目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—123页
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审 计 报 告天健审〔2023〕2908号
旺能环境股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了旺能环境股份有限公司（以下简称旺能环境公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旺能环境公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旺能环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 固定资产、在建工程及无形资产账面价值的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、（十五）、（十七）及五(一)13、
14、16。
截至2022年12月31日，旺能环境公司固定资产账面价值为4,860,409,203.91 元，在建工程账面价值为795,785,955.18元，无形资产账面价值为 6,111,209,077.79 元，合计账面价值为11,767,404,236.88元，占资产总额的81.19%，占资产总额的比例较高。
旺能环境公司管理层（以下简称管理层）对固定资产、在建工程、无形资产的会计处理涉及较多判断，主要包括：确定在建工程转入固定资产或项目建造完成结转无形资产开始计提折旧或摊销的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。这些判断将对固定资产、在建工程及无形资产的账面价值产生重大影响，因此，我们将对固定资产、在建工程及无形资产账面价值的确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们主要实施了下列审计程序：
(1) 了解与固定资产、在建工程及无形资产的完整性、真实性和准确性相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 基于我们对垃圾焚烧发电行业的了解，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计的恰当性；
(3) 对主要在建工程项目、BOT建造项目，通过检查交接单、验收单等，检查在建工程转入固定资产、项目建造完成结转无形资产的时点是否合理；以及通过实地查看程序，检查是否存在在建工程延迟结转固定资产、项目建造完成延迟结转无形资产的情况；
(4) 从本年度增加的固定资产、在建工程和无形资产会计记录中选取样本，核对其相关的合同、付款单据、发票等；
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(5) 向主要供应商实施函证程序，询证本年度发生的交易金额及往来款项（含预付工程设备款）的余额；
(6) 按照旺能环境公司会计政策和会计估计方法重新计算固定资产折旧、无形资产摊销，评价固定资产折旧和无形资产摊销的准确性；
(7) 实地抽样查看了相关资产，并实施了监盘程序，结合项目运营情况了解和分析资产是否存在减值迹象。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十四（一）。
旺能环境公司的营业收入主要来自于项目运营。2022年度，旺能环境公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 3,349,910,831.08 元。
由于营业收入是旺能环境公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 评价旺能环境公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求且一贯地运用；
(3) 对各类收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(4) 从营业收入的会计记录中选取样本，检查销售合同、销售发票、客户收款银行回单及收入结算确认单等支持性证据；
(5) 实施函证程序，向重要客户询证本期发生的销售金额及往来款项的余额；
(6) 对营业收入执行截止测试，确认公司收入确认是否记录在正确的会计期间；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估旺能环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
旺能环境公司治理层（以下简称治理层）负责监督旺能环境公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对旺能环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旺能环境公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就旺能环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
2022年12月31日
会合01表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
资 产
注释
号
期末数上年年末数负债和股东权益
注释号
期末数上年年末数流动资产： 流动负债：
货币资金1 874,130,641.08 1,018,727,081.97 短期借款21 160,187,900.60 30,035,293.06结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产2 10,000,000.00 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据22 12,916,986.63 13,150,000.00应收账款3 848,687,934.65 758,456,696.95 应付账款23 1,413,789,650.60 1,243,203,853.20应收款项融资4 27,916,230.98 1,007,090.00 预收款项24 793,918.00 3,295,340.00预付款项5 21,061,639.54 14,728,113.13 合同负债25 10,720,439.49 13,785,717.72应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款6 98,418,533.21 75,314,722.26 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬26 90,197,628.89 62,855,738.99存货7 169,054,697.04 19,519,412.42 应交税费27 99,086,237.54 96,075,074.51合同资产8 247,091,682.73 164,888,105.99 其他应付款28 114,410,495.95 104,675,681.42持有待售资产 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产9 103,947,026.37 46,809,399.19 持有待售负债流动资产合计 2,400,308,385.60 2,099,450,621.91 一年内到期的非流动负债29 473,990,825.48 413,770,942.55
其他流动负债30 939,021.31 1,184,959.75流动负债合计 2,377,033,104.49 1,982,032,601.20非流动负债：
保险合同准备金长期借款31 4,039,254,932.29 3,519,474,479.58应付债券32 1,201,466,135.52 1,150,511,071.10其中：优先股永续债租赁负债33 83,864,077.57 120,222,936.20长期应付款34 14,877,342.96 19,263,548.71长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债35 327,001,987.95 330,097,525.20发放贷款和垫款 递延收益36 154,523,623.07 135,178,397.22债权投资 递延所得税负债19 20,142,660.60 10,295,155.71其他债权投资 其他非流动负债长期应收款10 2,250,000.00 非流动负债合计 5,841,130,759.96 5,285,043,113.72长期股权投资11 37,412,020.03 28,987,956.82 负债合计 8,218,163,864.45 7,267,075,714.92其他权益工具投资 股东权益：
其他非流动金融资产 股本37 429,495,910.00 429,489,031.00投资性房地产12 37,615,631.63 39,556,178.81 其他权益工具38 156,116,100.53 156,129,583.95固定资产13 4,860,409,203.91 3,973,787,148.31 其中：优先股在建工程14 795,785,955.18 547,914,257.04 永续债生产性生物资产 资本公积39 2,778,806,413.19 2,710,139,593.25油气资产 减：库存股40 12,652,800.00使用权资产15 190,424,468.55 213,656,768.58 其他综合收益41 -1,880.23无形资产16 6,111,209,077.79 5,733,820,750.88 专项储备42 2,006,276.90开发支出 盈余公积43 181,223,428.93 141,063,342.51商誉17 14,617,574.60 一般风险准备长期待摊费用18 2,944,793.19 3,045,145.11 未分配利润44 2,529,137,856.34 1,976,096,581.51递延所得税资产19 33,516,582.52 28,787,065.12 归属于母公司所有者权益合计 6,076,784,105.66 5,400,265,332.22其他非流动资产20 6,388,619.55 26,127,387.90 少数股东权益 197,934,342.44 27,792,233.34非流动资产合计 12,092,573,926.95 10,595,682,658.57 所有者权益合计 6,274,718,448.10 5,428,057,565.56资产总计 14,492,882,312.55 12,695,133,280.48 负债和所有者权益总计 14,492,882,312.55 12,695,133,280.48法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会企01表编制单位：旺能环境股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
号
期末数上年年末数负债和股东权益
注释
号
期末数上年年末数流动资产： 流动负债：
货币资金 89,367,153.79 262,788,275.51 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据应收账款1 16,779,650.67 8,834,059.08 应付账款 6,605,781.96 8,090,526.16应收款项融资 5,977,500.00 预收款项 783,918.00 3,275,340.00预付款项 169,210.00 75,285.07 合同负债 1,372.06 82,761.51其他应收款2 2,678,795,890.71 2,220,854,144.80 应付职工薪酬 4,261,535.26 753,655.56存货 应交税费 6,202,326.22 2,289,919.21合同资产 其他应付款 262,367,568.13 18,942,678.03持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 883,561.62其他流动资产 其他流动负债 178.37 10,759.00流动资产合计 2,791,089,405.17 2,492,551,764.46 流动负债合计 280,222,680.00 34,329,201.09
非流动负债：
长期借款应付债券 1,201,466,135.52 1,150,511,071.10其中：优先股永续债租赁负债非流动资产： 长期应付款债权投资 长期应付职工薪酬其他债权投资 预计负债长期应收款 递延收益长期股权投资3 3,470,636,647.56 3,180,015,837.56 递延所得税负债其他权益工具投资 其他非流动负债其他非流动金融资产 非流动负债合计 1,201,466,135.52 1,150,511,071.10投资性房地产 43,426,191.75 45,583,011.63 负债合计 1,481,688,815.52 1,184,840,272.19固定资产 778,556.34 366,665.55 股东权益：
在建工程 股本 429,495,910.00 429,489,031.00生产性生物资产 其他权益工具 156,116,100.53 156,129,583.95油气资产 其中：优先股使用权资产 885,207.08 永续债无形资产 1,472,528.63 1,161,088.60 资本公积 3,253,498,141.32 3,249,439,977.20开发支出 减：库存股 12,652,800.00商誉 其他综合收益长期待摊费用 638,610.95 656,944.31 专项储备递延所得税资产 盈余公积 181,994,255.15 141,834,168.73其他非流动资产 264,000.00 未分配利润 805,248,717.88 572,404,286.12非流动资产合计 3,516,952,535.23 3,228,932,754.73 所有者权益合计 4,826,353,124.88 4,536,644,247.00
资产总计 6,308,041,940.40 5,721,484,519.19 负债和所有者权益总计 6,308,041,940.40 5,721,484,519.19法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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| 合 并 利 润 表 |
| 2022年度 |
会合02表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释号
本期数上年同期数
3,349,910,831.08 3,000,409,176.25
| 一、营业总收入 |
| 其中：营业收入 |
1 3,349,910,831.08 3,000,409,176.25
| 利息收入 |
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 |
2,726,283,138.94 2,397,576,294.22
1 2,131,348,705.81 1,883,123,436.45
| 其中：营业成本 |
| 利息支出 |
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 |
| 赔付支出净额 |
| 提取保险责任准备金净额 |
| 保单红利支出 |
| 分保费用 |
2 54,521,579.09 42,808,735.96
| 税金及附加 |
| 销售费用 |
3 697,793.76
4 172,544,428.22 161,196,462.97
| 管理费用 |
| 研发费用 |
5 93,718,538.41 56,411,856.10
6 273,452,093.65 254,035,802.74
| 财务费用 |
| 其中：利息费用 |
276,952,226.90 258,203,615.33
4,839,364.05 4,624,094.21
| 利息收入 |
| 加：其他收益 |
7 149,984,916.42 124,127,993.08
8 1,086,285.50 3,904,505.53
| 投资收益（损失以“-”号填列） |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
-131,408.73 -573,182.02
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） |
9 -3,961,165.87 -27,627,466.45
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
10 -31,733,982.21 6,909,422.66
11 14,316,557.20
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） |
753,320,303.18 710,147,336.85
12 34,527,191.95 1,104,518.09
| 加：营业外收入 |
| 减：营业外支出 |
13 4,583,092.91 3,311,378.29
783,264,402.22 707,940,476.65
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） |
| 减：所得税费用 |
14 55,923,911.54 39,280,588.24
727,340,490.68 668,659,888.41
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） |
| （一）按经营持续性分类： |
727,340,490.68 668,659,888.41
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| （二）按所有权归属分类： |
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） |
721,797,707.30 669,612,779.44
5,542,783.38 -952,891.03
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
-1,880.23
-1,880.23
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
-1,880.23
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 |
-1,880.23
| 7.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
727,338,610.45 668,659,888.41
| 七、综合收益总额 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 |
721,795,827.07 669,612,779.44
5,542,783.38 -952,891.03
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： |
1.69 1.59
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
1.56 1.39法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2022年度
会企02表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、营业收入1 49,218,986.74 56,135,179.76减：营业成本1 11,681,579.28 10,161,258.50税金及附加 2,469,392.91 1,653,842.75销售费用管理费用 25,450,482.48 28,343,879.17研发费用财务费用 58,018,726.67 57,894,794.79其中：利息费用 58,402,240.08 59,730,971.88利息收入 474,775.16 1,962,959.06加：其他收益 141,747.86 156,500.00投资收益（损失以“-”号填列）2 450,074,672.06 499,345,516.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） -215,405.78 -777,217.21资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 401,599,819.54 456,806,203.47加：营业外收入 1,500.15 5,768.93减：营业外支出 455.46 1,422,000.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 401,600,864.23 455,389,972.37减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 401,600,864.23 455,389,972.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 401,600,864.23 455,389,972.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 401,600,864.23 455,389,972.37法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2022年度
会合03表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释号
本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,032,113,407.62 2,355,957,052.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 135,580,328.47 109,997,827.69收到其他与经营活动有关的现金1 135,983,385.00 94,419,014.40经营活动现金流入小计 3,303,677,121.08 2,560,373,894.52购买商品、接受劳务支付的现金 1,100,346,266.22 699,345,503.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 311,979,716.24 244,729,419.12支付的各项税费 297,521,318.95 224,052,617.34支付其他与经营活动有关的现金2 87,439,903.45 87,733,540.32经营活动现金流出小计 1,797,287,204.86 1,255,861,080.75经营活动产生的现金流量净额 1,506,389,916.22 1,304,512,813.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 231,840,000.00 1,040,000,000.00取得投资收益收到的现金 1,406,516.05 6,687,042.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,224,715.24 36,588.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3 14,650,000.00 23,297,080.21投资活动现金流入小计 279,121,231.29 1,070,020,710.98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,622,014,960.15 1,451,904,692.63投资支付的现金 112,400,000.00 1,067,632,500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 372,544,663.02 3,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金4 54,154,443.12 45,300,000.00投资活动现金流出小计 2,161,114,066.29 2,567,837,192.63投资活动产生的现金流量净额 -1,881,992,835.00 -1,497,816,481.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,720,000.00 1,470,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,720,000.00 1,470,000.00取得借款收到的现金 1,154,155,690.07 302,762,220.84收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,159,875,690.07 304,232,220.84偿还债务支付的现金 497,356,583.51 384,643,922.95分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,692,562.04 418,372,254.63其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金5 82,990,273.00 65,547,205.38筹资活动现金流出小计 930,039,418.55 868,563,382.96筹资活动产生的现金流量净额 229,836,271.52 -564,331,162.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -679,835.54
五、现金及现金等价物净增加额 -146,446,482.80 -757,634,830.00加：期初现金及现金等价物余额 987,731,581.97 1,745,366,411.97
六、期末现金及现金等价物余额 841,285,099.17 987,731,581.97法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2022年度
会企03表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,359,153.06 47,619,521.52收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 13,261,511.94 12,326,341.81经营活动现金流入小计 50,620,665.00 59,945,863.33购买商品、接受劳务支付的现金 6,770,824.82 761,928.56支付给职工以及为职工支付的现金 6,685,657.98支付的各项税费 2,232,570.87支付其他与经营活动有关的现金 9,471,004.83经营活动现金流出小计 19,151,162.24经营活动产生的现金流量净额 40,794,701.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 630,000,000.00取得投资收益收到的现金 4,477,687.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,757,685,857.28 1,797,911,414.01投资活动现金流入小计 2,432,389,101.56购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,069,241.50 1,877,480.55投资支付的现金 290,620,810.00 630,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,779,598,066.37 1,626,753,758.05投资活动现金流出小计 2,071,288,117.87 2,258,631,238.60投资活动产生的现金流量净额 173,757,862.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 336,286,020.38筹资活动现金流入小计 336,286,020.38偿还债务支付的现金 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,922,401.09 215,159,487.64支付其他与筹资活动有关的现金 81,513,347.54 853,197.96筹资活动现金流出小计 217,435,748.63 256,012,685.60筹资活动产生的现金流量净额 118,850,271.75 -256,012,685.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,460,121.55加：期初现金及现金等价物余额 262,788,275.51 304,248,397.06
六、期末现金及现金等价物余额 89,367,153.79 262,788,275.51
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2022年度
会合04表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元
项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备
盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 429,489,031.00 156,129,583.95
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2,710,139,593.25 12,652,800.00 141,063,342.51 1,976,096,581.51 27,792,233.34 5,428,057,565.56 421,365,045.00 172,076,503.51 2,533,559,604.36
25,305,600.00 95,524,345.27
1,562,705,321.81 27,051,874.17 4,786,977,094.12加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 429,489,031.00 156,129,583.95
2,710,139,593.25 12,652,800.00 141,063,342.51 1,976,096,581.51 27,792,233.34 5,428,057,565.56 421,365,045.00 172,076,503.51 2,533,559,604.36
25,305,600.00 95,524,345.27
1,562,705,321.81 27,051,874.17 4,786,977,094.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
6,879.00 -13,483.42
68,666,819.94 -12,652,800.00 -1,880.23 2,006,276.90 40,160,086.42 553,041,274.83 170,142,109.10 846,660,882.54 8,123,986.00 -15,946,919.56 176,579,988.89
-12,652,800.00 45,538,997.24
413,391,259.70 740,359.17 641,080,471.44
（一）综合收益总额
-1,880.23 721,797,707.30 5,542,783.38 727,338,610.45
669,612,779.44 -952,891.03 668,659,888.41
（二）所有者投入和减少资本 6,879.00 -13,483.42
4,058,164.12 -12,652,800.00 5,720,000.00 22,424,359.70 8,123,986.00 -15,946,919.56 135,003,988.89
-12,652,800.00
1,470,000.00 141,303,855.33
1. 所有者投入的普通股
-12,652,800.00 5,720,000.00 18,372,800.00
-12,652,800.00
1,470,000.00 14,122,800.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 6,879.00 -13,483.42
107,939.12 101,334.70 8,123,986.00 -15,946,919.56 124,312,351.39
116,489,417.833．股份支付计入所有者权益的金额
3,950,225.00 3,950,225.00 10,691,637.50
10,691,637.504．其他
（三）利润分配
40,160,086.42 -168,756,432.47 -128,596,346.05
45,538,997.24
-256,221,519.74 -426,000.00 -211,108,522.50
1. 提取盈余公积
40,160,086.42 -40,160,086.42
45,538,997.24
-45,538,997.24
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
-128,596,346.05 -128,596,346.05
-210,682,522.50 -426,000.00 -211,108,522.504．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
2,006,276.90 237,596.91 2,243,873.81
1.本期提取
20,764,890.65 358,156.58 21,123,047.23
2.本期使用
-18,758,613.75 -120,559.67 -18,879,173.42
（六）其他
64,608,655.82 158,641,728.81 223,250,384.63 41,576,000.00
649,250.20 42,225,250.20
四、本期期末余额 429,495,910.00 156,116,100.53
2,778,806,413.19 -1,880.23 2,006,276.90 181,223,428.93 2,529,137,856.34 197,934,342.44 6,274,718,448.10 429,489,031.00 156,129,583.95 2,710,139,593.25
12,652,800.00 141,063,342.51
1,976,096,581.51 27,792,233.34 5,428,057,565.56
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会企04表编制单位：旺能环境股份有限公司单位：人民币元项 目
本期数上年同期数股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储
备
盈余公积未分配利润所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储
备
盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股
永续债
其他
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 429,489,031.00 156,129,583.95 3,249,439,977.20 12,652,800.00 141,834,168.73 572,404,286.12 4,536,644,247.00 421,365,045.00 172,076,503.51 3,114,435,988.31 25,305,600.00 96,295,171.49 373,235,833.49 4,152,102,941.80加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 429,489,031.00 156,129,583.95 3,249,439,977.20 12,652,800.00 141,834,168.73 572,404,286.12 4,536,644,247.00 421,365,045.00 172,076,503.51 3,114,435,988.31 25,305,600.00 96,295,171.49 373,235,833.49 4,152,102,941.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
6,879.00 -13,483.42 4,058,164.12 -12,652,800.00 40,160,086.42 232,844,431.76 289,708,877.88 8,123,986.00 -15,946,919.56 135,003,988.89 -12,652,800.00 45,538,997.24 199,168,452.63 384,541,305.20
（一）综合收益总额 401,600,864.23 401,600,864.23 455,389,972.37 455,389,972.37
（二）所有者投入和减少资本 6,879.00 -13,483.42 4,058,164.12 -12,652,800.00 16,704,359.70 8,123,986.00 -15,946,919.56 135,003,988.89 -12,652,800.00 139,833,855.33
1. 所有者投入的普通股 -12,652,800.00 12,652,800.00 -12,652,800.00 12,652,800.002．其他权益工具持有者投入资本 6,879.00 -13,483.42 107,939.12 101,334.70 8,123,986.00 -15,946,919.56 124,312,351.39 116,489,417.833．股份支付计入所有者权益的金额 3,950,225.00 3,950,225.00 10,691,637.50 10,691,637.504．其他
（三）利润分配 40,160,086.42 -168,756,432.47 -128,596,346.05 45,538,997.24 -256,221,519.74 -210,682,522.50
1. 提取盈余公积 40,160,086.42 -40,160,086.42 45,538,997.24 -45,538,997.242．对股东的分配 -128,596,346.05 -128,596,346.05 -210,682,522.50 -210,682,522.503．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 429,495,910.00 156,116,100.53 3,253,498,141.32 181,994,255.15 805,248,717.88 4,826,353,124.88 429,489,031.00 156,129,583.95 3,249,439,977.20 12,652,800.00 141,834,168.73 572,404,286.12 4,536,644,247.00法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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旺能环境股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
旺能环境股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1998〕52号文批准，由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等20名自然人与湖州经济建设开发总公司共同发起设立，于1998年7月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000704206605E的营业执照，注册资本429,495,910.00元，股份总数429,495,910股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股3,248,788股；无限售条件的流通股份A股426,247,122股。公司股票已于2004年8月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属生态保护和环境治理行业。主要经营活动为城市生活垃圾焚烧发电及餐厨垃圾处置业务、废旧锂电池及废旧橡胶再利用业务。产品主要有：电力和蒸汽、锂电池循环再利用和再生橡胶产品等；提供的劳务主要有：城市生活垃圾焚烧服务、餐厨垃圾处置业务。
本财务报表业经公司2023年4月18日第八届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江旺能环保有限公司(以下简称旺能环保公司)等79家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，AUSTRALIA WANGNENG ENVIRONMENTALENERGY COMPANY PTY LTD等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——旺能环境合并范围内关联方组合 | 债务人类型 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
第 22 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——旺能环境合并范围内关联方组合 | 债务人类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——应收补贴电费款组合 | 款项类型 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
第 26 页 共 123 页类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-25 | 5 | 3.80-6.33 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-15 | 5 | 6.33-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第 27 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 特许经营权 | 合同约定经营期限 |
| 排污权 | 按照实际使用量或使用期限摊销 |
| 软件使用权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同、垃圾焚烧发电设备大修重置等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司收入主要来源为垃圾处理服务收入、电力及蒸汽收入、锂电池循环再利用和再生橡胶产品收入以及项目建造收入。
公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段内履行的履约义务。公司按协议约定根据与客户确定的进厂垃圾量按月确认收入。
公司销售电力及蒸汽、锂电池循环再利用和再生橡胶等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司BOT项目提供项目建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
第 36 页 共 123 页受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2021年12月31日资产负债表项目 | ||
| 固定资产 | 21,603,770.03 | |
| 未分配利润 | 21,603,770.03 | |
| 2021年度利润表项目 | ||
| 营业收入 | 32,474,876.57 | |
| 营业成本 | 10,871,106.54 |
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
第 37 页 共 123 页
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3%、免税 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 备注 |
| 湖州南太湖环保能源有限公司 | 15%、12.5% | 四期项目减半第一年，其余项目15% |
| 兰溪旺能环保能源有限公司 | 12.50%、15% | 二期项目减半征收第二年，其余项目15% |
| 汕头市澄海洁源垃圾发电厂有限公司 | 15% 、12.5%、免征 | 一期项目15%，二期项目减半征收第二年，三期项目免征第二年 |
| 台州旺能再生资源利用有限公司 | 免征、25% | 三期项目免征第三年，其余项目25% |
| 监利旺能环保能源有限公司 | 免征、12.50% | 一期项目减半征收第三年、二期项目免征第一年 |
| 舟山旺能环保能源有限公司 | 15%、免征 | 三期项目免征第二年，其余项目15% |
| 丽水旺能环保能源有限公司 | 15%、免征 | 一期项目15%，二期免征第二年 |
| 德清旺能环保能源有限公司 | 15%、12.5%、免征 | 二期项目减半征收第一年、三期项目免征第三年，其余项目15% |
| 铜仁旺能环保能源有限公司、荥阳市旺能再生能源开发有限公司 | 免征 | 免征第一年 |
| 青田旺能环保能源有限公司、鹿邑旺能环保能源有限公司、渠县旺能环保能源有限公司、蚌埠旺能生态科技有限公司、蚌埠旺能生态环保有限公司、邹城旺能利民生态科技有限公司、兰溪旺能环境科技有限公司、青田旺能环境能源技术有限公司 | 免征 | 免征第二年 |
| 公安县旺能环保能源有限公司、安吉旺能环境科技有限公司、淮北旺能环保能源有限公司、洛阳旺能再生能源有限公司 | 免征 | 免征第三年 |
| 河池旺能环保能源有限公司、攀枝花旺能环保能源 | 12.50% | 减半征收第一年 |
第 38 页 共 123 页有限公司、许昌旺能环保能源有限公司、苏州华益洁环境能源技术有限公司、舟山旺能环境科技有限公司、丽水旺能生态科技有限公司
| 有限公司、许昌旺能环保能源有限公司、苏州华益洁环境能源技术有限公司、舟山旺能环境科技有限公司、丽水旺能生态科技有限公司 | ||
| 德清旺能生态科技有限公司 | 12.50% | 减半征收第二年 |
| 湖州旺能再生能源开发有限公司 | 12.50% | 减半征收第三年 |
| 荆州旺能环保能源有限公司、浙江湖州欣安水务有限公司、南通回力橡胶有限公司、安吉旺能再生资源利用有限公司 | 15% | |
| 禹州旺能环保能源有限公司、长葛旺能环保能源有限公司、襄城旺能环保能源有限公司、湖州欣源固体废物治理有限公司、浙江欣立生态科技有限公司、浙江欣能再生资源利用有限公司、湖州景通新材料科技有限公司、南通欣力胶粉有限公司 | 20% | 小微企业 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号）的有关规定,公司各下属子公司垃圾处理收入及污泥处置收入按70%的退税率享受增值税即征即退政策；对胶粉、翻新轮胎、再生橡胶等收入按50%的退税率享受增值税即征即退政策。
(2) 根据《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第40号),自2022年3月1日起，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，既可选择适用增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策，一经选定，36个月内不得变更。公司选择适用免征增值税，故2022年垃圾处理费收入分为应税部分（2022年1-2月，6%）和免税部分（2022年3月及之后）。
(3) 根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号）的有关规定，公司各下属子公司以垃圾为燃料生产的电力收入实行增值税即征即退政策。
2. 企业所得税
(1) 旺能环保公司子公司舟山旺能环保能源有限公司、汕头市澄海洁源垃圾发电厂有限公司、兰溪旺能环保能源有限公司、荆州旺能环保能源有限公司2020年已通过高新技术企
业审核，湖州南太湖环保能源有限公司、安吉旺能再生资源利用有限公司、丽水旺能环保能源有限公司、南通回力橡胶有限公司(以下简称南通回力公司)2021年已通过高新技术企业审核，德清旺能环保能源有限公司、浙江湖州欣安水务有限公司2022年已通过高新技术企业审核，资格有效期三年。根据相关规定，上述公司企业所得税在高新技术企业资格有效期内减按15%的税率计缴。
(2) 根据《企业所得税法》及其《实施条例》，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
(3) 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)、 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(4) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（〔2019〕年第60号）和《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（〔2022〕年第4号），对符合条件的从事污染防治的第三方企业，自2019年1月1日至2023年12月31日减按15%的税率征收企业所得税，荆州旺能环保能源有限公司被认定为从事污染防治的第三方企业，2022年企业所得税减按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
第 39 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 569,393.20 | 5,430.70 |
| 银行存款 | 845,566,247.88 | 987,921,651.27 |
第 40 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他货币资金 | 27,995,000.00 | 30,800,000.00 |
| 合 计 | 874,130,641.08 | 1,018,727,081.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,669,236.84 |
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保函保证金 | 17,995,000.00 | 9,650,000.00 |
| 押金保证金及质押的定期存款 | 8,195,500.00 | 8,195,500.00 |
| 票据保证金 | 2,000,000.00 | 13,150,000.00 |
| 长时间未使用账户冻结资金 | 4,655,041.91 | |
| 小 计 | 32,845,541.91 | 30,995,500.00 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 其中：权益工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,063,127.58 | 0.12 | 1,063,127.58 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 905,078,792.48 | 99.88 | 56,390,857.83 | 6.23 | 848,687,934.65 |
| 合 计 | 906,141,920.06 | 100.00 | 57,453,985.41 | 6.34 | 848,687,934.65 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第 41 页 共 123 页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 808,217,214.57 | 100.00 | 49,760,517.62 | 6.16 | 758,456,696.95 |
| 合 计 | 808,217,214.57 | 100.00 | 49,760,517.62 | 6.16 | 758,456,696.95 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 瑞安市正泰橡胶有限公司 | 828,327.58 | 828,327.58 | 100.00 | 对方经营出现一定困难，预计 款项无法收回 |
| 青岛华林非机动车辆有限公司 | 140,000.00 | 140,000.00 | 100.00 | |
| 青岛奥凯专用车辆有限公司 | 94,800.00 | 94,800.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 1,063,127.58 | 1,063,127.58 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 905,078,792.48 | 56,390,857.83 | 6.23 |
| 小 计 | 905,078,792.48 | 56,390,857.83 | 6.23 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 808,675,631.70 | 40,433,781.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 83,157,833.11 | 8,315,783.33 | 10.00 |
| 2-3年 | 11,208,069.50 | 5,604,034.76 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,037,258.17 | 2,037,258.17 | 100.00 |
| 小 计 | 905,078,792.48 | 56,390,857.83 | 6.23 |
(2)坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,124,030.51 | 1,060,902.93 | 1,063,127.58 | |||||
| 按组合计提 | 49,760,517.62 | 3,764,847.90 | 2,882,592.31 | 17,100.00 | 56,390,857.83 | |||
第 42 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | ||||||||
| 合 计 | 49,760,517.62 | 3,764,847.90 | 5,006,622.82 | 1,078,002.93 | 57,453,985.41 | |||
[注]系本期企业合并增加的坏账准备
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款1,078,002.93元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 江苏平宝轮胎制造有限公司 | 货款 | 1,060,902.93 | 对方已清算 | 经确认并审批 | 否 |
| 小 计 | 1,060,902.93 |
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账龄 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网浙江省电力有限公司 | 1年以内 | 130,880,069.25 | 14.44 | 6,543,881.56 |
| 1-2年 | 8,571,435.85 | 0.95 | 857,143.59 | |
| 2-3年 | 4,235,784.36 | 0.47 | 2,117,892.18 | |
| 国网河南省电力公司 | 1年以内 | 64,174,351.75 | 7.08 | 3,208,717.59 |
| 国网安徽省电力公司 | 1年以内 | 43,340,991.85 | 4.78 | 2,167,049.59 |
| 1-2年 | 21,097,728.12 | 2.33 | 2,109,772.81 | |
| 2-3年 | 5,200,852.20 | 0.57 | 2,600,426.10 | |
| 国网湖北省电力公司 | 1年以内 | 38,470,009.57 | 4.25 | 1,923,500.48 |
| 广东电网有限责任公司 | 1年以内 | 11,068,184.02 | 1.22 | 553,409.20 |
| 1-2年 | 16,132,555.47 | 1.78 | 1,613,255.55 | |
| 小 计 | 343,171,962.44 | 37.87 | 23,695,048.65 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
第 43 页 共 123 页账面价值
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 27,916,230.98 | 1,007,090.00 | ||
| 合 计 | 27,916,230.98 | 1,007,090.00 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 57,700,219.41 |
| 小 计 | 57,700,219.41 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 15,129,311.37 | 71.83 | 15,129,311.37 | 10,847,100.24 | 73.65 | 10,847,100.24 | ||
| 1-2 年 | 2,896,513.36 | 13.75 | 2,896,513.36 | 2,586,167.56 | 17.56 | 2,586,167.56 | ||
| 2-3 年 | 2,309,973.04 | 10.97 | 2,309,973.04 | 1,050,021.63 | 7.13 | 1,050,021.63 | ||
| 3 年以上 | 725,841.77 | 3.45 | 725,841.77 | 244,823.70 | 1.66 | 244,823.70 | ||
| 合 计 | 21,061,639.54 | 100.00 | 21,061,639.54 | 14,728,113.13 | 100.00 | 14,728,113.13 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 建发（南宁）供应链服务有限公司 | 1,636,712.16 | 7.77 |
| 海门市供电局 | 1,260,834.93 | 5.99 |
| 中国石化销售股份有限公司河南许昌石油分公司 | 515,463.93 | 2.45 |
| 湖州鑫欣环境科技有限公司 | 448,000.00 | 2.13 |
| 中国石油天然气股份有限公司贵州铜仁销售分公司 | 409,920.00 | 1.95 |
| 小 计 | 4,270,931.02 | 25.28 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况
第 44 页 共 123 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 78,704,204.44 | 77.02 | 78,704,204.44 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 23,488,325.09 | 22.98 | 3,773,996.32 | 16.07 | 19,714,328.77 |
| 合 计 | 102,192,529.53 | 100.00 | 3,773,996.32 | 3.69 | 98,418,533.21 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 64,831,560.00 | 82.42 | 64,831,560.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,830,139.45 | 17.58 | 3,346,977.19 | 24.20 | 10,483,162.26 |
| 合 计 | 78,661,699.45 | 100.00 | 3,346,977.19 | 4.25 | 75,314,722.26 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 沁阳市沁北投资开发有限公司 | 18,000,000.00 | 预期不存在信用损失，故未计提坏账准备 | ||
| 攀枝花市财政局 | 17,500,000.00 | |||
| 徐翔[注] | 11,700,000.00 | |||
| 湖南天立橡胶有限公司[注] | 11,225,000.00 | |||
| 松桃苗族自治县财政局盘信分局 | 6,000,000.00 | |||
| 渠县财政局 | 5,000,000.00 | |||
| 湖州市南浔区财政局 | 3,001,560.00 | |||
| 沁阳市住房和城乡建设局 | 2,777,644.44 | |||
| 湖州市南浔区和孚镇人民政府 | 2,000,000.00 | |||
| 许昌市城市管理局 | 1,000,000.00 | |||
| 渠县卷硐乡财政所 | 500,000.00 |
第 45 页 共 123 页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 小 计 | 78,704,204.44 |
[注]徐翔、湖南天立橡胶有限公司系南通回力公司股东勤发（香港）贸易公司、泰欣投资有限公司相关方，期末应收余额系南通回力公司应收其往来款本息，由勤发（香港）贸易公司、泰欣投资有限公司等提供担保，上述应收款项于2023年1月抵减公司应付泰欣投资有限公司股权转让款
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 23,488,325.09 | 3,773,996.33 | 16.07 |
| 其中：1年以内 | 19,646,297.01 | 982,314.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 873,976.13 | 87,397.62 | 10.00 |
| 2-3年 | 527,536.23 | 263,768.12 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,440,515.72 | 2,440,515.72 | 100.00 |
| 小 计 | 23,488,325.09 | 3,773,996.33 | 16.07 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 23,023,941.45 |
| 1-2年 | 20,173,976.13 |
| 2-3年 | 11,027,536.23 |
| 3年以上 | 47,967,075.72 |
| 小 计 | 102,192,529.53 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 496,588.43 | 59,971.08 | 2,790,417.68 | 3,346,977.19 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -43,590.31 | 43,590.31 | ||
| --转入第三阶段 | -41,972.63 | 41,972.63 |
第 46 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 380,647.29 | 25,027.86 | -209,357.17 | 196,317.98 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 136,848.30 | 136,848.30 | ||
| 其他变动[注] | 148,669.46 | 781.00 | 218,099.00 | 367,549.46 |
| 期末数 | 982,314.87 | 87,397.62 | 2,704,283.84 | 3,773,996.33 |
[注]系本期企业合并增加的坏账准备
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款136,848.30元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 58,000,900.85 | 66,933,446.32 |
| 往来款 | 22,925,000.00 | |
| 资产处置款 | 13,877,644.44 | |
| 应收暂付款 | 4,299,746.19 | 9,961,927.97 |
| 其他 | 3,089,238.05 | 1,766,325.16 |
| 合 计 | 102,192,529.53 | 78,661,699.45 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 沁阳市沁北投资开发有限公司 | 押金保证金 | 18,000,000.00 | 3年以上 | 17.61 | |
| 攀枝花市财政局 | 押金保证金 | 17,657,976.00 | 1-3年 | 17.28 | |
| 徐翔 | 往来款 | 11,700,000.00 | [注] | 11.45 | |
| 湖南天立橡胶有限公司 | 往来款 | 11,225,000.00 | [注] | 10.98 | |
| 淮北欣旺热能有 | 资产处置款 | 11,100,000.00 | 1年以内 | 10.86 | 555,000.00 |
第 47 页 共 123 页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 限公司 | |||||
| 小 计 | 69,682,976.00 | 68.19 | 555,000.00 |
[注]徐翔、湖南天立橡胶有限公司对应的往来款账龄如下：
| 账 龄 | 徐翔 | 湖南天立橡胶有限公司 | 小 计 |
| 1年以内 | 400,000.00 | 200,000.00 | 600,000.00 |
| 1-2年 | 1,200,000.00 | 600,000.00 | 1,800,000.00 |
| 2-3年 | 100,000.00 | 10,400,000.00 | 10,500,000.00 |
| 3年以上 | 10,000,000.00 | 25,000.00 | 10,025,000.00 |
| 小 计 | 11,700,000.00 | 11,225,000.00 | 22,925,000.00 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 73,070,151.86 | 171,880.66 | 72,898,271.20 | 19,519,412.42 | 19,519,412.42 | |
| 在产品 | 62,425,742.06 | 6,281,682.98 | 56,144,059.08 | |||
| 库存商品 | 41,475,801.40 | 1,463,434.64 | 40,012,366.76 | |||
| 合 计 | 176,971,695.32 | 7,916,998.28 | 169,054,697.04 | 19,519,412.42 | 19,519,412.42 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他[注] | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 171,880.66 | 171,880.66 | ||||
| 在产品 | 6,281,682.98 | 6,281,682.98 | ||||
| 库存商品 | 92,890.25 | 1,370,544.39 | 1,463,434.64 | |||
| 合 计 | 6,546,453.89 | 1,370,544.39 | 7,916,998.28 | |||
[注]系本期企业合并增加的存货跌价准备
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第 48 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收电费补贴款 | 260,096,508.15 | 13,004,825.42 | 247,091,682.73 | 173,566,427.36 | 8,678,321.37 | 164,888,105.99 |
| 合 计 | 260,096,508.15 | 13,004,825.42 | 247,091,682.73 | 173,566,427.36 | 8,678,321.37 | 164,888,105.99 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 8,678,321.37 | 4,326,504.05 | 13,004,825.42 | ||||
| 合 计 | 8,678,321.37 | 4,326,504.05 | 13,004,825.42 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 应收补贴电费款组合 | 260,096,508.15 | 13,004,825.42 | 5.00 |
| 小 计 | 260,096,508.15 | 13,004,825.42 | 5.00 |
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进 | 33,685,116.03 | 33,685,116.03 | 46,022,787.64 | 46,022,787.64 | ||
第 49 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项税额 | ||||||
| 应收搬迁补偿款 | 68,134,011.86 | 68,134,011.86 | ||||
| 预缴税费 | 1,850,582.04 | 1,850,582.04 | 438,628.10 | 438,628.10 | ||
| 待摊费用 | 277,316.44 | 277,316.44 | 347,983.45 | 347,983.45 | ||
| 合 计 | 103,947,026.37 | 103,947,026.37 | 46,809,399.19 | 46,809,399.19 | ||
(2) 其他说明
2019年6月10日，南通回力公司与海门新港城管理委员会签订《关于收购南通回力橡胶有限公司老生产厂区补偿协议书》，约定由海门新港区管委会对南通回力公司老厂区厂房、设备、电力设施等进行收购，其中土地厂房补偿款65,134,011.86元，电力配套设施补偿款3,000,000.00元。南通回力公司于2022年度已完成上述相关整体关停拆除工作，但土地及电力配套设施暂未经确认移交接收，南通回力公司尚未收到上述拆迁补偿款。南通回力公司将上述相关整体关停拆除支出20,657,734.99元暂挂其他流动资产-搬迁支出；因公司在收购时点已考虑南通回力公司此前与政府已达成的搬迁补偿协议，且该搬迁补偿协议收取补偿款的权利其公允价值能够可靠计量(即未来应收金额)，故公司合并层面按照未来应收补偿款扣减南通回力公司层面已挂账的关停拆除支出20,657,734.99元的差额44,476,276.87元补确认为一项资产，公司将上述相关整体应收搬迁补偿款68,134,011.86列示其他流动资产-应收搬迁补偿款。
10. 长期应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | ||
| 融资租赁款 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||
| 其中：租赁保证金 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||
| 合 计 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
第 50 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 37,412,020.03 | 37,412,020.03 | 28,987,956.82 | 28,987,956.82 | ||
| 合 计 | 37,412,020.03 | 37,412,020.03 | 28,987,956.82 | 28,987,956.82 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 松阳旺泰环境工程有限公司 | 16,086,853.54 | -93,036.55 | |||
| 云和县万泰环境工程有限公司 | 12,821,445.64 | -14,855.54 | |||
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | 79,657.64 | -79,657.64 | |||
| 南通通大科技小额贷款有限公司[注] | 56,141.00 | ||||
| 合 计 | 28,987,956.82 | -131,408.73 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 松阳旺泰环境工程有限公司 | 15,993,816.99 | |||||
| 云和县万泰环境工程有限公司 | 12,806,590.10 | |||||
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | ||||||
| 南通通大科技小额贷款有限公司[注] | 8,555,471.94 | 8,611,612.94 | ||||
| 合 计 | 8,555,471.94 | 37,412,020.03 | ||||
[注]南通通大科技小额贷款有限公司系公司购买南通回力公司取得
12. 投资性房地产
第 51 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 55,018,249.69 | 3,201,015.01 | 58,219,264.70 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 55,018,249.69 | 3,201,015.01 | 58,219,264.70 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 17,529,014.08 | 1,134,071.81 | 18,663,085.89 |
| 本期增加金额 | 1,869,532.38 | 71,014.80 | 1,940,547.18 |
| 1) 计提或摊销 | 1,869,532.38 | 71,014.80 | 1,940,547.18 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 19,398,546.46 | 1,205,086.61 | 20,603,633.07 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 35,619,703.23 | 1,995,928.40 | 37,615,631.63 |
| 期初账面价值 | 37,489,235.61 | 2,066,943.20 | 39,556,178.81 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,519,496,981.15 | 57,722,218.17 | 2,515,543,654.06 | 76,038,941.33 | 5,168,801,794.71 |
| 本期增加金额 | 566,968,435.25 | 10,355,579.66 | 675,392,235.18 | 9,665,673.58 | 1,262,381,923.67 |
| 1) 购置 | 18,865,537.68 | 4,114,411.01 | 15,890,497.32 | 5,169,087.13 | 44,039,533.14 |
| 2) 在建工程转入 | 365,539,959.19 | 4,031,554.70 | 612,446,978.53 | 1,892,389.40 | 983,910,881.82 |
| 3) 企业合并增加 | 182,562,938.38 | 2,209,613.95 | 47,054,759.33 | 2,604,197.05 | 234,431,508.71 |
| 本期减少金额 | 1,326,493.74 | 149,488.56 | 24,711,009.80 | 3,337,095.60 | 29,524,087.70 |
第 52 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 1) 处置或报废 | 1,326,493.74 | 149,488.56 | 24,711,009.80 | 3,337,095.60 | 29,524,087.70 |
| 期末数 | 3,085,138,922.66 | 67,928,309.27 | 3,166,224,879.44 | 82,367,519.31 | 6,401,659,630.68 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 433,054,060.99 | 24,468,040.39 | 706,308,938.73 | 31,183,606.29 | 1,195,014,646.40 |
| 本期增加金额 | 134,355,537.06 | 8,489,836.24 | 209,188,349.66 | 9,840,666.59 | 361,874,389.55 |
| 1) 计提 | 119,995,472.41 | 6,929,904.75 | 171,614,725.62 | 7,973,117.88 | 306,513,220.66 |
| 2) 企业合并增加 | 14,360,064.65 | 1,559,931.49 | 37,573,624.04 | 1,867,548.71 | 55,361,168.89 |
| 本期减少金额 | 605,964.69 | 117,549.58 | 12,461,529.15 | 2,453,565.76 | 15,638,609.18 |
| 1) 处置或报废 | 605,964.69 | 117,549.58 | 12,461,529.15 | 2,453,565.76 | 15,638,609.18 |
| 期末数 | 566,803,633.36 | 32,840,327.05 | 903,035,759.24 | 38,570,707.12 | 1,541,250,426.77 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 2,518,335,289.30 | 35,087,982.22 | 2,263,189,120.20 | 43,796,812.19 | 4,860,409,203.91 |
| 期初账面价值 | 2,086,442,920.16 | 33,254,177.78 | 1,809,234,715.33 | 44,855,335.04 | 3,973,787,148.31 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 公司名称 | 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 苏州华益洁环境能源技术有限公司 | 综合楼、研发楼及综合车间等 | 56,910,609.00 | 政府尚未验收测量 |
| 青田旺能环保能源有限公司 | 主厂房、传达室、宿舍及食堂等 | 105,436,166.73 | 正在办理中 |
| 禹州旺能环保能源有限公司 | 主厂房、办公楼及传达室等 | 12,566,595.18 | 正在办理中 |
| 长葛旺能环保能源有限公司 | 主厂房及办公楼 | 11,455,239.30 | 尚未办理 |
| 小 计 | 186,368,610.21 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 荆州垃圾发电工程 | 478,510,116.06 | 478,510,116.06 | 77,056,598.10 | 77,056,598.10 | ||
| 许昌旺能烟气治理升级改造项目 | 111,938,206.87 | 111,938,206.87 | 67,088,170.11 | 67,088,170.11 | ||
第 53 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 南通回力新厂区建设项目工程 | 88,448,306.09 | 88,448,306.09 | ||||
| 南太湖垃圾焚烧发电扩建（五期） | 32,254,328.08 | 32,254,328.08 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 许昌旺能垃圾焚烧发电工程 | 13,147,991.12 | 13,147,991.12 | 11,867,672.73 | 11,867,672.73 | ||
| 立鑫厂房建设工程 | 8,961,852.28 | 8,961,852.28 | ||||
| 武陟垃圾中转站工程 | 7,143,799.06 | 7,143,799.06 | 6,826,973.82 | 6,826,973.82 | ||
| 澳洲维多利亚生活垃圾焚烧发电项目 | 5,779,698.41 | 5,779,698.41 | ||||
| 铜仁垃圾焚烧发电工程 | 5,597,209.80 | 5,597,209.80 | 135,573,657.91 | 135,573,657.91 | ||
| 德清餐厨垃圾二期扩建项目 | 2,888,974.80 | 2,888,974.80 | ||||
| 荆州欣能生活垃圾焚烧发电炉渣综合利用项目 | 565,531.99 | 565,531.99 | ||||
| 欣立黄芝山项目 | 395,659.52 | 395,659.52 | ||||
| 监利垃圾焚烧发电工程 | 256,317.79 | 256,317.79 | 173,578,240.87 | 173,578,240.87 | ||
| 苏州高新区餐厨废弃物处置项目 | 74,543.71 | 74,543.71 | 35,265,709.71 | 35,265,709.71 | ||
| 湖州旺能再生餐厨垃圾项目 | 13,472,912.98 | 13,472,912.98 | ||||
| 预付工程设备款 | 21,126,242.24 | 21,126,242.24 | 17,724,533.44 | 17,724,533.44 | ||
| 各子公司环境提升工程 | 9,813,470.36 | 9,813,470.36 | 615,866.88 | 615,866.88 | ||
| 其他零星工程 | 8,883,707.01 | 8,883,707.01 | 8,243,920.49 | 8,243,920.49 | ||
| 合 计 | 795,785,955.18 | 795,785,955.18 | 547,914,257.04 | 547,914,257.04 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 荆州垃圾发电工程 | 52,800.00 | 77,056,598.10 | 408,205,867.48 | 6,752,349.52 | 478,510,116.06 | |
| 许昌旺能烟气治理升级改造项目 | 13,000.00 | 67,088,170.11 | 44,850,036.76 | 111,938,206.87 | ||
| 南通回力新厂区建设项目工程 | 30,000.00 | 89,353,446.36 [注1] | 905,140.27 | 88,448,306.09 |
第 54 页 共 123 页工程名称
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 南太湖垃圾焚烧发电扩建（五期） | 85,000.00 | 600,000.00 | 31,654,328.08 | 32,254,328.08 | ||
| 许昌旺能垃圾焚烧发电工程 | 11,867,672.73 | 44,260,801.34 | 42,980,482.95 | 13,147,991.12 | ||
| 武陟垃圾中转站工程 | 6,826,973.82 | 316,825.24 | 7,143,799.06 | |||
| 立鑫厂房建设工程 | 17,000.00 | 165,661,299.66 [注1] | 156,699,447.38 | 8,961,852.28 | ||
| 澳洲维多利亚生活垃圾焚烧发电项目 | 5,779,698.41 | 5,779,698.41 | ||||
| 铜仁垃圾焚烧发电工程 | 34,130.00 | 135,573,657.91 | 223,464,383.31 | 353,440,831.42 | 5,597,209.80 | |
| 德清餐厨垃圾二期扩建项目 | 2,888,974.80 | 2,888,974.80 | ||||
| 监利垃圾焚烧发电工程 | 26,440.00 | 173,578,240.87 | 58,034,449.23 | 231,356,372.31 | 256,317.79 | |
| 苏州高新区餐厨废弃物处置项目 | 12,700.00 | 35,265,709.71 | 38,573,123.50 | 73,764,289.50 | 74,543.71 | |
| 湖州旺能再生餐厨垃圾项目 | 6,800.00 | 13,472,912.98 | 37,430,804.96 | 50,903,717.94 | ||
| 青田垃圾焚烧发电工程 | 37,588,759.85 | 37,588,759.85 | ||||
| 小 计 | 521,329,936.23 | 1,188,062,798.98 | 954,391,391.14 | 755,001,344.07 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 荆州垃圾发电工程 | 91.91 | 92.00 | ||||
| 许昌旺能烟气治理升级改造项目 | 86.11 | 85.00 | ||||
| 南通回力新厂区建设项目工程 | 29.48 | 30.00 | ||||
| 南太湖垃圾焚烧发电扩建（五期） | 3.79 | 5.00 | ||||
| 许昌旺能垃圾焚烧发电工程 | ||||||
| 武陟垃圾中转站工程 |
第 55 页 共 123 页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 立鑫厂房建设工程 | 97.45 | 98.00 | 7,117,428.21 [注2] | 3,516,314.66 | 6.30 | 金融机构贷款 |
| 澳洲维多利亚生活垃圾焚烧发电项目 | ||||||
| 铜仁垃圾焚烧发电工程 | 100.00 | 10,857,136.05 | 8,111,091.04 | 4.86 | 金融机构贷款 | |
| 德清餐厨垃圾二期扩建项目 | ||||||
| 监利垃圾焚烧发电工程 | 100.00 | 8,689,347.90 | 募集资金 | |||
| 苏州高新区餐厨废弃物处置项目 | 100.00 | 12,796,283.75 | 金融机构贷款 | |||
| 湖州旺能再生餐厨垃圾项目 | 74.86 | 75.00 | 1,941,181.01 | 1,941,181.01 | 5.19 | 金融机构贷款 |
| 青田垃圾焚烧发电工程 | ||||||
| 合 计 | 41,401,376.92 | 13,568,586.71 |
[注1] 南通回力新厂区建设项目工程和立鑫厂房建设工程本期增加中含本期合并转入75,945,520.22元和109,819,044.80元[注2]立鑫厂房建设工程本期利息资本化金额中含本期合并转入前期利息资本化金额3,601,113.55元
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 42,000,224.58 | 259,082,528.49 | 301,082,753.07 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 2,258,208.85 | 2,258,208.85 | |
| 1) 到期 | 2,258,208.85 | 2,258,208.85 | |
| 期末数 | 39,742,015.73 | 259,082,528.49 | 298,824,544.22 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 6,539,663.85 | 80,886,320.64 | 87,425,984.49 |
| 本期增加金额 | 3,817,688.56 | 19,414,611.47 | 23,232,300.03 |
第 56 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合 计 |
| 1) 计提 | 3,817,688.56 | 19,414,611.47 | 23,232,300.03 |
| 本期减少金额 | 2,258,208.85 | 2,258,208.85 | |
| 1) 到期 | 2,258,208.85 | 2,258,208.85 | |
| 期末数 | 8,099,143.56 | 100,300,932.11 | 108,400,075.67 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 31,642,872.17 | 158,781,596.38 | 190,424,468.55 |
| 期初账面价值 | 35,460,560.73 | 178,196,207.85 | 213,656,768.58 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 特许经营权 | 土地使用权 | 软件使用权 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 6,339,351,931.24 | 350,583,022.51 | 4,263,240.18 | 53,268,865.98 | 6,747,467,059.91 |
| 本期增加金额 | 488,757,603.68 | 167,350,851.28 | 983,981.31 | 15,041,332.44 | 672,133,768.71 |
| 1) 购置 | 100,113,873.06 | 983,981.31 | 15,041,332.44 | 116,139,186.81 | |
| 2) PPP项目转入 | 488,757,603.68 | 488,757,603.68 | |||
| 3) 企业合并增加 | 67,236,978.22 | 67,236,978.22 | |||
| 本期减少金额 | 8,811,520.41 | 264,000.00 | 9,075,520.41 | ||
| 1) 处置或报废 | 8,811,520.41 | 264,000.00 | 9,075,520.41 | ||
| 期末数 | 6,819,298,014.51 | 517,933,873.79 | 5,247,221.49 | 68,046,198.42 | 7,410,525,308.21 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 922,879,099.62 | 32,660,592.27 | 1,835,159.31 | 35,602,411.66 | 992,977,262.86 |
| 本期增加金额 | 261,544,876.88 | 13,893,723.39 | 554,947.43 | 9,676,373.69 | 285,669,921.39 |
| 1) 计提 | 261,544,876.88 | 9,351,077.24 | 554,947.43 | 9,676,373.69 | 281,127,275.24 |
| 2) 企业合并增加 | 4,542,646.15 | 4,542,646.15 | |||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 1,184,423,976.50 | 46,554,315.66 | 2,390,106.74 | 45,278,785.35 | 1,278,647,184.25 |
| 减值准备 |
第 57 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 特许经营权 | 土地使用权 | 软件使用权 | 排污权 | 合 计 |
| 期初数 | 20,669,046.17 | 20,669,046.17 | |||
| 期末数 | 20,669,046.17 | 20,669,046.17 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 5,614,204,991.84 | 471,379,558.13 | 2,857,114.75 | 22,767,413.07 | 6,111,209,077.79 |
| 期初账面价值 | 5,395,803,785.45 | 317,922,430.24 | 2,428,080.87 | 17,666,454.32 | 5,733,820,750.88 |
(2) 未办妥产权证书的情况
| 公司名称 | 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 丽水旺能生态科技有限公司 | 特许经营权中房产 | 23,741,030.67 | 土地系根据BOT协议支付使用费使用，未有土地权证，房屋建筑物均未办理权证 |
| 丽水旺能环保能源有限公司 | 特许经营权中房产 | 105,032,823.28 | 待完成验收后办理 |
| 鹿邑旺能环保能源有限公司 | 特许经营权中房产 | 40,158,828.91 | 待完成验收后办理 |
| 攀枝花旺能环保能源有限公司 | 特许经营权中房产 | 222,319,045.55 | 整体档案未移交，尚未进行决算 |
| 青田旺能环境能源技术有限公司 | 特许经营权中房产 | 23,800,860.48 | 土地系根据BOT协议支付使用费使用，未有土地权证，房屋建筑物均未办理权证 |
| 汕头市澄海洁源垃圾发电厂有限公司 | 特许经营权中房产 | 115,613,246.07 | 待完成验收后办理 |
| 许昌魏清污泥处置有限公司 | 特许经营权中房产 | 11,438,365.54 | 土地系租用，无法办理 |
| 德清旺能环保能源有限公司 | 特许经营权中房产 | 119,908,331.52 | 待完成验收后办理 |
| 小 计 | 662,012,532.02 |
17. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 35,478,598.88 | 20,861,024.27 | 14,617,574.60 |
| 合 计 | 35,478,598.88 | 20,861,024.27 | 14,617,574.60 |
(续上表)
| 被投资单位名称或形成 | 期初数 |
第 58 页 共 123 页商誉的事项
| 商誉的事项 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | |||
| 合 计 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期 减少 | 期末数 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 35,478,598.88 | 35,478,598.88 | ||
| 合 计 | 35,478,598.88 | 35,478,598.88 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 20,861,024.27 | 20,861,024.27 | ||||
| 合 计 | 20,861,024.27 | 20,861,024.27 | ||||
(4)商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 立鑫新材料公司固定资产、无形资产、在建工程和其他非流动资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 257,637,375.66 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 59,130,998.12 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 316,768,373.78 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的五年期详细预测期现金流量预测为基础。现金流量折现使用的折现率为18.23%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《评估报告》（中铭评报字〔2023〕第3134号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为282,000,000.00万元，账面价值316,768,373.78元，差异34,768,373.78元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失20,861,024.27元。
18.长期待摊费用
第 59 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车位使用权 | 656,944.31 | 18,333.36 | 638,610.95 | ||
| 搬迁费 | 1,274,166.43 | 110,000.00 | 1,164,166.43 | ||
| 土地租赁费 | 1,114,034.37 | 239,765.66[注] | 211,784.22 | 1,142,015.81 | |
| 合 计 | 3,045,145.11 | 239,765.66 | 340,117.58 | 2,944,793.19 |
[注]本期增加中含企业合并转入64,878.66元
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 72,169,988.99 | 12,788,213.87 | 49,012,332.49 | 8,281,486.98 |
| 递延收益 | 147,321,223.39 | 21,050,326.91 | 104,341,946.85 | 19,055,340.25 |
| BOT项目摊销差异 | 5,925,289.42 | 1,196,193.86 | 14,485,502.97 | 2,412,421.34 |
| 合 计 | 225,416,501.80 | 35,034,734.64 | 167,839,782.31 | 29,749,248.57 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| BOT项目摊销差异 | 38,058,987.53 | 9,514,746.88 | 40,749,823.17 | 9,918,372.23 |
| 固定资产加速折旧 | 8,162,184.18 | 1,224,327.63 | 8,926,446.19 | 1,338,966.93 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 64,273,594.58 | 10,921,738.21 | ||
| 合 计 | 110,494,766.29 | 21,660,812.72 | 49,676,269.36 | 11,257,339.16 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第 60 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 1,518,152.12 | 33,516,582.52 | 962,183.45 | 28,787,065.12 |
| 递延所得税负债 | 1,518,152.12 | 20,142,660.60 | 962,183.45 | 10,295,155.71 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 41,199,522.95 | 9,481,533.24 |
| 可抵扣亏损 | 176,751,697.39 | 131,154,152.56 |
| 合 计 | 217,951,220.34 | 140,635,685.80 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 预付土地款 | 5,075,700.00 | 5,075,700.00 | 25,787,587.90 | 25,787,587.90 | |||
| 预付工程设备款 | 1,312,919.55 | 1,312,919.55 | |||||
| 预付车辆及软件购置款 | 339,800.00 | 339,800.00 | |||||
| 合 计 | 6,388,619.55 | 6,388,619.55 | 26,127,387.90 | 26,127,387.90 | |||
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 130,152,608.93 | |
| 抵押借款 | 30,035,291.67 | |
| 保证借款 | 30,035,293.06 | |
| 合 计 | 160,187,900.60 | 30,035,293.06 |
22. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 12,916,986.63 | 13,150,000.00 |
第 61 页 共 123 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 12,916,986.63 | 13,150,000.00 |
23. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付长期资产购置款 | 1,147,781,590.55 | 1,117,613,458.39 |
| 购买商品及接受劳务 | 254,274,585.76 | 120,806,817.19 |
| 其他 | 11,733,474.29 | 4,783,577.62 |
| 合 计 | 1,413,789,650.60 | 1,243,203,853.20 |
24. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租 | 793,918.00 | 3,295,340.00 |
| 合 计 | 793,918.00 | 3,295,340.00 |
25. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 10,720,439.49 | 13,785,717.72 |
| 合 计 | 10,720,439.49 | 13,785,717.72 |
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 56,525,633.44 | 313,277,588.72 | 288,402,934.77 | 81,400,287.39 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 6,330,105.55 | 25,951,081.08 | 23,483,845.13 | 8,797,341.50 |
| 合 计 | 62,855,738.99 | 339,228,669.80 | 311,886,779.90 | 90,197,628.89 |
[注]本期企业合并增加719,698.96元
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第 62 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 48,577,271.51 | 265,733,312.79 | 243,384,875.87 | 70,925,708.43 |
| 职工福利费 | 240,355.34 | 22,513,101.98 | 22,080,172.14 | 673,285.18 |
| 社会保险费 | 3,919,016.18 | 14,031,173.63 | 12,506,461.89 | 5,443,727.92 |
| 其中：医疗保险费 | 3,368,252.33 | 12,600,309.75 | 11,258,062.34 | 4,710,499.74 |
| 工伤保险费 | 307,239.37 | 1,096,169.73 | 946,993.63 | 456,415.47 |
| 生育保险费 | 243,524.48 | 334,694.15 | 301,405.92 | 276,812.71 |
| 住房公积金 | 644,517.18 | 9,341,022.16 | 9,065,777.77 | 919,761.57 |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,144,473.23 | 1,658,978.16 | 1,365,647.10 | 3,437,804.29 |
| 小 计 | 56,525,633.44 | 313,277,588.72 | 288,402,934.77 | 81,400,287.39 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 5,774,660.75 | 24,892,929.90 | 22,464,801.61 | 8,202,789.04 |
| 失业保险费 | 555,444.80 | 1,058,151.18 | 1,019,043.52 | 594,552.46 |
| 小 计 | 6,330,105.55 | 25,951,081.08 | 23,483,845.13 | 8,797,341.50 |
27. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 24,577,551.12 | 26,264,861.06 |
| 企业所得税 | 44,891,911.06 | 48,433,384.03 |
| 个人所得税 | 375,363.84 | 374,832.89 |
| 城市维护建设税 | 1,679,530.08 | 1,464,828.93 |
| 房产税 | 20,600,736.03 | 14,486,909.58 |
| 土地使用税 | 4,259,150.01 | 2,589,413.54 |
| 水资源税 | 145,887.08 | 142,137.00 |
| 教育费附加 | 804,190.72 | 755,443.67 |
| 地方教育附加 | 526,790.45 | 449,194.63 |
| 环境保护税 | 823,909.29 | 892,856.91 |
| 印花税 | 372,161.15 | 191,376.62 |
第 63 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 地方水利建设基金 | 29,056.71 | 29,835.65 |
| 合 计 | 99,086,237.54 | 96,075,074.51 |
28. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 5,954,000.00 | |
| 其他应付款 | 108,456,495.95 | 104,675,681.42 |
| 合 计 | 114,410,495.95 | 104,675,681.42 |
(1) 应付股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 5,954,000.00 | |
| 小 计 | 5,954,000.00 |
2) 其他说明
期末应付股利系公司本年购买南通回力公司，其含尚未支付的应付股利5,954,000.00元。
(2) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 12,652,800.00 | |
| 押金保证金 | 31,528,524.44 | 32,239,067.29 |
| 暂收补助款 | 9,840,000.00 | |
| 往来款 | 5,122,673.72 | 4,722,673.72 |
| 股权转让款 | 47,992,711.88 | 28,050,995.63 |
| 费用款 | 7,602,985.84 | 7,057,149.90 |
| 应付暂收款 | 7,076,523.13 | 4,956,307.62 |
| 其他 | 9,133,076.94 | 5,156,687.26 |
| 小 计 | 108,456,495.95 | 104,675,681.42 |
29. 一年内到期的非流动负债
第 64 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 432,688,430.16 | 366,949,199.50 |
| 一年内到期的租赁负债 | 36,082,446.97 | 46,821,743.05 |
| 一年内到期的长期应付款 | 5,219,948.35 | |
| 合 计 | 473,990,825.48 | 413,770,942.55 |
30. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 939,021.31 | 1,184,959.75 |
| 合 计 | 939,021.31 | 1,184,959.75 |
31. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 1,560,337,863.70 | 1,365,125,773.66 |
| 保证及抵押借款 | 1,599,516,120.93 | 1,520,614,884.97 |
| 保证及质押借款 | 747,844,072.68 | 392,004,771.89 |
| 保证、抵押及质押借款 | 131,556,874.98 | 241,729,049.06 |
| 合 计 | 4,039,254,932.29 | 3,519,474,479.58 |
32. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 1,201,466,135.52 | 1,150,511,071.10 |
| 合 计 | 1,201,466,135.52 | 1,150,511,071.10 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 旺能转债 | 100 | 2020年12月17日 | 6年 | 14亿元 | 1,150,511,071.10 | |
| 小 计 | 1,150,511,071.10 |
（续上表）
第 65 页 共 123 页债券名称
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期付息 | 本期转股 | 期末数 |
| 旺能转债 | 6,576,928.15 | 50,830,526.01 | 6,351,055.04 | 101,334.70 | 1,201,466,135.52 | |
| 小 计 | 6,576,928.15 | 50,830,526.01 | 6,351,055.04 | 101,334.70 | 1,201,466,135.52 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年6月23日至2026年12月16日止，可转换公司债券的初始转股价格16.47元/股。公司于2021年5月31日实施 2020 年度利润分配方案，“旺能转债”的转股价格由原来的16.47元/股调整为15.97元/股，调整后的转股价格于2021年5月31日起开始生效。公司于 2022 年 5 月 24日实施 2021年度利润分配方案，“旺能转债”的转股价格由原来的15.97元/股调整为 15.67 元/股，调整后的转股价格于 2022年5月31日起开始生效。
公司可转换公司债券自2021年6月23日开始进入转股期间，2021年度公司可转换公司债券因转股减少 129,742,800.00 元，计入股本 8,123,986.00 元，同时调增应付债券（利息调整）13,253,382.17 元，调减其他权益工具 15,946,919.56 元，差额 124,312,351.39元计入资本公积（股本溢价）。
本期公司可转换公司债券因转股减少109,700.00元，计入股本6,879.00元，同时调增应付债券（利息调整）8,365.30元，调减其他权益工具13,483.42元，差额107,939.12元计入资本公积（股本溢价）。
33. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房租及售后回租 | 83,864,077.57 | 120,222,936.20 |
| 合 计 | 83,864,077.57 | 120,222,936.20 |
34. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 淮北矿业（集团）有限责任公司 | 14,137,048.71 | 19,263,548.71 |
| 仲利国际和上海鼎策融资租赁有限公司 | 740,294.25 | |
| 合 计 | 14,877,342.96 | 19,263,548.71 |
(2) 其他说明
根据2010年4月30日淮北矿业（集团）有限责任公司、淮北双龙矿业有限责任公司与公司下属子公司淮北锦江再生能源投资管理有限公司签订的《淮北宇能热电有限责任公司股权转让协议》约定，公司下属子公司淮北宇能热电有限责任公司(现已更名为淮北宇能环保能源有限公司)所欠淮北矿业（集团）有限责任公司全部债务以2009年4月30日为基准日，计7,689.77万元，淮北宇能热电有限责任公司自2011年起，于每年12月31日前30天内，向淮北矿业（集团）有限责任公司偿还512.65万元债务，共分十五年等额偿还。同时淮北锦江再生能源投资管理有限责任公司承诺，如淮北宇能热电有限责任公司不能按前述约定偿还所欠淮北矿业（集团）有限责任公司债务，淮北锦江再生能源投资管理有限责任公司无条件代为清偿。
35. 预计负债
第 66 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| BOT项目预计后续支出 | 327,001,987.95 | 330,097,525.20 | BOT项目预计后续支出 |
| 合 计 | 327,001,987.95 | 330,097,525.20 |
36. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 135,916,859.45 | 29,232,784.08 | 9,565,086.54 | 155,584,557.00 | 政府补助 |
| 售后租回递延收益 | -738,462.23 | 322,471.70 | -1,060,933.93 | 售后租回 | |
| 合 计 | 135,178,397.22 | 29,232,784.08 | 9,887,558.24 | 154,523,623.07 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 垃圾运输道路建设资金 | 3,703,831.35 | 350,000.00 | 3,353,831.35 | 与资产相关 | |
| 湖州南太湖生活垃圾处理设施建设专项资金 | 4,826,999.98 | 418,000.00 | 4,408,999.98 | 与资产相关 | |
| 南太湖城镇生活垃圾焚烧 | 1,991,863.79 | 179,404.20 | 1,812,459.59 | 与资产相关 |
第 67 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南太湖2018年省级住房与城市建设专项资金 | 1,713,422.32 | 110,933.28 | 1,602,489.04 | 与资产相关 | |
| 丽水市餐厨垃圾资源化综合利用和无害化处置示范试点城市省级专项资金 | 3,123,130.79 | 144,453.50 | 2,978,677.29 | 与资产相关 | |
| 德清餐厨垃圾收运处置项目建设补助 | 1,466,400.00 | 93,600.00 | 1,372,800.00 | 与资产相关 | |
| 德清餐厨垃圾资源化省补资金 | 2,950,000.00 | 188,297.87 | 2,761,702.13 | 与资产相关 | |
| 安吉县餐厨废弃物资源化利用和无害化处理项目 | 1,073,088.89 | 74,866.67 | 998,222.22 | 与资产相关 | |
| 舟山生活垃圾处理设施建设专项资金 | 6,804,387.18 | 750,495.87 | 6,053,891.31 | 与资产相关 | |
| 舟山市餐厨垃圾处理项目省补资金 | 11,541,666.63 | 500,000.00 | 11,041,666.63 | 与资产相关 | |
| 餐厨垃圾处置厂建设项目经费 | 1,385,000.00 | 60,000.00 | 1,325,000.00 | 与资产相关 | |
| 台州市路桥区污水处理厂日处理100吨污泥无害化处置工程项目 | 7,457,672.44 | 445,727.91 | 7,011,944.53 | 与资产相关 | |
| 生活垃圾焚烧发电配套改造工程 | 2,399,904.00 | 144,023.04 | 2,255,880.96 | 与资产相关 | |
| 台州生活垃圾焚烧发电工程扩建项目补助 | 7,485,948.10 | 449,246.74 | 7,036,701.36 | 与资产相关 | |
| 安吉生活垃圾焚烧电项目基础设施配套建设支出 | 1,446,629.26 | 405,094.99 | 1,041,534.27 | 与资产相关 | |
| 安吉污泥处置项目 | 5,060,796.54 | 402,515.77 | 4,658,280.77 | 与资产相关 | |
| 安吉城镇生活垃圾焚烧 | 3,140,149.94 | 261,970.02 | 2,878,179.92 | 与资产相关 | |
| 2018年省级促进经济发展专项资金 | 2,069,645.89 | 189,585.88 | 1,880,060.01 | 与资产相关 | |
| 汕头烟气净化及污水处理技术改造项目专项资金 | 4,920,300.00 | 60,557.44 | 4,859,742.56 | 与资产相关 | |
| 德清污泥处置项目 | 3,710,000.00 | 210,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 |
第 68 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 垃圾焚烧发电配套改造工程补助 | 4,995,250.00 | 344,500.00 | 4,650,750.00 | 与资产相关 | |
| 省级资源循环利用(静脉产业）项目资金补助 | 577,777.80 | 1,460,000.00 | 51,111.61 | 1,986,666.19 | 与资产相关 |
| 2020年度智能技改、智能车间、两化融合项目奖励资金 | 2,962,732.92 | 223,602.48 | 2,739,130.44 | 与资产相关 | |
| 丽水垃圾焚烧发电改造项目 | 8,213,320.02 | 432,279.96 | 7,781,040.06 | 与资产相关 | |
| 住房与城市建设局专项资金补助 | 5,201,833.33 | 264,500.00 | 4,937,333.33 | 与资产相关 | |
| 湖州再生2022年省级住房与城市建设专项资金 | 2,090,000.00 | 2,090,000.00 | 与资产相关 | ||
| 湖州再生2021年省发展与改革专项资金（餐厨垃圾） | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 | ||
| 餐厨垃圾资源综合利用项目 | 2,107,966.87 | 39,734.49 | 2,068,232.38 | 与资产相关 | |
| 2017年省住房与城市建设专项资金 | 7,377,884.05 | 861,604.96 | 6,516,279.09 | 与资产相关 | |
| 达州市渠县生态环境专项资金 | 1,219,419.50 | 40,647.35 | 1,178,772.15 | 与资产相关 | |
| 2017年省发展和改革专项资金 | 24,379,470.39 | 521,486.04 | 23,857,984.35 | 与资产相关 | |
| 污泥无害化处置及利用改扩建补助 | 5,541,250.06 | 714,999.96 | 4,826,250.10 | 与资产相关 | |
| 海门港新区投资项目 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 海门港新区新项目奖励 | 8,722,053.75 | 8,722,053.75 | 与资产相关 | ||
| 2022年省碳达峰碳中和科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | ||
| 其他零星补助 | 4,158,836.91 | 571,010.83 | 631,846.51 | 4,098,001.23 | 与资产相关 |
| 小 计 | 135,916,859.45 | 29,232,784.08 | 9,565,086.54 | 155,584,557.00 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
37. 股本
(1) 明细情况
第 69 页 共 123 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 429,489,031 | 6,879 | 6,879 | 429,495,910 | |||
(2) 其他说明
本期公司因可转换公司债券转股，增加普通股（A 股）6,879股，详见本财务报表附注五(一)29 应付债券之说明。
38. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第七届董事会第三十次、第三十三次会议和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准旺能环境股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2770号）核准，公司于2020年12月17日公开发行1,400万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额为14亿元。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
公司可转换公司债券募集资金总额为14亿元，扣除发行费用18,686,644.20元（不含税金额）后，实际募集资金净额人民币1,381,313,355.80元。实际募集资金净额人民币1,381,313,355.80元与应付债券初始摊余成本1,209,236,852.29元的差额部分172,076,503.51元确认为其他权益工具。
公司可转债自2021年6月23日开始进入转股期，2021 年度公司可转换公司债券因转股减少 129,742,800.00 元，减少可转换公司债券数量 1,297,428 张。2022年度公司可转换公司债券因转股减少13,483.42元，减少可转换公司债券数量1,097张。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 12,702,572张 | 156,129,583.95 | 1,097张 | 13,483.42 | 12,701,475张 | 156,116,100.53 | ||
| 合 计 | 12,702,572张 | 156,129,583.95 | 1,097张 | 13,483.42 | 12,701,475张 | 156,116,100.53 | ||
(3) 其他说明
本期减少的其他权益工具详见本财务报表附注五(一)29 应付债券之说明
39. 资本公积
(1) 明细情况
第 70 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 2,147,314,085.40 | 34,181,939.12 | 2,181,496,024.52 | |
| 其他资本公积 | 562,825,507.85 | 68,558,880.82 | 34,074,000.00 | 597,310,388.67 |
| 合 计 | 2,710,139,593.25 | 102,740,819.94 | 34,074,000.00 | 2,778,806,413.19 |
(2) 其他说明
1) 股本溢价本期增加107,939.12元详见本财务报表附注五(一)29 应付债券之说明。
2) 股本溢价本期增加和其他资本公积本期减少34,074,000.00元系本期股权激励等待期届满已全部行权,故将原等待期内确认的其他资本公积转入股本溢价
3) 其他资本公积本期增加3,950,225.00元系本期确认股份支付费用，详见本财务报表附注十一之说明
4) 其他资本公积本期增加64,608,655.82元系收到中央预算内固定资产投资补助资金，明细情况如下：
| 收到月份 | 补助项目 | 政府补助文件 | 政府补助金额 | 归属母公司所有 |
| 2022年1月 | 荥阳市旺能再生能源开发有限公司荥阳市餐厨废弃物资源化利用和无害化处理项目 | 河南省发展和改革委员会办公室《河南省发展和改革委员会关于转发下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（豫发改投资〔2020〕3545号） | 370,000.00 | 296,000.00 |
| 2022年5月 | 3,330,000.00 | 2,664,000.00 | ||
| 2022年4月 | 苏州华益洁环境能 源技术有限公司日处理300吨镫厨废弃物 (含厨余垃圾)、100吨易腐垃圾(含有机垃圾和市政园林绿化垃圾)项目 | 江苏省发展和改革委员会《省发展改革委关于下达污染治理和节能减碳 专项 (污染治理方向 )2021年中央预算内投资计划的通知》 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 |
| 2022年12月 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 | ||
| 2019年6月 | 公安县生活垃圾处理项目 | 公安县住房和城乡建设局《2018年中西部重点领域基础设施补短板-公安县生活垃圾处理项目中央补助资金使用协议》 | 7,488,655.82 | 7,488,655.82 |
| 2022年11月 | 年处理20万吨废轮胎再生利用新建项目 | 南通市财政局《关于下达2021年污染治理和节能减碳专项（节能减碳方向）中央基建投资预算（拨款）的通知》 | 10,000,000.00 | 7,700,000.00 |
第 71 页 共 123 页2022年11月
| 2022年11月 | 湖州旺能再生能源开发有限公司湖州市餐厨垃圾资源化综合利用和无 害化处理工程二期 | 浙江省发展和改革委员会《省发展改革委关于下达我省污染治理和节能减碳专项（污染治理方向）2022 年中央预算内投资计划的通知》（浙发改投资〔2022〕179 号） | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 |
| 2022年12月 | 德清县浙江立鑫新材料科技有限公司废旧锂电池资源化绿色循环利用项目 | 浙江省发展和改革委员会《省发展改革委关于下达我省污染治理和节能 减碳专项（节能减碳方向）2022 年第二批 中央预算内投资计划的通知》（浙发改投资〔2022〕196 号） | 19,100,000.00 | 11,460,000.00 |
| 小 计 | 75,288,655.82 | 64,608,655.82 |
40. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票回购义务 | 12,652,800.00 | 12,652,800.00 | ||
| 合 计 | 12,652,800.00 | 12,652,800.00 |
(2) 其他说明
本期减少系限制性股票解除限售。
41. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -1,880.23 | -1,880.23 | -1,880.23 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,880.23 | -1,880.23 | -1,880.23 | |||||
| 其他综合收益合计 | -1,880.23 | -1,880.23 | -1,880.23 | |||||
42. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第 72 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 20,764,890.65 | 18,758,613.75 | 2,006,276.90 | |
| 合 计 | 20,764,890.65 | 18,758,613.75 | 2,006,276.90 |
(2) 其他说明
本期增加系根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费，本期减少系按照其规定使用相应的安全生产费用。
43. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 130,525,251.16 | 40,160,086.42 | 170,685,337.58 | |
| 任意盈余公积 | 10,538,091.35 | 10,538,091.35 | ||
| 合 计 | 141,063,342.51 | 40,160,086.42 | 181,223,428.93 |
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司2022年度实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
44. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,976,096,581.51 | 1,562,705,321.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 721,797,707.30 | 669,612,779.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 40,160,086.42 | 45,538,997.24 |
| 应付普通股股利 | 128,596,346.05 | 210,682,522.50 |
| 期末未分配利润 | 2,529,137,856.34 | 1,976,096,581.51 |
(2) 其他说明
根据公司第八届董事会第九次会议及2021年度股东大会通过的利润分配方案，以2022年4月26日的公司总股本429,493,302股为基数，每10股派发现金股利3元（含税），共派发现金总额128,847,990.60元（决议分配金额与应付普通股股利差异251,644.55元，系调整2021年及2022年实际分配金额与决议分配金额差异；其中，2021年度 172,166.25
元，2022年度 79,478.30元）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
第 73 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,292,584,160.92 | 2,126,031,553.49 | 2,939,512,639.82 | 1,878,736,400.76 |
| 其他业务收入 | 57,326,670.16 | 5,317,152.32 | 60,896,536.43 | 4,387,035.69 |
| 合 计 | 3,349,910,831.08 | 2,131,348,705.81 | 3,000,409,176.25 | 1,883,123,436.45 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,340,660,930.96 | 2,129,358,450.58 | 2,991,032,833.07 | 1,880,935,624.13 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 项目运营业务 | 2,533,582,332.26 | 1,379,414,001.29 | 2,363,203,925.23 | 1,277,316,324.28 |
| 工程建设施工承包 | 37,958,828.51 | 23,563,114.17 | 30,775,955.07 | 19,176,226.46 |
| BOT建造收入 | 496,339,465.45 | 496,339,465.45 | 578,708,498.15 | 578,708,498.15 |
| 锂电池业务 | 252,719,381.69 | 208,143,192.29 | ||
| 再生胶业务 | 17,047,810.80 | 21,503,799.44 | ||
| 其他 | 3,013,112.25 | 394,877.44 | 18,344,454.62 | 5,734,575.24 |
| 小 计 | 3,340,660,930.96 | 2,129,358,450.08 | 2,991,032,833.07 | 1,880,935,624.13 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 3,325,033,865.64 | 2,117,645,341.11 | 2,991,032,833.07 | 1,880,935,624.13 |
| 国外销售 | 15,627,065.32 | 11,713,109.47 | ||
| 小 计 | 3,340,660,930.96 | 2,129,358,450.58 | 2,991,032,833.07 | 1,880,935,624.13 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第 74 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,877,368,626.04 | 1,577,313,291.51 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,463,292,304.92 | 1,413,719,541.56 |
| 小 计 | 3,340,660,930.96 | 2,991,032,833.07 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13,785,717.72元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1) 试运行销售收入成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试运行销售收入 | 25,836,187.71 | 32,474,876.57 |
| 试运行销售成本 | 5,057,078.73 | 10,871,106.54 |
2) 确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，确认相关存货成本。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 10,062,902.02 | 8,817,537.50 |
| 教育费附加 | 5,436,449.52 | 4,720,935.11 |
| 地方教育附加 | 3,657,150.54 | 3,150,455.88 |
| 房产税 | 22,881,888.51 | 16,020,498.22 |
| 土地使用税 | 7,046,725.07 | 5,311,900.56 |
| 环境保护税 | 3,357,747.90 | 3,303,371.09 |
| 印花税 | 1,301,482.98 | 859,360.36 |
| 水资源税 | 770,890.83 | 615,844.53 |
| 车船税 | 6,341.72 | 8,832.71 |
| 合 计 | 54,521,579.09 | 42,808,735.96 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
第 75 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及劳务费 | 185,169.31 | |
| 租赁费 | 238,076.16 | |
| 包装费 | 165,688.78 | |
| 其他 | 108,859.51 | |
| 合 计 | 697,793.76 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及劳务费 | 104,871,654.61 | 83,862,101.89 |
| 办公费及差旅费 | 15,256,207.49 | 17,064,584.56 |
| 业务招待费 | 15,812,206.80 | 16,060,703.15 |
| 股权激励费用 | 3,950,225.00 | 10,691,637.50 |
| 折旧摊销 | 10,143,701.46 | 11,221,023.60 |
| 中介机构费 | 7,615,989.20 | 5,988,598.76 |
| 财产保险费 | 4,769,620.38 | 5,438,940.94 |
| 租赁费 | 2,980,458.60 | 3,080,439.28 |
| 其他 | 7,144,364.68 | 7,788,433.29 |
| 合 计 | 172,544,428.22 | 161,196,462.97 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工 | 48,329,021.07 | 27,212,172.09 |
| 直接材料投入 | 27,955,660.82 | 19,812,114.56 |
| 折旧摊销 | 16,324,569.78 | 8,002,483.39 |
| 其他费用 | 1,109,286.74 | 1,385,086.06 |
| 合 计 | 93,718,538.41 | 56,411,856.10 |
6. 财务费用
第 76 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -4,839,364.05 | -4,624,094.21 |
| 利息支出 | 276,952,226.90 | 258,203,615.33 |
| 手续费 | 659,395.26 | 456,281.62 |
| 汇兑损益 | 679,835.54 | |
| 合 计 | 273,452,093.65 | 254,035,802.74 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 9,565,086.53 | 9,529,195.55 | 9,565,086.53 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 139,458,001.25 | 114,217,744.50 | 4,052,053.61 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 94,251.04 | 4,567.74 | 94,251.04 |
| 其他 | 867,577.60 | 376,485.29 | 867,577.60 |
| 合 计 | 149,984,916.42 | 124,127,993.08 | 14,578,968.78 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -131,408.73 | -573,182.02 |
| 理财产品收益 | 1,408,396.26 | 4,477,687.55 |
| 应收款项融资贴现损失 | -190,702.03 | |
| 合 计 | 1,086,285.50 | 3,904,505.53 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -3,961,165.87 | -27,627,466.45 |
| 合 计 | -3,961,165.87 | -27,627,466.45 |
10. 资产减值损失
第 77 页 共 123 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -6,546,453.89 | |
| 合同资产减值损失 | -4,326,504.05 | 6,909,422.66 |
| 商誉减值准备 | -20,861,024.27 | |
| 合 计 | -31,733,982.21 | 6,909,422.66 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 10,413,486.22 | 10,413,486.22 | |
| 其他长期资产处置收益 | 3,903,070.98 | 3,903,070.98 | |
| 合 计 | 14,316,557.20 | 14,316,557.20 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 | 31,073,223.21[注] | 31,073,223.21 | |
| 非流动资产处置利得 | 119,448.57 | 194.07 | 119,448.57 |
| 保险理赔收入 | 202,152.94 | ||
| 赔偿所得 | 3,115,827.26 | 642,304.41 | 3,115,827.26 |
| 罚没收入 | 187,826.63 | 173,175.00 | 187,826.63 |
| 其他 | 30,866.28 | 86,691.67 | 30,866.28 |
| 合 计 | 34,527,191.95 | 1,104,518.09 | 34,527,191.95 |
[注]详见本财务报表附注六(一)2之说明
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,855,200.00 | 1,880,200.00 | 1,855,200.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,019,952.43 | 456,446.75 | 1,019,952.43 |
第 78 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚款支出 | 609,700.00 | 406,828.00 | 609,700.00 |
| 滞纳金 | 459,178.30 | 35,913.77 | 459,178.30 |
| 地方水利建设基金 | 20,341.17 | 137,663.01 | |
| 其他 | 618,721.01 | 394,326.76 | 618,721.01 |
| 合 计 | 4,583,092.91 | 3,311,378.29 | 4,562,751.74 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 58,737,297.35 | 51,360,822.38 |
| 递延所得税费用 | -2,813,385.81 | -12,080,234.14 |
| 合 计 | 55,923,911.54 | 39,280,588.24 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 783,264,402.22 | 707,940,476.65 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 195,816,100.56 | 176,985,119.16 |
| 税收优惠的影响 | -152,418,732.85 | -145,309,279.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,335,878.77 | -645,441.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,974,816.03 | 2,020,162.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,193,864.84 | -7,479,710.67 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,081,471.40 | 13,709,737.97 |
| 所得税费用 | 55,923,911.54 | 39,280,588.24 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 79 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到中央预算内补助及政府补助 | 86,591,915.99 | 49,625,016.81 |
| 收到押金保证金 | 15,999,906.30 | 26,765,538.52 |
| 房租费及预收房租 | 8,015,525.60 | 9,051,113.82 |
| 银行利息收入 | 4,839,364.05 | 4,624,094.21 |
| 票据保证金退回 | 1,669,593.21 | |
| 定期存款质押收回 | 8,000,000.00 | |
| 其他 | 10,867,079.85 | 4,353,251.04 |
| 合 计 | 135,983,385.00 | 94,419,014.40 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 63,748,971.82 | 64,902,635.86 |
| 支付押金保证金 | 9,066,555.94 | 8,061,279.02 |
| 支付保函保证金 | 8,000,000.00 | |
| 政府补助退回 | 11,047,225.05 | |
| 长时间未使用账户冻结资金 | 4,655,041.91 | |
| 其他 | 1,969,333.78 | 3,722,400.39 |
| 合 计 | 87,439,903.45 | 87,733,540.32 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到股权转让意向金 | 15,000,000.00 | |
| 收回保函保证金 | 6,650,000.00 | 7,508,044.40 |
| 收购的子公司结存现金 | 789,035.81 | |
| 收回土地款 | 8,000,000.00 | |
| 合 计 | 14,650,000.00 | 23,297,080.21 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
第 80 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付项目投标、履约保证金及保函保证金 | 14,995,000.00 | 24,150,000.00 |
| 支付往来款[注] | 25,000,000.00 | |
| 支付项目建设前期费用 | 8,000,000.00 | |
| 支付的工程票据保证金 | 13,150,000.00 | |
| 支付华西昭通项目股权转让意向金 | 10,000,000.00 | |
| 退回长汀项目股权转让意向金 | 4,159,443.12 | |
| 合 计 | 54,154,443.12 | 45,300,000.00 |
[注]2022年1月支付立鑫新材料公司往来款
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租赁款 | 65,539,773.00 | 65,547,205.38 |
| 购买少数股东股权款 | 1,001,200.00 | |
| 资金拆借款[注] | 16,449,300.00 | |
| 合 计 | 82,990,273.00 | 65,547,205.38 |
[注] 立鑫新材料公司归还收购前形成的往来款
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 727,340,490.69 | 668,659,888.41 |
| 加：资产减值准备 | 35,695,148.08 | 20,718,043.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 307,841,559.19 | 271,913,287.03 |
| 使用权资产折旧 | 23,232,300.03 | 25,692,205.96 |
| 无形资产摊销 | 280,722,850.60 | 245,033,669.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 340,117.58 | 484,036.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,316,557.20 |
第 81 页 共 123 页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 900,503.86 | 456,252.68 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 277,632,062.44 | 258,471,715.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,276,987.53 | -3,904,505.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,599,507.63 | -11,414,566.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,213,878.18 | -665,667.67 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -144,489,784.78 | -9,992,261.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -189,610,045.65 | -249,050,917.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 162,270,769.15 | 57,715,865.35 |
| 其他 | 42,920,875.59 | 30,395,767.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,506,389,916.22 | 1,304,512,813.76 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 841,285,099.17 | 987,731,581.97 |
| 减：现金的期初余额 | 987,731,581.97 | 1,745,366,411.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -146,446,482.80 | -757,634,830.00 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 391,105,071.84 |
| 其中：立鑫新材料公司 | 94,500,000.00 |
| 南通回力公司 | 296,605,071.84 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 18,560,408.82 |
| 其中：立鑫新材料公司 | 3,237,071.52 |
| 南通回力公司 | 15,323,337.30 |
第 82 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：立鑫新材料公司 | |
| 南通回力公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 372,544,663.02 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 841,285,099.17 | 987,731,581.97 |
| 其中：库存现金 | 569,393.20 | 5,430.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 840,715,705.97 | 987,726,151.27 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 841,285,099.17 | 987,731,581.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 75,541,500.49 | |
| 其中：支付货款 | 30,100,094.49 | |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 45,441,406.00 |
(5) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保函保证金 | 17,995,000.00 | 9,650,000.00 |
| 押金保证金及质押的定期存款 | 8,195,500.00 | 8,195,500.00 |
| 票据保证金 | 2,000,000.00 | 13,150,000.00 |
| 长时间未使用账户冻结资金 | 4,655,041.91 | |
| 小 计 | 32,845,541.91 | 30,995,500.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
第 83 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,845,541.91 | 保函保证金、票据保证金等 |
| 应收账款 | 223,830,916.86 | 提供借款质押及融资租赁担保 |
| 合同资产 | 54,003,144.60 | 提供借款质押及融资租赁担保 |
| 固定资产 | 741,105,846.81 | 提供借款抵押及融资租赁担保 |
| 无形资产 | 331,657,791.02 | 提供借款抵押担保 |
| 城矿科技持有的浙江立鑫股权 | [注1] | 提供借款质押担保 |
| 旺能投资持有的南通回力股权 | [注2] | 提供借款质押担保 |
| 合 计 | 1,383,443,241.21 |
[注1] 浙江旺能城矿科技有限公司于2022年6月与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订了《并购借款合同》，借入资金用于支付立鑫新材料公司60%的股权对价，约定将并购完成后所获得的立鑫新材料公司的60%股权质押给贷款人
[注2] 湖州旺能投资有限公司于2022年9月与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订了《并购贷款银团合同》，借入资金用于支付南通回力公司77%的股权对价，约定将并购完成后所获得的南通回力公司的77%股权质押给贷款人
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 6,303,910.92 | ||
| 其中：美元 | 263,438.07 | 6.96 | 1,834,740.78 |
| 澳元 | 948,103.47 | 4.71 | 4,469,170.14 |
| 应收账款 | 961,337.67 | ||
| 其中：美元 | 138,032.00 | 6.96 | 961,337.67 |
| 其他应付款 | 74,069.35 | ||
| 其中：澳元 | 15,713.30 | 4.71 | 74,069.35 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
第 84 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 垃圾运输道路建设资金 | 3,703,831.35 | 350,000.00 | 3,353,831.35 | 其他收益 | 湖州市人民政府专题会议纪要〔2009〕11号 | |
| 湖州南太湖生活垃圾处理设施建设专项资金 | 4,826,999.98 | 418,000.00 | 4,408,999.98 | 其他收益 | 《关于下达2014年省级城乡生活垃圾处理设施建设专项资金的通知》(浙财建〔2014〕202号） | |
| 南太湖城镇生活垃圾焚烧 | 1,991,863.79 | 179,404.20 | 1,812,459.59 | 其他收益 | 《关于下达2015年省级住房和城市建设专项资金的通知》 (湖财建〔2015〕301号） | |
| 南太湖2018年省级住房与城市建设专项资金 | 1,713,422.32 | 110,933.28 | 1,602,489.04 | 其他收益 | 湖州市财政局、湖州市住房和城乡建设局下发的《关于下达2018年省级住房与城市建设专项资金的通知》（湖财建〔2018〕235号） | |
| 丽水市餐厨垃圾资源化综合利用和无害化处置示范试点城市省级专项资金 | 3,123,130.79 | 144,453.50 | 2,978,677.29 | 其他收益 | 丽水市发展和改革委员会《丽水市餐厨垃圾资源化综合利用和无害化处置示范试点城市省级专项资金使用方案专题会议纪要》（〔2018〕19号） | |
| 德清餐厨垃圾收运处置项目建设补助 | 1,466,400.00 | 93,600.00 | 1,372,800.00 | 其他收益 | 德清县财政局、德清县住房和城乡建设局《关于下达2018年省级住房与城市专项建设资金的通知》（德财建〔2018〕129号） | |
| 德清餐厨垃圾资源化省补资金 | 2,950,000.00 | 188,297.87 | 2,761,702.13 | 其他收益 | 浙江省发展和改革委员会《关于提前下达部分2022年省发展与改革专项资金的通知》（浙财建〔2021〕40号） | |
| 安吉县餐厨废弃 | 1,073,088.89 | 74,866.67 | 998,222.22 | 其他收益 | 浙江省财政厅 浙江 |
第 85 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 物资源化利用和无害化处理项目 | 省发展和改革委员会《关于提前下达部分2020年省发展与改革专项资金的通知》（浙财建〔2019〕12号） | |||||
| 舟山生活垃圾处理设施建设专项资金 | 6,804,387.18 | 750,495.87 | 6,053,891.31 | 其他收益 | 《关于下达2014年省级城乡生活垃圾处理设施建设专项资金的通知》(浙财建〔2014〕202号） | |
| 舟山市餐厨垃圾处理项目省补资金 | 11,541,666.63 | 500,000.00 | 11,041,666.63 | 其他收益 | 舟山市财政局、舟山市住房和城乡建设局、舟山市城市管理局、舟山市自然资源和规划局《关于下达2019年省级住房与城市建设专项资金的通知》（舟财建〔2019〕13号） | |
| 餐厨垃圾处置厂建设项目经费 | 1,385,000.00 | 60,000.00 | 1,325,000.00 | 其他收益 | 《关于调整和下达 2016 年省补住房与城市建设专项资金的通知》（舟财建〔2016〕21号） | |
| 台州市路桥区污水处理厂日处理100吨污泥无害化处置工程项目 | 1,767,752.46 | 105,537.48 | 1,662,214.98 | 其他收益 | 浙江省财政厅《浙江省住房和城乡建设厅关于下达2012年城镇污水配套管网和污泥处置专项资金的通知》（浙财建〔2012〕385号） | |
| 5,689,919.98 | 340,190.43 | 5,349,729.55 | 其他收益 | 浙江省财政厅《浙江省住房和城乡建设厅关于下达2013年城镇污水配套管网和污泥处置专项资金的通知》（浙财建〔2013〕282号） | ||
| 生活垃圾焚烧发电配套改造工程 | 2,399,904.00 | 144,023.04 | 2,255,880.96 | 其他收益 | 台州财政局和住房和城乡建设局联合下发的《台州市财政局 台州市住房和城乡建设 |
第 86 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 局关于下达2017年部分省级住房与城市建设专项资金的通知》（台财经发〔2017〕20号） | ||||||
| 台州生活垃圾焚烧发电工程扩建项目补助 | 7,485,948.10 | 449,246.74 | 7,036,701.36 | 其他收益 | 浙江省财政厅和浙江省住房和城乡建设厅联合下发的《浙江省财政厅 浙江省住房和城乡建设厅关于提前下达2018年部分省级住房与城市建设专项资金的通知》（浙财建〔2017〕150号） | |
| 安吉生活垃圾焚烧电项目基础设施配套建设支出 | 1,446,629.26 | 405,094.99 | 1,041,534.27 | 其他收益 | 安吉县人民政府办公室抄告单〔安办第155号〕 | |
| 安吉污泥处置项目 | 5,060,796.54 | 402,515.77 | 4,658,280.77 | 其他收益 | 《关于下达2012年城镇污水配套管网和污泥处置专项资金的通知》(浙财建〔2012〕385号) | |
| 安吉城镇生活垃圾焚烧 | 3,140,149.94 | 261,970.02 | 2,878,179.92 | 其他收益 | 《关于下达2016年省级住房与城市建设专项资金的通知》（安财建〔2016〕143号） | |
| 2018年省级促进经济发展专项资金 | 2,069,645.89 | 189,585.88 | 1,880,060.01 | 其他收益 | 《关于下达汕头市2018年省级促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（新一轮企业技术改造政策支持）项目计划的通知》（汕经信〔2018〕376号） | |
| 烟气净化及污水处理技术改造项目专项资金 | 4,920,300.00 | 60,557.44 | 4,859,742.56 | 其他收益 | 汕头市工业和信息化局 《汕头市工业和信息化局关于下达2022年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金》（汕工信函〔2022〕 123号） |
第 87 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 德清污泥处置项目 | 3,710,000.00 | 210,000.00 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省住房和城乡建设厅文件《关于下达2013年浙江省污水处理基础设施建设专项补助资金的通知》（浙财建〔2013〕352号） | |
| 垃圾焚烧发电配套改造工程补助 | 4,995,250.00 | 344,500.00 | 4,650,750.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省住房和城乡建设厅文件《关于下达2014年省级城乡生活垃圾处理设施建设专项资金的通知》(浙财建〔2014〕202号） | |
| 省级资源循环利用(静脉产业）项目资金补助 | 577,777.80 | 1,460,000.00 | 51,111.61 | 1,986,666.19 | 其他收益 | 2020年省发展与改革专项资金（资源循环利用示范试点城市补助资金）（德财建[2020]132号） |
| 2020年度智能技改、智能车间、两化融合项目奖励资金 | 2,962,732.92 | 223,602.48 | 2,739,130.44 | 其他收益 | 德清县经济和信息化局、德清县财政局《关于下达2020年度智能技改、智能车间、两化融合项目奖励资金的通知》（德经信发〔2021〕22号） | |
| 丽水垃圾焚烧发电改造项目 | 8,213,320.02 | 432,279.96 | 7,781,040.06 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省住房和城乡建设厅《关于下达2015年度省级住房与城市建设专项资金(第三批)的通知》(浙财建〔2015〕177号) | |
| 住房与城市建设局专项资金补助 | 5,201,833.33 | 264,500.00 | 4,937,333.33 | 其他收益 | 丽水市财政局、住房与城市建设局《关于下达2020年省级住房与城市建设专项资金的通知》（丽财建〔2020〕67号） | |
| 湖州再生2022年省级住房与城市建设专项资金 | 2,090,000.00 | 2,090,000.00 | 其他收益 | 湖州市财政厅、湖州市住房和城乡建设局《关于下达2022年 |
第 88 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 省级住房与城乡建设专项资金（提前批、第二批）的通知》（湖财建〔2020〕94号） | ||||||
| 湖州再生2021年省发展与改革专项资金（餐厨垃圾） | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 湖州市南浔区财政局、湖州市南浔区发展改革和经济信心化局《关于下达2021年发展与改革专项资金（餐厨垃圾）的通知》（浔财综〔2020〕19号） | ||
| 餐厨垃圾资源综合利用项目 | 2,107,966.87 | 39,734.49 | 2,068,232.38 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会关于提前下达2017年省发展和改革专项资金（第一批）的通知》（浙财建〔2017〕157号） | |
| 2017年省住房与城市建设专项资金 | 7,377,884.05 | 861,604.96 | 6,516,279.09 | 其他收益 | 湖州市财政厅、湖州市住房和城乡建设局《关于下达2017年省级住房与城乡建设专项资金（第二批第二笔）的通知》（湖财建〔2017〕434号） | |
| 达州市渠县生态环境专项资金 | 1,219,419.50 | 40,647.35 | 1,178,772.15 | 其他收益 | 渠县人民政府《渠县投资发展优惠办法（试行）》（渠府发〔2012〕27号） | |
| 2017年省发展和改革专项资金 | 24,379,470.39 | 521,486.04 | 23,857,984.35 | 其他收益 | 安徽省淮北经济开发区管理委员会《淮北旺能生活垃圾焚烧发电二期项目补充协议》 | |
| 污泥无害化处置及利用改扩建补助 | 5,541,250.06 | 714,999.96 | 4,826,250.10 | 其他收益 | 湖州市吴兴区发展改革和经济信息化局关于拨付湖州市吴兴区污泥无害化处置及利用改扩建工程项目 |
第 89 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 2019年中央预算内资金的通知 | ||||||
| 海门港新区投资项目 | 4,000,000.00 [注1] | 4,000,000.00 | 其他收益 | 海门新区管理委员会《南通回力橡胶有限公司在海门港新区投资协议书》 | ||
| 海门港新区新项目奖励 | 8,722,053.75 [注1] | 8,722,053.75 | 其他收益 | 海门新区管理委员会《南通回力橡胶有限公司在海门港新区投资协议书》 | ||
| 2022年省碳达峰碳中和科技创新专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 江苏省财政厅江苏省科学技术厅《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达2021年度省碳达峰碳中和科技创新专项资金(第一批)的通知》(苏财教〔2022〕5号) | ||
| 其他零星补助 | 4,158,836.91 | 571,010.83 [注1] | 631,846.51 | 4,098,001.23 | 其他收益 | |
| 小 计 | 135,916,859.45 | 29,232,784.08 | 9,565,086.53 | 155,584,557.00 |
[注1]本期新增补助包含企业合并转入14,493,064.58元[注2]其他零星补助系公司及子公司期初余额100万元以下补助汇总
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税退税 | 135,405,947.64 | 其他收益 | 详见本财务报表附注四之说明 |
| 稳岗补贴 | 896,805.67 | 其他收益 | |
| 2022年省级住房与城市建设专项资金（提前批、第二批） | 410,000.00 | 其他收益 | 湖州市财政局、湖州市住房和城乡建设局《关于下达2022年省级住房与城市建设专项资金（提前批、第二批）的通知》（湖财建〔2022〕94号） |
| 扩岗及留工补助 | 312,547.70 | 其他收益 | |
| 2022年“市级研发中心”补贴 | 346,600.00 | 其他收益 | 湖州市科学技术局《2022年第二批市级科技企业研究开发中心公示》 |
| 其他零星补助[注] | 2,086,100.24 | 其他收益 | |
| 小 计 | 139,458,001.25 |
[注]其他零星补助系公司及子公司20万元以下补助汇总
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为149,023,087.79元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
第 90 页 共 123 页被购买方名称
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 2022年1月18 日 | 94,500,000.00 | 60.00 | 现金增资及股权转让 |
| 南通回力公司 | 2022 年8月16日 | 332,547,988.09 | 77.00 | 股权转让 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 2022年1月18 日 | 已控制其财务和经营决策权 | 251,758,276.04 | 17,038,702.15 |
| 南通回力公司 | 2022 年8月16日 | 已控制其财务和经营决策权 | 17,047,810.80 | -5,403,256.40 |
(2) 其他说明
1) 浙江立鑫新材料科技有限公司
根据浙江立鑫新材料科技有限公司(以下简称立鑫新材料公司)股东会决议及公司子公司浙江旺能再生资源利用有限公司(以下简称旺能再生公司)与立鑫新材料公司及其股东陆立松及张甲亮签署的《关于浙江立鑫新材料科技有限公司之股权转让及增资协议》，由旺能再生公司先收购立鑫新材料公司原股东持有的立鑫新材料公司30%即900万元股权，再由旺能再生公司向立鑫新材料公司增资增加注册资本2,250万元，上述股权转让和增资的每股价格均为3元人民币。立鑫新材料公司于2022年1月18日完成工商变更登记手续，旺能再生公司与立鑫新材料公司原股东办理了相应的财产权交接手续，并控制了其财务和经营政策，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日，上述相关股权转让款及增资款已缴付完毕。
2) 南通回力橡胶有限公司
根据南通回力公司股东会决议及公司子公司湖州旺能投资有限公司(以下简称旺能投资公司)与南通回力公司股东倪雪文、施兆丰、徐金生等188人签署的《南通回力橡胶有限公司之股权转让协议》，旺能投资公司以33,110万元的价格收购南通回力公司77%的股权，
另双方补充协商相关个税 1,447,988.09元由旺能投资公司承担。南通回力公司于2022 年8 月 16 日完成工商变更登记手续，旺能投资公司与南通回力公司原股东办理了相应的财产权交接手续，控制了其财务和经营政策，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日，旺能投资公司剩余未支付相关转让款项35,942,916.26元。另根据2023年1月6日旺能投资公司与南通回力公司股东泰欣投资有限公司签署的《股权转让协议》，南通回力公司以5,590万元（定价基础仍参照前次收购价格）的价格收购泰欣投资有限公司持有南通回力公司13%的股权。上述股权转让工商变更登记手续已于2023年1月11日完成,至此旺能投资公司持有南通回力公司90%的股权。
2. 合并成本及商誉
第 91 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 立鑫新材料公司 | 南通回力公司 |
| 合并成本 | ||
| 现金 | 94,500,000.00 | 332,547,988.09 |
| 合并成本合计 | 94,500,000.00 | 332,547,988.09 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 59,021,401.13 | 363,621,211.30 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 35,478,598.87 | -31,073,223.21 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 立鑫新材料公司 | 南通回力公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 236,974,967.64 | 225,578,232.96 | 517,743,485.49 | 462,995,489.47 |
| 货币资金 | 4,906,664.73 | 4,906,664.73 | 15,323,337.30 | 15,323,337.30 |
| 交易性金融资产 | 126,500,000.00 | 126,500,000.00 | ||
| 应收款项 | 2,397,280.05 | 2,397,280.05 | 43,503,328.63 | 43,503,328.63 |
| 预付款项 | 10,336,853.60 | 10,336,853.60 | 1,636,920.13 | 1,636,920.13 |
| 存货 | 16,624,157.03 | 16,624,157.03 | 18,333,540.65 | 18,333,540.65 |
| 固定资产 | 60,367,997.71 | 60,367,997.71 | 118,702,342.11 | 114,667,750.27 |
| 在建工程 | 109,819,044.80 | 109,819,044.80 | 75,945,520.22 | 75,945,520.22 |
第 92 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 立鑫新材料公司 | 南通回力公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 无形资产 | 24,842,300.00 | 13,445,565.32 | 37,852,032.07 | 34,614,904.76 |
| 其他资产项目 | 7,680,669.72 | 7,680,669.72 | 79,946,464.38 | 32,470,187.51 |
| 负债 | 138,605,965.75 | 135,756,782.08 | 45,508,146.13 | 37,295,946.73 |
| 借款 | 58,480,000.00 | 58,480,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 应付款项 | 77,276,782.08 | 77,276,782.08 | 22,558,566.02 | 22,558,566.02 |
| 递延所得税负债 | 2,849,183.67 | 8,212,199.40 | ||
| 其他负债项目 | 14,727,380.71 | 14,727,380.71 | ||
| 净资产 | 98,369,001.89 | 89,821,450.88 | 472,235,339.36 | 425,699,542.74 |
| 减：少数股东权益 | 39,347,600.76 | 35,928,580.35 | 108,614,128.05 | 97,910,894.83 |
| 取得的净资产 | 59,021,401.13 | 53,892,870.53 | 363,621,211.30 | 327,788,647.91 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法评估后的立鑫新材料公司及南通回力公司各项可辨认资产和负债的公允价值分析后确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额(万元) | 出资比例 |
| 湖州景通新材料科技有限公司 | 设立取得 | 2022-06-15 | 3,000.00[注1] | 100.00% |
| 湖州景宝再生资源回收有限公司 | 设立取得 | 2022-04-11 | 1,000.00[注1] | 100.00% |
| 湖州旺能投资有限公司 | 设立取得 | 2018-8-8[注2] | 10,000.00 | 100.00% |
| 旺能国际投资控股私人有限责任公司 | 设立取得 | 2020-1-21[注2] | 9,352.08 | 100.00% |
| 澳洲旺能环保能源有限公司 | 设立取得 | 2020-3-11[注2] | 9,301.12 | 100.00% |
| 荆州欣能再生资源利用有限公司 | 设立取得 | 2022-04-20 | 100.00[注1] | 70.00% |
| 江陵欣能再生资源利用有限公司 | 设立取得 | 2022-04-14 | 1,200.00[注1] | 70.00% |
第 93 页 共 123 页公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额(万元) | 出资比例 |
| 湖州绿湖环保科技有限公司 | 设立取得 | 2022-09-13 | 1,000.00[注1] | 80.00% |
| 汕头绿湖环保有限公司 | 设立取得 | 2022-12-23 | 1,000.00[注1] | 80.00% |
[注1]出资额均为认缴出资，尚未实缴[注2]湖州旺能投资有限公司、旺能国际投资控股私人有限责任公司、澳洲旺能环保能源有限公司分别于2018年、2020年、2020年注册，但实际尚未经营且未进行出资，本年度公司进行注资，同时其开始从事经营活动，故公司在本年度纳入合并范围
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 三门旺能环保能源有限公司 | 注销 | 2022-11-28 | -3,492,445.16 | -2,213,614.13 |
| 长汀旺能环保能源有限公司 | 注销 | 2022-12-12 | 5,848,586.22 | 6,461,063.62 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 旺能环保公司 | 湖州 | 湖州 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖州南太湖环保能源有限公司 | 湖州 | 湖州 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 舟山旺能环保能源有限公司 | 舟山 | 舟山 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 荆州 | 荆州 | 生态保护和环境治理行业 | 91.50 | 同一控制下企业合并 | |
| 兰溪旺能环保能源有限公司 | 兰溪 | 兰溪 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 台州旺能再生资源利用有限公司 | 台州 | 台州 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 安吉旺能再生资源利用有限公司 | 安吉 | 安吉 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 汕头市澄海洁源垃 | 汕头 | 汕头 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业 | |
第 94 页 共 123 页圾发电厂有限公司
| 圾发电厂有限公司 | 合并 | |||||
| 许昌旺能环保能源有限公司 | 许昌 | 许昌 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 德清旺能环保能源有限公司 | 德清 | 德清 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 淮北 | 淮北 | 生态保护和环境治理行业 | 80.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 丽水旺能环保能源有限公司 | 丽水 | 丽水 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 监利旺能环保能源有限公司 | 监利 | 监利 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 河池旺能环保能源有限公司 | 河池 | 河池 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 攀枝花旺能环保能源有限公司 | 攀枝花 | 攀枝花 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 淮北旺能环保能源有限公司 | 淮北 | 淮北 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 苏州华益洁环境能源技术有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 定西鹭江环保电力有限责任公司 | 定西 | 定西 | 生态保护和环境治理行业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 德清 | 德清 | 新能源锂电材料再利用行业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南通回力橡胶有限公司 | 南通 | 南通 | 废轮胎综合利用行业 | 77.00 | 非同一控制下企业合并 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 20.00% | -886,943.68 | -307,802.83 | |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 8.50% | 1,374,105.51 | 22,372,763.32 | |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 40.00% | 8,683,785.58 | 55,908,983.24 | |
| 南通回力橡胶有限公司 | 23.00% | -1,351,153.14 | 109,562,974.91 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 | 期末数 |
第 95 页 共 123 页名称
| 名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 15,968,316.59 | 105,149,179.25 | 121,117,495.84 | 99,666,228.40 | 22,990,281.54 | 122,656,509.94 |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 103,780,523.26 | 679,544,900.92 | 783,325,424.18 | 204,561,765.27 | 310,667,619.86 | 515,229,385.13 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 235,974,128.76 | 250,780,239.12 | 486,754,367.88 | 245,059,240.92 | 115,140,981.67 | 360,200,222.59 |
| 南通回力橡胶有限公司 | 217,276,301.90 | 255,843,218.50 | 473,119,520.40 | 28,358,489.86 | 14,464,744.20 | 42,823,234.06 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 62,761,814.99 | 137,055,063.25 | 199,816,878.24 | 168,343,397.42 | 28,577,776.54 | 196,921,173.96 |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 33,395,205.03 | 237,975,313.79 | 271,370,518.82 | 48,890,479.64 | 1,789,947.30 | 50,680,426.94 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 南通回力橡胶有限公司 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 4,925,470.59 | -4,434,718.38 | -4,434,718.38 | -13,712,853.84 |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 85,980,244.31 | 16,165,947.17 | 16,165,947.17 | 25,932,928.21 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 251,758,276.04 | 17,038,702.15 | 17,038,702.15 | -117,190,451.86 |
| 南通回力橡胶有限公司 | 17,047,810.80 | -5,403,256.40 | -5,403,256.40 | 1,105,586.25 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 淮北宇能环保能源有限公司 | 71,340,812.87 | -16,900,814.09 | -16,900,814.09 | -11,576,217.83 |
| 荆州旺能环保能源有限公司 | 90,323,691.14 | 20,556,383.30 | 20,556,383.30 | 29,712,681.33 |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | —— | —— | —— | —— |
| 南通回力橡胶有限公司 | —— | —— | —— | —— |
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第 96 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 37,412,020.03 | 28,987,956.82 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -131,408.73 | -573,182.02 |
| 综合收益总额 | -131,408.73 | -573,182.02 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3和五
(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.87%（2021年12月31日：43.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 98 页 共 123 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 160,187,900.60 | 165,580,400.60 | 165,580,400.60 | ||
| 应付票据 | 12,916,986.63 | 12,916,986.63 | 12,916,986.63 | ||
| 应付账款 | 1,413,789,650.60 | 1,413,789,650.60 | 1,413,789,650.60 | ||
| 其他应付款 | 114,410,495.95 | 114,410,495.95 | 114,410,495.95 | ||
| 长期借款 | 4,471,943,362.45 | 5,396,543,560.28 | 612,376,037.30 | 1,456,223,442.71 | 3,327,944,080.27 |
| 应付债券 | 1,201,466,135.52 | 1,451,249,364.38 | 12,966,089.06 | 46,413,306.56 | 1,391,869,968.75 |
| 租赁负债 | 119,946,524.54 | 130,527,201.93 | 40,804,028.68 | 60,958,983.15 | 28,764,190.10 |
| 长期应付款 | 20,097,291.31 | 20,563,528.71 | 5,667,360.00 | 14,896,168.71 | |
| 小 计 | 7,514,758,347.60 | 8,705,581,189.08 | 2,378,511,048.82 | 1,578,491,901.13 | 4,748,578,239.12 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 30,035,293.06 | 31,013,834.73 | 31,013,834.73 | ||
| 应付票据 | 13,150,000.00 | 13,150,000.00 | 13,150,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,243,203,853.20 | 1,243,203,853.20 | 1,243,203,853.20 | ||
| 其他应付款 | 104,675,681.42 | 104,675,681.42 | 104,675,681.42 | ||
| 长期借款 | 3,885,540,117.46 | 4,839,382,693.69 | 563,695,850.15 | 1,217,071,670.42 | 3,058,615,173.12 |
| 应付债券 | 1,150,511,071.10 | 1,457,990,628.68 | 6,615,922.92 | 32,179,849.07 | 1,419,194,856.70 |
| 租赁负债 | 167,928,240.87 | 186,348,279.35 | 55,120,536.33 | 72,378,370.09 | 58,849,372.93 |
| 长期应付款 | 19,263,548.71 | 19,263,548.71 | 15,379,500.00 | 3,884,048.71 | |
| 小 计 | 6,614,307,805.82 | 7,895,028,519.78 | 2,017,475,678.75 | 1,337,009,389.58 | 4,540,543,451.46 |
注：报表项目中一年内到期的其他非流动负债根据具体项目分别还原至长期借款、租赁负债和长期应付款
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,252,685,479.16元（2021年12月31日：人民币3,604,490,860.25元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第 99 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 27,916,230.98 | 27,916,230.98 | ||
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 37,916,230.98 | 37,916,230.98 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认公允价值；对于持有的权益工具投资，采
用成本作为公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是单建明。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
第 100 页 共 123 页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖州南太湖热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州绿典精化有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 浙江美欣达欣物流有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州美欣达健康管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江瑞博思检测科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江蓝海物业管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州瑞博思检测科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 天下牧业（长兴）有限公司 | 同一实际控制人 |
| 天下牧业（湖州）有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州希德教育发展有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 吴越希德咨询（湖州）有限责任公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 湖州美味新鲜餐饮有限公司 | 同一实际控制人 |
| 美欣达集团有限公司 | 本公司股东，同一实际控制人 |
| 浙江创欣环境科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州蓝海保安服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州双碳泓能科技有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
第 101 页 共 123 页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江天牧食品销售有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州南太湖电力科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江美欣达纺织印染科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江绿能再生资源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州欣旺热能有限公司 | 同一实际控制人 |
| 云和县万泰环境工程有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 台州上欣环境服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 兰溪百奥迈斯生物科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 松阳旺泰环境工程有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 湖州美鑫物业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江德欣环保科技有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 湖州美欣达机动车回收拆解有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州织里长和热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州普来金科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州吴兴欣旺热能科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州南浔欣城环境科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 浙江欣尚环境科技有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 湖州美欣达循环产业发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 淮北欣旺热能有限公司 | 同一实际控制人 |
| 许昌天健热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江欣拓环境科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 京山百沃生物科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 长兴百沃生物科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 美欣达欣智造（湖州）科技有限公司 | 同一实际控制人控制的其他企业之参股公司 |
| 浙江百沃生物科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 南通通大科技小额贷款有限公司 | 本公司之参股公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
单位：元
第 102 页 共 123 页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 湖州南太湖热电有限公司 | 购买商品 | 30,454,711.89 | 34,929,282.18 |
| 接受劳务 | 17,692.52 | ||
| 湖州绿典精化有限公司 | 购买商品 | 11,965,531.31 | 5,775,613.94 |
| 接受劳务 | 4,677,291.88 | ||
| 浙江美欣达欣物流有限公司 | 接受劳务 | 4,074,723.50 | 5,734,544.50 |
| 湖州美欣达健康管理有限公司 | 接受劳务 | 44,667.00 | |
| 浙江瑞博思检测科技有限公司 | 接受劳务 | 888,949.24 | 1,523,771.57 |
| 浙江蓝海物业管理有限公司 | 接受劳务 | 1,100,613.76 | 93,018.87 |
| 湖州双碳泓能科技有限公司 | 接受劳务 | 50,000.00 | 1,019,700.00 |
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 接受劳务 | 876,493.18 | |
| 湖州瑞博思检测科技有限公司 | 接受劳务 | 218,568.98 | 313,343.92 |
| 天下牧业（长兴）有限公司 | 购买商品 | 319,462.00 | |
| 接受劳务 | 181,651.38 | ||
| 天下牧业（湖州）有限公司 | 购买商品 | 166,924.00 | |
| 湖州希德教育发展有限公司 | 购买商品 | 198,000.00 | |
| 吴越希德咨询（湖州）有限责任公司 | 接受劳务 | 129,500.00 | |
| 湖州美味新鲜餐饮有限公司 | 接受劳务 | 83,023.50 | |
| 购买商品 | 21,574.00 | ||
| 美欣达集团有限公司 | 接受劳务 | 100,000.00 | |
| 浙江创欣环境科技有限公司 | 接受劳务 | 98,543.86 | |
| 湖州蓝海保安服务有限公司 | 接受劳务 | 53,600.00 | |
| 浙江天牧食品销售有限公司 | 购买商品 | 45,189.00 | |
| 湖州南太湖电力科技有限公司 | 接受劳务 | 616.98 | |
| 湖州久久现代服务发展有限公司 | 购买商品 | 1,995,648.50 | |
| 浙江蓝海物业管理有限公司 | 购买商品 | 379,660.00 | |
| 许昌天健热电有限公司 | 接受劳务 | 19,199.93 |
第 103 页 共 123 页浙江美欣达环境建设有限公司
| 浙江美欣达环境建设有限公司 | 接受劳务 | 986,140.00 | |
| 浙江百沃生物科技有限公司 | 接受劳务 | 214,678.90 | |
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | 接受劳务 | 12,628.48 | |
| 小 计 | 50,921,013.20 | 57,843,545.57 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江绿能再生资源有限公司 | 垃圾处理服务 | 4,355,431.17 | 11,064,859.02 |
| 销售商品 | 2,542,664.65 | ||
| 浙江创欣环境科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 3,563,125.45 | 1,275,658.23 |
| 湖州欣旺热能有限公司 | 销售商品 | 2,525,697.89 | |
| 云和县万泰环境工程有限公司 | 垃圾处理服务 | 1,097,534.70 | |
| 浙江美欣达纺织印染科技有限公司 | 销售商品 | 1,569,144.28 | |
| 劳务服务 | 1,690,060.18 | ||
| 台州上欣环境服务有限公司 | 垃圾处理服务 | 1,494,053.74 | 1,350,441.51 |
| 兰溪百奥迈斯生物科技有限公司 | 水电气等其他公用事业费用 | 871,897.79 | 1,343,674.52 |
| 美欣达集团有限公司 | 垃圾处理服务 | 66,037.74 | |
| 松阳旺泰环境工程有限公司 | 垃圾处理服务 | 824,219.20 | |
| 湖州美鑫物业有限公司 | 水电气等其他公用事业费用 | 950,752.50 | |
| 垃圾处理服务 | 5,003.06 | ||
| 浙江德欣环保科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 211,443.00 | |
| 湖州美欣达机动车回收拆解有限公司 | 垃圾处理服务 | 7,144.80 | |
| 车辆处置 | 76,530.23 | ||
| 浙江蓝海物业管理有限公司 | 垃圾处理服务 | 12,766.99 | |
| 湖州织里长和热电有限公司 | 垃圾处理服务 | 5,115.83 | 2,029.25 |
| 湖州南太湖热电有限公司 | 垃圾处理服务 | 2,014.35 | 11,315.09 |
| 湖州普来金科技有限公司 | 销售商品 | 1,544.25 | |
| 湖州吴兴欣旺热能科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 91.65 |
第 104 页 共 123 页湖州南浔欣城环境科技有限公司
| 湖州南浔欣城环境科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 230,377.36 | 751,943.37 |
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 垃圾处理服务 | 163,378.68 | |
| 浙江欣尚环境科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 2,165,732.25 | 914,310.76 |
| 浙江嘉鸿供销再生资源有限公司 | 垃圾处理服务 | 125,089.81 | |
| 浙江欣拓环境科技有限公司 | 垃圾处理服务 | 734,913.29 | 225,747.17 |
| 许昌天健热电有限公司 | 劳务服务 | 1,301,886.80 | |
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | 劳务服务 | 12,628.48 | 551,877.46 |
| 天下牧业（长兴）有限公司 | 劳务服务 | 482,229.45 | |
| 长兴百沃生物科技有限公司 | 劳务服务 | 238,532.11 | |
| 京山百沃生物科技有限公司 | 劳务服务 | 155,045.87 | |
| 小 计 | 19,953,363.40 | 25,020,580.53 |
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 兰溪百奥迈斯生物科技有限公司 | 办公用房 | 275,229.36 | 275,229.36 |
| 淮北欣旺热能有限公司 | 管网 | 557,769.52 |
2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 湖州美欣达健康管理有限公司 | 办公用房 | 467,910.50 | |||
| 湖州美鑫物业有限公司 | |||||
| 湖州南太湖热电有限公司 | 办公用房 | 590,366.93 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产 | 上年同期数 |
第 105 页 共 123 页
种类
| 种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | |||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 湖州美欣达健康管理有限公司 | 办公用房 | 792,892.35 | 1,390,693.73 | 43,768.48 | |
| 湖州美鑫物业有限公司 | 办公用房 | 5,640.00 | 26,150.54 | 695.23 | |
| 湖州南太湖热电有限公司 | 办公用房 | 642,201.83 | |||
3. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 湖州美欣达循环产业发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2022-10-28 | 2022-10-31 | 子公司借入用于临时货款支付 |
4. 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 淮北欣旺热能有限公司 | 供热管网资产组 | 37,000,000.00 |
根据2022年4月28日公司控股子公司淮北宇能环保能源有限公司与淮北欣旺热能有限公司签署的《资产转让协议》，淮北宇能将其拥有的供热管网资产组按照评估价格3,700万元转让给淮北欣旺热能有限公司。
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 418.07万元 | 330.82万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江欣尚环境科技有限公司 | 2,367,231.00 | 118,361.55 | ||
| 浙江创欣环境科技有限公司 | 2,003,461.25 | 100,173.06 | 349,109.80 | 17,455.49 | |
| 浙江绿能再生资源有限公司 | 1,860,602.85 | 183,030.14 | 2,638,959.00 | 131,947.95 | |
第 106 页 共 123 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 云和县万泰环境工程有限公司 | 1,215,545.10 | 60,777.26 | |||
| 许昌天健热电有限公司 | 1,380,000.00 | 138,000.00 | 1,380,000.00 | 69,000.00 | |
| 台州上欣环境服务有限公司 | 1,267,270.20 | 63,363.51 | |||
| 松阳旺泰环境工程有限公司 | 824,219.20 | 41,210.96 | |||
| 浙江欣拓环境科技有限公司 | 770,444.20 | 38,522.21 | |||
| 湖州兴欣火焰环保科技咨询服务有限公司 | 400,000.00 | 200,000.00 | 400,000.00 | 40,000.00 | |
| 美欣达集团有限公司 | 225,792.52 | 11,289.63 | |||
| 京山百沃生物科技有限公司 | 169,000.00 | 16,900.00 | 169,000.00 | 8,450.00 | |
| 浙江美欣达纺织印染科技有限公司 | 155,645.00 | 7,782.25 | 161,850.00 | 8,092.50 | |
| 兰溪百奥迈斯生物科技有限公司 | 77,187.61 | 3,859.38 | |||
| 浙江德欣环保科技有限公司 | 36,286.00 | 1,814.30 | |||
| 湖州美欣达机动车回收拆解有限公司 | 842.40 | 42.12 | |||
| 湖州吴兴欣旺热能科技有限公司 | 91.65 | 4.58 | |||
| 湖州欣旺热能有限公司 | 843,030.00 | 42,151.50 | |||
| 湖州南浔欣城环境科技有限公司 | 170,000.00 | 8,500.00 | |||
| 长兴百沃生物科技有限公司 | 260,000.00 | 13,000.00 | |||
| 小 计 | 13,766,648.98 | 1,035,782.45 | 5,358,918.80 | 287,945.94 | |
| 预付款项 | 浙江瑞博思检测科技有限公司 | 18,400.00 | 20,000.00 | ||
| 湖州希德教育发展有限公司 | 450.00 | ||||
| 湖州绿典精化有限公司 | 2.00 | 2.00 | |||
| 小 计 | 18,852.00 | 20,002.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 淮北欣旺热能有限公司 | 11,100,000.00 | 555,000.00 | |||
第 107 页 共 123 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 美欣达集团有限公司 | 20,000.00 | 1,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 | |
| 湖州美鑫物业有限公司 | 240.00 | 12.00 | |||
| 小 计 | 11,120,000.00 | 556,000.00 | 20,240.00 | 2,012.00 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 湖州南太湖热电有限公司 | 8,432,057.28 | 7,646,089.14 | |
| 湖州绿典精化有限公司 | 8,127,970.90 | 5,782,277.35 | |
| 湖州双碳泓能科技有限公司 | 3,062,452.83 | ||
| 美欣达欣智造（湖州）科技有限公司 | 635,000.00 | 635,000.00 | |
| 浙江百沃生物科技有限公司 | 301,277.86 | 234,000.00 | |
| 天下牧业（长兴）有限公司 | 198,000.00 | 198,000.00 | |
| 浙江美欣达欣物流有限公司 | 143,247.34 | 859,662.29 | |
| 浙江瑞博思检测科技有限公司 | 140,000.00 | 429,205.00 | |
| 湖州瑞博思检测科技有限公司 | 26,540.00 | 42,452.83 | |
| 湖州美欣达健康管理有限公司 | 0.50 | 0.50 | |
| 浙江蓝海物业管理有限公司 | 479,753.00 | 387,395.84 | |
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 721,885.61 | ||
| 许昌天健热电有限公司 | 51,968.56 | ||
| 小 计 | 22,268,185.32 | 16,266,051.51 | |
| 合同负债 | |||
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 94,339.62 | 88,495.58 | |
| 京山百沃生物科技有限公司 | 159,433.96 | ||
| 浙江创欣环境科技有限公司 | 33,628.11 | 170,366.89 | |
| 浙江欣尚环境科技有限公司 | 9,480.19 | 198,159.43 | |
| 浙江欣拓环境科技有限公司 | 701.89 | ||
| 小 计 | 296,881.88 | 457,723.79 |
第 108 页 共 123 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 南通通大科技小额贷款有限公司 | 4,287,500.00 | ||
| 美欣达欣环境服务有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 湖州绿典精化有限公司 | 2,000.00 | ||
| 浙江美欣达欣物流有限公司 | 200,000.00 | ||
| 小 计 | 4,339,500.00 | 250,000.00 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 156.00万股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2. 其他说明
根据公司第七届董事会第二十六次会议、第二十七次会议和2019年第五次临时股东大会决议，公司拟授予激励对象限制性股票480万股，其中：首次授予420万股，预留60万股。首次授予日为2019年12月18日，每股面值1元，每股授予价格为7.98元，公司已于2019年以定向增发的方式向芮勇等9位激励对象授予限制性股票420万股；预留的限制性股票授予日为2020年11月11日，每股面值1元，每股授予价格为8.66元，公司已于2020年以定向增发的方式向宋平、林春娜两位激励对象授予限制性股票60万股。
首次授予的限制性股票限售期为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，每期解除限售的比例分别为40%、30%和30%；预留的限制性股票限售期为自授予登记完成之日起12个月、24个月，每期解除限售的比例分别为50%和50%。2022年11月11日和2022年12月18日，公司授予的限制性股票行权条件已经成就。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
第 109 页 共 123 页可行权权益工具数量的确定依据
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 34,074,000.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,950,225.00 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据公司2023年4月18日第八届第二十一次董事会审议通过的2022年度利润分配预案，以2023年4月18日公司总股本429,496,036股为基数按每10股派发现金股利5元(含税),合计派发现金股利21,474.80万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对项目建造与运营业务、锂电池业务、再生胶业务的经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
业务分部
| 项 目 | 项目建造与运营业务[注] | 锂电池业务 | 再生胶业务 | 合 计 |
| 营业收入 | 3,080,143,638.59 | 252,719,381.69 | 17,047,810.80 | 3,349,910,831.08 |
| 营业成本 | 1,901,701,714.08 | 208,143,192.29 | 21,503,799.44 | 2,131,348,705.81 |
| 资产总额 | 13,389,712,965.27 | 575,787,376.76 | 527,381,970.52 | 14,492,882,312.55 |
| 负债总额 | 7,512,399,172.80 | 420,691,646.37 | 285,073,045.28 | 8,218,163,864.45 |
[注]项目建造与运营业务分为项目建造业务、项目运营业务等，按产品分类的营业收入与营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第 110 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,980,458.60 | 3,033,512.73 |
| 合 计 | 2,980,458.60 | 3,033,512.73 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 7,123,986.98 | 9,986,097.54 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 68,520,231.61 | 68,580,718.11 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | 24,413,853.41 | 13,342,678.96 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 9,125,028.93 | 9,376,343.18 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 37,615,631.63 | 39,556,178.81 |
| 小 计 | 37,615,631.63 | 39,556,178.81 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(三) PPP项目合同
| 项目名称 | 甲方 | 乙方 | 合同签订日 | 运营模式 | 特许经营期限 | 移交方式 |
| 南太湖一期项目 | 湖州市规划与建设局 | 湖州南太湖环保能源有限公司 | 2006-7-16 | BOO | 2006-7-16至2037-12-31 | 期满后有偿移交 |
| 南太湖二期项目 | 湖州市住房和城乡建设局 | 湖州南太湖环保能源有限公司 | 2014-3-6 | BOO | 2006-7-16至2037-12-31 | 期满后有偿移交 |
| 南太湖三期项目 | 湖州市住房和城乡建设局 | 湖州南太湖环保能 | 2014-3-6 | BOO | 2006-7-16至 | 期满后有 |
第 111 页 共 123 页源有限公司
| 源有限公司 | 2037-12-31 | 偿移交 | ||||
| 南太湖四期项目 | 湖州市住房和城乡建设局 | 湖州南太湖环保能源有限公司 | 2017年 | BOO | 30 年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 汕头一期项目 | 汕头市澄海区环境卫生管理局 | 汕头市澄海洁源垃圾发电厂 | 2009-9-15 | BOT | 19年8个月（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 汕头二期项目 | 汕头市澄海区环境卫生管理局 | 汕头市澄海洁源垃圾发电厂 | 2009-9-15 | BOT | 25年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 汕头三期项目 | 汕头市澄海区环境卫生管理局 | 汕头市澄海洁源垃圾发电厂 | 2019-8-20 | BOT | 25年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 荆州一期项目 | 荆州市建设委员会 | 荆州旺能环保能源有限公司 | 2006-11-6 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 荆州二期项目 | 荆州市建设委员会 | 荆州旺能环保能源有限公司 | 2020年 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 淮北宇能项目 | 淮北市市容管理局 | 淮北宇能环保能源有限公司 | 2007-11-21 | BOT | 28年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 丽水一期项目 | 丽水市发展和改革委员会 | 舟山旺能环保能源有限公司 | 2010-12-31 | BOT | 25年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 丽水二期项目 | 丽水市住房和城乡建设局 | 丽水旺能环保能源有限公司 | 2019-12-24 | BOT | 25年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 德清项目 | 德清县建设局 | 德清旺能环保能源有限公司 | 2006-12-20 | BOT | 30年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 德清技改项目 | 德清县住房和城乡建设局 | 德清旺能环保能源有限公司 | 2018-12-19 | BOT | 30年（不包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 德清污泥项目 | 德清县住房和城乡建设局 | 德清旺能环保能源有限公司 | 2013-8-3 | BOT | 26年（不包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 舟山一期项目 | 浙江省舟山市城乡建设委员会 | 浙江旺能环保有限公司 | 2009年4月 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 舟山二期项目 | 浙江省舟山市城乡建设委员会 | 浙江旺能环保有限公司 | 2009年4月 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 舟山三期项目 | 舟山市城市管理局 | 舟山旺能环保能源有限公司 | 2019年1月 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 舟山餐厨项目 | 舟山市城市管理局 | 舟山旺能环保能源有限公司 | 2019-1-28 | BOO | 30年（含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 兰溪一期项目 | 兰溪市城市管理行政执法局 | 兰溪旺能环保能源有限公司 | 2009-10-19 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 兰溪二期项目 | 兰溪市综合行政执法局 | 兰溪旺能环保能源有限公司 | 2018-8-20 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 兰溪三期项目 | 兰溪市综合行政执法局 | 兰溪旺能环保能源有限公司 | 2019-12-30 | BOO | 28年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 台州一期项目 | 台州市建设规划局路桥分局 | 台州旺能环保能源有限公司 | 2009-9-30 | BOT | 29年（包含2年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 台州二期项目 | 台州市住房和城乡建设规划局椒江分局 | 台州旺能环保能源有限公司 | 2013-9-16 | BOT | 29年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
第 112 页 共 123 页台州三期项目
| 台州三期项目 | 台州市路桥区城市管理局 | 台州旺能环保能源有限公司 | 2018-12-18 | BOT | 29年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 台州污泥项目 | 台州市建设规划局路桥分局 | 台州旺能环保能源有限公司 | 2009-9-30 | BOT | 29年（包含2年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 安吉一期项目 | 浙江省安吉县城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2009-9-25 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 安吉一期项目 | 浙江省安吉县城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2009-9-25 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 安吉污泥项目 | 安吉城市管理行政执法局 | 安吉旺能再生资源利用有限公司 | 2013-5-8 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 许昌污泥项目 | 河南省许昌市住房和城乡建设局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2010-2-27 | BOT | 25年（不包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 许昌污泥二期项目 | 河南省许昌市住房和城乡建设局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2010-2-27 | BOT | 25年（不包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 许昌项目 | 许昌市城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2014-7-12 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 监利项目 | 监利县人民政府、监利县城市管理局（丙） | 监利旺能环保能源有限公司 | 2014-3-21 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 监利二期 | 监利县人民政府、监利县城市管理局（丙） | 监利旺能环保能源有限公司 | 2019-9-9 | BOO | 30年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 攀枝花项目 | 攀枝花城管局 | 攀枝花旺能环保能源有限公司 | 2014-3-30 | BOT | 25年（不包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 禹州项目 | 禹州市城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2014-7-25 | BOO | 25年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 长葛项目 | 长葛市城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2015-1-9 | BOO | 27年（不包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 湖州餐厨项目 | 湖州市住房和城乡建设局 | 湖州南太湖环保能源有限公司 | 2016-7-20 | BOO | 自协议生效之日起至2037年12月31日 | 期满后有偿移交 |
| 河池项目 | 河池市市政管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2015-6-16 | BOT | 30年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 青田项目 | 青田县发展和改革局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2017-12-4 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 渠县项目 | 渠县人民政府 | 浙江旺能环保有限公司 | 2014-3-16 | BOO | 30年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 公安项目 | 公安县住房和城市建设局 | 公安县旺能环保能源有限公司 | 2016-9-19 | BOT | 30年（包含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 丽水餐厨项目 | 丽水市莲都区环境卫生管理局 | 丽水旺能生态科技有限公司 | 2017-8-9 | BOT | 27年（包含2年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 襄城转运站项目 | 襄城县城市综合管理办公室 | 浙江旺能环保有限公司 | 2016-5-12 | BOT | 30年（不含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 淮北旺能项目 | 淮北市城市管理综合执法局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2016-7-18 | BOT | 28年（不含建设期） | 期满后无偿移交 |
第 113 页 共 123 页武陟项目
| 武陟项目 | 武陟县城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2015年 | BOO | 30（含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 沁阳项目 | 沁阳市住房和城乡建设局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2016-11-30 | BOO | 30（含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 铜仁项目 | 松桃苗族自治县人民政府 | 浙江旺能环保有限公司 | 2016-5-22 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 长汀项目 | 长汀县人民政府 | 长汀旺能环保能源有限公司 | 2017-6-22 | BOT | 30年（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 鹿邑项目 | 鹿邑县城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2017-4-20 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 安吉餐厨项目 | 安吉县综合行政执法局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2018-3-20 | BOO | 30年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 修武转运站项目 | 修武县城市管理局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2017-7-28 | BOO | 20（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 荥阳餐厨项目 | 荥阳市城市管理执法局 | 荥阳市旺能再生能源开发有限公司 | 2018年 | BOT | 25（不含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 孟州项目 | 孟州市城市管理局 | 孟州旺能环保能源有限公司 | 2018-4-11 | BOT | 30年（不含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 邹城餐厨项目 | 邹城市市容环境卫生局 | 邹城旺能利民生态科技有限公司 | 2018-3-7 | BOT | 28（含1年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 洛阳餐厨项目 | 洛阳市城市管理局 | 洛阳旺能再生能源有限公司 | 2018-7-26 | BOT | 21（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 蚌埠污泥项目 | 蚌埠市城市管理行政执法局 | 蚌埠旺能生态环保有限公司 | 2018-12-14 | BOT | 30（含1年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 蚌埠餐厨项目 | 蚌埠市城市管理行政执法局 | 蚌埠旺能生态环保有限公司 | 2018-12-14 | BOT | 30（含1年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 德清餐厨项目 | 德清县综合行政执法局 | 德清旺能生态科技有限公司 | 2017-9-14 | BOO | 20年（含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 青田餐厨项目 | 青田县住房和城乡建设局 | 青田旺能环境能源技术有限公司 | 2019-12-9 | BOT | 30（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 鹿邑餐厨项目 | 鹿邑县城市管理局 | 鹿邑县旺能环境科技有限公司 | 2019-11-22 | BOT | 30（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 定西项目 | 定西市住房和城乡建设局 | 浙江旺能环保有限公司 | 2017-6-26 | BOT | 30（不含年建设期） | 期满后无偿移交 |
| 苏州项目 | 苏州高新区城市管理局 | 苏州华益洁环境能源技术有限公司 | 2016-9-16 | BOO | 25年（包含建设期） | 期满后有偿移交 |
| 松桃项目 | 松桃苗族自治县人民政府 | 浙江旺能环保有限公司 | 2016-5-22 | BOO | 30（不含年建设期） | 期满后有偿移交 |
| 兰溪餐厨项目 | 兰溪市综合行政 执法局 | 兰溪旺能环境科技有限公司 | 2019-12-30 | BOT | 28 年（含建设期） | 期满后无偿移交 |
| 南太湖污泥项目 | 湖州市规划与建设局 | 湖州欣源固体废物治理有限公司 | 2010-11-8 | BOO | 30 年（不含建设期） | 期满后有偿移交 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 114 页 共 123 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 17,737,403.11 | 100.00 | 957,752.44 | 5.40 | 16,779,650.67 |
| 合 计 | 17,737,403.11 | 100.00 | 957,752.44 | 5.40 | 16,779,650.67 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,302,725.16 | 100.00 | 468,666.08 | 5.04 | 8,834,059.08 |
| 合 计 | 9,302,725.16 | 100.00 | 468,666.08 | 5.04 | 8,834,059.08 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,884,528.57 | 844,226.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 782,278.14 | 78,227.81 | 10.00 |
| 2-3年 | 70,596.40 | 35,298.20 | 50.00 |
| 小 计 | 17,737,403.11 | 957,752.44 | 5.40 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 468,666.08 | 489,086.36 | 957,752.44 | |||||
| 合 计 | 468,666.08 | 489,086.36 | 957,752.44 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
第 115 页 共 123 页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 成武县祥瑞建材有限公司 | 1,185,215.91 | 6.68 | 59,260.80 |
| 湖州杰明后勤服务有限公司 | 4,017,035.57 | 22.65 | 200,851.78 |
| 丽水市洪邦建材有限公司 | 1,772,918.81 | 10.00 | 88,645.94 |
| 青田县复盛建材有限公司 | 2,586,357.41 | 14.58 | 168,379.28 |
| 许昌恒创环保科技有限公司 | 1,966,774.00 | 11.09 | 98,338.70 |
| 小 计 | 11,528,301.70 | 64.99 | 615,476.49 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 415,000,000.00 | 815,000,000.00 |
| 其他应收款 | 2,263,795,890.71 | 1,405,854,144.80 |
| 合 计 | 2,678,795,890.71 | 2,220,854,144.80 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 旺能环保公司 | 415,000,000.00 | 815,000,000.00 |
| 小 计 | 415,000,000.00 | 815,000,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,263,927,718.43 | 100.00 | 131,827.72 | 0.01 | 2,263,795,890.71 |
| 小 计 | 2,263,927,718.43 | 100.00 | 131,827.72 | 0.01 | 2,263,795,890.71 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第 116 页 共 123 页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,406,259,653.10 | 100.00 | 405,508.30 | 0.03 | 1,405,854,144.80 |
| 小 计 | 1,406,259,653.10 | 100.00 | 405,508.30 | 0.03 | 1,405,854,144.80 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 旺能环境合并范围内关联方组合 | 2,261,770,186.54 | ||
| 账龄组合 | 2,157,531.89 | 131,827.72 | 6.11 |
| 其中：1年以内 | 1,678,509.39 | 83,925.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 479,022.50 | 47,902.25 | 10.00 |
| 小 计 | 2,263,927,718.43 | 131,827.72 | 0.01 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,686,679,113.20 |
| 1-2年 | 267,928,225.14 |
| 2-3年 | 217,499,078.86 |
| 3年以上 | 91,821,301.23 |
| 小 计 | 2,263,927,718.43 |
3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 405,508.30 | 405,508.30 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -23,951.13 | 23,951.13 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -297,631.70 | 23,951.12 | -273,680.58 |
第 117 页 共 123 页本期收回
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 83,925.47 | 47,902.25 | 131,827.72 |
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 2,261,770,186.54 | 1,398,149,487.05 |
| 应收暂付款 | 2,113,945.89 | 8,066,580.05 |
| 押金保证金 | 43,586.00 | 43,586.00 |
| 小 计 | 2,263,927,718.43 | 1,406,259,653.10 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江旺能环保有限公司 | 往来款 | 1,379,190,445.35 | 1年以内 | 60.92 | |
| 浙江立鑫新材料科技有限公司 | 往来款 | 118,524,738.01 | 1年以内 | 5.24 | |
| 台州旺能再生资源利用有限公司 | 往来款 | 19,685,945.54 | 1-2年 | 0.87 | |
| 89,693,897.87 | 3年以上 | 3.96 | |||
| 丽水旺能环保能源有限公司 | 往来款 | 9,335,694.37 | 1年以内 | 0.41 | |
| 37,616,646.46 | 1-2年 | 1.66 | |||
| 89,929,892.81 | 2-3年 | 3.97 | |||
| 监利旺能环保能源有限公司 | 往来款 | 25,975,774.02 | 1年以内 | 1.15 | |
| 37,179,507.63 | 1-2年 | 1.64 | |||
| 127,569,186.05 | 2-3年 | 5.63 | |||
| 小 计 | 1,934,701,728.11 | 85.46 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
第 118 页 共 123 页账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,470,636,647.56 | 3,470,636,647.56 | 3,180,015,837.56 | 3,180,015,837.56 | ||
| 合 计 | 3,470,636,647.56 | 3,470,636,647.56 | 3,180,015,837.56 | 3,180,015,837.56 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 浙江旺能环保有限公司 | 3,177,115,837.56 | 3,177,115,837.56 | ||||
| 浙江旺能城矿科技有限公司 | 2,900,000.00 | 97,100,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 湖州旺能投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 旺能国际投资控股私人有限责任公司 | 93,520,810.00 | 93,520,810.00 | ||||
| 小 计 | 3,180,015,837.56 | 290,620,810.00 | 3,470,636,647.56 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 49,218,986.74 | 11,681,579.28 | 56,135,179.76 | 10,161,258.50 |
| 合 计 | 49,218,986.74 | 11,681,579.28 | 56,135,179.76 | 10,161,258.50 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 40,108,086.25 | 9,524,759.40 | 47,084,065.94 | 7,929,135.63 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电费及蒸汽销售 | 950,752.50 | 950,752.50 | ||
| 垃圾处理及污泥处理 | 40,108,086.25 | 9,524,759.40 | 46,133,313.44 | 6,978,383.13 |
| 小 计 | 40,108,086.25 | 9,524,759.40 | 47,084,065.94 | 7,929,135.63 |
2) 收入按经营地区分解
第 119 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 40,108,086.25 | 9,524,759.40 | 47,084,065.94 | 7,929,135.63 |
| 小 计 | 40,108,086.25 | 9,524,759.40 | 47,084,065.94 | 7,929,135.63 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 950,752.50 | |
| 在某一时段内确认收入 | 40,108,086.25 | 46,133,313.44 |
| 小 计 | 40,108,086.25 | 47,084,065.94 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 415,000,000.00 | 465,000,000.00 |
| 往来款利息 | 35,057,784.15 | 29,867,828.58 |
| 理财产品收益 | 16,887.91 | 4,477,687.55 |
| 合 计 | 450,074,672.06 | 499,345,516.13 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 13,416,053.34 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 873,487.22 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 13,611,230.52 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 31,073,223.21 | |
| 非货币性资产交换损益 |
第 120 页 共 123 页委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,408,396.26 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -208,279.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 94,251.04 | |
| 小 计 | 60,268,362.45 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 4,373,218.31 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,891,176.52 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 54,003,967.62 |
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
| 项 目 | 涉及金额 | 原因 |
第 121 页 共 123 页
界定为经常性损益的项目
| 界定为经常性损益的项目 | 135,405,947.64 | 公司各子公司垃圾处理收入及污泥处置收入按 70%的退税率享受增值税即征即退政策；公司各子公司以垃圾为燃料生产的电力收入实行增值税即征即退政策；南通回力公司胶粉、翻新轮胎、再生橡收入按50%的退税率享受增值税即征即退政策。上述政府补助与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准持续享受 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 94,251.04 | 代扣代缴个人所得税手续费返还 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.65 | 1.69 | 1.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.70 | 1.56 | 1.42 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 721,797,707.30 | |
| 非经常性损益 | B | 54,003,967.62 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 667,793,739.68 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,400,265,332.22 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 101,334.70 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 8.72 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 128,596,346.05 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 中央预算内固定资产投资补助资金 | I1 | 64,608,655.82 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3.20[注1] | |
| 确认股权激励费用 | I2 | 3,950,225.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 限制性股票回购义务 | I3 | 12,652,800.00 | |
第 122 页 共 123 页增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 0.19[注2] | |
| 计提专项储备 | I4 | 2,006,276.90 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 外币报表折算 | I5 | -1,880.23 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 5,706,629,908.94 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 12.65% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.70% | |
[注1] 中央预算内固定资产投资补助资金收到月份情况详见本财务报表附注五(一)39之说明
[注2] 限制性股票回购义务首次授予和预留部分解锁月份分别为2022年12月和2022年11月
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 721,797,707.30 |
| 非经常性损益 | B | 54,003,967.62 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 667,793,739.68 |
| 期初股份总数 | D | 427,929,031 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 1,566,879 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 0.23 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 427,959,063 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.69 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.56 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
第 123 页 共 123 页项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 721,797,707.30 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | -57,407,454.16 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 779,205,161.46 |
| 非经常性损益 | D | 54,003,967.62 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 725,201,193.84 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 427,934,030 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 81,058,000 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 508,992,030 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 1.53 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 1.42 |
旺能环境股份有限公司二〇二三年四月十八日