证券代码：002025 证券简称：航天电器 公告编号：2022-38
贵州航天电器股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
贵州航天电器股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年10月23日召开的第七届董事会2022年第五次临时会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将相关事项公告如下：
一、本次追溯调整原因
公司于2022年6月25日召开的第七届董事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于收购深圳市航天电机系统有限公司68%股权的议案》和《关于收购深圳斯玛尔特微电机有限公司51%股权的议案》，同意使用自有资金5,796.89万元收购关联企业林泉航天电机有限公司（现更名为通联航天工业有限公司）持有的深圳市航天电机系统有限公司（以下简称“航电系统”）68%股权，成为航电系统控股股东；同意使用自有资金1,900.12万元收购关联企业林泉航天电机有限公司持有的深圳斯玛尔特微电机有限公司（以下简称“斯玛尔特”）51%股权，成为斯玛尔特第一大股东。根据《企业会计准则第20号-企业合并》的相关规定 ，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。航电系统和斯玛尔特均系公司实际控制人所控制的企业，航电系统和斯玛尔特在合并前后受公司实际控制人控制，且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下的企业合并。2022年7月，公司完成上述股权的产权交割手续，将航电系统和斯玛尔特纳入公司合并报表范围。
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》《企业会计准则第33号-合并财务报表》等相关规定，公司与被合并方的股权合并中取得的资产及负债，均按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方在合并中取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司需对2021年12月31日的合并资产负债表，2021年1-9月的合并利润表及合并现金流量表相关财务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
㈠ 对2021年12月31日合并资产负债表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年12月31日 （追溯调整前） | 2021年12月31日 （追溯调整后） | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,499,956,261.59 | 2,548,483,414.09 | 48,527,152.50 |
| 结算备付金 | - | ||
| 拆出资金 | - | ||
| 交易性金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | 2,482,792,200.91 | 2,484,560,536.54 | 1,768,335.63 |
| 应收账款 | 1,729,252,098.76 | 1,756,651,311.85 | 27,399,213.09 |
| 应收款项融资 | 90,489,572.36 | 90,489,572.36 | - |
| 预付款项 | 66,231,417.05 | 66,838,857.52 | 607,440.47 |
| 应收保费 | - | ||
| 应收分保账款 | - | ||
| 应收分保合同准备金 | - | ||
| 其他应收款 | 5,074,706.59 | 11,564,496.53 | 6,489,789.94 |
| 其中：应收利息 | - | ||
| 应收股利 | - | ||
| 买入返售金融资产 | - | ||
| 存货 | 994,419,894.16 | 1,010,721,054.71 | 16,301,160.55 |
| 合同资产 | 17,701,378.32 | 19,247,287.19 | 1,545,908.87 |
| 持有待售资产 | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | - | ||
| 其他流动资产 | 37,238,094.73 | 37,813,918.12 | 575,823.39 |
| 流动资产合计 | 7,923,155,624.47 | 8,026,370,448.91 | 103,214,824.44 |
| 非流动资产： | - | ||
| 发放贷款和垫款 | - | ||
| 债权投资 | - |
| 其他债权投资 | - | ||
| 长期应收款 | - | ||
| 长期股权投资 | - | ||
| 其他权益工具投资 | - | ||
| 其他非流动金融资产 | 29,311,725.00 | 29,311,725.00 | - |
| 投资性房地产 | - | 28,807.24 | 28,807.24 |
| 固定资产 | 992,435,248.62 | 1,003,604,809.43 | 11,169,560.81 |
| 在建工程 | 51,964,894.15 | 51,964,894.15 | - |
| 生产性生物资产 | - | ||
| 油气资产 | - | ||
| 使用权资产 | 27,680,730.05 | 27,680,730.05 | - |
| 无形资产 | 93,165,425.79 | 93,601,178.69 | 435,752.90 |
| 开发支出 | - | ||
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 31,002,271.19 | 31,251,285.55 | 249,014.36 |
| 递延所得税资产 | 29,552,057.87 | 29,836,480.30 | 284,422.43 |
| 其他非流动资产 | 30,453,309.70 | 30,453,309.70 | - |
| 非流动资产合计 | 1,285,565,662.37 | 1,297,733,220.11 | 12,167,557.74 |
| 资产总计 | 9,208,721,286.84 | 9,324,103,669.02 | 115,382,382.18 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,102,317,461.38 | 1,102,317,461.38 | - |
| 应付账款 | 1,344,314,404.34 | 1,363,365,362.95 | 19,050,958.61 |
| 预收款项 | 52,009.33 | 52,009.33 | - |
| 合同负债 | 327,096,361.82 | 330,375,410.10 | 3,279,048.28 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ||
| 吸收存款及同业存放 | - | ||
| 代理买卖证券款 | - | ||
| 代理承销证券款 | - | ||
| 应付职工薪酬 | 1,568,886.79 | 1,568,886.79 | - |
| 应交税费 | 48,335,011.57 | 48,906,700.50 | 571,688.93 |
| 其他应付款 | 38,570,807.61 | 70,225,463.36 | 31,654,655.75 |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | 7,485,896.38 | 7,485,896.38 | |
| 应付手续费及佣金 | - | ||
| 应付分保账款 | - | ||
| 持有待售负债 | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,143,093.37 | 13,143,093.37 | - |
| 其他流动负债 | 2,457,247.15 | 2,662,591.07 | 205,343.92 |
| 流动负债合计 | 2,877,855,283.36 | 2,932,616,978.85 | 54,761,695.49 |
| 非流动负债： | - | ||
| 保险合同准备金 | - | ||
| 长期借款 | - | ||
| 应付债券 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 租赁负债 | 14,171,062.12 | 14,171,062.12 | - |
| 长期应付款 | 250,515,348.02 | 250,515,348.02 | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | - | ||
| 递延收益 | 37,482,988.19 | 37,482,988.19 | - |
| 递延所得税负债 | 322,841.82 | 322,841.82 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 302,492,240.15 | 302,492,240.15 | - |
| 负 债 合 计 | 3,180,347,523.51 | 3,235,109,219.00 | 54,761,695.49 |
| 股东权益： | - | ||
| 股本 | 452,662,256.00 | 452,662,256.00 | - |
| 其他权益工具 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 资本公积 | 1,880,987,248.09 | 1,916,383,617.50 | 35,396,369.41 |
| 减：库存股 | - | ||
| 其他综合收益 | - | ||
| 专项储备 | 75,099,406.30 | 75,099,406.30 | - |
| 盈余公积 | 625,171,289.17 | 625,171,289.17 | - |
| 一般风险准备 | - | ||
| 未分配利润 | 2,209,479,339.56 | 2,209,479,339.56 | - |
| 归属于母公司股东权益合计 | 5,243,399,539.12 | 5,278,795,908.53 | 35,396,369.41 |
| 少数股东权益 | 784,974,224.21 | 810,198,541.49 | 25,224,317.28 |
| 股东权益合计 | 6,028,373,763.33 | 6,088,994,450.02 | 60,620,686.69 |
| 负债和股东权益总计 | 9,208,721,286.84 | 9,324,103,669.02 | 115,382,382.18 |
㈡ 对2021年1-9月合并利润表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年1-9月 （追溯调整前） | 2021年1-9月 （追溯调整后） | 调整数 |
| 一、营业总收入 | 3,672,547,242.12 | 3,747,516,101.38 | 74,968,859.26 |
| 其中:营业收入 | 3,672,547,242.12 | 3,747,516,101.38 | 74,968,859.26 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 3,104,203,671.06 | 3,182,580,100.53 | 78,376,429.47 |
| 其中：营业成本 | 2,424,231,730.06 | 2,485,126,074.18 | 60,373,252.49 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 19,767,477.46 | 20,198,575.43 | 431,097.97 |
| 销售费用 | 79,800,393.30 | 80,792,490.39 | 1,513,188.72 |
| 管理费用 | 286,997,992.01 | 293,461,794.50 | 6,463,802.49 |
| 研发费用 | 301,157,616.18 | 309,543,348.63 | 8,385,732.45 |
| 财务费用 | -7,751,537.95 | -6,542,182.60 | 1,209,355.35 |
| 其中：利息费用 | 1,637,573.77 | 2,398,629.52 | 761,055.75 |
| 利息收入 | 9,487,841.86 | 9,585,452.61 | 97,610.75 |
| 加：其他收益 | 28,595,959.26 | 28,932,070.72 | 336,111.46 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -99,209,108.79 | -100,602,084.88 | -1,392,976.09 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 497,730,421.53 | 493,265,986.69 | -4,464,434.84 |
| 加：营业外收入 | 5,712,087.96 | 13,681,726.69 | 7,969,638.73 |
| 减：营业外支出 | 1,680,391.67 | 1,827,883.73 | 147,492.06 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 501,762,117.82 | 505,119,829.65 | 3,357,711.83 |
| 减：所得税费用 | 53,190,070.27 | 53,994,271.29 | 804,201.02 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 448,572,047.55 | 451,125,558.36 | 2,553,510.81 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 | 448,572,047.55 | 451,125,558.36 | 2,553,510.81 |
| “-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 393,024,860.30 | 394,198,708.07 | 1,173,847.77 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 55,547,187.25 | 56,926,850.29 | 1,379,663.04 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 448,572,047.55 | 451,125,558.36 | 2,553,510.81 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 393,024,860.30 | 394,198,708.07 | 1,173,847.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 55,547,187.25 | 56,926,850.29 | 1,379,663.04 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.91 | 0.91 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.91 | 0.91 |
㈢ 对2021年1-9月合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年1-9月 （追溯调整前） | 2021年1-9月 （追溯调整后） | 调整数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,969,399,659.52 | 3,052,369,003.76 | 82,969,344.24 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,255,690.81 | 7,128,270.65 | 2,872,579.84 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 54,037,376.90 | 55,948,588.77 | 1,911,211.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,027,692,727.23 | 3,115,445,863.18 | 87,753,135.95 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,138,276,947.37 | 2,203,497,422.35 | 65,220,474.98 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板） | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 781,758,227.56 | 802,625,635.05 | 20,867,407.49 |
| 支付的各项税费 | 187,596,302.62 | 189,015,002.62 | 1,418,700.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 178,330,577.58 | 183,611,729.29 | 5,281,151.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,285,962,055.13 | 3,378,749,789.31 | 92,787,734.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -258,269,327.90 | -263,303,926.13 | -5,034,598.23 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 688,275.00 | 688,275.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 164,850.00 | 185,360.00 | 20,510.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 853,125.00 | 873,635.00 | 20,510.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 499,969,384.24 | 502,577,760.67 | 2,608,376.43 |
| 投资支付的现金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | - |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 514,969,384.24 | 517,577,760.67 | 2,608,376.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -514,116,259.24 | -516,704,125.67 | -2,587,866.43 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,423,119,997.76 | 1,423,119,997.76 | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款所收到的现金 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 182,274,536.60 | 182,274,536.60 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,609,694,534.36 | 1,609,694,534.36 | - |
| 偿还债务所支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 90,850,100.00 | 90,850,100.00 | - |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,050,100.00 | 5,050,100.00 | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 250,897.50 | 250,897.50 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 90,850,100.00 | 91,100,997.50 | 250,897.50 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,518,844,434.36 | 1,518,593,536.86 | -250,897.50 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -749,193.65 | -574,693.68 | 174,499.97 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 745,709,653.57 | 738,010,791.38 | -7,698,862.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 748,329,254.32 | 798,701,499.14 | 50,372,244.82 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,494,038,907.89 | 1,536,712,290.52 | 42,673,382.63 |
三、董事会审计委员会意见
本次同一控制下企业合并对2021年1-9月相关财务报表追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定进行追溯调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量，未损害公司和全体股东的合法权益。因此，我们同意本次追溯调整事项。
四、董事会关于本次追溯调整的说明
公司第七届董事会2022年第五次临时会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整2021年1-9月相关财务报表数据，符合《企业会计准则》等相关规定及公司实际情况，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司财务状况和经营成果，董事会同意本次追溯调整事项。
五、监事会关于本次追溯调整的说明
公司第七届监事会第九次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整2021年1-9月相关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定及公司实际情况，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整相关财务数据的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次追溯调整事项。
六、独立董事关于本次追溯调整的意见
经认真核查，我们认为：公司本次同一控制下企业合并对2021年12月31日的合并资产负债表，2021年1-9月的合并利润表及合并现金流量表相关财务报表数据进行追溯调整，符合《企业会计准则第2号-长期股权投资》《企业会计准则第33号-合并财务报表》等相关企业会计准则规定，追溯调整后的合并财务报表客观、真实地反映了公司财务状况及经营成果，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠；公司本次追溯调整相关财务数据的决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意本次追溯调整事项。
七、备查文件
1.第七届董事会2022年第五次临时会议决议
2.第七届监事会第九次会议决议
3.独立董事意见
4.第七届董事会审计委员会2022年第四次会议决议
特此公告。
贵州航天电器股份有限公司董事会
2022年10月25日