世荣兆业：2022年半年度报告

广东世荣兆业股份有限公司

2022年半年度报告

2022年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李绪鹏、主管会计工作负责人汪礼宏及会计机构负责人(会计主管人员)汪礼宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本半年度报告中列示的有关经营计划与投资部署仅代表公司根据目前可预见的经营环境所做出的对未来的合理安排，可能会随经营环境的变化而发生变更，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意相关风险。公司已在本报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，注意阅读本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 20

第五节 环境和社会责任 ...... 22

第六节 重要事项 ...... 23

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 35

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网和公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；

三、载有公司法定代表人签名并盖章的2022年半年度报告正本；

四、其他有关资料。

以上文件均备置于公司证法部以供查阅。

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、世荣兆业	指	广东世荣兆业股份有限公司
世荣实业	指	珠海市斗门区世荣实业有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	世荣兆业	股票代码	002016
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	广东世荣兆业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	世荣兆业
公司的外文名称（如有）	Guangdong Shirongzhaoye Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	SHIRONGZHAOYE
公司的法定代表人	李绪鹏

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	严文俊	郭键娴
联系地址	广东省珠海市斗门区珠峰大道288号1区17号楼	广东省珠海市斗门区珠峰大道288号1区17号楼
电话	0756-5888899	0756-5888899
传真	0756-5888882	0756-5888882
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	348,319,287.74	659,626,172.31	-47.19%
归属于上市公司股东的净利润（元）	86,905,775.42	240,628,948.56	-63.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	80,746,764.81	229,381,819.24	-64.80%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-555,601,138.69	-269,627,144.68	-106.06%
基本每股收益（元/股）	0.1074	0.2974	-63.89%
稀释每股收益（元/股）	0.1074	0.2974	-63.89%
加权平均净资产收益率	1.84%	5.76%	-3.92%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	6,361,232,628.99	6,919,293,895.99	-8.07%
归属于上市公司股东的净资产（元）	4,772,242,399.83	4,685,336,624.41	1.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-1,876.14
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	9,600.00
委托他人投资或管理资产的损益	4,412,606.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-274,606.77
其他符合非经常性损益定义的损益项	3,445,889.03

目
减：所得税影响额	1,432,602.38
合计	6,159,010.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处的行业情况

2022年上半年，多地疫情反复，国内外经济形势依然复杂，经济下行压力继续加大。2022年3月，政府工作报告指出，2022年坚持稳中求进工作总基调，要继续保障好群众住房需求，坚持“房子是用来住的、不是用来炒”的定位，探索新的发展模式，坚持租购并举，加快发展长租房市场，推进保障性住房建设，支持商品房市场更好满足购房者的合理住房需求，稳地价、稳房价、稳预期，因城施策促进房地产业良性循环和健康发展；国务院金融委召开专题会议，强调要及时研究和提出有力有效的防范化解风险应对方案，提出向新发展模式转型的配套措施；4月，中央和外管局发布《关于做好疫情防控和经济社会发展金融服务的通知》，明确要“因城施策实施好差别化住房信贷政策，合理确定辖区内商业性个人住房贷款的最低首付款比例、最低贷款利率要求，更好满足购房者合理住房需求”。5月，银保监会召开专题会议，声明要督促银行保险机构坚持“房住不炒”的定位，因城施策落实好差别化住房信贷政策，支持首套和改善性住房需求，灵活调整受疫情影响人群个人住房贷款还款计划；5月底，国务院发布扎实稳住经济一揽子政策措施，提出在保基本民生政策方面，要实施住房公积金阶段性支持政策。由此可见，2022年上半年，为最大限度减少疫情对经济社会发展的影响，在坚持“房住不炒”的总基调下，中央及各部委相继释放多项“稳地产”积极信号，提振房地产市场信心，进一步促进房地产行业健康平稳发展。根据国家统计局数据，2022年上半年，全国房地产开发投资68,314亿元，同比下降5.4%；全国商品房销售面积68,923万平方米，同比下降22.2%；全国商品房销售额66,072亿元，下降28.9%；全国房地产开发企业土地购置面积3,628万平方米，同比下降48.3%；土地成交价款2,043亿元，下降46.3%。由此可见，全国房地产开发、销售、土地成交方面的指标均下降明显，疫情影响下的房地产市场仍然处于调整状态。

珠海是公司主要房地产项目所在城市。在上述“房住不炒”定位及多项“稳地产”积极信号释放的大背景下，珠海市陆续出台了多项房地产相关政策。2月，珠海市住房和城乡建设局印发了《关于进一步规范商品房预售资金监管银行工作的通知》，进一步规范珠海市商品房预售资金的监督管理，维护预售商品房交易当事人的合法权益；6月1日，珠海市住房公积金管理中心印发《发挥住房公积金作用支持服务“产业第一”工作方案》，上调公积金贷款额度及提取额度等，优化珠海公积金政策，为支持和服务全市产业发展创造拴心留人的发展环境；6月3日，珠海市政府发布《珠海市贯彻落实国务院〈扎实稳住经济的一揽子政策措施〉实施方案》提出，促进房地产市场平稳健康发展，坚持“房子是用来住的、不是用来炒的”定位，落实年轻人、产业工人、新市民“有业有住有家”计划，适时优化调整限购限售政策，合理支持刚性和改善性住房需求，确保实现“保交楼、保民生、保稳定”目标。

根据珠海市商品房预（销）售专网的统计数据，截至2022年6月30日，全市上半年住宅房网签共计11,456套，比去年同期下跌59.60%。其中，斗门区住宅网签3,535套位居第一，同比下跌43%；香洲区住宅网签以3,534套位列第二，同比下跌50%；金湾区以2,009套位居第三，同比下跌73%。；高新区以成交991套排名第四，同比下跌73%；横琴新区成交697套排名第五，同比环跌69.64%。

（二）报告期内公司从事的主要业务

1、公司主营业务、经营模式、项目业态及市场地位

报告期内公司主营业务为房地产开发与经营，公司实施从设计开发、工程建设到市场销售，由集团主控、分项目管理的经营模式，主要经营项目业态以住宅开发销售为主，辅以配套商业，同时，正在初步涉及商业综合体的建设及运营。经过在珠海区域（斗门区）多年的深耕细作，公司项目拥有较高的口碑和质量，在区域内保持有力的竞争优势。

2、公司主营业务经营情况

2022年上半年，公司继续保持主抓房地产项目建设和销售的经营方针，积极应对宏观环境、行业政策及房地产市场的变化，及时调整开发节奏和销售策略，取得一定成效,但由于疫情反复、经济下行对房地产市场的冲击，客户流动性及到访量下降，公司业绩出现下滑。具体经营情况如下：

2022年上半年，公司实现营业收入34,831.93万元；实现归属于母公司所有者的净利润8,690.58万元。截至2022年6月30日，公司资产总额636,123.26万元，归属于母公司股东权益合计477,224.24万元。项目建设方面，2022年上半年，公司在建建筑面积（计容面积）30.58万平方米，其中新开工面积（计容面积）16.11万平方米；项目销售方面，2022年上半年，公司实现房地产预售（销售）面积2.59万平方米，预售（销售）金额42,874.14万元，较上年同期下降40.88%；截至2022年6月30日，公司房地产可供销售面积27.25万平方米。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

新增土地储备项目

宗地或项目名称	所在位置	土地规划用途	土地面积（㎡）	计容建筑面积（㎡）	土地取得方式	权益比例	土地总价款（万元）	权益对价（万元）
不适用	不适用	不适用	0	0	不适用	0.00%	0	0

累计土地储备情况

项目/区域名称	总占地面积（万㎡）	总建筑面积（万㎡）	剩余可开发建筑面积（万㎡）
珠海市斗门区	71	157	157
总计	71	157	157

主要项目开发情况

城市/区域	项目名称	所在位置	项目业态	权益比例	开工时间	开发进度	完工进度	土地面积（㎡）	规划计容建筑面积（㎡）	本期竣工面积（㎡）	累计竣工面积（㎡）	预计总投资金额（万元）	累计投资总金额（万元）
珠海市	世荣峰景广场(一期）	珠海市斗门区	酒店、商业	100.00%	2018年06月	在建	90.00%	43,407.60	86,815.20	0	0	101,680	36,354.7
珠海市	世荣峰景广场（二期）	珠海市斗门区	住宅	100.00%	2020年12月	在建	85.00%	28,938.40	57,876.80	0	0	50,000	30,097.27
珠海市	世荣商业中心	珠海市斗门区	商业、商务等	100.00%	2022年06月	在建	3.00%	77,455.53	161,073.35	0	0	150,000	8,192.22

主要项目销售情况

城市/区域

项目名称

所在位置

项目业态

权益比例

计容建筑面积

可售面积（㎡）

累计预售（销售）面积（㎡）

本期预售（销售）面积（㎡）

本期预售（销售）金额（万元）

累计结算面积（㎡）

本期结算面积（㎡）

本期结算金额（万元）

珠海市

翠湖苑二期北区

珠海市斗门区

住宅

100.00%

201,868.62

199,032.97

196,610.54

798.86

982

195,625.48

3,512.19

4,324.02

珠海市	翠湖苑二期北区	珠海市斗门区	车位	100.00%		12,474.71	1,654.25	59.36	59	1,654.25	83.45	78.57
珠海市	翠湖苑二期北区	珠海市斗门区	商铺	100.00%		2,131.95	0	0	0	0	0	0
珠海市	翠湖苑二期南区	珠海市斗门区	住宅	100.00%	200,064.20	194,170.12	170,304.45	3,430.52	4,471.44	163,033.69	5,082.01	6,732.77
珠海市	翠湖苑二期南区	珠海市斗门区	车位	100.00%		5,485.85	0	0	0	0	0	0
珠海市	世荣尚观花园	珠海市斗门区	住宅	100.00%	174,005.26	164,377.69	57,682.73	4,564.13	7,901.99	54,127.84	8,164.45	14,173.81
珠海市	世荣尚观花园	珠海市斗门区	车位	100.00%		11,599.85	0	0	0	0	0	0
珠海市	世荣尚观花园	珠海市斗门区	商铺	100.00%		5,858.53	0	0	0	0	0	0
珠海市	世荣峰景广场（二期）	珠海市斗门区	住宅	100.00%	57,876.80	57,716.79	16,182.96	16,182.96	27,070.68	0	0	0
珠海市	蓝湾半岛9-10期	珠海市斗门区	住宅	100.00%	139,832.23	139,611.92	138,256.52	0	0	137,970.46	853.54	1,118.45
珠海市	蓝湾半岛9-10期	珠海市斗门区	车位	100.00%		8,759.48	3,965.94	70.75	92.59	3,941.96	106.94	132.27
珠海市	蓝湾半岛11期	珠海市斗门区	住宅	100.00%	35,982.44	28,713.6	28,587.61	0	0	28,193.21	114.06	143.24
珠海市	蓝湾半岛11期	珠海市斗门区	车位	100.00%		1,204.48	1,009.26	0	0	997.27	0	0
珠海市	井岸大观花园	珠海市斗门区	住宅	100.00%	52,955.08	47,958.88	47,958.88	0	0	47,958.88	0	0
珠海市	井岸大观花园	珠海市斗门区	车位	100.00%		3,976.50	3,475.00	24.20	38.95	3,475	24.2	37.1
珠海市	井岸大观花园	珠海市斗门区	商铺	100.00%		4,878.39	4,429.66	688.88	2,107.96	3,732.17	439.22	941.19
珠海市	蓝湾半岛6-8期	珠海市斗门区	住宅	100.00%	198,839.58	190,900.82	190,708.25	0	0	190,582.64	0	0
珠海	翠湖	珠海	住宅	100.0	109,0	97,87	96,73	0	0	96,73	0	0

市	苑一区	市斗门区		0%	51.27	8.87	7.12			7.12
珠海市	翠湖苑一区	珠海市斗门区	车位	100.00%		1,375.98	33.59	0	0	33.59	0	0
珠海市	翠湖苑一区	珠海市斗门区	商铺	100.00%		7,265.81	1,881.95	0	0	1,881.95	0	0
珠海市	碧水岸二期2、3期	珠海市斗门区	车位	100.00%	159,867.49	13,594.12	4,548.46	0	0	4,536.84	43.33	38.72
珠海市	蓝湾半岛4-5期	珠海市斗门区	车位	100.00%	100,294.01	9,417.35	7,491.62	68.62	85.94	7,491.62	68.62	81.85
珠海市	锦绣荣城四区	珠海市斗门区	车位	100.00%	141,569.83	6,314.08	4,559.74	11.79	10.67	4,559.74	35.37	29.82
珠海市	世荣名筑	珠海市斗门区	车位	100.00%	93,037.98	3,428.29	2,523.65	45.60	52.92	2,512.25	34.2	37.07
珠海市	碧水岸二期1期	珠海市斗门区	车位	100.00%	48,289.71	811.17	330.09	0	0	318.23	11.52	11.34
珠海市	蓝湾半岛1-2期	珠海市斗门区	车位	100.00%	113,296.42	7,472.46	6,284.81	0	0	6,284.81	0	0
珠海市	蓝湾半岛1-2期	珠海市斗门区	商铺	100.00%		16,951.91	7,742.97	0	0	6,982.99	563.02	1,149.41
珠海市	锦绣荣城五区	珠海市斗门区	商铺	100.00%	124,063.47	22,104.10	6,302.08	0	0	6,302.08	0	0
珠海市	碧水岸一区	珠海市斗门区	商铺	100.00%	172,592.62	8,057.39	1,768.61	0	0	1,768.61	0	0

注：1、计容建筑面积为项目整体计容建筑面积；2、可售面积为项目各业态分别已取得预售许可证的总可售面积。主要项目出租情况

项目名称	所在位置	项目业态	权益比例	可出租面积（㎡）	累计已出租面积（㎡）	平均出租率
锦绣荣城五区	珠海市斗门区	商铺	100.00%	19,917.14	19,563.43	98.22%
翠湖苑一区	珠海市斗门区	商铺	100.00%	5,037.52	4,870.71	96.69%
碧水岸一区	珠海市斗门区	商铺	100.00%	6,288.78	6,288.78	100.00%
蓝湾半岛1-2期	珠海市斗门区	商铺	100.00%	10,943.42	10,749.23	98.23%
井岸大观花园	珠海市斗门区	商铺	100.00%	457.34	300.36	65.68%
翠湖苑二期	珠海市斗门区	商铺	100.00%	7,355.62	7,355.62	100.00%
世荣尚观花园	珠海市斗门区	商铺	100.00%	5,112.01	0	0.00%
蓝湾半岛11期	珠海市斗门区	科研楼	100.00%	6,144.66	3,016.96	49.10%
三灶厂房	珠海市金湾区	厂房	100.00%	40,540.43	40,540.43	100.00%

土地一级开发情况

□适用 ?不适用

融资途径

融资途径	期末融资余额	融资成本区间/平均融资成本	期限结构
			1年之内	1-2年	2-3年	3年以上
合计	0.00

发展战略和未来一年经营计划

2022年下半年，公司将继续稳定做好主业，计划完成以下重点工作：

土地储备方面：

面对经济下行的压力，不明朗的房地产行业形势及调控大背景，公司将持续关注行业动向，抓住机遇，适时调整拿地策略，确保公司可持续、健康发展。项目开发方面：

住宅新增开工面积20万平方米（世荣观暻花园）；

继续推进世荣峰景广场（一期）、世荣峰景广场（二期）及世荣商业中心的建设，世荣峰景广场（一期）、世荣峰景广场（二期）及世荣商业中心的建设期将延续至2023年。

项目销售方面：

公司将继续推进翠湖苑二期、世荣尚观花园等现有项目的销售，并择机启动世荣观暻花园的预售。

翠湖苑二期计划2022年整盘去化率达100%，世荣尚观花园计划2022年整盘去化率达55%，世荣峰景广场（二期）2022年计划整盘去化率达45%。

融资安排方面：

公司将继续以银行贷款融资为主，积极拓展多种融资渠道，提高融资效率，降低融资成本，保障公司资金需求。2022年下半年，公司将配合项目开发的进度，适度合理融资，一方面支持推动项目开发，保证日常经营的资金流动性；另一方面保证融资规模的合理性，保障业务发展的同时节约财务成本，优化财务指标。向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保?适用 □不适用截至2022年6月30日，公司为商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为61,150.12万元，报告期内不存在因此项担保而承担担保责任且涉及金额占公司最近一期经审计净利润10%以上的情形。董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）

□适用 ?不适用

二、核心竞争力分析

1、区域市场强大的持续发展能力和显著的品牌影响力

公司在珠海区域拥有可以满足未来若干年开发且成本较低的土地储备，使得公司在本区域市场的持续发展能力、抵御风险能力、市场竞争力等各方面都明显优于其他竞争对手；同时，经过多年来在本区域市场深耕细作，无论是企业品牌还是楼盘品牌都已获得市场高度认可，竞争优势愈发明显。

2、优质的资产和良好的财务状况

优质的资产和良好的财务状况使公司有足够的能力应对各种经营风险，能够根据外部市场环境的变化作相应调整的可能。目前公司的资产主要为具有较大增值空间的土地储备，具有较高的开发价值和盈利能力以及较强的流动性和变现能力，是公司抵御各种风险的坚强后盾。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	348,319,287.74	659,626,172.31	-47.19%	本报告期可结转的商品房销售收入减少。
营业成本	160,128,672.36	215,414,784.12	-25.66%	本报告期可结转的商品房销售减少。
销售费用	16,119,120.94	25,942,154.80	-37.87%	本报告期销售代理费减少。
管理费用	45,579,243.89	22,762,799.29	100.24%	公司向第二大股东、实际控制人的一致行动人、原董事长梁家荣提起诉讼，请求依法追回梁家荣违背忠实、勤勉义务，背信损害公司利益取得的不当得利并要求其对本公司的损失予以赔偿，本报告期支付了律师费。
财务费用	-4,696,948.14	-12,812,389.44	63.34%	本报告期费用化利息支出增加。
所得税费用	3,263,774.95	49,212,919.79	-93.37%	本报告期可结转的商品房销售收入减少。
经营活动产生的现金流量净额	-555,601,138.69	-269,627,144.68	-106.06%	本报告期预售房款回款减少及支付大宗贸易预付款增加等。
投资活动产生的现金流量净额	581,179,675.96	366,090,907.37	58.75%	主要原因系本报告期末“收回投资收到的现金”减去“投资支付的现金”后的净额比上年同期增加。
筹资活动产生的现金流量净额	-289,233,465.35	-118,885,463.92	-143.29%	主要原因系本报告期偿还的银行借款比上年同期增加。
现金及现金等价物净增加额	-263,654,928.08	-22,421,701.23	-1,075.89%	主要原因系上述现金流变动共同影响所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	348,319,287.74	100%	659,626,172.31	100%	-47.19%
分行业
房地产	269,390,324.15	77.34%	606,418,153.65	91.93%	-55.58%
大宗贸易	6,236,689.18	1.79%
其他	72,692,274.41	20.87%	53,208,018.66	8.07%	36.62%

分产品
商品房	269,390,324.15	77.34%	606,418,153.65	91.93%	-55.58%
大宗贸易	6,236,689.18	1.79%
其他	72,692,274.41	20.87%	53,208,018.66	8.07%	36.62%
分地区
珠海	348,319,287.74	100.00%	659,626,172.31	100.00%	-47.19%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
房地产业	269,390,324.15	123,983,165.94	53.98%	-55.58%	-34.22%	-14.94%
其他	72,692,274.41	36,145,506.42	50.28%	36.62%	34.21%	0.90%
分产品
商品房	269,390,324.15	123,983,165.94	53.98%	-55.58%	-34.22%	-14.94%
其他	72,692,274.41	36,145,506.42	50.28%	36.62%	34.21%	0.90%
分地区
珠海	342,082,598.56	160,128,672.36	53.19%	-43.59%	-15.04%	-15.73%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用本期可结转商品房收入等减少。

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	9,344,664.26	10.37%	主要为国债逆回购及理财产品收益。	否
营业外收入	49,574.27	0.06%	主要为违约金收入等。	否
营业外支出	322,132.64	0.36%	主要为捐赠支出等。	否
信用减值	-6,091,194.63	-6.76%	本报告期按公司会计政策确认预期信用损失。	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	1,523,603,559.06	23.95%	1,786,369,703.56	25.82%	-1.87%
应收账款	337,797,694.66	5.31%	23,148,817.78	0.33%	4.98%	主要原因系应收大宗贸易销售款增加。
合同资产	5,614,441.79	0.09%	5,450,211.45	0.08%	0.01%
存货	3,043,873,364.39	47.85%	3,180,783,562.19	45.97%	1.88%
投资性房地产	180,059,903.17	2.83%	185,303,125.79	2.68%	0.15%
长期股权投资	82,165,414.94	1.29%	19,914,370.44	0.29%	1.00%	主要原因系按权益法核算的长期股权投资增加。
固定资产	98,256,183.94	1.54%	102,418,926.39	1.48%	0.06%
在建工程	413,789,626.60	6.50%	362,617,796.76	5.24%	1.26%
使用权资产	8,411,761.97	0.13%	9,007,613.36	0.13%	0.00%
合同负债	169,630,476.81	2.67%	138,654,266.33	2.00%	0.67%
租赁负债	6,971,682.02	0.11%	8,209,483.44	0.12%	-0.01%
交易性金融资产	50,000,000.00	0.79%	370,000,000.00	5.35%	-4.56%	主要原因系本期购入分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产减少。
预付款项	161,427,522.26	2.54%	113,271,278.00	1.64%	0.90%	主要原因系按合同预付大宗贸易购销款增加。
其他流动资产	87,233,680.01	1.37%	412,939,704.79	5.97%	-4.60%	主要原因系购买国债逆回购投资减少。
长期待摊费用	69,178.98	0.00%	143,228.67	0.00%	0.00%
应付账款	263,206,287.38	4.14%	392,978,367.89	5.68%	-1.54%	主要原因系支付了应付工程款。
应付职工薪酬	15,744,849.24	0.25%	33,340,282.19	0.48%	-0.23%	主要原因系发放了上年计提的薪酬。
应交税费	24,917,356.36	0.39%	289,395,259.18	4.18%	-3.79%	主要原因系本报告期缴纳了计提的井岸大观花园土地增值税及企业所

						得税。
一年内到期的非流动负债	1,056,364.90	0.02%	284,982,464.04	4.12%	-4.10%	主要原因系本报告期归还了一年以内到期的长期借款。
其他流动负债	10,844,355.97	0.17%	7,177,108.71	0.10%	0.07%	主要原因系预收款待转销项税增加。

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利受限情况详见第十节财务报告中“七、48、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
87,365,414.94	275,536,078.48	-68.29%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
珠海市斗门区世荣实业有限公司	子公司	房地产开发	430,000,000.00	4,963,396,142.34	1,156,290,214.13	299,022,960.69	84,671,667.64	84,807,976.39

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
珠海世荣拉美供应链管理有限公司	新设取得	报告期内无重大影响
江西锋源热能有限公司	新设取得	报告期内无重大影响

主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险：房地产行业是关系到国计民生的重要产业，国家从土地供应、住宅市场的供给与需求等各个方面对房地产市场进行宏观调控，已经成为一种常态，这对房地产开发企业的经营与发展将产生直接的影响。公司如果不能适应国家政策的变化，则有可能对公司的经营和发展造成不利影响。

应对措施：紧密跟踪政策变化，及时调整公司经营策略。

2、土地集中、项目单一风险：公司是珠海市斗门区较早从事房地产开发的企业之一，土地储备主要集中在珠海市斗门区，近年来开发的项目也主要集中于珠海市斗门区，在珠海市斗门区的业务占绝对比重。

应对措施：适当加快公司现有土地储备开发，加速利润释放，积极拓展外地项目，加快多元化产业布局。

3、财务风险：房地产开发行业属于资金密集型行业，且开发周期较长，受疫情影响，公司销售回款减缓，但仍需维持经营投入，资金周转速度较慢；同时若国家宏观经济形势、信贷政策和资本市场发生重大变化或调整，可能导致公司的融资受到限制或公司的融资成本上升。

应对措施：合理安排资金计划，理性选择融资渠道和融资方式，保证公司财务成本处于合理范围。

4、销售风险：房地产产品的销售不仅取决于产品的质量和价格，还直接受项目的市场定位、经济发展状况、居民收入水平、同类楼盘的供给情况的影响。

应对措施：对销售项目做好相应的市场定位，根据市场变化趋势，积极调整销售策略。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年第一次临时股东大会	临时股东大会	54.40%	2022年04月25日	2022年04月26日	审议通过了《关于董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举独立董事的议案》、《关于监事会换届选举梁伟先生为股东代表监事的议案》、《关于董事薪酬的议案》、《关于修订<公司章程>及其附件的议案》。
2021年年度股东大会	年度股东大会	55.43%	2022年05月20日	2022年05月21日	审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配预案》、《2021年年度报告及其摘要》、《关于2022年度担保额度的议案》、《关于使用暂时闲置资金进行低风险短期投资理财的议案》、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
李绪鹏	董事	被选举	2022年04月25日	2022年第一次临时股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及主要子公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，相关排放情况符合环境保护部门的规定，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

公司作为责任型企业，把为股东创造价值、让员工富有成就、诚信经营、为客户提供优质产品，做有良知的、富有社会责任感的企业作为愿景与使命，合法合规经营，努力创造优良的业绩回报股东。长期以来，公司诚信守约，构建和谐的客户关系，致力于向市场提供优质产品，得到客户和社会高度认可。公司的主营业务是房地产开发，在项目建设中加强安全文明建设，创建文明工地。在项目开发过程中大力推进环境保护，倡导资源节约与循环利用，减少建筑垃圾和建筑污水，降低建筑噪音。2022年上半年，为切实履行社会责任，公司在救灾助困及社会公益事业方面做出了力所能及的贡献，主要情况如下：公司向珠海市斗门区红十字会捐赠35,475元，用于斗门区实验二小教学楼楼梯改造工程项目；向珠海市扶贫基金会捐赠210万元，用于630扶贫济困项目，主要项目包括资助乡村振兴小型创业，资助因病返贫、贫困残疾人员、贫困孤寡老人、贫困学生，奖励优秀班级、优秀老师及支持珠海市扶贫基金会开展各项扶贫及公益慈善活动等。

公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，为员工提供良好的工作、生活和学习环境，在为员工改善福利待遇的同时，帮助员工提升职业技能、拓展职业发展空间。2022年上半年，公司开展各类培训，参加培训的人员覆盖公司所有员工。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情况

披露日期

披露索引

股东梁社增作为原告于2020年10月9日向珠海市斗门区人民法院递交《民事起诉状》，起诉本公司，请求依法撤销2020年9月29日本公司第七届董事会第十五次会议作出的“审议并通过《关于聘任总裁暨变更法定代表人的议案》”的决议并由本公司承担本案诉讼费用。	0	否	本公司于2021年8月23日收到珠海市斗门区人民法院送达的关于本案一审的《民事判决书》，判决驳回原告的诉讼请求，案件受理费由原告负担。股东梁社增不服一审判决，向广东省珠海市中级人民法院提起上诉。本公司于2022年3月22日收到广东省珠海市中级人民法院送达的关于本案二审的《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判，二审案件受理费由原告负担。本判决为终审判决。	一审判决驳回原告的诉讼请求；二审判决驳回上诉，维持原判；诉讼审理结果对公司无重大影响。	不适用	2020年10月26日、2021年7月21日、2021年8月25日、2021年9月10日、2022年3月15日、2022年3月24日	内容详见披露于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司2020-031号公告、2021-018号公告、2021-020号公告、2021-022号公告、2022-003号公告、2022-004号公告。
公司向第二大股东、实际控制人的一致行动人、原董事长梁家荣提起诉讼，请求依法追回梁家荣违背忠实、勤勉义务，背信损害公司利益取得的不当得利并要求其对本公司的损失予以赔偿。	65,000	否	已提起诉讼，案件正在进展中	暂无	暂无	2021年09月30日	内容详见披露于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司2021-023号公告。

其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)

涉案金额

是否形成预

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)

披露日期

披露索引

基本情况	（万元）	计负债	进展	审理结果及影响	判决执行情况
金融借款合同纠纷	95.16	否	已结案	败诉，无重大影响	执行完毕
租赁合同纠纷	7.46	否	已结案	胜诉	未执行完毕
租赁合同纠纷	13.49	否	已结案	胜诉	未执行完毕
装饰装修合同纠纷	22.78	否	一审庭审完毕，待判决	未出判决	未执行
违反安全保障义务责任纠纷	107.43	否	已结案	胜诉	执行完毕
追偿权纠纷	102.58	否	一审判决已生效	胜诉	未执行完毕
追偿权纠纷	92.05	否	一审判决已生效	胜诉	未执行完毕
委托代理销售合同纠纷	121.37	否	一审判决已生效	败诉，无重大影响	未执行
租赁合同纠纷	6.23	否	一审判决尚未生效	胜诉	未执行
劳动合同纠纷	17.16	否	一审判决已生效	败诉，无重大影响	未执行完毕
租赁合同纠纷	3.56	否	一审判决已生效	胜诉	未执行
合同纠纷	0.1	否	已结案	撤诉	执行完毕
金融借款合同纠纷	76.86	否	一审庭审完毕，待判决	未出判决	未执行
行政裁决纠纷	0	否	已结案	撤诉	执行完毕
确认劳动关系纠纷	0	否	已结案	撤诉	执行完毕
建设工程分包合同纠纷	342.87	否	一审庭审完毕，待判决	未出判决	未执行
财产损害赔偿纠纷	5.58	否	已结案	调解结案，无重大影响	执行完毕
合资、合作开发房地产合同纠纷	9,294.66	否	已立案，未开庭审理	未出判决	未执行	2022年07月14日	内容详见披露于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司2022-030号公告。
物业服务合同纠纷	4.31	否	已立案，未开庭审理	未出判决	未执行

注：本表中，除劳动合同纠纷及合资、合作开发房地产合同纠纷外，其他案件涉案金额均按本金披露。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

珠海市兆丰混凝土有限公司

为本公司第二大股东控制

购买商品

购买商品

市场议价

市场议价

447.68

100.00%

12,700

否

转账结算

447.68

2022年04月28日

巨潮资讯网公司2022-018号公告

合计

--

--

447.68

--

12,700

--

--

--

--

--

大额销货退回的详细情况

不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

不适用

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明详见本报告第十节财务报告“十四、承诺及或有事项”中的1、重要承诺事项“2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如	反担保情况	担保期	是否履行完毕	是否为关联方

	公告披露日期					有）	（如有）			担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
珠海市斗门区世荣实业有限公司	2022年04月28日	100,000
珠海市世荣酒店管理有限公司	2022年04月28日	100,000
珠海市年顺建筑有限公司	2022年04月28日	20,000
珠海市绿怡居园艺工程有限公司	2022年04月28日	6,000
珠海世荣兆业商贸有限公司	2022年04月28日	50,000
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		276,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		276,000		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		0
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
珠海市斗门区世荣实业有限公司	2022年04月28日	410,000	2018年12月26日	28,400	抵押	土地使用权	无	自2018年12月26日起至2023年11月25日止，与债务人办理约定的各类业务所形成的债权。	是	否

珠海市世荣酒店管理有限公司	2022年04月28日	100,000
珠海市年顺建筑有限公司	2022年04月28日	20,000
珠海市绿怡居园艺工程有限公司	2022年04月28日	6,000
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）		536,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）		28,400
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）		536,000		报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）		0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		812,000		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		28,400
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		812,000		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）				0
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				0
上述三项担保金额合计（D+E+F）				0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）				不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）				不适用

注：上表中“实际担保金额”等于“担保实际发生额”。采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	56,000	0	0	0
合计		56,000	0	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

?适用 □不适用

合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同标的

合同签订日期

合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）

合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）

评估机构名称（如有）

评估基准日（如有）

定价原则

交易价格（万元）

是否关联交易

关联关系

截至报告期末的执行情况

披露日期

披露索引

珠海市世荣酒店管理有限公司

香港豪华国际酒店有限公司及其关联公司

酒店经营服务

2022年06月16日

不适用

协商定价

否

不适用

协议已签署

2022年06月18日

内容详见披露于指定信披媒体的公司2022-027号公告

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、公司董事会、监事会任期届满，公司于2022年3月14日披露了《关于董事会换届选举的提示性公告》、《关于监事会换届选举的提示性公告》，并于2022年4月6日召开董事会、监事会，2022年4月25日召开股东大会、职工代表大会审议换届选举相关事宜。截至本报告批准报出日，公司已经完成换届选举，公司第八届董事会、监事会于2022年4月25日正式成立，公司董事会于2022年4月25日聘任了新一届经营管理人员。详情请见公司于2022年3月14日、2022年4月7日及2022年4月26日披露于指定信息披露媒体的相关公告。

2、公司于2020年4月29日、2020年4月30日、2022年4月28日披露了《关于控股股东及其一致行动人股份冻结的公告》及其进展公告、《关于控股股东及其一致行动人股份被继续冻结的公告》，于2020年5月30日、2021年7月28日、2022年8月19日披露了《关于部分子公司股权被冻结的公告》、《关于部分子公司股权被继续冻结的公告》（2份），内容详见披露于指定信披媒体的公司2020-020号、2020-021号、2020-024号、2021-019号、2022-023号、2022-031号公告。截至本报告批准报出日，公司控股股东及其一致行动人股份仍处于冻结状态，公司部分子公司股权被继续冻结，公司将持续关注上述事项的进展情况，按照法律法规的相关规定及时履行信息披露义务。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	122,250,000	15.11%						122,250,000	15.11%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	122,250,000	15.11%						122,250,000	15.11%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	122,250,000	15.11%						122,250,000	15.11%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	686,845,632	84.89%						686,845,632	84.89%
1、人民币普通股	686,845,632	84.89%						686,845,632	84.89%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其

他
三、股份总数	809,095,632	100.00%						809,095,632	100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		20,798		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
梁社增	境内自然人	53.57%	433,440,000			433,440,000	质押	99,000,000
							冻结	433,440,000
梁家荣	境内自然人	20.15%	163,000,000		122,250,000	40,750,000	冻结	163,000,000
蔡伟民	境内自然人	1.18%	9,529,554	203,040		9,529,554
陈武峰	境内自然人	0.76%	6,148,576	1,258,900		6,148,576
罗建华	境内自然	0.68%	5,486,249	152,300		5,486,249

	人
黄旭文	境内自然人	0.65%	5,280,875			5,280,875
童飞	境内自然人	0.41%	3,301,622	89,800		3,301,622
日喀则市世荣投资管理有限公司	境内非国有法人	0.37%	3,000,000			3,000,000	冻结	3,000,000
高龙伟	境内自然人	0.34%	2,768,500	121,200		2,768,500
孙卫群	境内自然人	0.22%	1,774,800	-66,209		1,774,800
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		梁家荣系梁社增之子，梁社增为日喀则市世荣投资管理有限公司之控股股东，三者系一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类
							股份种类	数量
梁社增		433,440,000					人民币普通股	433,440,000
梁家荣		40,750,000					人民币普通股	40,750,000
蔡伟民		9,529,554					人民币普通股	9,529,554
陈武峰		6,148,576					人民币普通股	6,148,576
罗建华		5,486,249					人民币普通股	5,486,249
黄旭文		5,280,875					人民币普通股	5,280,875
童飞		3,301,622					人民币普通股	3,301,622
日喀则市世荣投资管理有限公司		3,000,000					人民币普通股	3,000,000
高龙伟		2,768,500					人民币普通股	2,768,500
孙卫群		1,774,800					人民币普通股	1,774,800
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明		梁家荣系梁社增之子，梁社增为日喀则市世荣投资管理有限公司之控股股东，三者系一致行动人。梁社增、梁家荣和日喀则市世荣投资管理有限公司与其他股东之间不存在关联关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）		截至报告期末，公司股东罗建华普通证券账户持有公司股份689,433股，通过客户信用交易担保账户持有公司股份4,796,816股，合计持有公司股份5,486,249股；公司股东高龙伟普通证券账户持有公司股份37,100股，通过客户信用交易担保账户持有公司股份2,731,400股，合计持有公司股份2,768,500股；公司股东孙卫群通过客户信用交易担保账户持有公司

股份1,774,800股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东世荣兆业股份有限公司

2022年06月30日

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	1,523,603,559.06	1,786,369,703.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	50,000,000.00	370,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	337,797,694.66	23,148,817.78
应收款项融资
预付款项	161,427,522.26	113,271,278.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	20,976,467.89	19,767,295.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	3,043,873,364.39	3,180,783,562.19
合同资产	5,614,441.79	5,450,211.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	87,233,680.01	412,939,704.79
流动资产合计	5,230,526,730.06	5,911,730,572.86
非流动资产：

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	82,165,414.94	19,914,370.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	5,200,000.00	5,200,000.00
投资性房地产	180,059,903.17	185,303,125.79
固定资产	98,256,183.94	102,418,926.39
在建工程	413,789,626.60	362,617,796.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	8,411,761.97	9,007,613.36
无形资产	1,999,312.14	2,352,891.84
开发支出
商誉	7,260,749.12	7,260,749.12
长期待摊费用	69,178.98	143,228.67
递延所得税资产	333,493,768.07	313,344,620.76
其他非流动资产
非流动资产合计	1,130,705,898.93	1,007,563,323.13
资产总计	6,361,232,628.99	6,919,293,895.99
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	263,206,287.38	392,978,367.89
预收款项
合同负债	169,630,476.81	138,654,266.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	15,744,849.24	33,340,282.19
应交税费	24,917,356.36	289,395,259.18
其他应付款	1,104,552,184.55	1,087,054,354.02
其中：应付利息
应付股利	1,500,000.00	1,500,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,056,364.90	284,982,464.04
其他流动负债	10,844,355.97	7,177,108.71
流动负债合计	1,589,951,875.21	2,233,582,102.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,971,682.02	8,209,483.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	834,178.53	856,638.86
其他非流动负债
非流动负债合计	7,805,860.55	9,066,122.30
负债合计	1,597,757,735.76	2,242,648,224.66
所有者权益：
股本	809,095,632.00	809,095,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	135,159,358.28	135,159,358.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	407,500,380.85	407,500,380.85
一般风险准备
未分配利润	3,420,487,028.70	3,333,581,253.28
归属于母公司所有者权益合计	4,772,242,399.83	4,685,336,624.41
少数股东权益	-8,767,506.60	-8,690,953.08
所有者权益合计	4,763,474,893.23	4,676,645,671.33
负债和所有者权益总计	6,361,232,628.99	6,919,293,895.99

法定代表人：李绪鹏 主管会计工作负责人：汪礼宏 会计机构负责人：汪礼宏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	314,497,948.57	438,773,529.02
交易性金融资产		140,000,000.00
衍生金融资产
应收票据

应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	2,910,120,435.26	2,807,543,822.41
其中：应收利息
应收股利	2,180,000,000.00	2,400,000,000.00
存货	7,721,254.33	8,018,120.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	43,741.81	6,741,002.54
流动资产合计	3,232,383,379.97	3,401,076,474.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,851,696,677.13	1,790,049,911.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	5,200,000.00	5,200,000.00
投资性房地产	45,009,202.25	45,798,043.86
固定资产	2,076,970.57	2,201,104.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	39,701.19	58,509.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,904,022,551.14	1,843,307,569.21
资产总计	5,136,405,931.11	5,244,384,043.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	162,063.46	162,063.46
预收款项
合同负债	4,761.90
应付职工薪酬	2,012,401.30	6,643,037.78

应交税费	285,187.55	195,787.66
其他应付款	107,825,487.82	197,379,599.82
其中：应付利息
应付股利	1,500,000.00	1,500,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	238.10
流动负债合计	110,290,140.13	204,380,488.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	110,290,140.13	204,380,488.72
所有者权益：
股本	809,095,632.00	809,095,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,077,325,482.78	1,077,325,482.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	407,500,380.85	407,500,380.85
未分配利润	2,732,194,295.35	2,746,082,059.45
所有者权益合计	5,026,115,790.98	5,040,003,555.08
负债和所有者权益总计	5,136,405,931.11	5,244,384,043.80

3、合并利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入	348,319,287.74	659,626,172.31
其中：营业收入	348,319,287.74	659,626,172.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	261,910,171.67	378,332,099.87

其中：营业成本	160,128,672.36	215,414,784.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	43,027,085.35	127,024,751.10
销售费用	16,119,120.94	25,942,154.80
管理费用	45,579,243.89	22,762,799.29
研发费用	1,752,997.27
财务费用	-4,696,948.14	-12,812,389.44
其中：利息费用	5,225,769.57
利息收入	10,085,434.73	12,996,236.06
加：其他收益	702,969.52	645,482.27
投资收益（损失以“－”号填列）	9,344,664.26	9,044,015.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,183,462.42	-3,715,939.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,091,194.63	-1,061,182.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	90,365,555.22	289,922,387.76
加：营业外收入	49,574.27	330,256.59
减：营业外支出	322,132.64	485,630.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	90,092,996.85	289,767,013.88
减：所得税费用	3,263,774.95	49,212,919.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	86,829,221.90	240,554,094.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	86,829,221.90	240,554,094.09
2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	86,905,775.42	240,628,948.56
2.少数股东损益	-76,553.52	-74,854.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	86,829,221.90	240,554,094.09
归属于母公司所有者的综合收益总额	86,905,775.42	240,628,948.56
归属于少数股东的综合收益总额	-76,553.52	-74,854.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1074	0.2974
（二）稀释每股收益	0.1074	0.2974

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李绪鹏 主管会计工作负责人：汪礼宏 会计机构负责人：汪礼宏

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	3,692,665.49	3,386,724.97
减：营业成本	1,085,707.90	982,043.13
税金及附加	506,519.07	474,842.22
销售费用	33,336.33	183,797.54
管理费用	22,786,484.34	6,886,805.49
研发费用
财务费用	-3,390,666.00	-3,277,132.69

其中：利息费用
利息收入	3,400,227.17	3,285,146.96
加：其他收益	62,433.69	51,025.41
投资收益（损失以“－”号填列）	3,397,155.88	-984,949.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,579,183.88	-6,170,703.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	1,362.48	208.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-13,867,764.10	-2,797,346.52
加：营业外收入
减：营业外支出	20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-13,887,764.10	-2,797,346.52
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-13,887,764.10	-2,797,346.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-13,887,764.10	-2,797,346.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-13,887,764.10	-2,797,346.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	663,189,185.26	780,930,030.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	357,250.68
收到其他与经营活动有关的现金	14,592,978.90	19,799,517.70
经营活动现金流入小计	678,139,414.84	800,729,548.47
购买商品、接受劳务支付的现金	794,692,307.83	333,574,737.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	64,226,543.39	57,631,266.71
支付的各项税费	322,401,397.07	607,358,142.36
支付其他与经营活动有关的现金	52,420,305.24	71,792,546.13
经营活动现金流出小计	1,233,740,553.53	1,070,356,693.15
经营活动产生的现金流量净额	-555,601,138.69	-269,627,144.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,142,314,918.63	5,339,023,000.00
取得投资收益收到的现金	8,940,873.87	13,526,168.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,510.00	6,308.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,151,257,302.50	5,352,555,476.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,666,176.81	8,213,179.96
投资支付的现金	2,566,411,449.73	4,978,251,389.63

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,570,077,626.54	4,986,464,569.59
投资活动产生的现金流量净额	581,179,675.96	366,090,907.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	284,000,000.00	105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	5,233,465.35	13,885,463.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	289,233,465.35	118,885,463.92
筹资活动产生的现金流量净额	-289,233,465.35	-118,885,463.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-263,654,928.08	-22,421,701.23
加：期初现金及现金等价物余额	1,783,587,447.24	1,888,091,173.92
六、期末现金及现金等价物余额	1,519,932,519.16	1,865,669,472.69

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,882,298.62	3,564,011.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	4,301,813.76	3,672,078.89
经营活动现金流入小计	8,184,112.38	7,236,090.11
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	9,466,019.20	9,004,544.53
支付的各项税费	738,220.30	866,919.71
支付其他与经营活动有关的现金	430,842,787.94	224,141,188.30
经营活动现金流出小计	441,047,027.44	234,012,652.54
经营活动产生的现金流量净额	-432,862,915.06	-226,776,562.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	679,085,304.15	2,790,000,000.00
取得投资收益收到的现金	223,277,050.25	5,496,898.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	902,362,354.40	2,795,496,898.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	593,761,883.61	2,811,362,389.63
取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	593,761,883.61	2,811,362,389.63
投资活动产生的现金流量净额	308,600,470.79	-15,865,490.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	13,136.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	13,136.18
筹资活动产生的现金流量净额	-13,136.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-124,275,580.45	-242,642,053.37
加：期初现金及现金等价物余额	438,773,529.02	652,350,006.22
六、期末现金及现金等价物余额	314,497,948.57	409,707,952.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

809,095,632.00

135,159,358.28

407,500,380.85

3,333,581,253.28

4,685,336,624.41

-8,690,953.08

4,676,645,671.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

809,095,632.00

135,159,358.28

407,500,380.85

3,333,581,253.2

4,685,336,624.4

-8,690,953.08

4,676,645,671.3

8

1

3

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

86,905,775.42

86,905,775.42

-76,553.52

86,829,221.90

（一）综合收益总额

86,905,775.42

86,905,775.42

-76,553.52

86,829,221.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	809,095,632.00				135,159,358.28				407,500,380.85		3,420,487,028.70		4,772,242,399.83	-8,767,506.60	4,763,474,893.23

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	809,095,632.00				135,159,358.28				407,500,380.85		2,706,847,058.24		4,058,602,429.37	-8,539,370.17	4,050,063,059.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	809,095,632.00				135,159,358.28				407,500,380.85		2,706,847,058.24		4,058,602,429.37	-8,539,370.17	4,050,063,059.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											240,628,948.56		240,628,948.56	-74,854.47	240,554,094.09

（一）综合收益总额

240,628,948.56

240,628,948.56

-74,854.47

240,554,094.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	809,095,632.00				135,159,358.28				407,500,380.85		2,947,476,006.80		4,299,231,377.93	-8,614,224.64	4,290,617,153.29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

809,095,632.00

1,077,325,482.78

407,500,380.85

2,746,082,059.45

5,040,003,555.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

809,095,632.00

1,077,325,482.78

407,500,380.85

2,746,082,059.45

5,040,003,555.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-13,887,764.10

-13,887,764.10

（一）综合收益总额

-13,887,764.10

-13,887,764.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

809,095,632.00

1,077,325,482.78

407,500,380.85

2,732,194,295.35

5,026,115,790.98

上年金额

单位：元

项目

2021年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

优先股

永续债

其他

												计
一、上年期末余额	809,095,632.00				1,077,325,482.78				407,500,380.85	2,090,615,806.58		4,384,537,302.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	809,095,632.00				1,077,325,482.78				407,500,380.85	2,090,615,806.58		4,384,537,302.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-2,797,346.52		-2,797,346.52
（一）综合收益总额										-2,797,346.52		-2,797,346.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

809,095,632.00

1,077,325,482.78

407,500,380.85

2,087,818,460.06

4,381,739,955.69

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

广东世荣兆业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为广东威尔医学科技股份有限公司,于2000年12月22日经广东省人民政府【粤办函[2000]675】号文及广东省经济贸易委员会【粤经贸监督[2000]1056】号文批准，由珠海威尔发展有限公司、北京安策科技有限公司、周先玉先生、湖南省远通科贸发展有限公司、广东省科技创业投资公司、李斌先生、洋浦海鑫隆投资发展有限公司和中国中小企业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2004年7月8日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914404001925966617的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数809,095,632.00股，注册资本为809,095,632.00元，注册地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道288号一区17号楼，总部地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道288号一区17号楼，实际控制人为梁社增先生。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属房屋建筑行业，主要产品和服务为房地产开发经营；房产租赁；销售：建筑材料、日用品、电器、机械产品。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出。

（四）合并财务报表范围

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
珠海市斗门区世荣实业有限公司	全资子公司	一级	100	100
珠海市年顺建筑有限公司	全资子公司	二级	100	100
珠海粤盛投资管理有限公司	全资子公司	二级	100	100
珠海市斗门区中荣贸易有限公司	全资子公司	二级	100	100
珠海市绿怡居园艺工程有限公司	全资子公司	二级	100	100

珠海市世荣装饰设计工程有限公司	全资子公司	二级	100	100
珠海市世荣酒店管理有限公司	全资子公司	二级	100	100
珠海世荣兆业商贸有限公司	全资子公司	一级	100	100
珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司	全资子公司	一级	100	100
珠海世荣物业管理服务有限公司	全资子公司	一级	100	100
珠海市世荣房地产营销顾问有限公司	全资子公司	一级	100	100
北京世荣兆业控股有限公司	全资子公司	一级	100	100
北京世荣兆业房地产开发有限公司	全资子公司	二级	100	100
北京世荣佳业投资管理有限公司	控股子公司	二级	70	70
北京世荣嘉业健康科技发展有限公司	控股子公司	三级	70	70
北京世荣兆业投资管理有限公司	全资子公司	二级	100	100
北京绿茵阁商贸有限公司	控股子公司	二级	51	51
珠海世荣拉美供应链管理有限公司	控股子公司	二级	55	55
江西锋源热能有限公司	控股子公司	一级	50	50

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比新增2户，分别为珠海世荣拉美供应链管理有限公司和江西锋源热能有限公司；减少1户，为世荣兆业（广州）投资有限公司。详见本节“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司主要从事房地产开发业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、存货的分类及发出存货计量、投资性房地产计量及折旧方法、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。详见本附注“12、应收账款”、“15、存货”、“22、投资性房地产”、“23、固定资产”、“28、无形资产”、“30、长期待摊费用”、“37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其

相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1：商业承兑汇票应收票据组合 2：银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1：应收关联方款项应收账款组合 2：一般账龄应收账款组合 3：应收大宗商品采购与供应款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：应收关联方款项其他应收款组合 2：应收房地产开发代垫及其他款项其他应收款组合 3：应收大宗商品采购与供应及其他行业代垫及其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1：应收账款、商业承兑汇票应收款项融资组合 2：银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合 1：与房地产业相关的合同资产合同资产组合 2：与大宗贸易相关的合同资产对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。本公司对单项金额超过100万元且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
信用风险极低的银行承兑汇票	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，计算预期信仰损失
其他应收票据组合	除信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票以外的其他应收票据	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。本公司对单项金额超过600万元且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
纳入合并范围的关联方组合	纳入合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失率
账龄组合	包括除上述组合之外以账龄为信用风险特征的应收账款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。本公司对单项金额超过600万元且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
纳入合并范围的关联方组合	纳入合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他应收款组合的未来现金流量现值存在显著差异	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失率
账龄组合	包括除上述组合之外以账龄为信用风险特征的其他应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来十二个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

15、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料、原材料、工程施工、消耗性生物资产及其他等。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见26、生物资产。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

6.开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7.公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8.维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9.质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。

17、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。

20、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

纳入合并范围的关联方组合

纳入合并范围的关联方组合	纳入合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的长期应收款组合的未来现金流量现值存在显著差异	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失率
账龄组合	包括除上述组合之外以账龄为信用风险特征的长期应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来十二个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

21、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	40	5	2.375

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	40	5%	2.375%
机器设备	年限平均法	5-10	5%	9.5%-19%
运输设备	年限平均法	5-10	5%	9.5%-19%
其他设备	年限平均法	5	5%	19%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24、在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26、生物资产

1.生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括苗木、花卉等。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2.生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3.生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4.生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

27、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

28、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

类别	预计使用寿命（年）	依据
软件	2-10	技术更新换代程度

土地使用权

土地使用权

50

法定使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2） 内部研究开发支出会计政策

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

29、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

30、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别	摊销年限（年）	备注
苗场设施	3-10	---
软件服务费	3	---

31、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

32、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险和参加企业年金等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

33、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。3．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于商品房销售。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

（1）房地产销售

本公司房地产业务收入确认的具体方法如下：

本公司已将商品房及房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方付款证明，在客户取得商品房控制权时，确认收入的实现。对已通知买方在规定

时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下,在合同或通知等所规定的时限结束后即确认收入的实现。

（2）提供劳务

本公司提供建筑工程、绿化工程、物业管理等服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）销售商品

本公司销售包括清洁能源、精细化工、金属矿产、农产品、建筑材料等大宗商品业务，在商品已经交付客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

38、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	政府贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

39、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

40、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

41、其他重要的会计政策和会计估计

42、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

?适用 □不适用

会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用的时点	备注
公司大宗贸易业务应收账款的账龄一般为6个月以内，与公司主营业务房地产行业有显著的差异，为更加客观真实地反映公司的财务状况以及经营成果，按照不同经营板块的经营特性，在企业会计准则规定的范围内，参考部分标杆大宗贸易行业上市公司的做法，公司拟对划分为账龄组合的应收账款拆分为一般账龄组合及应收大宗商品采购与供应款项组合，并对划分为应收大宗商品采购与供应款项组合的应收账款整个存续期预期信用损失率进行调整。	由公司第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会议于2022年8月26日审议通过	2022年04月01日	本次会计估计变更相关情况如下所述

1.本次会计估计变更情况

本次会计估计变更后，公司对划分为账龄组合的应收账款拆分为一般账龄组合及应收大宗商品采购与供应款项组合，并对划分为应收大宗商品采购与供应款项组合的应收账款整个存续期预期信用损失率进行调整，具体情况如下：

一般账龄组合		应收大宗商品采购与供应款项组合
账 龄	预期信用损失率（%）	账 龄	预期信用损失率（%）
		0-3个月（含3个月）	1.00
		3-6个月（含6个月）	2.00
1年以内 （含1年）	5.00	6-12个月	5.00
1至2年	10.00	1至2年	10.00
2至3年	30.00	2至3年	30.00
3至4年	60.00	3至4年	60.00
4年以上	100.00	4年以上	100.00

2.本次会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。根据公司财务部门初步测算，因本次会计估计变更，公司2022年1-6月财务报表净利润增加319.33万元、净资产增加319.33万元。本次会计估计变更对公司2022年度及未来净利润、净资产等的实际影响情况取决于2022年及未来公司年末大宗贸易业务应收账款的余额，最终数据以经审计的财务报表会计信息为准。

根据公司财务部门初步测算，假设公司变更后的会计估计运用在过往一个年度（2021年度）财务报告中，将增加公司2021年净利润3.98万元、净资产3.98万元。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、提供建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权；其他应税销售服务行为；简易计税方法	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
房产税	按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%、12%
土地增值税	转让房地产取得的增值额	30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
广东世荣兆业股份有限公司	25.00%
珠海市斗门区世荣实业有限公司	25.00%
珠海世荣兆业商贸有限公司	25.00%
珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司	25.00%
珠海世荣物业管理服务有限公司	25.00%
珠海市世荣房地产营销顾问有限公司	25.00%
北京世荣兆业控股有限公司	25.00%
珠海市年顺建筑有限公司	25.00%
珠海粤盛投资管理有限公司	25.00%
珠海市斗门区中荣贸易有限公司	25.00%
珠海市绿怡居园艺工程有限公司	25.00%
珠海市世荣装饰设计工程有限公司	25.00%
珠海市世荣酒店管理有限公司	25.00%
北京世荣兆业房地产开发有限公司	25.00%
北京世荣佳业投资管理有限公司	25.00%
北京世荣兆业投资管理有限公司	25.00%
北京绿茵阁商贸有限公司	25.00%
北京世荣嘉业健康科技发展有限公司	25.00%
珠海世荣拉美供应链管理有限公司	25.00%
江西锋源热能有限公司	25.00%

2、税收优惠

1．企业所得税根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项及2007年11月28日国务院第197次常务会议通过《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司下属子公司珠海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木的培育和种植的所得，免征企业所得税；该公司从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得，减半征收企业所得税。

2．增值税

根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司下属子公司珠海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木、花卉的培育和种植的所得，可以免征增值税。

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）的规定，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。

本公司下属子公司珠海市世荣房地产营销顾问有限公司、珠海世荣物业管理服务有限公司、珠海世荣物业管理服务有限公司蓝湾半岛分公司享受该项税收优惠政策。

根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）的规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）的规定，《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。

根据《财政部 税务总局公告2022年第15号 财政部 税务总局 关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。

本公司之子公司珠海世荣物业管理服务有限公司作品壹号四至五期分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司作品壹号三期分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司世荣名筑分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司井岸分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司富山工业园分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司翠湖苑一区分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司碧水岸一区分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司碧水岸二期分公司享受该优惠政策。

3．其他

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告财政部 税务总局公告2022年第10号》规定，为进一步支持小微企业发展，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司之子公司珠海世荣物业管理服务有限公司作品壹号四至五期分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司作品壹号三期分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司世荣名筑分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司井岸分公司、珠海世

荣物业管理服务有限公司富山工业园分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司翠湖苑一区分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司碧水岸一区分公司、珠海世荣物业管理服务有限公司碧水岸二期分公司享受该优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金		320.00
银行存款	1,337,615,453.55	1,785,346,360.68
其他货币资金	185,988,105.51	1,023,022.88
合计	1,523,603,559.06	1,786,369,703.56

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	50,000,000.00	370,000,000.00
其中：
其他	50,000,000.00	370,000,000.00
其中：
合计	50,000,000.00	370,000,000.00

其他说明

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	343,313,832.15	100.00%	5,516,137.49	1.61%	337,797,694.66	25,400,357.40	100.00%	2,251,539.62	8.86%	23,148,817.78
其

中：
一般账龄组合	23,986,125.77	6.99%	2,322,860.43	9.68%	21,663,265.34	25,400,357.40	100.00%	2,251,539.62	8.86%	23,148,817.78
应收大宗商品采购与供应款项组合	319,327,706.38	93.01%	3,193,277.06	1.00%	316,134,429.32
合计	343,313,832.15	100.00%	5,516,137.49	1.61%	337,797,694.66	25,400,357.40	100.00%	2,251,539.62	8.86%	23,148,817.78

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
一般账龄组合	23,986,125.77	2,322,860.43	9.68%
合计	23,986,125.77	2,322,860.43

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收大宗商品采购与供应款项组合	319,327,706.38	3,193,277.06	1.00%
合计	319,327,706.38	3,193,277.06

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

?适用 □不适用

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额		2,251,539.62		2,251,539.62
2022年1月1日余额在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		3,264,597.87		3,264,597.87
本期转回

本期转销

本期转销

本期核销
其他变动
2022年06月30日余额		5,516,137.49		5,516,137.49

按账龄披露（总体情况）

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	341,443,145.29
1年以内（含1年）	341,443,145.29
1至2年	256,642.48
2至3年	475,303.85
3年以上	1,138,740.53
3至4年	224,768.61
4至5年	913,971.92
合计	343,313,832.15

按账龄披露（一般账龄组合）

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	22,115,438.91
1年以内（含1年）	22,115,438.91
1至2年	256,642.48
2至3年	475,303.85
3年以上	1,138,740.53
3至4年	224,768.61
4至5年	913,971.92
5年以上
合计	23,986,125.77

按账龄披露（应收大宗商品采购与供应款项组合）

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	319,327,706.38
0-3个月（含3个月）	319,327,706.38
6-12个月
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	319,327,706.38

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄分析法组合计提的坏账准备	2,251,539.62	3,264,597.87				5,516,137.49
合计	2,251,539.62	3,264,597.87				5,516,137.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	224,237,493.13	65.32%	2,242,374.93
第二名	81,381,899.10	23.70%	813,818.99
第三名	13,708,314.15	3.99%	137,083.14
第四名	925,985.26	0.27%	46,299.26
第五名	563,575.90	0.16%	149,432.93
合计	320,817,267.54	93.44%

4、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	131,422,766.83	81.42%	83,266,522.57	73.51%
1至2年	1,771.33	0.00%	1,771.33	0.00%
2至3年	2,484.10	0.00%	2,484.10	0.00%
3年以上	30,000,500.00	18.58%	30,000,500.00	26.49%
合计	161,427,522.26		113,271,278.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称

期末余额

账龄

未及时结算原因

北京诚盛佳业投资管理有限公司

北京诚盛佳业投资管理有限公司

30,000,000.00

7年以上

按合同约定付款

合计

30,000,000.00

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	53,105,102.36	32.90%	2022年	业务未完成
第二名	30,000,000.00	18.58%	2013年	按合同约定付款

第三名

第三名	26,136,641.10	16.19%	2022年	业务未完成
第四名	15,037,249.07	9.32%	2022年	业务未完成
第五名	10,700,762.56	6.63%	2022年	业务未完成
合计	134,979,755.09	83.62%

其他说明：

5、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	20,976,467.89	19,767,295.09
合计	20,976,467.89	19,767,295.09

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款等	600,774.94	793,573.66
保证金	4,917,554.93	1,884,820.14
物业维修资金	20,883,986.30	20,284,506.20
其他	67,868,192.72	67,271,839.33
合计	94,270,508.89	90,234,739.33

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	3,533,007.82		66,934,436.42	70,467,444.24
2022年1月1日余额在本期
本期计提	2,844,725.76			2,844,725.76
本期转回			18,129.00	18,129.00

2022年6月30日余额

6,377,733.58

66,916,307.42

73,294,041.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	12,036,956.63
1年以内（含1年）	12,036,956.63
1至2年	1,359,326.89
2至3年	10,468,161.10
3年以上	70,406,064.27
3至4年	2,475,294.80
4至5年	2,675,204.26
5年以上	65,255,565.21
合计	94,270,508.89

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提的坏账准备	1,934,436.42		18,129.00			1,916,307.42
按账龄分析法组合计提的坏账准备	68,533,007.82	2,844,725.76				71,377,733.58
合计	70,467,444.24	2,844,725.76	18,129.00			73,294,041.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	其他	65,000,000.00	5年以上	68.95%	65,000,000.00
第二名	保证金	3,000,000.00	1年以内	3.18%	150,000.00
第三名	保证金	1,334,326.89	1至2年	1.42%	133,432.69
第四名	代垫按揭本息	1,025,782.96	1至2年	1.09%	1,025,782.96
第五名	代垫按揭本息	890,524.46	1至2年	0.94%	890,524.46
合计		71,250,634.31		75.58%	67,199,740.11

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1） 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
开发成本	1,391,735,107.28		1,391,735,107.28	1,412,382,213.01		1,412,382,213.01
开发产品	1,642,894,653.39	5,172,458.18	1,637,722,195.21	1,761,730,040.57	5,794,479.27	1,755,935,561.30
消耗性生物资产	25,113,631.38	10,702,801.01	14,410,830.37	23,107,631.01	10,864,591.43	12,243,039.58
库存商品	5,231.53		5,231.53	222,748.30		222,748.30
合计	3,059,748,623.58	15,875,259.19	3,043,873,364.39	3,197,442,632.89	16,659,070.70	3,180,783,562.19

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初余额	本期转入开发产品	本期其他减少金额	本期（开发成本）增加	期末余额	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	资金来源
土地及				999,89			1,245,	1,001,			其他

平整工程				5,581.33			332.86	140,914.19
世荣峰景广场—住宅	2020年12月	2023年09月	500,000,000.00	283,250,893.49			17,721,852.78	300,972,746.27			其他
碧水岸二期 4 期			115,815,100.00	8,971,878.27				8,971,878.27			其他
斗门区第二实验小学	2016年04月	2017年08月	57,340,000.00	47,622,531.30				47,622,531.30			其他
世荣商业中心	2022年06月	2024年	1,500,000,000.00	72,641,328.62		48,895,136.64	9,280,845.27	33,027,037.25			其他
合计			2,173,155,100.00	1,412,382,213.01		48,895,136.64	28,248,030.91	1,391,735,107.28

注：开发成本减少金额中有48,895,136.64元为转入在建工程。按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额
翠湖苑一区	2011年08月	7,789,198.51			7,789,198.51	10,181,908.55
翠湖苑二期	2020年06月	239,766,516.41		30,395,441.92	209,371,074.49	126,984,818.23
蓝湾半岛一至二期	2015年05月	14,145,759.92			14,145,759.92	58,558,136.11
蓝湾半岛四至五期	2016年06月	22,292,078.78		736,374.02	21,555,704.76	92,578,337.24
碧水岸二期 1 期	2016年10月	2,996,512.09		85,545.42	2,910,966.67	8,733,957.59
碧水岸二期 2 至 3 期	2017年06月	72,408,483.35		344,993.04	72,063,490.31	40,496,169.40
蓝湾半岛六至八期	2017年10月	1,874,815.83			1,874,815.83	30,084,797.93
蓝湾半岛九至十期	2018年09月	82,629,316.72		4,597,552.03	78,031,764.69	37,619,531.01
井岸大观花园	2018年10月	3,213,118.98		288,334.59	2,924,784.39	16,030,008.31
锦绣荣城一期四区	2009年06月	16,101,742.61		266,292.57	15,835,450.04	8,964,900.00
蓝湾半岛十一期	2019年01月	4,572,157.19		614,461.59	3,957,695.60	11,966,519.98
世荣尚观花园	2021年11月	1,282,863,659.40		81,102,339.74	1,201,761,319.66	98,122,775.36
世荣名筑	2013年09月	11,076,680.78		404,052.26	10,672,628.52	19,878,849.98
合计		1,761,730,040.57		118,835,387.18	1,642,894,653.39	560,200,709.69

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
开发产品	5,794,479.27			622,021.09		5,172,458.18
消耗性生物资产	10,864,591.43			161,790.42		10,702,801.01
合计	16,659,070.70			783,811.51		15,875,259.19

按主要项目分类：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
世荣名筑	5,794,479.27			622,021.09		5,172,458.18
其他	10,864,591.43			161,790.42		10,702,801.01
合计	16,659,070.70			783,811.51		15,875,259.19

（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况

存货项目名称	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			出售减少	其他减少
开发产品	96,911,144.16		7,535,476.22		89,375,667.94
合计	96,911,144.16		7,535,476.22		89,375,667.94

（4） 存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	受限原因
土地使用权等	298,897,211.75	0.00	土地使用权等用于借款抵押
合计	298,897,211.75	0.00

7、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同结算	5,614,441.79		5,614,441.79	5,450,211.45		5,450,211.45
合计	5,614,441.79		5,614,441.79	5,450,211.45		5,450,211.45

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

?适用 □不适用本公司的合同资产涉及的建造合同对应的客户主要是信用良好的交易对手方，本公司持续评估各项合同资产的信用风险，管理层认为截止2022年6月30日合同资产信用风险较小，因此未计提坏账准备。本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

其他说明

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本	1,406,656.69	1,361,702.12
国债逆回购投资		317,321,050.90
银行理财产品投资
增值税留抵税款	61,904,615.89	60,529,787.99
预交税费	23,922,407.43	33,727,163.78
合计	87,233,680.01	412,939,704.79

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
珠海市斗门区世荣小	19,914,370.44			604,278.54						20,518,648.98

额贷款股份有限公司
玉柴船舶动力股份有限公司											61,821,997.99
广东热浪新材料科技有限公司		61,417,582.00		1,579,183.88			1,349,999.92			61,646,765.96
珠海天荣农业科技有限公司
小计	19,914,370.44	61,417,582.00		2,183,462.42			1,349,999.92			82,165,414.94	61,821,997.99
合计	19,914,370.44	61,417,582.00		2,183,462.42			1,349,999.92			82,165,414.94	61,821,997.99

其他说明根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的评估报告，2020年度对联营企业玉柴船舶动力股份有限公司计提长期股权投资减值损失61,821,997.99元。

10、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	5,200,000.00	5,200,000.00
合计	5,200,000.00	5,200,000.00

其他说明：

上述权益工具投资是本公司投资广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司17.88%的股份。

11、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	227,921,739.95	6,877,188.50		234,798,928.45
2.本期增加金额	2,857,147.91			2,857,147.91
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转	2,857,147.91			2,857,147.91

入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	5,379,740.94			5,379,740.94
（1）处置	5,379,740.94			5,379,740.94
（2）其他转出
4.期末余额	225,399,146.92	6,877,188.50		232,276,335.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	47,570,189.99	1,925,612.67		49,495,802.66
2.本期增加金额	2,989,973.11	68,771.88		3,058,744.99
（1）计提或摊销	2,812,354.88	68,771.88		2,881,126.76
(2)存货\固定资产\在建工程转入	177,618.23			177,618.23
3.本期减少金额	338,115.40			338,115.40
（1）处置	338,115.40			338,115.40
（2）其他转出
4.期末余额	50,222,047.70	1,994,384.55		52,216,432.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	175,177,099.22	4,882,803.95		180,059,903.17
2.期初账面价值	180,351,549.96	4,951,575.83		185,303,125.79

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元

项目名称

地理位置

竣工时间

建筑面积

报告期租

期初公允

期末公允

公允价值

公允价值

（㎡）

金收入

价值

价值

变动幅度

变动原因及报告索引

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是 ?否

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是 ?否

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	46,780,499.71	办理中

其他说明

12、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	98,256,183.94	102,418,926.39
合计	98,256,183.94	102,418,926.39

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	120,476,013.24	248,977.52	9,894,718.82	12,646,652.63	143,266,362.21
2.本期增加金额			20,498.05	538,416.50	558,914.55
（1）购置			20,498.05	538,416.50	558,914.55
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	2,857,147.91			40,219.94	2,897,367.85
（1）处置或报废				40,219.94	40,219.94
（2）转入投资性房地产	2,857,147.91				2,857,147.91
4.期末余额	117,618,865.33	248,977.52	9,915,216.87	13,144,849.19	140,927,908.91
二、累计折旧

1.期初余额	22,688,760.34	65,630.62	7,895,945.57	10,197,099.29	40,847,435.82
2.本期增加金额	1,073,584.82	18,814.44	557,056.03	389,285.89	2,038,741.18
（1）计提	1,073,584.82	18,814.44	557,056.03	389,285.89	2,038,741.18
3.本期减少金额	177,618.23			36,833.80	214,452.03
（1）处置或报废				36,833.80	36,833.80
（2）转入投资性房地产	177,618.23				177,618.23
4.期末余额	23,584,726.93	84,445.06	8,453,001.60	10,549,551.38	42,671,724.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	94,034,138.40	164,532.46	1,462,215.27	2,595,297.81	98,256,183.94
2.期初账面价值	97,787,252.90	183,346.90	1,998,773.25	2,449,553.34	102,418,926.39

（2） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	4,611,169.18	办理中

其他说明

13、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	413,789,626.60	362,617,796.76
合计	413,789,626.60	362,617,796.76

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
酒店项目	363,546,964.13		363,546,964.13	361,270,270.93		361,270,270.93
世荣商业中心--合作大商业	48,895,136.64		48,895,136.64
其他	1,347,525.83		1,347,525.83	1,347,525.83		1,347,525.83
合计	413,789,626.60		413,789,626.60	362,617,796.76		362,617,796.76

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
酒店项目	1,016,800,000.00	361,270,270.93	2,276,693.20			363,546,964.13	40.07%	40.07%				其他
世荣商业中心--合作大商业	560,000,000.00		48,895,136.64			48,895,136.64	8.73%	8.73%				其他
合计	1,576,800,000.00	361,270,270.93	51,171,829.84			412,442,100.77

14、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

15、油气资产

□适用 ?不适用

16、使用权资产

单位：元

项目	土地	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,936,311.75	201,636.72	10,137,948.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	9,936,311.75	201,636.72	10,137,948.47
二、累计折旧
1.期初余额	1,104,034.68	26,300.43	1,130,335.11
2.本期增加金额	552,017.34	43,834.05	595,851.39
（1）计提	552,017.34	43,834.05	595,851.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	1,656,052.02	70,134.48	1,726,186.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,280,259.73	131,502.24	8,411,761.97
2.期初账面价值	8,832,277.07	175,336.29	9,007,613.36

其他说明：

17、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件等	合计
一、账面原值
1.期初余额				8,097,678.52	8,097,678.52
2.本期增加金额				97,797.21	97,797.21

（1）购置				97,797.21	97,797.21
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				8,195,475.73	8,195,475.73
二、累计摊销
1.期初余额				5,744,786.68	5,744,786.68
2.本期增加金额				451,376.91	451,376.91
（1）计提				451,376.91	451,376.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				6,196,163.59	6,196,163.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				1,999,312.14	1,999,312.14
2.期初账面价值				2,352,891.84	2,352,891.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

18、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
珠海市年顺建筑有限公司	7,260,749.12					7,260,749.12
合计	7,260,749.12					7,260,749.12

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉的形成: 珠海市斗门区世荣实业有限公司于2011年支付33,500,000.00元合并成本收购了珠海市年顺建筑有限公司100%的股权，合并成本超过珠海市年顺建筑有限公司可辨认净资产的公允价值份额的差额为7,260,749.12元，确认为商誉。商誉减值测试的说明：本期公司将珠海市年顺建筑有限公司所有资产认定为一个资产组，本期珠海市年顺建筑有限公司持续正常经营且利润率稳定，本期测试商誉无减值情形。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

19、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
苗场设施	143,228.67		143,228.67
软件服务费		75,283.02	6,104.04		69,178.98
合计	143,228.67	75,283.02	149,332.71		69,178.98

其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	15,098,379.42	3,774,594.86	9,183,201.53	2,295,800.39
内部交易未实现利润	406,162,423.24	101,540,605.81	354,788,259.36	88,697,064.84
预估税费	912,714,269.60	228,178,567.40	889,407,022.09	222,351,755.53
合计	1,333,975,072.26	333,493,768.07	1,253,378,482.98	313,344,620.76

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	3,336,714.12	834,178.53	3,426,555.46	856,638.86
合计	3,336,714.12	834,178.53	3,426,555.46	856,638.86

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		333,493,768.07		313,344,620.76
递延所得税负债		834,178.53		856,638.86

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	141,409,056.25	142,016,851.02
可抵扣亏损	107,481,797.75	92,485,001.23
合计	248,890,854.00	234,501,852.25

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年度	8,451,703.37	8,451,703.37
2023年度	10,986,484.74	10,986,484.74
2024年度	6,229,616.67	6,229,616.67
2025年度	5,773,520.76	5,773,520.76
2026年度	61,043,675.69	61,043,675.69
2027年度	14,996,796.52

合计

107,481,797.75

92,485,001.23

其他说明

21、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	252,818,502.42	379,895,649.68
应付材料及设备款	9,458,507.40	11,925,961.25
其他	929,277.56	1,156,756.96
合计	263,206,287.38	392,978,367.89

22、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收房款	150,413,931.46	134,658,262.60
预收物业管理费	599,267.39	2,138,766.31
预收苗木定金	35,018.57	30,063.42
预收货款	18,582,259.39	1,827,174.00
合计	169,630,476.81	138,654,266.33

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求预售金额前五的项目收款信息：

单位：元

序号	项目名称	期初余额	期末余额	预计竣工时间	预售比例
1	世荣峰景广场-住宅	0.00	97,927,246.69	2023年09月
2	翠湖苑二期	70,349,895.05	35,222,800.30	已完工
3	世荣尚观花园	45,491,455.77	10,890,859.57	已完工
4	蓝湾半岛九至十期	7,560,613.89	2,254,011.05	已完工
5	蓝湾半岛十一期	2,692,431.19	2,117,150.24	已完工

23、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬	32,475,666.31	42,819,801.42	60,396,066.49	14,899,401.24
二、离职后福利-设定提存计划	864,615.88	3,870,385.16	3,889,553.04	845,448.00
合计	33,340,282.19	46,690,186.58	64,285,619.53	15,744,849.24

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	23,153,817.89	35,942,021.52	53,669,559.30	5,426,280.11
2、职工福利费		2,199,209.33	2,199,209.33
3、社会保险费	7,748.43	1,209,968.57	1,217,717.00
其中：医疗保险费	7,704.48	1,194,010.68	1,201,715.16
工伤保险费	43.95	15,010.37	15,054.32
生育保险费		947.52	947.52
4、住房公积金		2,198,800.00	2,190,544.00	8,256.00
5、工会经费和职工教育经费	9,314,099.99	1,269,802.00	1,119,036.86	9,464,865.13
合计	32,475,666.31	42,819,801.42	60,396,066.49	14,899,401.24

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	20,665.96	2,977,360.20	2,998,026.16	0.00
2、失业保险费	421.92	44,832.96	45,254.88	0.00
3、企业年金缴费	843,528.00	848,192.00	846,272.00	845,448.00
合计	864,615.88	3,870,385.16	3,889,553.04	845,448.00

其他说明本期为职工提供的非货币性福利为31,522.08元。其计算依据为职工宿舍的房产折旧金额。

24、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,104,198.30	21,201,643.09
企业所得税	9,873,585.51	181,357,573.12
个人所得税	214,767.04	187,212.98
城市维护建设税	291,568.29	1,095,527.96
土地增值税	1,863,468.54	84,115,040.48
房产税	258,701.51	544,254.07

印花税	102,632.79	108,346.78
教育费附加	124,957.84	469,511.99
地方教育费附加	83,305.23	313,008.00
环境保护税	171.31	3,140.71
合计	24,917,356.36	289,395,259.18

其他说明应交税费期末比期初减少264,477,902.82元，减少比例为91.39%，主要原因系本报告期缴纳了计提的井岸大观花园土地增值税及企业所得税。

25、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	1,500,000.00	1,500,000.00
其他应付款	1,103,052,184.55	1,085,554,354.02
合计	1,104,552,184.55	1,087,054,354.02

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	1,500,000.00	1,500,000.00
合计	1,500,000.00	1,500,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利超过1年未支付的原因为：待股东通知。

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预估税费	912,714,269.55	889,407,022.09
往来款	5,390,000.00	5,738,811.54
应付股权收购款	161,150,000.00	161,150,000.00
其他	23,797,915.00	29,258,520.39
合计	1,103,052,184.55	1,085,554,354.02

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京市大苑天地房地产开发有限公司	161,150,000.00	应付股权收购款
广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司	5,390,000.00	往来款

合计

166,540,000.00

其他说明期末其他应付款比期初其他应付款增加的主要原因为按照土地增值税清算口径预提的土地增值税增加。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		284,000,000.00
一年内到期的租赁负债	1,056,364.90	982,464.04
合计	1,056,364.90	284,982,464.04

其他说明：

期末一年内到期的非流动负债比期初减少的主要原因系本报告期归还了一年以内到期的长期借款。

27、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收款待转销项税	10,844,355.97	7,177,108.71
合计	10,844,355.97	7,177,108.71

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额
合计

其他说明：

28、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

29、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	9,370,560.45	10,720,023.45
未确认融资费用	-1,342,513.53	-1,528,075.97
一年内到期的租赁负债	-1,056,364.90	-982,464.04
合计	6,971,682.02	8,209,483.44

其他说明：

30、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	809,095,632.00						809,095,632.00

其他说明：

股本已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2015]40020002号验资报告。

31、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	51,563,213.68			51,563,213.68
其他资本公积	83,596,144.60			83,596,144.60
合计	135,159,358.28			135,159,358.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	407,500,380.85			407,500,380.85
合计	407,500,380.85			407,500,380.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,333,581,253.28	2,706,847,058.24
调整后期初未分配利润	3,333,581,253.28	2,706,847,058.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润	86,905,775.42	707,643,758.24
应付普通股股利		80,909,563.20
期末未分配利润	3,420,487,028.70	3,333,581,253.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	269,390,324.15	123,983,165.94	606,418,153.65	188,483,409.02
其他业务	78,928,963.59	36,145,506.42	53,208,018.66	26,931,375.10
合计	348,319,287.74	160,128,672.36	659,626,172.31	215,414,784.12

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	房地产分部	大宗贸易分部	合计
商品类型			342,082,598.56	6,236,689.18	348,319,287.74
其中：
房地产销售			269,390,324.15		269,390,324.15
其他-大宗贸易				6,236,689.18	6,236,689.18
其他-其他			72,692,274.41		72,692,274.41
按经营地区分类
其中：
珠海			342,082,598.56	6,236,689.18	348,319,287.74
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：
合计			342,082,598.56	6,236,689.18	348,319,287.74

与履约义务相关的信息：

公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的项目的开发，并按房地产销售合同约定交付日期完成竣工交付。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1.7亿元左右，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在2022年至2023年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其他说明本期主营业务收入、主营业务成本比上期减少的主要原因为：本期可结转的商品房销售收入减少。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元

序号	项目名称	收入金额
1	世荣尚观花园	141,738,099.12
2	翠湖苑二期	111,353,662.17
3	蓝湾半岛九~十期	12,507,148.56
4	蓝湾半岛十一期	1,432,423.81
5	蓝湾半岛四~五期	818,518.10

35、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,608,880.75	2,667,387.68
教育费附加	689,520.26	1,143,166.15
房产税	1,855,167.14	2,171,915.26
土地使用税	108,556.85	108,556.85
车船使用税	8,611.38	8,461.38
印花税	621,361.61	507,778.00
地方教育费附加	459,680.22	762,110.79
土地增值税	37,674,556.57	119,526,567.10
环境保护税	750.57	128,807.89
合计	43,027,085.35	127,024,751.10

其他说明：

本期税金及附加比上期减少83,997,665.75元，减少比例66.13%，主要原因为：本期收入金额较上期减少所致。

36、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
广告策划费	2,380,432.57	948,240.78
业务宣传费	3,511,554.76	1,463,827.15
工资	2,118,941.95	2,256,154.25
代理费	7,070,431.95	19,960,402.10
其他	1,037,759.71	1,313,530.52
合计	16,119,120.94	25,942,154.80

其他说明：

本期销售费用比上期减少9,823,033.86元，减少比例为37.87%，主要原因为：本期销售代理费比上期减少。

37、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资	11,866,540.30	10,086,030.14
业务招待费	1,262,791.53	996,470.12
咨询服务费	18,008,058.03	1,903,457.72
固定资产折旧费	2,214,784.20	2,305,670.69
差旅费	79,819.88	96,655.24
其他	12,147,249.95	7,374,515.38
合计	45,579,243.89	22,762,799.29

其他说明本期管理费用比上期增加22,816,444.60元，增加比例为100.24%，主要原因为：公司向第二大股东、实际控制人的一致行动人、原董事长梁家荣提起诉讼，请求依法追回梁家荣违背忠实、勤勉义务，背信损害公司利益取得的不当得利并要求其对本公司的损失予以赔偿，支付了律师费。

38、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	1,730,426.74
折旧与摊销	6,546.53
其他	16,024.00
合计	1,752,997.27

其他说明

39、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,225,769.57
减：利息收入	10,085,434.73	12,996,236.06

其他	162,717.02	183,846.62
合计	-4,696,948.14	-12,812,389.44

其他说明本期财务费用比上期增加8,115,441.30元，增加比例为63.34%，主要原因为：本期费用化利息支出增加。40、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
珠海市斗门区残疾人联合会岗位补贴款		29,700.00
代征代扣手续费返还	113,276.14	92,533.56
进项税加计扣除	580,093.38	148,612.81
珠海市斗门区井岸镇会计核算中心井岸镇优秀企业奖励款		5,000.00
以工代训补贴		89,500.00
井岸镇会计核算中心青苗补偿款		275,135.90
人力资源和社会保障局吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴		5,000.00
建筑工人留珠补贴	1,600.00
建筑工人招工稳岗补贴	8,000.00

41、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,183,462.42	-3,715,939.37
其他	7,161,201.84	12,759,954.65
合计	9,344,664.26	9,044,015.28

其他说明

42、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款及其他应收款坏账损失	-6,091,194.63	-1,061,182.23
合计	-6,091,194.63	-1,061,182.23

其他说明本期信用减值损失比上期减少5,030,012.40元，减少比例474.00%，主要原因系本报告期按公司会计政策确认预期信用损失增加。

43、营业外收入

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金

			额
其他	49,574.27	330,256.59	49,574.27
合计	49,574.27	330,256.59	49,574.27

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

44、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	320,000.00	57,540.00	320,000.00
其他	2,132.64	428,090.47	2,132.64
合计	322,132.64	485,630.47	322,132.64

其他说明：

45、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	23,435,382.60	79,388,322.00
递延所得税费用	-20,171,607.65	-30,175,402.21
合计	3,263,774.95	49,212,919.79

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	90,092,996.85
按法定/适用税率计算的所得税费用	22,523,249.21
调整以前期间所得税的影响	-9,256,061.62
非应税收入的影响	-549,957.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-9,453,454.74
所得税费用	3,263,774.95

其他说明：

46、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	10,085,434.73	12,996,236.06
往来款等	4,507,544.17	6,803,281.64
合计	14,592,978.90	19,799,517.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
现金支付的销售费用、管理费用、营业外支出和其他业务成本等	30,088,101.21	40,873,641.96
往来款等	22,332,204.03	30,918,904.17
合计	52,420,305.24	71,792,546.13

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

47、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	86,829,221.90	240,554,094.09
加：资产减值准备
信用减值损失	6,091,194.63	1,061,182.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,296,346.44	5,572,329.95
使用权资产折旧	595,851.39
无形资产摊销	451,376.91	542,830.48
长期待摊费用摊销	149,332.71	532,429.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,876.14	932.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,225,769.57
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,344,664.26	-9,044,015.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-20,149,147.31	-30,088,187.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-22,460.33	-87,214.63
存货的减少（增加以“－”号填列）	136,910,197.80	9,607,271.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-598,460,439.24	-25,813,159.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-169,175,595.04	-462,465,638.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	-555,601,138.69	-269,627,144.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,519,932,519.16	1,865,669,472.69
减：现金的期初余额	1,783,587,447.24	1,888,091,173.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-263,654,928.08	-22,421,701.23

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：

其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,519,932,519.16	1,783,587,447.24
其中：库存现金		320.00
可随时用于支付的银行存款	1,337,615,453.55	1,783,584,321.98
可随时用于支付的其他货币资金	182,317,065.61	2,805.26
三、期末现金及现金等价物余额	1,519,932,519.16	1,783,587,447.24

其他说明：

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	3,671,039.90	保证金及工资预储金等
合计	3,671,039.90

其他说明：

49、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助	9,600.00		9,600.00

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称	纳入合并范围原因	成立时间	注册资本	持股比例
珠海世荣拉美供应链管理有限公司	新设子公司	2022.4.2	1,000万元	55%
江西锋源热能有限公司	新设子公司	2022.3.16	20,000万元	50%

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
珠海市斗门区世荣实业有限公司	珠海	珠海	房地产开发	100.00%		同一控制下的企业合并
珠海市年顺建筑有限公司	珠海	珠海	建筑业		100.00%	非同一控制下的企业合并
珠海粤盛投资管理有限公司	珠海	珠海	房地产开发		100.00%	非同一控制下的企业合并
珠海市斗门区中荣贸易有限公司	珠海	珠海	房地产开发		100.00%	同一控制下的企业合并
珠海市绿怡居园艺工程有限公司	珠海	珠海	苗木种植及绿化工程		100.00%	非同一控制下的企业合并
珠海市世荣装饰设计工程有限公司	珠海	珠海	装饰、装修工程		100.00%	投资设立
珠海市世荣酒店管理有限公司	珠海	珠海	酒店管理		100.00%	投资设立
珠海世荣兆业商贸有限公司	珠海	珠海	大宗贸易	100.00%		投资设立
珠海横琴世荣	珠海	珠海	房地产开发及	100.00%		投资设立

兆业置业发展有限公司			销售
珠海世荣物业管理服务有限公司	珠海	珠海	物业管理	100.00%		投资设立
珠海市世荣房地产营销顾问有限公司	珠海	珠海	房地产信息咨询	100.00%		投资设立
北京世荣兆业控股有限公司	北京	北京	资产管理、项目投资	100.00%		投资设立
北京世荣兆业房地产开发有限公司	北京	北京	房地产开发		100.00%	投资设立
北京世荣兆业投资管理有限公司	北京	北京	投资管理、资产管理		100.00%	投资设立
北京世荣佳业投资管理有限公司	北京	北京	投资管理、资产管理		70.00%	投资设立
北京世荣嘉业健康科技发展有限公司	北京	北京	技术开发、转让等		70.00%	非同一控制下的企业合并
北京绿茵阁商贸有限公司	北京	北京	房地产开发		51.00%	非同一控制下的企业合并
珠海世荣拉美供应链管理有限公司	珠海	珠海	供应链管理		55.00%	投资设立
江西锋源热能有限公司	江西新余	江西新余	集中供热	50.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有江西锋源热能有限公司50%的股权，但仍能对其进行控制的依据为：江西锋源热能有限公司董事会共5名董事，公司派有董事3名，在被投资单位的董事会占多数表决权。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
珠海市斗门区	珠海	珠海	其他金融类		30.00%	权益法

世荣小额贷款股份有限公司
玉柴船舶动力股份有限公司	珠海	珠海	制造业类	19.82%		权益法
广东热浪新材料科技有限公司	珠海	珠海	制造业类	9.00%		权益法
珠海天荣农业科技有限公司	珠海	珠海	农业		40.00%	权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

玉柴船舶动力股份有限公司董事会由7名董事组成，其中公司派有代表。广东热浪新材料科技有限公司董事会由5名董事组成，其中公司派有代表。

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	玉柴船舶动力股份有限 公司	广东热浪新材料科技有限公司	珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	玉柴船舶动力股份有限 公司
流动资产	61,883,591.89	501,121,837.50	236,185,059.79	60,106,924.16	365,796,388.91
非流动资产	2,858,714.07	821,692,117.38	121,578,437.50	2,866,104.76	845,416,292.55
资产合计	64,742,305.96	1,322,813,954.88	357,763,497.29	62,973,028.92	1,211,212,681.46
流动负债	2,897,862.60	1,203,023,439.26	97,549,100.54	3,142,847.36	1,063,468,991.37
非流动负债	139,824.47	172,527,736.03	47,916,874.29	139,824.47	176,651,756.21
负债合计	3,037,687.07	1,375,551,175.29	145,465,974.83	3,282,671.83	1,240,120,747.58
少数股东权益
归属于母公司股东权益	61,704,618.89	-52,737,220.41	212,297,522.46	59,690,357.09	-28,908,066.12
按持股比例计算的净资产份额	18,511,385.66	-10,452,517.09	19,106,777.02	17,907,107.12	-5,729,578.70
调整事项	2,007,263.32	10,452,517.09	42,539,988.94	2,007,263.32	5,729,578.70
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	2,007,263.32	10,452,517.09	42,539,988.94	2,007,263.32	5,729,578.70
对联营企业权益投资的账面价值	20,518,648.98		61,646,765.96	19,914,370.44
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	787,069.99	67,264,086.05	145,966,909.62	1,212,771.40	94,890,146.40
净利润	2,014,261.80	-23,829,154.29	22,373,989.61	8,182,545.78	-31,133,718.96

终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	2,014,261.80	-23,829,154.29	22,373,989.61	8,182,545.78	-31,133,718.96
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
玉柴船舶动力股份有限公司	1,791,434.27	4,722,938.38	6,514,372.65

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他流动资产，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除本节“十四、1、” 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高

信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄	账面余额	减值准备
应收账款	343,313,832.15	5,516,137.49
其他应收款	94,270,508.89	73,294,041.00
合计	437,584,341.04	78,810,178.49

本公司的主要客户为商品房业主，由于本公司的客户广泛，且需要在交房前先支付房款，因此没有重大信用风险和客户集中信用风险。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2022年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	合计	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
应付账款	263,206,287.38	263,206,287.38
其他应付款	1,104,552,184.55	1,104,552,184.55
一年内到期的非流动负债	1,056,364.90	1,056,364.90
长期借款	0
租赁负债	6,971,682.02		1,002,798.96	3,417,490.55	2,551,392.51
合计	1,375,786,518.85	1,368,814,836.83	1,002,798.96	3,417,490.55	2,551,392.51

（三）市场风险

1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。

（1）敏感性分析：

截止2022年6月30日，本公司无外币金融资产和外币金融负债，不会对本公司造成影响。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司资金部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）敏感性分析：

截止2022年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润

会减少或增加约753,499.03元（2021年1-6月约735,071.10元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		50,000,000.00		50,000,000.00
（1）债务工具投资		50,000,000.00		50,000,000.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			5,200,000.00	5,200,000.00
（2）权益工具投资			5,200,000.00	5,200,000.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	联营企业
玉柴船舶动力股份有限公司	联营企业
广东热浪新材料科技有限公司	联营企业
珠海天荣农业科技有限公司	联营企业

其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司	本公司参股公司
珠海市兆丰混凝土有限公司	为本公司第二大股东控制
立唯玉柴动力机械有限公司	为本公司第二大股东与其子共同控制

其他说明

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
珠海市兆丰混凝	购买商品混凝土	4,476,816.11	127,000,000.00	否	23,669,154.83

土有限公司

及管桩等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
玉柴船舶动力股份有限公司	物业管理服务	907,915.76	916,836.92
立唯玉柴动力机械有限公司	物业管理服务	234,522.21	220,847.50
珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	物业管理服务	709.11

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	房屋	21,714.29	21,714.29

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（3） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,702,490.40	3,192,737.21

5、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	玉柴船舶动力股份有限公司	925,985.26	46,299.26	1,852,030.54	92,601.53
应收账款	立唯玉柴动力机械有限公司	238,855.12	11,942.76	68,244.32	3,412.22

应收账款	珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	145.80	7.29
其他应收款	玉柴船舶动力股份有限公司	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	珠海市兆丰混凝土有限公司		2,498,938.53
其他应付款	珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司	17,400.00	17,400.00
其他应付款	广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司	5,390,000.00	5,390,000.00

6、关联方承诺

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

2007年1月24日，本公司与股东珠海威尔集团有限公司（已更名为“日喀则市世荣投资管理有限公司”）、珠海市海融资产管理有限公司在珠海市签署《协议书》，决定共同投资建设“广东省质子加速器产业化工程研究中心”。根据协议规定，本公司应出资1,180万元，已出资520万元，尚需出资660万元。

2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

本公司之子公司珠海市斗门区世荣实业有限公司（以下简称“世荣实业”）计划投资约15亿元将位于珠海市斗门区井岸镇珠峰大道南的国有建设用地（以下简称“项目地块”）建设成集购物休闲、娱乐等功能区为一体的商业综合体（以下简称“项目”）。项目地块东至盛荣南路、南至知行路、西至珠峰大道、北至水郡二路，土地使用权面积为77,524.23平方米，用地性质为商业/商务/体育场馆用地+社会停车场用地，其中商业用地土地使用年限为40年。

按照项目规划设计，世荣实业计划在项目地块内建设中大型商业物业（以下简称“合作大商业”）、室外商业街、写字楼等经营业态，规划总建筑面积约24万平方米，地上建筑面积约14万平方米、地下建筑面积约10万平方米。其中：

合作大商业地上建筑面积约9万平方米、地下建筑面积约5.86万平方米（包括专为合作大商业配套的机动车位960个）；室外商业街（商铺）总建筑面积约3.4万平方米；写字楼总建筑面积约3万平方米。

2021年11月26日世荣实业已与珠海万达商业管理集团股份有限公司（以下简称“万达商管”）及其关联方签订了“万达广场”合作协议、租赁合同、设计咨询服务协议、商业策划咨询服务协议、建设咨询服务协议。按照协议约定，项目建成后世荣实业拟将项目地块合作大商业整体出租给万达商管或其关联方设立的商管公司（以下简称“项目商管公司”），并仅就合作大商业部分在商业策划、设计建设、招商运营等方面展开合作。

项目整体由世荣实业承担项目地块全部投资。合作大商业建成后，由项目商管公司全权负责合作大商业的招商、营运和物业管理，并按协议约定向世荣实业支付租金。协议约定，第一个租赁周期从合作大商业实际开业日起至2039年4月29日土地使用年限届满止；随后的租赁周期自第一个租赁周期届满之日的次日起20年届满。

租赁期限内，合作大商业年净收益的70%部分由世荣实业享有，由项目商管公司享有净收益的剩余部分。自合作大商业实际开业日起至实际开业日所在年度的12月31日止的期间为首租期，项目商管公司于次年度的1月15日前向世荣实业支付首租期租金。除首租期租金外，项目商管公司以一个季度（3个月）为周期向世荣实业支付租金，并于该季度租期届满后15日内支付。

3.其他重大财务承诺事项

（1）担保情况

本公司之孙公司珠海市斗门区中荣贸易有限公司以面积259,062.23平方米的土地作为抵押物为本公司之子公司珠海市斗门区世荣实业有限公司向中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行借款总额为70,000万元的借款提供抵押担保。截至2022年6月30日，上述借款已还清，土地已解除抵押。

（2）前期承诺履行情况

在本公司《未来三年股东回报规划（2021-2023）》中，公司承诺，在满足相关分红条件的前提下，同时保持利润分配政策的连续性与稳定性的情况下，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

除存在上述承诺事项外，截止财务报告报出日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司向第二大股东、实际控制人的一致行动人、原董事长梁家荣提起诉讼，请求依法追回梁家荣违背忠实、勤勉义务，背信损害公司利益取得的不当得利并要求其对本公司的损失予以赔偿。截至本财务报表批准报出日止，此案正在诉讼过程中。

本公司就其与亚洲仿真控制系统工程（珠海）有限公司（以下简称“亚洲仿真”）合资、合作开发房地产合同纠纷一案向法院提起诉讼，请求法院判令亚洲仿真返还公司基于《将军山住宅项目合作开发意向书》及其补充协议向其提供的资金人民币6,500万元及其利息（金额暂共计为9,294.66万元）。截至本财务报表批准报出日止，此案已立案，未开庭审理。

2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

珠海市斗门区世荣实业有限公司为业主按揭购房提供一手楼个人住房贷款担保，在贷款银行向业主发放贷款后，其抵押商品房未办妥抵押登记（或备案）期间子公司对业主因在贷款银行借款产生的债务承担连带保证责任。截止本报告日，子公司为商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为61,150.12万元。除存在上述或有事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。本公司的业务目前较单一，目前业务主要为商品房销售及配套产业及服务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年4月28日本公司收到中国证券登记结算有限责任公司通知，公司控股股东梁社增、控股股东的一致行动人梁家荣、日喀则市世荣投资管理有限公司所持有的公司股份被冻结，冻结起始日2020年4月27日，冻结到期日2022年4月26日。珠海市公安局高新分局向公司口头通报，本次股份冻结原因系公司股东梁家荣先生个人涉嫌刑事犯罪，珠海市公安局高新分局依法冻结梁家荣先生及其一致行动人所持有的本公司股份。本公司从中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司查询获悉控股股东及其一致行动人的上述股份被继续冻结至2024年4月24日。2020年5月，珠海市公安局高新分局对本公司北京6家子公司股权进行冻结，上述子公司股权冻结原因为公司第二大股东梁家荣先生个人涉嫌刑事犯罪，且在公司上述子公司担任法定代表人或高管（已于2019年12月13日辞去全部职务，未办理商事变更登记手续），为防范上市公司资产流失的风险，珠海市公安局高新分局对公司上述子公司的股权进行冻结。上述子公司股权冻结期限已于2021年5月21日届满。2021年7月，公司从国家企业信用信息公示系统查询获

悉上述子公司中的部分子公司（北京绿茵阁商贸有限公司、北京世荣嘉业健康科技发展有限公司）股权被继续冻结，冻结期限为2021年7月15日至2022年7月14日。2022年8月，公司从国家企业信用信息公示系统查询获悉，公司子公司北京绿茵阁商贸有限公司、北京世荣嘉业健康科技发展有限公司的股权被继续冻结，具体情况如下：

1、北京绿茵阁商贸有限公司（本公司间接持有其51%股权）

股东名称/被执行人	被冻结股权占注册资本的比例	被冻结股权认缴出资额（万元）	执行单位	执行通知书文号	冻结期限
北京世荣兆业控股有限公司	51%	5.1	珠海市公安局高新分局	珠公高冻财字（2022）00948号	继续冻结至2022.11.14
张爱军	49%	4.9	珠海市公安局高新分局	珠公高冻财字（2022）00948号	继续冻结至2022.11.14

2、北京世荣嘉业健康科技发展有限公司（本公司间接持有其70%股权）

股东名称/被执行人	被冻结股权占注册资本的比例	被冻结股权认缴出资额（万元）	执行单位	执行通知书文号	冻结期限
北京世荣佳业投资管理有限公司	100%	2531.98	珠海市公安局高新分局	珠公高冻财字（2022）00949号	继续冻结至2022.11.14

鉴于世荣艾美酒店原规划定位已无法满足市场需求、后疫情时代特点及公司未来发展规划，本着对资产经营的审慎原则，公司决定终止珠海市斗门区世荣实业有限公司与STARWOOD ASIA PACIFIC HOTELS ＆ RESORTS PTE.LTD.（即“喜达屋亚太酒店及度假酒店有限公司”）签订的世荣艾美酒店系列经营服务协议，由珠海市世荣酒店管理有限公司与香港豪华国际酒店有限公司及其关联公司针对在原项目经营“喜来登”酒店签署系列管理服务合同。世荣艾美酒店系列经营服务协议之终止合同与“喜来登”酒店管理合同及相关合同已于2022年6月16日签署完成。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	2,180,000,000.00	2,400,000,000.00
其他应收款	730,120,435.26	407,543,822.41
合计	2,910,120,435.26	2,807,543,822.41

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
珠海市斗门区世荣实业有限公司	2,180,000,000.00	2,400,000,000.00
合计	2,180,000,000.00	2,400,000,000.00

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
珠海市斗门区世荣实	1,380,000,000.00	1-3 年	留给子公司经营使用	否

业有限公司
合计	1,380,000,000.00

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款等	730,121,931.85	407,546,681.48
其他	65,000,000.00	65,000,000.00
合计	795,121,931.85	472,546,681.48

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	2,859.07		65,000,000.00	65,002,859.07
2022年1月1日余额在本期
本期转回	1,362.48			1,362.48
2022年6月30日余额	1,496.59		65,000,000.00	65,001,496.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	425,471,931.85
1年以内（含1年）	425,471,931.85
1至2年	85,200,000.00
2至3年	2,000,000.00
3年以上	282,450,000.00
3至4年	3,000,000.00
5年以上	279,450,000.00
合计	795,121,931.85

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄分析法组合计提的坏账准备	65,002,859.07		1,362.48			65,001,496.59
合计	65,002,859.07		1,362.48			65,001,496.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	往来款等	291,902,500.00	1 年以内	36.71%
第二名	往来款等	224,189,500.00	1 年以内3,539,500.00元，1-2年2,200,000.00元，2-3 年1,000,000.00 元，3-4年3,000,000.00元,5年以上214,450,000.00元	28.20%
第三名	往来款等	213,000,000.00	1年以内130,000,000.00元，1-2年83,000,000.00元	26.79%
第四名	其他	65,000,000.00	5 年以上	8.17%	65,000,000.00
第五名	往来款等	1,000,000.00	2-3 年	0.13%
合计		795,092,000.00		100.00%	65,000,000.00

2、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,790,049,91		1,790,049,91	1,790,049,91		1,790,049,91

	1.17		1.17	1.17		1.17
对联营、合营企业投资	123,468,763.95	61,821,997.99	61,646,765.96	61,821,997.99	61,821,997.99
合计	1,913,518,675.12	61,821,997.99	1,851,696,677.13	1,851,871,909.16	61,821,997.99	1,790,049,911.17

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
珠海市斗门区世荣实业有限公司	1,429,049,911.17					1,429,049,911.17
珠海市世荣房地产营销顾问有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
珠海世荣物业管理服务有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
珠海世荣兆业商贸有限公司	200,000,000.00					200,000,000.00
北京世荣兆业控股有限公司	50,000,000.00					50,000,000.00
珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
合计	1,790,049,911.17					1,790,049,911.17

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
玉柴船舶动力股份有限公司											61,821,997.99
广东热浪新材料科技有限公		61,417,582.00		1,579,183.88			1,349,999.92			61,646,765.96

司
小计		61,417,582.00		1,579,183.88			1,349,999.92			61,646,765.96	61,821,997.99
合计	0.00	61,417,582.00		1,579,183.88			1,349,999.92			61,646,765.96	61,821,997.99

3、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	370,666.67	296,866.29	224,571.43	193,201.50
其他业务	3,321,998.82	788,841.61	3,162,153.54	788,841.63
合计	3,692,665.49	1,085,707.90	3,386,724.97	982,043.13

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	房地产分部	合计
商品类型			3,692,665.49	3,692,665.49
其中：
房地产销售			370,666.67	370,666.67
其他			3,321,998.82	3,321,998.82
按经营地区分类
其中：
珠海			3,692,665.49	3,692,665.49
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计			3,692,665.49	3,692,665.49

与履约义务相关的信息：

公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的项目的交付，并按房地产销售合同约定交付日期完成竣工交付。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.50万元左右，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在2022年度在房产达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其他说明：

4、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,579,183.88	-6,170,703.10
其他	1,817,972.00	5,185,753.50
合计	3,397,155.88	-984,949.60

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,876.14
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	9,600.00
委托他人投资或管理资产的损益	4,412,606.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-274,606.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,445,889.03
减：所得税影响额	1,432,602.38
合计	6,159,010.61	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.84%	0.1074	0.1074

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.71%

0.0998

0.0998

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

广东世荣兆业股份有限公司

法定代表人：李绪鹏二〇二二年八月三十日