江西阳光乳业股份有限公司
2022年半年度报告
公告编号：2022-026
2022年8月18日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人胡霄云、主管会计工作负责人梅英及会计机构负责人(会计主管人员)朱荣华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中提及的计划等前瞻性的描述不构成对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能面临的风险因素，详细内容见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分的描述，请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 28
第五节 环境和社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 39
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有法定代表人签名的2022年半年度报告全文及摘要文件原稿。
四：以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 江西阳光乳业股份有限公司 |
| 阳光集团、阳光有限 | 指 | 江西阳光乳业集团有限公司，原名江西阳光乳业有限公司，公司控股股东 |
| 实际控制人 | 指 | 胡霄云 |
| 金港投资 | 指 | 南昌金港投资股份有限公司，阳光集团股东 |
| 银港投资 | 指 | 南昌银港投资有限公司，阳光集团股东 |
| 南昌致合 | 指 | 南昌致合企业管理中心（有限合伙），公司股东 |
| 鼎盛投资 | 指 | 共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙），公司股东 |
| 长山牧场 | 指 | 江西长山现代有机牧场有限公司，公司子公司 |
| 嘉牧农业 | 指 | 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司，公司子公司 |
| 安捷服务 | 指 | 江西安捷外包服务有限公司，公司子公司 |
| 福建阳光 | 指 | 福建澳新阳光乳业有限公司，公司子公司 |
| 安徽阳光 | 指 | 安徽华好阳光乳业有限公司，公司子公司 |
| 阳光零售 | 指 | 江西阳光乳业新零售有限公司，公司子公司 |
| 南昌合达 | 指 | 南昌合达企业管理有限公司，安徽阳光少数股东 |
| 华好商贸 | 指 | 安徽华好商贸有限公司，曾用名安徽华好乳业有限公司，安徽阳光少数股东 |
| 华好养殖 | 指 | 安徽华好生态养殖有限公司，与华好商贸为同一控制下公司 |
| 爱丁堡环保 | 指 | 江西爱丁堡环保科技有限公司，阳光集团子公司 |
| 秋实科技园 | 指 | 江西秋实有机农业科技园有限公司，阳光集团子公司 |
| 公司章程 | 指 | 公司现行公司章程 |
| 股东、股东大会 | 指 | 本公司股东、股东大会 |
| 董事、董事会 | 指 | 本公司董事、董事会 |
| 监事、监事会 | 指 | 本公司监事、监事会 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 阳光乳业 | 股票代码 | 001318 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江西阳光乳业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 阳光乳业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jiangxi Sunshine Dairy Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Sunshine Dairy | ||
| 公司的法定代表人 | 胡霄云 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨发兴 | 涂建琴 |
| 联系地址 | 江西省南昌市青云谱区岱山东路1号 | 江西省南昌市青云谱区岱山东路1号 |
| 电话 | 0791-85278434 | 0791-85278434 |
| 传真 | 0791-85273187 | 0791-85273187 |
| 电子信箱 | 741287622@qq.com | 516729057@qq.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 270,754,444.41 | 289,926,219.66 | -6.61% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 55,660,638.52 | 60,319,220.48 | -7.72% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 54,200,592.12 | 59,736,086.27 | -9.27% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 61,552,195.81 | 45,556,298.80 | 35.11% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2409 | 0.2846 | -15.35% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2409 | 0.2846 | -15.35% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.49% | 10.92% | -3.43% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,383,198,456.28 | 740,799,351.15 | 86.72% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,209,884,019.02 | 552,333,747.11 | 119.05% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -62.38 | 主要系固定资产报废损失 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 225.93 | 主要系收到政府补助 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 41.31 | 主要系冲回上年计提的减值准备 |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10.23 | 主要系今年捐赠的抗疫物资 |
| 减：所得税影响额 | 14.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 33.86 | |
| 合计 | 146.00 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业发展情况
乳制品是以动物（主要是牛羊）乳及其制品为主要原料，经加热、干燥、冷冻或发酵等工艺制成的液态或固态产品，是除母乳以外营养最为均衡的全价食品，它含有人体所需的全部营养成分，在人们的膳食结构中有着其他食品无法替代的地位和作用。乳制品行业现代食品工业的重要组成部分，对于改善居民膳食结构、增强国民体质、增加农牧民收入具有重要意义，属于国家鼓励类行业。自2008年以来，经过多年的转型调整，我国乳制品行业再次展现了旺盛的活力，乳制品行业市场规模持续增长产销量持续提升，乳品质量安全水平大幅提升消费者信心逐步恢复，消费结构升级比较明显，近年来低温乳制品销售比重稳步提升。随着国民经济的发展和居民生活水平的不断提高，乳制品成为居民日常营养食品，在国民经济中的比重不断提高，未来发展潜力巨大，消费结构升级低温化将成为未来乳制品消费的重要方向。
（二）公司的主要业务及产品
公司自成立以来主要从事液态乳、含乳饮料等产品的研发、生产、销售，主要产品包括低温乳制品系列、低温乳饮料系列、常温乳制品系列、常温乳饮料系列等产品，其中低温产品是公司核心产品。产品包装形式主要有玻璃瓶装、盒装、杯装、袋装等多种包装形式。产品按国标分类可分为巴氏杀菌乳、调制乳、发酵乳、灭菌乳等。产品用途为食用。
（三）经营模式
公司的经营模式分为采购模式、生产模式及销售模式。
1、采购模式
公司采购分为生鲜乳采购和其他材料采购两大类，生鲜乳采购是根据年度经营目标和计划来确定全年采购量，剔除自有牧场预计供应量外，外购生鲜乳通过与合格供应商开展谈判并签订年度生鲜乳采购合同。其他材料采购是根据生产需求、库存情况编制月度采购计划交由采购部门实施。采购部门、生产部门、质检部门共同依据企业资质、样品检测情况、现场核查等情况考核供应商，通过准入核查的供应商方可进入公司合格供应商名录，公司建立《供应商考核制度》，对供应商实施严格的考核制度以确保产品质量安全。
2、生产模式
公司采用以销定产的生产模式，根据销售订单安排生产计划。公司产品分为低温产品和常温产品，低温产品由于保质期限短，采取严格的以销定产生产模式，以快速响应消费者对产品新鲜度的要求，同时严格控制库存，确保产品新鲜度。常温产品由于保质期较长，公司采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，生产部门会根据以往年度生产的历史经验预估并安排额外生产来保持安全合理的库存水平。
3、销售模式
公司销售模式主要分为经销模式和直销模式，经销模式是最主要的销售模式，公司经销商主要分为南昌市内个体经销商、南昌市以外地区经销商及酒店等特定渠道经销商。在南昌市内按社区发展经销商，由其负责市场开发、送奶上户等销售事宜，不允许设立下级经销商。经销商每日根据其客户需求情况向公司发出订单，并到公司产品分发点提货。对
于南昌市以外及周边省份的地级市，一般按照区域大小选定1~3名区域经销商，由其负责当地市场开发，建设销售渠道、市场维护等，区域经销商可以开发下级经销商作为分销商，经销商主要通过送奶上户、专卖店、分销商等渠道进行销售。经销商每日根据其客户需求情况向公司发出订单，由公司送货或经销商自行提货。直销模式下，公司的客户主要为大中型商超、便利连锁超市、学校、企事业单位及政府机关等单位。公司与直销客户签订合同，客户根据需求向公司下单，公司负责配送到点，客户按合同支付货款。
（四）公司在行业中的市场地位
公司建立了以低温产品为主的差异化产品结构，建立了以“送奶上户”为主的销售渠道，为广大消费者提供新鲜、营养、安全的产品和优质服务，多年的深耕细作以及长期积累的市场声誉、品牌形象，公司得到了消费者的认可。公司拥有“阳光”和“天天阳光”两大核心商标和品牌，以江西市场为核心，辐射湖南、安徽等周边省市市场。公司产品深受广大消费者信任和喜爱，已经成为江西地区最具影响力的乳品企业和品牌之一。公司在巩固现有销售市场的同时，加大了新市场的开拓力度，设立了安徽阳光，以开拓安徽市场并辐射周边销售区域，进一步增强公司在区域市场中的竞争地位。根据欧睿数据，2020年中国低温奶销售额为360.9亿元，据此测算公司低温乳制品市场份额占中国市场比约为
1.18%。
（五）主要的竞争优势和业绩驱动因素
有关公司竞争优势和主要业绩驱动因素详见本报告中本节“二、核心竞争力分析”部分。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（一）公司经营状况
报告期内公司实现营业收入2.71亿元，同比下降6.61%，报告期内归属于上市公司股东的净利润为0.557亿元，同比下降7.72%。
2022年上半年，公司以江西市场为核心，以安徽市场为重点，继续以低温乳品为主要产品，着力推进送奶上户模式提升销量。在经销渠道上，江西市场以渠道下沉和提高销售网点密度为主要抓手，督促经销商增加网点和向县及乡镇市场下沉，安徽市场以合肥市为核心，进一步增加和优化经销商队伍，扩大市场销售区域，安徽市场取得了积极成效，在网络业务上，督促经销商进驻各大主要网络销售平台，结合当前有影响力的直播带货等销售方式开展相关活动，取得一定成效。在直销渠道上，公司重点加强企业事业单位、学校、商超等业务。
受2022年3月下旬至5月中旬江西省疫情影响，南昌市及部分地市学校停课住宅小区限进社会面人员流动受限，公司送奶上户销售渠道受到比较大的影响，3月至5公司销售收入和销量下降幅度较大，净利润也有一定程度的下降。5月下旬起至6月底公司趁疫情好转加大了销售力度，销售业务逐步恢复正常。受此影响，2022年上半年公司主营收入和净利润同比2021年同期出现一定的下降。
（二）公司生产经营许可情况
（1）与生产经营相关的业务资质
| 序号 | 持证人 | 证书名称 | 证书编号 | 许可品种明细/经营项目 | 最新有效期至 |
| 1 | 阳光乳 | 食品生产许 | SC10536010400010 | 液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵 | 2025/09/27 |
| 序号 | 持证人 | 证书名称 | 证书编号 | 许可品种明细/经营项目 | 最新有效期至 |
| 业 | 可证 | 乳）、蛋白饮料（含乳饮料、复合蛋白饮料）、其他饮料（风味饮料）、乳粉（全脂乳粉） | |||
| 2 | 安徽阳光 | 食品生产许可证 | SC10534150306309 | 乳制品，饮料 | 2025/10/28 |
| 3 | 阳光乳业 | 食品经营许可证 | JY3601040058782 | 预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售 | 2025/07/30 |
| 4 | 安徽阳光 | 食品经营许可证 | JY13415030078711 | 预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售 | 2024/12/03 |
（2）生鲜乳收购许可证
| 序号 | 证书 名称 | 证书编号 | 收购站名称 | 收购站地址 | 开办单位 | 负责人姓名 | 最新有效期至 |
| 1 | 生鲜乳收购许可证 | 赣360104（2021）001 | 江西阳光乳业中心收奶站 | 南昌市青云谱区岱山东路 | 阳光乳业 | 吴维明 | 2023.3.11 |
| 2 | 生鲜乳收购许可证 | 皖341503 （2021）001 | 安徽华好阳光乳业六安区裕安区顺河镇河套村收奶站 | 安徽省六安区裕安区顺河镇河套村 | 安徽阳光 | 彭冬英 | 2023.5.6 |
（3）生鲜乳准运证
| 序号 | 证书名称 | 证书编号 | 车牌号码 | 车辆所有人 | 核定运载量（吨） | 最新有效期至 |
| 1 | 生鲜乳准运证明 | 贛360104（2021）0001 | 赣AC8226 | 阳光乳业 | 12.565 | 2023/3/11 |
| 2 | 生鲜乳准运证明 | 赣360104（2019）0002 | 赣AD1617 | 阳光乳业 | 7.99 | 2023/3/11 |
| 3 | 生鲜乳准运证明 | 赣360104（2021）0004 | 赣AQ0822 | 阳光乳业 | 32.25 | 2023/8/17 |
（4）排污许可证
| 序号 | 证书名称 | 证书编号 | 单位名称 | 最新有效期至 |
| 1 | 排污许可证 | 9136010068345967X2001V | 阳光乳业 | 2027/7/30 |
| 2 | 排污许可证 | 91341503MA2TNE7N3K001U | 安徽阳光 | 2026/4/11 |
| 3 | 固定污染源排污登记回执 | 91360921566296242J001Y | 嘉牧农业 | 2026/8/2 |
| 4 | 固定污染源排污登记回执 | 913601246779567842001X | 长山牧场 | 2025/3/25 |
（5）动物防疫条件合格证
| 序号 | 持证人 | 证书编号 | 经营范围 |
| 1 | 长山牧场 | （进蓄）动防合字第20140051号 | 奶牛养殖 |
| 2 | 嘉牧农业 | （奉）动防合字第20200012号 | 奶牛养殖 |
品牌运营情况公司自成立以来，一直以乳制品和含乳饮料为主要经营业务，主要有“阳光”和“天天阳光”两大品牌，还有“华好牧场”、“贝加尔湖”等商标在使用。公司为广大消费者提供新鲜、营养、安全的产品和优质服务，多年的深耕细作以及长期积累的市场声誉、品牌形象，公司得到了消费者的认可，产品深受广大消费者信任和喜爱，已经成为江西地区最具影响力的乳品企业和品牌之一。公司及公司产品获得的主要荣誉有：中国学生饮用奶生产企业、江西省老字号企业、江西省农产品50强、国家高新技术企业、中国乳制品行业优秀企业、学生营养改善贡献企业，抗击疫情重要贡献企业，获得中国红十字会贡献奖章，公司通过GMP、ISO、HACCP等质量管理认证，公司产品获得中国乳制品工业协会“优秀新产品奖”和“2021年液体乳制品大赛”质量金奖，部分产品通过有机食品认证。公司品牌是“江西省赣鄱正品认证品牌”、“2021年最受欢迎的江西十大企业消费品牌”、“2021年南昌市十大最受欢迎昌农优品”，“阳光”和“天天阳光”曾获得江西省著名商标认证，产品曾获得江西省名牌农产品认证。主要销售模式
公司目前销售模式分为经销模式、直销模式两种，其中经销模式为公司主要销售模式。经销模式下主要销售渠道为：
线下“送奶上户”、零售店、线上销售、酒店销售等特殊渠道，直销模式下主要销售渠道包括：商超、企业事业单位、机关、幼儿园学校等。
单位：元
| 销售模式 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 增长率（%） | ||
| 营业收入 | 营收占比 | 营业收入 | 营收占比 | ||
| 经销模式 | 234,860,034.73 | 86.74% | 254,396,540.59 | 87.75% | -7.68% |
| 直销模式 | 35,729,614.10 | 13.20% | 35,505,342.79 | 12.25% | 0.63% |
| 主营业务收入 | 270,589,648.83 | 99.94% | 289,901,883.38 | 99.99% | -6.66% |
单位：元
| 销售模式 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | |
| 经销模式 | 234,860,034.73 | 151,446,392.84 | 35.52% | 254,396,540.59 | 159,725,966.90 | 37.21% |
| 直销模式 | 35,729,614.10 | 22,900,429.71 | 35.91% | 35,505,342.79 | 22,380,820.54 | 36.96% |
| 主营业务收入 | 270,589,648.83 | 174,346,822.55 | 35.57% | 289,901,883.38 | 182,106,787.44 | 37.18% |
经销模式?适用 □不适用
经销模式是最主要的销售模式，公司经销商主要分为南昌市内个体经销商、南昌市以外地区经销商及酒店等特定渠道经销商。在南昌市内按社区发展经销商，由其负责市场开发、送奶上户等销售事宜，不允许设立下级经销商。对于南
昌市以外及周边省份的地级市，一般按照区域大小选定1~3名区域经销商，由其负责当地市场开发，建设销售渠道、市场维护等，区域经销商可以开发下级经销商作为分销商，经销商主要通过送奶上户、专卖店、分销商等渠道进行销售，酒店等特殊渠道经销商主要是针对特殊渠道选定经销商开展特殊渠道业务。
1. 经销模式下各类产品的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 单位：元
| 产品分类 | 2022年1-6月 | 营业收入同比变动 | 营业成本同比变动 | 毛利率同比变动 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | ||||
| 常温乳饮料 | 12,506,641.56 | 12,547,496.62 | -0.33% | -4.98% | 2.63% | -7.44% |
| 常温乳制品 | 16,541,810.85 | 14,915,544.39 | 9.83% | 4.53% | 5.90% | -1.17% |
| 低温乳饮料 | 7,422,670.37 | 4,096,528.98 | 44.81% | -27.35% | -25.26% | -1.54% |
| 低温乳制品 | 198,322,230.53 | 119,807,568.63 | 39.59% | -7.84% | -6.35% | -0.96% |
| 乳粉 | 66,681.42 | 79,254.22 | -18.86% | |||
| 合计 | 234,860,034.73 | 151,446,392.84 | 35.52% | -7.68% | -5.18% | -1.70% |
2. 报告期内经销商进入、退出、期末情况 单位：元/家
| 类型 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | ||||
| 家数 | 金额 | 占经销模式收入比 | 家数 | 金额 | 占经销模式收入比 | |
| 期初经销商 | 1,301 | 224,355,258.48 | 95.53% | 1,291 | 249,608,290.55 | 98.12% |
| 新增经销商 | 112 | 10,504,776.25 | 4.47% | 140 | 4,788,250.04 | 1.88% |
| 减少经销商 | 58 | 1,290,154.46 | 0.55% | 142 | 3,096,280.96 | 1.22% |
| 期末经销商 | 1,355 | 233,569,880.27 | 99.45% | 1,289 | 251,300,259.63 | 98.78% |
| 经销商小计 | 1,413 | 234,860,034.73 | 100.00% | 1,431.00 | 254,396,540.59 | 100.00% |
单位：元/家
| 销售区域 | 2022年1-6月份 | ||
| 数量 | 金额 | 占销售收入比率 | |
| 江西除南昌以外地区 | 32 | 103,143,817.68 | 43.92% |
| 江西省外地区 | 21 | 8,877,845.23 | 3.78% |
| 南昌地区 | 1,360 | 122,838,371.82 | 52.30% |
| 合计 | 1,413 | 234,860,034.73 | 100.00% |
报告期内，公司不存在同一地区经销商数据变动超过30%的情况。
3. 报告期内前五大经销客户情况及结算方式 单位：元
| 前五大经销商客户 | 销售收入 | 销售占比 | 期末应收账款金额 |
| 客户1 | 10,621,634.01 | 4.52% | 2,272,729.18 |
| 客户2 | 6,918,460.73 | 2.95% | 89,657.48 |
| 客户3 | 5,008,906.78 | 2.13% | 35,737.06 |
| 客户4 | 4,944,319.14 | 2.11% | 5,856.99 |
| 客户5 | 4,486,188.13 | 1.91% | 80,194.86 |
| 合计 | 31,979,508.79 | 13.62% | 2,412,701.45 |
公司对经销商结算方式：当月收取部分货款，次月结清上月全部货款，其中南昌市内为次月2号前结清，市外为次月5号前结清，外省为次月10日前结清。门店销售终端占比超过10%
□适用 ?不适用
线上直销销售
□适用 ?不适用
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 ?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 生鲜乳 | 79,910,046.17 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 乳粉 | 6,970,862.80 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 天然气 | 6,366,271.52 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 纸盒 | 5,865,402.29 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 白糖 | 4,235,889.80 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 纸箱 | 3,676,687.79 |
| "以产定购"与安全库存相结合 | 玻璃瓶子 | 2,117,869.15 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用 ?不适用
主要生产模式
公司采用以销定产的生产模式，根据销售订单安排生产计划。公司产品分为低温产品和常温产品，低温产品由于保质期限短，采取严格的“以销定产”生产模式，以快速响应消费者对产品新鲜度的要求，同时严格控制库存，确保产品新鲜度。常温产品由于保质期较长，公司采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，生产部门会根据以往年度生产的历史经验预估并安排额外生产来保持安全合理的库存水平。委托加工生产
□适用 ?不适用
营业成本的主要构成项目
公司营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，报告期内，公司主营业务成本占营业成本99.91%，营业成本构成保持稳定。
单位：元
| 项目 | 2022年1-6月份 | 2021年1-6月份 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 主营业务成本 | 174,346,822.55 | 99.91% | 182,106,787.44 | 99.99% |
| 其他业务成本 | 162,760.52 | 0.09% | 19,522.79 | 0.01% |
| 合计 | 174,509,583.07 | 100.00% | 182,126,310.23 | 100.00% |
按产品分类的主营业务成本主要构成项目情况：
单位：元
| 分类 | 2022年1-6月份 | 2021年1-6月份 | |||
| 项目 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 低温乳制品 | 直接材料 | 99,249,147.13 | 73.19% | 103,939,835.79 | 73.73% |
| 直接人工 | 6,730,637.39 | 4.96% | 9,891,491.69 | 7.02% | |
| 制造费用等 | 29,617,483.06 | 21.84% | 27,141,386.76 | 19.25% | |
| 小计 | 135,597,267.58 | 100.00% | 140,972,714.24 | 100.00% | |
| 常温乳制品 | 直接材料 | 13,335,999.23 | 76.27% | 15,016,986.71 | 74.62% |
| 直接人工 | 749,020.09 | 4.28% | 1,312,642.77 | 6.52% | |
| 制造费用等 | 3,399,513.36 | 19.44% | 3,795,760.23 | 18.86% | |
| 小计 | 17,484,532.68 | 100.00% | 20,125,389.71 | 100.00% | |
| 低温乳饮料 | 直接材料 | 2,687,153.08 | 58.65% | 3,601,294.78 | 61.03% |
| 直接人工 | 345,391.38 | 7.54% | 611,723.41 | 10.37% | |
| 制造费用等 | 1,549,238.30 | 33.81% | 1,688,134.73 | 28.61% | |
| 小计 | 4,581,782.76 | 100.00% | 5,901,152.92 | 100.00% | |
| 常温乳饮料 | 直接材料 | 10,734,480.77 | 64.65% | 9,567,778.43 | 63.34% |
| 直接人工 | 1,056,895.98 | 6.37% | 1,786,815.29 | 11.83% | |
| 制造费用等 | 4,812,120.02 | 28.98% | 3,751,936.85 | 24.84% | |
| 小计 | 16,603,496.77 | 100.00% | 15,106,530.57 | 100.00% | |
| 乳粉 | 直接材料 | 60,629.69 | 76.03% | ||
| 直接人工 | |||||
| 制造费用等 | 19,113.07 | 23.97% | |||
| 小计 | 79,742.76 | 100.00% | |||
| 合计 | 直接材料 | 126,067,409.90 | 72.31% | 132,125,895.71 | 72.55% |
| 直接人工 | 8,881,944.84 | 5.09% | 13,602,673.16 | 7.47% | |
| 制造费用等 | 39,397,467.81 | 22.60% | 36,377,218.57 | 19.98% | |
| 小计 | 174,346,822.55 | 100.00% | 182,105,787.44 | 100.00% | |
产量与库存量报告期内，公司主要产品产量与库存量情况如下：
| 产品分类 | 项目 | 单位 | 2022年1-6月份 | 2021年1-6月份 | 同比增减 |
| 常温乳饮料 | 销售量 | 吨 | 3,308.77 | 3,544.13 | -6.64% |
| 生产量 | 吨 | 3,421.25 | 3,736.14 | -8.43% | |
| 库存量 | 吨 | 188.35 | 204.71 | -7.99% | |
| 常温乳制品 | 销售量 | 吨 | 2,584.60 | 2,694.02 | -4.06% |
| 生产量 | 吨 | 2,643.82 | 2,589.62 | 2.09% | |
| 库存量 | 吨 | 99.70 | 96.61 | 3.20% | |
| 低温乳饮料 | 销售量 | 吨 | 901.69 | 1,232.11 | -26.82% |
| 生产量 | 吨 | 908.58 | 1,270.03 | -28.46% | |
| 库存量 | 吨 | 6.83 | 7.71 | -11.41% | |
| 低温乳制品 | 销售量 | 吨 | 16,453.30 | 18,506.86 | -11.10% |
| 生产量 | 吨 | 16,522.74 | 18,587.78 | -11.11% |
| 库存量 | 吨 | 126.77 | 122.85 | 3.19% | |
| 乳粉 | 销售量 | 吨 | 1.41 | 0.78 | 81.99% |
| 生产量 | 吨 | 1.41 | 0.78 | 81.94% | |
| 库存量 | 吨 |
上述数据中，乳粉产品销售量和生产量分别超过去年同期的81.99%和81.94%，主要原因是乳粉的生产量和销售量数据太小，对公司影响很小。
公司产能情况
报告期末，公司设计产能为7.5万吨，实际产能为7.5万吨，在建产能为10.6万吨（主要是在建的募投项目产能）。
二、核心竞争力分析
（一）差异化的销售渠道
公司经过多年的探索实践，已建立起较为完善的销售网络，包括送奶上户、商超、专卖店、自动售卖机等多种渠道，其中以送奶上户渠道为主。送奶上户渠道，能够有效结合公司产品多需冷链运输、保质期短的“低温、保鲜”特性，根据消费者的饮用习惯，在特定时间将产品送至消费者住所，满足消费者长期性、规律性的饮用需求。消费者在送奶上户渠道下的消费具有长期性与规律性，与商超等销售渠道相比，送奶上户渠道相对具有封闭性、客户忠诚度高、重复消费率高的特点，客户粘度更高。送奶上户渠道与其他品牌避开了在营销渠道上直接的正面竞争，公司在区域市场送奶上户渠道优势明显。经过对区域市场的长期耕耘，目前公司销售网络覆盖了江西省内的全部城区，并辐射湖南、安徽等周边省份市场，营销网络的不断完善、下沉，为公司带来持续的增长动力。
（二）完善的冷链物流运送体系
经过多年的发展，公司构建起了覆盖江西省城区的冷链物流运送体系。低温产品作为高营养产品，从出厂到消费者消费全过程对低温冷链运输要求极高，低温配送能力决定了产品质量的稳定性与一致性，也决定了企业品牌能否长期被消费者认同。
通过多年的实践，公司积累了丰富的冷链运输经验，在产品销售过程中可实现冷链运输车辆与公司产品储藏分装等全过程无缝对接，避免低温奶产品由于配送链条过长带来的产品质量安全问题，保证了产品运输的时效性，促进了公司产品的销售，提升了消费者对公司产品“新鲜”的认同感。
（三）差异化的产品结构
对于保质期较短的低温产品，由于本地品牌本地化生产，运输距离更短，产品更新鲜，居民在选择乳制品时相对会更青睐选择本地产品，特别是经历了长期市场检验的本土产品。
结合公司建立的销售渠道、冷链运输体系，以及公司作为本土企业、本地化生产的地缘优势，公司制定了差异化的产品策略，以低温乳制品、低温乳饮料等“低温、保鲜”产品作为主打产品，避免了与伊利股份、蒙牛乳业等以常温奶为主的大型乳企在产品上的直接正面竞争。公司的低温产品在本土产品中竞争优势突出。同时，公司拥有江西省省级奶品安全工程技术研究中心，公司坚持产品创新策略，多年以来，公司根据消费者对功型能产品的需求，不断推出新产品，根据区域市场的文化特色和消费习惯推出了符合消费者需求的产品，产品的多样性有效地满足了细分市场的需求，产品的差异化一定程度上避免了行业内的激烈竞争，提高了公司的竞争力。
（四）产品质量优势
从成立至今，公司始终坚持“质量就是生命，生命只有一次”的经营理念，公司已通过GMP生产规范认证、HACCP质量管理体系认证，从奶源供应、辅料采购、生产过程控制到成品检验，形成了完善的质量控制体系。
完善的质量控制体系为公司产品安全提供了有力保障，在包括“三聚氰胺专项检查”在内的历次食品安全检查中，公司的产品均符合标准，未发生过食品安全事故，积累了良好的市场口碑。
（五）区域品牌影响力优势
阳光乳业品牌源于1956年，具有60多年的历史沉淀，“天天阳光”2015年被认定为“江西老字号”；公司秉持“质量就是生命，生命只有一次”的经营理念，严把食品安全关，自公司设立以来未发生过食品安全责任事故，经受住了多年的市场检验，树立了良好的市场形象；公司送奶上户为主的销售渠道，满足了消费者长期性、规律性的饮用需求，更加贴近消费者，公司产品已在消费者群体中取得了良好的口碑和品牌形象。经过多年耕耘，公司已发展成为区域性城市型乳制品龙头企业之一，阳光乳业品牌在江西省内拥有较高的知名度和市场美誉度。
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 270,754,444.41 | 289,926,219.66 | -6.61% | |
| 营业成本 | 174,509,583.07 | 182,126,310.23 | -4.18% | |
| 销售费用 | 17,250,897.69 | 17,297,982.33 | -0.27% | |
| 管理费用 | 15,234,773.71 | 15,951,509.18 | -4.49% | |
| 财务费用 | -3,662,946.37 | -461,568.08 | 693.59% | 系本期收到募集资金增加的理财收益 |
| 所得税费用 | 4,169,858.95 | 5,509,666.56 | -24.32% | 利润总额下降 |
| 研发投入 | 8,087,605.82 | 7,665,371.28 | 5.51% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,552,195.81 | 45,556,298.80 | 35.11% | 主要是今年加强了应收帐款的回收 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,603,637.53 | -24,042,659.52 | -43.42% | 主要是今年的固定资产投资比去年下降了 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 602,655,867.01 | -151,776,666.66 | 497.07% | 系本期收到募集资金的影响 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 650,604,425.29 | -130,263,027.38 | 599.45% | 系本期收到募集资金的影响 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：万元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 27,075.44 | 100% | 28,992.62 | 100% | -6.61% |
| 分行业 | |||||
| 食品行业 | 27,075.44 | 100.00% | 28,992.62 | 100.00% | -6.61% |
| 分产品 | |||||
| 常温乳饮料 | 1,650.09 | 6.09% | 1,659.19 | 5.72% | -0.55% |
| 常温乳制品 | 2,345.59 | 8.66% | 2,330.19 | 8.04% | 0.66% |
| 低温乳饮料 | 820.96 | 3.03% | 1,112.02 | 3.84% | -26.17% |
| 低温乳制品 | 22,235.66 | 82.12% | 23,888.78 | 82.40% | -6.92% |
| 乳粉 | 6.67 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | |
| 其他业务收入 | 16.48 | 0.06% | 2.43 | 0.01% | 577.16% |
| 分地区 | |||||
| 江西除南昌以外地区 | 10,991.45 | 40.60% | 12,112.35 | 41.78% | -9.25% |
| 江西省外地区 | 1,124.12 | 4.15% | 780.78 | 2.69% | 43.97% |
| 南昌地区 | 14,959.87 | 55.25% | 16,099.49 | 55.54% | -7.09% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：万元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 食品行业 | 27,075.44 | 17,450.96 | 35.55% | -6.61% | -4.18% | -4.40% |
| 分产品 | ||||||
| 常温乳饮料 | 1,650.09 | 1,610.00 | 2.43% | -0.55% | 6.58% | -6.52% |
| 常温乳制品 | 2,345.59 | 2,024.73 | 13.68% | 0.66% | 0.61% | 0.05% |
| 低温乳饮料 | 820.96 | 446.81 | 45.57% | -26.17% | -24.28% | -1.36% |
| 低温乳制品 | 22,235.66 | 13,345.21 | 39.98% | -6.92% | -5.34% | -1.00% |
| 分地区 | ||||||
| 江西除南昌以外地区 | 10,991.45 | 6,980.28 | 36.49% | -9.24% | -9.20% | -0.03% |
| 南昌地区 | 14,959.87 | 9,499.71 | 36.50% | -7.18% | -2.91% | -2.79% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
报告期内，江西省外地区销售额同比超过43.97%，主要原因是公司子公司安徽华好阳光乳业有限公司处于市场开拓期，销售额同比去年同期增长较快。其他业务收入增长较大是因为金额数值基数较小。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
本期销售费用的具体构成如下表：
单位：元
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 同比变化 | 变动的主要原因 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 变化率 | ||
| 职工薪酬 | 10,546,560.83 | 62.09% | 10,933,801.91 | 63.21% | 387,241.08 | -3.54% | |
| 宣传服务费 | 2,257,097.68 | 13.29% | 1,923,177.81 | 11.12% | 333,919.87 | 17.36% | |
| 折旧与摊销 | 1,266,794.97 | 5.89% | 1,213,343.22 | 7.01% | 53,451.75 | 4.41% | |
| 低值易耗品 | 1,629,728.36 | 9.60% | 1,752,853.11 | 10.13% | 123,124.75 | -7.02% | |
| 房租水电费 | 67,290.12 | 0.40% | 23,988.07 | 0.14% | 43,302.05 | 180.51% | 本期增加了销售分发点制冷电费支出 |
| 业务招待费 | 803,856.66 | 4.73% | 867,692.89 | 5.02% | 63,836.23 | -7.36% | |
| 办公费 | 279,593.08 | 1.65% | 312,892.28 | 1.81% | 33,299.20 | -10.64% | |
| 交通差旅费 | 103,051.58 | 0.61% | 60,682.44 | 0.35% | 42,369.14 | 69.82% | 调研考察市场差旅费增加 |
| 保险费 | 255,357.40 | 1.50% | 186,738.17 | 1.08% | 68,619.23 | 36.75% | |
| 其他 | 41,567.01 | 0.24% | 22,812.43 | 0.13% | 18,754.58 | 82.21% | 疫情期间增加的其他费用 |
| 合计 | 17,250,897.69 | 100.00% | 17,297,982.33 | 100.00% | 313,148.75 | -0.27% | |
本期公司广告宣传费明细如下： 单位：元
| 广告项目 | 金额 | 占比 |
| 电梯广告 | 297,029.70 | 13.85% |
| 宣传材料 | 1,847,928.76 | 86.15% |
| 合计 | 2,144,958.46 | 100.00% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：万元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 否 | |||
| 公允价值变动损益 | 否 | |||
| 资产减值 | 41.28 | 0.70% | 冲回去年年末计提的减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 0.16 | 0.00% | 否 | |
| 营业外支出 | 72.01 | 1.22% | 主要是牧场淘汰生物性资产及母公司的抗疫捐赠支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 97,938.10 | 70.81% | 328,776,547.34 | 44.38% | 26.43% | 主要系本期收到置募集资金的原因 |
| 应收账款 | 1,220.49 | 0.88% | 34,977,082.69 | 4.72% | -3.84% | 加强了应收账款回款 |
| 存货 | 5,634.43 | 4.07% | 42,745,710.32 | 5.77% | -1.70% | |
| 固定资产 | 23,214.79 | 16.78% | 242,288,482.14 | 32.71% | -15.93% | 主要系本期收到置募集资金资产总额提高导致的比例变动 |
| 在建工程 | 67.88 | 0.05% | 1,436,341.61 | 0.19% | -0.14% | |
| 使用权资产 | 600.32 | 0.43% | 6,523,528.69 | 0.88% | -0.45% | |
| 短期借款 | 10,000.00 | 7.23% | 100,100,833.34 | 13.51% | -6.28% | 主要系本期收到置募集资金资产总额提高导致的比例变动 |
| 合同负债 | 1.33 | 0.00% | 8,249,139.28 | 1.11% | -1.11% | |
| 租赁负债 | 140.17 | 0.10% | 1,801,839.89 | 0.24% | -0.14% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期内，公司不存在资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 22,263,058.53 | 25,152,754.52 | -11.49% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 乳制品及饮料生产及销售 | 增资 | 7,000,000.00 | 8.75% | 自有资金 | 安徽华好商贸有限公司、南昌合达企业管理有限公司 | 无 | 子公司 | 已完成 | 0 | 0 | 否 | ||
| 合计 | -- | -- | 7,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022 | 公开发行 | 60,079.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 60,079.96 | 存放在募集资金专户及现金管理 | 0 |
| 合计 | -- | 60,079.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 60,079.96 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证监会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]649号）核准，公司本次实际公开发行人民币普通股(A股)7,070万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币9.46元， 募集资金总额为人民币668,822,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币600,799,600.00元，公司于2022年5月20日在深交所上市。截止2022年6月30日，公司使用自有资金支付募投项目投资，还未完成募集资金的置换。 2022年7月18日，公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金3,564.30万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金人民币3,564.30万元，置换截止时间为2022年7月2日。上述募集资金置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《鉴证报告》（天职业字【2022】7663-10号），东兴证券股份有限公司出具了相关核查意见，具体内容详见公司相关公告。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 江西基地乳制品扩建及检测研发升级项目 | 否 | 28,290.51 | 28,290.51 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年04月20日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 安徽基地乳制品二期 | 否 | 14,260.53 | 14,260.53 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年04月20日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 建设项目 | ||||||||||
| 营销渠道建设和品牌推广项目 | 否 | 17,528.92 | 17,528.92 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年04月20日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 60,079.96 | 60,079.96 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | ||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 合计 | -- | 60,079.96 | 60,079.96 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实 | 不适用 | |||||||||
| 施方式调整情况 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2022年7月18日，公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金3,564.30万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金人民币3,564.30万元，置换截止时间为2022年7月2日。上述募集资金置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《鉴证报告》（天职业字【2022】7663-10号），东兴证券股份有限公司出具了相关核查意见，具体内容详见公司相关公告。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2022年6月30日，公司尚未使用的募集资金主要存在在募集资金专户内及用于现金管理，其中用于现金管理的资金余额为：11260.47万元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 江西长山现代有机牧场有限公司 | 子公司 | 奶牛养殖 | 306 | 9,998.08 | -2,316.35 | 1,061.04 | 141.47 | 100.59 |
| 江西安捷外包服务有限公司 | 子公司 | 搬运、装卸 | 500 | 793.61 | 774.52 | 1,034.43 | 109.39 | 106.42 |
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 子公司 | 奶牛养殖 | 1200 | 9,809.69 | 254.28 | 0.00 | -44.92 | -48.40 |
| 江西阳光乳业新零售有限公司 | 子公司 | 乳品及饮料销售 | 1000 | 288.50 | 177.27 | 813.68 | 88.92 | 86.70 |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 子公司 | 乳品及饮料生产 | 8000 | 6,036.70 | 5,404.15 | 860.27 | -373.72 | -373.79 |
| 福建澳新阳光乳业有限公司 | 子公司 | 未经营 | 8000 | 5,875.41 | 5,874.96 | 0.00 | 0.41 | 0.41 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明安徽华好阳光乳业有限公司成立于2019年4月28日，地址位于安徽省六安市裕安区，注册资本8000万元人民币，为公司控股子公司。经营范围：乳制品、饮料的生产及销售，预包装食品销售。截止2022年6月30日，安徽华好阳光乳业有限公司资产总额6036.7万元，净资产5404.15万元，2022年1-6月实现总营业收入860.27万元，实现净利润-
373.79万元。
除福建澳新阳光乳业有限公司目前无经营业务拟注销外，公司主要控股公司2022年1-6月份生产经营情况正常，未发生业绩大幅波动或经营指标显著变化等情况。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）食品安全风险
公司主营乳制品、乳饮料的生产销售，其中以低温乳制品、低温乳饮料为主，其销售收入占比在85%左右。低温乳制品、低温乳饮料需低温冷链运输，从产品生产至最终销售到消费者手中，经历多道环节。虽然公司有严格的质量控制体系，在历次市场抽检中，产品质量均符合要求，未发生过食品安全责任事故，但若未来因公司的质量管理工作出现疏
忽或因为其他原因发生产品质量问题，将会对公司的品牌、信誉度、市场形象、产品销售等造成不利影响。应对措施：
公司树立了“质量就是生命，生命只有一次”管理理念，建立了一套完整的产品质量管理控制体系，实现从原料采购、生产检测、仓储配送、销售等全过程的质量控制，确保产品符合质量标准。
（二）新冠肺炎疫情等不可抗力情形导致的风险
虽然疫情在我国已得到控制，社会秩序逐步恢复，但疫情影响尚未完全消除，若疫情出现反复，一方面，如公司主要销售区域爆发疫情，公司的销售将受到不利影响，公司业绩存在下滑的风险；另一方面，如果公司的供应商所在地区因疫情停产停工或交通运输受限，公司面临原材料供应不足的风险，亦将对公司的正常生产经营带来不利影响。如发生其他不可抗力情形，使公司的商业环境发生重大变化，亦将对公司业绩造成不利影响。应对措施：公司将疫情常态化作为日常经营管理的基本参数，提前制定好疫情情况下原料采购、物流运输、生产销售各环节预案，力争在疫情情况下保持正常生产经营，降低因疫情带来的风险。
（三）奶源不足风险
生鲜乳为公司的重要原材料之一，目前，公司主要通过自有牧场以及与规模较大的牧场建立稳定的合作关系，有效地满足了公司对生鲜乳的需求。但是，我国历史上曾因奶源不足而出现过“抢奶”现象，如果乳制品行业对生鲜乳的需求量超出有效供给量较多，短期内公司可能面临原材料供应不足的风险，将对公司经营及募集资金投资项目的实施产生不利影响。应对措施：公司目前正在逐步加大自有牧场建设提高自供奶源比例，另一方面多方筛选稳定奶源供应商尤其是和全国大型牧场建立牢固的合作关系，以降低奶源不足风险。
（四）募集资金投资项目风险
本次募集资金投资项目建成后，公司固定资产规模将扩大，产能亦有较大幅度提升。尽管本次募集资金项目预期收益良好，但如因市场环境发生重大变化、行业竞争加剧、生鲜乳供应不足或公司自身管理能力不足等原因，募集资金项目可能不能按照进度实施或预期收益可能无法完全实现，公司存在因固定资产折旧费用、摊销费用增加而导致利润下降、净资产收益率下降的风险，进而对公司经营计划的实现和持续发展产生不利影响。应对措施：公司将加快募投项目建设，使项目尽快完工形成产能，配套营销渠道建设和品牌推广项目的实施，以迅速消化募投项目产能，实现预期目标。
（五）销售区域集中的风险
受主营低温产品特性影响及冷链运输的限制，公司主要销售市场在江西省，报告期内，公司来自江西地区的收入占比90%以上，集中区域销售市场占比较高可能给公司经营带来一定风险，如果公司产品所覆盖的区域市场情况发生变化而公司未能及时做出相应调整，短期内将对公司经营业绩造成不利影响。对应措施：近年来公司积极开拓省外市场，目前公司产品已推广至湖南、安徽等周边省份，并取得了积极的成效，未来随着公司销售市场的扩大，销售区域集中的风险将逐步降低。
（六）原材料价格波动风险
公司的主要原材料包括生鲜乳、乳粉、白糖、香精等材料，这些原料的市场价格会随供求变化而出现波动而影响当期经营利润。虽然报告期内公司原材料价格总体稳定，但如遇气候变化、自然灾害、贸易争端等情况可能导致市场供应紧张、价格上升，进而导致公司的生产成本上升，公司盈利能力存在下滑风险。应对措施：公司一方面逐步加大自有牧场建设提高自供奶源比例，另一方面多方筛选稳定奶源供应商尤其是和全国大型牧场建立牢固的合作关系以稳定生鲜乳供应价格，在乳粉的采购上，公司在保障正常生产的库存量基础上，逐步建立乳粉战略储备制度，对乳粉市场价格变化
趋势进行研究判断，低价多购高价少购以降低平均采购成本。其他原材料的采购严格按照采购管理制度，通过货比三家竞价降低平均采购价格。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 100.00% | 2022年03月07日 | 审议通过《对公司2021年度关联交易进行确认的议案》 | |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 100.00% | 2022年03月28日 | 审议通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》等2021年度股东大会各项议案 | |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 72.74% | 2022年06月08日 | 2022年06月09日 | 2022年第二次临时股东大会决议公告（公告编号2022-015）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 江西阳光乳业股份有限公司 | 废水：COD，BOD5，SS,氨氮，总氮，总磷，动植物油,PH 锅炉废气：氮氧化物，二氧化硫，颗粒物，林格曼黑度 工艺废气：粉尘 | 废水：间接排放 废气：有组织排放 | 5 | 废水：1个（DW001) 锅炉废气：3个（DA001,DA002,DA003),工艺废气：1个 （DA004) | COD≤500mg/l，BOD5≤300mg/l，SS≤400mg/l,氨氮≤30mg/l，总氮≤40mg/l，总磷≤6mg/l，动植物油≤100mg/l,PH :6-9 锅炉废气：氮氧化物≤200mg/m3，二氧化硫≤50mg/m3，颗粒物≤20mg/m3，林格曼黑度≤1 工艺废气：粉尘≤ 120mg/m3 | 废水COD,BOD5,SS,动植物油，PH执行《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）表4中三级标准，氨氮、总氮、总磷执行《乳制品工业污水排放标准》征求意见稿；锅炉废气执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表 2；工艺废气执行《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）二类标准 | COD:14.78吨，氨氮：1.71吨，总氮：3.38吨；氮氧化物：1.18吨 | 按照排污许可简化管理要求，无需许可排放总量 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
在日常生产经营过程中，公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规。
1、公司废水处理：厂区废水全部进入厂内污水处理站，采用“UASB +接触氧化处理”处理工艺，设计处理能力2000吨/日，经处理达标排放，再经由市政污水管网排入象湖污水处理厂处理后达标排入赣江。设施一直保持正常运行状态，并按照排污许可要求做好环境管理台账记录。
2、公司废气处理：公司3台燃气锅炉使用燃料为天然气，经燃烧后通过烟囱达标排放；工艺废气经设备自带的一套二级旋风除尘器处理后，经25m高排气筒达标排放。设施一直保持正常运行状态，并按照排污许可要求做好环境管理台账记录。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司在建项目为《江西基地乳制品扩建及检测研发升级项目》，项目按照环保的相关法律法规经过了环境影响评价，环评批复为青环审批[2020]7 号。公司严格按照排污许可管理办法的要求，在2019年7月31日取得排污许可证，有效
期至2022年7月30日，证书编号:9136010068345967X2001V,并在2022年5月11日取得排污许可证的延续，有效期至2027年7月30日，我公司一直严格遵守排污许可的各项要求合法合规排放。突发环境事件应急预案
公司为贯彻落实相关法律、法规和规章要求，建立应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力，通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发环境事件的发生，通过对突发环境事件的迅速响应和开张有效的应急行动，有效消除、降低突发环境事件的污染和危害，公司已制定突发环境事件应急预案。环境自行监测方案公司按照《排污单位自行监测技术指南》要求，自取得排污许可证以来，就制定了相应的自行监测方案并经环保部门备案。厂区内的废水、废气、噪音严格按照自行监测方案的要求，委托第三方环境检测机构对以上排放口进行污染物的排放监测，监测结果显示公司各项污染物均符合排放标准。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
1、设置生产能耗考核指标，按标准配置水、电、汽计量装置，对能源消耗进行量化指标管理；定期检查阀门管道阀门的密封及保温，防止管线渗漏。
2、加强制冷系统和空压机余热设施维护管理，提高能源循环使用效率，实现循环经济创效和降碳；对空压机等重点用能设施设备进行重点能耗管理，减少外购电，实现减碳。其他环保相关信息
公司生产至今所有污染物排放均符合相关标准，监测数据已上传至全国污染源监测信息管理与共享平台。公司高度重视环境保护工作，严格执行国家相关的环境保护法律法规，本着生产和环境和谐发展的原则，不断升级更新环保处理设施设备，积极推进各项环保工作。
二、社会责任情况
报告期内，公司重视履行社会责任，积极构建和谐社会，努力维护股东、职工、客户、供应商和消费者的权益。在企业依法经营、规范运作、科学管理的同时，追求公司与社会的和谐发展回馈社会。
1.股东权益保护
根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会、董事会专门委员会，建立了规范的公司治理结构和有效的议事规则，制定了公司发展要求的各项规则和制度，形成了积极有效的职责分工和内控机制。公司认真履行信息披露义务，确
保信息披露的真实、准确、完整，确保所有股东和投资者有平等的机会获得信息，搭建了与投资者的沟通平台，认真回复投资者的来电和问询，听取投资者的意见，保证了对所有股东的公平、公正、公开。
2.职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《社会保险法》等法律法规的规定，切实维护员工合法权益，按时发放工资薪金，积极举办企业文化活动，构建和谐稳定的劳动关系。公司高度重视安全生产，建立了安全生产管理体系和制度，公司遵守国家有关环境、职业健康安全法律法规要求，为所有雇员创造一个安全健康的工作场所。公司重视人才培养，积极开展专业技能和企业文化培训，实现员工与企业的共同成长。
3.供应商和客户的权益保护
公司在做好企业生产经营的同时，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，切实维护供应商、客户及消费者的权益。公司秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，打造上下游共赢发展平台，在行业内树立了诚信经营的良好企业形象。
4.安全环保与可持续发展
公司不断完善安全管理体系，坚持安全宣传和教育不定期进行安全检查，员工安全意识和安全技能进一步提高。公司严格遵守国家有关环境保护的法律法规，坚持技术革新节能减排，加大在节能减排领域的投入取得良好的效果，力争为环境可持续发展履行应尽的社会责任。
5.积极投入公益事业
公司积极履行企业的社会责任和贡献企业力量，在2022年上半年江西省新一轮疫情中，公司切实担当起企业的社会责任，积极投身到社会疫情防控工作中去，并无偿捐赠价值10万元（按生产成本计价）的产品给一线抗疫机构和人员，为当地疫情防控工件做些力所能及的事。
6.2022年上半年度公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼标准的诉讼事项 | 1.4 | 否 | 本报告报出前已签和解协议 | 已和解对公司无重大影响 | 已根据和解协议执行完毕 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用经查询国内主要信用信息系统，报告期内，公司及控股股东、实际控制人信用状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违法失信情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 郭智 | 董事关系密切家庭成员 | 向其销售商品 | 货款 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 316.32 | 1.17% | 1,000 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 高亦农 | 董事关系密切家庭成员 | 向其销售商品 | 货款 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 317.33 | 1.17% | 1,000 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 华好商贸 | 共同投资方 | 向其销售商品 | 货款 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 46.4 | 0.17% | 200 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 华好养殖 | 共同投资方的关联方 | 向其采购商品 | 采购款 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 2,735.15 | 18.98% | 6,000 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 南昌县南新肖洋农业专业合作社 | 监事关系密切家庭成员控制的企业 | 向其采购商品 | 采购款 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 4.49 | 0.03% | 20 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 江西阳光乳业集团有限公司 | 控股股东 | 向其租赁房产 | 租金 | 以可比的独立第三方市场价格为参考标准 | 市场价 | 46.2 | 1.44% | 100 | 否 | 银行转账 | 不适用 | ||
| 合计 | -- | -- | 3,465.89 | -- | 8,320 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元）（如有） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 安徽华好商贸有限公司 | 共同投资方的关系方 | 股权收购 | 对实际未出资的认缴股权进行收购 | 市场 | 0 | 0 | 不适用 | 0 | |||
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 不适用 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
报告期内，公司存在租赁3处房产用于销售和办公，租赁费用较小。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 14,260.47 | 11,260.47 | 0 | 0 |
| 合计 | 14,260.47 | 11,260.47 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中国工商银行 | 银行 | 保本保收益型 | 14,260.47 | 募集资金 | 2022年06月15日 | 2022年07月11日 | 货币市场工具 | 到期付息 | 1.85% | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 公告编号：2022-017 |
| 合计 | 14,260.47 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | -- | 0 | -- | -- | -- | ||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 江西阳光乳业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司南昌市红谷滩支行 | 流动资金借款合同 | 2022年03月24日 | 10,000 | 无 | 市场价 | 10,000 | 否 | 无 | 正在履行中 |
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 211,960,000 | 100.00% | 211,960,000 | 74.99% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 211,960,000 | 100.00% | 211,960,000 | 74.99% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 211,960,000 | 100.00% | 211,960,000 | 74.99% | |||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 70,700,000 | 70,700,000 | 70,700,000 | 25.01% | |||||
| 1、人民币普通股 | 70,700,000 | 70,700,000 | 70,700,000 | 25.01% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 211,960,000 | 100.00% | 70,700,000 | 70,700,000 | 282,660,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
经中国证监会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]649号）核准，公司本次实际公开发行人民币普通股(A股)7,070万股，于2022年5月20日在深交所上市。股份变动的批准情况?适用 □不适用经中国证监会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]649号）核准，公司本次实际公开发行人民币普通股(A股)7,070万股，于2022年5月20日在深交所上市。股份变动的过户情况?适用 □不适用
公司报告期内首次公开发行的7,070万股股票已全部在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了证券登记。股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
因报告期内公司公开发行新股募集资金，公司股份总数量和净资产同时增加，导致最近一期基本每股收益和稀释每股收益指标值出现下降，导致归属于公司普通股股东的每股净资产指标值出现上升，详见“第二节 公司简介和主要财务指标”中相关数据。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股 | 2022年05月09日 | 9.46 | 70,700,000 | 2022年05月20日 | 70,700,000 | 详见2022年5月19日披露于巨潮资讯网的公告《首次公开发行股票上市公告书》 | 2022年05月19日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕649号）核准，本公司公开发行不超过 7,070 万股，发行价格为9.46元/股，全部为新股发行无老股转让。 经深圳证券交易所《关于江西阳光乳业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2022]480号）同意，本公司发行的人民币普通股股票2022年5月20日在深圳证券交易所上市，股票简称“阳光乳业”，股票代码“001318”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 40,930 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 江西阳光乳业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 54.55% | 154,200,000.00 | 0 | 154,200,000 | 0 | 0 | |
| 南昌致合企业管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 18.18% | 51,400,000.00 | 0 | 51,400,000 | 0 | 0 | |
| 共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.25% | 6,360,000.00 | 0 | 6,360,000 | 0 | 0 | |
| 林勋 | 境内自然人 | 0.37% | 1,048,800.00 | 1,048,800.00 | 0 | 1,048,800 | 0 | |
| 黄长富 | 境内自然人 | 0.35% | 996,400.00 | 996,400.00 | 0 | 996,400 | 0 | |
| 江阴华中投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.19% | 527,700.00 | 527,700.00 | 0 | 527,700 | 0 | |
| 陈武枫 | 境内自然人 | 0.18% | 495,400.00 | 495,400.00 | 0 | 495,400 | 0 | |
| 洪芳 | 境内自然人 | 0.14% | 407,500.00 | 407,500.00 | 0 | 407,500 | 0 | |
| 高彩娥 | 境内自然人 | 0.12% | 344,000.00 | 344,000.00 | 0 | 344,000 | 0 | |
| 薛晓莹 | 境内自然人 | 0.11% | 325,000.00 | 325,000.00 | 0 | 325,000 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 江西阳光乳业集团有限公司与南昌致合企业管理中心（有限合伙）存在关联关系，是一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 林勋 | 1,048,800 | 人民币普通股 | 1,048,800 | |||||
| 黄长富 | 996,400 | 人民币普通股 | 996,400 | |||||
| 江阴华中投资管理有限公司 | 527,700 | 人民币普通股 | 527,700 | |||||
| 陈武枫 | 495,400 | 人民币普通股 | 495,400 | |||||
| 洪芳 | 407,500 | 人民币普通股 | 407,500 |
| 高彩娥 | 344,000 | 人民币普通股 | 344,000 |
| 薛晓莹 | 325,000 | 人民币普通股 | 325,000 |
| 胡慧芳 | 321,200 | 人民币普通股 | 321,200 |
| 陈国进 | 315,600 | 人民币普通股 | 315,600 |
| 叶明睿 | 314,000 | 人民币普通股 | 314,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西阳光乳业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 979,380,972.63 | 328,776,547.34 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 12,204,926.06 | 34,977,082.69 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 21,029,841.54 | 6,770,804.75 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,768,171.79 | 1,157,638.06 |
| 其中：应收利息 | 1,467,371.47 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 56,344,279.88 | 42,745,710.32 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,679,864.00 | 10,982,789.26 |
| 流动资产合计 | 1,074,408,055.90 | 425,410,572.42 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 232,147,946.76 | 242,288,482.14 |
| 在建工程 | 678,836.22 | 1,436,341.61 |
| 生产性生物资产 | 30,585,275.73 | 20,270,980.96 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,003,221.16 | 6,523,528.69 |
| 无形资产 | 24,027,074.04 | 24,501,921.36 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 13,891,276.96 | 17,526,210.88 |
| 递延所得税资产 | 1,456,769.51 | 1,456,769.51 |
| 其他非流动资产 | 1,384,543.58 | |
| 非流动资产合计 | 308,790,400.38 | 315,388,778.73 |
| 资产总计 | 1,383,198,456.28 | 740,799,351.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,100,833.34 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 39,703,776.55 | 25,888,936.47 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 13,274.34 | 8,249,139.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,162,129.17 | 19,843,382.27 |
| 应交税费 | -1,210,255.55 | 3,465,904.89 |
| 其他应付款 | 5,332,729.24 | 5,016,357.54 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 1,725.66 | 940,475.72 |
| 流动负债合计 | 150,003,379.41 | 163,505,029.51 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,401,653.88 | 1,801,839.89 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,221,261.68 | 5,556,392.90 |
| 递延所得税负债 | 4,461,552.42 | 4,461,552.42 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 11,084,467.98 | 11,819,785.21 |
| 负债合计 | 161,087,847.39 | 175,324,814.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 282,660,000.00 | 211,960,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 563,294,988.95 | 33,195,388.95 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 90,079,381.16 | 90,079,381.16 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 273,849,648.91 | 217,098,977.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,209,884,019.02 | 552,333,747.11 |
| 少数股东权益 | 12,226,589.87 | 13,140,789.32 |
| 所有者权益合计 | 1,222,110,608.89 | 565,474,536.43 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,383,198,456.28 | 740,799,351.15 |
法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 842,362,221.78 | 244,157,585.07 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 9,987,766.76 | 34,281,538.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 934,599.97 | 6,576,366.51 |
| 其他应收款 | 225,143,799.62 | 160,896,973.56 |
| 其中：应收利息 | 1,001,216.67 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 51,685,850.51 | 38,464,037.75 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,679,864.00 | 6,528,992.03 |
| 流动资产合计 | 1,131,794,102.64 | 490,905,493.83 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 134,643,309.10 | 127,643,309.10 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 159,334,354.15 | 167,021,136.38 |
| 在建工程 | 678,836.22 | 1,436,341.61 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,339,791.60 | 1,760,598.37 |
| 无形资产 | 20,170,355.54 | 20,602,664.06 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 10,032,381.76 | 12,982,737.21 |
| 递延所得税资产 | 1,434,466.76 | 1,434,466.76 |
| 其他非流动资产 | 1,384,543.58 | |
| 非流动资产合计 | 327,633,495.13 | 334,265,797.07 |
| 资产总计 | 1,459,427,597.77 | 825,171,290.90 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,100,833.34 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 21,382,267.67 | 27,753,431.58 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 8,235,864.94 | |
| 应付职工薪酬 | 3,909,503.81 | 15,476,136.91 |
| 应交税费 | 3,004,816.17 | 3,133,476.98 |
| 其他应付款 | 65,038,187.96 | 60,723,357.16 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 938,750.06 | |
| 流动负债合计 | 193,334,775.61 | 216,361,850.97 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,401,653.88 | 1,801,839.89 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,164,039.68 | 5,495,804.90 |
| 递延所得税负债 | 4,461,552.42 | 4,461,552.42 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 11,027,245.98 | 11,759,197.21 |
| 负债合计 | 204,362,021.59 | 228,121,048.18 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 282,660,000.00 | 211,960,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 562,503,800.00 | 32,404,200.00 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 89,518,093.98 | 89,518,093.98 |
| 未分配利润 | 320,383,682.20 | 263,167,948.74 |
| 所有者权益合计 | 1,255,065,576.18 | 597,050,242.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,459,427,597.77 | 825,171,290.90 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 270,754,444.41 | 289,926,219.66 |
| 其中：营业收入 | 270,754,444.41 | 289,926,219.66 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 213,784,444.77 | 224,816,297.15 |
| 其中：营业成本 | 174,509,583.07 | 182,126,310.23 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,364,530.85 | 2,236,692.21 |
| 销售费用 | 17,250,897.69 | 17,297,982.33 |
| 管理费用 | 15,234,773.71 | 15,951,509.18 |
| 研发费用 | 8,087,605.82 | 7,665,371.28 |
| 财务费用 | -3,662,946.37 | -461,568.08 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 2,259,294.56 | 887,923.79 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 383.28 | -861,749.66 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 412,756.23 | -178,239.43 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -7,647.77 | -42.21 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 59,634,785.94 | 64,957,815.00 |
| 加：营业外收入 | 1,596.56 | 208,890.69 |
| 减：营业外支出 | 720,084.48 | 433,047.53 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 58,916,298.02 | 64,733,658.16 |
| 减：所得税费用 | 4,169,858.95 | 5,509,666.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,746,439.07 | 59,223,991.60 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,746,439.07 | 59,223,991.60 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 55,660,638.52 | 60,319,220.48 |
| 2.少数股东损益 | -914,199.45 | -1,095,228.88 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 54,746,439.07 | 59,223,991.60 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 55,660,638.52 | 60,319,220.48 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -914,199.45 | -1,095,228.88 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2409 | 0.2846 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2409 | 0.2846 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 261,829,199.67 | 286,028,896.28 |
| 减：营业成本 | 169,637,802.74 | 178,780,148.58 |
| 税金及附加 | 2,168,683.74 | 1,902,523.54 |
| 销售费用 | 13,758,915.04 | 15,968,089.30 |
| 管理费用 | 11,777,570.76 | 12,426,071.94 |
| 研发费用 | 7,752,652.76 | 7,364,407.04 |
| 财务费用 | -2,618,186.67 | -193,332.07 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 1,167,596.87 | 852,875.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -627,640.94 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -178,239.43 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -42.21 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 60,519,358.17 | 69,827,941.02 |
| 加：营业外收入 | 1,247.01 | 208,517.72 |
| 减：营业外支出 | 275,440.51 | 18,162.14 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 60,245,164.67 | 70,018,296.60 |
| 减：所得税费用 | 4,117,931.84 | 5,505,788.63 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,127,232.83 | 64,512,507.97 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,127,232.83 | 64,512,507.97 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 56,127,232.83 | 64,512,507.97 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 314,584,734.90 | 304,794,640.57 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 16,723.05 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,499,937.40 | 4,535,489.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 323,101,395.35 | 309,330,130.54 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 170,710,975.37 | 179,303,748.07 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,290,214.28 | 51,335,214.41 |
| 支付的各项税费 | 19,177,325.85 | 14,713,622.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,370,684.04 | 18,421,247.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 261,549,199.54 | 263,773,831.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,552,195.81 | 45,556,298.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,659,421.00 | 1,110,095.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,659,421.00 | 1,110,095.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,263,058.53 | 25,152,754.52 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 15,263,058.53 | 25,152,754.52 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,603,637.53 | -24,042,659.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 600,799,600.00 | 0.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,355,339.63 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 725,154,939.63 | 100,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 797,500.00 | 151,776,666.66 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,701,572.62 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 122,499,072.62 | 251,776,666.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 602,655,867.01 | -151,776,666.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 650,604,425.29 | -130,263,027.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 328,776,547.34 | 350,794,985.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 979,380,972.63 | 220,531,957.88 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 306,861,188.03 | 303,762,103.89 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,689,816.00 | 4,014,453.86 |
| 经营活动现金流入小计 | 313,551,004.03 | 307,776,557.75 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 226,621,330.56 | 189,976,475.32 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,640,773.11 | 36,473,821.89 |
| 支付的各项税费 | 17,861,635.23 | 13,730,141.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,987,498.90 | 26,699,633.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 307,111,237.80 | 266,880,071.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,439,766.23 | 40,896,486.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,970.00 | 16,770.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,618,970.00 | 16,770.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,509,966.53 | 15,720,370.17 |
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 13,509,966.53 | 15,720,370.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,890,996.53 | -15,703,600.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 600,799,600.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,355,339.63 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 725,154,939.63 | 100,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 797,500.00 | 151,776,666.66 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,701,572.62 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 122,499,072.62 | 251,776,666.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 602,655,867.01 | -151,776,666.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 598,204,636.71 | -126,583,780.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 244,157,585.07 | 312,506,115.65 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 842,362,221.78 | 185,922,335.00 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,960,000.00 | 33,195,388.95 | 90,079,381.16 | 217,098,977.00 | 552,333,747.11 | 13,140,789.32 | 565,474,536.43 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 211,960,000.00 | 33,195,388.95 | 90,079,381.16 | 217,098,977.00 | 552,333,747.11 | 13,140,789.32 | 565,474,536.43 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 56,750,671.91 | 657,550,271.91 | -914,199.45 | 656,636,072.46 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 54,746,439.07 | 54,746,439.07 | -914,199.45 | 53,832,239.62 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 600,799,600.00 | 600,799,600.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 600,799,600.00 | 600,799,600.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,004,232.84 | 2,004,232.84 | 2,004,232.84 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,004,232.84 | 2,004,232.84 | 2,004,232.84 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 282,660,000.00 | 563,294,988.95 | 90,079,381.16 | 273,849,648.91 | 1,209,884,019.02 | 12,226,589.87 | 1,222,110,608.89 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,960,000.00 | 33,195,388.95 | 75,771,808.50 | 245,702,518.14 | 566,629,715.59 | 14,833,268.93 | 581,462,984.52 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 211,960,000.00 | 33,195,388.95 | 75,771,808.50 | 245,702,518.14 | 566,629,715.59 | 14,833,268.93 | 581,462,984.52 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -89,680,779.52 | -89,680,779.52 | -1,095,228.88 | -90,776,008.40 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 60,319,220.48 | 60,319,220.48 | -1,095,228.88 | 59,223,991.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 211,960,000.00 | 33,195,388.95 | 75,771,808.50 | 156,021,738.62 | 476,948,936.07 | 13,738,040.05 | 490,686,976.12 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,960,000.00 | 32,404,200.00 | 89,518,093.98 | 263,167,948.74 | 597,050,242.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 211,960,000.00 | 32,404,200.00 | 89,518,093.98 | 263,167,948.74 | 597,050,242.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 57,215,733.46 | 658,015,333.46 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 56,127,232.83 | 56,127,232.83 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 600,799,600.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 70,700,000.00 | 530,099,600.00 | 600,799,600.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 1,088,500.63 | 1,088,500.63 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 282,660,000.00 | 562,503,800.00 | 89,518,093.98 | 320,383,682.20 | 1,255,065,576.18 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 211,960,000.00 | 32,404,200.00 | 75,210,521.32 | 284,399,794.82 | 603,974,516.14 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 211,960,000.00 | 32,404,200.00 | 75,210,521.32 | 284,399,794.82 | 603,974,516.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -85,487,492.03 | -85,487,492.03 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 64,512,507.97 | 64,512,507.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 211,960,000.00 | 32,404,200.00 | 75,210,521.32 | 198,912,302.79 | 518,487,024.11 |
三、公司基本情况
公司注册中文名称：江西阳光乳业股份有限公司住所：江西省南昌市青云谱区青云谱岱山东路1号主要经营活动：乳制品生产，饮料生产、食品经营（销售预包装食品），牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）本财务报表由本公司董事会于2022年8月17日批准报出。本期合并财务报表范围包括：
1.江西安捷外包服务有限公司 注册资本500万 本公司持股比例100%；
2.江西长山现代有机牧场有限公司 注册资本306万 本公司持股比例100%；
3.江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 注册资本1,200万 本公司持股比例100%;
4.安徽华好阳光乳业有限公司 注册资本8,000万 本公司持股比例68.75%;
5.江西阳光乳业新零售有限公司 注册资本1,000万 本公司持股比例100%;
6.福建澳新阳光乳业有限公司 注册资本8,000万 本公司持股比例100%。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
4）应收款项
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在100万元以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组合，按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄分析法
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1～2年（含2年） | 20% | 20% |
| 2～3年（含3年） | 50% | 50% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
其中：已确定无法收回的
| 其中：已确定无法收回的 | 予以核销 | 予以核销 |
注：合并范围内公司间应收款项和其他应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款
详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明。
15、存货
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净值列示。
公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4..75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4年 | 5% | 23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3年 | 5% | 31.67% |
| 家具器具 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
27、生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、未成熟性生产性生物资产不提折旧，对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 预计使用寿命（月） | 净残值率 |
| 成母牛 | 60 | 25% |
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限平均摊销，软件和专利权按6年平均摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳增值税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江西阳光乳业股份有限公司 | 15% |
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 免征 |
| 江西长山现代有机牧场有限公司 | 免征 |
| 江西安捷外包服务有限公司 | 20% |
| 福建澳新阳光乳业有限公司 | 25% |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 25% |
| 江西阳光乳业新零售有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1：本公司于2018年8月13日被认定为高新技术企业，取得了证书编号为“GR201836000782”的高新技术企业证书，有效期三年，本公司2018年度至2020年度享受15%的优惠税率。2021年12月15日，公司继续被认定为高新技术企业，取得了证书编号为“GR202136001347”的高新技术企业证书，有效期三年，本公司2021年度至2023年度享受15%的优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司奶类初加工项目产品所得享受免征企业所得税的优惠政策。
2：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司从事牲畜饲养，享受免征企业所得税的优惠政策。
3：根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税[2019]13号”及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》“财税[2021]12号”，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江西安捷外包服务有限公司、江西阳光乳业电商科技有限公司从2019年开始享受小微企业普惠性税收减免政策。自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江西安捷外包服务有限公司、江西阳光乳业新零售有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策。
4：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司销售的自产农产品收入免征增值税。 5：江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司和江西长山现代有机牧场有限公司由于免征增值税，无城市维护建设税和教育费附加。
3、其他
按照国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 484.86 | 571.95 |
| 银行存款 | 979,380,487.77 | 328,775,975.39 |
| 合计 | 979,380,972.63 | 328,776,547.34 |
其他说明
1.本期银行存款增加较大大，是因为收到了募集资金。
2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 □不适用
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,008,542.99 | 6.70% | 1,008,542.99 | 100.00% | 1,008,542.99 | 2.67% | 1,008,542.99 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备应收账款 | 1,008,542.99 | 6.70% | 1,008,542.99 | 100.00% | 1,008,542.99 | 2.67% | 1,008,542.99 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,054,085.70 | 93.30% | 1,849,159.64 | 5.02% | 12,204,926.06 | 36,826,242.33 | 97.33% | 1,849,159.64 | 5.02% | 34,977,082.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,054,085.70 | 93.30% | 1,849,159.64 | 5.02% | 12,204,926.06 | 36,826,242.33 | 97.33% | 1,849,159.64 | 5.02% | 34,977,082.69 |
| 合计 | 15,062,628.69 | 100.00% | 2,857,702.63 | 7.55% | 12,204,926.06 | 37,834,785.32 | 100.00% | 2,857,702.63 | 7.55% | 34,977,082.69 |
按单项计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 唐火根 | 258,370.78 | 258,370.78 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 汪芳 | 132,011.40 | 132,011.40 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 管老伍 | 152,956.00 | 152,956.00 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 桂丽萍 | 131,557.10 | 131,557.10 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 邹杨朋 | 129,557.60 | 129,557.60 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 杨琴 | 124,336.00 | 124,336.00 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 蒋伟龙 | 58,917.93 | 58,917.93 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 刘明波 | 20,836.18 | 20,836.18 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 合计 | 1,008,542.99 | 1,008,542.99 | ||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,867,621.85 |
| 1至2年 | 176,185.33 |
| 2至3年 | 26,151.03 |
| 3年以上 | 992,670.48 |
| 3至4年 | 63,881.60 |
| 4至5年 | 928,788.88 |
| 合计 | 15,062,628.69 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 2,857,702.63 | 2,857,702.63 | ||||
| 合计 | 2,857,702.63 | 2,857,702.63 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 吉安经销商胡志 | 2,269,969.18 | 15.07% | 110,144.43 |
| 鹰潭市经销商毛武 | 2,101,477.09 | 13.95% | 55,656.84 |
| 六安市经销商徐桂莲 | 1,036,613.25 | 6.88% | 73,764.36 |
| 合肥市经销商郑根花 | 797,911.20 | 5.30% | 93,492.50 |
| 上饶市经销商徐宏 | 723,294.64 | 4.80% | 32,963.91 |
| 合计 | 6,929,265.36 | 46.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 21,029,841.54 | 100.00% | 6,770,804.75 | 100.00% |
| 合计 | 21,029,841.54 | 6,770,804.75 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 款项性质 | 占预付款项总额的比例（%） |
| 安徽华好生态养殖有限公司 | 关联方 | 4,398,812.40 | 1年以内 | 生鲜乳 | 20.92% |
| 中博农（东乡）牧业有限公司 | 非关联方 | 4,271,328.45 | 1年以内 | 生鲜乳 | 20.31% |
| 天津西桥国际贸易有限公司 | 非关联方 | 2,947,300.00 | 1年以内 | 原材料 | 14.01% |
| 宁波市永宏机械有限公司 | 非关联方 | 2,852,800.00 | 1年以内 | 设备款 | 13.57% |
| 现代牧业（合肥）有限公司 | 非关联方 | 1,975,153.40 | 1年以内 | 生鲜乳 | 9.39% |
| 合计 | 16,445,394.25 | 78.20% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,467,371.47 | |
| 其他应收款 | 2,300,800.32 | 1,157,638.06 |
| 合计 | 3,768,171.79 | 1,157,638.06 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 1,467,371.47 | |
| 合计 | 1,467,371.47 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代扣代缴费用 | 1,161,630.55 | 1,095,981.72 |
| 押金及保证金 | 322,483.00 | 322,983.00 |
| 备用金 | 991,051.01 | 89,329.70 |
| 个人借款 | 197,598.51 | 137,598.51 |
| 其他 | 125,193.18 | 9,284.34 |
| 合计 | 2,797,956.25 | 1,655,177.27 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 497,539.21 | 497,539.21 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 383.28 | 383.28 | ||
| 2022年6月30日余额 | 497,155.93 | 497,155.93 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,345,552.58 |
| 1至2年 | 39,822.16 |
| 3年以上 | 412,581.51 |
| 3至4年 | 272,483.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 |
| 5年以上 | 90,098.51 |
| 合计 | 2,797,956.25 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 497,539.21 | 383.28 | 497,155.93 | |||
| 合计 | 497,539.21 | 383.28 | 497,155.93 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 代扣个人社保 | 383.28 | 转回 |
| 合计 | 383.28 | —— |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 南昌市财政局 | 押金及保证金 | 272,483.00 | 3-4年 | 9.62% | 272,483.00 |
| 杨敏 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.06% | 1,055.93 |
| 广东宇安建设有限公司南昌分公司 | 其他 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.06% | |
| 熊艳 | 备用金 | 150,000.00 | 1年以内 | 5.30% | |
| 蒋孝勤 | 备用金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.53% | 1,340.91 |
| 合计 | 922,483.00 | 32.57% | 274,879.84 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,874,424.63 | 44,133.89 | 41,830,290.74 | 30,189,674.28 | 268,552.09 | 29,921,122.19 |
| 在产品 | 2,409,064.42 | 0.00 | 2,409,064.42 | 9,998.69 | 0.00 | 9,998.69 |
| 库存商品 | 2,811,538.23 | 1,294.42 | 2,810,243.81 | 2,729,175.22 | 1,294.42 | 2,727,880.80 |
| 周转材料 | 2,530,579.92 | 251,437.23 | 2,279,142.69 | 2,803,300.13 | 251,437.23 | 2,551,862.90 |
| 消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 包装物 | 7,272,923.44 | 257,385.22 | 7,015,538.22 | 7,980,568.99 | 445,723.25 | 7,534,845.74 |
| 合计 | 56,898,530.64 | 554,250.76 | 56,344,279.88 | 43,712,717.31 | 967,006.99 | 42,745,710.32 |
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 268,552.09 | 224,418.20 | 44,133.89 | |||
| 在产品 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 库存商品 | 1,294.42 | 1,294.42 | ||||
| 周转材料 | 251,437.23 | 251,437.23 | ||||
| 消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 包装物 | 445,723.25 | 188,338.03 | 257,385.22 | |||
| 合计 | 967,006.99 | 412,756.23 | 554,250.76 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 4,453,797.23 | |
| 待认证进项税 | 71.28 | |
| 预缴企业所得税 | 1,679,864.00 | 1,679,864.20 |
| 申报费用 | 4,849,056.55 | |
| 合计 | 1,679,864.00 | 10,982,789.26 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 232,147,946.76 | 242,288,482.14 |
| 合计 | 232,147,946.76 | 242,288,482.14 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 184,809,981.08 | 164,583,497.55 | 19,953,673.70 | 3,615,650.70 | 372,962,803.03 |
| 2.本期增加金额 | 2,634,401.14 | 405,778.74 | 26,981.00 | 3,067,160.88 | |
| （1）购置 | 388,644.11 | 405,788.74 | 26,981.00 | 821,403.85 | |
| （2）在建工程转入 | 2,245,757.03 | 2,245,757.03 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 733.93 | 3,698,113.76 | 913,674.98 | 4,612,522.67 | |
| （1）处置或报废 | 733.93 | 913,674.98 | 914,408.91 | ||
| （2）固定资产改良 | 3,698,113.76 | 3,698,113.76 | |||
| 4.期末余额 | 184,809,247.15 | 163,519,784.93 | 19,445,777.46 | 3,642,631.70 | 371,417,441.24 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 45,725,840.45 | 67,272,579.18 | 14,349,295.79 | 2,877,525.13 | 130,225,240.55 |
| 2.本期增加金额 | 4,373,958.06 | 6,524,012.34 | 1,010,329.68 | 171,387.83 | 12,079,687.91 |
| （1）计提 | 4,373,958.06 | 6,524,012.34 | 1,010,329.68 | 171,387.83 | 12,079,687.91 |
| 3.本期减少金额 | 2,797,333.91 | 687,180.41 | 3,484,514.32 | ||
| （1）处置或报废 | 687,180.41 | 687,180.41 |
| （2）固定资产改良 | 2,797,333.91 | 2,797,333.91 | |||
| 4.期末余额 | 50,099,798.51 | 70,999,257.61 | 14,672,445.06 | 3,048,912.96 | 138,820,414.14 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 449,080.34 | 449,080.34 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 449,080.34 | 449,080.34 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 134,709,448.64 | 92,071,446.98 | 4,773,332.40 | 593,718.74 | 232,147,946.76 |
| 2.期初账面价值 | 139,084,140.63 | 96,861,838.03 | 5,604,377.91 | 738,125.57 | 242,288,482.14 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 阳光乳业乳品二厂 | 10,354,703.83 | 办理中 |
| 常温奶车间 | 38,990,746.04 | 办理中 |
其他说明
公司在自有的“洪土国用登青2009第715号”和“洪土国用登青2009第716号”号土地上建造了用作生产厂房的乳品二厂，该厂房于2011年11月31日建成，建筑面积12,928.1平方米，建筑结构为砖混，用途为生产车间，厂房对应土地使用权于2053年6月到期。该厂房的建设符合南昌市人民政府办公厅会议纪要的要求，但是由于历史原因，尚未取得房屋所有权证书。常温奶车间正办理中。
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 678,836.22 | 1,436,341.61 |
| 合计 | 678,836.22 | 1,436,341.61 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阳光乳业-屋顶型灌装机安装工程 | 1,371,681.42 | 1,371,681.42 | ||||
| 阳光乳业-弹性聚氨酯砂浆地坪工程 | 64,660.19 | 64,660.19 | ||||
| 阳光乳业-设备安装工程 | 476,621.48 | 476,621.48 | ||||
| 阳光乳业-全自动无菌软包装机改造工程 | 199,384.55 | 199,384.55 | ||||
| 阳光乳业-水施改造工程 | 2,830.19 | 2,830.19 | ||||
| 合计 | 678,836.22 | 678,836.22 | 1,436,341.61 | 1,436,341.61 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 阳光乳业-屋顶型灌装机安装工程 | 1,371,681.42 | 1,371,681.41 | 0.01 | 已完工 | 其他 | |||||||
| 阳光乳业-弹性聚氨酯砂浆地坪工程 | 64,660.19 | 64,660.19 | 已完工 | 其他 | ||||||||
| 阳光乳业-屋顶灌装冷却机改造工程 | 644,042.99 | 644,042.99 | 已完工 | 其他 | ||||||||
| 阳光乳业-室内储奶罐改造工程 | 230,032.63 | 230,032.63 | 已完工 | 其他 | ||||||||
| 阳光乳业-设备安装工程 | 476,621.48 | 476,621.48 | 建设中 | 其他 | ||||||||
| 阳光乳业-全自动无菌软包装机改造工程 | 199,384.55 | 199,384.55 | 建设中 | 其他 | ||||||||
| 阳光乳业-水施改造工程 | 2,830.19 | 2,830.19 | 建设中 | 其他 | ||||||||
| 合计 | 1,436,341.61 | 1,552,911.84 | 2,245,757.03 | 64,660.20 | 678,836.22 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 23,024,701.09 | 23,024,701.09 | |||
| 2.本期增加金额 | 13,227,687.06 | 13,227,687.06 | |||
| (1)外购 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | |||
| (2)自行培育 | 4,827,687.06 | 4,827,687.06 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,530,248.93 | 2,530,248.93 | |||
| (1)处置 | 2,530,248.93 | 2,530,248.93 | |||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 33,722,139.22 | 33,722,139.22 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,753,720.13 | 2,753,720.13 | |||
| 2.本期增加金额 | 879,233.17 | 879,233.17 | |||
| (1)计提 | 879,233.17 | 879,233.17 | |||
| 3.本期减少金额 | 496,089.81 | 496,089.81 |
| (1)处置 | 496,089.81 | 496,089.81 | |||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 3,136,863.49 | 3,136,863.49 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 30,585,275.73 | 30,585,275.73 | |||
| 2.期初账面价值 | 20,270,980.96 | 20,270,980.96 |
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 2,602,211.91 | 4,961,197.05 | 7,563,408.96 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 2,602,211.91 | 4,961,197.05 | 7,536,408.96 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 841,613.54 | 198,266.73 | 1,039,880.27 |
| 2.本期增加金额 | 420,806.77 | 99,500.76 | 520,307.53 |
| （1）计提 | 420,806.77 | 99,500.76 | 520,307.53 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 1,262,420.31 | 297,767.49 | 1,560,187.80 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,339,791.60 | 4,663,429.56 | 6,003,221.16 |
| 2.期初账面价值 | 1,760,598.37 | 4,762,930.32 | 6,523,528.69 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 31,996,042.18 | 54,368.94 | 1,370,000.00 | 33,420,411.12 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 31,996,042.18 | 54,368.94 | 1,370,000.00 | 33,420,411.12 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,245,077.08 | 2,718.48 | 670,694.20 | 8,918,489.76 | |
| 2.本期增加金额 | 359,321.40 | 1,359.24 | 114,166.68 | 474,847.32 | |
| （1）计提 | 359,321.40 | 1,359.24 | 114,166.68 | 474,847.32 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,604,398.48 | 4,077.72 | 784,860.88 | 9,393,337.08 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 23,391,643.70 | 50,291.22 | 585,139.12 | 24,027,074.04 | |
| 2.期初账面价值 | 23,750,965.10 | 51,650.46 | 699,305.80 | 24,501,921.36 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 1,287,664.32 | 1,287,664.32 | ||||
| 合计 | 1,287,664.32 | 1,287,664.32 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 称或形成商誉的事项 | 计提 | 处置 | ||||
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 1,287,664.32 | 1,287,664.32 | ||||
| 合计 | 1,287,664.32 | 1,287,664.32 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
根据相关子公司未来5年预计现金流量的现值对公司整体资产评估作值与公司现有账面价值进行比较。商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 阳光乳业-称重传感器安装工程 | 139,094.37 | 139,094.37 | 0.00 | ||
| 阳光乳业-高可靠性供电安装工程 | 1,048,466.29 | 212,302.08 | 836,164.21 | ||
| 阳光乳业-新车间装修工程 | 9,764,479.71 | 2,132,870.70 | 7,631,609.01 | ||
| 阳光乳业-零星安装工程 | 1,474,597.37 | 271,844.66 | 316,162.56 | 271,844.66 | 1,158,434.81 |
| 阳光乳业-乳品厂维修工程 | 208,468.63 | 79,393.55 | 129,075.08 | ||
| 阳光乳业-零星维修工程 | 347,630.84 | 128,007.90 | 219,622.94 | ||
| 阳光乳业-地坪工程 | 64,660.19 | 7,184.48 | 57,475.71 | ||
| 嘉牧农业-电力工程 | 412,636.99 | 112,537.38 | 300,099.61 | ||
| 嘉牧农业-牛舍建设工程转入 | 182,664.53 | 47,651.64 | 135,012.89 | ||
| 嘉牧农业-污粪处理回冲管 | 55,670.70 | 13,917.72 | 41,752.98 | ||
| 嘉牧农业-钻井三口 | 155,555.52 | 33,333.36 | 122,222.16 | ||
| 嘉牧农业-锯沫 | 200,851.82 | 41,555.58 | 159,296.24 | ||
| 嘉牧农业-锯沫垫牛床及制造 | 498,666.67 | 27,703.70 | 470,962.97 | ||
| 嘉牧农业-牛舍屋顶电缆 | 21,798.84 | 4,510.08 | 17,288.76 | ||
| 嘉牧农业-围栏网 | 173,761.65 | 35,950.68 | 137,810.97 | ||
| 嘉牧农业-污粪处理配套及零星工 | 224,978.00 | 40,905.12 | 184,072.88 |
| 程 | |||||
| 长山牧场-牛舍维修工程 | 36,625.44 | 36,625.44 | 0.00 | ||
| 长山牧场-零星维修工程 | 86,933.28 | 26,080.02 | 60,853.26 | ||
| 安徽阳光-零星维修工程 | 142,832.79 | 39,857.40 | 102,975.39 | ||
| 安徽阳光-生产系统用不锈钢管等配件安装工程 | 432,708.38 | 113,088.06 | 319,620.32 | ||
| 安徽阳光-生产线前处理系统工程 | 145,302.01 | 37,904.88 | 107,397.13 | ||
| 安徽阳光-液态奶车间及附属工程 | 1,876,840.58 | 492,511.80 | 1,384,328.78 | ||
| 安徽阳光-监控、电话及无线网络工程 | 60,138.84 | 14,433.36 | 45,705.48 | ||
| 安徽阳光-净化车间工程 | 18,170.22 | 3,516.84 | 14,653.38 | ||
| 安徽阳光-沥青路面工程 | 316,004.08 | 61,162.08 | 254,842.00 | ||
| 合计 | 17,526,210.88 | 835,171.52 | 4,198,260.78 | 271,844.66 | 13,891,276.96 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 449,080.34 | 67,362.05 | 449,080.34 | 67,362.05 |
| 坏账准备 | 3,175,489.51 | 481,899.11 | 3,175,489.51 | 481,899.11 |
| 存货跌价准备 | 554,250.76 | 83,137.61 | 554,250.76 | 83,137.61 |
| 递延收益 | 5,495,804.90 | 824,370.74 | 5,495,804.90 | 824,370.74 |
| 合计 | 9,674,625.51 | 1,456,769.51 | 9,674,625.51 | 1,456,769.51 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 一次性税前扣除固定资产 | 29,743,682.78 | 4,461,552.42 | 29,743,682.78 | 4,461,552.42 |
| 合计 | 29,743,682.78 | 4,461,552.42 | 29,743,682.78 | 4,461,552.42 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,456,769.51 | 1,456,769.51 | ||
| 递延所得税负债 | 4,461,552.42 | 4,461,552.42 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 111,090.00 | 111,090.00 | ||||
| 预付软件升级款 | 1,273,453.58 | 1,273,453.58 | ||||
| 合计 | 1,384,543.58 | 1,384,543.58 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | 100,100,833.34 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,100,833.34 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 37,598,050.63 | 23,681,758.75 |
| 1-2年（含2年） | 1,757,596.69 | 1,842,669.18 |
| 2-3年（含3年） | 126,146.23 | 142,525.54 |
| 3-4年（含4年） | 64,515.00 | 64,515.00 |
| 4-5年（含5年） | ||
| 5年以上 | 157,468.00 | 157,468.00 |
| 合计 | 39,703,776.55 | 25,888,936.47 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 古林纸工（上海）有限公司 | 81,088.00 | 质保金未结清 |
| 唯绿包装（上海）有限公司 | 40,480.00 | 质保金未结清 |
| 南昌凌霜运输冷藏设备有限公司 | 26,000.00 | 质保金未结清 |
| 南昌上一给水设备有限公司 | 6,900.00 | 质保金未结清 |
| 永修县第二建筑工程总公司 | 3,000.00 | 质保金未结清 |
| 上海博正名荣包装机有限公司 | 59,115.00 | 质保金未结清 |
| 上海普丽盛融合机械设备有限公司 | 5,400.00 | 质保金未结清 |
| 江阴花园真空镀铝有限公司 | 73,583.20 | 质保金未结清 |
| 沈阳方氏科技有限公司 | 52,137.93 | 质保金未结清 |
| 上海顶进建筑工程有限公司 | 80,523.68 | 质保金未结清 |
| 上海本优机械有限公司 | 594,690.27 | 质保金未结清 |
| 合计 | 1,022,918.08 |
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成品货款 | 13,274.34 | 8,249,139.28 |
| 合计 | 13,274.34 | 8,249,139.28 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 成品货款 | 8,235,864.94 | 转回 |
| 合计 | 8,235,864.94 | —— |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,843,382.27 | 38,594,419.34 | 52,275,672.44 | 6,162,129.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 3,916,634.00 | 3,916,634.00 | 0.00 |
| 合计 | 19,843,382.27 | 42,511,053.34 | 56,192,306.44 | 6,162,129.17 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,840,314.00 | 33,456,129.42 | 47,134,314.25 | 6,162,129.17 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 1,729,781.92 | 1,729,781.92 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 1,978,258.04 | 1,978,258.04 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 1,758,282.09 | 1,758,282.09 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 85,580.33 | 85,580.33 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 134,395.62 | 134,395.62 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 1,395,492.00 | 1,395,492.00 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,068.27 | 34,757.96 | 37,826.23 | 0.00 |
| 6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 19,843,382.27 | 38,594,419.34 | 52,275,672.44 | 6,162,129.17 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 0.00 | 3,766,110.93 | 3,766,110.93 | 0.00 |
| 2、失业保险费 | 0.00 | 150,523.07 | 150,523.07 | 0.00 |
| 3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 3,916,634.00 | 3,916,634.00 | 0.00 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | -4,614,321.24 | 2,410,568.73 |
| 企业所得税 | 2,901,260.09 | 10,673.04 |
| 个人所得税 | 89,792.95 | 94,045.50 |
| 城市维护建设税 | 23,959.20 | 177,169.17 |
| 房产税 | 244,820.55 | 292,056.41 |
| 土地使用税 | 99,940.44 | 124,935.56 |
| 印花税 | 26,170.87 | 180,761.20 |
| 环保税 | 1,007.87 | 48,198.94 |
| 地方教育附加 | 6,845.49 | 50,619.76 |
| 教育费附加 | 10,268.23 | 75,929.64 |
| 地方水利建设基金 | 0.00 | 946.94 |
| 合计 | -1,210,255.55 | 3,465,904.89 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,332,729.24 | 5,016,357.54 |
| 合计 | 5,332,729.24 | 5,016,357.54 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 4,428,076.18 | 4,327,113.68 |
| 预提费用 | 170,779.83 | 653,117.96 |
| 其他 | 472,155.23 | 25,555.20 |
| 代扣代缴费用 | 261,718.00 | 10,570.70 |
| 合计 | 5,332,729.24 | 5,016,357.54 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,725.66 | 940,475.72 |
| 合计 | 1,725.66 | 940,475.72 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | —— | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,475,251.36 | 1,937,239.91 |
| 未确认融资费用 | -73,597.48 | -135,400.02 |
| 合计 | 1,401,653.88 | 1,801,839.89 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,556,392.90 | 335,131.22 | 5,221,261.68 | 政府补助 | |
| 合计 | 5,556,392.90 | 335,131.22 | 5,221,261.68 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 支持制造业发展奖励资金 | 154,283.10 | 21,233.34 | 133,049.76 | 与资产相关 | ||||
| 淘汰改造高污染燃料锅炉 | 214,486.12 | 23,831.76 | 190,654.36 | 与资产相关 | ||||
| 农业生产发展基金 | 5,127,035.68 | 286,700.12 | 4,840,335.56 | 与资产相关 | ||||
| 农机购置补贴 | 60,588.00 | 3,366.00 | 57,222.00 | 与资产相关 | ||||
| 5,556,392.90 | 335,131.22 | 5,221,261.68 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 211,960,000.00 | 70,700,000.00 | 70,700,000.00 | 282,660,000.00 | |||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 33,195,388.95 | 530,099,600.00 | 563,294,988.95 | |
| 合计 | 33,195,388.95 | 530,099,600.00 | 563,294,988.95 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本次公司上市发行股票7070万股，募集资金净额人民币600,799,600.00元，其中增加股本人民币70,700,000.00元，增加资本公积人民币530,099,600.00元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 90,079,381.16 | 90,079,381.16 | ||
| 合计 | 90,079,381.16 | 90,079,381.16 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 217,098,977.00 | 245,702,518.14 |
| 调整后期初未分配利润 | 217,098,977.00 | 245,702,518.14 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,660,638.52 | 60,319,220.48 |
| 应付普通股股利 | 150,000,000.00 | |
| 加：调整21年所得税 | 1,090,033.39 |
| 期末未分配利润 | 273,849,648.91 | 156,021,738.62 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 270,589,648.83 | 174,346,822.55 | 289,901,883.38 | 182,106,787.44 |
| 其他业务 | 164,795.58 | 162,760.52 | 24,336.28 | 19,522.79 |
| 合计 | 270,754,444.41 | 174,509,583.07 | 289,926,219.66 | 182,126,310.23 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 270,754,444.41 | |||
| 其中： | ||||
| 常温乳饮料 | 16,500,895.40 | |||
| 常温乳制品 | 23,455,876.06 | |||
| 低温乳饮料 | 8,209,577.12 | |||
| 低温乳制品 | 222,356,618.83 | |||
| 乳粉 | 66,681.42 | |||
| 其他业务收入 | 164,795.58 | |||
| 按经营地区分类 | 270,754,444.41 | |||
| 其中： | ||||
| 南昌地区 | 149,598,698.04 | |||
| 江西省除南昌以外地区 | 109,914,535.41 | |||
| 江西省以外地区 | 11,241,210.96 | |||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 270,754,444.41 |
| 其中： | ||||
| 直销 | 35,729,614.10 | |||
| 经销 | 234,860,034.73 | |||
| 其他业务收入 | 164,795.58 | |||
| 合计 | 270,754,444.41 |
与履约义务相关的信息：
经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 710,996.08 | 725,931.58 |
| 教育费附加 | 304,712.58 | 311,113.52 |
| 房产税 | 536,876.96 | 554,335.77 |
| 土地使用税 | 224,876.00 | 249,871.00 |
| 车船使用税 | 25,505.01 | 23,424.12 |
| 印花税 | 304,433.57 | 86,384.99 |
| 环保税 | 50,497.00 | 74,793.00 |
| 地方教育附加 | 203,141.71 | 207,409.02 |
| 地方水利建设基金 | 3,491.94 | 3,429.21 |
| 合计 | 2,364,530.85 | 2,236,692.21 |
其他说明：
1.印花税较上期同期增加21.8万，主要原因为本期收到募集资金60,079.96万导致印花税增加；
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,546,560.83 | 10,933,801.91 |
| 物流费 | ||
| 宣传服务费 | 2,257,097.68 | 1,923,177.81 |
| 折旧与摊销 | 1,266,794.97 | 1,213,343.22 |
| 低值易耗品 | 1,629,728.36 | 1,752,853.11 |
| 房租水电费 | 67,290.12 | 23,988.07 |
| 业务招待费 | 803,856.66 | 867,692.89 |
| 办公费 | 279,593.08 | 312,892.28 |
| 交通差旅费 | 103,051.58 | 60,682.44 |
| 保险费 | 255,357.40 | 186,738.17 |
| 其他 | 41,567.01 | 22,812.43 |
| 合计 | 17,250,897.69 | 17,297,982.33 |
其他说明：
1.交通差旅费较上期同期增加4.24万元，主要原因为本期增加了考察市场费用；
2.职工薪酬较上期同期减少38.7万，主要原因是由于今年疫情的影响导致职工薪酬下降；
3.宣传与服务费较上期同期增加33.4万，主要原因是由于今年疫情的影响导致宣传等费用的增加；
4.低值易耗品较上期同期减少12.31万，主要原因是由于今年疫情的影响导致费用下降；
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,454,741.35 | 5,686,793.78 |
| 折旧与摊销 | 5,764,728.38 | 4,609,814.06 |
| 维修费 | 712,705.13 | 1,883,339.75 |
| 破包费 | 1,419,655.00 | 1,054,923.97 |
| 中介机构服务费 | 581,374.03 | 507,624.65 |
| 交通差旅费 | 165,377.42 | 160,661.12 |
| 房租水电费 | 202,317.56 | 212,640.56 |
| 运营费用 | 266,576.10 | 410,594.59 |
| 业务招待费 | 372,110.65 | 598,389.70 |
| 其他 | 295,188.09 | 826,727.00 |
| 合计 | 15,234,773.71 | 15,951,509.18 |
其他说明
1.折旧与摊销较上期同期增加115万，主要原因是去年新增固定资产及长期待摊费用金额较大，导致今年的折旧与摊销增加；
2.维修费较上期同期减少117万，主要原因是今年公司的维修减少了；
3.破包费用较上期同期增加36.5万，主要原因是由于今年疫情的影响；
4.其他费用较上期同期减少53.2万，主要原因是由于今年疫情的影响导致费用下降；
5.业务招待费较上期同期减少22.6万，主要原因是由于今年疫情的影响导致费用下降；6职工薪酬较上期同期减少23.2万，主要原因是由于今年疫情的影响导致职工薪酬下降；
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,228,550.94 | 4,480,070.39 |
| 折旧 | 287,021.89 | 296,635.18 |
| 材料费及样品费 | 2,792,400.12 | 2,232,166.79 |
| 燃料动力费 | 75,142.11 | 67,225.94 |
| 低值易耗品 | 327,771.77 | 497,888.71 |
| 检验费 | 89,925.06 |
| 其他 | 376,718.99 | 1,459.21 |
| 合计 | 8,087,605.82 | 7,665,371.28 |
其他说明
1.职工薪酬较上期同期减少25.2万，主要原因是由于今年疫情的影响导致职工薪酬下降；
2.材料费及样品费较上期同期增加56万，主要原因为本期研发投入增加；
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 696,666.66 | 1,845,413.65 |
| 减：利息收入 | 4,447,377.41 | 2,347,399.77 |
| 手续费 | 25,961.84 | 40,418.04 |
| 合计 | -3,662,946.37 | -461,568.08 |
其他说明
1.利息支出较上期同期减少114.9万，主要原因为贷款利息的减少；
2.利息收入较上期同期增加210万元，主要为本期募集资金理财收益；
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,259,294.56 | 887,923.79 |
| 税收优惠 | ||
| 合计 | 2,259,294.56 | 887,923.79 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 383.28 | -171,617.10 |
| 应收账款坏账损失 | -690,132.56 | |
| 合计 | 383.28 | -861,749.66 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 412,756.23 | -178,239.43 |
| 合计 | 412,756.23 | -178,239.43 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -7,647.77 | -42.21 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,596.56 | 208,890.69 | 1,596.56 |
| 合计 | 1,596.56 | 208,890.69 | 1,596.56 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,406.10 | 0.00 | 100,406.10 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 615,121.99 | 431,710.59 | 615,121.99 |
| 其他 | 4,556.39 | 1,336.94 | 4,556.39 |
| 合计 | 720,084.48 | 433,047.53 | 720,084.48 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,169,858.95 | 5,708,839.03 |
| 递延所得税费用 | 0.00 | -199,172.47 |
| 合计 | 4,169,858.95 | 5,509,666.56 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 58,916,298.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,161,093.21 |
| 非应税收入的影响 | -4,991,234.26 |
| 所得税费用 | 4,169,858.95 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,980,005.94 | 2,347,399.77 |
| 政府补助 | 1,928,619.40 | 727,985.87 |
| 代扣代缴费用 | 2,473.09 | 42,814.64 |
| 押金及保证金 | 526,778.60 | 1,148,793.18 |
| 备用金 | 12,000.00 | 4,223.54 |
| 收回借支 | 324,000.00 | 263,900.00 |
| 其他 | 2,726,060.37 | 372.97 |
| 合计 | 8,499,937.40 | 4,535,489.97 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售、管理及研发费用 | 11,571,730.48 | 13,967,196.44 |
| 手续费 | 28,352.39 | 40,418.04 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 243,549.12 | |
| 押金及保证金 | 411,508.30 | 784.16 |
| 备用金 | 542,000.00 | 629,526.64 |
| 申报费用 | 3,537,735.82 | |
| 其他 | 817,092.87 | 2,036.94 |
| 合计 | 13,370,684.04 | 18,421,247.16 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行费 | 24,355,339.63 | |
| 合计 | 24,355,339.63 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行费 | 21,701,572.62 | |
| 合计 | 21,701,572.62 | 0.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 54,746,439.07 | 59,223,991.60 |
| 加：资产减值准备 | -412,756.23 | 1,039,989.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,958,921.08 | 12,036,617.01 |
| 使用权资产折旧 | 420,806.77 | |
| 无形资产摊销 | 474,847.32 | 479,847.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,198,260.78 | 3,040,040.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 7,647.77 | 42.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 431,710.59 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 758,469.20 | 1,845,413.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -103,385.60 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -95,786.87 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,598,569.56 | -13,828,305.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,226,400.37 | -33,363,501.21 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,228,270.76 | 14,849,625.85 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,552,195.81 | 45,556,298.80 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 979,380,972.63 | 220,531,957.88 |
| 减：现金的期初余额 | 328,776,547.34 | 350,794,985.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 650,604,425.29 | -130,263,027.38 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 979,380,972.63 | 328,776,547.34 |
| 其中：库存现金 | 484.86 | 571.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 979,380,487.77 | 328,775,975.39 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 979,380,972.63 | 328,776,547.34 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 1）与资产相关的政府补助 | 5,556,392.90 | 335,131.22 | |
| 支持制造业发展奖励资金 | 154,283.10 | 递延收益 | 21,233.34 |
| 淘汰改造高污染燃料锅炉 | 214,486.12 | 递延收益 | 23,831.76 |
| 农业生产发展基金 | 5,127,035.68 | 递延收益 | 286,700.12 |
| 农机购置补贴 | 60,588.00 | 递延收益 | 3,366.00 |
| 2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 | 1,924,163.34 | 1,924,163.34 | |
| 招商引资新增设备补贴 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 稳岗补贴返还 | 300,532.73 | 其他收益 | 300,532.73 |
| 个税手续费返还 | 1,645.61 | 其他收益 | 1,645.61 |
| 其他补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 2021市级贷款贴息项目 | 290,000.00 | 其他收益 | 290,000.00 |
| 2021年省级现代农业专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 2021年南昌市有机农产品认证补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 南昌市“120条”涉工政策条款2019年度市级清算资金 | 8,985.00 | 其他收益 | 8,985.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西长山现代有机牧场有限公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市 | 鲜奶生产及销售 | 100.00% | 转让取得 | |
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 奶牛养殖 | 100.00% | 转让取得 | |
| 福建澳新阳光乳业有限公司 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 制造业 | 100.00% | 新设取得 | |
| 江西安捷外包服务有限公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市 | 服务业 | 100.00% | 新设取得 | |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 安徽省六安市 | 安徽省六安市 | 制造业 | 68.75% | 新设取得 | |
| 江西阳光乳业新零售有限公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市 | 鲜奶销售 | 100.00% | 新设取得 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受股东权益。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 31.25% | -914,199.45 | 12,226,589.87 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受表决权比率。其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 15,646,961.37 | 44,720,007.18 | 60,366,968.55 | 6,325,503.91 | 0.00 | 6,325,503.91 | 15,237,238.89 | 46,809,398.86 | 62,046,637.75 | 11,167,224.11 | 0.00 | 11,167,224.11 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 8,602,684.61 | -3,837,949.00 | -3,837,949.00 | -4,329,089.73 | 5,710,772.03 | -4,151,739.51 | -4,151,739.51 | -489,667.90 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计 | 第三层次公允价值计 | 合计 | |
| 量 | 量 | 量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 江西阳光乳业集团有限 | 南昌市青云谱区贷山东 | 豆制品、糕点、面包、饼干的生产、销售；实业投资；自营和代理各类商品和技 | 5247.3万元 | 54.55% | 54.55% |
| 公司 | 路1号 | 术的进出口；建筑材料、五金、交电、百货、花卉、饲料批发、零售、代购代销（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动） |
本企业的母公司情况的说明
江西阳光乳业集团有限公司，于1998年8月12日由工商行政管理局核准；公司的企业法人营业执照注册号：统一社会信用代码913601007055751115。注册资本5,247.30万元；法人代表：胡霄云；经营期限为三十年。
本企业最终控制方是胡霄云。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 江西秋实有机农业科技园有限公司 | 公司控股股东阳光集团控制的企业 |
| 江西爱丁堡环保科技有限公司 | 公司控股股东阳光集团控制的企业 |
| 南昌致合企业管理中心（有限合伙） | 公司实际控制人胡霄云控制的企业 |
| 南昌金港投资股份有限公司 | 公司实际控制人胡霄云担任董事长的企业,公司董事高金文、喻宜洋、梅英担任董事的企业 |
| 南昌银港投资有限公司 | 公司实际控制人胡霄云控制的企业 |
| 景德镇弘盛置业有限公司 | 公司实际控制人胡霄云持有30%股权并担任执行董事的企业 |
| 南昌合达企业管理有限公司 | 公司董事喻宜洋担任执行董事的企业 |
| 中山华利实业集团股份有限公司 | 陈荣任独立董事 |
| 江西正邦作物保护股份有限公司 | 陈荣任独立董事 |
| 安徽华好商贸有限公司 | 持有公司控股子公司安徽华好阳光乳业有限公司30%股权的企业 |
| 安徽华好生态养殖有限公司 | 与安徽华好乳业有限公司为同一实际控制人控制下企业 |
| 六安华好食品销售有限公司 | 与安徽华好乳业有限公司为同一实际控制人控制下企业 |
| 进贤县经销商高亦农 | 公司董事、副总经理高金文的弟弟 |
| 赣州市经销商郭智 | 公司董事、副总经理、财务负责人梅英的外甥 |
| 南昌县南新肖洋农业专业合作社 | 关联方肖洋控制的企业 |
| 肖洋 | 公司监事肖爱国的侄子 |
| 肖爱荣 | 公司监事肖爱国的弟弟 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 南昌县南新肖洋农业专业合作社 | 采购商品 | 44,880.00 | 200,000.00 | 否 | 89,025.60 |
| 安徽华好生态养殖有限公司 | 采购商品 | 27,351,452.75 | 60,000,000.00 | 否 | 43,815,377.79 |
| 江西阳光乳业集团有限公司 | 租赁费 | 461,988.55 | 1,000,000.00 | 否 | 923,977.10 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽华好商贸有限公司 | 出售乳制品 | 464,008.45 | 949,967.31 |
| 进贤县经销商高亦农 | 出售乳制品 | 3,173,253.15 | 7,787,638.83 |
| 赣州市经销商郭智 | 出售乳制品 | 3,163,151.49 | 7,408,590.67 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 江西阳光乳业集团有限公司 | 房产 | 970,176.00 | 461,988.55 | 1,760,598.37 | |||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 954,962.39 | 1,202,660.24 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽华好商贸有限公司 | 160,802.95 | 8,289.16 | 165,783.20 | 8,289.16 |
| 应收账款 | 进贤县经销商高亦农 | 689,467.51 | 33,602.24 | 672,044.87 | 33,602.24 |
| 应收账款 | 赣州市经销商郭智 | 580,732.14 | 29,081.16 | 582,359.27 | 29,081.16 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 安徽华好生态养殖有限公司 | -4,545,006.94 | 1,207,323.67 |
| 租赁负债 | 江西阳光乳业集团有限公司 | 1,401,653.88 | 1,801,839.89 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司本报告期无重要承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司本报告期无或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,008,542.99 | 8.03% | 1,008,542.99 | 100.00% | 1,008,542.99 | 2.74% | 1,008,542.99 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备应收账款 | 1,008,542.99 | 8.03% | 1,008,542.99 | 100.00% | 1,008,542.99 | 2.74% | 1,008,542.99 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,556,858.28 | 91.97% | 1,569,091.52 | 5.03% | 9,987,766.76 | 35,850,630.43 | 97.26% | 1,569,091.52 | 5.03% | 34,281,538.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,556,858.28 | 91.97% | 1,569,091.52 | 5.03% | 9,987,766.76 | 35,850,630.43 | 97.26% | 1,569,091.52 | 5.03% | 34,281,538.91 |
| 合计 | 12,565,401.27 | 100.00% | 2,577,634.51 | 6.99% | 9,987,766.76 | 36,859,173.42 | 100.00% | 2,577,634.51 | 6.99% | 34,281,538.91 |
按单项计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 唐火根 | 258,370.78 | 258,370.78 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 汪芳 | 132,011.40 | 132,011.40 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 管老伍 | 152,956.00 | 152,956.00 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 桂丽萍 | 131,557.10 | 131,557.10 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 邹杨朋 | 129,557.60 | 129,557.60 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 杨琴 | 124,336.00 | 124,336.00 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 蒋伟龙 | 58,917.93 | 58,917.93 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 刘明波 | 20,836.18 | 20,836.18 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 合计 | 1,008,542.99 | 1,008,542.99 | ||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,414,940.55 |
| 1至2年 | 131,639.21 |
| 2至3年 | 26,151.03 |
| 3年以上 | 992,670.48 |
| 3至4年 | 63,881.60 |
| 4至5年 | 928,788.88 |
| 合计 | 12,565,401.27 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 2,577,634.51 | 2,577,634.51 | ||||
| 合计 | 2,577,634.51 | 2,577,634.51 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 4,259,083.48 | 33.90% | |
| 吉安市经销商胡志 | 2,269,969.18 | 18.07% | 110,144.43 |
| 鹰潭市经销商毛武 | 2,101,477.09 | 16.72% | 55,656.84 |
| 江西阳光乳业新零售有限公司 | 875,646.12 | 6.97% | |
| 上饶市经销商徐宏 | 723,294.64 | 5.76% | 32,963.91 |
| 合计 | 10,229,470.51 | 81.42% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,001,216.67 | |
| 其他应收款 | 224,142,582.95 | 160,896,973.56 |
| 合计 | 225,143,799.62 | 160,896,973.56 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 1,001,216.67 | |
| 合计 | 1,001,216.67 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代扣代缴费用 | 979,547.68 | 919,521.98 |
| 押金及保证金 | 322,483.00 | 346,983.00 |
| 备用金 | 991,051.01 | 65,515.81 |
| 个人借款 | 150,098.51 | 90,098.51 |
| 其他 | 86,970.93 | 9,098.23 |
| 往来款 | 222,098,773.05 | 159,952,097.26 |
| 合计 | 224,628,924.18 | 161,383,314.79 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 486,341.23 | 486,341.23 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 486,341.23 | 486,341.23 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 224,216,156.56 |
| 1至2年 | 186.11 |
| 3年以上 | 412,581.51 |
| 3至4年 | 272,483.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 |
| 5年以上 | 90,098.51 |
| 合计 | 224,628,924.18 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 486,341.23 | 486,341.23 | ||||
| 合计 | 486,341.23 | 486,341.23 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江西长山现代有机牧业有限公司 | 往来款 | 122,501,215.64 | 1年以内 | 54.29% | |
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 往来款 | 94,593,040.00 | 1年以内 | 41.92% | |
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 2.22% | |
| 南昌市财政局 | 押金及保证金 | 272,483.00 | 3-4年 | 0.12% | 272,483.00 |
| 杨敏 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.09% | 1,055.93 |
| 合计 | 222,566,738.64 | 98.64% | 273,538.93 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 134,643,309.10 | 134,643,309.10 | 127,643,309.10 | 127,643,309.10 | ||
| 合计 | 134,643,309.10 | 134,643,309.10 | 127,643,309.10 | 127,643,309.10 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 江西长山现代有机牧场有限公司 | 1,174,409.10 | 1,174,409.10 | |||||
| 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 | 9,468,900.00 | 9,468,900.00 | |||||
| 江西安捷外包服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 福建澳新阳光乳业有限公司 | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | |||||
| 安徽华好阳光乳业有限公司 | 48,000,000.00 | 7,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||||
| 江西阳光乳业新零售有限公司 | |||||||
| 合计 | 127,643,309.10 | 7,000,000.00 | 134,643,309.10 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 261,664,404.09 | 169,475,042.22 | 286,004,560.00 | 178,760,625.79 |
| 其他业务 | 164,795.58 | 162,760.52 | 24,336.28 | 19,522.79 |
| 合计 | 261,829,199.67 | 169,637,802.74 | 286,028,896.28 | 178,780,148.58 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 261,829,199.67 | |||
| 其中： | ||||
| 常温乳饮料 | 15,055,188.21 | |||
| 常温乳制品 | 23,060,828.95 | |||
| 低温乳饮料 | 8,209,184.91 | |||
| 低温乳制品 | 215,272,520.60 | |||
| 其他业务收入 | 164,795.58 | |||
| 按经营地区分类 | 261,829,199.67 | |||
| 其中： | ||||
| 南昌地区 | 147,002,802.11 | |||
| 江西省除南昌以外地区 | 109,912,907.09 | |||
| 江西省以外地区 | 4,748,694.89 | |||
| 其他业务收入 | 164,795.58 | |||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 261,829,199.67 | |||
| 其中： | ||||
| 直销 | 37,591,408.93 | |||
| 经销 | 224,072,995.16 | |||
| 其他业务收入 | 164,795.58 | |||
| 合计 | 261,829,199.67 |
与履约义务相关的信息：
经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -623,826.15 | 主要系固定资产报废损失 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,259,294.56 | 主要系收到政府补助 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 413,139.51 | 主要系冲回上年计提的减值准备 |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -102,309.54 | 主要系今年捐赠的抗疫物资 |
| 减：所得税影响额 | 147,631.65 | |
| 少数股东权益影响额 | 338,620.33 | |
| 合计 | 1,460,046.40 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.49% | 0.2409 | 0.2409 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.29% | 0.2345 | 0.2345 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
江西阳光乳业股份有限公司董事会
2022年8月18日