交易

关联方代收代付费用

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
池州市兴泰物业有限公司代收水电费75,657.9047,552.87

5、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款池州新赛德颜料有限公司314,937.3015,746.86261,740.8013,087.04
应收账款嘉兴市中华化工有限责任公司93,082.904,654.15720.8036.04

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东至仲俊混凝土有限公司1,734,270.10
应付账款赵旺发2,901,139.153,171,939.15
应付账款池州兴泰物业有限公司75,657.90

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2022年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2022年6月30日,本公司无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位:元

项目金额
非流动资产处置损益-314,416.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)13,237,957.60
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益8,312,970.79
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出321,093.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额3,233,640.79
少数股东权益影响额
合计18,323,964.49

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.31%0.440.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.38%0.380.38

  附件:公告原文
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