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宗申动力:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-28

重庆宗申动力机械股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人左宗申先生、黄培国先生、主管会计工作负责人刘源洪先生及会计机构负责人(会计主管人员)夏丹女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”中对公司主营业务情况以及可能面对的宏观经济变化风险等方面进行了说明。本报告中涉及公司未来经营计划和前瞻性陈述,并不构成公司对未来年度的盈利预测及对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 8

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股份变动及股东情况 ...... 33

第七节 优先股相关情况 ...... 37

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 38

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39

第十节 公司债相关情况 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 42

第十二节 备查文件目录 ...... 184

释义

释义项

释义项释义内容
本公司、公司、宗申动力重庆宗申动力机械股份有限公司
宗申产业集团宗申产业集团有限公司
宗申高速艇公司、控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司
发动机公司、宗申发动机公司重庆宗申发动机制造有限公司
通机公司、宗申通机公司重庆宗申通用动力机械有限公司
越南公司、宗申越南公司宗申越南发动机制造有限公司
大江动力、大江公司重庆大江动力设备制造有限公司
宗申航发公司重庆宗申航空发动机制造有限公司
吕田公司、宗申吕田公司重庆宗申吕田机械制造有限公司
美心翼申公司重庆美心翼申机械股份有限公司
拓源公司重庆宗申拓源动力机械营销有限公司
巴贝锐公司重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司
小贷公司、宗申小额贷款公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司
保理公司重庆宗申商业保理有限公司
董事会重庆宗申动力机械股份有限公司董事会
监事会重庆宗申动力机械股份有限公司监事会
股东大会重庆宗申动力机械股份有限公司股东大会
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
人民币元
报告期、本报告期2020年1月1日至2020年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称

股票简称宗申动力股票代码001696
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称重庆宗申动力机械股份有限公司
公司的中文简称(如有)宗申动力
公司的外文名称(如有)CHONGQING ZONGSHEN POWER MACHINERY CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)zongshen power
公司的法定代表人黄培国

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名李建平周霞
联系地址重庆市巴南区宗申工业园重庆市巴南区宗申工业园
电话023-66372632023-66372632
传真023-66372648023-66372648
电子信箱lijp@zsengine.comzhouxia@zsengine.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)3,397,406,672.642,611,683,764.6030.08%
归属于上市公司股东的净利润(元)335,943,269.54214,886,512.0856.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)300,656,610.95200,466,915.7149.98%
经营活动产生的现金流量净额(元)364,789,367.35482,855,902.67-24.45%
基本每股收益(元/股)0.29340.187756.31%
稀释每股收益(元/股)0.29340.187756.31%
加权平均净资产收益率7.78%5.11%增加2.67个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)8,551,890,926.038,409,354,023.081.69%
归属于上市公司股东的净资产(元)4,252,563,930.254,262,651,393.38-0.24%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)21,865,641.25
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)25,452,874.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融-9,899,454.12

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-300,074.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目487,670.25
减:所得税影响额1,944,403.81
少数股东权益影响额(税后)375,595.50
合计35,286,658.59--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是国内专业化小型热动力机械产品制造基地之一。公司主要产品包括:发动机及配件;通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、汽油发电机组等整机及零部件;摩托车零部件、汽车零部件。公司主要从事小型热动力机械产品及部分终端产品的研发、制造、销售等业务,报告期内公司经营模式、主营业务和主要产品未发生重大变化。

近年来,公司坚持外延式发展战略,重点加大了在“航空动力、新能源、高端零部件”等产业的拓展力度,现已基本形成了以“摩托车发动机和通用动力”为核心,覆盖“航空动力、新能源、高端零部件”等新兴业务领域的产业布局。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程本期末在建工程较年初增长37.53%,主要系本期新增机加生产线项目建设所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是国内摩托车发动机、通用汽油机和通用机械终端产品制造的龙头企业之一,公司在细分市场拥有较高的市场占有率,拥有稳定的经营管理团队和核心技术团队,以及强大的资金储备和新产品资源储备。同时,公司还拥有在大排量发动机、电动动力、柴油动力、通航动力等产品的核心技术以及遍布国内外的数千个营销网络,能够确保公司未来核心竞争力的不断提升。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020上半年,面对新冠疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外经济形势,公司管理层和全体员工在公司董事会的领导下,积极采取措施应对疫情等外部影响:一方面公司通过稳定供应资源、巩固和拓展市场渠道、优化业务结构、清理低效资产等经营策略,保障了公司整体盈利水平的稳步增长;一方面公司继续坚持“保增长、强转型、做价值”的经营方针,推动公司向“数字化、科技化、智能化”的动力系统集成服务商转型升级,提升公司核心价值和市场竞争力。

报告期内,公司“摩托车发动机”和“通机”两大传统主业的市场占有率和盈利能力持续增长,产品结构调整、智能生产线改造、海外市场布局等重点工作有效推进,“航空发动机”、“新能源”和“高端零部件”等新兴业务的转型也取得较好成效。报告期内,公司实现营业收入33.97亿元,较上年同期增加30.08%;实现归属于上市公司股东的净利润3.36亿元,较上年同期增加56.34%。

(1)摩托车发动机制造业务

2020年上半年,受疫情影响我国摩托车整车产销量有所下滑。根据中国汽车工业协会行业信息部公开资料显示:1-6月国内摩托车整车产销量分别为714.27万辆和722.16万辆,同比下降8.55%和7.05%。其中,二轮摩托车整车产销量分别为618万辆和625.2万辆,同比下降10.09%和8.43%;但三轮摩托车整车产销量分别为96.27万辆和96.96万辆,同比增长2.74%和

2.89%。面对市场不利环境和行业发展趋势,公司全资子公司—重庆宗申发动机制造有限公司继续加大产品结构调整和海外市场的拓展力度,加大智能化生产线的资金投入,努力克服成本上涨等不利因素冲击,并且随着中大排量发动机销量的稳步提升和新产品的持续推出,公司摩托车发动机业务总体继续保持稳定态势。报告期内,公司宗申发动机业务实现产品销售

117.75万台,实现销售收入12.59亿元,实现净利润0.84亿元。

(2)通用机械制造业务

报告期内,公司通机产品两大制造主体—重庆宗申通用动力机械有限公司(简称“通机公司”)和重庆大江动力设备制造有限公司(简称“大江动力”)的资源互补和协同优势进一步体现,动力产品和终端产品的产销量和盈利水平均得到显著提升。其中通机公司产品结构持续优化调整,完成新一代扫雪机等新兴专用动力产品的量产;大江动力的全资子公司—越南工厂已正式投产,客户订单需求快速增加,销量和盈利能力大幅增长。报告期内,公司通机动力和终端产品销售合计234.25万台,同比增长67.65%,实现销售收入18.97亿元,同比增长70.02%,实现净利润1.83亿元,同比增长110.34%。

(3)航空动力业务

重庆宗申航空发动机制造有限公司(简称“宗申航发公司”)为公司当前最重要的资本运作平台和军民融合业务的实施平台。根据宗申航发公司战略发展规划,未来宗申航发公司在经营层面和资本层面的中长期目标已较为明确,首批战略投资

者和增资扩股方案已基本确定。同时,宗申航发公司核心产品C115航空活塞发动机销量稳定增长;C145HT航空活塞发动机挂载于AR500C高原型无人直升机成功首飞;C12H小重油发动机高原摸底试验也顺利完成,为后续高原标定、桨发匹配试验及产品批量交付奠定坚实基础;TG115C航空活塞发动机取得德国DULV超轻型适航认证证书,标志着该产品可适用于欧洲各类旋翼机、固定翼等轻型运动类飞行器。因此,公司预计宗申航发公司的未来市场估值和经营业绩将稳步增长。

(4)新能源及高端零部件业务

报告期内,公司控股子公司—宗申新能源公司通过自主研发和技术引进等多种方式,已完成部分业务板块的产品技术转化,E3K、E8K无线充电装置等产品已实现小批量销售。在试用场景构建上面,宗申新能源公司已完成小型氢能源电池+无线充电场景构建、氢燃料叉车场景构建、EMV整车、场地车搭载运用等。未来公司将继续坚持从“燃油动力”向“电动动力、混合动力以及其他清洁能源动力”进行产业升级转型的发展路径,全面落地公司“油转电”战略,打造公司未来新的利润增长点。

目前,公司高端零部件业务已覆盖至变速箱、发动机缸体、新能源传动系统等高端零部件产品,现正与一汽、纳铁福(SDS)、诺玛科(NEMAK)、吉凯恩(GKN)、博格化纳(BorgWarner)、德纳(DANA)、华域麦格纳(HME)等国内外知名企业开展项目合作,预计高端零部件业务未来将成为公司重要的新增盈利点之一。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入3,397,406,672.642,611,683,764.6030.08%主要系公司大力拓展海外市场业务,提升产品产能和生产效率所致。
营业成本2,799,740,361.922,120,247,967.9232.05%
销售费用116,790,223.43129,202,249.09-9.61%
管理费用83,579,679.6986,773,874.89-3.68%
财务费用35,458,626.0341,166,274.31-13.86%
所得税费用44,321,653.3033,226,376.1733.39%主要系公司利润总额较去年同期增加所致。
研发投入79,081,081.7679,412,337.29-0.42%
经营活动产生的现金流量净额364,789,367.35482,855,902.67-24.45%
投资活动产生的现金流量净额-186,757,573.85-144,320,003.18-29.41%
筹资活动产生的现金流量净额-446,814,201.97-140,402,520.51-218.24%主要系本期分配股利增加、以及支付票据融资款所致。
现金及现金等价物净增加额-265,723,773.57193,073,332.93-237.63%主要系筹资活动产生的现金流量净额减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计3,397,406,672.64100%2,611,683,764.60100%30.08%
分行业
机械制造业3,352,015,814.0798.66%2,475,547,165.7094.79%35.41%
连锁营销服务业0.000.00%110,748,742.354.24%-100.00%
其他45,390,858.571.34%25,387,856.550.97%78.79%
分产品
发动机产品1,254,414,816.7836.92%1,235,287,334.3847.30%1.55%
通机产品1,895,706,899.4255.80%1,114,554,295.5542.68%70.09%
产品零部件201,894,097.875.94%125,705,535.774.81%60.61%
零售服务类0.000.00%110,748,742.354.24%-100.00%
其他45,390,858.571.34%25,387,856.550.97%78.79%
分地区
内 销1,623,887,118.8747.80%1,458,132,082.9755.83%11.37%
外 销1,773,519,553.7752.20%1,153,551,681.6344.17%53.74%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率上年同期增减上年同期增减上年同期增减
分行业
机械制造业3,352,015,814.072,765,906,153.4117.49%35.41%38.57%-1.88%
分产品
发动机产品1,254,414,816.781,045,032,238.8716.69%1.55%2.33%-0.64%
通机产品1,895,706,899.421,550,921,082.3518.19%70.09%75.39%-2.47%
产品零部件201,894,097.87169,952,832.1915.82%60.61%87.64%-12.13%
分地区
内 销1,623,887,118.871,334,422,546.7317.83%11.37%12.17%-0.58%
外 销1,773,519,553.771,465,317,815.1917.38%53.74%57.46%-1.95%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

(1)报告期内,公司营业收入增加主要系公司提升产品产能和生产效率所致,其中通机产品、产品零部件产品和其他新兴业务板块增长幅度较大;

(2)报告期内,公司连锁营销服务业板块同比减少100%为公司于2019年12月26日将持有的全资子公司左师傅连锁销售服务有限公司(简称“左师傅连锁公司”)100%股权转让给公司关联方重庆物必达网络科技有限公司,从2019年12月27日起左师傅连锁公司及其下属子公司不再纳入合并范围。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益33,119,514.308.24%主要系理财收益及权益法核算的长期股权投资收益
公允价值变动损益-10,470,873.87-2.60%主要系本期末未交割的远期结售汇合同公允价值估值
资产减值-17,325,915.12-4.31%主要系计提的资产减值损失及信用减值损失
营业外收入740,122.760.18%主要系政府补助等
营业外支出2,006,002.510.50%主要系非流动资产毁损报废损失等

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末本年期初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,181,596,857.7913.82%1,462,882,006.1717.40%-3.58%无重大变动
应收账款1,465,111,462.8517.13%1,020,012,389.3512.13%5.00%无重大变动
存货629,519,687.237.36%551,731,742.456.56%0.80%无重大变动
投资性房地产33,583,772.880.39%38,192,804.910.45%-0.06%无重大变动
长期股权投资310,174,623.863.63%316,915,087.603.77%-0.14%无重大变动
固定资产779,104,770.589.11%797,247,883.039.48%-0.37%无重大变动
在建工程61,301,424.090.72%44,573,087.960.53%0.19%无重大变动

短期借款

短期借款710,234,432.268.30%447,535,080.215.32%2.98%无重大变动
长期借款830,000,000.009.71%690,000,000.008.21%1.50%无重大变动

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)55,770,573.80-90,401.20645,500,000.00645,500,000.0055,680,172.60
2.衍生金融资产2,888,045.11-2,888,045.11
3.其他权益工具投资9,600,000.009,600,000.00
金融资产小计68,258,618.91-2,978,446.31645,500,000.00645,500,000.0065,280,172.60
上述合计68,258,618.91-2,978,446.31645,500,000.00645,500,000.0065,280,172.60
金融负债445,853.147,492,427.567,938,280.70

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金58,188,782.99本期末其他货币资金中受限资金包含保函保证金49,569,274.67元、远结保证金6,313,091.66元、信用证保证金2,306,416.66元
应收票据75,702,533.38票据质押融资
应收款项融资36,693,800.40票据质押融资
合计170,585,116.77--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
193,800,000.00142,500,000.0036.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
重庆大江动力设备制造有限公司生产、销售:通用汽油机(按许可证核定事项从事经营);生产、销售:普通机械、电器机械及器材、健身器材、家用电器、电子产品、新能源蓄能电源、电动工具;从事货物及技术进出口业务。收购142,500,000.00100.00%募集/自有资金---详见主要业务公司于2018年2月11日用募集资金按股权收购协议支付了首期收购款项48,450.00万元,2019年支付14250万元,2020年支付14250万元注195,815,547.41(注2)2018年02月08日http://www.cninfo.com.cn
重庆宗申航空发动机制造有限公司许可项目:无人机发动机及其零部件、通用航空发动机及其零部件、船用柴油发动机及其零部件和螺旋桨的设计、研发、生产、销售、维修、技术服务、售后服务;无人机的设计、研发、生产、销售、维修、技术服务、售后服务;民用航空器的设计、增加投资50,000,000.00100.00%自有资金----详见主要业务公司已完成对重庆宗申航空发动机制造有限公司5000万元增资-9,600,506.292019年12月24日http://www.cninfo.com.cn

研发、生产、销售、维修、技术服务、售后服务,货物和技术进出口。

一般项目:发动机相关配套设备、工具和模具的制造与销售;发动机检测系统、发动机控制系统的研发、销售及售后服务;环境试验设备的制造、销售及售后服务。
重庆宗申新能源发展有限公司研发、生产、销售:电动动力设备、电动两轮车、电动三轮车、电动汽车及摩托车、汽车零部件。增加投资1,300,000.0054.33%自有资金重庆宗申机车工业制造有限公司持股比例45.67%--详见主要业务注3-2,804,624.712020年07月23日http://www.cninfo.com.cn
合计----193,800,000.00------------83,410,416.41------

注1:根据《股权收购协议》约定,大江动力原股东承诺,目标公司大江动力在2018年度、2019年度、2020年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润数额分别不低于6,300万元、8,700万元、11,600万元。注2:根据《重庆大江动力设备制造有限公司股权收购协议》中的业绩承诺,大江动力公司在2018年度、2019年度、2020年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润数额应分别不低于6,300万元、8,700万元、11600万元,任一年度超过部分可向后累计,按此口径大江动力公司2018年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为11,384.06万元;2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为7,216.93万元;2020年上半年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为9675.63万元。根据会计准则相关规定,按购买日的公允价值持续计算确认的大江动力公司2020年度上半年归母净利润为9,581.55万元。

注3:2020年6月,公司和重庆宗申机车工业制造有限公司(简称“机车公司”)分别出资130万元购买了左宗庆先生所持有的公司控股子公司重庆宗申新能源发展有限公司(简称“新能源公司”)股权,本次股权转让完成后,公司和机车公司分别持有新能源公司56%和44%的股权。截至2020年6月30日,双方实际出资比例分别为54.33%和45.67%。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品 投资类型 (注1)衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
金融机构不适用远期外汇业务2019年04月24日2021年04月02日(注2)(注2)(注2)(注2)(注2)(注2)-989.95
合计0----00000.00%-989.95
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2020年03月28日
衍生品投资审批股东大会公告披露日期(如有)2020年04月25日
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认,报告期内确认允价值变动收益-1038.05万元人民币,确认投资收益48.10万元人民币,合计收益-989.95万元人民币,公允价值计算以金融机构提供的与产品到期日一致的资产负债表日远期汇率报价为基准。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的报告期内,公司衍生品的会计政策及核算具体原则与上一报告期比较没有重大变化。

说明

说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司及其子公司开展的远期外汇资金交易与日常经营需求紧密相关,符合有关法律、法规的有关规定。开展远期外汇资金交易业务适度防范外汇风险,保障公司正常生产经营,既是必要也是可行的。通过加强相应交易的内部控制,并确保其有效执行,交易的总体风险可控。

注1:衍生品投资情况按照金融机构以及衍生品投资类型进行分类注2:远期外汇业务不要求初始净投资,故不适用期初投资金额、报告期内购入金额、报告期内售出金额、期末投资金额及期末投资金额占公司报告期末净资产比例项目;报告期实际损益金额包括本期已交割远期合约投资收益、以及期末未交割远期合约公允价值变动两部分。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
重庆宗申发动机制造有限公司子公司生产、销售摩托车发动机、电动机及其零配件、变速箱及零部件;货物进出口743,710,200.001,664,457,455.571,162,189,900.351,231,579,280.2976,057,200.2367,289,434.45
重庆宗申通用动力机械有限公司子公司设计、开发、生产、销售:发电机及其动力机械产品、通用汽油机及零部件、农业机械、建筑机械、园林机械、林业机具、普通机械、叉车、卡丁车、电器产品及零部件;设计、开发、生产、销售:船用发动机、应用产品及258,270,341.941,126,195,667.34481,263,674.03849,511,615.5595,905,407.3383,305,601.31

零部件、相关配件,并提供相关售后服务及技术服务。

零部件、相关配件,并提供相关售后服务及技术服务。
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司子公司开展各项贷款、票据贴现、资产转让、以自有资金进行股权投资。510,000,000.001,471,445,060.01785,487,370.5867,728,405.1946,740,660.8339,593,835.38
重庆大江动力设备制造有限公司子公司生产、销售:通用汽油机(按许可证核定事项从事经营);生产、销售:普通机械、电器机械及器材、健身器材、家用电器、电子产品、新能源蓄能电源、电动工具;从事货物及技术进出口业务。12,000,000.001,263,627,553.43368,055,108.841,010,708,030.10102,031,702.7995,815,547.41
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司子公司销售:摩托车发动机、电动电机、摩托车零部件、通用机械设备、农用机械设备、航空电子设备、自动控制设备、无线电数据传输系统、电子元器件、计算机软件;配送服务(不含普通货运)、网络建设;货物进出口11,000,000.00216,712,286.78123,441,002.59257,252,340.9619,380,241.0116,473,037.34

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
重庆汽摩交易所有限公司股权转让优化公司资产结构、降低管理成本
无锡宗申发动机销售有限公司孙公司注销优化公司资产结构、降低管理成本

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

2020年上半年,受新冠疫情以及中美贸易摩擦不断升级的影响,公司继续面临国内外宏观经济的不确定性以及传统制造业转型升级的压力,人民币汇率波动、原材料价格上涨等因素都将给公司带来一定的挑战。公司经营管理层与全体员工将

共同努力,持续推进本公司的“三去一降一补”改革措施,积极确保公司2020年经营目标的实现。主要应对措施如下:

1、去产能:加快持续梳理和淘汰落后产能,优化产能和产品结构,加快“工业4.0智能生产线”计划的实施进度,尽快完成现有生产线的智能化和自动化升级改造,提高生产效率和人均产值;

2、去库存:全面梳理库存情况,优化产品的订单和库存管理模式,搭建东南亚、北非以及南美等海外市场销售平台,加大海外新兴市场的拓展力度,提高存货周转率、提升资金利用效率;

3、去杠杆:严格控制公司信贷融资规模,优化调整公司信贷结构,降低公司债务风险,提高融资和抗风险能力,为公司平稳快速发展提供有力保障;

4、降成本:强化采购管控力度,降低采购成本;提升产品质量管控机制,降低质量成本;提高管理水平,降低公司运营成本;

5、补短板:继续优化公司管理组织架构,提升管理水平和工作效率;加强内控、监察和审计工作制度建设,强化风险管控意识;加快新兴业务的培育和拓展力度,形成新的利润增长点。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次

会议届次会议类型参与比例召开日期披露日期披露索引
2020年第一次临时股东大会临时股东大会39.05%2020年01月08日2020年01月09日巨潮资讯网(www.cinfo.com)
2019年年度股东大会年度股东大会35.18%2020年04月24日2020年04月25日巨潮资讯网(www.cinfo.com)
2020年第二次临时股东大会临时股东大会38.71%2020年06月19日2020年06月20日巨潮资讯网(www.cinfo.com)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺左宗申股份限售公司实际控制人及董事长左宗申先生于2013年5月2日做出承诺:将其持有的原于2011年10月17日可解禁上市的2210万股限售股份自愿予以继续锁定,锁定期三年,锁定期延长至2016年5月2日,该等股份锁定期满后,若公司股票二级市场价格低于8.94元/股(公司实施了2012年至2019年利润分配方案后,对原承诺价格"10元/股"作了相应除权处理),将不会通过二级市场进行减持。2013年05月02日三年无违反承诺情况出现。

其他对公司中小股东所作承诺

其他对公司中小股东所作承诺重庆宗申高速艇发展有限公司股份限售公司控股股东宗申高速艇公司于2008年7月7日做出追加承诺:(1)我司所持有的即将于2009年1月25日解禁上市的股份,自2009年1月26日起自愿继续锁定三年;(2)若宗申动力二级市场股价低于11.79元/股(公司实施了2008年至2019年利润分配方案后,对原承诺价格"30元/股"作了相应除权处理),将不会通过二级市场进行减持。2008年07月07日三年无违反承诺情况出现。
周歆焱及大江动力核心团队成员增持承诺大江动力原实际控制人周歆焱先生承诺,其本人及大江动力核心团队成员将在公司支付第一期标的资产收购价款后36个月内择机在二级市场购买公司股票,购买资金额度不低于15,000万元;其中,自公司支付第一期标的资产收购价款后12个月内的购买资金额度不低于5,000万元;未经公司书面同意,周歆焱及大江动力核心团队成员根据前述约定购买的公司股票在2021年6月30日前不得转让。2018年02月01日2018年02月03日至2021年06月30日履行中。截至2020年6月30日,周歆焱及大江动力核心团队成员增持公司股票金额合计14,576.51万元。
周歆焱及大江动力核心团队成员增持补充承诺大江动力原实际控制人周歆焱先生及大江动力核心团队成员对原资产重组时所作的增持股份承诺补充如下:将2019年12月24日起至2020年3月24日,将通过二级市场集中竞价交易方式继续增持公司股票,购买金额不低于(含)2,000万元人民币。2019年12月23日2019年12月24日至2020年3月24日已完成承诺。在承诺期内,增持股份总金额 2,182.27万元。
承诺是否按时时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2014年11月7日和11月24日,分别召开第八届董事会第三十三次会议和2014年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司第一期员工持股计划(草案)及摘要的议案》。

2014年12月8日,公司第一期员工持股计划已完成股票购买。公司部分董事、监事、高级管理人员及核心员工共计35人参与持股计划,成交总金额为人民币38,999,867.13元,购买数量3,901,189股,占公司总股本的比例为0.34%。该计划所购买的股票自公告披露日起锁定12个月,锁定期为2014年12月9日至2015年12月9日。公司第一期员工计划存续期已于2015年12月9日届满,不会继续展期。截至本报告日,公司尚未减持第一期员工持股计划所持股份。

详细情况参见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告及资料。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应付关联方债务:

关联方

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
宗申产业集团有限公司左宗申直接控制的法人宗申产业集团向公司提供无息借款016,50016,500000
宗申产业集团有限公司左宗申直接控制的法人013,50013,500000
宗申产业集团有限公司左宗申直接控制的法人010,00010,000000
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响宗申产业集团为公司提供无息借款,保证公司经营业务发展的资金需求,促进公司稳步发展。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
重庆宗申发动机制造有限公司2020年04月25日128,0002019年08月23日800连带责任保证一年
2020年01月08日5,000连带责任保证一年
重庆宗申通用动力机械有限公司2020年04月25日103,0002019年08月14日3,332.38连带责任保证一年
2018年04月21日4,375.5连带责任保证三年
2020年02月28日19,747.56连带责任保证一年

重庆大江动力设备制造有限公司

重庆大江动力设备制造有限公司2020年04月25日49,0002018年12月18日4,500连带责任保证两年
2019年05月13日3,000连带责任保证一年
2019年09月20日10,461.59连带责任保证一年
2020年01月10日10,000连带责任保证一年
2020年04月14日2,000连带责任保证一年
重庆宗申商业保理有限公司2020年04月25日10,000--0连带责任保证--
重庆宗申融资租赁有限公司2020年04月25日20,000--0连带责任保证--
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)310,000.00报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)36,747.56
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)310,000.00报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)63,217.03
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)310,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)36,747.56
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)310,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)63,217.03
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例14.87%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)29,961.59
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)29,961.59

采用复合方式担保的具体情况说明:无

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募集资金11,00000
银行理财产品自有资金49,03014,921.050
其他类自有资金11,5006,5000
合计71,53021,421.050

公司第十届董事会第五次会议和2019年年度股东大会审议通过《关于公司开展理财业务的议案》和《关于使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品的议案》。详见公司于2020年3月28日、4月25日在巨潮资讯网和相关指定媒体上披露的相关公告。

自2020年1月1日至2020年6月30日,公司及子公司使用自有资金和部分闲置募集资金累计购买理财产品未超过公司股东大会授权额度,以上购买理财产品的交易均不构成关联交易。

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

受托机构

名称

(或受托人姓名)或受托人) 类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率收益(如有)报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
国开证券其他类资管计划5,000自有资金2019年09月18日2020年03月19日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定4.70%151.08151.08
华西证券其他类东风1号资管计划500自有资金2019年12月17日2020年06月17日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定5.00%13.7313.73
兴业银行银行理财产品结构性存款2,200募集资金2020年01月08日2020年03月30日银行理财资金池协议约定3.32%15.4815.48
招商银行银行理财产品结构性存款8,800募集资金2020年01月15日2020年03月30日银行理财资金池协议约定3.40%5858
山西证券其他类收益凭证1,000自有资金2020年01月10日2020年02月14日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定3.30%2.992.99
广发银行银行理财产品结构性存款1,900自有资金2020年01月17日2020年02月18日银行理财资金池协议约定3.80%5.285.28

山西证券

山西证券其他类收益凭证400自有资金2020年03月03日2020年04月07日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定3.30%1.191.19
山西证券其他类收益凭证600自有资金2020年03月05日2020年04月09日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定3.30%1.791.79
国开证券其他类资管计划5,000自有资金2020年03月17日2020年09月17日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定4.30%67.3167.31
山西证券其他类收益凭证300自有资金2020年04月24日2020年05月29日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定2.80%0.760.76
山西证券其他类收益凭证300自有资金2020年04月29日2020年06月03日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定2.80%0.760.76
山西证券其他类收益凭证900自有资金2020年06月15日2020年07月20日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定2.50%0.940.94
山西证券其他类收益凭证100自有资金2020年06月16日2020年07月21日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定2.50%0.10.1

华西证券

华西证券其他类东风1号资管计划500自有资金2020年06月17日2020年12月17日固定收益类产品(债券、股票等)协议约定4.85%0.70.7
中国银行银行理财产品按期开放5,000自有资金2020年01月15日2020年02月18日银行理财资金池协议约定2.80%12.312.3
民生银行银行理财产品结构性存款5,000自有资金2020年01月15日2020年02月24日银行理财资金池协议约定3.65%9.539.53
招商银行银行理财产品结构性存款1,000自有资金2020年03月03日2020年06月03日银行理财资金池协议约定3.75%8.928.92
中国银行银行理财产品按期开放5,000自有资金2020年04月03日2020年05月06日银行理财资金池协议约定2.70%11.5111.51
工商银行银行理财产品结构性存款4,000自有资金2020年04月03日2020年05月08日银行理财资金池协议约定2.30%8.328.32
建设银行银行理财产品结构性存款5,000自有资金2020年04月03日2020年05月06日银行理财资金池协议约定2.14%9.139.13
兴业银行银行理财产品结构性存款4,000自有资金2020年04月03日2020年05月06日银行理财资金池协议约定3.45%12.0212.02
建设银行银行理财产品结构性存款5,000自有资金2020年01月17日2020年02月17日银行理财资金池协议约定3.20%11.4211.42
中国银行银行理财产品外汇掉期9,036.82自有资金2020年03月04日2020年03月17日银行理财资金池协议约定0.94%2.922.92
兴业银行银行理财产品结构性存款5,000自有资金2020年03月26日2020年04月20日银行理财资金池协议约定2.80%9.599.59
建设银行银行理财产品结构性存款10,000自有资金2020年03月27日2020年04月20日银行理财资金池协议约定2.60%16.1316.13

招商银行

招商银行银行理财产品结构性存款10,000自有资金2020年04月03日2020年05月06日银行理财资金池协议约定3.20%27.2927.29
建设银行银行理财产品外汇掉期13,451.05自有资金2020年06月30日2020年07月14日银行理财资金池协议约定0.16%--
中国银行银行理财产品按期开放800自有资金2020年01月02日2020年01月20日银行理财资金池协议约定2.40%0.890.89
中国银行银行理财产品按期开放200自有资金2020年02月10日2020年02月25日银行理财资金池协议约定2.40%0.190.19
中国银行银行理财产品按期开放500自有资金2020年02月27日2020年03月25日银行理财资金池协议约定2.90%1.011.01
中国银行银行理财产品按期开放200自有资金2020年03月02日2020年04月24日银行理财资金池协议约定2.90%0.790.79
中国银行银行理财产品按期开放200自有资金2020年03月06日2020年04月24日银行理财资金池协议约定2.90%0.730.73
中国银行银行理财产品按期开放280自有资金2020年03月09日2020年05月11日银行理财资金池协议约定2.90%1.321.32
中国银行银行理财产品按期开放300自有资金2020年03月18日2020年05月25日银行理财资金池协议约定3.00%1.581.58
中国银行银行理财产品按期开放200自有资金2020年03月23日2020年05月25日银行理财资金池协议约定2.90%0.940.94
招商银行银行理财产品结构性存款450自有资金2020年03月31日2020年04月30日银行理财资金池协议约定3.20%1.111.11
中国银行银行理财产品按期开放370自有资金2020年04月01日2020年06月24日银行理财资金池协议约定2.90%2.332.33
中国银行银行理财产品按期开放160自有资金2020年04月07日2020年06月24日银行理财资金池协议约定2.90%0.940.94

中国银行

中国银行银行理财产品按期开放150自有资金2020年04月13日2020年07月24日银行理财资金池协议约定2.90%0.890.89
中国银行银行理财产品按期开放200自有资金2020年04月17日2020年07月24日银行理财资金池协议约定2.80%1.091.09
中国银行银行理财产品按期开放120自有资金2020年04月20日2020年07月24日银行理财资金池协议约定2.80%0.630.63
中国银行银行理财产品按期开放400自有资金2020年04月28日2020年07月24日银行理财资金池协议约定2.70%1.791.79
中国银行银行理财产品按期开放600自有资金2020年05月06日2020年09月25日银行理财资金池协议约定2.60%2.262.26
中国银行银行理财产品按期开放100自有资金2020年05月06日2020年06月24日银行理财资金池协议约定2.40%0.30.3
中国银行银行理财产品按期开放300自有资金2020年05月15日2020年05月25日银行理财资金池协议约定1.80%0.140.14
中国银行银行理财产品按期开放450自有资金2020年06月01日2020年06月24日银行理财资金池协议约定2.30%0.620.62
中国银行银行理财产品按期开放260自有资金2020年06月11日2020年06月24日银行理财资金池协议约定1.70%0.150.15
招商银行银行理财产品结构性存款1,000自有资金2020年01月23日2020年02月24日银行理财资金池协议约定3.10%2.562.56
招商银行银行理财产品结构性存款700自有资金2020年04月03日2020年05月06日银行理财资金池协议约定3.20%1.911.91
中国银行银行理财产品按期开放300自有资金2020年03月10日2020年04月28日银行理财资金池协议约定2.90%1.11.1
中国银行银行理财产品按期开放100自有资金2020年03月03日2020年04月28日银行理财资金池协议约定2.90%0.420.42

中国银行

中国银行银行理财产品按期开放100自有资金2020年05月08日2020年06月19日银行理财资金池协议约定2.40%0.260.26
工商银行银行理财产品35天稳利300自有资金2020年04月17日2020年05月22日银行理财资金池协议约定2.40%0.650.65
工商银行银行理财产品35天稳利300自有资金2020年05月26日2020年06月30日银行理财资金池协议约定2.40%0.650.65
平安银行银行理财产品结构性存款1,500自有资金2020年02月25日2020年03月03日银行理财资金池协议约定2.95%0.80.8
兴业银行银行理财产品结构性存款1,000自有资金2020年03月25日2020年04月01日银行理财资金池协议约定2.60%0.50.5
兴业银行银行理财产品结构性存款1,000自有资金2020年04月02日2020年04月09日银行理财资金池协议约定2.60%0.50.5
兴业银行银行理财产品结构性存款1,000自有资金2020年04月14日2020年04月21日银行理财资金池协议约定2.20%0.420.42
合计122,527.87------------488.66488.66--------

注:以上预期收益为本报告期的预期收益(包括公允值变动损益)委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否 近年来,公司为实现可持续发展,努力创造节约型和环境友好型企业。公司通过更新生产设备、改造工艺装备、优化配方等措施,不断提高产品质量和收得率,降低能耗物耗,推行节能减排工作。报告期内,公司"三废"全部实现达标排放,未发生环境纠纷和环境污染事故。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告期暂未开展精准扶贫工作。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份253,838,17022.17%12,072,95112,072,951265,911,12123.22%
1、国家持股00.00%00.00%
2、国有法人持股00.00%00.00%
3、其他内资持股253,838,17022.17%12,072,95112,072,951265,911,12123.22%
其中:境内法人持股230,192,11420.10%230,192,11420.10%
境内自然人持股23,646,0562.07%12,072,95112,072,95135,719,0073.12%
4、外资持股00.00%00.00%
其中:境外法人持股00.00%00.00%
境外自然人持股00.00%00.00%
二、无限售条件股份891,188,75077.83%-12,072,951-12,072,951879,115,79976.78%
1、人民币普通股891,188,75077.83%-12,072,951-12,072,951879,115,79976.78%
2、境内上市的外资股00.00%00.00%
3、境外上市的外资股00.00%00.00%
4、其他00.00%00.00%
三、股份总数1,145,026,920100.00%1,145,026,920100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、公司原董事秦忠荣女士于2020年4月8日离任,按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定,其所持有的209,600股公司股份在其离任后六个月内全部锁定,则有限售条件股增加52,400股。因秦忠荣女士为任期届满前离职,根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,离任满六个月后,将按照其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内自动锁定其所持股份的75%为有限售条件股。

2、公司原监事雷艇先生于2020年3月25日离任,按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定,其所持有的1,000股公司股份在其离任后六个月内全部锁定,则有限售条件股增加1,000

股。因雷艇先生为任期届满前离职,根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,离任满六个月后,将按照其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内自动锁定其所持股份的75%为有限售条件股。

3、公司董事周歆焱先生于2020年6月19日任职,任职前持有公司股份16,017,768股,按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定,在其任职期间所持股份的75%自动锁定,则有限售条件股增加12,013,326股。

4、公司董事李耀先生于2020年2月7日通过竞价交易购买公司8,300股股份,按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定,在其任职期间所持股份的75%自动锁定,则有限售条件股增加6,225股。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
周歆焱0012,013,32612,013,326高管锁定股按董监高股份管理相关规定
秦忠荣157,200052,400209,600高管锁定股按董监高股份管理相关规定
李耀121,05006,225127,275高管锁定股按董监高股份管理相关规定
雷艇001,0001,000高管锁定股按董监高股份管理相关规定
合计278,250012,072,95112,351,201----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数

报告期末普通股股东总数84,749报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
重庆宗申高速艇开发有限公司境内非国有法人20.10%230,192,1140230,192,1140质押229,200,000
西藏国龙实业有限公司境内非国有法人18.11%207,384,70000207,384,700
左宗申境内自然人2.64%30,227,200022,670,4007,556,800
周歆焱境内自然人1.40%16,017,768417,40012,013,3264,004,442
香港中央结算有限公司其他0.99%11,341,6299,348,088011,341,629
中国证券金融股份有限公司其他0.63%7,266,200007,266,200
付晓瑜境内自然人0.61%6,956,1425,222,54206,956,142
陈生巍境内自然人0.44%5,070,184283,20005,070,184
陈健境内自然人0.35%4,040,314-19,40004,040,314
重庆宗申动力机械股份有限公司-第一期员工持股计划其他0.34%3,901,189003,901,189
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明据本公司掌握的资料显示,公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司与左宗申先生存在关联关系,属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;除此之外,公司未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
西藏国龙实业有限公司207,384,700人民币普通股207,384,700
左宗申30,227,200人民币普通股30,227,200

周歆焱

周歆焱16,017,768人民币普通股16,017,768
香港中央结算有限公司11,341,629人民币普通股11,341,629
中国证券金融股份有限公司7,266,200人民币普通股7,266,200
付晓瑜6,956,142人民币普通股6,956,142
陈生巍5,070,184人民币普通股5,070,184
陈健4,040,314人民币普通股4,040,314
-第一期员工持股计划3,901,189人民币普通股3,901,189
张伟刚2,350,900人民币普通股2,350,900
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明据本公司掌握的资料显示,公司未知以上10位无限售流通股股东间是否存在关联关系,也未知该等股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)西藏国龙实业有限公司于报告期末持有公司无限售股份数量为207,384,700,其中43,000,000股为通过信用账户持有;周歆焱先生于报告期末持有公司无限售股份数量为16,017,768股,全部为通过信用账户持有;付晓瑜女士于报告期末持有公司无限售股份数量为6,956,142股,全部为通过信用账户持有;张伟刚先生于报告期末持有公司无限售股份数量为2,350,900股,其中1,443,300股为通过信用账户持有。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)
左宗申董事长现任30,227,2000030,227,200
李耀董事现任161,4008,3000169,700
胡显源董事现任313,37500313,375
黄培国董事、总经理现任564,00000564,000
秦忠荣董事离任209,60000209,600
周歆焱董事任免15,600,368417,400016,017,768
王大英董事现任0000
王仁平独立董事现任0000
任晓常独立董事现任0000
柴振海独立董事现任0000
蒋宗贵监事会主席现任0000
陈刚监事现任0000
陆箐监事现任0000
雷艇监事离任1,000001,000
曾伟监事现任0000
刘君梅监事现任0000
郝于冰监事现任0000
郭志双监事任免0000
陈海副总经理现任0000
张奎副总经理现任52,5000052,500
李建平副总经理、董秘现任0000
刘源洪副总经理、财务总监现任0000
左宗信副总经理现任0000
陈熙副总经理现任0000
周丹副总经理现任0000
彭科副总经理现任0000
合计----47,129,443425,700047,555,143

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名

姓名担任的职务类型日期原因
秦忠荣董事离任2020年04月08日主动离职
雷艇监事离任2020年03月25日主动离职
周歆焱董事被选举2020年06月19日
郭志双监事被选举2020年06月19日

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:重庆宗申动力机械股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金1,181,596,857.791,462,882,006.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产55,680,172.6055,770,573.80
衍生金融资产2,888,045.11
应收票据214,405,735.05398,802,654.78
应收账款1,465,111,462.851,020,012,389.35
应收款项融资399,360,630.35265,155,674.65
预付款项76,012,347.0398,801,279.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款57,210,713.3864,291,050.39
其中:应收利息7,880,114.807,287,336.16
应收股利
其他应收款49,330,598.5857,003,714.23
买入返售金融资产

存货

存货629,519,687.23551,731,742.45
合同资产
持有待售资产8,113,333.33
一年内到期的非流动资产230,721,143.61249,718,880.91
其他流动资产207,016,871.74101,842,052.37
流动资产合计4,524,748,954.964,271,896,349.74
非流动资产:
发放贷款和垫款1,360,935,049.211,425,471,439.51
债权投资
其他债权投资
长期应收款244,264,674.54246,245,664.73
长期股权投资310,174,623.86316,915,087.60
其他权益工具投资9,600,000.009,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产33,583,772.8838,192,804.91
固定资产779,104,770.58797,247,883.03
在建工程61,301,424.0944,573,087.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产178,488,975.12179,401,537.76
开发支出33,522,387.3542,409,841.72
商誉844,789,448.42856,611,697.01
长期待摊费用33,419,311.1335,311,752.75
递延所得税资产42,524,192.7948,505,961.02
其他非流动资产95,433,341.1096,970,915.34
非流动资产合计4,027,141,971.074,137,457,673.34
资产总计8,551,890,926.038,409,354,023.08
流动负债:
短期借款710,234,432.26447,535,080.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债7,938,280.70445,853.14

应付票据

应付票据189,085,777.59342,021,151.68
应付账款1,257,625,217.49977,666,258.27
预收款项9,115,183.31118,612,286.84
合同负债63,094,767.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬60,764,990.5979,543,203.10
应交税费31,000,186.0619,802,668.22
其他应付款300,206,645.93277,579,104.17
其中:应付利息
应付股利12,864,000.00
其他应付款300,206,645.93264,715,104.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债266,286,569.42471,590,722.22
其他流动负债
流动负债合计2,895,352,050.982,734,796,327.85
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款830,000,000.00690,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,769,324.679,107,374.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益42,815,514.6944,445,190.11
递延所得税负债26,860,248.0224,842,813.58
其他非流动负债180,500,000.00
非流动负债合计909,445,087.38948,895,377.82

负债合计

负债合计3,804,797,138.363,683,691,705.67
所有者权益:
股本1,145,026,920.001,145,026,920.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积556,875,846.89556,897,648.91
减:库存股
其他综合收益-18,291,277.09-15,790,422.44
专项储备
盈余公积405,845,211.38405,845,211.38
一般风险准备13,841,042.1213,841,042.12
未分配利润2,149,266,186.952,156,830,993.41
归属于母公司所有者权益合计4,252,563,930.254,262,651,393.38
少数股东权益494,529,857.42463,010,924.03
所有者权益合计4,747,093,787.674,725,662,317.41
负债和所有者权益总计8,551,890,926.038,409,354,023.08

法定代表人:黄培国 主管会计工作负责人:刘源洪 会计机构负责人:夏丹

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金161,703,744.84500,436,382.11
交易性金融资产55,680,172.6055,770,573.80
衍生金融资产914,710.00
应收票据3,900,000.005,500,000.00
应收账款112,835,647.13106,182,975.65
应收款项融资5,878,709.7211,500,000.00
预付款项8,584,802.7912,199,611.37
其他应收款1,112,535,621.301,012,434,035.11
其中:应收利息
应收股利
其他应收款1,112,535,621.301,012,434,035.11

存货

存货82,470,781.8979,368,034.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,010,273.9859,758,699.00
流动资产合计1,553,599,754.251,844,065,021.15
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,959,580,022.622,940,478,912.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产127,961,218.88130,282,018.45
固定资产313,724,306.65325,986,706.22
在建工程24,091,895.778,593,579.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产64,073,417.5265,046,781.01
开发支出
商誉
长期待摊费用20,660,223.7622,498,632.05
递延所得税资产23,177,455.3726,055,699.90
其他非流动资产4,979,169.1913,084,911.61
非流动资产合计3,538,247,709.763,532,027,241.46
资产总计5,091,847,464.015,376,092,262.61
流动负债:
短期借款150,162,951.38150,132,010.42
交易性金融负债
衍生金融负债94,180.00
应付票据100,000,000.0060,300,000.00
应付账款54,257,123.6854,056,579.33
预收款项63,629,311.26

合同负债

合同负债27,760,435.45
应付职工薪酬12,675,675.4410,792,966.45
应交税费2,049,410.651,310,805.57
其他应付款447,855,376.04176,697,618.72
其中:应付利息
应付股利
其他应付款447,855,376.04176,697,618.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债266,286,569.42471,590,722.22
其他流动负债
流动负债合计1,061,141,722.06988,510,013.97
非流动负债:
长期借款830,000,000.00690,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益24,684,669.0325,566,726.46
递延所得税负债12,624,374.8411,372,874.05
其他非流动负债180,500,000.00
非流动负债合计867,309,043.87907,439,600.51
负债合计1,928,450,765.931,895,949,614.48
所有者权益:
股本1,145,026,920.001,145,026,920.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积646,577,716.49645,874,719.79
减:库存股
其他综合收益-1,017,556.99785,869.90
专项储备

盈余公积

盈余公积369,441,338.03369,441,338.03
未分配利润1,003,368,280.551,319,013,800.41
所有者权益合计3,163,396,698.083,480,142,648.13
负债和所有者权益总计5,091,847,464.015,376,092,262.61

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入3,498,752,889.192,709,928,983.99
其中:营业收入3,397,406,672.642,611,683,764.60
利息收入101,346,216.5598,245,219.39
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,126,371,639.802,463,362,855.99
其中:营业成本2,799,740,361.922,120,247,967.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加14,674,250.1115,882,257.44
销售费用116,790,223.43129,202,249.09
管理费用83,579,679.6986,773,874.89
研发费用76,128,498.6270,090,232.34
财务费用35,458,626.0341,166,274.31
其中:利息费用43,942,962.0542,658,670.10
利息收入6,753,700.399,724,342.77
加:其他收益25,543,727.3013,204,558.94
投资收益(损失以“-”号填列)33,119,514.3010,614,973.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益5,308,466.456,092,601.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-10,470,873.871,640,558.71
信用减值损失(损失以“-”号填列)-14,355,844.39445,252.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,970,070.73-982,559.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)-5,320.643,709.13
三、营业利润(亏损以“-”号填列)403,242,381.36271,492,620.58
加:营业外收入740,122.761,088,251.27
减:营业外支出2,006,002.511,172,227.63
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)401,976,501.61271,408,644.22
减:所得税费用44,321,653.3033,226,376.17
五、净利润(净亏损以“-”号填列)357,654,848.31238,182,268.05
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)357,654,848.31238,182,268.05
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润335,943,269.54214,886,512.08
2.少数股东损益21,711,578.7723,295,755.97
六、其他综合收益的税后净额-2,500,854.65170,596.73
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,500,854.65160,467.87
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2,500,854.65160,467.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益-1,803,426.89270,174.76
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-697,427.76-109,706.89
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额10,128.86

七、综合收益总额

七、综合收益总额355,153,993.66238,352,864.78
归属于母公司所有者的综合收益总额333,442,414.89215,046,979.95
归属于少数股东的综合收益总额21,711,578.7723,305,884.83
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.29340.1877
(二)稀释每股收益0.29340.1877

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:黄培国 主管会计工作负责人:刘源洪 会计机构负责人:夏丹

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入347,123,685.74266,731,728.15
减:营业成本298,862,132.75213,117,361.69
税金及附加3,831,174.593,614,539.24
销售费用3,934,914.354,053,927.64
管理费用17,454,720.0011,746,353.34
研发费用7,129,573.667,576,517.75
财务费用2,489,566.658,978,316.21
其中:利息费用29,708,315.2532,418,475.52
利息收入30,369,887.2124,267,966.29
加:其他收益12,910,960.23953,463.17
投资收益(损失以“-”号填列)7,971,127.793,309,575.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益5,712,539.856,490,703.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-1,099,291.20107,692.08
信用减值损失(损失以“-”号填列)-806,836.86-1,062,726.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,958.33
资产处置收益(损失以“-”号填列)28,437.33
二、营业利润(亏损以“-”号填列)32,391,605.3720,981,153.87
加:营业外收入264,020.80114,744.74
减:营业外支出663,324.71417,040.75

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)31,992,301.4620,678,857.86
减:所得税费用4,129,745.322,007,302.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列)27,862,556.1418,671,555.39
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)27,862,556.1418,671,555.39
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,803,426.89270,174.76
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,803,426.89270,174.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益-1,803,426.89270,174.76
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额26,059,129.2518,941,730.15
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,820,359,875.172,531,232,760.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金106,354,151.04111,303,002.89
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还135,382,122.7597,087,906.10
收到其他与经营活动有关的现金118,537,163.1133,925,021.06
经营活动现金流入小计3,180,633,312.072,773,548,690.86
购买商品、接受劳务支付的现金2,454,302,539.022,011,499,081.52
客户贷款及垫款净增加额-112,256,821.48-209,038,271.95
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金266,644,369.64258,852,211.87
支付的各项税费63,188,789.8168,331,935.82
支付其他与经营活动有关的现金143,965,067.73161,047,830.93
经营活动现金流出小计2,815,843,944.722,290,692,788.19
经营活动产生的现金流量净额364,789,367.35482,855,902.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,020,120,364.021,363,694,699.93
取得投资收益收到的现金15,514,717.5210,254,308.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,269,852.691,045,694.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16,983,615.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,037,904,934.231,391,978,318.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,490,678.6150,007,821.93
投资支付的现金1,172,578,700.001,486,290,499.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,593,129.47

投资活动现金流出小计

投资活动现金流出小计1,224,662,508.081,536,298,321.86
投资活动产生的现金流量净额-186,757,573.85-144,320,003.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金7,350,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金7,350,000.00
取得借款收到的现金986,382,772.16711,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金502,600,000.00302,640,163.25
筹资活动现金流入小计1,488,982,772.161,020,990,163.25
偿还债务支付的现金791,000,000.00650,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金401,791,974.13313,600,646.38
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润12,864,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金743,005,000.00197,792,037.38
筹资活动现金流出小计1,935,796,974.131,161,392,683.76
筹资活动产生的现金流量净额-446,814,201.97-140,402,520.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,058,634.90-5,060,046.05
五、现金及现金等价物净增加额-265,723,773.57193,073,332.93
加:期初现金及现金等价物余额1,389,131,848.371,426,324,229.76
六、期末现金及现金等价物余额1,123,408,074.801,619,397,562.69

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金375,861,956.78270,562,007.12
收到的税费返还1,438,060.19
收到其他与经营活动有关的现金83,549,887.6711,274,303.06
经营活动现金流入小计459,411,844.45283,274,370.37
购买商品、接受劳务支付的现金259,812,798.70158,386,371.48
支付给职工以及为职工支付的现金44,925,641.1146,595,800.06
支付的各项税费9,756,155.758,054,262.79
支付其他与经营活动有关的现金12,479,000.8511,278,115.99
经营活动现金流出小计326,973,596.41224,314,550.32
经营活动产生的现金流量净额132,438,248.0458,959,820.05
二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

收回投资收到的现金210,000,000.00552,792,000.00
取得投资收益收到的现金13,804,955.817,378,616.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,238,993,552.681,245,730,641.58
投资活动现金流入小计1,462,798,508.491,806,001,258.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,895,744.238,502,424.66
投资支付的现金413,800,000.00742,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,307,000,000.001,142,000,000.00
投资活动现金流出小计1,728,695,744.231,892,652,424.66
投资活动产生的现金流量净额-265,897,235.74-86,651,166.64
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金450,000,000.00550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金260,000,000.00243,118,909.24
筹资活动现金流入小计710,000,000.00793,118,909.24
偿还债务支付的现金515,000,000.00500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金373,489,603.09294,390,393.00
支付其他与筹资活动有关的现金27,437,500.00188,870,037.57
筹资活动现金流出小计915,927,103.09983,260,430.57
筹资活动产生的现金流量净额-205,927,103.09-190,141,521.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响649,940.25-495,647.91
五、现金及现金等价物净增加额-338,736,150.54-218,328,515.83
加:期初现金及现金等价物余额498,133,478.72803,415,824.77
六、期末现金及现金等价物余额159,397,328.18585,087,308.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,145,026,920.00556,897,648.91-15,790,422.44405,845,211.3813,841,042.122,156,830,993.414,262,651,393.38463,010,924.034,725,662,317.41
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,145,026,920.00556,897,648.91-15,790,422.44405,845,211.3813,841,042.122,156,830,993.414,262,651,393.38463,010,924.034,725,662,317.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-21,802.02-2,500,854.65-7,564,806.46-10,087,463.1331,518,933.3921,431,470.26
(一)综合收益总额-2,500,854.65335,943,269.54333,442,414.8921,711,578.77355,153,993.66
(二)所有者投入和减少资本-21,802.02-21,802.029,807,354.629,785,552.60
1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-21,802.02-21,802.029,807,354.629,785,552.60
(三)利润分配-343,508,076.00-343,508,076.00-343,508,076.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-343,508,076.00-343,508,076.00-343,508,076.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,145,026,920.00556,875,846.89-18,291,277.09405,845,211.3813,841,042.122,149,266,186.954,252,563,930.25494,529,857.424,747,093,787.67

上期金额

单位:元

项目

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,145,026,920.00546,101,686.23-15,957,191.42373,294,733.8012,411,669.002,039,015,433.764,099,893,251.37453,598,739.694,553,491,991.06
加:会计政策变更-7,029,806.40-7,029,806.40-2,648,147.56-9,677,953.96
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,145,026,920.00546,101,686.23-15,957,191.42373,294,733.8012,411,669.002,031,985,627.364,092,863,444.97450,950,592.134,543,814,037.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,801,694.66160,467.87-48,469,679.52-44,507,516.9931,781,199.17-12,726,317.82
(一)综合收益总额160,467.87214,886,512.08215,046,979.9523,305,884.83238,352,864.78
(二)所有者投入和减少资本3,801,694.663,801,694.668,475,314.3412,277,009.00
1.所有者投入的普通股7,350,000.007,350,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3,801,694.663,801,694.661,125,314.344,927,009.00
(三)利润分配-263,356,191.60-263,356,191.60-263,356,191.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-263,356,191.60-263,356,191.60-263,356,191.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,145,026,920.00549,903,380.89-15,796,723.55373,294,733.8012,411,669.001,983,515,947.844,048,355,927.98482,731,791.304,531,087,719.28

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,145,026,920.00645,874,719.79785,869.90369,441,338.031,319,013,800.413,480,142,648.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,145,026,920.00645,874,719.79785,869.90369,441,338.031,319,013,800.413,480,142,648.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)702,996.70-1,803,426.89-315,645,519.86-316,745,950.05
(一)综合收益总额-1,803,426.8927,862,556.1426,059,129.25
(二)所有者投入和减少资本702,996.70702,996.70
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他702,996.70702,996.70
(三)利润分配-343,508,076.00-343,508,076.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-343,508,076.00-343,508,076.00
3.其他

(四)所有者权益内部结转

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,145,026,920.00646,577,716.49-1,017,556.99369,441,338.031,003,368,280.553,163,396,698.08

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,145,026,920.00638,461,229.1325,514.38337,100,227.841,291,300,000.263,411,913,891.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,145,026,920.00638,461,229.1325,514.38337,100,227.841,291,300,000.263,411,913,891.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”3,801,694.66270,174.76-244,684,636.21-240,612,766.79

号填列)

号填列)
(一)综合收益总额270,174.7618,671,555.3918,941,730.15
(二)所有者投入和减少资本3,801,694.663,801,694.66
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3,801,694.663,801,694.66
(三)利润分配-263,356,191.60-263,356,191.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-263,356,191.60-263,356,191.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,145,026,920.00642,262,923.79295,689.14337,100,227.841,046,615,364.053,171,301,124.82

三、公司基本情况

1、公司概况

重庆宗申动力机械股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都联益实业股份有限公司,系1989年经成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准,由成都联益(集团)有限公司(原双流县联益钢铁企业公司)等共同发起并向社会公众募集部分股份设立的股份制试点企业。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准,本公司股票于1997年3月6日在深圳证券交易所挂牌上市。

截至2020年6月30日,本公司注册资本114,502.69万元,法定代表人:黄培国;注册地址即总部地址位于重庆市巴南区炒油场。本公司的第一大股东是重庆宗申高速艇开发有限公司,最终实质控制人左宗申。

本公司属机械制造行业。公司业务范围主要包括开发、生产和销售各类发动机及其零配件;开发、生产和销售通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、发电机及其动力机械产品等整机及零部件;研发、制造、销售摩托车零部件、通机机械零部件、汽车零部件及大型农机零部件;摩托车、电动车销售及维修服务和汽车维修服务;农机、通用机械产品销售及维修服务等;研发、生产无人机驾驶航空器零部件;无人机发动机及其零部件、通用航空发动机及其零部件、船用柴油发动机及其零部件和螺旋桨的设计、研发、制造、销售及售后服务;无人机的设计、研发、生产、销售及技术服务;民用航空器的设计、研发、生产、销售及技术服务;货物及技术进出口;计算机软硬件及网络设备的研发;燃料电池、能量型动力电池;氢能源领域内的技术研发、技术转让、技术咨询及相关技术服务;研发、生产、销售电动动力设备、电动两轮车、电动三轮车、电动汽车及摩托车、汽车零部件。同时,公司业务范围还包括办理各项贷款、票据贴现、资产转让;商业保理;受托资产管理、投资管理、股权投资、投资兴办实业、商务信息咨询、企业管理咨询;融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易咨询和担保;与租赁有关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。

公司主要产品包括:发动机及配件;通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、汽油发电机组等整机及零部件;摩托车零部件、通机机械零部件、汽车零部件、大型农机零部件。

2、本年度合并财务报表范围

截至2020年6月30日,公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

子公司名称
重庆宗申发动机制造有限公司
宗申越南发动机制造有限公司
无锡宗申发动机销售有限公司
重庆宗申通用动力机械有限公司
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司

深圳前海宗申资产管理有限公司

深圳前海宗申资产管理有限公司
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司
重庆宗申商业保理有限公司
重庆汽摩交易所有限公司
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司
重庆宗申航空发动机制造有限公司
重庆宗申新能源发展有限公司
重庆宗申氢能源动力科技有限公司
重庆宗申电子科技有限公司
重庆宗申集研机电科技有限公司
重庆宗申融资租赁有限公司
重庆宗申一号融资租赁有限公司
重庆大江动力设备制造有限公司
重庆浦尔萨动力设备销售有限公司
杜卡科技有限公司
重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司

注:本公司2020年度纳入合并范围的子公司共23户,详见第十一节 财务报告,九、在其他主体中的权益。本公司本年度合并范围比上年度减少8户,详见第十一节 财务报告,八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于前述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

②在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则:

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司、全部子公司及本公司所控制的单独主体。控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并财务报表编制的方法:

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。对于非同一控制下企业合并增加的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整后纳入合并范围。

母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该

子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

当公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认公司单独所持有的资产,以及按公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认公司单独所承担的负债,以及按公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

发生外币业务时,按交易日公司主要结算银行公布的即期汇率折算为本位币记账;期末,对外币货币性项目采用期末公司主要结算银行公布的即期汇率折算;如有合同约定汇率的,则按合同约定汇率折算为本位币记账;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。

(2)外币报表折算

①资产负债表

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表及现金流量表

利润表中的收入和费用项目以及现金流量,采用当期平均汇率折算,当期平均汇率根据当期年初、期末市场汇率计算确定。

按照上述①和②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益中列示。

10、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

①收取金融资产现金流量的权利届满

②转移了收取金融资产现金流量的权利,或在过手协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此

类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变

动均计入当期损益。

②其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(4)衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(5)金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、贷款及保理融资款﹑长期应收款等。此外,对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

⑥借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

(3)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等:

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:存在一种或多种重大不利因素,表明债务人已发生信用减值;逾期超过90日,且无合理依据表明以更长的逾期时间作为违约标准;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合,在组合的基础上评估信用风险。

(5)各类金融资产预期信用损失的具体计量方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目

项目确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,应与“应收账款”组合划分相同详见应收账款

②应收账款

对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的﹑不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据计提方法
组合1:无担保物或无信保组合本组合以应收账款的逾期天数作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
组合2:有担保物或有信保组合本组合以应收账款的逾期天数并考虑担保物或信保的风险敞口作为信用风险特征先按组合1的计提方法进行计算,再将计算结果与担保物或信保赔付预计可收回金额的现值进行比较,计算预期信用损失
组合3:合并范围内公司组合合并范围内公司的应收账款具有类似较低的信用风险特征不计算预期信用损失

应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数违约损失率(%)
未逾期5.00
逾期1-30日(含)6.00
逾期31-90日(含)8.00

逾期91日及以上(注)

逾期91日及以上(注)20.00

注:逾期91日及以上,同时有合理且有依据的信息,表明以更长的逾期时间作为违约标准。

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据计提方法
组合1:账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合2:合并范围内公司组合合并范围内公司的其他应收款具有类似较低的信用风险特征不计算预期信用损失

对于划分为组合1的其他应收款项,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为前述三个阶段,分别计算预期信用损失。

④贷款及保理融资款

本公司依据贷款及保理融资款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估贷款及保理融资款的信用风险,并划分为前述三个阶段,分别计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验和《贷款风险分类指引》等文件,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,对于划分为第一阶段的贷款及保理融资款,采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额按正常类贷款及保理融资款计量减值损失;对于划分为第二﹑三阶段的信用﹑保证类贷款及保理融资款,编制贷款逾期天数与整个存续期信用损失率对照表,计算预期信用损失;对于划分为第二﹑三阶段的抵押﹑质押类贷款及保理融资款,将贷款及保理融资款余额与担保物预计可收回金额的现值进行比较,计算预期信用损失。

对合并范围内公司之间的贷款及保理融资款,公司不计提坏账准备。

⑤应收融资租赁款

对于租赁应收款,本公司选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对合并范围内公司之间的应收融资租赁款,公司不计提坏账准备。

(6)减记金融资产

当本公司不再合理预期能够全部或部分收金融资产合同现金流量时,本公司直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收款项

会计处理方法比照第十一节 财务报告,五、重要会计政策及会计估计,10﹑金融工具和11﹑金融工具减值处理。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法详见第十一节 财务报告,五、重要会计政策及会计估计,11、金融工具减值。

14、贷款及保理融资款

会计处理方法比照第十一节 财务报告,五、重要会计政策及会计估计,10﹑金融工具和11﹑金融工具减值处理。

15、存货

(1)存货分类

依据存货的用途和所处状态将其分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

原材料、低值易耗品按实际成本进行日常核算,原材料、低值易耗品领用时采取加权平均法结转成本;产成品、自制半成品以实际成本计价按加权平均法结转成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。可变现净值是指在正常生产经营过程中,以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

(4)存货的盘存制度

存货实行永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时一次性摊入成本费用。

16、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:A、买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;B、因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

①初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

②资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:A、划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;B、可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

17、长期股权投资

(1)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。非同一控制下的企业合并:按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,

相应减少长期股权投资的账面价值。

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

(3)长期股权投资处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

18、投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物,采用与固定资产相同的方法计提折旧;对于土地使用权,采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。

投资性房地产能够单独计量和出售。当自用房地产整幢出租且可单独计量和出售的,应将其列入“投资性房地产”核算;若出租给合并范围内单位生产经营的,在合并报表时将其调整回“固定资产”科目核算。自用房地产部分出租的,不作为“投资性房地产”核算。

19、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为入账价值。

投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。

类别

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-40年3-10%4.85-2.25%
通用设备年限平均法5-20年3-10%19.40-4.50%
专用设备年限平均法10-15年3-10%9.7-6.00%
运输设备年限平均法5-10年3-10%19.4-9.00%
其他设备年限平均法5-20年3-10%19.40-4.50%

20、在建工程

(1)在建工程核算企业正在进行的各项工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。

(2)成本的确定及结转

在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,不再调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

当同时满足下列条件时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。

22、无形资产

(1)无形资产的核算范围

无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产,分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权

等。

(2)无形资产的计价方法

无形资产取得时以实际成本计价。投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;外购的无形资产,按实际支付的价款入账;自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额,作为入账价值。

(3)无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。

(4)研究阶段支出和开发阶段支出的划分

①公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出,公司在会计期末进行清理,根据实际情况,对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本,其他研发支出直接计入当期损益。

②公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试,商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益;以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利。分为两类:设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划:公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确定为职工薪酬负债,计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划:公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回到损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

企业向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利,除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外,按设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

27、合同资产/合同负债

(1)合同资产,是指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见第十一节 财务报告,五、重要会计政策及会计估计,11﹑金融工具减值处理。

(2)合同负债,是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

28、收入

(1)收入确认和计量原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。

本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时间段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,已发生的成本预计能够得到补偿的,按照已发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够

合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品的控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑以下迹象:

①企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时,如果存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的,企业应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,可以不考虑合同中存在的重大融资成分。

(2)收入确认具体方法

本公司营业收入主要包括发动机、通机及零部件销售,贷款、保理和融资租赁业务收入等。

①销售商品的收入

本公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务。

出口销售业务:本公司出口业务主要采用FOB或EXW交易方式,FOB以完成报关手续并离境时确认收入,EXW以工厂发货时确认收入;国内销售业务:对工厂提货的,以发货时确认收入;对本公司负责运输的,以运输到客户,取得客户签收单时确认收入;对货物存放客户库房、客户以实际领用确认采购的,在领用时确认收入。

②发放贷款利息收入

公司根据与客户签定的借款合同或协议,在借款已经发放,公司收取利息或取得收取利息的权利时,根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。

③保理融资款利息收入

公司根据与客户签定的保理融资合同,在向客户提供资金,公司收取利息或者取得收取利息的权利时,根据保理融资合同约定的融资利率和本金按照归属于本期的融资期间确认保理融资款利息收入。

④经营租赁收入

本公司与客户之间提供房屋等租赁收入,本公司按照合同约定确定履约进度,在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

⑤融资租赁收入

租赁开始日的处理租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日,本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁,并确定在租赁期开始日应确认的金额。

在租赁期开始日,本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用,应包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

租赁手续费的确认

本公司在签订租赁协议时,约定应收取的融资租赁手续费按权责发生制确认收入。

未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认为各期的租赁收入。分配时,本公司采用实际利率法计算当期确认的租赁收入。

未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下,均重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁利息收入。在未担保余值增加时,不做调整。

未担保余值,指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。

E、或有租金的处理本公司在融资租赁下收到的或有租金在实际发生时计入当期损益。

29、政府补助

(1)政府补助的类型

政府补助,是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,公司将整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助,公司按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况:

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借

款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用(冲减财务费用或者相关资产原值)。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助会计处理方法

政府补助同时满足下列条件时予以确认:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,分以下情况分别处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

公司取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断,主要是依据公司经营活动正常,预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。

31、租赁

融资租赁为实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移,也可以不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

租赁业务符合下列一项或数项标准的可判定为融资租赁:①在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

或有租金实际发生时计入当期损益。

(1)本公司作为承租人记录的经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录的经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认当期损益。对金额较大的初始直接费用发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用与发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录的融资租赁业务

于承租期开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

此外,公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用,计入租入资产价值。公司发生的履约成本在实际发生时计入当期损益。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

(4)本公司作为出租人记录的融资租赁业务

于租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

32、长期应收款

会计处理方法比照第十一节 财务报告,五、重要会计政策及会计估计,10、金融工具和11、金融工具减值处理。

33、一般风险准备

一般风险准备:用于弥补尚未识别的可能性损失的准备,年末按信贷业务所属公司税后净利润的10%提取。当一般风险准备余额达到风险资产期末余额的1.5%时,可不再计提。

34、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

③不存在活跃市场的,且采用估值技术仍难以确定的,参考公司净资产价格。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

②以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

③对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

④若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;会计仍继续对取得的服务进行账务处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

⑤在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

35、其他重要的会计政策和会计估计

回购公司股份

(1)公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润。

36、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

①会计政策变更的内容、原因和审批程序

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(财会【2017】22号)(简称“新收入准则”)。本公司自2020年1月1日开始按照上述新收入准则进行会计处理。公司于2020年3月26日召开第十届董事会第五次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》

(2)重要会计估计变更

本报告期重要的会计估计未发生变更。

(3)首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,462,882,006.171,462,882,006.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产55,770,573.8055,770,573.80
衍生金融资产2,888,045.112,888,045.11
应收票据398,802,654.78398,802,654.78
应收账款1,020,012,389.351,020,012,389.35
应收款项融资265,155,674.65265,155,674.65
预付款项98,801,279.7698,801,279.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款64,291,050.3964,291,050.39
其中:应收利息7,287,336.167,287,336.16
应收股利
买入返售金融资产
存货551,731,742.45551,731,742.45

合同资产

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产249,718,880.91249,718,880.91
其他流动资产101,842,052.37101,842,052.37
流动资产合计4,271,896,349.744,271,896,349.74
非流动资产:
发放贷款和垫款1,425,471,439.511,425,471,439.51
债权投资
其他债权投资
长期应收款246,245,664.73246,245,664.73
长期股权投资316,915,087.60316,915,087.60
其他权益工具投资9,600,000.009,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产38,192,804.9138,192,804.91
固定资产797,247,883.03797,247,883.03
在建工程44,573,087.9644,573,087.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产179,401,537.76179,401,537.76
开发支出42,409,841.7242,409,841.72
商誉856,611,697.01856,611,697.01
长期待摊费用35,311,752.7535,311,752.75
递延所得税资产48,505,961.0248,505,961.02
其他非流动资产96,970,915.3496,970,915.34
非流动资产合计4,137,457,673.344,137,457,673.34
资产总计8,409,354,023.088,409,354,023.08
流动负债:
短期借款447,535,080.21447,535,080.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债445,853.14445,853.14
应付票据342,021,151.68342,021,151.68

应付账款

应付账款977,666,258.27977,666,258.27
预收款项118,612,286.8434,874,537.68-83,737,749.16
合同负债83,737,749.1683,737,749.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬79,543,203.1079,543,203.10
应交税费19,802,668.2219,802,668.22
其他应付款277,579,104.17277,579,104.17
其中:应付利息
应付股利12,864,000.0012,864,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债471,590,722.22471,590,722.22
其他流动负债
流动负债合计2,734,796,327.852,734,796,327.85
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款690,000,000.00690,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款9,107,374.139,107,374.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益44,445,190.1144,445,190.11
递延所得税负债24,842,813.5824,842,813.58
其他非流动负债180,500,000.00180,500,000.00
非流动负债合计948,895,377.82948,895,377.82
负债合计3,683,691,705.673,683,691,705.67
所有者权益:

股本

股本1,145,026,920.001,145,026,920.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积556,897,648.91556,897,648.91
减:库存股
其他综合收益-15,790,422.44-15,790,422.44
专项储备
盈余公积405,845,211.38405,845,211.38
一般风险准备13,841,042.1213,841,042.12
未分配利润2,156,830,993.412,156,830,993.41
归属于母公司所有者权益合计4,262,651,393.384,262,651,393.38
少数股东权益463,010,924.03463,010,924.03
所有者权益合计4,725,662,317.414,725,662,317.41
负债和所有者权益总计8,409,354,023.088,409,354,023.08

调整情况说明财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(财会【2017】22号),本公司于2020年1月1日起执行上述新收入会计准则,根据衔接规定,公司将根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整2020年初财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金500,436,382.11500,436,382.11
交易性金融资产55,770,573.8055,770,573.80
衍生金融资产914,710.00914,710.00
应收票据5,500,000.005,500,000.00
应收账款106,182,975.65106,182,975.65
应收款项融资11,500,000.0011,500,000.00
预付款项12,199,611.3712,199,611.37
其他应收款1,012,434,035.111,012,434,035.11
其中:应收利息
应收股利
存货79,368,034.1179,368,034.11

合同资产

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产59,758,699.0059,758,699.00
流动资产合计1,844,065,021.151,844,065,021.15
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,940,478,912.962,940,478,912.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产130,282,018.45130,282,018.45
固定资产325,986,706.22325,986,706.22
在建工程8,593,579.268,593,579.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产65,046,781.0165,046,781.01
开发支出
商誉
长期待摊费用22,498,632.0522,498,632.05
递延所得税资产26,055,699.9026,055,699.90
其他非流动资产13,084,911.6113,084,911.61
非流动资产合计3,532,027,241.463,532,027,241.46
资产总计5,376,092,262.615,376,092,262.61
流动负债:
短期借款150,132,010.42150,132,010.42
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据60,300,000.0060,300,000.00
应付账款54,056,579.3354,056,579.33
预收款项63,629,311.2624,955,400.00-38,673,911.26
合同负债38,673,911.2638,673,911.26

应付职工薪酬

应付职工薪酬10,792,966.4510,792,966.45
应交税费1,310,805.571,310,805.57
其他应付款176,697,618.72176,697,618.72
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债471,590,722.22471,590,722.22
其他流动负债
流动负债合计988,510,013.97988,510,013.97
非流动负债:
长期借款690,000,000.00690,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,566,726.4625,566,726.46
递延所得税负债11,372,874.0511,372,874.05
其他非流动负债180,500,000.00180,500,000.00
非流动负债合计907,439,600.51907,439,600.51
负债合计1,895,949,614.481,895,949,614.48
所有者权益:
股本1,145,026,920.001,145,026,920.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积645,874,719.79645,874,719.79
减:库存股
其他综合收益785,869.90785,869.90
专项储备
盈余公积369,441,338.03369,441,338.03
未分配利润1,319,013,800.411,319,013,800.41

所有者权益合计

所有者权益合计3,480,142,648.133,480,142,648.13
负债和所有者权益总计5,376,092,262.615,376,092,262.61

调整情况说明:同合并资产负债表调整情况说明

(4)首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明:无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率及征收率
增值税(注1)增值税应税收入16%、13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳增值税额+出口免抵额7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

注1:本公司、重庆宗申发动机制造有限公司及子公司无锡宗申发动机销售有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、重庆宗申航空发动机制造有限公司、重庆宗申新能源发展有限公司及子公司重庆宗申氢能源动力科技有限公司、重庆宗申电子科技有限公司、重庆宗申集研机电科技有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司的增值税税率为13%(注:以上公司用于农产品的水泵、微耕机、拖拉机适用9%的增值税税率)。重庆宗申发动机制造有限公司子公司宗申越南发动机制造有限公司的增值税税率为10%;重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及子公司深圳前海宗申资产管理有限公司、重庆宗申商业保理有限公司、重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司、重庆汽摩交易所有限公司的增值税税率为6%;重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司、重庆宗申一号融资租赁有限公司及重庆浦尔萨动力设备销售有限公司为小规模纳税人,增值税征收率为3%;重庆宗申融资租赁有限公司直租增值税税率13%、售后回租增值税税率6%。

不同企业所得税税率纳税主体的情况如下:

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
重庆宗申发动机制造有限公司15%
重庆宗申通用动力机械有限公司15%
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司15%
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司15%
重庆宗申商业保理有限公司15%
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司15%
重庆大江动力设备制造有限公司15%
重庆宗申航空发动机制造有限公司15%
重庆汽摩交易所有限公司25%

深圳前海宗申资产管理有限公司

深圳前海宗申资产管理有限公司25%
重庆宗申新能源发展有限公司25%
重庆宗申氢能源动力科技有限公司25%
重庆宗申电子科技有限公司25%
重庆宗申集研机电科技有限公司25%
重庆宗申融资租赁有限公司25%
重庆宗申一号融资租赁有限公司25%
重庆浦尔萨动力设备销售有限公司25%
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司20%
重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司20%
无锡宗申发动机销售有限公司20%
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司20%
宗申越南发动机制造有限公司(注1)20%
杜卡科技有限公司(注1)20%

注1:根据越南社会主义共和国河内法令《公司收入税法实施的详解与指导》第10条之规定,重庆宗申发动机制造有限公司全资子公司宗申越南发动机制造有限公司及重庆大江动力设备制造有限公司全资子公司杜卡科技有限公司所得税税率为20%。

2、税收优惠

(1)所得税

①根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号和195号)有关规定,企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠,本公司及重庆宗申航空发动机制造有限公司于2019年通过重庆市高新技术企业认定,按15%税率计提缴纳企业所得税。

2011年7月,财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的财税[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,规定自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日,国家发改委正式公布了《西部地区鼓励类产业目录》,该目录明确规定对西部地区重庆市新增了三十二条鼓励类产业,其中第14条为“摩托车整车及重要零部件制造”。2019年6月30日国家发改委和商务部出台了《鼓励外商投资产业目录(2019年版)》,2019年10月30日国家发改委出台了《产业结构调整指导目录(2019年本)》。重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司、重庆宗申商业保理有限公司、重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司均符合上述西部大开发优惠政策的相关条款,按15%税率计提缴纳企业所得税。

②重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、无锡宗申发动机销售有限公司、重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司及重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司符合国家税务总局2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题

的公告》第一条的规定条款:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

③根据越南社会主义共和国河内法令《公司收入税法实施的详解与指导》第16条之规定,重庆大江动力设备制造有限公司全资子公司杜卡科技有限公司享受从实现利润当年起两年免税、四年减半的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释(期末余额系指2020年6月30日余额、期初余额系指2020年1月1日余额,本期发生额系指2020年1-6月发生额、上期发生额系指2019年1-6月发生额,金额单位:人民币元)

1、货币资金

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
库存现金112,650.33142,432.25
银行存款1,122,795,424.471,386,334,978.22
其他货币资金(注1)58,688,782.9976,404,595.70
合计1,181,596,857.791,462,882,006.17
其中:存放在境外的款项总额52,434,000.167,368,309.22
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额58,188,782.9973,750,157.80

注1:本期末其他货币资金中受限资金有58,188,782.99元,其中包含保函保证金49,569,274.67元、远结保证金6,313,091.66元、信用证保证金2,306,416.66元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55,680,172.6055,770,573.80
其中:理财产品55,680,172.6055,770,573.80
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计55,680,172.6055,770,573.80

3、衍生金融资产

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
远期外汇业务2,888,045.11
合计2,888,045.11

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票214,405,735.05398,802,654.78
商业承兑汇票
合计214,405,735.05398,802,654.78

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据214,405,735.05100.00%214,405,735.05398,802,654.78100.00%398,802,654.78
其中:银行承兑汇票214,405,735.05100.00%214,405,735.05398,802,654.78100.00%398,802,654.78
合计214,405,735.05100.00%214,405,735.05398,802,654.78100.00%398,802,654.78

按单项计提坏账准备:无按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票214,405,735.05
合计214,405,735.05--

(2)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目

项目期末已质押金额
银行承兑汇票75,702,533.38
合计75,702,533.38

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票110,536,770.14
合计110,536,770.14

截至本报告日,无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。

(4)期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,163,896.620.14%2,163,896.62100.00%2,158,212.360.20%2,158,212.36100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1,514,072,040.4399.86%48,960,577.583.23%1,465,111,462.851,055,265,299.7899.80%35,252,910.433.34%1,020,012,389.35
其中:
组合1462,797,854.9430.52%28,266,815.736.11%434,531,039.21435,001,488.1841.14%27,321,295.186.28%407,680,193.00
组合21,051,274,185.4969.34%20,693,761.851.97%1,030,580,423.64620,263,811.6058.66%7,931,615.251.28%612,332,196.35
合计1,516,235,937.05100.00%51,124,474.203.37%1,465,111,462.851,057,423,512.14100.00%37,411,122.793.54%1,020,012,389.35

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户MKW1,067,315.141,067,315.14100.00%注1
客户SQGT427,420.00427,420.00100.00%注1
客户T389,561.66389,561.66100.00%注1
客户P279,599.82279,599.82100.00%注1
合计2,163,896.622,163,896.62----

注1:公司重庆发动机制造有限公司等全资子公司应收客户逾期货款共计216.39万,通过信保赔付、司法诉讼后,剩余货款收回可能性极小,公司已于2018、2019年对剩余货款全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
无担保物或无信保组合462,797,854.9428,266,815.736.11%
有担保物或有信保组合1,051,274,185.4920,693,761.851.97%
合计1,514,072,040.4348,960,577.583.37%

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,507,530,775.63
1至2年5,668,626.45
2至3年1,328,168.40
3至4年617,633.49
4至5年1,090,733.08
合计1,516,235,937.05

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提核销减:汇兑差额调整处置子公司减少

应收账款坏账准备

应收账款坏账准备37,411,122.7913,787,369.97-85,081.79159,100.3551,124,474.20
合计37,411,122.7913,787,369.97-85,081.79159,100.3551,124,474.20

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
应收账款核销0.00

其中重要的应收账款核销情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名239,836,038.7415.82%1,225,850.45
第二名157,581,946.8910.39%7,358,893.56
第三名139,197,655.659.18%2,749,890.09
第四名94,389,160.466.23%3,267,667.02
第五名41,815,975.222.76%2,090,798.76
合计672,820,776.9644.38%16,693,099.88

(5)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票399,360,630.35265,155,674.65
合计399,360,630.35265,155,674.65

(1)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。

(2)期末公司已质押的应收款项融资:

项目期末已质押金额
银行承兑汇票36,693,800.40
合计36,693,800.40

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:

项目

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票94,365,757.97
合计94,365,757.97

截至本报告日,无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内70,627,486.7792.91%92,502,072.9693.63%
1至2年2,895,303.973.81%4,628,428.424.68%
2至3年1,770,113.582.33%1,346,692.911.36%
3年以上719,442.710.95%324,085.470.33%
合计76,012,347.03100%98,801,279.76100%

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名18,000,000.0023.68
第二名12,716,556.9416.73
第三名4,257,282.425.60
第四名3,644,085.184.79
第五名2,751,258.763.62
合计41,369,183.3054.42

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息7,880,114.807,287,336.16
应收股利
其他应收款49,330,598.5857,003,714.23

合计

合计57,210,713.3864,291,050.39

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款利息
贷款利息6,492,467.364,782,000.00
保理利息1,387,647.442,505,336.16
委托贷款利息
租前息利息
合计7,880,114.807,287,336.16

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
重庆中建物业管理有限公司5,041,547.202017年01月27日注1是,注1
合计5,041,547.20------

注1:公司2019年对应收重庆中建物业管理有限公司利息全额计提坏账准备,详见第十一节 财务报告,十五、其他重要事项,9、中建物业案件情况。

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让及回购款8,205,478.64
模具及其他保证金42,082,077.8441,905,660.82
其他货款及租金15,810,499.0412,683,521.23
借支款2,886,642.082,123,168.77
其他2,818,520.575,614,325.13
合计63,597,739.5370,532,154.59

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额9,030,534.104,497,906.2613,528,440.36
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提807,091.88807,091.88
本期转回26,789.7926,789.79
本期转销
本期核销
其他变动-41,601.50-41,601.50
2020年6月30日余额9,769,234.694,497,906.2614,267,140.95

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)24,133,970.91
1至2年11,464,379.56
2至3年11,012,956.00
3至4年5,953,531.45
4至5年1,448,500.00
5年以上9,584,401.61
合计63,597,739.53

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销减:汇兑差额调整处置子公司减少

其他应收款坏账准备

其他应收款坏账准备13,528,440.36807,091.8826,789.79-620.8042,222.3014,267,140.95
合计13,528,440.36807,091.8826,789.79-620.8042,222.3014,267,140.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
其他应收款核销0.00

其他应收款核销说明:无

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
重庆星火机械有限公司货款4,497,906.265年以上7.07%4,497,906.26
南泰国际有限公司租房保证金3,462,567.701年及以上5.44%277,993.65
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司模具保证金3,294,700.001年及以上5.18%772,315.00
王维芬出售房屋款2,842,108.471年以内4.47%142,105.42
重庆渝潼欣商业管理有限公司代垫资产过户费2,016,521.561年及以上3.17%198,691.68
合计--16,113,803.99--25.33%5,889,012.01

6)本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。7)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

9、存货

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资
原材料235,398,526.05682,206.60234,716,319.45164,109,448.51607,141.78163,502,306.73

低值易耗品

低值易耗品7,793,588.33610,214.027,183,374.316,879,253.59623,328.466,255,925.13
在产品6,916,716.576,916,716.5718,521,240.3718,521,240.37
库存商品313,579,955.272,882,669.99310,697,285.28266,670,553.90480,560.54266,189,993.36
发出商品70,005,991.6270,005,991.6297,262,276.8697,262,276.86
合计633,694,777.844,175,090.61629,519,687.23553,442,773.231,711,030.78551,731,742.45

(2)存货跌价准备

单位:元

存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料607,141.78218,863.67144,096.85-298.00682,206.60
低值易耗品623,328.465,958.3319,072.77610,214.02
库存商品480,560.542,745,248.73343,139.282,882,669.99
合 计1,711,030.782,970,070.73506,308.90-298.004,175,090.61

(3)存货跌价准备情况

单位:元

项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因
原材料期末可变现净值低于其账面价值注2注1
低值易耗品期末可变现净值低于其账面价值
库存商品期末可变现净值低于其账面价值注2注1

注1:当期出售前期呆滞物资。注2:系宗申越南发动机制造有限公司计提的减值准备因汇率变动影响。

10、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
待售资产(注1)8,113,333.338,113,333.332020年12月31日前
合计8,113,333.338,113,333.33--

注1:深圳前海宗申资产管理有限公司(以下简称“宗申资管公司”)于2020年1月购买了位于重庆市南岸区涂山镇涂山路的超市,并已完成资产过户,已同购买方签订了意向买卖协议,并收取了44万元预付款。该资产预计年内将全部实现销售。

11、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
一年内到期的应收融资租赁款(注)230,721,143.61249,718,880.91
银行短期理财产品
合计230,721,143.61249,718,880.91

注:公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司本期开展融资租赁业务,一年内到期的应收融资租赁款23,072.11万元(应收融资租赁款26,518.74万元、未实现融资收益3,289.82万元、计提坏账准备156.8万元)。

12、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
留待抵扣增值税进项税47,729,662.7842,083,353.37
委托贷款59,758,699.00
理财产品159,287,208.96
预交所得税
合计207,016,871.74101,842,052.37

13、发放贷款及垫款

(1)明细情况

项目期末余额期初余额
贷款1,069,101,487.501,138,779,676.12
其中:信用贷款63,256,250.0033,018,750.00
保证贷款103,842,000.86103,261,221.98
抵押贷款782,301,069.73970,605,915.64
质押贷款119,702,166.9131,893,788.50
保理融资款324,597,449.14320,474,906.71
合计1,393,698,936.641,459,254,582.83
贷款损失准备:
贷款26,878,682.4327,976,050.82
其中:信用贷款945,000.00495,000.00
保证贷款6,870,153.396,861,603.39
抵押贷款16,587,320.9319,437,452.59

质押贷款

质押贷款2,476,208.111,181,994.84
保理融资款5,885,205.005,807,092.50
合计32,763,887.4333,783,143.32
账面价值1,360,935,049.211,425,471,439.51

(2)贷款及保理融资款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额16,417,042.501,577,097.1115,789,003.7133,783,143.32
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提78,112.5078,112.50
本期转回831,300.00212,097.1153,971.281,097,368.39
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额15,663,855.001,365,000.0015,735,032.4332,763,887.43

14、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款245,940,008.321,675,333.78244,264,674.54247,559,026.581,313,361.85246,245,664.73
其中:应收融资租赁款266,259,787.36269,543,284.68
未实现融资收益20,319,779.0421,984,258.10
合计245,940,008.321,675,333.78244,264,674.54247,559,026.581,313,361.85246,245,664.73--

注:应收融资租赁款系公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司开展融资租赁业务形成。

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款:无

15、长期股权投资

单位:元

被投资单位

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
重庆宗申吕田机械制造有限公司14,964,287.72283,030.3515,247,318.07
小计14,964,287.72283,030.3515,247,318.07
二、联营企业
航天神舟飞行器有限公司176,589,815.05846,836.464,169,600.00173,267,051.51
ELIX WIRELESS CHARGING SYSTEMS INC.15,303,119.74-908,948.06-11,230.3714,382,941.31
重庆美心翼申机械股份有限公司107,725,472.665,491,621.10-1,792,196.52-2,903.307,073,000.00104,348,993.94
重庆宗申无级变速传动有限公司1,252,061.94-167,644.881,084,417.06
重庆宗申电动力科技有限公司1,080,330.491,000,000.00-236,428.521,843,901.97
小计301,950,799.881,000,000.005,025,436.10-1,803,426.89-2,903.3011,242,600.00294,927,305.79
合计316,915,087.601,000,000.005,308,466.45-1,803,426.89-2,903.3011,242,600.00310,174,623.86

16、其他权益工具投资

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
重庆宗申创新技术研究院有限公司1,600,000.001,600,000.00
重庆物必达网络科技有限公司8,000,000.008,000,000.00
合计9,600,000.009,600,000.00

17、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额44,630,170.4344,630,170.43
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,114,537.455,114,537.45
(1)处置
(2)转入固定资产5,114,537.455,114,537.45
4.期末余额39,515,632.9839,515,632.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,437,365.526,437,365.52
2.本期增加金额630,135.23630,135.23
(1)计提或摊销630,135.23630,135.23
(2)固定资产转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,135,640.651,135,640.65
(1)处置
(2)转入固定资产1,135,640.651,135,640.65
4.期末余额5,931,860.105,931,860.10
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额

2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33,583,772.8833,583,772.88
2.期初账面价值38,192,804.9138,192,804.91

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况:无

18、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产779,104,770.58797,247,883.03
固定资产清理
合计779,104,770.58797,247,883.03

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计
一、账面原值:
1.期初余额437,703,018.42850,195,358.3455,323,914.2125,608,125.771,368,830,416.74
2.本期增加金额5,527,150.1520,402,600.701,623,732.891,020,343.5728,573,827.31
(1)购置38,738.836,569,846.291,623,732.891,020,343.579,252,661.58
(2)在建工程转入373,873.8713,832,754.4114,206,628.28
(3)投资性房地产转入5,114,537.455,114,537.45
(4)其他
3.本期减少金额649,567.987,182,337.331,497,583.701,376,929.0010,706,418.01
(1)处置或报废751,971.455,053,942.59384,266.401,410,516.477,600,696.91
(2)其他-102,403.472,128,394.741,113,317.30-33,587.473,105,721.10
4.期末余额442,580,600.59863,415,621.7155,450,063.4025,251,540.341,386,697,826.04
二、累计折旧

1.期初余额

1.期初余额118,171,021.48395,501,109.3638,096,777.6518,335,276.82570,104,185.31
2.本期增加金额8,591,214.2734,413,156.722,783,751.31878,313.6946,666,435.99
(1)计提7,455,573.6234,413,156.722,783,751.31878,313.6945,530,795.34
(2)投资性房地产转入1,135,640.651,135,640.65
3.本期减少金额82,664.126,710,984.171,266,622.391,185,028.869,245,299.54
(1)处置或报废121,739.855,681,246.09362,947.971,192,474.797,358,408.70
(2)其他-39,075.731,029,738.08903,674.42-7,445.931,886,890.84
4.期末余额126,679,571.63423,203,281.9139,613,906.5718,028,561.65607,525,321.76
三、减值准备
1.期初余额1,407,076.9371,271.471,478,348.40
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额1,339,343.2371271.471,410,614.70
(1)处置或报废
(2)其他1,339,343.2371271.471,410,614.70
4.期末余额67,733.7067,733.70
四、账面价值
1.期末账面价值315,901,028.96440,144,606.1015,836,156.837,222,978.69779,104,770.58
2.期初账面价值319,531,996.94453,287,172.0517,155,865.097,272,848.95797,247,883.03

(2)暂时闲置的固定资产情况:无

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备4,607,240.702,187,382.192,419,858.51

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物12,565,973.64
机器设备1,305,903.09
合计13,871,876.73

(5)未办妥产权证书的固定资产情况:无

(6)固定资产清理:无

19、在建工程

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
在建工程61,301,424.0944,573,087.96
工程物资
合计61,301,424.0944,573,087.96

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
通用动力及终端产品4,308,981.134,308,981.133,741,570.153,741,570.15
铝合金压铸项目二期1,959,292.031,959,292.03142,831.85142,831.85
沃尔沃增量项目86,153.8486,153.8486,153.8486,153.84
1011智能制造生产线26,320,529.4526,320,529.4524,611,723.3724,611,723.37
发动机测功机系统434,482.08434,482.083,765,999.753,765,999.75
机加及外贸M254项目22,046,449.9022,046,449.908,364,593.578,364,593.57
大江智能终端技术研究院项目2,111,139.152,111,139.151,285,908.361,285,908.36
其他4,034,396.514,034,396.512,574,307.072,574,307.07
合计61,301,424.0961,301,424.0944,573,087.9644,573,087.96

(2)重要在建工程项目本期变动情况:无

(3)本期计提在建工程减值准备情况:报告期内公司无应计提减值准备的情况。20、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权软件商标合计
一、账面原值

1.期初余额

1.期初余额177,491,650.6277,438,497.8139,601,517.11294,531,665.54
2.本期增加金额11,098,677.691,417,087.3212,515,765.01
(1)购置1,417,087.321,417,087.32
(2)内部研发11,098,677.6911,098,677.69
(3)其他
3.本期减少金额-19,750.726,849,626.336,829,875.61
(1)处置
(2)其他-19,750.726,849,626.336,829,875.61
4.期末余额177,511,401.3488,537,175.5034,168,978.10300,217,554.94
二、累计摊销
1.期初余额49,545,273.6437,670,295.5626,947,891.90114,163,461.10
2.本期增加金额2,030,748.905,616,741.122,171,633.199,819,123.21
(1)计提2,030,748.905,616,741.122,171,633.199,819,123.21
(2)企业合并增加
3.本期减少金额-5,917.852,259,922.342,254,004.49
(1)处置
(2)其他-5,917.852,259,922.342,254,004.49
4.期末余额51,581,940.3943,287,036.6826,859,602.75121,728,579.82
三、减值准备
1.期初余额966,666.68966,666.68
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他966,666.68966,666.68
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值125,929,460.9545,250,138.827,309,375.35178,488,975.12
2.期初账面价值127,946,376.9839,768,202.2511,686,958.53179,401,537.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.54%。

(2)期未公司无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)无形资产抵押情况:无

21、开发支出

单位:元

项目

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他无形资产转入当期损益企业合并减少
企账通项目3,358,130.57170,351.933,528,482.50
航空发动机项目(注1)23,171,744.965,241,835.4611,098,677.6917,314,902.73
Norton650cc发动机项目(注2)15,879,966.19327,518.4316,207,484.62
合计42,409,841.725,739,705.8211,098,677.693,528,482.5033,522,387.35

注1:公司航空发动机项目以工程样机试制作为资本化的确认时点;目前该项目处于工程样机研制阶段,部分机型样机设计定型已完成,处于小批试销阶段;C115航空活塞发动机已完成生产定型,开始批量生产,本期已确认为无形资产。注2:公司Norton650cc发动机项目以完成初步分析﹑并对需要自主研发和改进的部分,在其他产品上完成测试和验证作为资本化的确认时点;目前该项目处于样机试验验证阶段。

22、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
重庆汽摩交易所有限公司(注1)11,822,248.5911,822,248.59
有限公司844,789,448.42844,789,448.42
合计856,611,697.0111,822,248.59844,789,448.42

注1:详见第十一节 财务报告,八、合并范围的变更,3、处置子公司。

(2)商誉减值准备:无

23、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费

装修费1,447,964.93474,245.21415,494.86-18,497.961,525,213.24
模具费32,288,472.143,592,652.823,919,927.081,164,213.8630,796,984.02
器具费1,575,315.68245,960.93367,743.86356,418.881,097,113.87
合计35,311,752.754,312,858.964,703,165.801,502,134.7833,419,311.13

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备90,890,976.4714,224,381.5079,165,830.4912,398,536.75
预提费用42,646,226.986,405,220.52
递延收益42,815,514.696,422,327.2044,445,190.116,666,778.53
内部交易未实现利润9,353,715.161,403,057.2710,202,577.481,530,386.62
可抵扣亏损117,897,044.0817,680,843.26131,540,132.6919,731,019.89
交易性金融负债估值7,938,280.701,190,742.10445,853.1466,877.97
需征税的预收款项6,411,365.781,602,841.466,828,562.911,707,140.74
合计275,306,896.8842,524,192.79315,274,373.8048,505,961.02

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产估值680,172.60102,025.893,658,618.91548,792.84
固定资产加速折旧158,588,147.5323,788,222.13140,360,138.4321,054,020.74
非同一控制企业合并资产评估增值19,800,000.002,970,000.0021,600,000.003,240,000.00
合计179,068,320.1326,860,248.02165,618,757.3424,842,813.58

(3)未确认递延所得税资产的差异明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12,235,076.6816,061,566.68

可抵扣亏损

可抵扣亏损103,899,448.39127,013,987.87
合计116,134,525.07143,075,554.55

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2020年1,724,331.262015年度未弥补亏损
2021年314,993.218,588,219.932016年度未弥补亏损
2022年2,957,217.3914,271,956.462017年度未弥补亏损
2023年6,314,955.2420,967,761.952018年度未弥补亏损
2024年21,832,564.8127,906,921.812014年﹑2019年度未弥补亏损(注1)
2025年7,412,723.342015年度未弥补亏损(注1)
2026年4,809,013.114,809,013.112016年度未弥补亏损(注1)
2027年16,636,431.1216,636,431.122017年度未弥补亏损(注1)
2028年17,891,283.7717,891,283.772018年度未弥补亏损(注1)
2029年14,218,068.4614,218,068.462019年度未弥补亏损(注1)
2030年11,512,197.942020年度未弥补亏损(注1)
合计103,899,448.39127,013,987.87--

注1:根据财税[2018]76号文件,公司控股子公司重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司2016年认定为高新技术企业,重庆宗申航空发动机制造有限公司2018年认定为国家科技型中小企业,可抵扣亏损最长结转年限由5年延长至10年。

注2:以前年度可抵扣亏损取自公司纳税申报表,本年可抵扣亏损为按照纳税调整口径计算所得,最终数据以税务机关认定金额为准。

25、其他非流动资产

项目期末余额期初余额
预付设备款24,464,597.3926,002,171.63
抵债资产(注1)19,964,573.7119,964,573.71
竞拍资产(注2)51,004,170.0051,004,170.00
合计95,433,341.1096,970,915.34

注1:详见第十一节 财务报告,十五、其他重要事项,7、重要涉诉案件后续进展。

注2:详见第十一节 财务报告,十五、其他重要事项,9、中建物业案件情况。

26、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
信用借款106,113,893.06106,135,442.09
抵押借款
保证借款604,120,539.20341,399,638.12
质押借款
合计710,234,432.26447,535,080.21

信用借款情况如下:

借款人借款本金
重庆宗申动力机械股份有限公司100,000,000.00
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司6,000,000.00
合计106,000,000.00

保证借款情况如下:

借款人借款本金保证人
重庆宗申通用动力机械有限公司238,226,000.00本公司(注1)
重庆大江动力设备制造有限公司195,000,000.00本公司(注1)
杜卡科技有限公司70,341,286.61重庆大江动力设备制造有限公司(注1)
重庆宗申动力机械股份有限公司50,000,000.00重庆宗申发动机制造有限公司(注1)
重庆宗申发动机制造有限公司50,000,000.00本公司(注1)
合计603,567,286.61

注1:详见第十一节 财务报告,十二、关联方及关联交易,5、关联交易情况,(4)关联担保情况。

(2)本期末无已逾期未偿还短期借款的情况。

27、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
远期外汇业务(注1)7,938,280.70445,853.14
合计7,938,280.70445,853.14

注1:公司出口业务主要采用美元、欧元进行结算,公司与银行签定了《远期结汇/售汇总协议》来规避汇率变动风险,本期末未到期交易的远期合约合计10,483.11万美元,根据相关银行报价计算确定其期末的公允价值,以公允价值计量且其

变动计入当期损益所形成的金融负债为7,938,280.70元。

28、应付票据

单位:元

种类

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票64,003,918.99255,728,997.12
商业承兑汇票
信用证125,081,858.6086,292,154.56
合计189,085,777.59342,021,151.68

本期末无已到期未支付的应付票据。

29、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付账款1,257,625,217.49977,666,258.27
合计1,257,625,217.49977,666,258.27

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

30、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收款项9,115,183.3134,874,537.68
合计9,115,183.3134,874,537.68

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
海南港湾通用航空有限公司1,948,061.79注1
重庆耀勇汽车轮毂有限公司1,142,934.79注1
合计3,090,996.58--

注1:公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司预收客户租赁手续费,根据权责发生制原则按合同租赁期(一般为3-5年)进行分摊确认收入。

31、合同负债

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
合同负债63,094,767.6383,737,749.16
合计63,094,767.6383,737,749.16

32、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬79,543,203.10244,641,764.08263,419,976.5960,764,990.59
二、离职后福利-设定提存计划7,537,796.197,537,796.19
三、辞退福利145,046.67145,046.67
合计79,543,203.10252,324,606.94271,102,819.4560,764,990.59

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴78,222,468.52214,102,523.46232,733,006.2059,591,985.78
2、职工福利费18,794,690.3918,794,690.39
3、社会保险费5,835,952.425,835,952.42
其中:医疗保险费5,453,521.565,453,521.56
工伤保险费382,430.86382,430.86
其他保险费
4、住房公积金4,333,633.414,333,633.41
5、工会经费和职工教育经费904,901.27861,631.05827,694.15938,838.17
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
9、其他415,833.31713,333.35895,000.02234,166.64

合计

合计79,543,203.10244,641,764.08263,419,976.5960,764,990.59

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7,275,711.817,275,711.81
2、失业保险费262,084.38262,084.38
3、企业年金缴费
合计7,537,796.197,537,796.19

33、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税2,405,191.782,590,304.48
企业所得税26,942,685.8715,167,720.05
个人所得税294,536.10936,747.47
城市维护建设税561,954.20435,575.67
教育附加费240,837.50186,675.29
地方教育附加费160,558.35124,450.21
印花税372,669.14338,203.02
环境保护税21,753.1222,992.03
合计31,000,186.0619,802,668.22

34、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利12,864,000.00
其他应付款300,206,645.93264,715,104.17
合计300,206,645.93277,579,104.17

(1)应付利息:无

本期不存在逾期未支付的利息情况。

(2) 应付股利

单位名称

单位名称期末余额期初余额超过1年未支付原因
子公司应付少数股东股利12,864,000.00
应付普通股股利
合计12,864,000.00

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
购买股权款182,100,000.00144,100,000.00
预提费用48,215,314.0845,272,014.14
融资租赁保证金27,924,639.3328,146,481.33
工程设备款10,309,174.3511,478,527.23
企账通会员资金7,269,807.85
押金及保证金9,525,409.138,065,930.56
模具款6,376,977.806,457,107.66
风险保证金283,246.591,329,390.92
其他应付、暂收款15,471,884.6512,595,844.48
合计300,206,645.93264,715,104.17

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

单位名称金额未偿还或结转的原因
大江公司原股东股权款180,500,000.00暂未支付的股权款
宗申产业集团有限公司1,600,000.00暂未支付的股权款
奉节县三峡风天然气有限责任公司2,500,000.00注1
拜城天山燃气有限公司1,850,000.00注1
重庆耀勇汽车轮毂有限公司1,500,000.00注1
重庆汉海海洋生物科普有限公司1,400,000.00注1
重庆市华青汽车配件有限公司1,000,000.00注1
合计190,350,000.00--

注1:公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司收取客户融资保证金,合同租赁期届满后退还客户保证金(一般为3-5

年)。

35、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债列示如下:

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款266,286,569.42471,590,722.22
合计266,286,569.42471,590,722.22

(2)1年内到期的长期借款:

项目期末余额期初余额
信用借款255,956,569.43171,155,305.54
抵押借款
保证借款10,329,999.99300,435,416.68
质押借款
合计266,286,569.42471,590,722.22

信用借款情况如下:

借款人借款本金
重庆宗申动力机械股份有限公司255,000,000.00
合计255,000,000.00

保证借款情况如下:

借款人借款本金保证人
重庆宗申动力机械股份有限公司10,000,000.00重庆宗申发动机制造有限公司(注1)
合计10,000,000.00

注1:详见第十一节 财务报告,十二、关联方及关联交易,5、关联交易情况,(4)关联担保情况。

36、长期借款

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款540,000,000.00690,000,000.00
抵押借款
保证借款290,000,000.00
质押借款
合计830,000,000.00690,000,000.00

信用借款情况如下:

借款人

借款人借款本金
重庆宗申动力机械股份有限公司540,000,000.00
合计540,000,000.00

保证借款情况如下:

借款人借款本金保证人
重庆宗申动力机械股份有限公司290,000,000.00重庆宗申发动机制造有限公司(注1)
合计290,000,000.00

注1:详见第十一节 财务报告,十二、关联方及关联交易,5、关联交易情况,(4)关联担保情况。

37、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款9,769,324.679,107,374.13
专项应付款
合计9,769,324.679,107,374.13

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁销项税额9,769,324.679,107,374.13
合计9,769,324.679,107,374.13

38、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44,445,190.111,629,675.4242,815,514.69项目补助及土地交易返还
合计44,445,190.111,629,675.4242,815,514.69--

具体明细项目列示如下:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造项目资金15,128,029.10497,734.5114,630,294.59与资产相关
土地出让金及税费返还10,405,417.37156,817.5710,248,599.80与资产相关

民营经济发展专项补贴

民营经济发展专项补贴6,362,381.20537,661.465,824,719.74与资产相关
国家服务业发展引导资金2,748,231.52105,990.482,642,241.04与资产相关
工业发展专项资金165,886.5052,464.07113,422.43与资产相关
地方特色产业中小企业发展资金869,434.3724,020.67845,413.70与资产相关
重庆市工业和信息化专项资金5,600,259.07202,807.245,397,451.83与资产相关
基础设施建设专项补助3,165,550.9852,179.423,113,371.56与资产相关
合 计44,445,190.11156,817.571,472,857.8542,815,514.69

39、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
购买大江动力公司股权暂未支付款(注1)180,500,000.00
合计180,500,000.00

注1:公司2018年以95,000万元收购大江动力公司100%的股权,按照《股权收购协议》约定,2018年2月已支付首付款48,450万元,2019年6月支付第二期股权款14,250万元,2020年5月支付第三期股权款14,250万元。剩余股权款按以下时点支付:会计师事务所出具目标公司2020年度业绩承诺实现情况专项审核意见及资产减值测试审核报告且经公司2020年度股东大会审议通过后5个工作日内支付19%,即18,050万元。2019年公司将超过1年以上的应付股权价款18,050万元在“其他非流动负债”列报,本报告期末将其转入“其他应付款”列报。40、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,145,026,920.001,145,026,920.00

41、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价555,668,659.2518,898.72555,649,760.53
其他资本公积1,228,989.662,903.301,226,086.36
合计556,897,648.9121,802.02556,875,846.89

42、其他综合收益

单位:元

项目

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益46,852.5646,852.56
其他46,852.5646,852.56
二、将重分类进损益的其他综合收益-15,837,275.00-2,500,854.65-2,500,854.65-18,338,129.65
其中:权益法下可转损益的其他综合收益739,017.34-1,803,426.89-1,803,426.89-1,064,409.55
外币财务报表折算差额-16,576,292.34-697,427.76-697,427.76-17,273,720.10
其他综合收益合计-15,790,422.44-2,500,854.65-2,500,854.65-18,291,277.09

43、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积405,845,211.38405,845,211.38
任意盈余公积
合计405,845,211.38405,845,211.38

44、一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备13,841,042.1213,841,042.12
合计13,841,042.1213,841,042.12

45、未分配利润

项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润2,156,830,993.41
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润2,156,830,993.41

加:本期归属于母公司所有者的净利润

加:本期归属于母公司所有者的净利润335,943,269.54
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利343,508,076.00按2019年12月31日股本每10 股派发现金红利3元(含税)
转作股本的普通股股利
期末未分配利润2,149,266,186.95

46、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本:

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,367,567,935.542,779,503,104.282,598,527,617.052,110,921,544.21
其他业务29,838,737.1020,237,257.6413,156,147.559,326,423.71
合计3,397,406,672.642,799,740,361.922,611,683,764.602,120,247,967.92

(2)营业收入和营业成本(分行业):

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
机械制造业3,352,015,814.072,765,906,153.412,475,547,165.701,996,086,541.12
连锁营销服务业110,748,742.35105,023,852.87
其他45,390,858.5733,834,208.5125,387,856.5519,137,573.93
合计3,397,406,672.642,799,740,361.922,611,683,764.602,120,247,967.92

(3)营业收入和营业成本(分产品):

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
发动机类1,254,414,816.781,045,032,238.871,235,287,334.381,021,267,733.63
通机类1,895,706,899.421,550,921,082.351,114,554,295.55884,245,715.32
产品零部件类201,894,097.87169,952,832.19125,705,535.7790,573,092.17
零售服务类110,748,742.35105,023,852.87
其他45,390,858.5733,834,208.5125,387,856.5519,137,573.93
合计3,397,406,672.642,799,740,361.922,611,683,764.602,120,247,967.92

(4)营业收入和营业成本(分地区):

地区名称本期发生额上期发生额

营业收入

营业收入营业成本营业收入营业成本
内销1,623,887,118.871,334,422,546.731,458,132,082.971,189,650,709.60
外销1,773,519,553.771,465,317,815.191,153,551,681.63930,597,258.32
合计3,397,406,672.642,799,740,361.922,611,683,764.602,120,247,967.92

(5)公司前五名客户的营业收入情况:

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
第一名557,228,279.4316.40
第二名214,855,148.466.32
第三名198,258,116.925.84
第四名164,906,495.894.85
第五名148,214,010.304.36
合计1,283,462,051.0037.77

47、利息收入、利息支出、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出

项目本期发生额上期发生额
利息收入(注1)101,346,216.5598,245,219.39
利息支出
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出

注1:利息收入系控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及重庆宗申商业保理有限公司发放贷款和保理融资款确认的利息收入,以及控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司确认的融资租赁利息收入。

48、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额计缴标准
城市维护建设税5,038,167.075,718,598.057%
教育费附加2,159,154.922,450,827.763%
地方教育费附加1,439,436.601,633,885.232%
印花税1,980,169.451,656,572.55
土地使用税1,537,354.051,780,054.63
房产税2,437,757.032,555,996.34
车船使用税25,224.7028,940.85
环境保护税56,986.2957,382.03

合计

合计14,674,250.1115,882,257.44

49、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
出口费用31,117,448.9219,335,848.32
工资费用28,827,887.4738,262,831.23
运输费25,378,905.5330,156,673.64
广告费10,745,395.577,745,637.22
业务招待费5,367,730.934,821,446.00
售后三包费4,024,862.075,630,463.58
差旅费2,757,322.777,338,786.29
中介机构费2,378,176.361,361,042.58
社会保险费1,393,477.632,797,371.83
租赁费1,196,349.202,487,790.74
佣金2,887,315.69
车辆费用644,096.811,137,963.55
其他2,958,570.175,239,078.42
合计116,790,223.43129,202,249.09

50、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资费用25,185,005.3032,100,848.59
中介机构费15,936,241.395,037,217.74
福利费10,518,521.898,223,167.79
绿化及安保费4,785,575.734,722,127.05
无形资产摊销4,336,220.725,500,337.37
折旧费用4,165,292.774,801,094.57
租赁费4,155,987.968,364,856.07
业务招待费4,068,309.963,185,831.73
社会保险费1,840,506.803,478,150.20
水电气1,451,763.101,994,364.47
周转材料1,272,618.511,439,265.00

差旅费

差旅费519,161.151,522,110.53
修理费483,114.041,168,284.60
其他4,861,360.375,236,219.18
合计83,579,679.6986,773,874.89

51、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资费用41,342,707.3635,411,527.51
折旧费用4,541,197.473,582,082.10
无形资产摊销4,260,543.794,648,121.04
油料3,386,629.703,502,345.41
周转材料3,232,169.752,640,701.29
社会保险费3,081,154.784,002,298.42
领用原材料及产成品2,798,412.833,482,197.51
模具费2,324,710.261,620,222.59
检测检验费1,549,592.85816,797.49
修理费1,277,095.23742,646.20
专利费1,012,972.81830,324.99
中介机构费683,453.251,827,886.83
差旅费560,634.641,456,309.81
其他6,077,223.905,526,771.15
合计76,128,498.6270,090,232.34

52、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出43,942,962.0542,658,670.10
减:利息收入6,753,700.399,724,342.77
汇兑损益-7,400,126.913,678,610.06
其他(注1)5,669,491.284,553,336.92
合计35,458,626.0341,166,274.31

注1:其他主要系票据贴现利息支出、渠道手续费支出,以及以现金方式直接支付购货款所获取的现金折扣。

53、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助25,056,057.0513,182,736.28
其他(注1)487,670.2521,822.66
合计25,543,727.3013,204,558.94

注1:其他主要系代扣个税手续费返还等。计入当期损益的政府补助:

项目本期发生额上期发生额与资产/收益相关
重庆市工业和信息化专项资金202,807.24192,454.91与资产相关
民营经济发展专项补贴1537,661.46437,428.33与资产相关
菁英计划引才补助107,904.00107,904.00与收益相关
就业稳岗及培训补贴190,795.2066,561.00与收益相关
产业振兴和技术改造项目资金497,734.51535,340.82与资产相关
服务外包资助220,000.00与收益相关
研发成本补助1,420,000.00560,000.00与收益相关
国家服务业发展引导资金105,990.48105,990.48与资产相关
基础设施建设专项补助52,179.4252,179.40与资产相关
地方特色产业中小企业发展资金24,020.6724,660.06与资产相关
工业发展专项资金52,464.0720,217.28与资产相关
地方财政扶持资金10,000,000.00与收益相关
高新技术企业及新产品补贴250,000.00与收益相关
商务发展专项资金2,188,000.001,080,000.00与收益相关
产业类科技项目18,272,500.00与收益相关
引智经费补助750,000.00与收益相关
商标补贴50,000.00与收益相关
专利资助费134,000.00与收益相关

合计

合计25,056,057.0513,182,736.28

54、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5,308,466.456,092,601.22
处置长期股权投资产生的投资收益23,233,585.117,214,799.63
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益3,519,147.4610,519.32
处置衍生金融工具产生的投资收益481,018.55-3,911,734.85
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入548,051.93977,913.94
其他(注1)29,244.80230,873.80
合计33,119,514.3010,614,973.06

注1:其他系可随时赎回理财产品取得的投资收益。

55、公允价值变动收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2,978,446.31734,572.33
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失)注1-2,888,045.11
债务工具投资的公允价值变动收益-90,401.20734,572.33
交易性金融负债-7,492,427.56905,986.38
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计-10,470,873.871,640,558.71

注1:具体情况详见第十一节 财务报告,七、合并财务报表项目注释,27、衍生金融负债,注1。

56、信用减值损失

单位:元

项目

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-13,787,369.97-3,666,384.44
其他应收款坏账损失-780,302.09-556,556.91
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-608,107.22-267,674.79
合同资产减值损失
贷款减值损失819,934.894,935,868.27
合计-14,355,844.39445,252.13

57、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失-2,970,070.73-982,559.39
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他(贷款减值损失)
合计-2,970,070.73-982,559.39

58、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-5,320.643,709.13
持有待售资产处置损益
合计-5,320.643,709.13

59、营业外收入

(1)营业外收入列示如下:

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠118,718.33156,945.56118,718.33
政府补助396,817.57156,817.57396,817.57
无法支付的款项1,634.75426,628.131,634.75
其他222,952.11347,860.01222,952.11
合计740,122.761,088,251.27740,122.76

(2)计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴金额金额与资产相关/与收益相关
商务发展专项资金商务委补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)240,000.00与收益相关
土地出让金及税费返还重庆市巴南区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助156,817.57156,817.57与资产相关
合计396,817.57156,817.57

60、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠317,400.00317,400.00
违约金及罚款支出90,163.53132,123.3690,163.53
非流动资产毁损报废损失1,362,623.22617,629.801,362,623.22
其他235,815.76422,474.47235,815.76

合计

合计2,006,002.511,172,227.632,006,002.51

61、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36,322,450.6325,964,510.53
递延所得税费用7,999,202.677,261,865.64
合计44,321,653.3033,226,376.17

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额401,976,501.61
按法定/适用税率计算的所得税费用60,296,475.27
子公司适用不同税率的影响1,373,400.91
调整以前期间所得税的影响-1,368,227.37
非应税收入的影响-4,267,372.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,271,199.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-345,680.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,426,675.31
税收优惠-15,594,350.43
其他-470,466.09
所得税费用44,321,653.30

注:上表按母公司的法定税率15%计算。

62、其他综合收益

详见第十一节 财务报告,七、合并财务报表项目注释,42、其他综合收益。

63、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目

项目本期发生额上期发生额
委托贷款59,559,378.00
政府补助23,823,199.2012,354,465.00
保函保证金14,211,744.25
利息收入6,623,159.005,460,221.89
押金及保证金5,277,379.7811,317,490.34
企账通会员资金3,222,331.94
租金收入2,856,562.533,771,639.10
其他2,963,408.411,021,204.73
合计118,537,163.1133,925,021.06

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
出口费用25,870,043.9025,157,834.87
运输费24,726,301.2330,957,001.31
中介机构费13,664,732.8311,837,093.44
广告费11,162,335.909,571,114.16
业务招待费10,283,546.118,329,514.50
支付保证金及押金9,533,071.667,063,959.88
资产交易8,200,000.00
绿化及安保费5,637,764.726,565,792.24
修理费3,988,498.663,389,531.72
差旅费3,831,631.169,655,451.29
租赁费2,570,835.186,005,088.93
售后三包费2,251,756.414,937,507.93
车辆费用2,208,963.562,441,985.73
财务费用-手续费2,040,382.211,189,850.48
水电气2,030,460.322,884,906.72
检验检测费1,846,724.41891,228.61
办公费1,797,751.851,727,349.09
专利费1,055,648.53830,324.99
部门和个人借支726,566.415,433,097.03
佣金2,887,315.69

代垫资产处置费

代垫资产处置费65,877.112,635,908.40
企账通会员资金2,071,002.23
其他10,472,175.5714,584,971.69
合计143,965,067.73161,047,830.93

(3)收到的其他与投资活动有关的现金:无

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他(注1)10,593,129.47
合计10,593,129.47

注1:公司于2020年1月19日将持有的控股子公司重庆汽摩交易所有限公司(以下简称“汽摩交易所”)51%股权转让给重庆宗申机车工业制造有限公司,“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为-1,059.31万元,按准则规定在“支付其他与投资活动有关的现金”项目反映。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到关联单位借款400,000,000.00195,505,000.00
票据融资100,000,000.00100,000,000.00
远结保证金1,800,000.005,135,163.25
融资保证金800,000.00
收到其他借款2,000,000.00
合计502,600,000.00302,640,163.25

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
归还关联单位借款400,000,000.0010,505,000.00
支付大江原股东股权款142,500,000.00142,500,000.00
票据融资200,000,000.00
远结保证金505,000.002,682,491.92
归还大江原股东借款40,096,045.46

归还其他借款

归还其他借款2,008,500.00
合计743,005,000.00197,792,037.38

64、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润357,654,848.31238,182,268.05
加:资产减值准备17,325,915.12537,307.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,252,572.3942,336,945.47
无形资产摊销9,818,691.3011,529,596.63
长期待摊费用摊销4,404,748.953,482,662.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)5,320.64-3,709.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,362,623.22603,599.88
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)10,470,873.87-1,640,558.71
财务费用(收益以“-”号填列)43,275,088.3939,253,234.41
投资损失(收益以“-”号填列)-33,119,514.30-10,614,973.06
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)5,981,995.573,167,719.95
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,017,434.444,094,227.59
存货的减少(增加以“-”号填列)-83,407,414.03-15,842,640.34
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-237,124,620.11200,991,908.62
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)221,870,803.59-33,221,686.42
其他
经营活动产生的现金流量净额364,789,367.35482,855,902.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,123,408,074.801,619,397,562.69
减:现金的期初余额1,389,131,848.371,426,324,229.76
加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-265,723,773.57193,073,332.93

(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,123,408,074.801,389,131,848.37
其中:库存现金112,650.33142,432.25
可随时用于支付的银行存款1,122,795,424.471,386,334,978.22
可随时用于支付的其他货币资金500,000.002,654,437.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,123,408,074.801,389,131,848.37
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)不涉及现金收支的重大经营活动

公司将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给供应商,金额为239,601,804.11元,主要用于支付货款和购买设备。

65、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金58,188,782.99本期末其他货币资金中受限资金包含保函保证金49,569,274.67元、远结保证金6,313,091.66元、信用证保证金2,306,416.66元
应收票据75,702,533.38票据质押融资

应收款项融资

应收款项融资36,693,800.40票据质押融资
合计170,585,116.77--

66、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金------
其中:美元33,552,933.947.0795236,907,086.43
欧元371,199.367.96102,955,118.10
越南盾26,373,877,581.000.00037,965,532.35
日元36,000.000.06582,369.09
卢布6,700.000.1009676.24
应收账款------
其中:美元(注1)131,144,410.136.9504911,505,731.46
欧元1,248,272.927.96129,937,782.27
越南盾5,316,442,225.100.00031,605,690.80
其他应收款------
其中:美元123,753.467.0795876,112.62
越南盾5,325,967,372.000.00031,608,567.62
短期借款------
其中:美元28,014,197.327.0795198,326,509.98
应付账款------
其中:美元4,918,432.906.666532,788,628.68
欧元1,188.357.96109,460.46
越南盾30,456,434,060.440.00039,198,560.58
其他应付款------
其中:美元407,690.537.07952,886,245.12
欧元64,196.007.9612498,957.03
越南盾18,650,829,660.750.00035,632,989.93

注1:公司应收部分客户货款期末按合同锁定汇率折算为人民币。

(2)境外经营实体说明

单位名称

单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币变化
宗申越南发动机制造有限公司越南河内市迷玲县越南盾(VND)
杜卡科技有限公司越南海阳省金城县越南盾(VND)

67、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
重庆市工业和信息化专项资金202,807.24其他收益202,807.24
民营经济发展专项补贴537,661.46其他收益537,661.46
菁英计划引才补助107,904.00其他收益107,904.00
就业稳岗及培训补贴190,795.20其他收益190,795.20
产业振兴和技术改造项目资金497,734.51其他收益497,734.51
服务外包资助220,000.00其他收益220,000.00
研发成本补助1,420,000.00其他收益1,420,000.00
国家服务业发展引导资金105,990.48其他收益105,990.48
基础设施建设专项补助52,179.42其他收益52,179.42
地方特色产业中小企业发展资金24,020.67其他收益24,020.67
工业发展专项资金52,464.07其他收益52,464.07
引智经费补助750,000.00其他收益750,000.00
高新技术企业及新产品补贴250,000.00其他收益250,000.00
商务发展专项资金2,188,000.00其他收益2,188,000.00
产业类科技项目18,272,500.00其他收益18,272,500.00
商标补贴50,000.00其他收益50,000.00
专利资助费134,000.00其他收益134,000.00
土地出让金及税费返还156,817.57营业外收入156,817.57
商务发展专项资金240,000.00营业外收入240,000.00
产业振兴和技术改造项目资金14,630,294.59递延收益
土地出让金及税费返还10,248,599.80递延收益
民营经济发展专项补贴5,824,719.74递延收益
重庆市工业和信息化专项资金5,397,451.83递延收益
基础设施建设专项补助3,113,371.56递延收益

国家服务业发展引导资金

国家服务业发展引导资金2,642,241.04递延收益
地方特色产业中小企业发展资金845,413.70递延收益
工业发展专项资金113,422.43递延收益

(2)政府补助退回情况:无

八、合并范围的变更

本公司本年度合并范围比上年度减少8户:重庆外滩易商科技有限公司、左师傅连锁销售服务有限公司及其下属三家子公司(重庆市江津区左师傅通全动力机械销售服务有限公司、江苏左师傅动力机械销售服务有限公司、重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司)、重庆阳达机械制造有限公司、远大户外动力设备有限公司及其子公司Pulsar Products,lnc.,从注销或失去控制权之日起不再纳入合并范围。子公司具体情况详见第十一节 财务报告,九、在其他主体中的权益”。

1、非同一控制下企业合并

报告期本公司无非同一控制下企业合并的情况

2、同一控制下企业合并

报告期本公司无同一控制下企业合并的情况。

3、处置子公司

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据
重庆汽摩交易所有限公司24,955,400.00100.00%股权出售2020年01月19日移交控制

(续)

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
23,939,485.11

公司于2019年3月28日召开第九届董事会第二十四次会议审议通过了关于转让控股子公司重庆汽摩交易所有限公司(以下简称“汽摩交易所”)51%股权给重庆宗申机车工业制造有限公司(以下简称“机车公司”)的议案,并经重庆市地方金融监督管理局批复后于2020年1月19日完成工商变更登记手续,本次股权转让完成后,汽摩交易所不再纳入合并范围。

公司于2019年完成对重庆外滩易商科技有限公司、左师傅连锁销售服务有限公司、远大户外动力设备有限公司的股权

转让,因此上述公司及其子公司不再纳入公司本年度合并范围。

4、其他原因的合并范围变动

(1)合并范围增加:无

(2)合并范围减少

公司全资孙公司无锡宗申发动机销售有限公司(重庆宗申发动机制造有限公司的全资子公司)于2020年4月23日完成工商税务注销手续,自此不再纳入合并范围。

公司全资子公司重庆大江动力设备制造有限公司于2019年9月4日吸收合并其全资子公司重庆阳达机械制造有限公司(以下简称“阳达公司”)并完成阳达公司工商税务注销手续,阳达公司不再纳入其本年度合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
重庆宗申发动机制造有限公司重庆市重庆市巴南区宗申工业园制造100.00%设立
宗申越南发动机制造有限公司越南河内市迷玲县越南河内市迷玲县光明工业区制造100.00%设立
无锡宗申发动机销售有限公司江苏省无锡市无锡市锡山区安镇街道查桥新世纪工业园先锋西路5号销售100.00%设立
重庆宗申通用动力机械有限公司重庆市重庆市巴南区炒油场制造100.00%同一控制下企业合并
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司重庆市重庆市两路寸滩保税港区空港综合大楼B栋B321销售100.00%设立
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司重庆市重庆市江北区两路寸滩保税港区水港综合大楼A栋2308金融50.00%设立
深圳前海宗申资产管理有限公司深圳市深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室金融50.00%设立
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司重庆市重庆市綦江区三江街道两路村七社制造50.00%设立
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司重庆市重庆市巴南区渝南大道126号6幢制造55.00%设立
重庆宗申商业保理有重庆市重庆市江北区海尔路319号金融85.16%设立

限公司

限公司4-1-81
重庆汽摩交易所有限公司重庆市重庆市渝中区八一路1号名义层第10层金融51.00%非同一控制下企业合并
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司重庆市重庆市渝北区两路寸滩保税港区空港综合大楼B栋B346销售100.00%设立
重庆宗申航空发动机制造有限公司(注1)重庆市重庆市巴南区渝南大道126号14幢制造100.00%设立
重庆宗申新能源发展有限公司(注2)重庆市重庆市两路寸滩保税港区管理委员会综合大楼8-2-200制造54.33%设立
重庆宗申氢能源动力科技有限公司(注3)重庆市重庆市巴南区渝南大道126号6幢第一层制造54.33%设立
重庆宗申电子科技有限公司重庆市重庆市巴南区渝南大道126号7幢第2层制造54.33%设立
重庆宗申集研机电科技有限公司重庆市重庆市巴南区渝南大道126号12幢第2层制造54.33%设立
重庆宗申融资租赁有限公司重庆市重庆市渝北区两路寸滩保税港区空港综合大楼B栋B389租赁70.00%设立
重庆宗申一号融资租赁有限公司重庆市重庆市江北区海尔路319号2-2-1-92租赁70.00%设立
重庆大江动力设备制造有限公司重庆市重庆市璧山区青杠街道工贸区内制造100.00%非同一控制下企业合并
重庆浦尔萨动力设备销售有限公司重庆市重庆市璧山区青杠街道石河村二社销售100.00%非同一控制下企业合并
杜卡科技有限公司越南海南省金清区越南海南省金清区金銮公社普泰工业区制造100.00%设立
重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司重庆市重庆市璧山区青杠街道白云大道999号制造100.00%设立

注1:为加快公司战略转型升级步伐,快速提升公司全资子公司—重庆宗申航空发动机制造有限公司(以下简称“宗申航发公司”)的经营规模和市场竞争力,公司以自有资金与重庆宗航企业管理合伙企业(有限合伙)(简称“宗航合伙企业”)按照1元/股价格对宗申航发公司实施增资扩股。本次增资金额合计人民币23,000万元:其中公司出资22,300万元,宗航合伙企业出资700万元。增资完成后,宗申航发公司注册资本由7,000万元增至30,000万元,公司将持有宗申航发公司97.67%的股权,宗航合伙企业将持有宗申航发公司2.33%的股权,本次变更已经工商管理部门核准。本报告期公司已增资5,000万元,宗航合伙企业暂未出资。

注2:2020年6月,公司和重庆宗申机车工业制造有限公司(以下简称“机车公司”)分别出资130万元购买了左宗庆先生所持有的公司控股子公司重庆宗申新能源发展有限公司(以下简称“新能源公司”)股权,本次股权转让完成后,公司和机车公司分别持有新能源公司56%和44%的股权。截至2020年6月30日,双方实际出资比例分别为54.33%和45.67%。

注3:为加快公司战略转型升级步伐,公司拟以自有资金向重庆宗申氢能源动力科技有限公司(以下简称“宗申氢能源公司”)增资5,000万元人民币,增资完成后公司将直接持有宗申氢能源公司83.33%股权,本次变更已经工商管理部门核准,但增资工作尚未完成。

①持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

本公司持有重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司(以下简称“宗申小额贷款公司”)50%的表决权,根据宗申小额贷款公司2019年第一次临时股东会决议及最新公司章程规定,宗申小额贷款公司董事会由5名成员组成,其中本公司派出2名董事。宗申小额贷款公司股权结构由14名股东组成,本公司股权和表决权比例均为50%,其他股东股权比例相对分散(第

二、三大股东合计持股比例为20.58%且为本公司关联方,其余11名股东合计持股比例只有29.42%),同时其他股东之间未达成集体决策协议。本公司全面负责宗申小额贷款公司的日常经营管理,宗申小额贷款公司所有中高层均由本公司任命,因此本公司能够在实质上对宗申小额贷款公司实施控制。

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司50.00%19,796,917.69392,743,685.29
重庆宗申商业保理有限公司14.84%1,178,464.0717,418,381.95
重庆宗申融资租赁有限公司30.00%1,914,288.2670,815,833.90

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司355,448,951.671,115,996,108.341,471,445,060.01685,902,799.5354,889.90685,957,689.43
重庆宗申商业保理有限公司6,197,203.82247,674,869.80253,872,073.62136,463,565.1333,967.20136,497,532.33
重庆宗申融资租赁有限公司262,003,809.12319,823,916.04581,827,725.16336,005,620.829,769,324.67345,774,945.49

(续)

子公司名称

子公司名称期初余额(2019年12月31日)
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司49,248,411.081,209,488,160.491,258,736,571.57512,833,558.969,477.41512,843,036.37
重庆宗申商业保理有限公司13,227,166.60244,667,511.99257,894,678.59148,423,012.2138,257.61148,461,269.82
重庆宗申融资租赁有限公司256,950,022.57320,646,575.68577,596,598.25338,817,405.319,107,374.13347,924,779.44

单位:元

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司67,728,405.1939,593,835.3839,593,835.38138,026,799.23
重庆宗申商业保理有限公司14,274,209.447,941,132.527,941,132.528,829,613.44
重庆宗申融资租赁有限公司19,419,008.096,380,960.866,380,960.8632,380,240.50

(续)

子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司64,347,704.8643,683,358.4643,683,358.46226,793,095.85
重庆宗申商业保理有限公司13,097,736.7910,441,319.4910,441,319.4962,863,544.71
重庆宗申融资租赁有限公司21,954,999.818,444,492.548,444,492.54611,601.99

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

购买新能源公司少数股东股权,详见第十一节 财务报告,九、在其他主体中的权益,1、在子公司中的权益,(1)企业集团的构成,注2。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
重庆宗申吕田机械制造有限公司重庆市重庆市巴南区宗申工业园区制造50.00%权益法
航天神舟飞行器有限公司天津市天津市滨海高新区滨海科技园神舟大道115号制造16.00%权益法

重庆美心翼申机械股份有限公司

重庆美心翼申机械股份有限公司重庆市重庆市涪陵区李渡新区聚龙大道192号制造19.247%权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

公司在航天神舟飞行器有限公司派有1名董事,并派驻1名制造技术高管,全面负责神飞公司生产工艺、现场设备、生产线建设等工作,因此公司对其经营决策和实际运营有重大影响。

公司在美心翼申公司派有董事1名、监事1名,对其管理决策及财务运行有重大影响。

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
重庆宗申吕田机械制造有限公司重庆宗申吕田机械制造有限公司
流动资产37,328,311.0242,552,827.41
其中:现金和现金等价物8,800,934.2412,497,151.07
非流动资产13,954,409.5114,465,374.85
资产合计51,282,720.5357,018,202.26
流动负债19,292,879.5025,442,573.70
非流动负债1,495,204.891,647,053.08
负债合计20,788,084.3927,089,626.78
归属于母公司股东权益30,494,636.1429,928,575.48
按持股比例计算的净资产份额15,247,318.0714,964,287.72
对合营企业权益投资的账面价值15,247,318.0714,964,287.72
营业收入39,209,112.7649,881,651.96
财务费用-30,471.16-25,815.09
净利润566,060.71-201,495.48
综合收益总额566,060.71-201,495.48

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
航天神舟飞行器有限公司重庆美心翼申机械股份有限公司航天神舟飞行器有限公司重庆美心翼申机械股份有限公司
流动资产500,207,843.47243,489,317.72563,023,084.14228,671,045.96
非流动资产314,527,395.46391,332,760.19308,665,214.61407,083,140.27
资产合计814,735,238.93634,822,077.91871,688,298.75635,754,186.23

流动负债

流动负债235,889,948.96177,973,927.76272,075,736.61154,578,652.34
非流动负债34,405,313.8740,914,986.09
负债合计235,889,948.96212,379,241.63272,075,736.61195,493,638.43
少数股东权益3,519,676.043,794,504.35
归属于母公司股东权益578,845,289.97418,923,160.24599,612,562.14436,466,043.45
按持股比例计算的净资产份额92,615,246.4080,630,140.6695,938,009.9484,006,619.38
--商誉80,651,805.1123,134,749.9880,651,805.1123,134,749.98
--其他584,103.30584,103.30
对联营企业权益投资的账面价值173,267,051.51104,348,993.94176,589,815.05107,725,472.66
营业收入85,026,719.44188,391,377.02123,496,393.92189,887,423.85
净利润5,292,727.9024,423,496.0920,097,025.4726,818,943.26
其他综合收益-9,358,354.731,525,661.25
综合收益总额5,292,727.9015,065,141.3620,097,025.4728,344,604.51
本年度收到的来自联营企业的股利4,169,600.007,073,000.005,144,000.00

(4)不重要的合营企业或联营企业

企业名称经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
ELIX WIRELESS CHARGING SYSTEMS INC.加拿大加拿大温哥华研发24.17权益法
重庆宗申无级变速传动有限公司重庆市重庆市巴南区渝南大道126号6幢第一层制造5.433权益法
重庆宗申电动力科技有限公司重庆市重庆市巴南区渝南大道126号7幢第一层制造5.433权益法

(5)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:----
投资账面价值合计17,311,260.3417,635,512.17

下列各项按持股比例计算的合计数

下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-1,313,021.46-2,298,986.73
--其他综合收益-11,230.37-22,001.04
--综合收益总额-1,324,251.83-2,320,987.77

(6)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况说明见第十一节财务报告中“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

2、各类风险及管理

(1)市场风险

①外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元、欧元和越南盾有关,除本公司、发动机公司、通机公司、巴贝锐公司、大江动力等公司部分业务活动以上述货币计价结算外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。2020年6月30日,本公司外币货币性项目期末余额如第十一节财务报告,七、合并财务报表项目注释,66、外币货币性项目中所述。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司通过锁定汇率及远结的方式来控制外汇风险。对重要客户公司通过锁定汇率来保障公司的利益;同时,公司还根据汇率的变动情况,与银行签定远结协议来规避汇率变动的风险,保障销售订单的合理收益。

②利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关。

公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公

司各类短期融资需求。

同时,通过实施贷款组合策略来实现利率风险控制:若利率处于高水平,则采取低利率融资的方式筹集资金;若利率处于由高向低过渡时期,则采用浮动利率的方式筹集资金,公司开展了包括票据池融资在内的多种融资业务,不仅加速票据变现能力,且最大限度地减少融资成本。

(2)信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司承担的财务担保主要系对子公司的担保,因此担保风险较低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本公司的应收票据均为银行承兑汇票,信用风险也较低。

本公司开展理财业务的范围主要是市场风险较低的理财产品,投资风险可控。同时公司加强在内部审核流程、内部报告程序、资金使用情况、责任部门及责任人等方面的监督,以防范投资风险。

合并资产负债表中应收账款、预付款项、贷款、长期应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、贷款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见第十一节财务报告,七、合并财务报表项目注释,5应收账款;7预付款项;13发放贷款及垫款;14、长期应收款中披露。

应收账款中,风险较大的为应收外币货款,其中,公司全资子公司大江动力公司应收外币货款期末余额为55,375.65万元,占期末应收账款的36.52%;公司全资子公司通机公司应收外币货款期末余额为33,647.93万元,占期末应收账款的

22.19%;公司全资子公司发动机公司应收外币货款期末余额为2,294.03万元,占期末应收账款的1.51%;根据通机、大江动力及发动机公司与中国出口信用保险公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定,其对公司出口客户应收账款在不同地区限额内按90%、80%或70%的比例赔付。因此,本公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低;国内应收账款方面,公司根据客户的综合信用等级,在合同中约定赊销限额、赊销周期,并对其进行监控。涉及存在违规客户,公司将采用暂停发货、书面催款、取消赊销限额等方式,以确保公司整体信用风险在可控范围内。

预付款项:公司主要选择信誉资质较好、供货稳定、抵押物充足的紧密性配套企业作为预付款厂家。同时,每月监督预付款厂家的挂账情况是否正常,以确保风险可控。

贷款及融资租赁业务:针对公司的贷款业务、融资租赁业务,公司全面推行差异化、标准化管理模式,通过建立行业准入机制,将风险控制前置,引入全过程风险控制,建立关键风险识别机制与相应风险控制标准,强化退出通道设计及贷后(租后)管理等方式,提高了公司风控能力。

重大信用集中风险:本公司应收账款中,欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.38%,主要按前述公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定,赔付比例可达70%-90%。因此,本公司重大信用集中风险也已经大为降低。

(3)流动性风险

流动性风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。为确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害,本公司定期分析负债结构和期限,保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以确保有充裕的资金满足本公司经营需要从而降低现金流量波动的影响。同时,本公司通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司对银行借款的使用情况进行监控,确保遵守借款协议,积极与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产55,680,172.6055,680,172.60
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55,680,172.6055,680,172.60
(1)债务工具投资55,680,172.6055,680,172.60
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资9,600,000.009,600,000.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额55,680,172.609,600,000.0065,280,172.60

(六)交易性金融负债

(六)交易性金融负债7,938,280.707,938,280.70
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债7,938,280.707,938,280.70
其他
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额7,938,280.707,938,280.70
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

详见第十一节 财务报告,七、合并财务报表项目注释,2、交易性金融资产;3、衍生金融资产;16、其他权益工具投资和27、衍生金融负债。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
重庆宗申高速艇开发有限公司重庆市制造60,000.0020.10%20.10%

重庆宗申高速艇开发有限公司(以下简称“宗申高速艇公司”)成立于1997年12月29日,法定代表人为胡显源,原注册资本为20,000万元,注册地址:巴南区花溪镇王家坝73号,主要从事艇用舷外发动机开发、制造,系列游艇、快艇及玻璃钢(纤维增强塑料)产品的制造、销售等业务。

2009年9月,左宗申先生受让了其女儿左颖女士、配偶袁德秀女士分别持有的宗申高速艇公司50%股权和10%股权,成为宗申高速艇公司第一大股东,本公司的最终控制人。

2013年12月,宗申产业集团有限公司对宗申高速艇公司增资5,000万元,宗申高速艇公司注册资本变更为25,000万元,变更后,宗申产业集团有限公司持有宗申高速艇公司52%股权。

2018年11月13日,宗申产业集团有限公司对宗申高速艇公司增资35,000万元,宗申高速艇公司注册资本变更为60,000万元,变更后,宗申产业集团有限公司持有宗申高速艇公司80%股权。

本公司最终控制人为左宗申。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见第十一节 财务报告,九、在其他主体中的权益的相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见第十一节 财务报告,九、在其他主体中的权益的相关内容。

4、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
江苏宗申车业有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申机车工业制造有限公司左宗申间接控制的法人
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申车辆有限公司左宗申间接控制的法人
重庆赛科龙摩托车制造有限公司左宗申间接控制的法人
左师傅连锁销售服务有限公司左宗申间接控制的法人
宗申(泰国)机械制造有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申创新技术研究院有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申电器有限公司(注1)左宗申可施加重大影响的法人
洛阳宗申特种车有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申后勤管理有限公司左宗申间接控制的法人
宗申产业集团有限公司左宗申直接控制的法人
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司左宗申可施加重大影响的法人
重庆亦联无线充电技术有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申友居地产发展有限公司左宗申间接控制的法人
徐州宗申电动车有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申摩托车销售有限公司左宗申间接控制的法人
重庆车云数字科技股份有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公司左宗申间接控制的法人
江苏天辰通用航空有限公司左宗申间接控制的法人
重庆忽米网络科技有限公司左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申兴业新材料科技有限公司左宗申间接控制的法人
美国(迈阿密)宗申公司左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申生态农业科技有限公司左宗申间接控制的法人
成都宗金资产管理有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申电动力科技有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗金投资有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申三元汽车运输有限公司左宗申可施加重大影响的法人

重庆宗申无级变速传动有限公司

重庆宗申无级变速传动有限公司左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申天润地产有限公司左宗申间接控制的法人
重庆物必达网络科技有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申资本管理有限公司左宗申间接控制的法人
重庆四联宗申节能环保有限公司(注2)左宗申可施加重大影响的法人
重庆富民银行股份有限公司左宗申可施加重大影响的法人
重庆市总商会投资担保有限公司左宗申间接控制的法人
河北宗申戈梅利农业机械制造有限公司左宗申间接控制的法人
海南港湾通用航空有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗道汽车销售服务有限公司左宗申间接控制的法人
重庆汽摩交易所有限公司(注3)左宗申间接控制的法人
重庆车满满科技有限公司左宗申间接控制的法人
重庆宗申杰米科技有限公司左宗申间接控制的法人
重庆美心翼申机械股份有限公司公司董事在美心任董事
航天神舟飞行器有限公司公司高管在神飞任董事
重庆宗航企业管理合伙企业(有限合伙)公司董事和高管担任合伙人

注1:重庆宗申电器有限公司从2019年4月起不再是关联方宗申集团的参股子公司,根据《深圳证券交易所股票上市规则》应视同关联单位至2020年3月。

注2:重庆四联宗申节能环保有限公司从2019年4月起不再是关联方宗申集团的参股子公司,根据《深圳证券交易所股票上市规则》应视同关联单位至2020年3月。

注3:公司于2020年1月19日将持有的控股子公司重庆汽摩交易所有限公司(以下简称“汽摩交易所”)51%股权转让给重庆宗申机车工业制造有限公司(以下简称“机车公司”),从2020年1月20日起汽摩交易所不再纳入公司合并范围。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
重庆美心翼申机械股份有限公司原材料47,053,510.8575,500,000.0041,037,870.31
重庆宗申吕田机械制造有限公司原材料26,024,405.1649,000,000.0041,698,891.87
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司原材料23,954,290.2230,000,000.0016,528,517.35
重庆宗申电器有限公司原材料6,108,623.966,000,000.0011,717,912.13

左师傅连锁销售服务有限公司

左师傅连锁销售服务有限公司原材料3,997,457.484,500,000.00-
重庆赛科龙摩托车制造有限公司原材料3,162,467.977,000,000.004,004,072.06
重庆宗申机车工业制造有限公司原材料194,151.151,000,000.00726,130.63
徐州宗申电动车有限公司原材料186,564.60138,837.94
重庆宗申车辆有限公司原材料54,955.74-
重庆宗申摩托车销售有限公司原材料35,380.5375,459.14
宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司原材料11,550.1533,463.00
江苏宗申车业有限公司原材料8,840.71-
重庆宗申创新技术研究院有限公司原材料3,955.88-
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司原材料-6,502.87
重庆宗申后勤管理有限公司支付物管费、保洁费等3,404,907.636,500,000.003,214,794.31
宗申产业集团有限公司支付安保服务费等1,320,928.5110,000,000.001,494,244.13
美国(迈阿密)宗申公司支付的费用388,752.78416,645.99
左师傅连锁销售服务有限公司支付的费用310,465.92-
重庆宗申吕田机械制造有限公司支付的费用290,539.36302,237.56
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司支付的费用169,525.7644,157.09
重庆宗申生态农业科技有限公司支付的费用149,018.0012,103.00
重庆忽米网络科技有限公司支付的费用71,227.48-
重庆宗申创新技术研究院有限公司支付的费用36,119.8060,387.74
成都宗金资产管理有限公司支付的费用9,327.50-
重庆富民银行股份有限公司支付的费用3,206.05-
重庆宗申电动力科技有限公司支付的费用2,292.04-
重庆宗金投资有限公司支付的费用2,124.80-
重庆宗申机车工业制造有限公司支付的费用517.87-
重庆车云数字科技股份有限公司支付的费用-122,641.51
重庆宗申车辆有限公司支付的费用-13,812.25
重庆宗申兴业新材料科技有限公司支付的费用-8,189.66
重庆宗申摩托车销售有限公司支付的费用-4,929.20
重庆宗申三元汽车运输有限公司支付的费用-3,181.82
重庆宗申电器有限公司支付的费用-512.92

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏宗申车业有限公司

江苏宗申车业有限公司整机及配件214,855,148.46219,513,061.95
重庆宗申机车工业制造有限公司整机及配件137,769,968.67156,631,153.70
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司整机及配件47,441,499.0946,925,103.26
重庆宗申车辆有限公司整机及配件36,734,160.1127,930,325.44
重庆赛科龙摩托车制造有限公司整机及配件23,513,916.38157,789.84
重庆美心翼申机械股份有限公司整机及配件2,433,921.782,717,673.23
重庆宗申吕田机械制造有限公司整机及配件985,526.12796,991.48
左师傅连锁销售服务有限公司整机及配件943,495.10-
宗申(泰国)机械制造有限公司整机及配件817,793.072,915,527.20
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司整机及配件289,656.44316,745.27
重庆宗申创新技术研究院有限公司整机及配件238,338.06163,006.73
重庆宗申电器有限公司整机及配件88,116.81420,979.40
洛阳宗申特种车有限公司整机及配件40,240.727,902.21
重庆宗申后勤管理有限公司整机及配件9,267.8812,250.82
宗申产业集团有限公司整机及配件3,464.294,307.10
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司整机及配件-2,474,166.23
重庆亦联无线充电技术有限公司整机及配件-3,748.12
重庆宗申友居地产发展有限公司整机及配件-2,212.07
重庆车云数字科技股份有限公司加工及服务费316,248.154,061,696.88
重庆宗申创新技术研究院有限公司加工及服务费122,334.42128,737.28
重庆宗申机车工业制造有限公司加工及服务费13,611.3132,555.66
重庆宗申吕田机械制造有限公司加工及服务费12,536.6810,709.98
宗申产业集团有限公司加工及服务费2,600.008,000.00
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司加工及服务费2,308.49226,275.77
重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公司加工及服务费1,800.00-
重庆美心翼申机械股份有限公司加工及服务费1,457.5512,589.31
江苏天辰通用航空有限公司加工及服务费900.00-
重庆赛科龙摩托车制造有限公司加工及服务费830.191,443.40
重庆忽米网络科技有限公司加工及服务费-1,011.12
重庆宗申电器有限公司加工及服务费-67,414.15
航天神舟飞行器有限公司加工及服务费-103,757.32
重庆宗申友居地产发展有限公司加工及服务费-358.50
重庆宗申兴业新材料科技有限公司加工及服务费-12,500.00
董监高人员加工及服务费-15,831.00

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

出租方名称

出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申创新技术研究院有限公司房屋或设备1,462,463.401,454,467.73
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申吕田机械制造有限公司房屋或设备527,815.62473,843.55
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申无级变速传动有限公司房屋或设备91,039.6891,051.26
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆亦联无线充电技术有限公司房屋或设备90,329.7260,083.86
重庆宗申动力机械股份有限公司宗申产业集团有限公司房屋或设备51,995.22104,003.64
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申电动力科技有限公司房屋或设备43,860.0054,831.95
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申高速艇开发有限公司房屋或设备38,172.3038,177.10
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申兴业新材料科技有限公司房屋或设备49,926.24
重庆宗申动力机械股份有限公司重庆宗申机车工业制造有限公司房屋或设备23,207.16
重庆宗申发动机制造有限公司重庆宗申吕田机械制造有限公司房屋或设备231,522.57231,559.20
重庆宗申发动机制造有限公司重庆宗申摩托车销售有限公司房屋或设备50,809.9550,809.08
重庆宗申发动机制造有限公司左师傅连锁销售服务有限公司房屋或设备66,489.57
重庆宗申发动机制造有限公司重庆四联宗申节能环保有限公司房屋或设备14,210.1928,420.38
重庆宗申发动机制造有限公司重庆宗申三元汽车运输有限公司房屋或设备13,343.52

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
重庆忽米网络科技有限公司重庆宗申发动机制造有限公司房屋或设备2,003,436.002,177,479.12
重庆忽米网络科技有限公司重庆宗申通用动力机械有限公司房屋或设备1,151,603.521,151,604.18
重庆忽米网络科技有限公司重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司房屋或设备535,844.64535,844.64
重庆忽米网络科技有限公司重庆宗申动力机械股份有限公司房屋或设备277,860.60277,860.60
重庆忽米网络科技有限公司重庆宗申集研机电科技有限公司房屋或设备242,846.28
宗申产业集团有限公司重庆宗申发动机制造有限公司房屋或设备582,996.64743,488.96
宗申产业集团有限公司重庆宗申动力机械股份有限公司房屋或设备122,630.76122,630.75
宗申产业集团有限公司重庆宗申通用动力机械有限公司房屋或设备116,791.20116,791.19
宗申产业集团有限公司重庆宗申航空发动机制造有限公司房屋或设备15,572.16
宗申产业集团有限公司重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司房屋或设备7,786.087,786.07
宗申产业集团有限公司左师傅连锁销售服务有限公司房屋或设备15,572.14

重庆宗申汽车进气系统制造有限公司

重庆宗申汽车进气系统制造有限公司重庆宗申航空发动机制造有限公司房屋或设备404,635.14404,635.14
重庆市总商会投资担保有限公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司房屋或设备465,353.40231,927.30
重庆市总商会投资担保有限公司重庆宗申商业保理有限公司房屋或设备234,055.05231,927.30
重庆市总商会投资担保有限公司重庆汽摩交易所有限公司房屋或设备38,471.69313,848.00
重庆市总商会投资担保有限公司重庆外滩易商科技有限公司房屋或设备125,539.20
重庆市总商会投资担保有限公司深圳前海宗申资产管理有限公司房屋或设备229,195.62

(4)关联担保情况

①本公司作为被担保方:无

②本公司作为担保方:无

③本公司为子公司提供担保:

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为全资子公司—重庆宗申发动机制造有限公司提供总额度12.8亿元的综合授信连带责任保证担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为全资子公司—重庆宗申通用动力机械有限公司提供总额度10.3亿元的综合授信连带责任保证担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为全资子公司—重庆大江动力设备制造有限公司提供额度为4.9亿元的综合授信连带责任保证担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为控股子公司—重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司提供额度为1亿元的诉讼保全信用担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为控股子公司—重庆宗申商业保理有限公司提供额度为1亿元的综合授信连带责任保证担保和额度为0.5亿元的诉讼保全信用担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年第一次临时股东大会审议通,本公司为控股子公司—重庆宗申融资租赁有限公司提供额度为2亿元的综合授信连带责任保证担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

经公司2019年年度股东大会审议通过,本公司为控股孙公司—深圳前海宗申资产管理有限公司提供额度为0.5亿元的诉讼保全信用担保,担保期限至2020年年度股东大会重新核定额度前。

④子公司为本公司提供担保

重庆宗申发动机制造有限公司为本公司2020年5月19日在兴业银行股份有限公司重庆分行申请的基本授信提供额度6亿元连带责任保证担保,担保期限至2021年5月18日。重庆宗申发动机制造有限公司为本公司2020年1月1日在工商银行股份有限公司重庆巴南支行申请的基本授信提供额度2亿元连带责任保证担保,担保期限至2020年12月31日。

⑤其他担保

重庆大江动力设备制造有限公司为杜卡科技有限公司2020年4月14日在中国银行股份有限公司重庆沙坪坝支行申请的“内保外贷”融资性保函提供额度1,030万美元连带责任保证担保,担保期限至2021年4月8日。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
宗申产业集团有限公司165,000,000.002020年01月15日2020年01月16日2020年1月16日归还
宗申产业集团有限公司135,000,000.002020年05月11日2020年05月15日2020年5月15日归还
宗申产业集团有限公司100,000,000.002020年05月15日2020年05月22日2020年5月22日归还
拆出

注1:宗申产业集团有限公司为支持本公司发展,保证本公司经营业务发展的资金需求,于2020年1月、5月分别向重庆宗申发动机制造有限公司提供无息借款1.65亿元、1.35亿元以及1亿元,合计4亿元。

(6)关联方设备转让情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
左师傅连锁销售服务有限公司购买设备等789,103.88
重庆宗申后勤管理有限公司购买设备等119,115.04
重庆忽米网络科技有限公司出售设备等86,206.90
河北宗申戈梅利农业机械制造有限公司出售设备等3,539.82

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,440,871.812,421,272.78

(8)关联方代收代付情况

关联方关联交易内容本期发生额
重庆宗申吕田机械制造有限公司代垫水电气1,809,823.59
重庆宗申创新技术研究院有限公司代垫水电气71,237.33

重庆宗申机车工业制造有限公司

重庆宗申机车工业制造有限公司代垫水电气61,883.96
宗申产业集团有限公司代垫水电气35,232.23
重庆宗申无级变速传动有限公司代垫水电气4,871.04
重庆宗申天润地产有限公司代垫水电气4,831.00
重庆亦联无线充电技术有限公司代垫水电气4,788.55
重庆物必达网络科技有限公司代垫水电气4,610.97
重庆宗申电动力科技有限公司代垫水电气2,314.87
重庆宗申高速艇开发有限公司代垫水电气1,853.29
重庆宗金投资有限公司代垫水电气1,069.85
重庆宗申资本管理有限公司代垫水电气929.39
重庆赛科龙摩托车制造有限公司采购水电气1,551,525.05
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司采购水电气232,291.59
重庆宗申后勤管理有限公司采购水电气140,184.58
重庆宗申机车工业制造有限公司采购水电气76,203.13
宗申产业集团有限公司采购水电气71,678.91

注:关联方水电气代收代付,按政府定价执行。

(9)关联贷款

宗申小额贷款公司为重庆汽摩交易所有限公司提供贷款2,500万元,贷款期限2018年03月06日至2019年09月05日,截至2020年06月30日,应收利息余额732,430.54元,在贷余额2,500万元,按正常类1.5%计提坏账准备37.5万元。

宗申小额贷款公司为重庆车云数字科技股份有限公司提供贷款500万元,贷款期限2018年09月13日至2019年09月12日,本期共确认利息收入139,544.02元,截至2020年03月11日贷款本息已结清。

宗申小额贷款公司为重庆车云数字科技股份有限公司提供贷款1,500万元,贷款期限2018年10月16日至2019年10月15日,本期共确认利息收入418,632.08元,截至2020年03月11日贷款本息已结清。

宗申小额贷款公司为重庆车云数字科技股份有限公司提供贷款500万元,贷款期限2018年10月19日至2019年10月18日,本期共确认利息收入139,544.02元,截至2020年03月11日贷款本息已结清。

宗申小额贷款公司本期为重庆车云数字科技股份有限公司提供贷款3,000万元,贷款期限2020年03月12日至2021年03月11日,本期共确认利息收入1,285,377.36元,截至2020年06月30日,应收利息余额852,083.34元,在贷余额3,000万元,按正常类1.5%计提坏账准备45万元。

宗申小额贷款公司为重庆宗申天润地产有限公司提供贷款3,500万元,贷款期限2019年9月24日至2020年11月23日,本期共确认利息收入1,970,125.79元,截至2020年06月30日,在贷余额3,500万元,按正常类1.5%计提坏账准备

52.5万元。宗申产业集团为该笔贷款提供连带责任担保。宗申小额贷款公司本期为重庆宗申天润地产有限公司提供贷款1,500万元,贷款期限2020年01月07日至2020年10月31日,本期共确认利息收入820,754.71元,截至2020年06月30日,在贷余额1,500万元,按正常类1.5%计提坏账准备22.5万元。宗申产业集团为该笔贷款提供连带责任担保。宗申小额贷款公司本期为重庆宗申汽车进气系统制造有限公司提供贷款5,000万元,贷款期限2020年01月07日至2020年10月31日,本期共确认利息收入2,751,572.32元,截至2020年06月30日,应收利息余额500,000.00元,在贷余额5,000万元,按正常类1.5%计提坏账准备75万元。宗申产业集团为该笔贷款提供连带责任担保。宗申小额贷款公司本期为重庆宗申创新技术研究院有限公司提供贷款4,500万元,贷款期限2020年01月07日至2020年10月31日,本期共确认利息收入2,051,886.79元,截至2020年06月30日,应收利息余额150,000.00元,在贷余额1,500万元,按正常类1.5%计提坏账准备22.5万元。宗申产业集团为该笔贷款提供连带责任担保。

(10)关联融资租赁

宗申融资租赁2017年为海南港湾通用航空有限公司提供融资租赁服务,本期无新增,本期确认利息收入158,426.41元。截至2020年06月30日长期应收款本息余额45,382,889.02元(未抵减未实现融资收益);宗申融资租赁2017年为重庆美心翼申机械股份有限公司提供融资租赁服务,本期无新增,本期确认利息收入1,053,270.32元。截至2020年06月30日,长期应收本息余额23,117,539.46元(未抵减未实现融资收益);宗申融资租赁为重庆宗道汽车销售服务有限公司提供融资租赁服务,本期无新增,本期确认利息收入322,621.38元。截至2020年06月30日,长期应收款本息余额11,069,024.00元(未抵减未实现融资收益)。

(11)其他关联交易

①商标许可协议

公司根据经2004年年度股东大会审议通过的与宗申产业集团有限公司签订的关于《商标使用权许可协议》的补充协议,宗申产业集团有限公司同意在《商标许可协议》于2005年9月到期后,许可公司及其控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司(以下简称“发动机公司”)在商标(具体包括国家工商行政管理总局商标局颁发的第1767201号、第1767202号、第1767247号、第1613961号、第1487149号《商标注册证》项下所列明的注册商标)注册期内无期限、无偿使用,且该许可是无条件的和不可撤销的。

②股权转让与共同投资

详见第十一节 财务报告,八、合并范围的变更,3、处置子公司;九﹑在其他主体中的权益,1、在子公司中的权益,

(1)企业集团的构成,注2。

③关联股权质押

根据公司第十届董事会第五次会议、2019年年度股东大会审议并通过了《关于向控股子公司提供财务资助的议案》,公

司及全资子公司向控股子公司宗申小额贷款公司提供额度为9亿元的财务资助,有效期至2020年年度股东大会重新核定额度前。因重庆宗申机车工业制造有限公司和重庆宗申汽车进气系统制造有限公司作为宗申小额贷款公司股东无法同比例提供财务资助,重庆宗申机车工业制造有限公司于2017年7月31日将其所持股权5,000.00万元、2020年1月8日将其所持股权1,000.00万元质押给公司;重庆宗申汽车进气系统制造有限公司于2017年7月31将其所持股权4,500.00万元质押给公司作为反担保,承诺在公司发生财务资助损失时按投资比例承担相应损失。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款重庆宗申机车工业制造有限公司41,815,975.222,090,798.7678,183,354.393,909,167.72
应收账款重庆赛科龙摩托车制造有限公司26,230,613.311,311,530.677,835.63391.78
应收账款宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司19,364,250.55968,212.539,124,455.56456,222.78
应收账款重庆宗申车辆有限公司14,100,807.58705,040.386,769,916.72338,495.84
应收账款左师傅连锁销售服务有限公司546,026.0027,301.3015,877,773.472,510,393.12
应收账款重庆宗申创新技术研究院有限公司185,434.489,271.7318,946.42947.32
应收账款洛阳宗申特种车有限公司30,414.741,520.7484,903.954,245.20
应收账款重庆宗申后勤管理有限公司1,710.5485.53
应收账款江苏宗申车业有限公司20,613,958.941,030,697.9511,538,297.51576,914.88
应收账款重庆车云数字科技股份有限公司3,182,006.94159,100.35
应收账款徐州宗申电动车有限公司210,763.0042,152.60
其他应收款重庆宗申汽车进气系统制造有限公司3,294,700.00772,315.003,294,700.00717,125.00
其他应收款重庆赛科龙摩托车制造有限公司884,700.00223,710.00884,700.00201,090.00
其他应收款重庆宗申吕田机械制造有限公司292,550.00117,020.00292,550.00117,020.00
其他应收款重庆美心翼申机械股份有限公司220,500.0028,050.00268,000.0021,125.00
其他应收款重庆宗申电器有限公司56,500.002,825.00
应收票据重庆宗申机车工业制造有限公司80,632,826.4758,456,398.66
应收票据宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司23,588,278.2719,216,551.07
应收票据重庆宗申车辆有限公司19,115,079.8621,211,617.43
应收票据江苏宗申车业有限公司138,477,466.8749,765,256.43
应收票据左师傅连锁销售服务有限公司14,468,043.68
预付账款重庆宗申吕田机械制造有限公司4,257,282.428,625,855.73

预付账款

预付账款重庆宗申汽车进气系统制造有限公司363,499.64404,576.35
预付账款重庆美心翼申机械股份有限公司38,126.97
长期应收款海南港湾通用航空有限公司45,382,889.02188,731.0845,382,889.02188,731.08
长期应收款重庆美心翼申机械股份有限公司23,117,539.46104,660.1128,169,084.38125,115.74
长期应收款重庆宗道汽车销售服务有限公司11,069,024.0050,784.0713,275,364.0060,046.15
应收利息重庆汽摩交易所有限公司732,430.54
应收利息重庆车云数字科技股份有限公司614,583.343,750,000.00
应收利息重庆宗申汽车进气系统制造有限公司500,000.00
应收利息重庆宗申创新技术研究院有限公司150,000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款重庆宗申汽车进气系统制造有限公司13,437,226.387,672,791.82
应付账款重庆美心翼申机械股份有限公司4,732,360.9210,757,413.72
应付账款重庆赛科龙摩托车制造有限公司3,764,542.333,253,712.82
应付账款重庆宗申吕田机械制造有限公司722,776.282,747,724.75
应付账款重庆宗申机车工业制造有限公司13,096.62334,154.10
应付账款重庆宗申电器有限公司7,383,631.68
应付账款左师傅连锁销售服务有限公司2,000.00
其他应付款宗申产业集团有限公司1,733,667.521,647,437.50
其他应付款重庆宗道汽车销售服务有限公司688,038.001,419,888.00
其他应付款海南港湾通用航空有限公司497,319.96497,319.96
其他应付款重庆宗申机车工业制造有限公司372,150.00372,150.00
其他应付款重庆宗申吕田机械制造有限公司359,424.88302,760.40
其他应付款重庆宗申汽车进气系统制造有限公司103,738.53103,738.53
其他应付款重庆宗申后勤管理有限公司13,460.00
其他应付款重庆市总商会投资担保有限公司2,357,429.27
其他应付款重庆四联宗申节能环保有限公司217,846.15
其他应付款重庆车云数字科技股份有限公司165,909.41
其他应付款左师傅连锁销售服务有限公司44,444.15
其他应付款重庆车满满科技有限公司171.71
其他应付款重庆物必达网络科技有限公司38.79
预收账款海南港湾通用航空有限公司1,948,061.792,133,420.69

预收账款

预收账款重庆美心翼申机械股份有限公司885,183.221,091,158.69
预收账款重庆宗申机车工业制造有限公司26,997,651.86
预收账款宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司47,295.00
预收账款重庆宗申创新技术研究院有限公司35,628.09
预收账款左师傅连锁销售服务有限公司13,537.80
合同负债重庆宗申机车工业制造有限公司752,596.23
合同负债宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司299,654.87
合同负债重庆宗申杰米科技有限公司287,079.65
合同负债徐州宗申电动车有限公司55.00
应付票据重庆宗申吕田机械制造有限公司3,221,773.80
应付票据重庆美心翼申机械股份有限公司1,230,000.00
应付票据重庆赛科龙摩托车制造有限公司861,852.91
应付票据重庆宗申电器有限公司400,000.00
应付票据重庆宗申汽车进气系统制造有限公司110,000.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告日本公司没有需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)对关联方和对子公司提供担保

具体情况详见第十一节 财务报告,十二、关联方及关联交易,5、关联交易情况,(4)关联担保情况,②、③和⑤。除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至报告日本公司没有需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错。

(2)未来适用法

本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。

2、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策:

①公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

A该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

B管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

C能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

②公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

A该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

B该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上;

C该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上;

D经营分部未满足上述10%重要性判断标准的,管理层如果认为批露该经营分部信息对会计信息使用者有用,也将其确定为报告分部。

③分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目

项目发动机类通机类母公司及产品零部件类产业链金融类互联网产业类(注1)航空类新能源类融资租赁类分部间抵销合计
主营业务收入1,480,857,901.171,911,720,834.60315,781,687.12331,001.176,048,956.489,366,325.06-356,538,770.063,367,567,935.54
主营业务成本1,270,398,951.571,568,443,651.64278,612,517.44310,239.463,662,640.189,756,294.82-351,681,190.832,779,503,104.28
贷款利息收入82,002,614.6319,409,574.13-65,972.21101,346,216.55
利润总额95,140,703.59200,989,384.4531,992,301.4656,083,999.37-425,098.99-9,600,506.29-5,497,526.648,514,364.3224,778,880.34401,976,501.61
净利润83,810,179.06182,950,280.2227,862,556.1447,534,967.90-425,098.99-9,600,506.29-5,497,526.646,380,960.8624,639,036.05357,654,848.31
资产总额1,901,053,053.102,449,503,173.575,091,847,464.011,725,317,133.6393,558,826.3032,447,265.15581,827,725.16-3,323,663,714.898,551,890,926.03
负债总额595,538,839.411,587,572,418.051,928,450,765.93822,455,221.7613,331,235.1215,200,563.64345,774,945.49-1,503,526,851.043,804,797,138.36

注1:如第十一节 财务报告,八﹑合并范围的变更,3、处置子公司所述,2020年1月19日公司已全部转让所持有的汽摩交易所有限公司股权,因此上述报告分部“互联网产业类”资产及负债总额为零。

3、追加承诺

(1)本公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司2008年7月承诺:

①其持有的将于2009年1月25日解禁上市的本公司股份,自2009年1月26日起自愿继续锁定三年。

②若宗申动力二级市场股价低于11.79元/股(公司实施了2008年至2019年利润分配方案后,对原承诺价格“30元/股”作了相应除权处理),将不会通过二级市场进行减持。

截至本报告日,公司未收到控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司关于委托公司办理限售股解禁事宜的通知书。

(2)本公司实际控制人及董事长左宗申先生所持股份承诺情况如下:

①左宗申先生于2010年10月19日做出承诺:将2210万有限售条件流通股锁定期延长至2011年10月17日。2013年5月2日做出第二次追加承诺:承诺将其持有的原于2011年10月17日可解禁上市的2210万股限售股份自愿予以继续锁定,锁定期三年,锁定期延长至2016年5月2日。

②若公司股票二级市场价格低于8.94元/股(公司实施了2012年至2019年利润分配方案后,对原承诺价格"10元/股"作了相应除权处理),将不会通过二级市场进行减持。

截至本报告日,公司未收到实际控制人及董事长左宗申先生关于委托公司办理首发后限售股解禁事宜的通知书。

4、股权质押

①重庆宗申高速艇开发有限公司股权质押

2016年6月22日,重庆宗申高速艇开发有限公司将其持有的公司A股111,200,000股(占公司总股本的9.71%)在中登公司深圳分公司办理了股权质押登记手续,上述股份质押给中国进出口银行,质押起始日为2016年6月22日,质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。

2017年3月21日,重庆宗申高速艇开发有限公司将其持有的公司A股98,000,000股(占公司总股本的8.56%)在中登公司深圳分公司办理了股权质押登记手续,上述股份质押给中国进出口银行,质押起始日为2017年3月21日,质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。2019年3月19日,重庆宗申高速艇开发有限公司对上述所持股份进行了股份解除质押及再质押,质押起始日为2019年3月19日,质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止,质权人未发生变化。

2018年6月1日,重庆宗申高速艇开发有限公司将其持有的公司A股20,000,000股(占公司总股本的1.75%)在中登公司深圳分公司办理了股权质押登记手续,上述股份质押给中国进出口银行,质押起始日为2018年6月1日,质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。

截至本报告日,重庆宗申高速艇开发有限公司持有本公司首发前机构类限售股230,192,114股(占公司总股本的

20.10%),其中累计质押股数为229,200,000股(占本公司总股本的20.02%),除此之外不存在股份冻结等其他情形。

②西藏国龙实业有限公司股权质押

2018年11月30日,西藏国龙实业有限公司将其持有的公司A股57,000,000股(占公司总股本的4.98%)在中登公司

深圳分公司办理了股权质押登记手续,上述股份质押给中国进出口银行,质押起始日为2018年11月30日,质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。2019年12月30日,西藏国龙实业有限公司对上述所持股份进行了股份解除质押。

截至本报告日,西藏国龙实业有限公司持有公司股份数为207,384,700股(占公司总股本的18.11%),无质押、冻结股份等情形。

5、开出保函

2009年,中国银行重庆九龙坡支行(以下简称“九中行”)经重庆宗申通用动力机械有限公司(以下简称“通机公司”)申请,为通机公司出口至美国开立EPA保函,即九中行以苏黎世美国保险公司(以下简称“苏黎世保险”)为受益人开立不可撤销备用信用证,苏黎世保险再以此向美国环保总署出具EPA担保。截至2020年6月30日,该EPA保函余额为300万美元。

2019年,九中行经通机公司申请,为通机公司出口至美国加利福尼亚州开立CARB保函,即九中行以苏黎世保险为受益人开立不可撤销备用信用证,苏黎世保险再以此向加州空气资源委员会出具CARB担保。截至2020年6月30日,该CARB保函余额为300万美元。

2009年,中国进出口银行重庆分行(以下简称“进出口银行”)经重庆大江动力设备制造有限公司(以下简称“大江动力公司”)申请,为大江动力公司出口至美国市场开立EPA保函,即进出口银行以AIG公司为受益人开立不可撤销备用信用证,AIG公司再以此向美国环保总署出具EPA担保。截至2020年6月30日,该保函余额为300万美元。

2019年,中国银行重庆沙坪坝支行(以下简称“沙中行”)经大江动力公司申请,为大江动力公司出口至美国加州市场开立CARB保函,即沙中行以AIG公司为受益人开立不可撤销备用信用证,AIG公司再以此向加州空气资源委员会出具CARB担保。截至2020年6月30日,该保函余额为100万美元。

2020年,沙中行经大江动力公司申请,以越南全资子公司杜卡科技有限公司境外贷款为目的开立“内保外贷”融资性保函,即沙中行以中国银行(香港)胡志明分行为受益人开立1,030万美元不可撤销备用信用证,中国银行(香港)胡志明分行再以此向杜卡科技提供最高额为1,000万美元境外贷款。截至2020年6月30日,该保函余额为1,030万美元。

6、公司第一期员工持股计划进展情况

公司于2014年11月7日和11月24日,分别召开第八届董事会第三十三次会议和2014年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司第一期员工持股计划(草案)及摘要的议案》。

2014年12月8日,公司第一期员工持股计划已完成股票购买。公司部分董事、监事、高级管理人员及核心员工共计35人参与持股计划,成交总金额为人民币38,999,867.13元,购买数量3,901,189股,占公司总股本的比例为0.34%。该计划所购买的股票自公告披露日起锁定12个月,锁定期为2014年12月9日至2015年12月9日。公司第一期员工计划存续期已于2015年12月9日届满,不会继续展期。

截至本报告日,公司尚未减持第一期员工持股计划所持股份。

7、重要涉诉案件后续进展

(1)提供贷款情况

公司控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司(以下简称“宗申小额贷款公司”)于2013年12月10日与重庆华伦房地产开发有限公司(以下简称“华伦地产公司”)签署《流动资金贷款合同》,华伦地产公司以位于潼南县梓潼街道办事处潼安路399号,合计建筑面积8033.64平方米的房产为抵押向宗申小额贷款公司贷款2000万元,期限为2013年12月16日至2014年12月15日。华伦地产公司自然人股东刘志强、陈矫、重庆市北湖建筑工程有限公司(以下简称“北湖建筑公司”)、重庆协润金属材料有限公司(以下简称“协润金属公司”)提供连带责任担保。宗申小额贷款公司于2013年12月28日与协润机电公司签署《流动资金贷款合同》,协润机电公司向宗申小额贷款公司贷款1500万元,期限为2013年12月27日至2014年6月27日。綦江大力神齿轮有限公司(简称“大力神公司”)以位于綦江县三江街道两路村七社(綦江工业园A区)合计26.4亩土地使用权及地上7631.35平方米的建筑物为协润机电公司贷款提供抵押;华伦地产公司关联自然人陈柯、陈勃分别以位于重庆市合计建筑面积302.16平方米的自有住宅房产提供抵押;华伦地产公司、大力神公司、华伦地产公司自然人股东刘志强、陈矫提供连带责任担保。

宗申小额贷款公司于2014年1月10日与北湖建筑公司签署《流动资金贷款合同》,北湖建筑公司向宗申小额贷款公司贷款4000万元,期限为2014年1月26日至2015年1月25日。华伦地产公司以位于潼南县梓潼街道办事处凉风垭工业园区合计19004平方米的土地使用权(城镇住宅用地)为北湖建筑公司贷款提供抵押。华伦地产公司、协润机电公司、华伦地产公司自然人股东刘志强、陈矫,北湖建筑公司自然人股东陈先洪、李丽及关联自然人吴析汐提供连带责任担保。

(2)提起诉讼的原因及进展情况

由于借款方出现逾期还款、信用下降等情形,为确保贷款资金安全,宗申小额贷款公司于2014年5月13日宣布上述贷款提前到期,并分别向各管辖权法院提出诉前财产保全申请,对借款方及担保方的名下财产进行了查封。

①关于宗申小额贷款公司向协润机电公司提供1500万元贷款的诉讼申请进展情况如下:

2014年5月,公司向重庆市綦江区人民法院递交实现担保物权申请,后经该院裁定,宗申小额贷款公司对大力神公司提供抵押的26.4亩土地使用权及地上7,631.35平方米的建筑物拍卖、变卖所得款项享有优先受偿权;2014年,陈勃提供抵押的160余平方米的个人自有住宅已经由渝北区法院完成拍卖处置,收回贷款90万元;2014年7月,公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼,并于2015年4月取得重庆市第一中级人民法院民事判决书,取得判决后公司即向重庆市第一中级人民法院申请了强制执行,执行立案后,重庆市第一中级人民法院依法委托司法评估机构对大力神公司抵押的26.4亩土地使用权、地上7631.35平方米的建筑物以及陈柯抵押的136.83平方米住房进行了司法评估,合计评估价值为3113.96万元。

2017年12月,重庆市第一中级人民法院依法对大力神公司提供抵押的26.4亩土地使用权及地上7,631.35平方米的建筑物在淘宝网进行了公开拍卖,因无人报名而流标。2017年12月14日,重庆市第一中级人民法院裁定以物抵债,抵偿债权金额为2,409.782万元,公司在考虑后期变现中可能存在的不确定因素后,以其可回收金额最终确认该抵债资产的账面价值为19,964,573.71元。2018年12月10日,公司完成资产过户,并取得以重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司为权利人的新产权证书。

2017年12月,重庆市第一中级人民法院依法对陈柯抵押的136.83平方米住房进行处置,并于2018年4月将扣除相关费用后的78.2万元处置款项划至公司。

②关于宗申小额贷款公司向华伦地产公司提供2,000万元贷款以及向北湖建筑公司提供4,000万元贷款的诉讼申请进展情况如下:

2014年9月1日,经潼南县人民法院(2014)潼法民特字第00291号民事裁定书裁定:宗申小额贷款公司有权就拍卖、变卖被申请人重庆华伦房地产开发有限公司位于潼南县梓潼街道办事处潼安路399号2幢,预售证号为渝国土房管(2013)预字第(015)号的8,033.64平方米预售商品房,在变价后所得款项内就贷款本金2,000万元及利息(利息以2,000万元为基数,从2014年3月20日起按照中国人民银行规定的流动资金同期同档贷款利率的四倍计算至2014年7月27日止)范围内优先受偿。

2014年9月1日,经潼南县人民法院(2014)潼法民特字第00290号民事裁定书裁定:宗申小额贷款公司有权就拍卖、变卖被申请人重庆华伦房地产开发有限公司位于潼南县梓潼街道办事处凉风垭工业园区tn-1-31,权证号为208D房地证(2010)字第00215号的土地使用权,在变价后所得款项内就贷款本金4,000万元及利息(利息自2014年3月26日起按照中国人民银行同期同类贷款利率四倍计算至2014年7月27日止)范围内优先受偿。

宗申小额贷款公司向华伦地产公司和北湖建筑公司提供合计6,000万元贷款的裁定担保资产属于华伦地产公司开发的华伦-美林谷项目一期预售商品房和二期土地。华伦公司出现债务危机后,潼南政府高度重视并成立“华伦-美林谷”项目处置推进工作小组,负责推动项目后续施工及债务处置工作,重庆市高级人民法院已指定由重庆市第一中级人民法院统一负责华伦-美林谷项目资产执行拍卖工作。

2018年10月23日,重庆市第一中级人民法院根据宗申小额贷款公司及其他13家抵押债权人申请,将华伦-美林谷项目司法评估价值39,158.11万元在建工程在人民法院诉讼资产网上进行公开拍卖,流拍后依法实施资产以物抵债。为完成项目开发和续建,宗申小额贷款公司及13家债权人联合设立具备房地产开发资质的重庆渝潼欣商业管理有限公司(以下简称“渝潼欣公司”),由渝潼欣公司受让抵债资产进行统一开发,各债仅人最终待资产销售变现后实现债权现金回收。截至本报告日,渝潼欣公司已办妥资产过户并取得房地产开发资质和开发许可,并已启动项目续建和销售工作。

8、中城投三局保理融资款诉讼事项情况

(1)融资基本情况

宗申租赁公司于2018年5月18日与中城投集团第三工程局有限公司(以下简称“中城投三局”)签署《国内保理业务合同》,约定中城投三局以其7985万元应收账款及将来形成的全部应收账款债权转让给宗申租赁公司,宗申租赁公司在受让该应收账款的基础上为中城投三局核定保理融资款6800万元,期限为1个月。同日,宗申租赁公司与中城投三局签署了《融资租赁合同(回租类)》,中城投三局以其评估价值为248.13万元的机器设备为租赁标的物,向宗申租赁公司融资200万元,期限为1年。以上所述两笔融资款共计7000万元。中城投集团第六工程局有限公司(以下简称“中城投六局”)、马良(中城投三局时任总裁)、钟代明(中城投三局财务负责人)为上述项目提供连带责任保证担保。

由于借款方出现逾期还款、信用下降等情形,为确保保理融资款和租赁融资款资金安全,宗申租赁公司于2018年6月

11日向重庆市第五中级人民法院(以下简称“五中院”)提出诉前财产保全申请,对借款方及担保方的名下的五个工程项目应收工程款进行了查封,查封金额合计19863万元。2018年12月,经五中院调解,宗申租赁公司与借款人中城投三局,担保人中城投六局达成协议,并由五中院出具编号为(2018)渝 05 民初 1239号的民事调解书,约定:中城投三局于2018年12月25日向宗申租赁公司偿还保理融资款6800万元及利息,融资租赁款200万及租赁利息和为实现债权所产生的费用。中城投六局对上述债务承担连带清偿责任。

2018年12月25日,由于借款人和担保人依然未能按民事调解书要求履行到期债务,宗申租赁公司拟通过强制执行借款人和担保人的应收账款等资产,以切实维护公司合法权益。

(2)案件本年内进展情况

查封保证人承建的工程项目对应的商业房产:2020年4月,市五中院完成标的资产的评估工作,目前标的资产正在处置过程中。

重庆市五中院冻结了借款人承建的1处工程项目应收款及该项目账户资金:市五中院在2019年已申请款项划扣至法院账户的基础上,进一步追加部分款项并将该款项扣划至法院账户。由于案外人对此提出执行异议,该事项现在法院执行异议之诉审理过程中。

重庆市五中院冻结了借款人承建的另2处工程项目应收款,现都在办理结算,预计2020年内能完成结算及支付。

按照目前正在执行的资产和冻结的资金测算可变现价值,能够覆盖全部账面本金,不进一步计提减值损失。

9、中建物业案件情况

2016年11月14日,根据公司2015年第八届董事会第三十八次会议审议通过的《关于对外提供委托贷款的议案》,作为公司增资重庆中建物业管理有限公司(以下简称“中建物业”)持有的重庆外滩易商科技有限公司和重庆汽摩交易所有限公司的约定条件,公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司(以下简称宗申小额贷款公司)、中建物业签署了《委托贷款三方协议》,约定公司通过委托宗申小额贷款公司向中建物业发放贷款7,600万元,借款期限2016年11月14日至2017年11月13日,月利率0.667%,约定按月还息、到期还本,同时中建物业以重庆市渝中区南区路70个权证项下房产,以及其持有的重庆外滩易商科技有限公司20%股权、重庆汽摩交易所有限公司20%股权提供抵押、质押担保。

2016年11月28日,公司委托宗申小额贷款公司向中建物业发放借款7,600万元。

2016年12月27日,中建物业提前归还借款430万元,以及支付第一期借款利息。在支付第一期利息后,中建物业停止了后续利息的支付。

2017年9月5日,公司向重庆仲裁委员会提出财产保全的申请,对前期抵押房产、质押股权进行了财产保全,同时对其银行账户进行了查封。

2017年9月8日,公司向重庆仲裁委员会提起仲裁,要求中建物业归还借款本金7,170万元及支付逾期利息。根据重庆汇丰房地产土地资产评估有限公司,针对前期抵押、保全重庆市渝中区南区路70个权证项下房产,出具的评估报告(重庆汇丰咨询【2017】字第399号),该资产评估价值12,817.55万元,完全覆盖中建物业借款本金及利息。

2017年11月28日,重庆仲裁委组织第一次开庭审理此案。2018年1月24日,重庆仲裁委组织第二次开庭审理此案。2018年7月27日,公司、中建物业均已收到重庆仲裁委员会出具的裁决书。裁决如下:

(一)被申请人重庆中建物业管理有限公司自本裁决书送达之日起10日内,向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司偿还截至2017年8月31日的借款本金71,700,000.00元、利息3,921,600.00元并支付资金占用期间的利息(以借款本金71,700,000.00元为基数,自2017年9月1日起至借款本金全部清偿之日止,按照月利率6.67‰计算)。

(二)被申请人重庆中建物业管理有限公司自本裁决书送达之日起10日内,向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付因本案发生的律师费200,000.00元及保全费5,000.00元。

(三)申请人重庆宗申动力机械股份有限公司对被申请人重庆中建物业管理有限公司坐落渝中区南区路163-177号3号楼第一层080等七十个权证(以2016年委抵字第0009-1号《抵押合同》所附清单为准),面积为9,864.51平方米的房产,被申请人重庆中建物业管理有限公司所持有的重庆汽摩交易所有限公司20%的股权及其派生权益,被申请人重庆中建物业管理有限公司所持有的重庆外滩易商科技有限公司20%的股权及其派生权益,享有优先受偿权,有权以上述房产、股权,折价或者以其拍卖、变卖的价款优先受偿。

(四)驳回申请人重庆宗申动力机械股份有限公司其他仲裁请求。

本案仲裁费476,730.00元由被申请人重庆中建物业管理有限公司承担。仲裁费已由申请人重庆宗申动力机械股份有限公司全部预缴,被申请人重庆中建物业管理有限公司应自本裁决书送达之日起10日内,将应承担的仲裁费以及上述第(一)、

(二)项裁决的款项一并支付给申请人重庆宗申动力机械股份有限公司。

本裁决为终局裁决,自裁决书作出之日起发生法律效力。

2018年8月7日,被申请人中建物业未在裁决书确定的期限内履行义务。公司已于2018年8月8日向重庆市第五中级人民法院(以下简称“五中院”)申请启动强制执行程序。

2019年1月31日,五中院司法拍卖委托的评估机构重庆开睿源资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称“开睿源评估公司”),完成对中建物业名下的重庆市渝中区南区路70个权证项下房产,以及中建物业持有的重庆汽摩交易所有限公司20%股权、重庆外滩易商科技有限公司32%股权的司法评估,并出具评估报告,房产及股权评估金额合计9,691.81万元,覆盖中建物业借款本金及利息。2月12日,中建物业领取评估报告。2月22日,中建物业向五中院就评估报告提出异议,开睿源评估公司向五中院提交评估异议申请书回复函,中建物业于3月20日就回复函再次提出异议,五中院定于3月29日举行异议听证。6月20日五中院裁定拍卖中建物业持有的重庆汽摩交易所有限公司20%股权、重庆外滩易商科技有限公司32%股权,6月25日选定网络司法拍卖辅助机构,7月2日五中院将重庆汽摩交易所有限公司20%股权、重庆外滩易商科技有限公司32%股权通过淘宝网挂网拍卖公示,竞拍开始时间分别为8月2日(重庆外滩易商科技有限公司32%股权),8月22日(重庆汽摩交易所有限公司20%股权)。8月2日-8月3日,重庆外滩易商科技有限公司32%股权因无人竞拍,第一次拍卖流拍。8月22日-8月23日,重庆汽摩交易所有限公司20%股权由重庆车云数字科技股份有限公司通过竞买号N2882,以最高应价850.09万元竞拍取得。9月23日,五中院在扣除执行费用后将重庆汽摩交易所有限公司20%股权拍卖所得价款

836.3328万元,支付给公司。9月25日-9月26日,重庆外滩易商科技有限公司32%股权因无人竞拍,第二次拍卖流拍。2019

年12月9日至2020年2月7日,重庆外滩易商科技有限公司32%股权因无人参与竞买,变卖结束。

2019年10月14日,就中建物业名下重庆市渝中区南区路70个权证项下房产的网络司法拍卖工作,五中院确定委托由重庆集成拍卖有限责任公司(以下简称“集成拍卖公司”)进行网络司法拍卖辅助工作。11月15日,集成拍卖公司在淘宝网司法拍卖网页对中建物业名下重庆市渝中区南区路70个权证项下房产进行挂网公示,挂网公示的房产起拍价总金额5,677.777万元,竞拍开始时间为12月20日。12月20日-12月21日,中建物业名下重庆市渝中区南区路70个权证项下房产全部拍卖成交,成交总金额5,948.077万元,其中深圳前海宗申资产管理有限公司参与竞拍,成交金额5,100.417万元。2020年2月13日,五中院在扣除执行费用后将房产拍卖所得价款以及中建物业租金收益所得款项共计5,975.8699万元,支付给公司。

经与五中院沟通,前期确认可供执行的中建物业名下房产、股权,已依法处置,同时五中院经检索后告知中建物业名下已无可供执行的其他财产。截至2020年2月25日,公司已收回款项6,812.2027万元,并累计计提坏账准备861.95202万元。

2020年6月2日,公司接到重庆市五中院通知,中建物业案渝中区南区路个别房产测绘面积与原房产证面积有一定差异。公司已于6月15日将该差异对应的房款19.9321万元退给法院,并补提坏账准备。截至本报告日,公司已收回款项6,792.2706万元,累计计提坏账准备881.88412万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款116,443,851.19100.00%3,608,204.063.10%112,835,647.13109,162,963.12100.00%2,979,987.472.73%106,182,975.65
其中:
组合171,318,430.7961.25%3,565,921.545.00%67,752,509.2557,187,939.1052.39%2,859,396.965.00%54,328,542.14
组合28,456,504.137.26%42,282.520.50%8,414,221.6124,118,099.6622.09%120,590.510.50%23,997,509.15
组合336,668,916.2731.49%36,668,916.2727,856,924.3625.52%27,856,924.36
合计116,443,851.19100.00%3,608,204.063.10%112,835,647.13109,162,963.12100.00%2,979,987.472.73%106,182,975.65

按单项计提坏账准备:无

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
无担保物或无信保组合71,318,430.793,565,921.545.00%
有担保物或有信保组合8,456,504.1342,282.520.50%
合并范围内公司组合36,668,916.27
合计116,443,851.193,608,204.063.10%

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)116,432,173.98
1至2年11,677.21
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计116,443,851.19

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
应收账款坏账准备2,979,987.47628,216.593,608,204.06
合计2,979,987.47628,216.593,608,204.06

(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名36,736,212.0331.55%1,836,810.60
第二名25,928,582.7522.27%1,296,429.14

第三名

第三名23,194,817.9119.92%
第四名13,162,235.4611.30%
第五名9,224,387.007.92%80,676.66
合计108,246,235.1592.96%3,213,916.40

(5)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款1,112,535,621.301,012,434,035.11
合计1,112,535,621.301,012,434,035.11

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款利息
贷款利息
保理利息
委托贷款利息
租前息利息
合计

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
重庆中建物业管理有限公司5,041,547.202017年01月27日注1是,注1
合计5,041,547.20------

注1:公司2019年对应收重庆中建物业管理有限公司利息全额计提坏账准备,详见第十一节 财务报告,十五、其他重要事项,9、中建物业案件情况。

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内单位往来1,108,880,000.001,008,880,000.00
保证金1,370,000.001,370,000.00
其他货款及租金1,886,329.382,078,674.24
其他594,498.30321,267.98
合计1,112,730,827.681,012,649,942.22

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额215,907.11215,907.11
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回20,700.7320,700.73
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额195,206.38195,206.38

按账龄披露

单位: 元

账龄

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,112,677,527.68
1至2年53,300.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1,112,730,827.68

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
其他应收款坏账准备215,907.1120,700.73195,206.38
合计215,907.1120,700.73195,206.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
其他应收款核销0.00

其中重要的其他应收款核销情况:无其他应收款核销说明:无

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司借款675,880,000.001年以内60.74%
重庆宗申融资租赁有限公司借款298,000,000.001年以内26.78%
重庆宗申商业保理有限公司借款135,000,000.001年以内12.13%
重庆凯源石油天然气有限责任公司保证金1,370,000.001年以内0.12%68,500.00

上海纳铁福传动系统有限公司

上海纳铁福传动系统有限公司模具款784,107.001年以内0.07%39,205.35
合计--1,111,034,107.00--99.84%107,705.35

6)本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。7)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,652,917,821.092,652,917,821.092,626,480,321.092,626,480,321.09
对联营、合营企业投资306,662,201.53306,662,201.53313,998,591.87313,998,591.87
合计2,959,580,022.622,959,580,022.622,940,478,912.962,940,478,912.96

(2)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
重庆宗申发动机制造有限公司753,154,355.95753,154,355.95
重庆宗申通用动力机械有限公司341,433,465.14341,433,465.14
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司10,000,000.0010,000,000.00
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司5,500,000.005,500,000.00
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司255,000,000.00255,000,000.00
重庆宗申商业保理有限公司42,580,000.0042,580,000.00
重庆汽摩交易所有限公司24,862,500.0024,862,500.00
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司11,000,000.0011,000,000.00
重庆宗申航空发动机制造有限公司70,000,000.0050,000,000.00120,000,000.00
重庆宗申新能源发展有限公司22,950,000.001,300,000.0024,250,000.00
重庆宗申融资租赁有限公司140,000,000.00140,000,000.00
重庆大江动力设备制造有限公司950,000,000.00950,000,000.00
合计2,626,480,321.0951,300,000.0024,862,500.002,652,917,821.09

(3)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
重庆宗申吕田机械制造有限公司14,964,287.72283,030.3515,247,318.07
小计14,964,287.72283,030.3515,247,318.07
二、联营企业
航天神舟飞行器有限公司176,589,815.05846,836.464,169,600.00173,267,051.51
ELIX WIRELESS CHARGING SYSTEMS INC.15,303,119.74-908,948.06-11,230.3714,382,941.31
重庆美心翼申机械股份有限公司107,141,369.365,491,621.10-1,792,196.52-2,903.307,073,000.00103,764,890.64
小计299,034,304.155,429,509.50-1,803,426.89-2,903.3011,242,600.00291,414,883.46
合计313,998,591.875,712,539.85-1,803,426.89-2,903.3011,242,600.00306,662,201.53

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本:

单位:元

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务315,781,687.12278,612,517.44247,131,651.84200,172,279.03
其他业务31,341,998.6220,249,615.3119,600,076.3112,945,082.66
合计347,123,685.74298,862,132.75266,731,728.15213,117,361.69

(2)前五名客户的营业收入情况:

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例%
第一名102,107,702.2629.42
第二名75,043,129.3521.62
第三名51,806,124.3314.92
第四名48,372,432.7413.94
第五名44,581,996.8012.84
合计321,911,385.4892.74

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益5,712,539.856,490,703.66
处置长期股权投资产生的投资收益-613,000.00-3,251,800.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益2,435,700.90
处置衍生金融工具产生的投资收益350,710.00-180,310.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入

债权投资在持有期间取得的利息收入85,177.04250,982.17
其他
合计7,971,127.793,309,575.83

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益21,865,641.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)25,452,874.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-9,899,454.12
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-300,074.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目487,670.25
减:所得税影响额1,944,403.81
少数股东权益影响额375,595.50
合计35,286,658.59--

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.78%0.29340.2934
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.97%0.26260.2626

3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(单位:万元)

项目年末数/本年数年初数/上年数变动金额变动幅度(%)原因说明
衍生金融资产288.80-288.80-100.00主要系公司期初远期结汇业务本期交割所致。
应收票据21,440.5739,880.27-18,439.70-46.24主要系银行承兑汇票到期托收所致。
应收款项融资39,936.0626,515.5713,420.5050.61主要系该类未到期银行承兑汇票增加所致。
应收账款146,511.15102,001.2444,509.9143.64主要系本期销售收入增加所致。
持有待售资产811.33811.33100.00主要系将房产重分类至持有待售资产所致。
其他流动资产20,701.6910,184.2110,517.48103.27主要系本期购买的理财产品增加所致。
在建工程6,130.144,457.311,672.8337.53主要系本期新增机加生产线项目建设所致。
短期借款71,023.4444,753.5126,269.9358.70主要系本期银行短期融资款项增加所致。
衍生金融负债793.83793.83100.00主要系公司远期结汇业务公允价值变动减少所致。
应付票据18,908.5834,202.12-15,293.54-44.72主要系公司银行承兑汇票到期结算所致。

预收款项

预收款项911.523,487.45-2,575.93-73.86主要是本期股权出售完成,相应冲减前期预收股权款所致。
应交税费3,100.021,980.271,119.7556.55主要系本期利润增加,企业所得税相应增加所致。
应付股利1,286.40-1,286.40-100.00主要系公司本期支付股利所致。
一年内到期的非流动负债26,628.6647,159.07-20,530.41-43.53主要系公司归还一年内到期的银行借款所致。
其他非流动负债18,050.00-18,050.00-100.00主要系公司投资收购大江动力公司,根据协议本期末未支付的股权款一年内到期,重分类至其他应付款所致。
营业收入339,740.67261,168.3878,572.2930.08主要系公司大力拓展海外市场业务,提升产品产能和生产效率所致。
营业成本279,974.04212,024.8067,949.2432.05
信用减值损失-1,435.5844.53-1,480.11-3,324.21主要系本期销售收入增加,相应增加应收款项所致。
公允价值变动收益-1,047.09164.06-1,211.15-738.24主要系公司尚未交割的远期结售汇业务公允价值估值变动所致。
其他收益2,554.371,320.461,233.9193.45主要系本期收到的政府补助增加所致。
投资收益3,311.951,061.502,250.45212.01主要系本期处置子公司重庆汽摩交易所有限公司产生的收益所致。
所得税费用4,432.173,322.641,109.5333.39主要系公司利润总额较去年同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额-44,681.42-14,040.25-30,641.17-218.24主要系本期分配股利增加、以及支付票据融资款所致。
汇率变动对现金及现金等价物的影响305.86-506.00811.86160.45主要系本报告期汇率变动影响所致。
现金及现金等价物净增加额-26,572.3819,307.33-45,879.71-237.63主要系筹资活动产生的现金流量净额减少所致。

第十二节 备查文件目录

(一)载有法定代表人、公司总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表;

(二)2020年半年度在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及《上海证券报》上刊登的所有公司文件的正本及公告原稿。

公司法定代表人:黄培国主管会计工作的公司负责人:刘源洪

公司会计机构负责人:夏丹

二○二○年八月二十八日


  附件:公告原文
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