陕西能源投资股份有限公司2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
陕西能源投资股份有限公司（以下简称公司）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大华所）作为公司2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大华所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大华所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、 资质条件
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012年2月9日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
首席合伙人：梁春
人员信息：截至2023年12月31日合伙人数量为270人，注册会计师人数1471人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师1141人。
业务信息：
2022年度业务总收入332,731.85万元，其中审计业务收入307,355.10万元，证券业务收入为138,862.04万元。
2022年度上市公司审计客户488家，主要涉及行业：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业。
2022年度上市公司年报审计收费总额：61,034.29万元；本公司同行业上市公司审计客户共10家
二、 执业记录
（一）基本信息
审计项目组基本信息如下：
| 项目组成员 | 姓名 | 何时成为注册会计师 | 何时从事上司公司审计 | 何时开始在大华执业 | 何时开始为本公司提供审计服务 | 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 |
| 项目合伙人 | 刘玉文 | 2000年 | 2017年 | 2012年 | 2020年 | 最近3年签署2家上市公司审计报告 |
| 签字注册会计师 | 刘玉文 | 2000年 | 2017年 | 2012年 | 2020年 | 最近3年签署2家上市公司审计报告 |
| 周顺 | 2015年 | 2017年 | 2016年 | 2020年 | 最近3年签署1家上市公司审计报告 | |
| 项目质量控制复核人 | 于建松 | 2015年 | 2009年 | 2015年 | 2023年 | 近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过10家次 |
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、 质量管理水平
（一）项目咨询
2023年年度审计过程中，大华所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
大华所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，大华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
2023年年度审计过程中，大华所按照相关规定对本公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。上述复核流程都得到了有效地执行。
（四）项目质量检查
大华所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大华所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
大华所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成大华所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，大华所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、 工作方案
2023年年度审计过程中，大华所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
大华所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大华所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。
五、 人力及其他资源配备
大华所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。
六、 信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大华所在信息安全管理中的责任义务。大华所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、 风险承担能力水平
大华所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金8亿元以上；职业保险购买符合相关规定，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
陕西能源投资股份有限公司
董事会2024年4月25日