美年健康(002044)_公司公告_美年健康：2017年半年度报告新浪财经

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美年健康：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人俞熔、主管会计工作负责人尹建春及会计机构负责人(会计主管人员)尹建春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................... 5 第三节公司业务概要 ......................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 .................................................. 14 第五节重要事项 ............................................................ 28 第六节股份变动及股东情况 .................................................. 43 第七节优先股相关情况 ...................................................... 48 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 49 第九节公司债相关情况 ...................................................... 50 第十节财务报告 ............................................................ 51 第十一节备查文件目录 ..................................................... 194 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容美年大健康产业控股股份有限公司，深圳证券交易所上市企业，证公司/本公司/上市公司/美年健康指券代码 002044 美年大健康产业（集团）有限公司（曾用名\"美年大健康产业（集团）美年大健康指股份有限公司）江苏三友指江苏三友集团股份有限公司（公司曾用名称）慈铭体检指慈铭健康体检管理集团有限公司天亿投资指上海天亿投资（集团）有限公司美馨投资指上海美馨投资管理有限公司天亿资产指上海天亿资产管理有限公司世纪长河指北京世纪长河科技集团有限公司和途投资指上海和途投资中心（有限合伙）中卫成长指中卫成长（上海）创业投资合伙企业（有限合伙）维途投资指上海维途投资中心（有限合伙）大象医疗指上海大象医疗健康科技有限公司美因健康指美因健康科技（北京）有限公司好卓数据指上海好卓数据服务有限公司健亿投资指上海健亿投资中心（有限合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会商务部指中华人民共和国商务部《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称美年健康股票代码变更后的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称美年大健康产业控股股份有限公司公司的中文简称（如有）美年健康公司的外文名称（如有） Meinian Onehealth Healthcare Holdings Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有）Meinian Onehealth 公司的法定代表人俞熔二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名熊芳君刘丽娟上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 9 上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 9 联系地址号楼三楼号楼三楼电话 021-66773289 021-66773289 传真 021-66773220 021-66773220 电子信箱 xiongfj@health-100.cn liulj@health-100.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,621,362,138.18 1,042,533,326.38 55.52% 归属于上市公司股东的净利润（元） 28,520,918.17 -22,452,081.77 227.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 16,006,913.66 -30,164,724.90 153.07% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -77,792,233.49 -18,350,760.56 -323.92% 基本每股收益（元/股） 0.01 -0.01 200.00% 稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.01 200.00% 加权平均净资产收益率 0.86% -0.74% 1.60% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 7,372,278,735.02 5,989,617,090.67 23.08% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,301,788,925.80 3,312,629,053.16 -0.33% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -455,628.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 659,262.81 一标准定额或定量享受的政府补助除外）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 17,064,281.49 多次交易分步实现的企业合并美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益按照公允价值确认的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 10,977.20 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -846,470.20 减：所得税影响额 3,824,716.41 少数股东权益影响额（税后） 93,702.23 合计 12,514,004.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）、报告期内公司从事的主要业务 1、主要业务美年健康是一家以健康体检为核心，集健康咨询、健康评估、健康干预于一体的专业体检和医疗服务集团，也是目前中国最大的个人健康大数据平台。报告期内，公司以专业化、高品质的健康体检为基础，以体检大数据为入口，围绕专业预防、健康保障、医疗管家式服务等领域展开服务，为企业和个人客户提供一流的健康管理服务。在规模、人才、管理、服务、客户资源、品牌等方面具有明显优势，是健康体检领域的优秀领先企业。公司提供的主要服务内容如下：序号服务项目服务内容说明 1 体检服团检服务 1、一般检查，内科，外科，眼科，耳鼻咽喉科，口提供传统项目检查，适用务腔科，妇科，实验室常规、免疫学检查，常规心电于企业的入职体检、年度图，X线检查，超声检查福利体检，可为公司员工、 2、生化检测、医技检测、肿瘤检测中高层提供全面的检查。个检服务 1、刚需型大众体检产品：包含肺部低剂量CT、肿标、 DR等检测 2、精准型体检产品：全方位的健康管理 3、深度健康产品：PET CT胶囊胃镜等医疗高端体检项目。专项体检核磁专项、CT专项、肿瘤专项、糖尿病专项、心血针对不同类型，定制独特管专项、胃肠专项、乳腺专项类别的深层次、针对性体检。 2 特色绿色就医提供绿色就医，包括就医咨询、预约挂号、导医导整合优质医疗资源，覆盖服务诊、专家门诊、院内陪诊等全程就医帮助服务。大型主流三级甲等医院。中医体检中医经络诊断、体质辨识、四诊合参等项目整合为凭借中国中医科学院、国标准化中已体检流程，提供中医健康诊断及养生调家中医药管理局的专家技理等解决方案。术力量。 3 健康咨健康信使定期发送健康指导邮件/短信/导刊，给予专项健康询维护干预指导等，帮助个人能更有效地针对自己的危险因素采取相应的措施电话预约 24小时热线电话，提供预约服务，医学及生理、心客服人员接电话后，涉及理健康问题解答服务，并根据需要提供针对性的专专业领域的咨询：（1）电家咨询服务话转接公司医质部专家、主任及副主任医师解答医学等问题；（2）电话预约美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文综合性、专科医院、专业心理咨询中心相关科室医师、心理咨询师解答对应的医学及生理、心理健康等问题专家面对面根据客户需求，公司提供健康顾问或医学专家面对根据客户的需要，提供公面的健康或医学咨询服务，并提供后续健康改善建司医质部专家主任及副主议方案任医师；或预约综合性、健康沙龙提供特聘医学顾问、全国知名专家的大型健康讲座专科医院或机构的专家、和健康沙龙服务顾问面对面的咨询服务、健康讲座服务 2、经营模式做大主业、建立生态、完成闭环是美年健康的核心发展逻辑。首先，公司将继续强化体检主业的优势地位，继续做大、做深、做精、做强专业体检主业。2017年预计服务规模达到2,000万人次，2019年目标4,000 万人次。其次，基于美年健康体检平台现有流量数据、场地空间、大型设备、医疗牌照打造全科医疗中心、慢病防治中心、远程医疗中心，成为未来医生多点执业的最佳载体。第三，巩固和强化健康产业生态圈，在专科、全科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局，为更多优质企业提供生态平台供给，促进彼此协同发展。 3、主要业绩驱动因素公司拥有“美年大健康”、“慈铭体检”、“慈铭奥亚”、“美兆体检”等多个健康体检品牌，将贯彻“多品牌、多层次”的经营战略，在品牌定位上实现差异化和互补。其中：“美年大健康”和“慈铭体检”定位于服务大众健康体检的专业连锁品牌；“慈铭奥亚”定位于服务中高端团体健康体检及综合医疗服务的专业连锁品牌； “美兆体检”定位于服务高端个人健康体检专业连锁品牌。通过实施多品牌战略，为客户提供多层次、全方位、精准化、个性化的健康服务。不断深化团检服务，积极拓展个检和增值服务市场空间。公司在全行业率先实施精准体检2.0版本，全面升级体检内涵。加大产品创新，设计爆款产品。继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650 +999 套餐”即可升级获得胶囊胃肠镜检查，对眼底检查也升级成“多光谱眼底分层成像系统”来完成；针对特定人群，例如老人、儿童、女性，制定专业化体检服务，针对高端的个人体检，推出“菁英系列”、“精准系列”、 “尊贵系列”、“时尚系列”套餐；根据节日特点，适时增加“春节促销”、“父亲节”、“母亲节”、“中秋节”、“3.8 妇女节”等节日营销；礼品营销上，持续强化“送家人就送健康体检”的健康理念。公司以创新健康体检服务为核心驱动因素，公司致力于打造以庞大体检平台为基础的健康产业生态圈，在专科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局。（二）报告期内公司所处的行业当前状况、行业经营性特点以及公司所处的行业地位等 1、行业发展阶段随着近年来人口年龄结构性变化、居民可支配收入增加和非健康人群数量不断上升的趋势下，人民群众对于以预防为目的的健康管理理念逐步增强，疾病的“早发现、早诊断、早治疗”已经逐渐成为人们的共识，人们对健康体检的需求呈现逐年递增的趋势。健康中国的建设是全面建成小康社会，实现人民健康与经济社会协调发展的国家战略。“健康优先”作为健康中国建设的主导原则之一，把健康摆在优先发展的战略地位，将促进健康的理念融入公共政策制定实施的全过程。在2016年8月召开的“全国卫生与健康大会”中就强调，“要坚定不移贯彻预防为主方针，坚持防治结合、联防联控、群防群控，努力为人民群众提供全生命周期的卫生与健康服务”。我国政府相继出台了一系列产业政策和指导意见，促进和规范健康体检行业的发展，鼓励社会资本不美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文断进入健康体检领域，有力的支持了健康体检市场的快速发展。时间部门政策政策重点 2017.5.16 国务院《国务院办公厅关到2020年，社会力量办医能力明显增强。打造一大批有较强于支持社会力量提服务竞争力的社会办医疗机构，形成若干具有影响力的特色供多层次多样化医健康服务产业集聚区，服务供给基本满足国内需求，逐步形疗服务的意见》成多层次多样化医疗服务新格局。积极支持社会力量深入专科医疗等细分服务领域，扩大服务有效供给，培育专业化优势。在眼科、骨科、口腔、妇产、儿科、肿瘤、精神、医疗美容等专科以及康复、护理、体检等领域，加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构。鼓励投资者建立品牌化专科医疗集团。 2017.3.9 卫计委、发《“十三五”健康老积极发展老年健康产业。结合老年人身心特点，大力推动健改委、民政龄化规划》康养生、健康体检、咨询管理、体质测定、体育健身、运动部等13个部康复、医疗旅游等多样化健康服务。门 2016.12.27 国务院《“十三五”卫生与大力发展社会办医。放宽社会力量举办医疗机构的服务领域健康规划》要求，支持社会力量以多种形式参与健康服务。发展专业性医院管理集团，推动社会力量办医疗机构上水平发展。 2016.10.25 中共中央、《“ 健康中国2030” 要调整优化健康服务体系，强化早诊断、早治疗、早康复，国务院规划纲要》坚持保基本、强基层、建机制，更好满足人民群众健康需求。发展健康服务新业态：发展基于互联网的健康服务，鼓励发展健康体检、咨询等健康服务，促进个性化健康管理服务发展，培育一批有特色的健康管理服务产业。 2015.06.11 国务院《关于促进社会办加快推进社会办医疗机构成规模、上水平发展，不断满足人医加快发展的若干民群众多样化、多层次医疗卫生服务需求。政策措施》根据中为咨询的预测，未来中国健康体检潜在市场总规模达3,920亿元，专业体检机构的潜在市场规模可达1,960亿。预计2020年中国健康体检市场总规模达2,559亿元，专业体检机构市场将达到520亿的收入规模。健康体检行业作为疾病医疗的预防端及整个健康产业链的入口端，在国家预防医学、公共卫生和医疗改革中肩负着重要的使命，健康大数据是国家医疗卫生改革的重要载体，具有广阔的发展空间。 2、行业经营特点（1）季节性健康体检行业具有明显的季节性消费特征。其中，第一季度为业务淡季，第二季度业务相对平稳，第三、四季度为业务旺季。主要原因为：目前的健康体检以团检为主、个检为辅，第一季度处于春节假期以及企业财务预算规划期，团体客户销售工作未正式启动，业务相对清淡。受年末客户对自身健康状况的关注以及未进行体检的客户群体，第三、四季度体检较为集中是行业旺季。（2）区域性从传统行业特征显现来看，受当地经济总量、人均收入水平、产业结构特征、居民健康理念及消费习惯、区域医疗资源供给等因素影响，体检机构主要集中于一、二线城市。但从实际情况看，随着我国相关政策的推行，医疗服务质量的改善，医疗服务人员队伍的壮大，居民健康意识的进一步增强，尤其三、四美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文线城市居民对于优质的健康体检服务有着热切的需求，体检市场已经非常明显地向三、四线城市不断拓宽，未来体检市场区域化特征将逐步淡化。（3）抗周期性人口老龄化和环境污染导致慢病高发，经济发展和高发的慢病带动了大众健康观念的转变，慢病的预防和控制越来越受到重视。这使健康体检成为一种刚性需求。客户通过健康体检，及时获悉自身健康状况，及时诊疗，不会因为收入预期的变化而发生较大波动，没有明显的周期性特征。 3、上市公司所处的行业地位美年健康是国内A股市值领先的专业化医疗服务及体检集团，也是A股市场中稀缺的大健康概念股。目前，公司的市场份额、营收、利润都保持了较快增长态势，并且布局合理，协同性强，后续发展优势明显。公司以专业化、高品质的健康体检为平台入口，围绕专业预防、健康保障、医疗管家式服务等领域展开服务，为企业和个人客户提供一流的健康管理服务。在规模、人才、管理、服务、客户资源、品牌等方面具有明显优势，是健康体检领域的优秀领先企业。 2017年上半年，公司在“重点城市与全国布局”的发展战略指导下，贯彻“巩固一线城市优势，补强二线城市不足，重点挖掘有一定人口总量和经济规模的三、四线中心城市”的区域发展策略，成立产业投资并购基金，快速实现公司战略布局。运用旗下子公司原有的区域优势及差异化服务模式，形成各有侧重、全面覆盖的全国性业务网络。通过横向扩张完善全方位的业务布局，继而提供从大众健康预防到高端医疗管理的综合服务，从纵向上不断提升体检内涵，完善检后增值服务，从而满足客户多层次、全方位地个性化需求。公司建立了三级管理制度、重大阳性报告、诊断报告控制、第三方评估等质量控制体系，设置了标准化的业务流程，严格控制体检中心的日常运营和员工业务操作规程；在硬件投入方面，公司加大对西门子等国际一线品牌检测设备的引进，树立了“公开招标、阳光采购”的行业形象。2017年上半年，美年健康继 “3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650+999套餐”即可升级获得胶囊小肠镜检查等。这些创新体检产品，在提升体检内涵及提高体检客单价方面都进行了有益的挖掘。 2017年上半年，公司继续支持优健康、记健康、美因基因、美维口腔、大象医生等生态圈核心赛道业务的发展，并持续不断的导入其他专业检查、先进诊断、精准评估、健康管理、智能诊断、专科诊疗、远程医疗等业务。目前，体检行业整体开始进入整合发展期，品牌影响力和规模效应愈发体现。美年健康作为行业龙头企业，具有明显的竞争优势，公司品牌影响力和生态圈控制力持续增强。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明持续扩大规模，提升质量，巩固一、二线城市优势地位的同时，重点布局需求旺盛股权资产的三、四线城市市场固定资产体检中心数量不断增加，相应的设备增加所致；持续增加大型设备使用量无形资产无重大变化在建工程在建体检中心数量增加美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收票据本期客户使用票据结算体检款金额增加其他应收款股权保证金较年初有所增加一年内到期的非流动资产主要系融资租赁业务形成的长期应收款按流动性重新列示所致其他流动资产主要系融资租赁业务扩大，增值税进项额未抵扣金额增加所致公司主营业务属于健康服务行业，存在较为明显的季节性，第一季度为业务淡季，递延所得税资产第二季度为业务平稳期，公司确认可弥补亏损相应递延所得税资产增加所致其他非流动资产主要系需要安装的大型医疗设备数量增加及股权预付款增加 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用境外资产占是否存在资产的具体所在运营模保障资产安全形成原因资产规模收益状况公司净资产重大减值内容地式性的控制措施的比重风险收购子公司港币 12,022,789.39 元，货币资存于银行，每活期账户，收货币资金形成境外资美元 591.64 元，折合人香港 0.29% 否金月都对账核实益率低产民币 10,438,586.92 元。收购子公司收取品牌使品牌使品牌授权均得无形资产形成境外资人民币 12,000,000 元。香港用费，预期收 0.33% 否用权到股东确认产益良好三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）规模优势：在规模上，公司拥有300余家医疗服务及体检中心，覆盖了全国30多个省，100余座核心城市，是国内规模领先、分布最广的专业体检及医疗机构。公司业务以团体客户为主，客户包括大型国有企业、跨国公司、优秀百强民企，这些客户下属分支机构众多、分布区域广，而美年健康全国连锁及多城区的体检中布局为客户就近体检提供了更多选择及出行的便利。公司规划，预计今年年底达400家分院，到2018年底，预计达成500家分院的战略目标。每家分院都实行统一管理及标准化服务。（2）管理团队优势：公司核心管理团队具备丰富的行业经验、敏锐的洞察力和高效的执行力。董事长俞熔先生长期从事大健康产业的公司治理和投资，对健康体检以及衍生产业认识深刻，对公司发展战略、新业务规划、资源整合、人才培养方面经验丰富；总裁徐可先生具有长期健康体检行业管理、营销经验，熟悉大型企业的体系建设、目标规划及日常经营管理。公司拥有20000多名院士、教授、主任医师、健康顾问、医疗人员组成的专业服务团队，在全国体检分院中，每家分院都配有20多名医护团队，更有多名副主任以上医师现场服务。另外，公司还拥有一支对连锁医疗服务机构经营及管理经验丰富的中高级管理队伍，在平时的工作中锐意进取、不断完善，为公司快速发展奠定了坚实基础。公司十分重视人才培训、引进，特别注重培养和引进同时具备“管理+医疗”专业才能的复合型人才，拥有一批技术骨干，并形成合理的人才梯队。（3）检测设备优势：公司始终坚持“以客户需求为中心”，高度重视客户体验。硬件设备上公司采购西门子、飞利浦、东芝等具有影响力的国际品牌，引进心脏核磁、基因检测、肿瘤标志物筛查、胶囊胃镜等美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文创新体检筛查。软件方面，通过运用西门子、飞利浦分析系统软件及微医、大象医疗等医疗资源，实现精准体检。（4）服务优势：公司专注于为客户提供优质的健康服务，通过聘请第三方客户满意度调查公司，让调查员接受体检服务，定期出具客户满意度评测报告，以此来监督和改进体检服务工作中的不足，全面完善管理。在具体操作上，公司通过医检分离，有效降低医院交叉感染风险，为客户提供愉悦、舒适的医学检测环境；满足客户个性化体检需求，从原来的只是针对性别、年龄、职业等特征扩充到针对某类疾病或某类及早预防的体检服务。并根据消费者实际消费能力，推出各价位体检套餐，并通过健康管理、膳食指导、就医导诊、绿色通道等服务全面改善客户需求，赢得客户口碑。在医疗质量管控上，公司建立了三级质量管理、重大阳性报告、诊断报告控制等制度，通过自查、互评严格控制体检中心的日常运营和员工业务操作规程，举办医疗业务专项培训大会，使体检检测标准化。公司凭借其优质的服务质量，树立了良好的企业形象，具有较强的竞争优势。（5）品牌优势：公司将多品牌、多层次的塑造公众形象。在大众健康体检市场方面以美年大健康和慈铭体检两大品牌为市场核心覆盖，高端团体健康体检及综合医疗服务市场及高端个人健康体检则分别通过慈铭奥亚、美兆体检提供高水准的优质服务。公司这种多层次、全方位、精准化、个性化的健康服务，使体检内涵不断提升。（6）产品优势：公司不断推出具有创新性的优质体检项目，继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650 +999套餐”即可升级获胶囊胃肠镜检查的高端体检套餐，心脏核磁、基因检测、妇科病筛查；糖尿病、心脑血管、呼吸系统检查；眼科、口腔科等，满足用户更多方位的健康服务需求。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述随着“健康中国2030”国家战略的不断升级，医改的持续深化，医疗服务业供给侧改革得到进一步推进。 2017年上半年，我国医疗健康领域相关政策规划相继出台。2017年2月，国务院办公厅颁布了《中国防治慢性病中长期规划（2017—2025年）》，全面部署做好未来5至10年的慢性病防治工作，努力全方位、全周期保障人民健康；2017年3月，卫计委、发改委、民政部等13个部门，联合下发了《“十三五”健康老龄化规划》，结合老年人身心特点，大力推动健康养生、健康体检、咨询管理、体质测定、体育健身、运动康复、医疗旅游等多样化健康服务；2017年5月，国务院办公厅又颁发了《关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见》（国办发〔2017〕44号），明确指出：“要在2020年形成若干具有影响力的特色健康服务产业集聚区，发展治未病，在体检、专科、全科等领域，加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构，逐步形成多层次多样化医疗服务新格局。” 当前，伴随着我国人均可支配收入的上升，消费者信心远超全球平均而居于高位，消费升级带来全民健康生活方式和消费观念的改变，带动健康服务业的快速发展。根据中为咨询的预测，未来中国健康体检潜在市场总规模达3920亿元，专业体检机构的潜在市场规模可达1960亿。预计2020年中国健康体检市场总规模达2559亿元，专业体检机构市场将达到520亿的收入规模。健康体检行业作为疾病医疗的预防端及整个健康产业链的入口端，在国家预防医学、公共卫生和医疗改革中肩负着重要的使命，健康大数据是国家医疗卫生改革的重要载体，具有广阔的发展空间。做大主业、建立生态、完成闭环是美年健康的核心发展逻辑。首先，公司将继续强化体检主业的优势地位，继续做大、做深、做精、做强专业体检主业。2017年预计服务规模达到2000万人次，2019年目标4000 万人次。其次，基于美年健康体检平台现有流量数据、场地空间、大型设备、医疗牌照打造全科医疗中心、慢病防治中心、远程医疗中心，成为未来医生多点执业的最佳载体。第三，巩固和强化健康产业生态圈，在专科、全科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局，为更多优质企业提供生态平台供给，促进彼此协同发展。美年健康作为全国最大的专业化连锁体检品牌和全国最大的健康大数据中心，经过多年积累和产生的精准、连续、可靠、可控的健康大数据日益成为企业的核心竞争力。这些大数据是居民获得慢病管理、个体精准预防解决方案的核心入口，是疾病风险预测模型的基础，也是科研突破的承载平台。对健康高危人群进行有效干预，推迟或减轻疾病危害是健康促进的核心工作。未来，“体检数据+”与中医、保险、医学影像、人工智能、各种健康服务相结合将会创造无限广阔的商业场景和科研创新。 2017年上半年经营计划完成情况： 2017年上半年，公司根据核心发展战略，继续做大、做深、做精、做强体检主业。持续扩大规模，提升质量，巩固一、二线城市优势地位的同时，重点布局需求旺盛的三、四线城市市场，积极拓展个检和增值服务市场，强化医质管理、大数据应用和信息化建设，全面提升服务内涵与产品创新，运营效率得到大幅提升，公司品牌影响力和生态圈控制力持续增强。报告期内，公司实现营业总收入162,136.21万元，比上年同期增长55.52%；营业利润6,381.28万元，比上年同期增长372.98%；利润总额6,333.75万元，比上年同期增长395.41%；归属于上市公司股东的净利润2,852.09万元，比上年同期增长227.03%；基本每股收益 0.01元，比上年同期增长200%。2017年上半年，公司主营业务继续保持快速增长。（1）体检中心的规模建设、医疗内涵更上新台阶。2017年初计划在现有约300家体检中心的基础上，新建100家，力争到2018年完成500家的全国布局。截止2017年上半年，公司共有299家在营体检中心，其中美年健康控股131家，参股109家，在建90家，慈铭控股59家，共覆盖212个城市。三四线城市的市场需美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文求旺盛，消费能力和平均客单价均呈现蓬勃向上的态势，美年健康的品牌和服务优势相当明显，下沉式布局将是公司今后几年利润爆发点之一。同时，积极开展与二、三线城市重点医学院和公立医院合作，以沈阳分公司与沈阳军区总医院搭建医联体为例，双方在医疗同质、就医通道、培训与进修、第二门诊开辟上与总医院密切合作，医护共联，实现双赢。确保在体检规模和医疗影响力上有明显的增长。（2）品牌战略方面，公司拥有“美年大健康”、“慈铭体检”、“慈铭奥亚”、“美兆体检”等多个健康体检品牌，将贯彻“多品牌、多层次”的经营战略，在品牌定位上实现差异化和互补。其中：“美年大健康”和“慈铭体检”定位于服务大众健康体检的专业连锁品牌；“慈铭奥亚”定位于服务中高端团体健康体检及综合医疗服务的专业连锁品牌；“美兆体检”定位于服务高端个人健康体检专业连锁品牌。（3）不断深化团检服务，积极拓展个检和增值服务市场空间。公司在全行业率先实施精准体检2.0版本，全面升级体检内涵。加大产品创新，设计爆款产品。继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650 +999套餐”即可升级获得胶囊小肠镜检查，对眼底检查也升级成“多光谱眼底分层成像系统”来完成；针对特定人群，例如老人、儿童、女性，制定专业化体检服务，针对高端的个人体检，推出“菁英系列”、“精准系列”、“尊贵系列”、“时尚系列”套餐；根据节日特点，适时增加“春节促销”、“父亲节”、“母亲节”、“中秋节”、“3.8妇女节”等节日营销；礼品营销上，持续强化“送家人就送健康体检”的健康理念。（4）在管理升级方面，公司提出集管理标准、营销标准、分院标准、文化标准于一体的“美年标准” 建设工程。在公司各体检分院全面开展质量检查，完善制度体系，加强分院院长授权与监督，建立各分院质量安全评价考核体系与奖惩挂钩。逐步开展ISO15189实验室认证体系，规范医疗实践，提高检验质量和能力。（5）业务协同方面，公司在关键赛道重点发力，继续支持优健康、记健康、美因基因、大象医生等生态圈核心赛道业务的发展，并持续不断的导入其他专业检查、先进诊断、精准评估、健康管理、智能诊断、专科诊疗、远程医疗等业务。在远程阅片方面，目前已覆盖全国86个城市的115家具有综合门诊和医院资质的体检中心，医疗诊室也先后落地哈密、亳州、义乌、临沂、平凉等地区。全科医疗方面，平安好医生线上诊疗入口合作，承接医生多点执业，充分发挥线下优势，快速实现体检中心收入增长。（6）信息化建设和大数据应用方面，全面推进资源管理系统建设，上半年人力资源管理系统、财务管理系统已基本完成控股公司覆盖，预计下半年完成参股公司的系统建设。供应链管理系统目前处于筹备阶段，预计下半年开始实施。信息管理中心加强日常体检营销、运营管理和大数据支撑，引进国家B级资质，投入保障数据的安全性建设，进一步完善数据安全管理软件及制度。研发了含有大数据分析的新版体检报告，运用IT技术进行医学影像和大数据分析，在下半年将推出企业健康白皮书等大数据价值挖掘上的工作。（7）加强企业文化建设，开展授渔计划等多项公益慈善活动，践行社会责任，兑现公司“守护每个中国人生命质量”的使命，提高公司品牌在公众心中的认知度和美誉度。（8）加强人力资源和培训体系建设，通过天使护士大赛、新人入职培训、月度经营大会来提升各岗位员工的业务技能和岗位素养。（9）取得荣誉和资质方面，2017年4月，公司董事会荣获“第八届中国上市公司投资者关系评选—— 最佳董事会”称号。2017年5月，中证指数有限公司发布公告，美年健康被调整为沪深300指数样本股，彰显优质蓝筹市场地位。同月，公司董事长俞熔先生当选国家卫生计生委健康促进与教育专家指导委员会委员。2017年6月，美年健康作为中国市场健康体检及医疗服务领导品牌，荣登“中国上市医疗服务企业30强” 榜首。二、主营业务分析概述美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因 1、居民健康意识的加强；2、公司服务规模的扩大营业收入 1,621,362,138.18 1,042,533,326.38 55.52% 和能力的提升；3、公司品牌效应开始显现；4、多元化的体检服务促进营业收入的增加。主要系公司规模扩大，体检中心数量的增多，人员营业成本 912,262,660.68 645,996,106.80 41.22% 工资、房租、材料消耗、折旧、摊销等成本相应增加所致 1、随着营业收入增加，销售人员工资上涨， 2、体销售费用 453,550,589.17 298,292,455.66 52.05% 检中心数量增多，销售人员相应增多造成销售费用增加。体检中心数量增多，管理人员相应增多造成管理费管理费用 153,887,803.26 109,973,147.16 39.93% 用增加财务费用 42,657,297.43 14,907,425.34 186.15% 主要系公司融资规模扩大，造成利息支出增大所致主要系公司营业收入大幅增长，利润总额增加造成所得税费用 26,809,790.16 419,706.33 6,287.75% 所得税费用增加研发投入 1,535,971.58 1,040,114.23 47.67% 增加研发人员，故投入增加 1、公司规模扩大，体检中心数量增多，固定支出同经营活动产生比大幅增加。2、第一季度为体检行业传统淡季，第的现金流量净 -77,792,233.49 -18,350,760.56 -323.92% 二季度体检款又存在 90 天左右的账期，故回款较额少。投资活动产生的现金流量净 -758,316,673.46 -648,796,527.68 -16.88% 无重大变化额筹资活动产生的现金流量净 1,083,383,383.82 54,693,276.02 1,880.83% 主要系公司融资规模扩大额现金及现金等 246,983,592.84 -612,453,992.28 140.33% 主要系公司融资规模扩大价物净增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,621,362,138.18 100% 1,042,533,326.38 100% 55.52% 分行业医疗行业 1,616,887,076.50 99.72% 1,037,285,281.97 99.50% 55.88% 其他 4,475,061.68 0.28% 5,248,044.41 0.50% -14.73% 分产品体检服务 1,605,357,317.29 99.01% 1,034,600,936.11 99.24% 55.17% 其他 16,004,820.89 0.99% 7,932,390.27 0.76% 101.77% 分地区东北区 181,390,613.91 11.19% 130,333,892.53 12.50% 39.17% 华北区 230,980,436.67 14.25% 149,548,612.92 14.34% 54.45% 华东区 475,926,215.74 29.35% 290,204,558.83 27.84% 64.00% 华南区 214,292,365.20 13.22% 147,332,631.28 14.13% 45.45% 西北区 130,343,060.86 8.04% 83,291,505.70 7.99% 56.49% 西南区 191,132,909.81 11.79% 122,569,848.46 11.76% 55.94% 中南区 197,296,535.99 12.17% 119,252,276.66 11.44% 65.44% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业医疗行业 1,616,887,076.50 910,886,208.37 43.66% 55.88% 41.29% 5.81% 分产品体检服务 1,605,357,317.29 910,748,638.63 43.27% 55.17% 41.29% 5.58% 分地区东北区 181,390,613.91 99,258,486.65 45.28% 39.17% 29.85% 3.93% 华北区 230,980,436.67 122,696,038.73 46.88% 54.45% 31.21% 9.41% 华东区 475,926,215.74 261,857,873.44 44.98% 64.00% 54.54% 3.37% 华南区 214,292,365.20 145,225,581.58 32.23% 45.45% 35.12% 5.18% 西北区 130,343,060.86 69,985,208.58 46.31% 56.49% 54.86% 0.57% 西南区 191,132,909.81 108,859,918.56 43.04% 55.94% 35.51% 8.58% 中南区 197,296,535.99 104,379,553.14 47.10% 65.44% 41.83% 8.81% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性多次交易分步实现的企业合并按照公允价值确认的投资收益 17,064,281.49 26.94% 否收益资产减值 9,052,580.51 14.29% 根据会计政策按账龄分析计提的坏账准备否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 1,348,418,953.22 18.29% 492,398,576.26 10.51% 7.78% 无重大变化应收账款 1,091,461,123.63 14.80% 733,291,575.13 15.66% -0.86% 无重大变化存货 47,677,538.25 0.65% 33,530,235.50 0.72% -0.07% 无重大变化投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化长期股权投资 1,050,837,392.97 14.25% 28,246,919.28 0.60% 13.65% 无重大变化固定资产 1,119,790,051.77 15.19% 772,629,534.74 16.50% -1.31% 无重大变化在建工程 113,990,648.07 1.55% 57,719,469.49 1.23% 0.32% 无重大变化短期借款 945,000,000.00 12.82% 595,000,000.00 12.70% 0.12% 无重大变化长期借款 392,255,367.37 5.32% 89,300,000.00 1.91% 3.41% 无重大变化 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因长期应收款 220,184,159.00 注1 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产 15,358,555.78 注2 合计 235,542,714.78 注1：本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以其应收的融资租赁本金期末账面价值 427,846,663.00元（其中，应收合并范围内公司的融资租赁本金207,662,504.00元，应收参股公司的融资租赁本金220,184,159.00元）作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行、上海浦东发展银行有限公司青浦支行进行保理借款。注2：本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假城1、2 号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）期末账面价值15,358,555.78元作为抵押，向平安银行股份有限公司海口分行进行贷款。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 343,874,000.62 179,067,590.98 92.04% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至资产被投资负债披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉公司名合作方表日期（如引（如务式额例源限型收益资盈亏诉称的进有）有）展情况国投瑞美年巨潮资银资本医疗讯网刊管理有体检载的限公中心《关于福州美司、海投资公司与年医疗对医疗峡汇富基金 2017 年国投瑞投资合业的投自有资新设 6,700 14.82% 产业投 5 年不适用已完否 03 月 21 银资本伙企业资及投金资基金成私日管理有（有限资咨询管理有募投限公司合伙）限公资基等专业司、贵金备投资机州美年案，并构共同亿达健实施投资设美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康咨询对外立产业有限公投资并购基司金并签署合作框架协议的公告》（公告编号： 2017-01 3）上海天亿资产管理有限公司、丝路华创投资管理（北京）有巨潮资限公讯网刊司、丝载的路华创《关于资本实业投公司参（北健亿上海健资，投与投资京）有投资亿投资资管 2017 年产业并自有资限公已工中心理，资增资 5,000 9.96% 4年不适用否 04 月 26 购基金金司、上商变（有限产管日暨关联海天亿更完合伙）理，投交易的投资成。资咨询公告》（集（公告团）有编号：限公 2017-03 司、银 1）河金汇证券资产管理有限公司、长城国融投资管理有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文巨潮资讯网刊载的《关于公司对外投资上海美已办设立上健奥亚理完 2017 年海美健投资管 100.00 自有资健康管新设 10,000 无长期不适用成工否 06 月 15 奥亚健理 %金理有限商登日康管理公司记有限公司的公告》（公告编号： 2017-05 6）已办上海美理完兆健康投资管 100.00 自有资新设 5,000 无长期不适用成工 -247.08 否管理有理 %金商登限公司记已办北京美理完年保险保险经 100.00 自有资新设 5,000 无长期不适用成工 0否经纪有纪业务 %金商登限公司记合计 -- -- 31,700 -- -- -- -- -- -- 0 -247.08 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 34,641.32 报告期投入募集资金总额 1,565.49 已累计投入募集资金总额 20,259.9 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明（一）实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1718 号”文核准，上市公司非公开发行人民币普通股（A 股）13,328,890 股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 30.01 元，截至 2015 年 8 月 25 日止，共计募集资金为人民币 399,999,988.90 元，扣除发生的发行费人民币 53,586,778.24 元，实际募集资金净额为人民币 346,413,210.66 元。（二）募集资金使用和结余情况 2017 年半年度，公司使用募集资金 15,654,935.95 元用于医疗服务管理信息化系统建设项目，2017 年半年度收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额 205,818.83 元。截至 2017 年 6 月 30 日，实际使用募集资金合计 202,598,950.5 元（不含直接从募集资金中支付的发行费用 27,080,000.00 元），收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额合计 1,120,930.78 元，募集资金余额为人民币 172,514,203.40 元，占所募集资金净额的 49.80%。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目医疗服务管理信息化否 19,000 19,000 1,565.49 2,229.9 11.74% 否否美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文系统建设项目 2016 年产业并购项目否 18,000 18,000 0 18,000 100.00% 10 月 31 -291.79 是否日中介机构费用（不含直接从募集资金中支否 3,000 3,000 30 1.00% 否否付的发行费用）承诺投资项目小计 -- 40,000 40,000 1,565.49 20,259.9 -- -- -291.79 -- -- 超募资金投向无合计 -- 40,000 40,000 1,565.49 20,259.9 -- -- -291.79 -- -- ①医疗服务管理信息化系统建设项目：根据《江苏三友集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》披露的募集资金使用情况，截止 2017 年 6 月 30 日公司应投入募集资金 12,761.60 万元；但因公司处于快速发展阶段，2017 年体检分院规模扩张加剧，未达到计划进度或预截止 2017 年半年度累计实际投入募集资金为 2,229.90 万元，为预期进度的 17.47%。2017 年下半年，计收益的情况和原因公司将继续大力推动中心机房主干网改造以及远程医学影像诊断系统、智能业务系统（BI）及大数（分具体项目）据挖掘、网上健康商城、呼叫中心升级及移动客户端（APP）建设等平台的实施进程。②中介机构费用：发行相关费用已从募集资金总额中扣除，本项目已支付北京中同华资产评估有限公司评估费用 30.00 万元，无其他需要支付的费用。项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况适用根据公司募集资金投资项目实施计划，预计公司在未来 6 个月将会有部分募集资金闲置。在保证募集资金投资项目的资金需求前提下，为提高募集资金的使用效率，降低公司财务费用，公司拟使用用闲置募集资金暂时闲置募集资金暂时补充流动资金。2016 年 11 月 8 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审补充流动资金情况议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将 65,000,000.00 元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。公司已于 2017 年 5 月 4 日将上述暂时补充流动资金的募集资金人民币 6,500 万元归还至募集资金专户，使用期限未超过 6 个月，公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金已归还完毕。适用中介机构费用：本项目已支付北京中同华资产评估有限公司评估费用 30.00 万元，为预期进度的 1%；项目实施出现募集资因已无其他需要支付的费用，本项目实际已实施完毕。因本次募集资金扣除发行相关费用后的净额金结余的金额及原因不足 40,000.00 万元，且各募集资金投资项目实际投资金额均不超过承诺投资总额，故暂无法测算本项目具体结余金额。尚未使用的募集资金本年度期末公司尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户。用途及去向募集资金使用及披露医疗服务管理信息化系统建设项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金当年预计使用中存在的问题或其他金额差异超过 30%。情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引具体内容详见公司刊载于 2017 年 8 月 29 日巨潮资讯网《公司董事会关于 2017 年半年度募集资 2017 年 08 月 29 日（www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2017 年半年度募集金存放与实际使用情况的专项报告》资金存放与实际使用情况的专项报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润沈阳大健康 284,627,508. 28,218,462.5 20,456,969.6 科技健康管子公司健康体检 28,610,000.00 704,515,246.69 321,617,787.06 50 8 理有限公司成都美年大 105,945,588. 15,224,334.5 12,618,626.4 健康健康管子公司健康体检 36,000,000.00 331,099,118.70 144,081,249.11 50 8 理有限公司深圳美年大 161,472,119. -4,328,926.7 -3,289,355.0 健康健康管子公司健康体检 12,000,000.00 392,784,315.72 181,363,315.79 61 7 理有限公司郑州大健康 77,848,580.0 18,386,893.6 12,879,747.8 科技有限公子公司健康体检 15,000,000.00 346,950,769.49 149,534,430.15 2 0 司北京美年健 58,676,541.6 康科技有限子公司健康体检 50,000,000.00 193,960,690.22 64,440,070.86 -329,268.18 -244,463.36 公司云南美年大 49,778,662.7 健康产业有子公司健康体检 20,000,000.00 111,793,843.96 44,284,246.19 1,574,586.26 1,301,387.66 限公司深圳市鸿康 21,189,094.5 杰科技有限子公司健康体检 2,000,000.00 81,531,931.45 76,509,829.95 4,171,079.30 3,146,341.43 公司西安美年大 113,132,570. 14,368,751.2 12,297,531.5 健康健康管子公司健康体检 30,000,000.00 272,283,367.53 108,472,820.26 18 6 理有限公司 167,730,180. 上海分部子公司健康体检 91,000,000.00 711,848,212.25 174,427,226.67 9,186,687.43 6,922,557.07 武汉美年大 59,049,729.7 健康体检管子公司健康体检 24,000,000.00 160,165,648.38 46,202,965.81 2,673,700.29 1,961,170.29 理有限公司长沙美年大 54,120,091.1 健康健康管子公司健康体检 24,000,000.00 109,829,627.54 33,578,106.75 7,491,339.07 5,568,645.26 理有限公司慈铭健康体 120,000,000.0 1,316,433,854.3 589,675,396. -9,952,828.3 -9,948,239.9 参股公司健康体检 737,405,727.38 检管理集团 0 1 77 5 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 57.28% 至 130.70% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 15,000 至 22,000 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 9,537.61 元）上半年加快三、四线城市的布局，收购 8 家体检中心后上市公司并表达到 131 家，规模效应明显，3650 套餐、胶囊胃镜、基因检测等高端产品业务业绩变动的原因说明增长非常迅猛，带动个检客单价和收入的快速提升，下半年进入体检业务旺季，业绩持续增长带来收益的大幅增加所致。十、公司面临的风险和应对措施（1）医疗行业监管审批风险医疗服务行业受国家政策鼓励和支持，但因涉及人身健康安全，国家对于医疗服务行业的监管要求严格。但是，我国医疗服务行业处于快速发展阶段，各地监管政策存在一定的差异性。未来不排除因相关审批政策发生调整，从而对公司产生一定的影响。应对措施：公司在经营过程中，已取得相应的经营资质和必要的审批、确认文件，并严格遵守国家就医疗服务质量监管所颁布的一系列规章、制度或标准。公司将积极配合相关主管部门的审批与监管工作。（2）并购整合风险为实现中长期发展战略，公司加速实施并购扩张。通过并购整合，公司业务规模和市场空间得到了进一步提高。但是，并购导致公司管理半径加大，需要公司不断提高内部管理水平，建立更加完善的经营管理体系。若公司对并购标的不能进行有效整合，充分发挥协同效应，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。应对措施：公司将进一步完善经营管理体系，加强内部控制管理和资源整合能力，强化公司内部管理及提升公司治理水平。充分利用公司规模、品牌、管理优势，对并购标的进行有效资源整合，以达到良好的协同效应。（3）商誉减值风险美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年上半年，公司商誉账面价值为87,069.97万元，上述商誉均是公司在历次收购中，由于合并成本高于所享有的可辨认净资产公允价值而形成的。公司在每年年度终了按照《企业会计准则第8号 ——资产减值》的规定，根据被购买方的经营历史以及未来市场发展情况等，测算其未来5年内的企业自由现金流量，用适当的折现率折算成现时价值，以此作为该投资的可收回金额，以确定是否需要计提商誉减值准备。2017年上半年末，公司未对所享有的商誉计提减值准备，主要原因是公司在收购前对企业进行全面了解，对未来整合后的发展情况进行预估，并据此确定收购价格。完成收购后，公司利用自身网点、管理优势，在采购、销售等方面发挥协同效应，进一步提升了被收购体检机构的盈利能力。但不排除子公司在未来经营中未达收益预期，而需要计提减值损失，从而影响当期损益的情形。应对措施：公司将利用规模、服务及品牌等核心竞争优势，并继续充分发挥整合后的协同效应，进一步提升被收购体检中心的盈利能力。（4）日常经营管理风险健康体检属于医疗服务行业，随着公司体检业务的不断增加，在医疗服务过程中存在因不确定性因素导致发生医疗差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。应对措施：公司将加强内部控制管理，建立标准化的服务流程，加强医疗风险管控力度，利用先进的检测设备，加强员工专业化培训，强化服务理念，不断提升服务质量。（5）人才储备风险随着公司近年来业务规模迅速扩张及未来的不断发展，公司的经营区域、分子公司数量、员工人数都出现一定规模的增加。可能存在相关专业、创新人员缺乏，导致人力资源不匹配的风险。应对措施：公司将积极从多渠道引入人才，并和高校实行人才对接，保证人才储备。培养员工共同的价值观，充分认同美年健康的企业文化。同时公司还将继续实行内部人才培训，提升专业水平。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《2016 年度股东大会决议公 2016 年年度告》（公告编号：2017-023）；年度股东大会 48.73% 2017 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 12 日股东大会《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。《2017 年第一次临时股东大 2017 年第一会决议公告》（公告编号：次临时股东临时股东大会 41.69% 2017 年 05 月 15 日 2017 年 05 月 16 日 2017-046）；《上海证券报》、大会《证券时报》及巨潮资讯网。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺类承诺时承诺事由承诺方承诺内容承诺期限履行情况型间股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺上海天亿投美年大健康 2015 年度、2016 2015 年及资（集团）有年度、2017 年度及 2018 年度业绩承 2015 年 2016 年业绩限公司;上海合并报表口径下扣除非经常 2019-04- 资产重组时所作承诺诺及补 03 月 24 承诺均已完天亿资产管性损益后归属于母公司股东偿安排日成，其他正常理有限公司; 的净利润预测数分别为履行中。上海美馨投 22,315.76 万元、33,136.66 万美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文资管理有限元、42,437.48 万元和公司;北京世 48,779.23 万元。纪长河科技集团有限公司;中卫成长（上海）创业投资合伙企业（有限合伙）;俞熔;徐可;朱玉华;付桂珍;高伟;温海彦;林琳;秦阳;岳仍丽;王织;丁子;邹炎平;骞虹;陈冷穆;张俊斌;赵路;孙彤;宋启军;周瑞山;马国庆;和小东; 李林;杨翠英; 李斌;张丽;刘群新;张宁;周宝福;陈忠桥; 陈萍;崔岚;张胜江;吴宾;刘相国;张学富; 林锦盘;李翔; 相培恒;闫丽宣;段泽彪;罗彤;张宇;李若琳;喻琰;李铁军;蒋京湘;邓小俊;张瑞霞; 吕祖芹;周雷首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺葛秋、李强、承诺严格遵守有关规定，在沈永炎、陶泉蔡国新;葛秋; 法定期限内不减持所持有的 2015 年波、徐向东、李强;沈永炎; 其他承 2016-01- 其他对公司中小股东所作承诺上市公司股份，不进行内幕 07 月 07 张松已根据陶泉波;徐向诺交易及短线交易，不在敏感日相关法律、法东;张松期买卖股票。规履行完毕，蔡国新尚在美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文正常履行中。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下无一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引况（万元）预计负债结果及影响执行情况 2016 年 2 月 23 日，因广州美年医疗门诊公司、全资子公司部有限公司就管辖权美年大健康产业问题向北京市朝阳区详见巨潮资（集团）有限公人民法院提出管辖权讯网《公司司、下属子公司广异议，北京市朝阳区人及其下属子州美年医疗门诊民法院已于 2016 年 5 尚在审理过程尚在审理过程 2016 年 02 月公司涉及诉 5,000 否部有限公司及广月 6 日裁定驳回并出具中中 25 日讼事项的公州市美年大健康《民事裁定书》告》公告编医疗科技有限公（（2016）京 0105 民初号：司分别收到北京 6716 号）。广州美年医 2016-015）市朝阳区人民法疗门诊部有限公司不院寄来的民事传服上述裁定，已就管辖美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文票及民事起诉状权问题向北京知识产等资料。其诉讼请权法院提出上诉，截至求：1、判令被告本报告书披露日，广州立即停止侵犯原美年医疗门诊部有限告商业秘密的行公司的管辖权异议已为；2、判令被告被驳回，本案尚在一审连带赔偿原告经法院审理过程中。济损失人民币 50,000,000 元；3、判令被告承担本案全部诉讼费，并承担原告为调查、制止侵权行为所支出的合理费用，包括律师费、调查费、公证费、翻译费以及差旅费等。王海峰就管辖权问题向上海知识产权法院提出管辖权异议，上海详见巨潮资知识产权法院已于讯网《美年爱康网健康科技 2016 年 6 月 20 日裁定大健康产业（北京）有限公司驳回并出具《民事裁定控股股份有诉美年大健康、上书》（（2016）沪 73 民限公司发行海美东软件开发尚在审理过程尚在审理过程 2016 年 05 月 5,300 否初 339 号）。王海峰不股份购买资有限公司及王海中中 23 日服上述裁定，已就管辖产并募集配峰等 4 名被告共同权问题向上海市高级套资金暨关侵犯计算机软件人民法院提出上诉，截联交易预案著作权纠纷案件至本报告书披露日，王（二次修订海峰的管辖权异议已稿）》被驳回，本案尚在一审法院审理过程中。公司已于 2016 年 5 月公司诉北京蓝鲸 20 日起诉至北京市朝互联信息科技有 5,000 否阳区人民法院，截止本尚未审理尚未审理不适用限公司、刘瑞刚侵报告披露日，开庭日期犯名誉权案件待定。其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引况元）预计负债结果及影响执行情况共 12 笔：其中 7 公司及子公他人起诉公司子 234.64 否不会对公司造成均在审理中、执笔审理中、3 笔司诉讼事项美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司：合同纠纷等执行中、2 笔待重大影响。行中未达到重大审理诉讼披露标准，未以临时公告披露。公司及子公共 5 笔：其中 2 司诉讼事项公司子公司起诉笔审理中、2 笔不会对公司造成均在审理中、执未达到重大 206.22 否他人：合同纠纷等执行中、1 笔上重大影响。行中诉讼披露标诉中准，未以临时公告披露。九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用披露日名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露索引期经查，美年大健康、天亿资产和维关于子公司收到途投资收购慈铭体检股权构成未商务部《行政处依法申报违法实施的经营者集中，罚决定书》的公美年大健康产业但不具有排除、限制竞争的效果。2017 年未依法申报经告（公告编号：（集团）有限公其他其他基于调查情况和评估结论，根据 05 月 10 营者集中 2017-043）；《上司《反垄断法》第四十八条、第四十日海证券报》、《证九条和《暂行办法》第十三条规定，券时报》及巨潮商务部决定对美年大健康处以 30 资讯网。万元罚款的行政处罚。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用公司于2016年9月14日召开的2016年第五次临时股东大会审议通过了《美年大健康产业控股股份有限公司2016年员工持股计划（草案）及摘要的议案》。截至2016年9月23日，公司2016年员工持股计划（中海信托-美年健康员工持股计划集合资金信托计划）累计以大宗交易购买方式受让北京凯雷投资中心（有限合伙）持有的公司股票7,000万股，成交均价为13.25 元，成交金额为92,750万元，已完成过户，买入股票数量占公司总股本的2.89%。公司2016年员工持股计划美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文已完成公司股票的购买，该计划所购买的股票锁定期自2016年9月24日起12个月。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价《关于年度日常关联交易预计的公告》上海百（公瑞思企实际控向关联 2017 年告编银行汇业管理制人控人租赁房屋市场定价 -- 238.07 1.58% 400 否 -- 03 月 21 号：款有限公制公司房屋日 2017-0 司 12）；《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。北京天亿弘方实际控向关联 2017 年银行汇投资管制人控人租赁房屋市场定价 -- 0 0.00% 800 否 -- 03 月 21 同上款理有限制公司房屋日公司上海天实际控向关联银行汇 2017 年房屋市场定价 -- 384.39 2.55% 900 否 -- 同上亿弘方制人控人租赁款 03 月 21 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业管制公司房屋日理有限公司融资租赁利息慈铭健向关联收入、康体检实际控人提供 2017 年体检银行汇管理集制人控劳务及市场定价 -- 86.27 0.05% 600 否 -- 03 月 21 同上费收款团有限制公司租赁服日入、咨公司务询服务收入慈铭健向关联康体检实际控人提供设备 2017 年银行汇管理集制人控劳务及融资市场定价 -- 1,883.3 4.58% 4,000 否 -- 03 月 21 同上款团有限制公司租赁服租赁日公司务向关联服务上海好实际控人提供费收 2017 年卓数据银行汇制人控劳务及入、体市场定价 -- 50.24 0.03% 800 否 -- 03 月 21 同上服务有款制公司租赁服检收日限公司务入上海大接受关象医疗实际控远程 2017 年联人提 100.00 银行汇健康科制人控阅片市场定价 -- 249.36 500 否 -- 03 月 21 同上供的劳 % 款技有限制公司费日务公司美因健接受关康科技实际控 2017 年联人提基因 100.00 银行汇（北京）制人控市场定价 -- 558.15 3,000 否 -- 03 月 21 同上供的劳检测 % 款有限公制公司日务司慈铭健接受关康体检实际控 2017 年联人提体检银行汇管理集制人控市场定价 -- 12.84 0.08% 200 否 -- 03 月 21 同上供的劳服务款团有限制公司日务公司上海好接受关实际控 2017 年卓数据联人提渠道银行汇制人控市场定价 -- 0 0.00% 200 否 -- 03 月 21 同上服务有供的劳合作款制公司日限公司务美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -- -- 3,462.62 -- 11,400 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用被投资企业被投资企业被投资企业的名被投资企业的主营被投资企业的被投资企业的共同投资方关联关系的净资产（万的净利润（万称业务注册资本总资产（万元）元）元）实业投资，投资管上海天亿投控股股东、持理，资产管理，投资（集团）有股 5%以上的上海健亿投资中资咨询。依法须经限公司、上海股东、实际控 50,200 0 0 心（有限合伙）批准的项目，经相天亿资产管制人控制的关部门批准后方可理有限公司企业开展经营活动】被投资企业的重大在建项无目的进展情况（如有） 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、2017年4月25日召开第六届董事会第二十八次（临时）会议，审议通过了《关于公司参与投资产业并购基金暨关联交易的议案》，同意公司作为有限合伙人以自有资金人民币5,000万元参与投资健亿投资并向健亿投资投资业务提供顾问咨询服务。在投资期限内预计收取投资顾问费不超过1,000万元人民币。截至本报告披露日，公司及下属子公司已向健亿投资收取投资顾问费人民币250万元。具体内容详见巨潮资讯网2017年4月26日披露的《关于公司参与投资产业并购基金暨关联交易的公告》（公告编号：2017-031）。 2、2017年5月1日，公司召开第六届董事会第二十九次（临时）会议，审议通过了《关于向中国证监美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文会申请恢复行政许可项目审查的议案》等事项，公司向中国证监会申请恢复审查发行股份购买慈铭体检 72.22%股权并募集配套资金暨关联交易事项。2017年6月14日，公司收到了中国证监会于2017年6月13日出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（161537号），根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十三条的有关规定，中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。公司于同日召开第六届董事会第三十次（临时）会议，审议通过了《关于修订公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，对本次重组方案进行了调整，并于2017年6月15日将反馈等材料上报中国证监会。 2017年7月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于2017年7月12日召开的2017年第40次工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件。 3、2017年6月23日，公司召开第六届董事会第三十一次（临时）会议，审议通过了《关于公司与嘉兴信文淦富股权投资合伙企业（有限合伙）签署投资顾问合同暨关联交易的议案》，为嘉兴信文淦富股权投资合伙企业（有限合伙）投资业务提供顾问咨询服务，预计2017年度交易金额不超过人民币1,300万元。截至本报告披露日，公司尚未与嘉兴信文淦富股权投资合伙企业（有限合伙）发生关联交易。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称第六届董事会第二十八次（临时）会议决议公告（2017-028）、关 2017 年 04 月 26 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 于公司参与投资产业并购基金暨关联交易的公告（2017-031）第六届董事会第二十九次（临时）会议决议公告（2017-036）、关 2017 年 05 月 02 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 于向中国证监会申请恢复行政许可项目审查的公告（2017-037）、2017 年 06 月 15 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 第六届董事会第三十次（临时）会议决议公告（2017-052）、关于调整发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的公告（2017-053）、关于公司重大资产重组事项获得中国证监会上市公 2017 年 07 月 13 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 司并购重组审核委员会审核无条件通过暨公司股票复牌的公告（2017-070）等第六届董事会第三十一次（临时）会议决议公告（2017-063）、关于公司与嘉兴信文淦富股权投资企业（有限合伙）签署投资顾问 2017 年 06 月 26 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 合同暨关联交易的公告（2017-064）等十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目期末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第1年 274,547,050.57 259,305,521.11 资产负债表日后第2年 253,820,588.49 237,762,793.93 资产负债表日后第3年 243,101,017.63 221,390,213.18 以后年度 1,013,617,716.37 1,029,373,932.87 合计 1,785,086,373.06 1,747,832,461.09 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保日期绵阳美年大健康 2014 年 10 月 01 连带责任保 2014.10.1-20 科技有限责任公 200 73.33 否是日证 19.9.30 司烟台美年大健康 2015 年 05 月 28 连带责任保 2015.5.28-20 体检管理有限公 360 229.17 否是日证 20.5.27 司安阳市美年大健 2015 年 11 2015 年 12 月 18 连带责任保 2015.12.18-2 300 210 否否康管理有限公司月 21 日日证 020.12.27 临海市美年日昇 2015 年 11 2015 年 12 月 17 连带责任保 2015.12.17-2 360 252 否否医院有限公司月 21 日日证 020.12.16 包头市美年大健 2015 年 11 485 2015 年 12 月 18 357.06 连带责任保 2015.12.18-2 否否美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康艾普托综合门月 21 日日证 020.12.27 诊部有限公司报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 1,705 1,121.56 度合计（A3）合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期美年大健康产业 2016 年 02 2016 年 09 月 05 连带责任保 2016.9.5-201 10,000 1,980 否否（集团）有限公司月 26 日日证 7.9.4 美年大健康产业 2016 年 02 2016 年 09 月 08 连带责任保 2016.9.8-201 10,000 7,720 否否（集团）有限公司月 26 日日证 7.9.7 美年大健康产业 2016 年 02 2016 年 11 月 07 连带责任保 2016.11.27-2 40,000 15,800 否否（集团）有限公司月 26 日日证 019.11.21 美年大健康产业 2016 年 02 2016 年 03 月 30 连带责任保 2016.3.30-20 50,000 10,000 是否（集团）有限公司月 26 日日证 17.3.29 上海美鑫融资租 2016 年 02 2016 年 08 月 31 连带责任保 2016.8.31-20 10,000 7,983.46 否否赁有限公司月 26 日日证 21.8.30 每笔贷款的上海美鑫融资租 2016 年 02 连带责任保 50,000 29,115.36 提款日后 3 否否赁有限公司月 26 日证年美年大健康产业 2016 年 04 2016 年 09 月 21 连带责任保 2016.9.22-20 15,000 12,000 否否（集团）有限公司月 22 日日证 17.9.22 美年大健康产业 2017 年 03 2017 年 01 月 06 连带责任保 2017.1.6-201 10,000 10,000 否否（集团）有限公司月 21 日日证 8.1.6 美年大健康产业 2017 年 03 2017 年 02 月 07 连带责任保 2017.2.7-201 10,000 10,000 否否（集团）有限公司月 21 日日证 8.2.7 美年大健康产业 2017 年 03 2017 年 03 月 08 连带责任保 2017.3.8-201 10,000 10,000 否否（集团）有限公司月 21 日日证 8.3.8 美年大健康产业 2017 年 03 40,000 否（集团）有限公司月 01 日美年大健康产业 2017 年 03 2017 年 01 月 17 连带责任保 2017.1.17-20 10,000 10,000 否否（集团）有限公司月 21 日日证 19.1.16 美年大健康产业 2017 年 03 2017 年 06 月 23 连带责任保 2017.6.23-20 80,000 4,750 否否（集团）有限公司月 21 日日证 20.6.23 上海美鑫融资租 2017 年 03 140,000 否赁有限公司月 21 日美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 300,000 73,865.36 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 485,000 129,348.82 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期西安美年大健康 2015 年 03 2014 年 06 月 01 连带责任保 2014.6.1-201 健康管理有限公 200 73.33 否否月 26 日日证 9.5.31 司郑州大健康科技 2015 年 03 2014 年 06 月 01 连带责任保 2014.6.1-201 200 73.33 否否有限公司月 26 日日证 9.5.31 哈尔滨大健康体 2015 年 03 2014 年 07 月 01 连带责任保 2014.7.1-201 检站有限责任公 200 73.33 否否月 26 日日证 9.6.30 司济南大健康健康 2015 年 03 2014 年 07 月 01 连带责任保 2014.7.1-201 体检管理有限公 200 73.33 否否月 26 日日证 9.6.30 司长沙美年大健康 2015 年 03 2014 年 07 月 01 连带责任保 2014.7.1-201 健康管理有限公 200 73.33 否否月 26 日日证 9.6.30 司成都美年大健康 2015 年 03 2014 年 07 月 01 连带责任保 2014.7.1-201 健康管理有限公 200 73.33 否否月 26 日日证 9.6.30 司青岛市南大健康 2015 年 03 2014 年 07 月 01 连带责任保 2014.7.1-201 200 73.33 否否门诊部有限公司月 26 日日证 9.6.30 洛阳美年大健康 2015 年 03 2014 年 07 月 23 连带责任保 2014.7.23-20 信息咨询有限公 200 73.33 否否月 26 日日证 19.7.22 司南宁美年大健康 2015 年 03 2014 年 11 月 01 连带责任保 2014.11.1-20 健康管理有限公 200 86.67 否否月 26 日日证 19.10.31 司重庆大健康健康 2015 年 03 2014 年 11 月 01 连带责任保 2014.11.1-20 体检管理有限公 200 86.67 否否月 26 日日证 19.10.31 司太原大健康科技 2015 年 03 2014 年 06 月 24 连带责任保 2014.6.24-20 健康管理有限公 370 148 否否月 26 日日证 19.6.23 司沈阳大健康健康 2015 年 03 370 2014 年 08 月 01 154.17 连带责任保 2014.8.1-201 否否美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理有限公司月 26 日日证 9.7.31 大连大健康科技 2015 年 03 2014 年 08 月 01 连带责任保 2014.8.1-201 健康管理有限公 370 154.17 否否月 26 日日证 9.7.31 司广州美年富海门 2015 年 03 2014 年 11 月 01 连带责任保 2014.11.1-20 370 178.83 否否诊部有限公司月 26 日日证 19.10.31 武汉美年大健康 2014 年 09 月 10 连带责任保 2014.9.10-20 体检管理有限公 370 185 否否日证 19.9.9 司濮阳美年大健康 2014 年 12 月 25 连带责任保 2014.12.25-2 200 93.33 否否咨询有限公司日证 019.12.24 云南美年大健康 2015 年 03 月 10 连带责任保 2015.3.10-20 370 203.5 否否产业有限公司日证 20.3.9 深圳市瑞格尔健 2015 年 03 月 10 连带责任保 2015.3.10-20 康管理科技有限 370 209.67 否否日证 20.3.9 公司成都美年体检医 2015 年 05 月 28 连带责任保 2015.5.28-20 370 222 否否院有限公司日证 20.5.27 南京美仕年专科 2015 年 06 月 02 连带责任保 2015.6.2-202 370 227 否否门诊部有限公司日证 0.6.1 上海美东门诊部 2015 年 07 月 10 连带责任保 2015.7.10-20 115 89.41 否否有限公司日证 20.7.9 海南美年大健康 2015 年 11 2015 年 12 月 29 连带责任保 2015.12.29-2 485 380.56 否否医院有限公司月 21 日日证 020.12.28 天津美年投资管 2015 年 12 月 02 连带责任保 2015.12.2-20 360 246 否否理有限公司日证 20.12.1 常熟美年大健康 2015 年 11 2015 年 12 月 04 连带责任保 2015.12.4-20 185 158.04 否否门诊部有限公司月 21 日日证 20.12.3 美年大健康产业 2015 年 08 月 07 2015.8.7-202 4,200 3,800 质押否否（集团）有限公司日 2.8.6 海南美年大健康 2015 年 09 月 27 连带责任保 2015.9.7-201 1,150 725 否否医院有限公司日证;抵押 8.9.6 海南美年大健康 2015 年 09 月 27 连带责任保 2015.9.27-20 250 50 否否医院有限公司日证 17.9.26 美年大健康产业 2016 年 07 2016 年 07 月 15 2016.8.3-201 2,619.4 772.2 质押否否（集团）有限公司月 14 日日 9.8.3 美年大健康产业 2016 年 08 2016 年 08 月 30 2016.9.12-20 8,054 3,749 质押否否（集团）有限公司月 24 日日 19.9.12 报告期内审批对子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 22,948.4 12,505.86 保额度合计（C3）余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 300,000 73,865.36 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 509,653.4 142,976.24 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 43.30% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 229.17 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 229.17 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2015年10月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于全资子公司参与发起设立健康保险股份有限公司的议案》，公司全资子公司美年大健康与广州唯品会信息科技有限公司、上海容大投资（集团）有限公司、上海盛大网络发展有限公司等投资人共同发起设立健康保险股份有限公司（最终名称以公司登记机关核准的名称为准）。保险公司投资总额为人民币10亿元，美年大健康出资人民币2 亿元，持有其20%的股权。截至本报告披露日，该项目正在中国保险监督管理委员会审批进程中。 2、公司于2017年3月15日收到交易商协会签发的超短期融资券《接受注册通知书》（中市协注 [2017]SCP62号）、中期票据《接受注册通知书》（中市协注[2017]MTN110号），交易商协会决定接受公司超短期融资券及中期票据注册。公司超短期融资券注册金额为14亿元，公司中期票据注册金额为8亿元。 2017年4月20日，公司2017年度第一期超短期融资券4亿元完成发行，募集资金已全额到账。2017年6月6日，公司2017年度第一期中期票据4亿元完成发行，募集资金已全额到账。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 1,384,162, -24,461,48 -24,461,48 1,359,701 一、有限售条件股份 57.16% 56.15% 923 0 0 ,443 1,384,162, -24,461,48 -24,461,48 1,359,701 3、其他内资持股 57.16% 56.15% 923 0 0 ,443 1,019,131, 1,019,131 其中：境内法人持股 42.09% 0 0 42.09% 926 ,926 365,030,9 -24,461,48 -24,461,48 340,569,5 境内自然人持股 15.07% 15.07% 97 0 0 1,037,319, 24,461,48 24,461,48 1,061,781 二、无限售条件股份 42.84% 43.85% 783 0 0 ,263 1,037,319, 24,461,48 24,461,48 1,061,781 1、人民币普通股 42.84% 43.85% 783 0 0 ,263 2,421,482, 2,421,482 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 706 ,706 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2015年7月7日，公司原部分董事、监事及高级管理人员通过二级市场合计增持公司股份85,000股，由于这部分董事及高级管理人员的辞职报告于2015年10月16日公司2015年第三次临时股东大会审议通过选举新一届董事成员以及第六届董事会第一次会议审议通过聘任高级管理人员时生效，监事的辞职报告于 2015年12月29日公司2015年第六次临时股东大会审议通过改选监事时生效，根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》，公司董事、监事和高级管理人员离任并委托公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。自离任人员的离任信息申报之日起六个月后的第一个交易日，深交所和中国结算深圳分公司以相关离任人员所有锁定股份为基数，按50%比例计算该人员在申报离任六个月后的十二个月内可以通过证券交易所挂牌交易出售的额度，同时对该人员所持的在上述额度内的无限售条件的流通股进行解锁。自离任人员的离任信息申报之日起六个月后的十二个月期满，离任人员所持公司无限售条件股份将全部解锁。 2、公司实际控制人、董事长俞熔先生分别于2017年1月13日、2017年1月16日通过二级市场合计增持公司股票100万股，其中75万股自动转为限售流通股（高管锁定股）。 3、2017年4月28日，公司2015年非公开发行股份16,844,696股解除限售。持有前述解禁限售股的股东美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文因参与了美年大健康2015年度、2016年度、2017年度及2018年度四年的业绩承诺，根据盈利预测补偿协议及补充协议的约定，如完成业绩承诺则每年可转让股份分别为10%、20%、30%、40%，本次这部分股东解除了20%的限售股份。 4、2017年6月22日，公司2015年非公开发行股份8,043,784股解除限售。持有前述解禁限售股的股东因参与了美年大健康2015年度、2016年度、2017年度及2018年度四年的业绩承诺，根据盈利预测补偿协议及补充协议的约定，如完成业绩承诺则每年可转让股份分别为10%、20%、30%、40%，本次这部分股东解除了20%的限售股份，其中陈冷穆、周瑞山、和小东、杨翠英、刘相国2016年所持股份因质押未解禁，本次解除限售比例为30.00%。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数上海天亿投资公司 2015 年发行股份购买资（集团）有限公 271,777,408 271,777,408 2018/8/28 产首发后机构类限售股司上海天亿资产管公司 2015 年发行股份购买资 187,505,650 187,505,650 2018/8/28 理有限公司产首发后机构类限售股上海美馨投资管公司 2015 年发行股份购买资 174,744,638 174,744,638 2018/8/28 理有限公司产首发后机构类限售股北京世纪长河科公司 2015 年发行股份购买资 154,698,994 154,698,994 2018/8/28 技集团有限公司产首发后机构类限售股天津大中咨询管公司 2015 年发行股份购买资 71,730,360 71,730,360 2018/8/28 理有限公司产首发后机构类限售股上海和途投资中公司 2015 年发行股份购买资 62,838,230 62,838,230 2018/8/28 心（有限合伙）产首发后机构类限售股公司 2015 年发行股份购买资 2018/8/28，按董俞熔 26,169,538 750,000 26,919,538 产首发后个人类限售股，高管监高股份管理相锁定股关规定美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2018/8/28，按董公司 2015 年发行股份购买资徐可 49,414,074 49,414,074 监高股份管理相产首发后个人类限售股关规定公司 2015 年发行股份购买资朱玉华 43,039,658 9,564,368 33,475,290 2016/8/29 产首发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资高伟 41,297,500 41,297,500 2018/8/28 产首发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资余继业 37,884,124 37,884,124 2018/8/28 产首发后个人类限售股公司 2015 年发行股份购买资按相关法律、法其他限售股东 263,062,749 15,647,112 247,415,637 产首发后机构、个人类限售规规定解锁股，高管锁定锁合计 1,384,162,923 25,211,480 750,000 1,359,701,443 -- -- 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数 27,291 东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持报告期内持有有限售持有无限售条质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通件的普通股数股份状态数量数量情况股数量量上海天亿投资境内非国有（集团）有限公 11.22% 271,777,408 0 271,777,408 质押 267,164,644 法人司上海天亿资产境内非国有 7.74% 187,505,650 0 187,505,650 质押 185,281,654 管理有限公司法人上海美馨投资境内非国有 7.22% 174,744,638 0 174,744,638 质押 173,237,036 管理有限公司法人北京世纪长河境内非国有科技集团有限 6.39% 154,698,994 0 154,698,994 质押 136,730,000 法人公司陕西省国际信托股份有限公其他 4.42% 107,002,869 0 107,002,869 司－持盈 61 号美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文证券投资集合资金信托计划南通友谊实业境内非国有 -30,107,07 2.97% 72,000,000 0 72,000,000 质押 72,000,000 有限公司法人天津大中咨询境内非国有 2.96% 71,730,360 0 71,730,360 质押 71,725,210 管理有限公司法人全国社保基金 18,999,29 其他 2.92% 70,712,350 0 70,712,350 一一八组合中海信托股份有限公司－中海信托－美年其他 2.89% 70,000,000 0 0 70,000,000 健康员工持股计划集合资金信托计划上海和途投资境内非国有中心（有限合 2.60% 62,838,230 0 62,838,230 法人伙）战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股无东的情况（如有）（参见注 3）公司前 10 名普通股股东中，天亿投资与天亿资产、美馨投资、世纪长河、和途等 4 名普通股上述股东关联关系或一致行股东之间存在一致行动关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其动的说明余 5 名普通股股东之间是否存在关联关系。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量陕西省国际信托股份有限公司－持盈 61 号证券投资集合 107,002,869 人民币普通股 107,002,869 资金信托计划南通友谊实业有限公司 72,000,000 人民币普通股 72,000,000 全国社保基金一一八组合 70,712,350 人民币普通股 70,712,350 中海信托股份有限公司－中海信托－美年健康员工持股 70,000,000 人民币普通股 70,000,000 计划集合资金信托计划全国社保基金一一七组合 53,899,551 人民币普通股 53,899,551 中信信托有限责任公司－中信银行权益策略二期信托组 51,500,000 人民币普通股 51,500,000 合投资项目资金信托昆山高益咨询管理有限公司 36,767,572 人民币普通股 36,767,572 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文重庆德凯科技发展有限公司 27,059,696 人民币普通股 27,059,696 中央汇金资产管理有限责任 22,418,000 人民币普通股 22,418,000 公司全国社保基金一零四组合 20,848,718 人民币普通股 20,848,718 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理条件普通股股东和前 10 名普办法》中规定的一致行动人。通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如无有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）俞熔董事长现任 26,657,038 1,000,000 0 27,657,038 0 0 合计 -- -- 26,657,038 1,000,000 0 27,657,038 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因因工作调整原因不担任董事会秘书职务，继续担任公陈毅龙董事会秘书任免 2017 年 02 月 16 日司副总裁董事会秘书、副熊芳君聘任 2017 年 02 月 16 日公司治理需要总裁因工作调整原因不担任财务总监职务，担任公司副总兰佳财务总监任免 2017 年 03 月 17 日裁尹建春财务总监聘任 2017 年 03 月 17 日公司治理需要美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,348,418,953.22 1,101,435,360.38 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 260,000.00 185,000.00 应收账款 1,091,461,123.63 866,765,725.26 预付款项 120,195,775.49 70,362,498.57 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 239,892,019.43 158,413,442.18 买入返售金融资产存货 47,677,538.25 45,176,574.22 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 103,466,956.17 66,653,965.69 其他流动资产 95,984,539.25 61,606,309.83 流动资产合计 3,047,356,905.44 2,370,598,876.13 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 348,692,119.32 238,745,329.86 持有至到期投资长期应收款 236,583,543.14 156,196,848.97 长期股权投资 1,050,837,392.97 1,061,182,445.00 投资性房地产固定资产 1,119,790,051.77 937,188,164.47 在建工程 113,990,648.07 50,307,909.13 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 26,958,709.91 25,862,058.61 开发支出商誉 870,699,739.72 709,575,043.62 长期待摊费用 374,762,614.91 360,789,263.17 递延所得税资产 55,604,453.38 38,388,437.30 其他非流动资产 127,002,556.39 40,782,714.41 非流动资产合计 4,324,921,829.58 3,619,018,214.54 资产总计 7,372,278,735.02 5,989,617,090.67 流动负债：短期借款 945,000,000.00 830,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 355,045,260.32 274,661,108.89 预收款项 526,685,016.53 455,584,584.03 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 164,810,778.56 156,452,196.28 应交税费 34,437,185.46 74,751,775.21 应付利息 8,321,447.48 1,950,490.82 应付股利 1,296,543.06 910,201.59 其他应付款 173,516,780.98 146,725,809.34 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 312,896,396.49 156,723,495.31 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 2,922,009,408.88 2,097,759,661.47 非流动负债：长期借款 392,255,367.37 245,135,157.20 应付债券 395,828,426.13 其中：优先股永续债长期应付款 42,640,397.01 50,288,998.81 长期应付职工薪酬专项应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 预计负债递延收益递延所得税负债 14,885,174.11 11,109,206.34 其他非流动负债非流动负债合计 847,009,364.62 307,933,362.35 负债合计 3,769,018,773.50 2,405,693,023.82 所有者权益：股本 2,421,482,706.00 2,421,482,706.00 其他权益工具美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 18,483,069.88 21,464,767.03 减：库存股其他综合收益 144,145.98 201,253.77 专项储备盈余公积 1,501,538.02 1,501,538.02 一般风险准备未分配利润 860,177,465.92 867,978,788.34 归属于母公司所有者权益合计 3,301,788,925.80 3,312,629,053.16 少数股东权益 301,471,035.72 271,295,013.69 所有者权益合计 3,603,259,961.52 3,583,924,066.85 负债和所有者权益总计 7,372,278,735.02 5,989,617,090.67 法定代表人：俞熔主管会计工作负责人：尹建春会计机构负责人：尹建春 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 482,571,584.49 60,220,305.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 83,962.28 822,606.56 应收利息应收股利其他应收款 127,200,033.27 11,609,897.76 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,283,954.49 770,659.94 流动资产合计 612,139,534.53 73,423,470.01 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 114,900,000.00 73,900,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 5,894,853,163.18 5,886,001,117.22 投资性房地产固定资产 1,858,403.59 414,800.66 在建工程 578,239.78 300,762.30 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 6,085,295.21 6,667,860.91 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 6,018,275,101.76 5,967,284,541.09 资产总计 6,630,414,636.29 6,040,708,011.10 流动负债：短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,231,354.67 193,598.85 预收款项应付职工薪酬 543,416.68 543,416.68 应交税费 161,936.82 995,186.98 应付利息 6,066,054.81 80,208.33 应付股利其他应付款 5,542,925.14 148,262,547.37 划分为持有待售的负债美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 473,545,688.12 210,074,958.21 非流动负债：长期借款应付债券 395,828,426.13 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 395,828,426.13 负债合计 869,374,114.25 210,074,958.21 所有者权益：股本 2,421,482,706.00 2,421,482,706.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,278,531,183.17 3,278,531,183.17 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 92,526,982.61 92,526,982.61 未分配利润 -31,500,349.74 38,092,181.11 所有者权益合计 5,761,040,522.04 5,830,633,052.89 负债和所有者权益总计 6,630,414,636.29 6,040,708,011.10 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,621,362,138.18 1,042,533,326.38 其中：营业收入 1,621,362,138.18 1,042,533,326.38 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,571,700,830.09 1,070,702,621.78 其中：营业成本 912,262,660.68 645,996,106.80 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 289,899.04 123,487.00 销售费用 453,550,589.17 298,292,455.66 管理费用 153,887,803.26 109,973,147.16 财务费用 42,657,297.43 14,907,425.34 资产减值损失 9,052,580.51 1,409,999.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 14,151,477.80 4,793,543.42 列）其中：对联营企业和合营企业 -6,887,001.97 -3,597,533.00 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,812,785.89 -23,375,751.98 加：营业外收入 883,436.21 2,149,202.70 其中：非流动资产处置利得 302.92 81,329.82 减：营业外支出 1,358,745.42 214,191.23 其中：非流动资产处置损失 455,931.07 99,061.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,337,476.68 -21,440,740.51 减：所得税费用 26,809,790.16 419,706.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,527,686.52 -21,860,446.84 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 28,520,918.17 -22,452,081.77 少数股东损益 8,006,768.35 591,634.93 六、其他综合收益的税后净额 -57,107.79 归属母公司所有者的其他综合收益 -57,107.79 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -57,107.79 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -57,107.79 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 36,470,578.73 -21,860,446.84 归属于母公司所有者的综合收益 28,463,810.38 -22,452,081.77 总额归属于少数股东的综合收益总额 8,006,768.35 591,634.93 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.01 -0.01 （二）稀释每股收益 0.01 -0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：俞熔主管会计工作负责人：尹建春会计机构负责人：尹建春美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加销售费用管理费用 21,921,837.00 24,075,614.78 财务费用 8,455,465.77 -46,317.43 资产减值损失 115,159.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -2,235,147.04 -6,733.75 列）其中：对联营企业和合营企 -2,235,147.04 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,727,609.42 -24,036,031.10 加：营业外收入 283,020.90 6,422,287.40 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 825,701.74 920,605.86 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -33,270,290.26 -18,534,349.56 列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,270,290.26 -18,534,349.56 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -33,270,290.26 -18,534,349.56 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,434,475,395.16 925,311,345.46 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 167,526.33 977,049.78 收到其他与经营活动有关的现金 8,267,131.27 7,929,923.96 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 1,442,910,052.76 934,218,319.20 购买商品、接受劳务支付的现金 454,963,734.00 280,544,184.22 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 652,793,678.22 418,294,029.53 金支付的各项税费 87,915,612.82 53,709,110.79 支付其他与经营活动有关的现金 325,029,261.21 200,021,755.22 经营活动现金流出小计 1,520,702,286.25 952,569,079.76 经营活动产生的现金流量净额 -77,792,233.49 -18,350,760.56 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,949,500.00 取得投资收益收到的现金 183,520.00 处置固定资产、无形资产和其他 30,252.69 213,000.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 63,566,085.70 27,439,062.25 投资活动现金流入小计 68,545,838.39 27,835,582.25 购建固定资产、无形资产和其他 340,515,396.06 328,225,267.90 长期资产支付的现金投资支付的现金 154,014,613.62 114,981,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 127,041,832.57 12,485,588.03 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 205,290,669.60 220,940,254.00 投资活动现金流出小计 826,862,511.85 676,632,109.93 投资活动产生的现金流量净额 -758,316,673.46 -648,796,527.68 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 7,000,000.00 收到的现金美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 755,896,388.47 272,600,000.00 发行债券收到的现金 794,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,550,296,388.47 279,600,000.00 偿还债务支付的现金 343,300,662.98 160,892,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付 82,204,552.67 16,115,203.50 的现金其中：子公司支付给少数股东的 5,043,414.63 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 41,407,789.00 47,899,020.48 筹资活动现金流出小计 466,913,004.65 224,906,723.98 筹资活动产生的现金流量净额 1,083,383,383.82 54,693,276.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -290,884.03 19.94 影响五、现金及现金等价物净增加额 246,983,592.84 -612,453,992.28 加：期初现金及现金等价物余额 1,101,435,360.38 1,104,852,568.54 六、期末现金及现金等价物余额 1,348,418,953.22 492,398,576.26 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 291,880,057.11 56,095,163.07 经营活动现金流入小计 291,880,057.11 56,095,163.07 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现 194,722.15 金支付的各项税费 972,504.88 514,889.79 支付其他与经营活动有关的现金 606,996,456.22 29,782,485.84 经营活动现金流出小计 608,163,683.25 30,297,375.63 经营活动产生的现金流量净额 -316,283,626.14 25,797,787.44 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 10,000,000.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 2,255,479.53 长期资产支付的现金投资支付的现金 16,640,000.00 58,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 18,895,479.53 58,150,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -18,895,479.53 -48,150,000.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 794,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 794,400,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 36,869,615.59 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 36,869,615.59 筹资活动产生的现金流量净额 757,530,384.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 422,351,278.74 -22,352,212.56 加：期初现金及现金等价物余额 60,220,305.75 32,904,612.31 六、期末现金及现金等价物余额 482,571,584.49 10,552,399.75 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益积存股合收益备积险准备利润计其他股债 2,421, 3,583,9 21,464, 201,253 1,501,5 867,978 271,295 一、上年期末余额 482,70 24,066. 767.03 .77 38.02 ,788.34 ,013.69 6.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,421, 3,583,9 21,464, 201,253 1,501,5 867,978 271,295 二、本年期初余额 482,70 24,066. 767.03 .77 38.02 ,788.34 ,013.69 6.00 三、本期增减变动 -2,981,6 -57,107. -7,801,3 30,176, 19,335, 金额（减少以“－” 97.15 79 22.42 022.03 894.67 号填列）（一）综合收益总 -57,107. 28,520, 8,006,7 36,470, 额 79 918.17 68.35 578.73 （二）所有者投入 -2,981,6 27,212, 24,230, 和减少资本 97.15 668.32 971.17 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,981,6 27,212, 24,230, 4．其他 97.15 668.32 971.17 -36,322, -5,043,4 -41,365, （三）利润分配 240.59 14.64 655.23 1．提取盈余公积 2．提取一般风险美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文准备 3．对所有者（或 -36,322, -5,043,4 -41,365, 股东）的分配 240.59 14.64 655.23 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,421, 3,603,2 18,483, 144,145 1,501,5 860,177 301,471 四、本期期末余额 482,70 59,961. 069.88 .98 38.02 ,465.92 ,035.72 6.00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 1,210, 1,315,0 3,241,5 417,407 530,152 185,136 一、上年期末余额 741,35 80,527. 27,925. .86 ,490.18 ,147.01 3.00 29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1,210, 1,315,0 3,241,5 417,407 530,152 185,136 二、本年期初余额 741,35 80,527. 27,925. .86 ,490.18 ,147.01 3.00 29 三、本期增减变动 1,210, -1,293,6 201,253 1,084,1 337,826 86,158, 342,396 金额（减少以“－” 741,35 15,760. .77 30.16 ,298.16 866.68 ,141.51 号填列） 3.00 26 （一）综合收益总 201,253 338,910 39,605, 378,716 额 .77 ,428.32 055.36 ,737.45 （二）所有者投入 -82,874, 46,553, -36,320, 和减少资本 407.26 811.32 595.94 1．股东投入的普 7,000,0 7,000,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -82,874, 39,553, -43,320, 4．其他 407.26 811.32 595.94 1,084,1 -1,084,1 （三）利润分配 30.16 30.16 1,084,1 -1,084,1 1．提取盈余公积 30.16 30.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 1,210, -1,210,7 （四）所有者权益 741,35 41,353. 内部结转 3.00 00 1,210, -1,210,7 1．资本公积转增 741,35 41,353. 资本（或股本） 3.00 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,421, 3,583,9 21,464, 201,253 1,501,5 867,978 271,295 四、本期期末余额 482,70 24,066. 767.03 .77 38.02 ,788.34 ,013.69 6.00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 2,421,48 3,278,531 92,526,98 38,092, 5,830,633 一、上年期末余额 2,706.00 ,183.17 2.61 181.11 ,052.89 加：会计政策变更前期差错更正其他 2,421,48 3,278,531 92,526,98 38,092, 5,830,633 二、本年期初余额 2,706.00 ,183.17 2.61 181.11 ,052.89 三、本期增减变动 -69,592, -69,592,5 金额（减少以“－” 530.85 30.85 号填列）（一）综合收益总 -33,270, -33,270,2 额 290.26 90.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他 -36,322, -36,322,2 （三）利润分配 240.59 40.59 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -36,322, -36,322,2 3．其他 240.59 40.59 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,421,48 3,278,531 92,526,98 -31,500, 5,761,040 四、本期期末余额 2,706.00 ,183.17 2.61 349.74 ,522.04 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,210,74 4,489,272 92,526,98 88,052, 5,880,593 一、上年期末余额 1,353.00 ,536.17 2.61 582.75 ,454.53 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,210,74 4,489,272 92,526,98 88,052, 5,880,593 二、本年期初余额 1,353.00 ,536.17 2.61 582.75 ,454.53 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动 1,210,74 -1,210,74 -49,960, -49,960,4 金额（减少以“－” 1,353.00 1,353.00 401.64 01.64 号填列）（一）综合收益总 -47,618, -47,618,9 额 980.76 80.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益 1,210,74 -1,210,74 内部结转 1,353.00 1,353.00 1．资本公积转增 1,210,74 -1,210,74 资本（或股本） 1,353.00 1,353.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -2,341,4 -2,341,42 （六）其他 20.88 0.88 2,421,48 3,278,531 92,526,98 38,092, 5,830,633 四、本期期末余额 2,706.00 ,183.17 2.61 181.11 ,052.89 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”），前身为江苏三友集团股份有限公司,系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设立。本公司成立于1991年1月22日，现总部地址位于江苏南通市人民东路218号。截止2014年12月31日，注册资本及实收资本为人民币22,425.0000万元。根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015年6月3日，以本公司总股本22,425万股为基数，向全体股东每10股送红股2.40股，本次分红后本公司总股本增加至人民币27,807.0000万元。根据中国证券监督管理委员会2015年7月20日核准并出具的《关于核准江苏三友集团股份有限公司重大资产重组及向上海天亿投资（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]1718号），江苏三友集团股份有限公司（以下简称“江苏三友”）向美年大健康产业（集团）有限公司（以下简称“美年大健康”）原股东上海天亿投资（集团）有限公司（以下简称“天亿投资”）等24名机构股东及俞熔、徐可等79名自然人股东发行股份购买资产（以下简称“重大资产置换及发行股份购买资产”），截至2015年8月10日止，上述美年大健康原股东均已将股权过户至本公司，本次重大资产置换及发行股份购买资产新增股本人民币91,934.2463万元，增资后本公司总股本增加至人民币119,741.2463万元。根据上述证监许可[2015]1718号文件核准，本公司募集配套资金非公开发行普通股（A股）的发行数量不超过6,097.5609万股。截至2015年8月25日止，本公司募集配套资金实际已发行人民币普通股1,332.8890 万股，增资后本公司总股本增加至人民币121,074.1353万元。根据本公司 2015 年度股东大会决议通过的利润分配预案， 2016年 6 月 13 日，以本公司总股本 121,074.1353万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次转增后本公司总股本增加至人民币242,148.2706万元。本公司统一社会信用代码：91320600608304061J，注册地址：江苏南通市人民东路218号，法定代表人：俞熔。本公司经营范围：从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、投资管理，健康管理咨询（不得从事医疗活动、心理咨询）；设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服装类产品的科技开发；自营和代理上述商品的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共113户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司及各子公司主要从事健康体检。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续经营经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务以及投资管理、健康管理咨询等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1～6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项单项金额重大的判断依据或金额标准金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法合并范围内关联方组合特殊款项性质组合账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收单项计提坏账准备的理由款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据坏账准备的计提方法其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括试剂及耗材、低值易耗品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 40 5 2.38 机器设备年限平均法 5、10 5 9.50、19.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文运输设备年限平均法 8 5 11.88 其他年限平均法 3、5 5 19.00、31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费，其中放置核磁设备的房屋装修费按10年采用直线法摊销，其余房屋装修费按其预计受益期间或5年孰短年限内采用直线法摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按合同约定价格确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司体检业务收入以完成体检业务为收入确认时点。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（5）融资租赁收入 ①租赁开始日的处理在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现融资租赁增值税的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额。 ②未实现融资收益的分配根据租赁准则的规定，未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 ③未担保余值发生变动时的处理在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。 ④或有租金的处理本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。（6）保理收入本公司于保理合同生效时确认保理收入。（7）咨询费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额 1 根据上述规定调整政府补助列示科目其他收益 0.00 2 根据上述规定调整政府补助列示科目营业外收入 0.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入 17%、6%、3% 城市维护建设税实际缴纳的流转税 7% 企业所得税应纳税所得额详见下表。营业税应税营业额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司及境内子公司按应纳税所得额的 25%、15%、12.5%计缴。境外子公司注册地法律计缴利得税。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、税收优惠（1）增值税根据财税（2011）100号及上海市浦东新区国家税务局第一税务所出具的“网上审批备案”行政审批事项备案受理通知书，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，从事的软件产品收入享受增值税即征即退的税收优惠政策，税收优惠期间为2017年1月1日至2017年6月30日。营改增后，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征增值税及其附加税。（2）营业税营改增前，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征营业税及其附加税。（3）企业所得税根据上海市浦东新区国家税务局所备案的“浦国税九所备（2013）015号企业所得税优惠事项备案结果通知书”，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，按《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税（2016）49号文）的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自2013年至2014 年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号）的规定，本公司下属子公司云南美年大健康产业有限公司、成都美年体检医院有限公司、成都美年大健康健康管理有限公司、成都大健康科技管理有限公司、四川鸿康杰医疗投资管理有限公司、西安美年大健康健康管理有限公司、西安曲江新区大健康门诊部有限公司、兰州美年大健康健康管理有限公司、南宁美年大健康体检有限公司、贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司、新疆美年大健康健康管理有限公司、伊犁美年大健康管理有限公司、重庆大健康健康体检管理有限公司、成都凯尔健康体检医院有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革2014年底15号令）范围，并已取得当地税务局相关批复文件，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠录（试行）的通》（财税（2011）53号）的规定，本公司下属子公司哈密美年大健康健康管理有限公司主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）》范围，并已取得当地税务局相关批复文件，2017年可减半缴纳企业所得税。 3、其他根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号文），自2016年5月1日起，本公司下属从事健康体检服务的子公司从缴纳营业税改为缴纳增值税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 3,491,612.17 4,815,161.24 银行存款 1,344,822,796.31 1,096,449,714.77 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他货币资金 104,544.74 170,484.37 合计 1,348,418,953.22 1,101,435,360.38 其中：存放在境外的款项总额 10,438,586.92 10,902,036.68 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 260,000.00 185,000.00 合计 260,000.00 185,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 1,111,205 19,744,0 1,091,461 879,506 12,740,55 866,765,72 合计提坏账准备的 99.97% 1.78% 99.97% 1.45% ,193.85 70.22 ,123.63 ,284.78 9.52 5.26 应收账款单项金额不重大但 297,980. 297,980. 249,462 249,462.0 单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.03% 100.00% 61 61 .00 的应收账款 1,111,503 20,042,0 1,091,461 879,755 12,990,02 866,765,72 合计 100.00% 1.80% 100.00% 1.48% ,174.46 50.83 ,123.63 ,746.78 1.52 5.26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,058,967,677.65 1 年以内小计 1,058,967,677.65 0.00 1至2年 41,754,836.24 12,526,450.88 30.00% 2至3年 6,530,121.31 3,265,060.69 50.00% 3 年以上 3,952,558.65 3,952,558.65 100.00% 合计 1,111,205,193.85 19,744,070.22 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,368,067.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为88,743,572.60元，占应收账款期末余额合计数的比例为 7.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,871,111.35元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 113,863,392.03 94.74% 62,874,200.13 89.35% 1至2年 3,394,302.96 2.82% 7,089,481.68 10.08% 2至3年 2,732,217.58 2.27% 394,266.76 0.56% 3 年以上 205,862.92 0.17% 4,550.00 0.01% 合计 120,195,775.49 -- 70,362,498.57 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,444,537.41元，占预付账款期末余额合计数的比例为11.19%。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比例美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文例按信用风险特征组 245,267, 5,375,20 239,892,0 160,104 1,690,568 158,413,44 合计提坏账准备的 100.00% 2.19% 100.00% 1.06% 222.35 2.92 19.43 ,010.90 .72 2.18 其他应收款 245,267, 5,375,20 239,892,0 160,104 1,690,568 158,413,44 合计 100.00% 2.19% 100.00% 1.06% 222.35 2.92 19.43 ,010.90 .72 2.18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 98,753,665.00 1 年以内小计 98,753,665.00 1至2年 13,618,267.74 4,085,480.32 30.00% 2至3年 156,524.62 78,262.31 50.00% 3 年以上 1,211,460.29 1,211,460.29 100.00% 合计 113,739,917.65 5,375,202.92 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,684,513.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金 59,449,211.09 51,061,457.34 往来款 89,402,991.18 26,440,654.95 备用金 19,094,482.79 6,722,262.12 保证金 72,078,093.61 72,226,205.07 其他 5,242,443.68 3,653,431.42 合计 245,267,222.35 160,104,010.90 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名保证金 50,000,000.00 2-3 年 20.39% 第二名往来款 20,000,000.00 1 年以内 8.15% 第三名收购意向保证金 7,900,000.00 1-2 年 3.22% 第四名保证金 7,000,000.00 1 年以内 2.85% 第五名往来款 5,414,243.10 1 年以内/1-2 年 2.21% 785,741.22 合计 -- 90,314,243.10 -- 36.82% 785,741.22 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值试剂及耗材 46,990,600.37 46,990,600.37 45,021,878.49 45,021,878.49 低值易耗品 686,937.88 686,937.88 154,695.73 154,695.73 合计 47,677,538.25 47,677,538.25 45,176,574.22 45,176,574.22 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的长期应收款 103,466,956.17 66,653,965.69 合计 103,466,956.17 66,653,965.69 其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 95,978,405.51 59,106,309.83 预缴企业所得税 6,133.74 招商银行理财产品 2,500,000.00 合计 95,984,539.25 61,606,309.83 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 348,692,119.32 348,692,119.32 238,745,329.86 238,745,329.86 按成本计量的 348,692,119.32 348,692,119.32 238,745,329.86 238,745,329.86 合计 348,692,119.32 348,692,119.32 238,745,329.86 238,745,329.86 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例唐山美年 1,620,000. 1,620,000. 大健康健 18.00% 00 康体检管美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文理有限公司鄂尔多斯市美年大 800,000.00 800,000.00 10.00% 健康管理有限公司吕梁大健康科技健 500,000.00 500,000.00 10.00% 康管理有限公司新乡美年大健康管 650,000.00 650,000.00 10.00% 理有限公司晋城市大健康科技 350,000.00 350,000.00 10.00% 健康管理有限公司重庆美年大健康巴南综合门 150,000.00 150,000.00 1.00% 诊部有限公司许昌美年大健康健 855,925.70 855,925.70 6.25% 康管理有限公司宁波海曙美年综合 2,850,000. 2,850,000. 19.00% 门诊部有 00 限公司桂林美年大健康健 1,600,000. 1,600,000. 10.00% 康管理有 00 限公司亳州市汇畅健优医 1,500,000. 1,800,000. 300,000.00 15.00% 疗服务有 00 限公司柳州美年 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 大健康健 00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康管理有限公司厦门市美年大健康 3,600,000. 3,600,000. 18.00% 管理有限 00 公司临海市美年日昇医 3,500,000. 3,500,000. 10.00% 院有限公 00 司南阳美年大健康健 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 康科技有 00 限公司周口美年大健康健 800,000.00 800,000.00 10.00% 康管理有限公司焦作美年大健康健 500,000.00 500,000.00 10.00% 康服务有限公司大冶美年大健康体 1,000,000. 1,900,000. 900,000.00 10.00% 检管理有 00 限公司襄阳市美年大健康 1,200,000. 1,200,000. 10.00% 管理有限 00 公司随州市美年大健康 3,000,000. 3,000,000. 15.00% 管理有限 00 公司义乌美年大健康管 1,500,000. 1,500,000. 10.00% 理有限公 00 司泰州美年 1,000,000. 1,000,000. 大健康管 10.00% 00 理有限公美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文司楚雄美年大健康体 800,000.00 800,000.00 10.00% 检医院有限公司成都天府新区奥亚 4,125,000. 4,125,000. 15.00% 医院有限 00 责任公司德阳美年大健康体 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 检医院有 00 限公司松原美年大健康健 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 康管理有 00 限公司平凉美年大健康健 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 康管理有 00 限公司包头市美年大健康 3,600,000. 3,600,000. 艾普托综 19.00% 00 合门诊部有限公司潍坊美年大健康健 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 康管理有 00 限公司丹东美年大健康健 2,280,000. 2,280,000. 19.00% 康管理有 00 限公司阜新美年大健康健 1,800,000. 2,250,000. 450,000.00 15.00% 康管理有 00 限公司沈阳凤天 2,500,000. 2,500,000. 安泰医院 17.86% 00 有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文朝阳美年大健康管 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 理有限公 00 司赤峰美年大健康健 1,800,000. 1,200,000. 3,000,000. 15.00% 康管理有 00 00 限公司大连旅顺美年大健 1,600,000. 1,600,000. 康新城综 16.00% 00 合门诊部有限公司太原美兆 2,850,000. 2,850,000. 健康科技 19.00% 00 有限公司邯郸市美年健康管 2,400,000. 2,400,000. 16.00% 理有限公 00 司淮安铭泽美年大健 2,647,000. 2,647,000. 15.00% 康管理有 00 限公司嘉兴美年大健康管 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 理有限公 00 司常州美年大健康门 1,800,000. 1,050,000. 2,850,000. 19.00% 诊部有限 00 00 公司福建美年大健康管 3,000,000. 3,000,000. 15.00% 理有限公 00 司衢州美年大健康管 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 理有限公 00 司九江美年 900,000.00 900,000.00 15.00% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文大健康健康管理有限公司十堰美年大健康管 2,700,000. 2,700,000. 18.00% 理有限公 00 司荆州美年大健康管 1,440,000. 1,800,000. 360,000.00 15.00% 理有限公 00 司北海美年大健康管 1,890,000. 1,100,000. 2,990,000. 18.00% 理有限公 00 00 司鄂州美年大健康管 1,365,000. 1,365,000. 15.00% 理有限公 00 司武汉言顾行健康管 3,088,900. 3,088,900. 19.00% 理有限公 00 司安阳美年大健康管 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 理有限公 00 司平顶山市美年大健 1,000,000. 1,000,000. 康科技服 10.00% 00 务有限公司信阳美年大健康管 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 理有限公 00 司湘潭市美年大健康 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 健康管理 00 有限公司岳阳美年 1,920,000. 1,920,000. 16.00% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文大健康健 00 康管理有限公司烟台慈铭健康体检 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 管理有限 00 公司济宁美年大健康体 2,740,000. 2,850,000. 110,000.00 19.00% 检管理有 00 限公司枣庄美年大健康体 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 检服务有 00 限公司佛山市美年大健康 1,800,000. 4,500,000. 6,300,000. 15.00% 体检管理 00 00 有限公司深圳市保君康健康 12,135,143 12,135,143 14.00% 管理有限 .62 .62 公司深圳市益尔康健康 3,500,000. 3,500,000. 18.92% 管理有限 00 公司广州美宜 5,000,000. 2,310,000. 7,310,000. 医疗科技 19.00% 00 00 有限公司珠海美年大健康健 2,700,000. 2,700,000. 18.00% 康管理有 00 限公司中山美年大健康管 2,280,000. 2,280,000. 19.00% 理有限公 00 司江门美年 2,400,000. 2,400,000. 大健康健 16.00% 00 康管理有美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司银川美年大健康医 4,200,000. 4,200,000. 15.00% 院有限公 00 司西宁美年大健康健 2,850,000. 2,850,000. 19.00% 康管理有 00 限公司兰州美年大健康金 3,176,500. 3,176,500. 茂健康管 15.00% 00 理有限公司汉中美年大健康管 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 理服务有 00 限公司乌鲁木齐美年大健康门诊部 900,000.00 900,000.00 15.00% （有限公司）巴州美年大健康体检中心有 500,000.00 500,000.00 5.00% 限责任公司乐山美年大健康服 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 务有限公 00 司西昌美年大健康健 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 康管理有 00 限公司成都锦江维康体检 4,350,000. 4,350,000. 15.00% 门诊部有 00 限公司遂宁美年 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文大健康体 00 检医院有限公司攀枝花市美年大健 1,500,000. 1,500,000. 15.00% 康科技有 00 限公司自贡美年大健康体 1,600,000. 1,600,000. 16.00% 检医院有 00 限公司大理美年大健康体 2,250,000. 2,250,000. 15.00% 检医院有 00 限公司遵义美年大健康产 4,200,324. 4,200,324. 业医院有 16 限公司新余市美年大健康 1,680,000. 1,680,000. 15.00% 体检有限 00 公司吉安美年大健康体 1,220,000. 1,750,000. 530,000.00 16.00% 检有限公 00 司安徽慈济医疗投资 2,600,000. 2,600,000. 15.00% 管理有限 00 公司芜湖美年大健康咨 1,140,000. 1,920,000. 780,000.00 16.00% 询有限公 00 司马鞍山美年大健康 1,240,000. 1,240,000. 16.00% 咨询有限 00 公司宜昌市美 2,179,100. 2,809,100. 630,000.00 19.00% 年大健康 00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理有限公司海南慈铭奥亚体检 5,226,680. 5,700,000. 473,320.00 19.00% 医院有限 00 公司台州美兆健康体检 5,160,000. 5,160,000. 19.99% 中心（普 00 通合伙）杭州美溪医疗门诊 1,000,000. 1,000,000. 10.00% 部有限公 00 司杭州萧山美年金诚 2,700,000. 2,700,000. 综合门诊 18.00% 00 部有限公司重庆慈铭奥亚健康 5,850,000. 5,850,000. 18.00% 管理有限 00 公司泉州丰泽美年大健 6,042,000. 6,042,000. 19.00% 康管理有 00 限公司南昌美康 3,176,500. 3,176,500. 健康体检 15.00% 00 有限公司昆山华泰 1,030,750. 1,030,750. 门诊部有 19.00% 00 限公司铜陵美年大健康咨 2,700,000. 2,700,000. 18.00% 询有限公 00 司武汉高信门诊部有 950,000.00 950,000.00 19.00% 限公司株洲美年 1,920,000. 1,920,000. 16.00% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文大健康健 00 康管理有限公司普洱美年大健康体 2,400,000. 2,400,000. 16.00% 检中心有 00 限公司重庆美天 5,629,600. 5,629,600. 健康管理 19.00% 00 有限公司天津滨海新区美欣 2,500,000. 2,500,000. 17.86% 门诊有限 00 公司广元美年大健康科 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 技有限公 00 司泸州市美年大健康 1,600,000. 1,600,000. 16.00% 科技有限 00 公司庆阳普惠大众体检 1,950,000. 1,950,000. 健康管理 15.00% 00 有限责任公司新疆普惠安泰健康 4,222,200. 4,222,200. 19.00% 管理有限 00 公司喀什美年大健康健 700,000.00 700,000.00 10.00% 康管理有限公司惠州市美年大健康 2,400,000. 2,400,000. 16.00% 健康管理 00 有限公司阳江美年 2,400,000. 2,400,000. 16.00% 大健康健 00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康管理有限公司河源市美年大健康 1,920,000. 1,920,000. 16.00% 管理有限 00 公司漯河美年大健康管 1,200,000. 1,200,000. 10.00% 理有限公 00 司三门峡美年大健康 2,850,000. 2,850,000. 19.00% 管理有限 00 公司淄博美年大健康管 2,250,000. 2,250,000. 15.00% 理有限公 00 司德州美年大健康体 1,600,000. 1,600,000. 16.00% 检管理有 00 限公司上海保险交易所股 30,000,000 30,000,000 1.34% 份有限公 .00 .00 司上海美年大健康一 31,900,000 6,000,000. 37,900,000 期股权投 .00 00 .00 资基金合伙企业上海天谷源健康科 12,000,000 12,000,000 12.00% 技有限公 .00 .00 司福州美年医疗投资 35,000,000 35,000,000 合伙企业 14.82% .00 .00 （有限合伙）湛江美年 2,250,000. 2,250,000. 19.00% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文大健康管 00 理有限公司驻马店美年大健康 1,800,000. 1,800,000. 15.00% 科技有限 00 公司 238,745,32 131,698,61 21,751,824 348,692,11 合计 -- 9.86 3.62 .16 9.32 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明截止2017年6月30日，上述可供出售金融资产均无需计提减值准备。 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 321,520,543.1 321,520,543.1 206,004,021.2 206,004,021.2 融资租赁款 1 1 5 保理业务款 18,180,302.84 18,180,302.84 16,605,000.00 16,605,000.00 融资租赁业务保 349,653.36 349,653.36 241,793.41 241,793.41 证金减：一年内到期 -103,466,956.1 -103,466,956.1 -66,653,965.69 -66,653,965.69 的非流动资产 7 236,583,543.1 236,583,543.1 156,196,848.9 156,196,848.9 合计 -- 4 4 7 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业绵阳美年大健康科 3,286,557 3,281,200 -5,357.43 技有限责 .76 .33 任公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文临沂大健康健康体 1,038,860 1,049,020 检档案管 10,160.67 .23 .90 理有限公司洛阳美年大健康科 825,747.6 -131,582. 694,164.8 技有限公 9 80 司东营市美年大健康 1,860,082 1,874,934 14,851.16 健康管理 .92 .08 有限公司烟台美年大健康体 4,473,428 -658,733. 3,814,694 检管理有 .26 43 .83 限公司威海国济美年大健 2,660,418 -187,896. 2,472,521 康综合门 .66 94 .72 诊部有限公司开封美年大健康健 3,050,444 -65,080.3 2,985,364 康管理有 .50 0 .20 限公司菏泽美年大健康体 2,091,747 2,104,024 12,277.11 检管理有 .23 .34 限公司苏州美大 2,099,858 -444,615. -1,655,24 门诊部有 0.00 .16 10 3.06 限公司鞍山美年大健康管 5,048,368 -965,605. 4,082,763 理有限公 .60 28 .32 司慈铭健康体检管理 1,029,526 -2,561,84 1,026,964 集团股份 ,800.00 3.43 ,956.57 有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文湛江美年大健康管 2,250,000 -2,250,00 0.00 理有限公 .00 0.00 司美因健康科技（北 1,476,997 -1,329,38 147,616.7 京）有限 .31 0.53 公司上海好卓 447,193.0 -447,193. 数据服务 0 有限公司北京朗美 1,493,133 -127,002. 1,366,131 文化传媒 .68 67 .01 有限公司 1,061,182 447,193.0 -6,887,00 -3,905,24 1,050,837 小计 ,445.00 0 1.97 3.06 ,392.97 1,061,182 447,193.0 -6,887,00 -3,905,24 1,050,837 合计 ,445.00 0 1.97 3.06 ,392.97 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋、建筑物机器设备运输设备其他合计美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、账面原值： 1.期初余额 18,826,419.56 1,040,777,042.33 71,375,815.08 121,892,353.66 1,252,871,630.63 2.本期增加金额 231,993,772.70 2,637,634.73 22,555,942.07 257,187,349.50 （1）购置 154,984,784.92 1,881,393.30 14,833,075.69 171,699,253.91 （2）在建工程 12,193,639.25 1,410,288.50 13,603,927.75 转入（3）企业合并 64,815,348.53 756,241.43 6,312,577.88 71,884,167.84 增加 3.本期减少金额 1,723,095.69 740,264.00 348,317.19 2,811,676.88 （1）处置或报 1,723,095.69 740,264.00 348,317.19 2,811,676.88 废 4.期末余额 18,826,419.56 1,271,047,719.34 73,273,185.81 144,099,978.54 1,507,247,303.25 二、累计折旧 1.期初余额 413,537.04 234,823,728.46 20,373,114.71 60,073,085.95 315,683,466.16 2.本期增加金额 220,143.96 58,005,413.87 4,022,608.97 11,512,406.09 73,760,572.89 （1）计提 220,143.96 58,005,413.87 4,022,608.97 11,512,406.09 73,760,572.89 3.本期减少金额 1,257,856.60 395,038.14 333,892.83 1,986,787.57 （1）处置或报 1,257,856.60 395,038.14 333,892.83 1,986,787.57 废 4.期末余额 633,681.00 291,571,285.73 24,000,685.54 71,251,599.21 387,457,251.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期末账面价值 18,192,738.56 979,476,433.61 49,272,500.27 72,848,379.33 1,119,790,051.77 2.期初账面价值 18,412,882.52 805,953,313.87 51,002,700.37 61,819,267.71 937,188,164.47 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值核磁共振设备 81,849,621.12 21,169,730.36 60,679,890.76 其他 4,946,800.00 1,363,559.85 3,583,240.15 （4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值门店装修费 75,209,006.56 75,209,006.56 21,658,108.20 21,658,108.20 在安装的核磁设 20,146,573.50 20,146,573.50 17,325,846.50 17,325,846.50 备医疗服务管理信息化系统建设项 18,635,068.01 18,635,068.01 11,323,954.43 11,323,954.43 目合计 113,990,648.07 113,990,648.07 50,307,909.13 50,307,909.13 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额门店装 21,658,1 76,237,3 1,320,03 21,366,3 75,209,0 装修进其他修费 08.20 23.70 3.25 92.09 06.56 行中在安装 17,325,8 14,343,0 11,125,3 396,977. 20,146,5 安装调的核磁其他 46.50 67.00 63.00 00 73.50 试中设备医疗服务管理 11,323,9 18,013,9 1,158,53 9,544,33 18,635,0 募股资信息化建设中 54.43 81.51 1.50 6.43 68.01 金系统建设项目 50,307,9 108,594, 13,603,9 31,307,7 113,990, 合计 -- -- -- 09.13 372.21 27.75 05.52 648.07 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计一、账面原值 1.期初余额 22,283,180.46 12,012,000.00 34,295,180.46 2.本期增加 2,288,704.64 2,288,704.64 金额（1）购置 626,797.78 626,797.78 （2）内部研发（3）企业 1,661,906.86 1,661,906.86 合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 24,571,885.10 12,012,000.00 36,583,885.10 二、累计摊销 1.期初余额 8,421,121.85 12,000.00 8,433,121.85 2.本期增加 1,192,053.34 1,192,053.34 金额（1）计提 1,192,053.34 1,192,053.34 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 9,613,175.19 12,000.00 9,625,175.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 14,958,709.91 12,000,000.00 26,958,709.91 价值 2.期初账面 13,862,058.61 12,000,000.00 25,862,058.61 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项深圳美年大健康健康管理有限公 45,161,039.79 45,161,039.79 司南昌红谷长庚健康体检中心有限 11,022,422.73 11,022,422.73 公司西安美年大健康健康管理有限公 9,852,788.67 9,852,788.67 司长春美年大健康宇宸医院有限公 7,776,353.10 7,776,353.10 司武汉美年大健康体检管理有限公 7,270,863.41 7,270,863.41 司北京美年佳境门 6,422,121.73 6,422,121.73 诊部有限公司北京美年绿生源 5,956,525.00 5,956,525.00 门诊部有限公司贵州美年大健康康源体检中心有 5,051,457.36 5,051,457.36 限责任公司安徽博瑞康健康管理咨询有限公 4,247,500.31 4,247,500.31 司成都凯尔体检门 3,493,347.97 3,493,347.97 诊部有限公司常熟美年大健康 2,010,087.46 2,010,087.46 门诊部有限公司锦州大健康健康 1,893,765.66 1,893,765.66 管理有限公司济源美年大健康 1,732,493.87 1,732,493.87 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文科技有限公司南京美仕年专科 839,465.05 839,465.05 门诊部有限公司四川鸿康杰医疗投资管理有限公 91,940.40 91,940.40 司深圳市鸿康杰科 254,541,769.69 254,541,769.69 技有限公司江苏华康投资发 4,216,052.41 4,216,052.41 展有限公司洛阳美年大健康信息咨询有限公 23,208,425.08 23,208,425.08 司辽阳美年大健康健康管理有限公 22,460,719.71 22,460,719.71 司哈密美年大健康健康管理有限公 9,758,261.51 9,758,261.51 司海南美年大健康 34,798,522.93 34,798,522.93 医院有限公司美年大健康产业集团南通有限公 39,554,148.56 39,554,148.56 司泰安美年大健康体检管理有限公 11,387,029.68 11,387,029.68 司伊犁美年大健康 15,243,237.37 15,243,237.37 管理有限公司临沂美年健康体 7,810,130.25 7,810,130.25 检管理有限公司新新健康控股有 154,211,053.19 154,211,053.19 限公司濮阳美年大健康 19,563,520.73 19,563,520.73 咨询有限公司平顶山市美年大健康科技服务有 18,676,049.54 18,676,049.54 限公司郑州美年健康医 13,241,169.48 13,241,169.48 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文疗管理有限公司成都天府新区奥亚医院有限责任 53,726,006.53 53,726,006.53 公司兰州美年大健康金茂健康管理有 8,805,882.61 8,805,882.61 限公司宁波海曙美年综合门诊部有限公 18,493,131.07 18,493,131.07 司厦门市美年大健 16,743,631.51 16,743,631.51 康管理有限公司宜春美年大健康 8,806,225.48 8,806,225.48 体检有限公司苏州美大门诊部 16,805,612.94 16,805,612.94 有限公司潍坊美年大健康健康管理有限公 5,826,986.94 5,826,986.94 司合计 709,575,043.62 161,124,696.10 870,699,739.72 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明截止2017年6月30日，上述商誉均无需计提减值准备。 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额门店装修费 359,634,533.84 85,890,441.22 71,740,809.70 373,784,165.36 房租 1,154,729.33 299,579.68 475,859.46 978,449.55 合计 360,789,263.17 86,190,020.90 72,216,669.16 374,762,614.91 其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 18,564,399.55 3,989,930.68 12,337,611.63 2,553,343.65 内部交易未实现利润 28,127,093.60 7,031,773.41 25,939,234.92 6,484,808.73 可抵扣亏损 129,942,731.82 31,748,520.64 69,412,336.19 17,353,084.05 职工教育经费 31,044.04 7,761.01 31,624.04 7,906.01 职工薪酬 5,779,308.11 1,444,827.04 7,318,775.84 1,829,693.95 非同一控制下企业合并 2,097,441.78 524,360.50 2,357,250.96 589,312.78 资产评估减值房屋租金 46,472,636.55 9,999,688.18 41,666,731.88 8,924,858.76 其他 3,508,076.79 857,591.92 2,625,510.80 645,429.37 合计 234,522,732.24 55,604,453.38 161,689,076.26 38,388,437.30 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 1,015,405.55 253,851.36 1,222,640.75 305,660.19 产评估增值分步交易达到控制原持股比例按公允价值重新 60,904,691.03 14,631,322.75 44,330,034.61 10,803,546.15 计量产生的收益合计 61,920,096.58 14,885,174.11 45,552,675.36 11,109,206.34 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 55,604,453.38 38,388,437.30 递延所得税负债 14,885,174.11 11,109,206.34 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 120,540,251.33 48,203,200.56 资产减值准备 6,852,854.20 2,342,978.60 合计 127,393,105.53 50,546,179.16 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2018 年 340,223.77 340,223.77 2019 年 838,501.07 838,501.07 2020 年 625,254.53 625,254.53 2021 年 45,785,102.38 45,785,102.38 2022 年 72,951,169.58 合计 120,540,251.33 47,589,081.75 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 77,418,556.39 40,782,714.41 股权收购款 49,584,000.00 合计 127,002,556.39 40,782,714.41 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 675,000,000.00 475,000,000.00 信用借款 270,000,000.00 355,000,000.00 合计 945,000,000.00 830,000,000.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文短期借款分类的说明：注1：2016年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款 19,700万元提供担保，期末借款余额9,700万元。注2：2016年度本公司为子公司美年大健康向民生银行上海广场支行借款12,000万元提供担保。注3：2016年度本公司为子公司美年大健康向中信银行静安支行借款15,800万元提供担保,2017年度新增担保借款10,000万元，期末借款余额25,800万元。注4：2017年度本公司为子公司美年大健康向中国光大银行松江支行借款20,000万元提供担保。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付材料款 163,992,551.33 133,940,064.71 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付房租及物业费 73,172,942.14 50,708,669.18 应付外送检验费 55,391,556.67 34,662,419.78 应付外包体检款 43,520,028.49 41,940,801.79 应付租车费 3,267,496.89 2,193,067.04 其他 15,700,684.80 11,216,086.39 合计 355,045,260.32 274,661,108.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额体检费 460,048,855.43 415,479,575.18 咨询费 66,636,161.10 40,105,008.85 合计 526,685,016.53 455,584,584.03 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因体检费 4,993,176.42 合同服务期限较长合计 4,993,176.42 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 154,317,745.56 675,123,783.30 667,106,448.01 162,335,080.85 二、离职后福利-设定提 2,134,450.72 41,489,466.45 41,148,219.46 2,475,697.71 存计划合计 156,452,196.28 716,613,249.75 708,254,667.47 164,810,778.56 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 150,156,775.38 623,942,747.81 616,833,236.63 157,266,286.56 补贴 2、职工福利费 1,542,754.23 14,549,572.08 14,655,309.95 1,437,016.36 3、社会保险费 745,080.57 21,348,883.80 21,108,595.51 985,368.86 其中：医疗保险费 624,473.62 18,833,882.75 18,672,184.73 786,171.64 工伤保险费 42,326.44 890,053.07 874,702.55 57,676.96 生育保险费 78,280.51 1,624,947.98 1,561,708.23 141,520.26 4、住房公积金 432,239.01 11,475,536.00 11,306,086.53 601,688.48 5、工会经费和职工教育 1,216,632.45 3,663,874.42 3,283,424.85 1,597,082.02 经费 6、短期带薪缺勤 4,447.25 4,447.25 8、其他 219,816.67 143,169.19 -80,205.46 443,191.32 合计 154,317,745.56 675,123,783.30 667,106,448.01 162,335,080.85 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,982,063.63 39,800,535.14 39,492,666.73 2,289,932.04 2、失业保险费 152,387.09 1,688,931.31 1,655,552.73 185,765.67 合计 2,134,450.72 41,489,466.45 41,148,219.46 2,475,697.71 其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 1,162,562.56 2,727,341.58 企业所得税 30,036,340.38 68,148,461.51 个人所得税 2,271,131.05 2,985,380.96 城市维护建设税 16,765.26 102,349.94 教育费附加 23,011.95 138,961.76 河道工程维修管道费 3,855.12 31,369.05 水利建设基金 9,264.66 其他 923,519.14 608,645.75 合计 34,437,185.46 74,751,775.21 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额企业债券利息 5,985,554.80 短期借款应付利息 1,181,050.01 1,124,667.50 长期借款应付利息 1,154,842.67 825,823.32 合计 8,321,447.48 1,950,490.82 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额孙亚文 188,064.27 188,064.27 潘万兵 141,048.21 141,048.21 杨春艳 133,909.03 133,909.03 李岩 133,909.03 133,909.03 胡燕 128,780.49 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文孙虎 128,780.49 刘静 128,780.49 杨晶焱 84,628.92 84,628.92 王岩 77,628.42 77,628.42 郭红霞 60,000.00 60,000.00 孙庆珍 47,016.07 47,016.07 范淑贤 19,407.11 19,407.11 胡孝山 15,525.68 15,525.68 龚涛 9,064.85 9,064.85 合计 1,296,543.06 910,201.59 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额股权收购款 41,032,678.00 43,970,951.90 往来款 51,715,580.84 45,029,518.61 应付装修费 25,293,287.73 27,082,499.17 应付设备款 22,531,951.48 11,403,709.48 个人借款 17,418,852.69 6,826,990.56 代扣代缴社保 4,023,999.85 2,479,496.10 应付医疗服务信息化系统建设款 4,873,388.60 其他 11,500,430.39 5,059,254.92 合计 173,516,780.98 146,725,809.34 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 296,265,320.52 145,789,805.20 一年内到期的长期应付款 16,631,075.97 10,933,690.11 合计 312,896,396.49 156,723,495.31 其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销 17 美年 400,000,0 2017-4-1 400,000,0 400,000,0 400,000,0 270 日 SCP001 00.00 9 00.00 00.00 00.00 400,000,0 400,000,0 400,000,0 合计 -- -- -- 00.00 00.00 00.00 其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 454,200,167.06 290,624,962.40 抵押借款 7,750,000.00 9,750,000.00 保证借款 147,500,000.00 1,500,000.00 信用借款 79,070,520.83 89,050,000.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：一年内到期的长期借款 -296,265,320.52 -145,789,805.20 合计 392,255,367.37 245,135,157.20 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：注1：2016年度本公司以持有的子公司西安美年大健康健康管理有限公司13.00%的股权（3,900,000.00 股）作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款8,722,000.00元，期末借款余额7,722,000.00元。注2：2016年度本公司以持有的子公司深圳市鸿康杰科技有限公司31.00%的股权（620,000.00股）作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行借款39,000,000.00元，期末借款余额38,000,000.00 元。注 3 ： 2016 年度本公司以持有的子公司哈密美年大健康健康管理有限公司的 41.00% 的股权（3,690,000.00股）、海南美年大健康医院有限公司的16.00%的股权（2,960,816.00股）、泰安美年大健康体检管理有限公司16.90%的股权（3,162,159.00股）及伊犁美年大健康管理有限公司40.00%的股权（2,400,000.00股）作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款42,500,000.00元，期末借款余额 37,490,000.00元。注4：本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行进行融资租赁发票融资，期末借款余额291,153,598.66元。注5：本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行进行融资租赁发票融资，期末借款余额79,834,568.40元。注6：2016年度本公司子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）作为抵押，由海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）、刘晓峰、沙奇斌提供连带责任保证，与平安银行股份有限公司海口分行签署固定资产借款合同,期末借款余额7,250,000.00元；2016年度由海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）、刘晓峰、沙奇斌提供连带责任保证，与邮政储蓄银行股份有限公司海口分行签署借款合同，期末借款余额 500,000.00元。注7：2017年度本公司作为保证人为子公司美年大健康向平安银行股份有限公司上海分公司借款 47,500,000.00提供连带责任保证。注8：2017年度本公司作为保证人为子公司美年大健康向南京银行借款100,000,000.00提供连带责任保证。注9：长期借款利率区间4.7500%至6.7800%。 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额 17 美年 MTN001 395,828,426.13 合计 395,828,426.13 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元 17 美年 400,000,0 400,000,0 400,000,0 -4,171,57 395,828,4 2017-6-5 3 年 MTN001 00.00 00.00 00.00 3.87 26.13 400,000,0 400,000,0 -4,171,57 395,828,4 合计 -- -- -- 00.00 00.00 3.87 26.13 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额应付分期付款购买的设备款 1,679,902.58 2,055,783.98 应付融资租赁的设备款 35,178,707.68 34,402,934.75 应付融资租赁的待交增值税 22,412,862.72 24,763,970.19 减：一年内到期部分 -16,631,075.97 -10,933,690.11 其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助用于开发智慧平台政府补助 1,400,000.00 1,400,000.00 软件合计 1,400,000.00 1,400,000.00 -- 其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 2,421,482,706. 2,421,482,706. 股份总数 00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 21,464,767.03 2,981,697.15 18,483,069.88 合计 21,464,767.03 2,981,697.15 18,483,069.88 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：本公司本期资本公积减少2,981,697.15元主要系购买少数股权付出对价与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额所致。 56、库存股单位：元美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 144,145.9 201,253.77 -57,107.79 -57,107.79 合收益 144,145.9 外币财务报表折算差额 201,253.77 -57,107.79 -57,107.79 144,145.9 其他综合收益合计 201,253.77 -57,107.79 -57,107.79 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 1,501,538.02 1,501,538.02 合计 1,501,538.02 1,501,538.02 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 867,978,788.34 530,152,490.18 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文调整后期初未分配利润 867,978,788.34 530,152,490.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,520,918.17 338,910,428.32 减：提取法定盈余公积 1,084,130.16 应付普通股股利 36,322,240.59 期末未分配利润 860,177,465.92 867,978,788.34 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,620,219,280.98 911,121,951.06 1,041,216,905.88 644,849,457.90 其他业务 1,142,857.20 1,140,709.62 1,316,420.50 1,146,648.90 合计 1,621,362,138.18 912,262,660.68 1,042,533,326.38 645,996,106.80 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 86,699.04 28,078.11 教育费附加 85,083.96 39,298.88 车船使用税 11,793.36 印花税 84,863.52 水利基金 20,473.07 河道费 986.09 16,407.79 营业税 24,717.62 其他 14,984.60 合计 289,899.04 123,487.00 其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额人力成本 300,986,335.66 193,369,359.45 办公杂费 27,124,011.51 15,371,380.65 广告宣传费 24,457,600.10 14,951,036.96 租车费 22,001,468.23 17,884,351.03 咨询中介费 19,898,324.18 12,738,644.58 房租 11,079,666.23 7,469,589.26 差旅费 10,534,875.43 6,531,889.45 会务费 9,624,072.74 5,673,333.34 汽车费用 4,854,424.62 3,644,636.21 折旧与摊销 3,242,782.06 2,314,679.76 业务招待费 1,580,639.54 1,497,407.01 其他 18,166,388.87 16,846,147.96 合计 453,550,589.17 298,292,455.66 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额人力成本 70,403,254.11 47,353,208.75 中介服务费 17,969,931.19 20,677,881.35 摊销费 13,929,667.20 4,768,567.21 房租 8,655,761.53 6,259,686.86 差旅费 6,880,756.21 4,381,420.10 开办费 5,948,513.98 3,492,157.87 办公费 3,734,855.99 4,432,592.18 折旧 3,472,430.94 2,483,687.65 业务招待费 3,191,213.42 2,338,694.55 汽车费用 2,819,506.25 1,447,559.29 会议费 2,711,011.45 2,686,794.52 其他 14,170,900.99 9,650,896.83 合计 153,887,803.26 109,973,147.16 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 40,200,908.52 16,124,855.98 减：利息收入 -3,412,606.97 -3,071,713.74 减：利息资本化金额汇兑损益 520,390.44 减：汇兑损益资本化金额其他 5,348,605.44 1,854,283.10 合计 42,657,297.43 14,907,425.34 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 9,052,580.51 1,409,999.82 合计 9,052,580.51 1,409,999.82 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -6,887,001.97 -3,597,533.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 11,301.36 金融资产在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,078,175.84 分步交易达到控制合并层面调整公允价值 2,985,781.49 8,391,076.42 产生的收益美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 3,963,221.08 合计 14,151,477.80 4,793,543.42 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 302.92 81,329.82 302.92 其中：固定资产处置利得 302.92 81,329.82 302.92 政府补助 826,789.14 2,053,038.04 659,262.81 其他 56,344.15 14,834.84 56,344.15 合计 883,436.21 2,149,202.70 715,909.88 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关企业发展专补助否 350,000.00 800,000.00 与收益相关项财政补贴收到政府奖奖励否 200,000.00 与收益相关励款增值税即征补助否 167,526.33 973,038.04 与收益相关即退社保补贴款补助否 86,471.48 与收益相关稳岗补贴款补助否 21,223.00 与收益相关增值税减免补助否 1,568.33 与收益相关款浦东新区财补助否 80,000.00 与收益相关政扶持资金改革试点专补助否 200,000.00 与收益相关项资金合计 -- -- -- -- -- 826,789.14 2,053,038.04 -- 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 455,931.07 99,061.13 455,931.07 其中：固定资产处置损失 455,931.07 99,061.13 455,931.07 对外捐赠 353,660.60 100,000.00 353,660.60 其他 549,153.75 15,130.10 549,153.75 合计 1,358,745.42 214,191.23 1,358,745.42 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 38,499,250.08 12,556,105.79 递延所得税费用 -11,689,459.92 -12,136,399.46 合计 26,809,790.16 419,706.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 63,337,476.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,834,369.17 子公司适用不同税率的影响 -2,932,709.42 调整以前期间所得税的影响 64,667.09 非应税收入的影响 2,492,283.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,180,883.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,886,105.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 19,236,153.49 损的影响额外可扣除费用的影响 -179,752.57 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文所得税费用 26,809,790.16 其他说明 73、其他综合收益详见附注 57、其他综合收益。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款 4,000,000.00 2,500,013.35 利息收入 3,412,606.97 3,071,713.74 补贴收入 826,789.14 2,053,038.04 其他 27,735.16 305,158.83 合计 8,267,131.27 7,929,923.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款 122,528,446.60 74,378,817.69 付现的销售费用 132,043,547.09 76,365,997.36 付现的管理费用 65,441,651.01 45,165,254.24 银行手续费 4,710,616.51 3,984,738.91 其他 305,000.00 126,947.02 合计 325,029,261.21 200,021,755.22 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资租赁、保理收到的租金 63,566,085.70 24,104,560.00 购买子公司持有的现金及现金等价物 3,334,502.25 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 63,566,085.70 27,439,062.25 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付股权收购保证金 27,268,000.00 105,765,854.00 支付融资租赁业务采购设备 178,022,669.60 115,174,400.00 合计 205,290,669.60 220,940,254.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收购少数股权支付的款项 34,110,125.00 19,965,760.00 融资租赁所支付的租金 6,502,489.72 1,889,691.80 分期付款所支付的租金 375,881.40 238,468.68 银行收取的管理费 419,292.88 发行权益性证券相关 25,805,100.00 合计 41,407,789.00 47,899,020.48 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 36,527,686.52 -21,860,446.84 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：资产减值准备 9,052,580.51 1,409,999.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 73,760,572.89 50,867,459.14 物资产折旧无形资产摊销 1,192,053.34 994,719.05 长期待摊费用摊销 72,216,669.16 45,569,031.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 455,628.15 17,731.31 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 41,359,287.89 16,978,863.46 投资损失（收益以“－”号填列） -14,140,176.44 -4,793,543.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,465,427.69 -12,257,948.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,775,967.77 275,554.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,500,964.03 -8,871,049.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -347,539,056.38 -213,009,390.54 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 63,512,944.82 126,328,259.11 列）经营活动产生的现金流量净额 -77,792,233.49 -18,350,760.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,348,418,953.22 492,398,576.26 减：现金的期初余额 1,101,435,360.38 1,104,852,568.54 现金及现金等价物净增加额 246,983,592.84 -612,453,992.28 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 140,403,460.00 其中： -- 宜春美年大健康体检有限公司 8,568,000.00 苏州美大门诊部有限公司 19,356,200.00 郑州美年健康医疗管理有限公司 19,500,000.00 成都天府新区奥亚医院有限责任公司 39,949,900.00 宁波海曙美年综合门诊部有限公司 12,240,000.00 厦门美年大健康管理有限公司 22,320,000.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文兰州美年大健康金茂健康管理有限公司 5,508,000.00 平顶山市美年大健康科技服务有限公司 10,371,360.00 潍坊美年大健康健康管理有限公司 2,590,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,361,627.43 其中： -- 宜春美年大健康体检有限公司 2,306,238.20 苏州美大门诊部有限公司 115,003.54 郑州美年健康医疗管理有限公司 273,569.48 成都天府新区奥亚医院有限责任公司 481,471.92 宁波海曙美年综合门诊部有限公司 779,103.79 厦门美年大健康管理有限公司 4,063,964.62 兰州美年大健康金茂健康管理有限公司 422,170.96 平顶山市美年大健康科技服务有限公司 3,426,329.64 潍坊美年大健康健康管理有限公司 1,493,775.28 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 127,041,832.57 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 1,348,418,953.22 1,101,435,360.38 其中：库存现金 3,491,612.17 4,815,161.24 可随时用于支付的银行存款 1,344,822,796.31 1,096,449,714.77 可随时用于支付的其他货币资金 104,544.74 170,484.37 三、期末现金及现金等价物余额 1,348,418,953.22 1,101,435,360.38 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于琼山区滨江路 362 号滨江度假城 1、2 号楼第二层 A201 商固定资产 15,358,555.78 铺（权证号：海口市房权证海房字第 HK454292 号）期末账面价值 15,358,555.78 元作为抵押，向平安银行股份有限公司海口分行进行贷款。本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以其应收的融资租赁本金期末账面价值 427,846,663.00 元（其中，应收合并范围内公司的融资租赁本金长期应收款 220,184,159.00 207,662,504.00 元，应收参股公司的融资租赁本金 220,184,159.00 元）作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行、上海浦东发展银行有限公司青浦支行进行保理借款。合计 235,542,714.78 -- 其他说明： 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 736.58 6.7744 4,989.89 港币 12,022,789.39 0.8679 10,434,578.91 其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润宜春美年大 2017 年 05 月 12,240,000.0 2017 年 05 月健康体检有 51.00% 购买取得控制权 2,335,503.36 498,734.92 01 日 0 01 日限公司苏州美大门 2017 年 04 月 22,356,000.0 2017 年 04 月诊部有限公 100.00% 购买取得控制权 4,668,663.65 1,991,430.08 01 日 0 01 日司郑州美年健 2017 年 04 月 19,500,000.0 2017 年 04 月康医疗管理 58.00% 购买取得控制权 -2,720,726.94 01 日 0 01 日有限公司成都天府新区奥亚医院 2017 年 04 月 40,675,000.0 2017 年 04 月 10,473,106.4 100.00% 购买取得控制权 413,882.94 有限责任公 01 日 0 01 日司宁波海曙美 2017 年 04 月 15,090,000.0 2017 年 04 月年综合门诊 70.00% 购买取得控制权 7,615,652.52 430,884.27 01 日 0 01 日部有限公司厦门美年大 2017 年 04 月 25,920,000.0 2017 年 04 月 10,324,792.7 健康管理有 80.00% 购买取得控制权 1,650,594.61 01 日 0 01 日限公司兰州美年大 2017 年 05 月 13,976,500.0 2017 年 05 月 51.00% 购买取得控制权 6,833,979.78 962,253.73 健康金茂健 01 日 0 01 日美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康管理有限公司平顶山市美年大健康科 2017 年 07 月 21,336,000.0 2017 年 07 月 51.00% 购买取得控制权技服务有限 01 日 0 01 日公司潍坊美年大 2017 年 06 月 2017 年 06 月健康健康管 9,700,000.00 51.00% 购买、增资取得控制权 1,367,579.35 -40,110.89 01 日 01 日理有限公司其他说明：注1：本公司之子公司苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司于2016年4月27日通过现金取得了苏州美大门诊部有限公司19.34%股权，取得成本3,000,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司通过现金取得了该公司80.66%股权，取得成本19,356,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注2：本公司之子公司郑州大健康科技有限公司于2017年1月23日通过现金取得了郑州美年健康医疗管理有限公司16%股权，取得成本4,380,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司郑州大健康科技有限公司通过现金取得了该公司42%股权，取得成本15,120,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注3：本公司之子公司成都美年大健康健康管理有限公司于2016年3月1日通过现金取得了成都天府新区奥亚医院有限责任公司15%股权，取得成本4,125,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司成都美年大健康健康管理有限公司通过现金取得了该公司85%股权，取得成本36,550,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注4：本公司之子公司美年大健康产业（集团）有限公司于2015年11月17日通过现金取得了宁波海曙美年综合门诊部有限公司19%股权，取得成本2,850,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司上海美恒门诊部有限公司通过现金取得了该公司51%股权，取得成本12,240,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注5：本公司之子公司美年大健康产业（集团）有限公司于2015年11月13日通过现金取得了厦门美年大健康管理有限公司18%股权，取得成本3,600,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司上海美恒门诊部有限公司通过现金取得了该公司62%股权，取得成本22,320,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注6：本公司之子公司兰州美年大健康健康管理有限公司于2016年12月31日通过现金取得了兰州美年大健康金茂健康管理有限公司15%股权，取得成本3,176,500.00元，2017年4月1日本公司之子公司兰州美年大健康健康管理有限公司通过现金取得了该公司36%股权，取得成本10,800,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注7：本公司之子公司郑州大健康科技有限公司于2016年6月14日通过现金取得了平顶山市美年大健康科技服务有限公司10%股权，取得成本1,000,000.00元，2017年7月1日本公司之子公司郑州大健康科技有限公司通过现金取得了该公司41%股权，取得成本20,336,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。注8：本公司之子公司济南大健康健康体检管理有限公司于2017年5月27日通过现金取得了潍坊美年大健康健康管理有限公司10%股权，取得成本1,000,000.00元，2017年6月1日本公司之子公司济南大健健康体检管理有限公司通过现金取得了该公司41%股权，取得成本8,700,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。（2）合并成本及商誉单位：元美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文成都天府新兰州美年大平顶山市美宜春美年大苏州美大门郑州美年健宁波海曙美厦门美年大潍坊美年大区奥亚医院健康金茂健年大健康科合并成本健康体检有诊部有限公康医疗管理年综合门诊健康管理有健康健康管有限责任公康管理有限技服务有限限公司司有限公司部有限公司限公司理有限公司司公司公司 12,240,000. 19,356,000. 15,120,000. 36,550,000. 12,240,000. 22,320,000. 10,800,000. 20,336,000. 8,700,000.0 --现金 00 00 00 00 00 00 00 00 --购买日之前持有的股 4,641,024.5 5,760,000.0 6,450,000.0 4,560,000.0 6,480,000.0 4,500,000.0 4,960,000.0 1,500,000.0 权于购买日 5 0 0 0 0 0 0 的公允价值合并成本合 12,240,000. 23,997,024. 20,880,000. 43,000,000. 16,800,000. 28,800,000. 15,300,000. 25,296,000. 10,200,000. 计 00 55 00 00 00 00 00 00 减：取得的可辨认净资 3,433,774.5 7,191,411.6 7,638,830.5 -10,940,321 -1,693,131. 12,056,368. 6,494,117.3 6,641,362.6 4,373,013.0 产公允价值 2 1 2 .87 07 49 9 1 份额商誉/合并成本小于取得的可辨认 8,806,225.4 16,805,612. 13,241,169. 53,940,321. 18,493,131. 16,743,631. 8,805,882.6 18,654,637. 5,826,986.9 净资产公允 8 94 48 87 07 51 1 39 价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：注1：宜春美年大健康体检有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注2：苏州美大门诊部有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注3：郑州美年健康医疗管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注4：成都天府新区奥亚医院有限责任公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注5：宁波海曙美年综合门诊部有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注6：厦门美年大健康管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注7：兰州美年大健康金茂健康管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。注8：平顶山市美年大健康科技服务有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。大额商誉形成的主要原因：其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元成都天府新兰州美年大平顶山市美宜春美年大苏州美大门郑州美年健宁波海曙美厦门美年大区奥亚医院健康金茂健年大健康科健康体检有诊部有限公康医疗管理年综合门诊健康管理有有限责任公康管理有限技服务有限限公司司有限公司部有限公司限公司司公司公司购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买购买日公日账日公日账日公日账日公日账日公日账日公日账日公日账日公日账允价面价允价面价允价面价允价面价允价面价允价面价允价面价允价面价值值值值值值值值值值值值值值值值货币 2,306, 2,306, 115,00 115,00 273,56 273,56 481,47 481,47 471,21 471,21 3,551, 3,551, 422,89 422,89 3,419, 3,419, 资金 238.20 238.20 3.54 3.54 9.48 9.48 1.92 1.92 5.17 5.17 448.35 448.35 9.92 9.92 636.86 636.86 10,836 10,836 应收 2,071, 2,071, 4,767, 4,767, 4,728, 4,728, 7,563, 7,563, ,253.3 ,253.3 款项 512.45 512.45 640.00 640.00 947.46 947.46 559.42 559.42 3 380,71 380,71 462,70 462,70 441,06 441,06 158,03 158,03 381,97 381,97 存货 8.72 8.72 6.40 6.40 6.44 6.44 1.62 1.62 5.72 5.72 15,638 15,638 10,287 10,287 11,171 11,171 固定 3,670, 3,670, 5,014, 5,014, 9,663, 9,663, 9,573, 9,573, ,527.2 ,527.2 ,807.2 ,807.2 ,542.8 ,542.8 资产 098.63 098.63 698.05 698.05 906.28 906.28 581.91 581.91 2 2 0 0 9 无形 184,22 184,22 189,79 189,79 193,33 193,33 178,11 178,11 资产 9.13 9.13 9.96 9.96 3.32 3.32 2.03 2.03 预付 31,489 31,489 434,43 434,43 629,30 629,30 143,52 143,52 1,050. 1,050. 1,545, 1,545, 23,462 23,462 220,11 220,11 账款 .37 .37 1.30 1.30 9.50 9.50 4.00 4.00 00 00 496.87 496.87 .00 .00 6.49 6.49 其他 80,000 80,000 1,807, 1,807, 391,92 391,92 165,81 165,81 3,599, 3,599, 4,973, 4,973, 1,402, 1,402, 313,71 313,71 应收 .00 .00 788.38 788.38 1.38 1.38 6.33 6.33 311.53 311.53 237.93 237.93 639.31 639.31 5.56 5.56 款 11,264 11,264 在建 181,66 181,66 ,414.0 ,414.0 工程 6.74 6.74 0 0 长期 763,63 763,63 3,489, 3,489, 5,901, 5,901, 3,996, 3,996, 3,741, 3,741, 4,433, 4,433, 2,414, 2,414, 待摊 9.34 9.34 280.67 280.67 050.37 050.37 350.41 350.41 650.52 650.52 466.40 466.40 775.18 775.18 费用其他 50,000 50,000 3,251, 3,251, 1,628, 1,628, 700,40 700,40 资产 .00 .00 000.00 000.00 754.19 754.19 1.91 1.91 13,824 13,824 应付 110,00 110,00 1,836, 1,836, 836,26 836,26 3,010, 3,010, 2,805, 2,805, 1,587, 1,587, 903,38 903,38 ,700.0 ,700.0 款项 0.00 0.00 138.25 138.25 3.40 3.40 205.18 205.18 683.90 683.90 275.10 275.10 8.42 8.42 1 预收 6,178, 6,178, 2,081, 2,081, 3,981, 3,981, 322,93 322,93 1,997, 1,997, 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文账款 288.22 288.22 530.17 530.17 623.96 623.96 5.00 5.00 068.00 068.00 应付 269,14 269,14 1,243, 1,243, 631,69 631,69 1,144, 1,144, 1,561, 1,561, 1,659, 1,659, 1,428, 1,428, 职工 2.36 2.36 553.52 553.52 5.03 5.03 243.53 243.53 801.08 801.08 999.03 999.03 392.11 392.11 薪酬应交 3,562. 3,562. 2,336. 2,336. 31,968 31,968 1,657. 1,657. 748,85 748,85 税费 46 46 71 71 .52 .52 90 90 4.24 4.24 其他 17,171 17,171 12,003 12,003 8,574. 8,574. 759,00 759,00 560,00 560,00 1,291, 1,291, 2,632, 2,632, 2,278, 2,278, 应付 ,302.2 ,302.2 ,174.9 ,174.9 33 33 8.00 8.00 0.00 0.00 908.38 908.38 696.02 696.02 214.20 214.20 款 7 7 9 9 一年内到期的 3,389, 3,389, 3,287, 3,287, 1,298, 1,298, 非流 725.11 725.11 046.63 046.63 813.54 813.54 动负债长期 1,033, 1,033, 3,289, 3,289, 4,597, 4,597, 3,126, 3,126, 2,299, 2,299, 4,387, 4,387, 应付 606.00 606.00 636.41 636.41 917.65 917.65 719.00 719.00 040.72 040.72 678.49 678.49 款 13,170 13,170 -10,94 -10,94 -2,418 -2,418 15,070 15,070 12,733 12,733 13,022 13,022 净资 6,732, 6,732, 7,191, 7,191, ,397.4 ,397.4 0,321. 0,321. ,758.6 ,758.6 ,460.6 ,460.6 ,563.5 ,563.5 ,279.6 ,279.6 产 891.21 891.21 411.61 411.61 4 4 87 87 7 7 1 1 1 1 2 2 减：少数股 3,299, 3,299, 5,531, 5,531, -725,6 -725,6 3,014, 3,014, 6,239, 6,239, 6,380, 6,380, 东权 116.69 116.69 566.92 566.92 27.60 27.60 092.12 092.12 446.12 446.12 917.01 917.01 益取得 -10,94 -10,94 -1,693 -1,693 12,056 12,056 3,433, 3,433, 7,191, 7,191, 7,638, 7,638, 6,494, 6,494, 6,641, 6,641, 的净 0,321. 0,321. ,131.0 ,131.0 ,368.4 ,368.4 774.52 774.52 411.61 411.61 830.52 830.52 117.39 117.39 362.61 362.61 资产 87 87 7 7 9 9 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：注：本公司采用估值技术来确定被购买方资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：应收款项、固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：本次评估以公开市场交易为假设前提；以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，以重置各项生产要素为假设前提合理评估企业表内各项资产、负债价值，确定评估对象价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 是 □ 否单位：元购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持购买日之前原持有购买日之前原持有股权按照公允价值股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称股权在购买日的账股权在购买日的公重新计量产生的利允价值的确定方法综合收益转入投资面价值允价值得或损失及主要假设收益的金额苏州美大门诊部有按资产基础法确定 1,655,243.06 4,641,024.55 2,985,781.49 限公司的估值结果确定郑州美年健康医疗按资产基础法确定 4,380,000.00 5,760,000.00 1,380,000.00 管理有限公司的估值结果确定成都天府新区奥亚按资产基础法确定 4,125,000.00 6,450,000.00 2,325,000.00 医院有限责任公司的估值结果确定宁波海曙美年综合按资产基础法确定 2,850,000.00 4,560,000.00 1,710,000.00 门诊部有限公司的估值结果确定厦门美年大健康管按资产基础法确定 3,600,000.00 6,480,000.00 2,880,000.00 理有限公司的估值结果确定兰州美年大健康金按资产基础法确定茂健康管理有限公 3,176,500.00 4,500,000.00 1,323,500.00 的估值结果确定司平顶山市美年大健按资产基础法确定康科技服务有限公 1,000,000.00 4,960,000.00 3,960,000.00 的估值结果确定司潍坊美年大健康健 1,000,000.00 1,500,000.00 500,000.00 康管理有限公司其他说明：（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本公司当期新设全资子公司上海美兆健康管理有限公司、上海美健奥亚健康管理有限公司、上海美年健康管理咨询有限公司、北京美年保险经纪有限公司。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接美年大健康产业（集团）有限公上海市上海市投资管理 100.00% 收购司上海美健奥亚健上海市上海市健康咨询 100.00% 设立康管理有限公司上海美兆健康管上海市上海市健康咨询 100.00% 设立理有限公司北京美年保险经北京市北京市保险经纪 100.00% 设立纪有限公司沈阳大健康科技健康管理有限公沈阳市沈阳市投资管理 100.00% 收购司苏州春申湖美年大健康门诊部有苏州市苏州市健康体检 100.00% 设立限公司苏州工业园区美苏州市苏州市健康体检 100.00% 设立年诊所有限公司南昌长庚健康体南昌市南昌市投资管理 100.00% 设立检站有限公司杭州美年滨河医疗门诊部有限公杭州市杭州市健康体检 70.00% 设立司杭州美年医疗门健康体检及投资杭州市杭州市 70.00% 设立诊部有限公司管理无锡美年疗养院健康体检及投资无锡市无锡市 100.00% 设立有限公司管理上海美年大健康体检投资管理有上海市上海市投资管理 100.00% 设立限公司上海美东软件开上海市上海市体检管理及软件 100.00% 设立美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文发有限公司开发销售上海美年门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美宜门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美健门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美东门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司北京美年健康科北京市北京市投资管理 100.00% 设立技有限公司成都美年大健康健康管理有限公成都市成都市投资管理 100.00% 设立司天津美年投资管天津市天津市投资管理 100.00% 设立理有限公司广东美年国医投广州市广州市投资管理 85.00% 设立资有限公司西安美年大健康健康管理有限公西安市西安市投资管理 100.00% 收购司武汉美年大健康体检管理有限公武汉市武汉市投资管理 100.00% 设立司深圳美年大健康健康管理有限公深圳市深圳市投资管理 100.00% 收购司南宁美年大健康南宁市南宁市投资管理 80.00% 设立体检有限公司长沙美年大健康健康管理有限公长沙市长沙市投资管理 100.00% 收购司常熟美年大健康常熟市常熟市健康体检 100.00% 收购门诊部有限公司南京美年大健康南京市南京市投资管理 100.00% 设立管理有限公司重庆美年大健康重庆市重庆市投资管理 51.00% 设立产业有限公司长春美年大健康长春市长春市健康体检 100.00% 收购美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文宇宸医院有限公司上海美锦门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司昆山美大门诊部昆山市昆山市健康体检 100.00% 设立有限公司安徽博瑞康健康管理咨询有限公合肥市合肥市投资管理 100.00% 收购司云南美年大健康昆明市昆明市投资管理 75.00% 设立产业有限公司郑州大健康科技郑州市郑州市投资管理 100.00% 收购有限公司济源美年大健康济源市济源市投资管理 60.00% 收购科技有限公司锦州大健康健康锦州市锦州市投资管理 67.00% 收购管理有限公司贵州美年大健康康源体检中心有贵阳市贵阳市健康体检 100.00% 收购限责任公司上海美恒门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美延门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美阳门诊部上海市上海市健康体检 100.00% 设立有限公司上海美鑫融资租融资租赁、保理上海市上海市 75.00% 设立赁有限公司业务及咨询业务深圳市鸿康杰科深圳市深圳市健康体检 88.00% 收购技有限公司江苏华康投资发无锡市无锡市投资管理 100.00% 收购展有限公司泰安美年大健康体检管理有限公泰安市泰安市健康体检 51.90% 收购司海南美年大健康海口市海口市健康体检 51.00% 收购医院有限公司哈密美年大健康哈密市哈密市健康体检 41.00% 7.00% 收购健康管理有限公美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文司伊犁美年大健康伊犁伊犁健康体检 54.00% 收购管理有限公司上海美爱投资管上海市上海市投资管理 100.00% 设立理有限公司美年大健康产业集团南通有限公南通市南通市健康体检 51.00% 设立司上海美年健康管上海市上海市健康咨询 100.00% 设立理咨询有限公司沈阳大健康健康沈阳市沈阳市投资管理 100.00% 收购管理有限公司大连大健康科技健康管理有限公大连市大连市投资管理 100.00% 收购司青岛大健康科技健康管理有限公青岛市青岛市投资管理 100.00% 收购司济南大健康健康体检管理有限公济南市济南市投资管理 100.00% 收购司太原大健康科技健康管理有限公太原市太原市投资管理 75.00% 收购司石家庄美年大健康体检管理有限石家庄市石家庄市投资管理 100.00% 收购公司哈尔滨大健康体健康体检及投资检站有限责任公哈尔滨市哈尔滨市 100.00% 收购管理司呼和浩特市美年大健康健康体检呼和浩特市呼和浩特市投资管理 22.82% 27.82% 设立有限公司南昌红谷长庚健康体检中心有限南昌市南昌市健康体检 100.00% 收购公司无锡市滨湖区美年大健康门诊部无锡市无锡市健康体检 100.00% 设立有限公司北京美年美康门北京市北京市健康体检 100.00% 设立美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文诊部有限公司北京美年中医医北京市北京市健康体检 100.00% 设立院有限公司北京美年门诊部北京市北京市健康体检 100.00% 设立有限责任公司北京美年佳境门北京市北京市健康体检 100.00% 收购诊部有限公司北京美年绿生源北京市北京市健康体检 100.00% 收购门诊部有限公司北京美年美佳门北京市北京市健康体检 100.00% 设立诊部有限公司成都美年体检医成都市成都市健康体检 100.00% 设立院有限公司成都大健康科技成都市成都市投资管理 100.00% 收购管理有限公司四川鸿康杰医疗投资管理有限公成都市成都市投资管理 97.60% 收购司成都凯尔体检门成都市成都市健康体检 100.00% 收购诊部有限公司天津滨海新区美天津市天津市健康体检 100.00% 设立健门诊有限公司北京养年堂中医北京市北京市健康体检 72.35% 设立门诊部有限公司西安曲江新区大健康门诊部有限西安市西安市健康体检 100.00% 设立公司兰州美年大健康健康管理有限公兰州市兰州市投资管理 100.00% 设立司新疆美年大健康健康管理有限公乌鲁木齐市乌鲁木齐市投资管理 70.00% 设立司东莞市美年大健康医院投资管理东莞市东莞市投资管理 100.00% 收购有限公司广州市美年大健康医疗科技有限广州市广州市投资管理 97.00% 设立公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文南京美仕年专科南京市南京市健康体检 51.00% 收购门诊部有限公司重庆大健康健康体检管理有限公重庆市重庆市投资管理 75.01% 收购司郑州鸿康杰科技郑州市郑州市投资管理 97.60% 设立有限公司南昌青山湖长庚综合门诊部有限南昌市南昌市健康体检 100.00% 设立公司洛阳美年大健康信息咨询有限公洛阳市洛阳市健康体检 51.00% 收购司海口慈铭健康体检门诊部（普通海口市海口市健康体检 50.49% 收购合伙）濮阳美年大健康濮阳市濮阳市健康体检 51.00% 收购咨询有限公司临沂美年健康体临沂市临沂市健康体检 36.33% 收购检管理有限公司美健有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00% 设立无锡华康门诊部无锡市无锡市健康体检 100.00% 收购有限公司郑州美年健康医郑州市郑州市健康体检 58.00% 收购疗管理有限公司平顶山市美年大健康科技服务有平顶山市平顶山市健康体检 51.00% 收购限公司苏州美大门诊部苏州市苏州市健康体检 100.00% 收购有限公司成都天府新区奥亚医院有限责任成都市成都市健康体检 100.00% 收购公司宜春美年大健康宜春市宜春市健康体检 51.00% 收购体检有限公司宁波海曙美年综合门诊部有限公宁波市宁波市健康体检 70.00% 收购司厦门市美年大健厦门市厦门市健康体检 80.00% 收购美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文康管理有限公司青岛市南大健康青岛市青岛市健康体检 99.90% 收购门诊部有限公司青岛市南美年大健康门诊部有限青岛市青岛市健康体检 100.00% 设立公司运城市美年大健运城市运城市投资管理 38.25% 设立康体检有限公司吉林市大健康科吉林市吉林市投资管理 100.00% 收购技管理有限公司延边美年大健康综合门诊部有限延吉市延吉市健康体检 100.00% 收购责任公司广州美年医疗门广州市广州市健康体检 97.00% 设立诊部有限公司广州美年富海门广州市广州市健康体检 97.00% 设立诊部有限公司辽阳美年大健康健康管理有限公辽阳市辽阳市健康体检 51.00% 收购司东莞南城美年大健康门诊部有限东莞市东莞市健康体检 65.00% 设立公司新新健康控股有 BVI BVI 投资管理 100.00% 收购限公司潍坊美年大健康健康管理有限公潍坊市潍坊市健康体检 51.00% 收购司兰州美年大健康金茂健康管理有兰州市兰州市健康体检 51.00% 收购限公司吉林市昌邑区大健康体检站有限吉林市吉林市健康体检 100.00% 设立公司美嘉健康控股股香港香港投资管理 81.00% 收购份有限公司美兆生活北京资本控股股份有限萨摩亚萨摩亚投资管理 81.00% 收购公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文美兆生活上海资本控股股份有限萨摩亚萨摩亚投资管理 81.00% 收购公司北京美兆健康体北京市北京市健康体检 56.70% 收购检中心有限公司上海美兆门诊部上海市上海市健康体检 56.70% 收购有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：注1：持股比例的计算原则为：按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。注2：本公司持有哈密美年大健康健康管理有限公司股权比例为41.00%，本公司持有新疆美年大健康健康管理有限公司股权比例为70.00%，新疆美年大健康健康管理有限公司持有哈密美年大健康健康管理有限公司股权比例为10.00%，因此本公司持有哈密美年大健康健康管理有限公司股权比例为48.00%。注3：本公司持有呼和浩特市美年大健康健康体检有限公司股权比例为22.8182%，本公司之全资子公司沈阳大健康科技健康管理有限公司持有呼和浩特市美年大健康健康体检有限公司股权比例为27.8182%，合计持有股权比例为50.64%。注4：本公司持有海南美年大健康医院有限公司股权比例为51.00%，海南美年大健康医院有限公司持有海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股权比例为99.00%，因此本公司持有海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股权比例为50.49%。注5：本公司持有泰安美年大健康体检管理有限公司股权比例为51.90%，泰安美年大健康体检管理有限公司持有临沂美年健康体检管理有限公司股权比例为70.00%，因此本公司持有临沂美年健康体检管理有限公司股权比例为36.33%。注6：本公司持有太原大健康科技健康管理有限公司股权比例为75.00%，太原大健康科技健康管理有限公司持有运城市美年大健康体检有限公司股权比例为51.00%，因此本公司持有运城市美年大健康体检有限公司股权比例为38.25%。（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利云南美年大健康产业有 25.00% 325,346.92 11,071,061.55 限公司杭州美年医疗门诊部有 30.00% 1,455,094.26 3,943,180.07 限公司泰安美年大健康体检管 48.10% 693,868.96 16,888,812.16 理有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市鸿康杰科技有限 12.00% 377,560.97 9,181,179.59 公司南宁美年大健康体检有 20.00% -225,539.42 2,411,082.07 限公司呼和浩特市美年大健康 49.36% 282,030.36 9,661,415.76 健康体检有限公司美年大健康产业集团南 49.00% 706,571.15 13,037,791.79 通有限公司上海美鑫融资租赁有限 25.00% 2,318,524.65 55,341,375.70 公司海南美年大健康医院有 49.00% -828,921.42 26,488,977.81 限公司重庆大健康健康体检管 24.99% 366,031.09 3,797,210.72 理有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计云南美年大健 45,258,7 66,535,0 111,793, 57,273,5 10,236,0 67,509,5 48,335,3 59,114,1 107,449, 56,873,5 7,593,16 64,466,7 康产业 82.52 61.44 843.96 82.78 14.99 97.77 83.64 89.99 573.63 51.34 3.76 15.10 有限公司杭州美年医疗 43,857,8 10,190,0 54,047,9 40,610,0 293,956. 40,904,0 26,817,7 11,120,6 37,938,3 29,388,2 256,462. 29,644,7 门诊部 91.06 88.69 79.75 90.18 00 46.18 49.29 09.20 58.49 77.13 00 39.13 有限公司泰安美年大健 36,621,1 48,544,6 85,165,8 43,215,5 2,220,63 45,436,1 31,691,7 46,159,3 77,851,0 37,177,5 2,481,38 39,658,9 康体检 44.92 77.50 22.42 65.96 0.11 96.07 76.56 13.09 89.65 25.76 0.05 05.81 管理有限公司深圳市 62,405,8 19,126,1 81,531,9 5,022,10 5,022,10 75,168,0 19,194,4 94,362,4 20,999,0 20,999,0 鸿康杰 14.86 16.59 31.45 1.50 1.50 18.01 80.13 98.14 09.62 09.62 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文科技有限公司南宁美年大健 16,634,6 21,693,1 38,327,7 23,481,6 2,790,73 26,272,3 18,154,3 19,630,7 37,785,1 23,276,6 1,325,43 24,602,0 康体检 15.88 71.18 87.06 43.94 2.77 76.71 79.79 76.22 56.01 18.09 0.45 48.54 有限公司呼和浩特市美年大健 17,977,0 27,926,4 45,903,5 24,329,9 2,000,20 26,330,1 16,848,5 21,247,6 38,096,1 16,443,4 2,650,69 19,094,1 康健康 66.16 97.48 63.64 85.87 7.11 92.98 13.51 40.71 54.22 61.18 6.69 57.87 体检有限公司美年大健康产 16,691,0 26,201,3 42,892,3 11,973,2 4,311,33 16,284,6 11,763,0 25,316,2 37,079,3 9,609,14 2,304,42 11,913,5 业集团 14.23 42.54 56.77 83.94 4.50 18.44 69.52 52.95 22.47 5.44 0.63 66.07 南通有限公司上海美鑫融资 264,927, 565,947, 830,874, 423,786, 185,722, 609,509, 215,756, 260,815, 476,571, 151,297, 113,183, 264,480, 租赁有 911.08 069.49 980.57 631.24 846.54 477.78 815.31 134.17 949.48 388.08 157.20 545.28 限公司海南美年大健 28,758,6 54,788,3 83,546,9 25,505,1 3,886,29 29,391,4 37,301,6 55,560,8 92,862,5 29,717,7 7,282,37 37,000,1 康医院 87.00 12.05 99.05 71.43 7.58 69.01 40.10 80.09 20.19 66.22 6.06 42.28 有限公司重庆大健康健 19,443,0 16,712,2 36,155,2 17,542,6 3,417,67 20,960,3 16,876,1 11,609,7 28,485,8 12,784,6 1,971,00 14,755,6 康体检 20.55 14.00 34.55 39.79 3.91 13.70 55.17 37.23 92.40 77.50 4.31 81.81 管理有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量云南美年大 49,778,662.7 32,026,444.7 11,393,786.7 健康产业有 1,301,387.66 1,301,387.66 -3,825,650.57 -1,174,667.07 -1,174,667.07 0 7 限公司杭州美年医 35,042,293.5 19,674,190.0 4,850,314.21 4,850,314.21 -5,826,254.15 -2,136,531.47 -2,136,531.47 -627,473.47 疗门诊部有 3 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司泰安美年大 24,211,234.6 健康体检管 1,537,442.51 1,537,442.51 -685,947.24 4,787,578.80 536,198.95 536,198.95 7,704,299.11 理有限公司深圳市鸿康 21,189,094.5 -16,238,460.6 21,339,020.0 杰科技有限 3,146,341.43 3,146,341.43 2,911,798.11 2,911,798.11 -2,653,530.10 0 1 公司南宁美年大 21,047,122.6 10,996,652.1 健康体检有 -1,127,697.12 -1,127,697.12 -912,962.55 -2,813,602.64 -2,813,602.64 -1,481,539.98 5 限公司呼和浩特市美年大健康 21,018,103.5 571,374.31 571,374.31 831,401.13 9,127,844.70 -1,098,104.38 -1,098,104.38 -550,884.32 健康体检有限公司美年大健康 20,735,429.2 产业集团南 1,441,981.93 1,441,981.93 -4,249,701.17 通有限公司上海美鑫融 18,715,416.6 -149,803,539. -162,091,337. 资租赁有限 9,274,098.59 9,274,098.59 5,145,849.57 3,898,533.10 3,898,533.10 3 32 公司海南美年大 17,851,375.0 健康医院有 -1,706,847.87 -1,706,847.87 -6,005,667.04 9,734,228.67 1,604,109.02 1,604,109.02 475,655.49 限公司重庆大健康 17,278,373.5 13,167,370.4 健康体检管 1,464,710.26 1,464,710.26 -780,376.72 727,414.98 727,414.98 -1,467,738.65 0 理有限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司2017年度1-6月对控股子公司进行了收购少数股权的股权变动。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元贵州美年大健康康源体检中心有限责任吉林市昌邑区大健康体检站有限公司公司 --现金 3,000,000.00 689,490.00 购买成本/处置对价合计 3,000,000.00 689,490.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 1,133,612.70 -425,819.85 司净资产份额差额 1,866,387.30 1,115,309.85 其中：调整资本公积 1,866,387.30 1,115,309.85 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法慈铭健康体检管北京市北京市健康体检 27.78% 权益法理集团有限公司美因健康科技医学研究与试验（北京）有限公北京市北京市 17.14% 权益法发展司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司与同一实际控制人控制企业上海天亿资产管理有限公司美因健康科技（北京）有限公司合计持有 50.56%股权，且实际控制人俞熔担任美因健康科技（北京）有限公司董事长，因此本公司可以对其生产与经营产生重大影响，因此采用权益法核算。（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额慈铭健康体检管理集团美因健康科技（北京）慈铭健康体检管理集团美因健康科技（北京）有限公司有限公司有限公司有限公司流动资产 530,131,914.10 134,621,759.32 非流动资产 786,301,940.21 29,340,828.30 资产合计 1,316,433,854.31 163,962,587.62 流动负债 564,954,887.93 1,088,991.09 非流动负债 14,073,239.00 负债合计 579,028,126.93 1,088,991.09 少数股东权益 30,161,572.75 归属于母公司股东权益 707,244,154.63 162,873,596.53 按持股比例计算的净资 204,851,311.07 27,916,534.45 产份额对联营企业权益投资的 1,026,964,956.57 147,616.78 账面价值营业收入 589,675,396.77 16,143,901.08 净利润 -9,948,239.90 -7,756,012.41 综合收益总额 -9,948,239.90 -7,756,012.41 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 25,974,819.62 30,178,647.69 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -2,995,778.01 -3,597,533.00 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --综合收益总额 -2,995,778.01 -3,597,533.00 其他说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）上海好卓数据服务有限公司 663,429.16 2,913,206.07 3,576,635.23 其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币以及美元有关，除本公司的下属子公司新新健康控股有限公司主要以港币以及美元销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目 2017年6月30日 2016年12月31日现金及现金等价物其中：港币 12,022,789.39 12,179,873.82 美元 736.58 1,847.43 本公司密切关注外汇变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。外汇风险敏感性分析：外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 1. 外币对人民币升值1%对利润和股东权益的影响项目汇率变动 2017年1-6月 2016年1-6月对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响响港币对人民币升值1% 104,345.79 104,345.79 美元对人民币升值1% 49.90 49.90 合计 104,395.69 104,395.69 ②外币对人民币下降1%对利润和股东权益的影响项目汇率变动 2017年1-6月 2016年1-6月对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响响港币对人民币贬值1% -104,345.79 -104,345.79 美元对人民币贬值1% -49.90 -49.90 合计 -104,395.69 -104,395.69 （2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： ①利率上涨1%对利润和股东权益的影响：项目利率变动 2017年1-6月 2016年1-6月对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响响短期借款增加1% -4,725,000.00 -4,725,000.00 -2,975,000.00 -2,975,000.00 长期借款增加1% -1,961,276.84 -1,961,276.84 -723,904.50 -723,904.50 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -6,686,276.84 -6,686,276.84 -3,698,904.50 -3,698,904.50 ②利率减少1%对利润和股东权益的影响项目利率变动 2017年1-6月 2016年1-6月对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响响短期借款减少1% 4,725,000.00 4,725,000.00 2,975,000.00 2,975,000.00 长期借款减少1% 1,961,276.84 1,961,276.84 723,904.50 723,904.50 合计 6,686,276.84 6,686,276.84 3,698,904.50 3,698,904.50 2、信用风险信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。公司银行存款主要存放与国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而单子的任何重大损失。公司应收款主要为体检服务款，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。公司其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，公司对此款项与经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。 3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。本企业最终控制方是俞熔。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南万东医疗装备有限公司实际控制人控制或任职公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文武汉民生耳鼻喉专科医院有限公司实际控制人控制或任职公司沈阳民生耳鼻喉专科医院有限公司实际控制人控制或任职公司上海中卫安健创业投资管理有限公司实际控制人控制或任职公司上海天亿投资（集团）有限公司实际控制人控制或任职公司上海天亿弘方企业管理有限公司实际控制人控制或任职公司上海美维投资管理有限公司实际控制人控制或任职公司上海好卓数据服务有限公司实际控制人控制或任职公司上海大象医疗健康科技有限公司实际控制人控制或任职公司上海备孕帮健康科技有限公司实际控制人控制或任职公司上海百瑞思企业管理有限公司实际控制人控制或任职公司美因健康科技（北京）有限公司实际控制人控制或任职公司慈铭健康体检管理集团有限公司实际控制人控制或任职公司成都天地网信息科技有限公司实际控制人控制或任职公司北京银信长远科技股份有限公司实际控制人控制或任职公司北京标软信息技术有限公司实际控制人控制或任职公司北京天亿弘方投资管理有限公司实际控制人控制或任职公司上海康达医疗器械集团股份有限公司实际控制人控制或任职公司山东省万树商贸有限公司实际控制人控制或任职公司北京世纪长河科技集团有限公司董事、监事及高管任职企业旭辉集团股份有限公司董事、监事及高管任职企业西安盈谷网络科技有限公司董事、监事及高管任职企业完美（中国）有限公司董事、监事及高管任职企业突破润滑油有限公司董事、监事及高管任职企业统一石油化工有限公司董事、监事及高管任职企业统一（无锡）石油制品有限公司董事、监事及高管任职企业上海医普拉斯网络科技有限公司董事、监事及高管任职企业上海维音信息技术股份有限公司董事、监事及高管任职企业上海网达软件股份有限公司董事、监事及高管任职企业上海天谷源健康科技有限公司董事、监事及高管任职企业上海交通大学上海高级金融学院董事、监事及高管任职企业合肥维音信息技术有限公司董事、监事及高管任职企业北京华清水木投资管理有限公司董事、监事及高管任职企业烟台美年大健康体检管理有限公司联营企业威海国济美年大健康综合门诊部有限公司联营企业美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文绵阳美年大健康科技有限责任公司联营企业洛阳美年大健康医疗科技有限公司联营企业开封美年大健康健康管理有限公司联营企业菏泽美年大健康体检管理有限公司联营企业东营市美年大健康健康管理有限公司联营企业鞍山美年大健康管理有限公司联营企业湛江美年大健康管理有限公司参股公司烟台慈铭健康体检管理有限公司参股公司西昌美年大健康健康管理有限公司参股公司唐山美年大健康健康体检管理有限公司参股公司松原美年大健康健康管理有限公司参股公司焦作美年大健康健康服务有限公司参股公司桂林美年大健康健康管理有限公司参股公司楚雄美年大健康体检医院有限公司参股公司赤峰美年大健康健康管理有限公司参股公司苏州美大门诊部有限公司 2016 年度联营企业，2017 年度子公司潍坊美年大健康健康管理有限公司 2016 年度联营企业，2017 年度子公司宁波海曙美年综合门诊部有限公司 2016 年度关键管理人任职公司，2017 年度子公司伊犁美年大健康管理有限公司 20161-6 月年度参股公司，2017 年度子公司临沂大健康健康体检档案管理有限公司 2016 年 1-6 月度参股公司，2017 年度子公司其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额美因健康科技（北基因技术检测服 5,581,475.00 京）有限公司务费上海天亿弘方企业房租 2,517,336.42 管理有限公司上海大象医疗健康外送检验类 2,493,646.00 159,240.00 科技有限公司山东省万树商贸有采购设备 546,250.00 58,118.00 限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文绵阳美年大健康科外包体检费 274,891.25 技有限责任公司西安盈谷网络科技医学软件费用 160,000.00 有限公司慈铭健康体检管理外包体检费 128,431.00 集团有限公司东营市美年大健康外包体检费 117,771.50 健康管理有限公司临沂大健康健康体检档案管理有限公外包体检费 91,926.50 司鞍山美年大健康管外包体检费 88,648.50 理有限公司上海康达医疗器械采购设备 1,344,970.06 集团股份有限公司菏泽美年大健康体外包体检费 53,914.90 检管理有限公司开封美年大健康健外包体检费 36,203.25 康管理有限公司威海国济美年大健康综合门诊部有限外包体检费 19,779.75 公司伊犁美年大健康管外包体检费 46,460.25 理有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额慈铭健康体检管理集团有限公体检收入、咨询费收入、利 862,706.60 3,565,755.37 司息收入鞍山美年大健康管理有限公司体检收入 857,089.00 上海好卓数据服务有限公司体检收入 502,353.00 15,576.00 北京银信长远科技股份有限公体检收入 68,926.60 司上海中卫安健创业投资管理有体检收入 46,861.00 限公司合肥维音信息技术有限公司体检收入 40,787.00 美因健康科技（北京）有限公体检收入 39,289.00 4,596.00 司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文成都天地网信息科技有限公司体检收入 24,740.00 完美（中国）有限公司体检收入 21,814.00 156,114.90 唐山美年大健康健康体检管理体检收入 307,234.25 有限公司西安盈谷网络科技有限公司体检收入 16,035.00 上海备孕帮健康科技有限公司体检收入 15,457.50 东营市美年大健康健康管理有体检收入 13,365.00 58,410.50 限公司旭辉集团股份有限公司体检收入 12,278.00 武汉民生耳鼻喉专科医院有限体检收入 11,435.00 公司上海医普拉斯网络科技有限公体检收入 10,670.00 司上海天谷源健康科技有限公司体检收入 9,918.00 6,634.00 上海交通大学上海高级金融学体检收入 6,000.00 院上海网达软件股份有限公司体检收入 5,244.00 9,522.00 上海天亿投资（集团）有限公体检收入 5,225.00 75,174.00 司北京华清水木投资管理有限公体检收入 4,734.00 66,198.00 司潍坊美年大健康健康管理有限体检收入、咨询费收入、利 573,093.50 公司息收入统一石油化工有限公司体检收入 2,517.00 15,893.00 桂林美年大健康健康管理有限体检收入 4,203.75 公司上海天亿弘方企业管理有限公体检收入 2,000.00 14,161.00 司上海美维投资管理有限公司体检收入 1,310.00 上海大象医疗健康科技有限公体检收入 1,300.00 司绵阳美年大健康科技有限责任体检收入 1,297.50 41,414.25 公司烟台美年大健康体检管理有限体检收入、咨询费收入、利 15,599.72 公司息收入上海维音信息技术股份有限公体检收入 20.00 司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文临沂大健康健康体检档案管理体检收入 89,059.25 有限公司洛阳美年大健康医疗科技有限体检收入 84,118.50 公司北京天亿弘方投资管理有限公体检收入 6,150.00 司突破润滑油有限公司体检收入 3,262.00 北京世纪长河科技集团有限公体检收入 897.00 司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入慈铭健康体检管理集团有限 18,833,000.00 公司本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费上海百瑞思企业管理有限公房屋 2,380,702.75 2,728,447.17 司上海天亿弘方企业管理有限房屋 3,843,858.52 公司关联租赁情况说明美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕美年大健康产业（集团） 100,000,000.00 2016 年 03 月 30 日 2017 年 03 月 29 日是有限公司美年大健康产业（集团） 12,000,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 07 日否有限公司美年大健康产业（集团） 19,800,000.00 2016 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 04 日否有限公司美年大健康产业（集团） 65,200,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 07 日否有限公司美年大健康产业（集团） 120,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日否有限公司上海美鑫融资租赁有限 93,000,000.00 2016 年 08 月 31 日 2021 年 08 月 30 日否公司上海美鑫融资租赁有限 41,494,177.60 2016 年 11 月 11 日 2019 年 11 月 10 日否公司上海美鑫融资租赁有限 82,361,990.40 2016 年 11 月 25 日 2019 年 11 月 24 日否公司美年大健康产业（集团） 158,000,000.00 2015 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 21 日否有限公司美年大健康产业（集团） 100,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 06 日否有限公司美年大健康产业（集团） 100,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2019 年 01 月 16 日否有限公司美年大健康产业（集团） 100,000,000.00 2017 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 07 日否有限公司美年大健康产业（集团） 100,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2018 年 03 月 08 日否有限公司上海美鑫融资租赁有限 11,111,700.00 2017 年 02 月 28 日 2021 年 11 月 15 日否公司上海美鑫融资租赁有限 19,896,950.00 2017 年 01 月 19 日 2020 年 01 月 19 日否公司上海美鑫融资租赁有限 24,674,624.01 2017 年 02 月 14 日 2020 年 02 月 14 日否公司上海美鑫融资租赁有限 11,436,895.44 2017 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 28 日否公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海美鑫融资租赁有限 21,510,155.20 2017 年 03 月 29 日 2020 年 03 月 29 日否公司上海美鑫融资租赁有限 36,770,149.28 2017 年 03 月 30 日 2020 年 03 月 30 日否公司美年大健康产业（集团） 47,500,000.00 2017 年 06 月 23 日 2020 年 06 月 23 日否有限公司上海美鑫融资租赁有限 29,321,024.64 2017 年 05 月 17 日 2020 年 05 月 17 日否公司上海美鑫融资租赁有限 30,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 31 日否公司上海美鑫融资租赁有限 47,724,889.90 2017 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 27 日否公司本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明注1：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行借款10,000万元提供担保。注2：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行借款1,200万元提供担保。注3：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行借款1,980万元提供担保。注4：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行借款6,520万元提供担保。注5：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银行股份有限公司上海分行借款12,000万元提供综合授信最高额担保。注6：2016年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行保理融资借款9,300万元提供担保。注7：2016年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向汇丰银行（中国）有限公司上海分行保理融资借款23,814.494193万元提供担保。注8：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中信银行股份有限公司上海分行借款提供36,000万元最高额担保。注9：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向南京银行股份有限公司上海分行借款10,000万元提供担保。注10：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国光大银行松江支行借30,000 万元最高额担保。注11：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行保理融资借款1,111.17万元提供担保。注12：2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行上海分行借款4,750 万元提供担保。注13：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行保理融资借款2,932.10万元提供担保。美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文注14：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行保理融资借款3,000万元提供担保。注15：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行保理融资借款4,772.49万元提供担保。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 4,190,000.00 2,074,200.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海好卓数据服务应收账款 5,462,395.85 5,083,916.00 有限公司上海天亿弘方企业应收账款 388,365.37 管理有限公司完美（中国）有限公应收账款 142,730.00 33,400.30 62,757.00 11,709.00 司应收账款绵阳美年大健康科 85,348.50 3,111.75 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文技有限责任公司北京银信长远科技应收账款 64,330.00 股份有限公司慈铭健康体检管理应收账款 47,049.40 679,546.60 集团有限公司成都天地网信息科应收账款 43,056.00 技有限公司北京标软信息技术应收账款 26,424.00 26,424.00 有限公司上海备孕帮健康科应收账款 23,111.50 23,464.25 技有限公司东营市美年大健康应收账款 17,520.00 6,217.50 健康管理有限公司旭辉集团股份有限应收账款 15,450.00 公司统一（无锡）石油制应收账款 14,813.00 品有限公司西安盈谷网络科技应收账款 11,035.00 有限公司美因健康科技（北应收账款 10,978.00 京）有限公司烟台美年大健康体应收账款 9,165.75 1,427.25 检管理有限公司武汉民生耳鼻喉专应收账款 8,635.00 科医院有限公司上海天谷源健康科应收账款 7,592.00 技有限公司上海交通大学上海应收账款 7,200.00 高级金融学院菏泽美年大健康体应收账款 6,012.00 检管理有限公司北京华清水木投资应收账款 1,579.00 管理有限公司统一石油化工有限应收账款 873.00 公司合肥维音信息技术应收账款 425.00 有限公司上海美维投资管理应收账款 100.00 有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海维音信息技术应收账款 20.00 股份有限公司宁波海曙美年综合应收账款 112,742.89 门诊部有限公司洛阳美年大健康医应收账款 20,193.75 疗科技有限公司沈阳民生耳鼻喉专应收账款 2,170.00 科医院有限公司上海天亿弘方企业预付款项 1,016,199.82 1,751,730.00 管理有限公司美因健康科技（北预付款项 159,055.00 京）有限公司上海大象医疗健康预付款项 51,960.00 科技有限公司慈铭健康体检管理预付款项 7,900.00 集团有限公司上海好卓数据服务预付款项 280.00 有限公司完美（中国）有限公预付款项 30.00 司慈铭健康体检管理其他应收款 50,000,000.00 50,000,000.00 集团有限公司上海天亿弘方企业其他应收款 787,682.37 383,865.37 管理有限公司威海国济美年大健其他应收款康综合门诊部有限 300,000.00 公司上海百瑞思企业管其他应收款 232,940.00 1,189,742.78 理有限公司东营市美年大健康其他应收款 154,000.00 健康管理有限公司上海康达医疗器械其他应收款 100,000.00 集团股份有限公司慈铭健康体检管理长期应收款 28,976,633.00 15,644,994.00 集团有限公司烟台美年大健康体长期应收款 2,439,621.00 2,415,434.18 检管理有限公司鞍山美年大健康管长期应收款 7,387,890.00 7,249,542.89 理有限公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文宁波海曙美年综合长期应收款 4,573,927.05 门诊部有限公司菏泽美年大健康体长期应收款 1,460,707.00 1,559,295.40 检管理有限公司苏州美大门诊部有长期应收款 1,019,068.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额美因健康科技（北京）有限公应付账款 3,829,545.00 193,978.00 司上海大象医疗健康科技有限应付账款 1,525,538.50 260,931.50 公司绵阳美年大健康科技有限责应付账款 764,984.93 175,111.50 任公司烟台美年大健康体检管理有应付账款 750,305.20 6,107.25 限公司临沂大健康健康体检档案管应付账款 447,709.35 198,658.10 理有限公司东营市美年大健康健康管理应付账款 326,272.00 238,951.00 有限公司上海天亿弘方企业管理有限应付账款 222,154.84 129,814.46 公司上海天谷源健康科技有限公应付账款 59,524.00 司应付账款上海好卓数据服务有限公司 55,270.00 菏泽美年大健康体检管理有应付账款 54,604.90 限公司鞍山美年大健康管理有限公应付账款 40,973.25 司开封美年大健康健康管理有应付账款 34,785.75 1,196.25 限公司上海中卫安健创业投资管理应付账款 33,527.00 有限公司威海国济美年大健康综合门应付账款 19,779.75 诊部有限公司应付账款完美（中国）有限公司 13,150.00 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款统一石油化工有限公司 9,934.00 上海备孕帮健康科技有限公应付账款 9,418.00 司上海百瑞思企业管理有限公应付账款 9,218.05 司应付账款上海美维投资管理有限公司 4,800.00 慈铭健康体检管理集团有限应付账款 401,116.20 公司应付账款湖南万东医疗装备有限公司 380.00 北京银信长远科技股份有限应付账款 254.00 公司应付账款突破润滑油有限公司 238.13 应付账款上海网达软件股份有限公司 100.00 上海康达医疗器械集团股份应付账款 352,000.00 有限公司宁波海曙美年综合门诊部有应付账款 250,685.25 限公司洛阳美年大健康医疗科技有应付账款 90,466.05 限公司应付账款苏州美大门诊部有限公司 6,415.50 鞍山美年大健康管理有限公预收款项 1,778,666.00 司慈铭健康体检管理集团有限预收款项 5,527,208.00 6,245,076.00 公司上海中卫安健创业投资管理预收款项 33,047.00 有限公司烟台慈铭健康体检管理有限预收款项 52,619.00 公司宁波海曙美年综合门诊部有预收款项 121,077.00 限公司预收款项苏州美大门诊部有限公司 6,045.00 临沂大健康健康体检档案管其他应付款 21,050.00 理有限公司东营市美年大健康健康管理其他应付款 26,451.50 有限公司慈铭健康体检管理集团有限长期应付款 565,441.00 公司美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目期末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第1年 274,547,050.57 259,305,521.11 资产负债表日后第2年 253,820,588.49 237,762,793.93 资产负债表日后第3年 243,101,017.63 221,390,213.18 以后年度 1,013,617,716.37 1,029,373,932.87 合计 1,785,086,373.06 1,747,832,461.09 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（1）未决诉讼形成的或有负债及其财务影响 2016年2月23日，公司、全资子公司美年大健康产业（集团）有限公司、下属子公司广州美年医疗门美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文诊部有限公司及广州市美年大健康医疗科技有限公司分别收到北京市朝阳区人民法院寄来的民事传票及民事起诉状等资料。其诉讼请求：1、判令被告立即停止侵犯原告商业秘密的行为；2、判令被告连带赔偿原告经济损失人民币50,000,000元；3、判令被告承担本案全部诉讼费，并承担原告为调查、制止侵权行为所支出的合理费用，包括律师费、调查费、公证费、翻译费以及差旅费等。因广州美年医疗门诊部有限公司就管辖权问题向北京市朝阳区人民法院提出管辖权异议，北京市朝阳区人民法院已于2016年5月6日裁定驳回并出具《民事裁定书》（（2016）京0105民初6716号）。广州美年医疗门诊部有限公司不服上述裁定，已就管辖权问题向北京知识产权法院提出上诉，截至本报告书披露日，广州美年医疗门诊部有限公司的管辖权异议已被驳回，本案尚在一审法院审理过程中。爱康网健康科技（北京）有限公司诉美年大健康、上海美东软件开发有限公司及王海峰等4名被告共同侵犯计算机软件著作权纠纷案件王海峰就管辖权问题向上海知识产权法院提出管辖权异议，上海知识产权法院已于2016年6月20日裁定驳回并出具《民事裁定书》（（2016）沪73民初339号）。王海峰不服上述裁定，已就管辖权问题向上海市高级人民法院提出上诉，截至本报告书披露日，王海峰的管辖权异议已被驳回，本案尚在一审法院审理过程中。（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为下述单位与拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司签订的融资租赁协议提供担保，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：被担保公司名称担保金额（万元）担保期限包头市美年大健康艾普托综合门诊部有限公司 485.00 60个月临海市美年日昇医院有限公司 360.00 60个月安阳市美年大健康管理有限公司 300.00 60个月本公司为下述单位与上海富汇融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承租人职责，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：第一承租人名称承租金额（万元）承租期限绵阳美年大健康科技有限公司 200.00 60个月本公司为下述单位与江苏中润融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承租人职责，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：第一承租人名称承租金额（万元）承租期限烟台美年大健康体检管理有限公司 360.00 60个月（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2017年5月1日，公司召开第六届董事会第二十九次（临时）会议，审议通过了《关于向中国证监会申请恢复行政许可项目审查的议案》等事项，公司向中国证监会申请恢复审查发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。2017年6月14日，公司收到了中国证监会于2017年6月13日出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（161537号），根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十三条的有关规定，中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。公司于同日召开第六届董事会第三十次（临时）会议，审议通过了《关于修订公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，对本次重组方案进行了调整，并于2017年6月15日将反馈等材料上报中国证监会。 2017年7月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于2017年7月12日召开的2017年第40次工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了7个报告分部，分别为东北区、华东区、华北区、中南区（华中区）、西北区、西南区、华南区。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。（2）报告分部的财务信息单位：元项目东北区华东区华北区中南区西北区西南区华南区分部间抵销合计主营业务收 31,417.23 61,579.50 12,627.14 19,782.91 13,067.13 19,210.48 22,155.97 -17,704.15 162,136.21 入主营业务成 16,243.14 39,515.23 7,465.44 10,491.22 7,034.77 10,911.35 15,249.29 -15,684.17 91,226.27 本 1,354,394.7 资产总额 77,238.63 33,052.58 63,253.66 31,470.46 54,188.85 61,125.64 -937,496.66 737,227.87 负债总额 42,474.61 412,576.35 20,973.26 39,160.92 17,794.69 28,820.28 27,604.18 -212,502.40 376,901.88 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 127,315, 115,159. 127,200,0 11,609, 11,609,897. 合计提坏账准备的 100.00% 0.09% 100.00% 192.88 61 33.27 897.76 其他应收款 127,315, 115,159. 127,200,0 11,609, 11,609,897. 合计 100.00% 0.09% 100.00% 192.88 61 33.27 897.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,960,864.46 1 年以内小计 1,960,864.46 1至2年 383,865.37 115,159.61 30.00% 合计 2,344,729.83 115,159.61 30.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 115,159.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方往来款 124,970,463.05 275,470.00 非合并范围内往来款 1,466,993.37 950,562.39 保证金 10,000,000.00 其他 877,736.46 383,865.37 合计 127,315,192.88 11,609,897.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例常州美年大健康门诊往来款 814,080.00 1 年以内 0.64% 部有限公司上海美年医学影像诊往来款 647,268.00 1 年以内 0.51% 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文断中心合计 -- 1,461,348.00 -- 1.15% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 5,893,339,415.39 5,893,339,415.39 5,882,699,415.39 5,882,699,415.39 对联营、合营企 1,513,747.79 1,513,747.79 3,301,701.83 3,301,701.83 业投资合计 5,894,853,163.18 5,894,853,163.18 5,886,001,117.22 5,886,001,117.22 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额美年大健康产业 5,882,699,415.39 5,882,699,415.39 （集团）有限公司上海美兆健康管 10,640,000.00 10,640,000.00 理有限公司合计 5,882,699,415.39 10,640,000.00 5,893,339,415.39 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益法下宣告发放期末余额其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资确认的投现金股利其他收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业北京朗美 1,493,133 -127,002. 1,366,131 文化传媒 .68 67 .01 有限公司美因健康科技（北 1,476,997 -1,329,38 147,616.7 京）有限 .31 0.53 公司上海好卓 331,570.8 447,193.0 -778,763. 数据服务 4 0 有限公司 3,301,701 447,193.0 -2,235,14 1,513,747 小计 .83 0 7.04 .79 3,301,701 447,193.0 -2,235,14 1,513,747 合计 .83 0 7.04 .79 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,235,147.04 -6,733.75 合计 -2,235,147.04 -6,733.75 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -455,628.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 659,262.81 受的政府补助除外）企业取得子公司、联营企业及合营企业的多次交易分步实现的企业合并按照公允投资成本小于取得投资时应享有被投资单 17,064,281.49 价值确认的收益位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 10,977.20 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -846,470.20 减：所得税影响额 3,824,716.41 少数股东权益影响额 93,702.23 合计 12,514,004.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.86% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司 0.48% 0.01 0.01 普通股股东的净利润美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人俞熔先生、财务总监尹建春先生、会计机构负责人尹建春先生签名并盖章的会计报告。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、载有公司董事长俞熔签名的公司2017年半年度报告文本。四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
附件：公告原文

美年健康：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
美年大健康产业控股股份有限公司
      2017 年半年度报告
           2017 年 08 月
                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人俞熔、主管会计工作负责人尹建春及会计机构负责人(会计主管
人员)尹建春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的
风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营
情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5
第三节 公司业务概要 ......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................. 14
第五节 重要事项 ............................................................ 28
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 43
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 49
第九节 公司债相关情况 ...................................................... 50
第十节 财务报告 ............................................................ 51
第十一节 备查文件目录 ..................................................... 194
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       释义
                 释义项         指                              释义内容
                                     美年大健康产业控股股份有限公司，深圳证券交易所上市企业，证
公司/本公司/上市公司/美年健康   指
                                     券代码 002044
                                     美年大健康产业（集团）有限公司（曾用名\"美年大健康产业（集团）
美年大健康                      指
                                     股份有限公司）
江苏三友                        指   江苏三友集团股份有限公司（公司曾用名称）
慈铭体检                        指   慈铭健康体检管理集团有限公司
天亿投资                        指   上海天亿投资（集团）有限公司
美馨投资                        指   上海美馨投资管理有限公司
天亿资产                        指   上海天亿资产管理有限公司
世纪长河                        指   北京世纪长河科技集团有限公司
和途投资                        指   上海和途投资中心（有限合伙）
中卫成长                        指   中卫成长（上海）创业投资合伙企业（有限合伙）
维途投资                        指   上海维途投资中心（有限合伙）
大象医疗                        指   上海大象医疗健康科技有限公司
美因健康                        指   美因健康科技（北京）有限公司
好卓数据                        指   上海好卓数据服务有限公司
健亿投资                        指   上海健亿投资中心（有限合伙）
中国证监会                      指   中国证券监督管理委员会
商务部                          指   中华人民共和国商务部
《公司法》                      指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                      指   《中华人民共和国证券法》
报告期                          指   2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元                  指   人民币元、万元、亿元
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                  美年健康                               股票代码
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            美年大健康产业控股股份有限公司
公司的中文简称（如有）    美年健康
公司的外文名称（如有）    Meinian Onehealth Healthcare Holdings Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Meinian Onehealth
公司的法定代表人          俞熔
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 熊芳君                                 刘丽娟
                                     上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 9 上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 9
联系地址
                                     号楼三楼                               号楼三楼
电话                                 021-66773289                           021-66773289
传真                                 021-66773220                           021-66773220
电子信箱                             xiongfj@health-100.cn                  liulj@health-100.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                  上年同期                  本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               1,621,362,138.18            1,042,533,326.38                      55.52%
归属于上市公司股东的净利润（元）               28,520,918.17               -22,452,081.77                     227.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               16,006,913.66               -30,164,724.90                     153.07%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -77,792,233.49              -18,350,760.56                     -323.92%
基本每股收益（元/股）                                     0.01                         -0.01                  200.00%
稀释每股收益（元/股）                                     0.01                         -0.01                  200.00%
加权平均净资产收益率                                     0.86%                    -0.74%                        1.60%
                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                 7,372,278,735.02            5,989,617,090.67                      23.08%
归属于上市公司股东的净资产（元）             3,301,788,925.80            3,312,629,053.16                       -0.33%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                        项目                                      金额                               说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -455,628.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         659,262.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投               17,064,281.49 多次交易分步实现的企业合并
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益                                   按照公允价值确认的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                        10,977.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -846,470.20
减：所得税影响额                                                      3,824,716.41
    少数股东权益影响额（税后）                                          93,702.23
合计                                                                 12,514,004.51               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）、报告期内公司从事的主要业务
    1、主要业务
    美年健康是一家以健康体检为核心，集健康咨询、健康评估、健康干预于一体的专业体检和医疗服务
集团，也是目前中国最大的个人健康大数据平台。报告期内，公司以专业化、高品质的健康体检为基础，
以体检大数据为入口，围绕专业预防、健康保障、医疗管家式服务等领域展开服务，为企业和个人客户提
供一流的健康管理服务。在规模、人才、管理、服务、客户资源、品牌等方面具有明显优势，是健康体检
领域的优秀领先企业。
公司提供的主要服务内容如下：
 序号        服务项目                          服务内容                                 说明
     1   体检服    团检服务 1、一般检查，内科，外科，眼科，耳鼻咽喉科，口 提供传统项目检查，适用
           务               腔科，妇科，实验室常规、免疫学检查，常规心电 于企业的入职体检、年度
                            图，X线检查，超声检查                         福利体检，可为公司员工、
                            2、生化检测、医技检测、肿瘤检测               中高层提供全面的检查。
                   个检服务 1、刚需型大众体检产品：包含肺部低剂量CT、肿标、
                            DR等检测
                            2、精准型体检产品：全方位的健康管理
                            3、深度健康产品：PET CT胶囊胃镜等医疗高端体检
                            项目。
                   专项体检 核磁专项、CT专项、肿瘤专项、糖尿病专项、心血 针对不同类型，定制独特
                            管专项、胃肠专项、乳腺专项                   类别的深层次、针对性体
                                                                         检。
     2     特 色   绿色就医 提供绿色就医，包括就医咨询、预约挂号、导医导 整合优质医疗资源，覆盖
         服务               诊、专家门诊、院内陪诊等全程就医帮助服务。 大型主流三级甲等医院。
                   中医体检 中医经络诊断、体质辨识、四诊合参等项目整合为 凭借中国中医科学院、国
                            标准化中已体检流程，提供中医健康诊断及养生调 家中医药管理局的专家技
                            理等解决方案。                               术力量。
     3   健康咨    健康信使 定期发送健康指导邮件/短信/导刊，给予专项健康
           询               维护干预指导等，帮助个人能更有效地针对自己的
                            危险因素采取相应的措施
                   电话预约 24小时热线电话，提供预约服务，医学及生理、心 客服人员接电话后，涉及
                            理健康问题解答服务，并根据需要提供针对性的专 专业领域的咨询：（1）电
                            家咨询服务                                   话转接公司医质部专家、
                                                                         主任及副主任医师解答医
                                                                         学等问题；（2）电话预约
                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                 综合性、专科医院、专业
                                                                                 心理咨询中心相关科室医
                                                                                 师、心理咨询师解答对应
                                                                                 的医学及生理、心理健康
                                                                                 等问题
                专家面对面 根据客户需求，公司提供健康顾问或医学专家面对 根据客户的需要，提供公
                           面的健康或医学咨询服务，并提供后续健康改善建 司医质部专家主任及副主
                           议方案                                       任医师；或预约综合性、
                  健康沙龙 提供特聘医学顾问、全国知名专家的大型健康讲座 专科医院或机构的专家、
                           和健康沙龙服务                               顾问面对面的咨询服务、
                                                                        健康讲座服务
    2、经营模式
    做大主业、建立生态、完成闭环是美年健康的核心发展逻辑。首先，公司将继续强化体检主业的优势
地位，继续做大、做深、做精、做强专业体检主业。2017年预计服务规模达到2,000万人次，2019年目标4,000
万人次。其次，基于美年健康体检平台现有流量数据、场地空间、大型设备、医疗牌照打造全科医疗中心、
慢病防治中心、远程医疗中心，成为未来医生多点执业的最佳载体。第三，巩固和强化健康产业生态圈，
在专科、全科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局，为更多优
质企业提供生态平台供给，促进彼此协同发展。
    3、主要业绩驱动因素
    公司拥有“美年大健康”、“慈铭体检”、“慈铭奥亚”、“美兆体检”等多个健康体检品牌，将贯彻“多品牌、
多层次”的经营战略，在品牌定位上实现差异化和互补。其中：“美年大健康”和“慈铭体检”定位于服务大众
健康体检的专业连锁品牌；“慈铭奥亚”定位于服务中高端团体健康体检及综合医疗服务的专业连锁品牌；
“美兆体检”定位于服务高端个人健康体检专业连锁品牌。通过实施多品牌战略，为客户提供多层次、全方
位、精准化、个性化的健康服务。
    不断深化团检服务，积极拓展个检和增值服务市场空间。公司在全行业率先实施精准体检2.0版本，全
面升级体检内涵。加大产品创新，设计爆款产品。继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650 +999
套餐”即可升级获得胶囊胃肠镜检查，对眼底检查也升级成“多光谱眼底分层成像系统”来完成；针对特定人
群，例如老人、儿童、女性，制定专业化体检服务，针对高端的个人体检，推出“菁英系列”、“精准系列”、
“尊贵系列”、“时尚系列”套餐；根据节日特点，适时增加“春节促销”、“父亲节”、“母亲节”、“中秋节”、“3.8
妇女节”等节日营销；礼品营销上，持续强化“送家人就送健康体检”的健康理念。
    公司以创新健康体检服务为核心驱动因素，公司致力于打造以庞大体检平台为基础的健康产业生态
圈，在专科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局。
（二）报告期内公司所处的行业当前状况、行业经营性特点以及公司所处的行业地位等
     1、行业发展阶段
    随着近年来人口年龄结构性变化、居民可支配收入增加和非健康人群数量不断上升的趋势下，人民群
众对于以预防为目的的健康管理理念逐步增强，疾病的“早发现、早诊断、早治疗”已经逐渐成为人们的共
识，人们对健康体检的需求呈现逐年递增的趋势。
    健康中国的建设是全面建成小康社会，实现人民健康与经济社会协调发展的国家战略。“健康优先”作
为健康中国建设的主导原则之一，把健康摆在优先发展的战略地位，将促进健康的理念融入公共政策制定
实施的全过程。在2016年8月召开的“全国卫生与健康大会”中就强调，“要坚定不移贯彻预防为主方针，坚
持防治结合、联防联控、群防群控，努力为人民群众提供全生命周期的卫生与健康服务”。
    我国政府相继出台了一系列产业政策和指导意见，促进和规范健康体检行业的发展，鼓励社会资本不
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
断进入健康体检领域，有力的支持了健康体检市场的快速发展。
    时间          部门        政策                        政策重点
2017.5.16    国务院      《国务院办公厅关 到2020年，社会力量办医能力明显增强。打造一大批有较强
                         于支持社会力量提 服务竞争力的社会办医疗机构，形成若干具有影响力的特色
                         供多层次多样化医 健康服务产业集聚区，服务供给基本满足国内需求，逐步形
                         疗服务的意见》   成多层次多样化医疗服务新格局。
                                          积极支持社会力量深入专科医疗等细分服务领域，扩大服务
                                          有效供给，培育专业化优势。在眼科、骨科、口腔、妇产、
                                          儿科、肿瘤、精神、医疗美容等专科以及康复、护理、体检
                                          等领域，加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构。鼓励投
                                          资者建立品牌化专科医疗集团。
2017.3.9     卫计委、发 《“十三五”健康老 积极发展老年健康产业。结合老年人身心特点，大力推动健
             改委、民政 龄化规划》         康养生、健康体检、咨询管理、体质测定、体育健身、运动
             部等13个部                    康复、医疗旅游等多样化健康服务。
             门
2016.12.27   国务院      《“十三五”卫生与 大力发展社会办医。放宽社会力量举办医疗机构的服务领域
                         健康规划》         要求，支持社会力量以多种形式参与健康服务。发展专业性
                                            医院管理集团，推动社会力量办医疗机构上水平发展。
2016.10.25   中共中央、 《“ 健康中国2030” 要调整优化健康服务体系，强化早诊断、早治疗、早康复，
             国务院     规划纲要》          坚持保基本、强基层、建机制，更好满足人民群众健康需求。
                                          发展健康服务新业态：发展基于互联网的健康服务，鼓励发
                                          展健康体检、咨询等健康服务，促进个性化健康管理服务发
                                          展，培育一批有特色的健康管理服务产业。
2015.06.11   国务院      《关于促进社会办 加快推进社会办医疗机构成规模、上水平发展，不断满足人
                         医加快发展的若干 民群众多样化、多层次医疗卫生服务需求。
                         政策措施》
     根据中为咨询的预测，未来中国健康体检潜在市场总规模达3,920亿元，专业体检机构的潜在市场规模
可达1,960亿。预计2020年中国健康体检市场总规模达2,559亿元，专业体检机构市场将达到520亿的收入规
模。
健康体检行业作为疾病医疗的预防端及整个健康产业链的入口端，在国家预防医学、公共卫生和医疗改革
中肩负着重要的使命，健康大数据是国家医疗卫生改革的重要载体，具有广阔的发展空间。
   2、行业经营特点
   （1）季节性
    健康体检行业具有明显的季节性消费特征。其中，第一季度为业务淡季，第二季度业务相对平稳，第
三、四季度为业务旺季。主要原因为：目前的健康体检以团检为主、个检为辅，第一季度处于春节假期以
及企业财务预算规划期，团体客户销售工作未正式启动，业务相对清淡。受年末客户对自身健康状况的关
注以及未进行体检的客户群体，第三、四季度体检较为集中是行业旺季。
   （2）区域性
    从传统行业特征显现来看，受当地经济总量、人均收入水平、产业结构特征、居民健康理念及消费习
惯、区域医疗资源供给等因素影响，体检机构主要集中于一、二线城市。但从实际情况看，随着我国相关
政策的推行，医疗服务质量的改善，医疗服务人员队伍的壮大，居民健康意识的进一步增强，尤其三、四
                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
线城市居民对于优质的健康体检服务有着热切的需求，体检市场已经非常明显地向三、四线城市不断拓宽，
未来体检市场区域化特征将逐步淡化。
   （3）抗周期性
    人口老龄化和环境污染导致慢病高发，经济发展和高发的慢病带动了大众健康观念的转变，慢病的预
防和控制越来越受到重视。这使健康体检成为一种刚性需求。客户通过健康体检，及时获悉自身健康状况，
及时诊疗，不会因为收入预期的变化而发生较大波动，没有明显的周期性特征。
   3、上市公司所处的行业地位
    美年健康是国内A股市值领先的专业化医疗服务及体检集团，也是A股市场中稀缺的大健康概念股。
目前，公司的市场份额、营收、利润都保持了较快增长态势，并且布局合理，协同性强，后续发展优势明
显。公司以专业化、高品质的健康体检为平台入口，围绕专业预防、健康保障、医疗管家式服务等领域展
开服务，为企业和个人客户提供一流的健康管理服务。在规模、人才、管理、服务、客户资源、品牌等方
面具有明显优势，是健康体检领域的优秀领先企业。
    2017年上半年，公司在“重点城市与全国布局”的发展战略指导下，贯彻“巩固一线城市优势，补强二线
城市不足，重点挖掘有一定人口总量和经济规模的三、四线中心城市”的区域发展策略，成立产业投资并
购基金，快速实现公司战略布局。运用旗下子公司原有的区域优势及差异化服务模式，形成各有侧重、全
面覆盖的全国性业务网络。通过横向扩张完善全方位的业务布局，继而提供从大众健康预防到高端医疗管
理的综合服务，从纵向上不断提升体检内涵，完善检后增值服务，从而满足客户多层次、全方位地个性化
需求。
     公司建立了三级管理制度、重大阳性报告、诊断报告控制、第三方评估等质量控制体系，设置了标准
化的业务流程，严格控制体检中心的日常运营和员工业务操作规程；在硬件投入方面，公司加大对西门子
等国际一线品牌检测设备的引进，树立了“公开招标、阳光采购”的行业形象。2017年上半年，美年健康继
“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650+999套餐”即可升级获得胶囊小肠镜检查等。这些创新体检
产品，在提升体检内涵及提高体检客单价方面都进行了有益的挖掘。
    2017年上半年，公司继续支持优健康、记健康、美因基因、美维口腔、大象医生等生态圈核心赛道业
务的发展，并持续不断的导入其他专业检查、先进诊断、精准评估、健康管理、智能诊断、专科诊疗、远
程医疗等业务。
    目前，体检行业整体开始进入整合发展期，品牌影响力和规模效应愈发体现。美年健康作为行业龙头
企业，具有明显的竞争优势，公司品牌影响力和生态圈控制力持续增强。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
           主要资产                                           重大变化说明
                               持续扩大规模，提升质量，巩固一、二线城市优势地位的同时，重点布局需求旺盛
股权资产
                               的三、四线城市市场
固定资产                       体检中心数量不断增加，相应的设备增加所致； 持续增加大型设备使用量
无形资产                       无重大变化
在建工程                       在建体检中心数量增加
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收票据                              本期客户使用票据结算体检款金额增加
其他应收款                            股权保证金较年初有所增加
一年内到期的非流动资产                主要系融资租赁业务形成的长期应收款按流动性重新列示所致
其他流动资产                          主要系融资租赁业务扩大，增值税进项额未抵扣金额增加所致
                                      公司主营业务属于健康服务行业，存在较为明显的季节性，第一季度为业务淡季，
递延所得税资产
                                      第二季度为业务平稳期， 公司确认可弥补亏损相应递延所得税资产增加所致
其他非流动资产                        主要系需要安装的大型医疗设备数量增加及股权预付款增加
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  境外资产占 是否存在
 资产的具体                                           所在 运营模 保障资产安全
                形成原因          资产规模                                          收益状况      公司净资产 重大减值
     内容                                              地     式    性的控制措施
                                                                                                   的比重      风险
               收购子公司 港币 12,022,789.39 元，
                                                             货币资 存于银行，每 活期账户，收
  货币资金     形成境外资 美元 591.64 元，折合人 香港                                                  0.29%    否
                                                              金    月都对账核实     益率低
                    产      民币 10,438,586.92 元。
               收购子公司                                                           收取品牌使
                                                             品牌使 品牌授权均得
  无形资产     形成境外资 人民币 12,000,000 元。      香港                         用费，预期收        0.33%    否
                                                             用权    到股东确认
                    产                                                               益良好
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）规模优势：在规模上，公司拥有300余家医疗服务及体检中心，覆盖了全国30多个省，100余座核
心城市，是国内规模领先、分布最广的专业体检及医疗机构。公司业务以团体客户为主，客户包括大型国
有企业、跨国公司、优秀百强民企，这些客户下属分支机构众多、分布区域广，而美年健康全国连锁及多
城区的体检中布局为客户就近体检提供了更多选择及出行的便利。公司规划，预计今年年底达400家分院，
到2018年底，预计达成500家分院的战略目标。每家分院都实行统一管理及标准化服务。
    （2）管理团队优势：公司核心管理团队具备丰富的行业经验、敏锐的洞察力和高效的执行力。董事长
俞熔先生长期从事大健康产业的公司治理和投资，对健康体检以及衍生产业认识深刻，对公司发展战略、
新业务规划、资源整合、人才培养方面经验丰富；总裁徐可先生具有长期健康体检行业管理、营销经验，
熟悉大型企业的体系建设、目标规划及日常经营管理。公司拥有20000多名院士、教授、主任医师、健康
顾问、医疗人员组成的专业服务团队，在全国体检分院中，每家分院都配有20多名医护团队，更有多名副
主任以上医师现场服务。另外，公司还拥有一支对连锁医疗服务机构经营及管理经验丰富的中高级管理队
伍，在平时的工作中锐意进取、不断完善，为公司快速发展奠定了坚实基础。公司十分重视人才培训、引
进，特别注重培养和引进同时具备“管理+医疗”专业才能的复合型人才，拥有一批技术骨干，并形成合理
的人才梯队。
    （3）检测设备优势：公司始终坚持“以客户需求为中心”，高度重视客户体验。硬件设备上公司采购西
门子、飞利浦、东芝等具有影响力的国际品牌，引进心脏核磁、基因检测、肿瘤标志物筛查、胶囊胃镜等
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创新体检筛查。软件方面，通过运用西门子、飞利浦分析系统软件及微医、大象医疗等医疗资源，实现精
准体检。
    （4）服务优势：公司专注于为客户提供优质的健康服务，通过聘请第三方客户满意度调查公司，让调
查员接受体检服务，定期出具客户满意度评测报告，以此来监督和改进体检服务工作中的不足，全面完善
管理。在具体操作上，公司通过医检分离，有效降低医院交叉感染风险，为客户提供愉悦、舒适的医学检
测环境；满足客户个性化体检需求，从原来的只是针对性别、年龄、职业等特征扩充到针对某类疾病或某
类及早预防的体检服务。并根据消费者实际消费能力，推出各价位体检套餐，并通过健康管理、膳食指导、
就医导诊、绿色通道等服务全面改善客户需求，赢得客户口碑。在医疗质量管控上，公司建立了三级质量
管理、重大阳性报告、诊断报告控制等制度，通过自查、互评严格控制体检中心的日常运营和员工业务操
作规程，举办医疗业务专项培训大会，使体检检测标准化。公司凭借其优质的服务质量，树立了良好的企
业形象，具有较强的竞争优势。
    （5）品牌优势：公司将多品牌、多层次的塑造公众形象。在大众健康体检市场方面以美年大健康和
慈铭体检两大品牌为市场核心覆盖，高端团体健康体检及综合医疗服务市场及高端个人健康体检则分别通
过慈铭奥亚、美兆体检提供高水准的优质服务。公司这种多层次、全方位、精准化、个性化的健康服务，
使体检内涵不断提升。
     （6）产品优势：公司不断推出具有创新性的优质体检项目，继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推
出“3650 +999套餐”即可升级获胶囊胃肠镜检查的高端体检套餐，心脏核磁、基因检测、妇科病筛查；糖尿
病、心脑血管、呼吸系统检查；眼科、口腔科等，满足用户更多方位的健康服务需求。
                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    随着“健康中国2030”国家战略的不断升级，医改的持续深化，医疗服务业供给侧改革得到进一步推进。
2017年上半年，我国医疗健康领域相关政策规划相继出台。2017年2月，国务院办公厅颁布了《中国防治
慢性病中长期规划（2017—2025年）》，全面部署做好未来5至10年的慢性病防治工作，努力全方位、全
周期保障人民健康；2017年3月，卫计委、发改委、民政部等13个部门，联合下发了《“十三五”健康老龄化
规划》，结合老年人身心特点，大力推动健康养生、健康体检、咨询管理、体质测定、体育健身、运动康
复、医疗旅游等多样化健康服务；2017年5月，国务院办公厅又颁发了《关于支持社会力量提供多层次多
样化医疗服务的意见》（国办发〔2017〕44号），明确指出：“要在2020年形成若干具有影响力的特色健
康服务产业集聚区，发展治未病，在体检、专科、全科等领域，加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构，
逐步形成多层次多样化医疗服务新格局。”
    当前，伴随着我国人均可支配收入的上升，消费者信心远超全球平均而居于高位，消费升级带来全民
健康生活方式和消费观念的改变，带动健康服务业的快速发展。根据中为咨询的预测，未来中国健康体检
潜在市场总规模达3920亿元，专业体检机构的潜在市场规模可达1960亿。预计2020年中国健康体检市场总
规模达2559亿元，专业体检机构市场将达到520亿的收入规模。健康体检行业作为疾病医疗的预防端及整
个健康产业链的入口端，在国家预防医学、公共卫生和医疗改革中肩负着重要的使命，健康大数据是国家
医疗卫生改革的重要载体，具有广阔的发展空间。
    做大主业、建立生态、完成闭环是美年健康的核心发展逻辑。首先，公司将继续强化体检主业的优势
地位，继续做大、做深、做精、做强专业体检主业。2017年预计服务规模达到2000万人次，2019年目标4000
万人次。其次，基于美年健康体检平台现有流量数据、场地空间、大型设备、医疗牌照打造全科医疗中心、
慢病防治中心、远程医疗中心，成为未来医生多点执业的最佳载体。第三，巩固和强化健康产业生态圈，
在专科、全科医疗、慢病管理、先进诊断、大数据、远程医疗、健康保险等核心赛道重点布局，为更多优
质企业提供生态平台供给，促进彼此协同发展。
    美年健康作为全国最大的专业化连锁体检品牌和全国最大的健康大数据中心，经过多年积累和产生的
精准、连续、可靠、可控的健康大数据日益成为企业的核心竞争力。这些大数据是居民获得慢病管理、个
体精准预防解决方案的核心入口，是疾病风险预测模型的基础，也是科研突破的承载平台。对健康高危人
群进行有效干预，推迟或减轻疾病危害是健康促进的核心工作。未来，“体检数据+”与中医、保险、医学
影像、人工智能、各种健康服务相结合将会创造无限广阔的商业场景和科研创新。
    2017年上半年经营计划完成情况：
    2017年上半年，公司根据核心发展战略，继续做大、做深、做精、做强体检主业。持续扩大规模，提
升质量，巩固一、二线城市优势地位的同时，重点布局需求旺盛的三、四线城市市场，积极拓展个检和增
值服务市场，强化医质管理、大数据应用和信息化建设，全面提升服务内涵与产品创新，运营效率得到大
幅提升，公司品牌影响力和生态圈控制力持续增强。报告期内，公司实现营业总收入162,136.21万元，比
上年同期增长55.52%；营业利润6,381.28万元，比上年同期增长372.98%；利润总额6,333.75万元，比上年
同期增长395.41%；归属于上市公司股东的净利润2,852.09万元，比上年同期增长227.03%；基本每股收益
0.01元，比上年同期增长200%。2017年上半年，公司主营业务继续保持快速增长。
    （1）体检中心的规模建设、医疗内涵更上新台阶。2017年初计划在现有约300家体检中心的基础上，
新建100家，力争到2018年完成500家的全国布局。截止2017年上半年，公司共有299家在营体检中心，其
中美年健康控股131家，参股109家，在建90家，慈铭控股59家，共覆盖212个城市。三四线城市的市场需
                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
求旺盛，消费能力和平均客单价均呈现蓬勃向上的态势，美年健康的品牌和服务优势相当明显，下沉式布
局将是公司今后几年利润爆发点之一。同时，积极开展与二、三线城市重点医学院和公立医院合作，以沈
阳分公司与沈阳军区总医院搭建医联体为例，双方在医疗同质、就医通道、培训与进修、第二门诊开辟上
与总医院密切合作，医护共联，实现双赢。确保在体检规模和医疗影响力上有明显的增长。
    （2）品牌战略方面，公司拥有“美年大健康”、“慈铭体检”、“慈铭奥亚”、“美兆体检”等多个健康体检
品牌，将贯彻“多品牌、多层次”的经营战略，在品牌定位上实现差异化和互补。其中：“美年大健康”和“慈
铭体检”定位于服务大众健康体检的专业连锁品牌；“慈铭奥亚”定位于服务中高端团体健康体检及综合医疗
服务的专业连锁品牌；“美兆体检”定位于服务高端个人健康体检专业连锁品牌。
    （3）不断深化团检服务，积极拓展个检和增值服务市场空间。公司在全行业率先实施精准体检2.0版
本，全面升级体检内涵。加大产品创新，设计爆款产品。继“3650套餐”、胶囊胃镜检查之后，又推出“3650
+999套餐”即可升级获得胶囊小肠镜检查，对眼底检查也升级成“多光谱眼底分层成像系统”来完成；针对
特定人群，例如老人、儿童、女性，制定专业化体检服务，针对高端的个人体检，推出“菁英系列”、“精准
系列”、“尊贵系列”、“时尚系列”套餐；根据节日特点，适时增加“春节促销”、“父亲节”、“母亲节”、“中秋
节”、“3.8妇女节”等节日营销；礼品营销上，持续强化“送家人就送健康体检”的健康理念。
    （4）在管理升级方面，公司提出集管理标准、营销标准、分院标准、文化标准于一体的“美年标准”
建设工程。在公司各体检分院全面开展质量检查，完善制度体系，加强分院院长授权与监督，建立各分院
质量安全评价考核体系与奖惩挂钩。逐步开展ISO15189实验室认证体系，规范医疗实践，提高检验质量和
能力。
    （5）业务协同方面，公司在关键赛道重点发力，继续支持优健康、记健康、美因基因、大象医生等
生态圈核心赛道业务的发展，并持续不断的导入其他专业检查、先进诊断、精准评估、健康管理、智能诊
断、专科诊疗、远程医疗等业务。在远程阅片方面，目前已覆盖全国86个城市的115家具有综合门诊和医
院资质的体检中心，医疗诊室也先后落地哈密、亳州、义乌、临沂、平凉等地区。全科医疗方面，平安好
医生线上诊疗入口合作，承接医生多点执业，充分发挥线下优势，快速实现体检中心收入增长。
    （6）信息化建设和大数据应用方面，全面推进资源管理系统建设，上半年人力资源管理系统、财务
管理系统已基本完成控股公司覆盖，预计下半年完成参股公司的系统建设。供应链管理系统目前处于筹备
阶段，预计下半年开始实施。信息管理中心加强日常体检营销、运营管理和大数据支撑，引进国家B级资
质，投入保障数据的安全性建设，进一步完善数据安全管理软件及制度。研发了含有大数据分析的新版体
检报告，运用IT技术进行医学影像和大数据分析，在下半年将推出企业健康白皮书等大数据价值挖掘上的
工作。
       （7）加强企业文化建设，开展授渔计划等多项公益慈善活动，践行社会责任，兑现公司“守护每个
中国人生命质量”的使命，提高公司品牌在公众心中的认知度和美誉度。
    （8）加强人力资源和培训体系建设，通过天使护士大赛、新人入职培训、月度经营大会来提升各岗
位员工的业务技能和岗位素养。
    （9）取得荣誉和资质方面，2017年4月，公司董事会荣获“第八届中国上市公司投资者关系评选——
最佳董事会”称号。2017年5月，中证指数有限公司发布公告，美年健康被调整为沪深300指数样本股，彰
显优质蓝筹市场地位。同月，公司董事长俞熔先生当选国家卫生计生委健康促进与教育专家指导委员会委
员。2017年6月，美年健康作为中国市场健康体检及医疗服务领导品牌，荣登“中国上市医疗服务企业30强”
榜首。
二、主营业务分析
概述
                                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位：元
                     本报告期             上年同期           同比增减                     变动原因
                                                                        1、居民健康意识的加强；2、公司服务规模的扩大
营业收入            1,621,362,138.18     1,042,533,326.38      55.52% 和能力的提升；3、公司品牌效应开始显现；4、多
                                                                        元化的体检服务促进营业收入的增加。
                                                                        主要系公司规模扩大，体检中心数量的增多，人员
营业成本              912,262,660.68      645,996,106.80       41.22% 工资、房租、材料消耗、折旧、摊销等成本相应增
                                                                        加所致
                                                                        1、随着营业收入增加，销售人员工资上涨， 2、体
销售费用              453,550,589.17      298,292,455.66       52.05% 检中心数量增多，销售人员相应增多造成销售费用
                                                                        增加。
                                                                        体检中心数量增多，管理人员相应增多造成管理费
管理费用              153,887,803.26      109,973,147.16       39.93%
                                                                        用增加
财务费用               42,657,297.43         14,907,425.34    186.15% 主要系公司融资规模扩大，造成利息支出增大所致
                                                                        主要系公司营业收入大幅增长，利润总额增加造成
所得税费用             26,809,790.16            419,706.33 6,287.75%
                                                                        所得税费用增加
研发投入                1,535,971.58          1,040,114.23     47.67% 增加研发人员，故投入增加
                                                                        1、公司规模扩大，体检中心数量增多，固定支出同
经营活动产生
                                                                        比大幅增加。2、第一季度为体检行业传统淡季，第
的现金流量净          -77,792,233.49         -18,350,760.56 -323.92%
                                                                        二季度体检款又存在 90 天左右的账期，故回款较
额
                                                                        少。
投资活动产生
的现金流量净         -758,316,673.46      -648,796,527.68     -16.88% 无重大变化
额
筹资活动产生
的现金流量净        1,083,383,383.82         54,693,276.02 1,880.83% 主要系公司融资规模扩大
额
现金及现金等
                      246,983,592.84      -612,453,992.28     140.33% 主要系公司融资规模扩大
价物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                              单位：元
                                  本报告期                                     上年同期                 同比增减
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             金额           占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             1,621,362,138.18                100%       1,042,533,326.38               100%          55.52%
分行业
医疗行业                 1,616,887,076.50               99.72%      1,037,285,281.97              99.50%         55.88%
其他                         4,475,061.68               0.28%          5,248,044.41                0.50%        -14.73%
分产品
体检服务                 1,605,357,317.29               99.01%      1,034,600,936.11              99.24%         55.17%
其他                        16,004,820.89               0.99%          7,932,390.27                0.76%        101.77%
分地区
东北区                     181,390,613.91               11.19%       130,333,892.53               12.50%         39.17%
华北区                     230,980,436.67               14.25%       149,548,612.92               14.34%         54.45%
华东区                     475,926,215.74               29.35%       290,204,558.83               27.84%         64.00%
华南区                     214,292,365.20               13.22%       147,332,631.28               14.13%         45.45%
西北区                     130,343,060.86               8.04%         83,291,505.70                7.99%         56.49%
西南区                     191,132,909.81               11.79%       122,569,848.46               11.76%         55.94%
中南区                     197,296,535.99               12.17%       119,252,276.66               11.44%         65.44%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                              同期增减         同期增减      期增减
分行业
医疗行业            1,616,887,076.50   910,886,208.37            43.66%            55.88%           41.29%        5.81%
分产品
体检服务            1,605,357,317.29   910,748,638.63            43.27%            55.17%           41.29%        5.58%
分地区
东北区               181,390,613.91     99,258,486.65            45.28%            39.17%           29.85%        3.93%
华北区               230,980,436.67    122,696,038.73            46.88%            54.45%           31.21%        9.41%
华东区               475,926,215.74    261,857,873.44            44.98%            64.00%           54.54%        3.37%
华南区               214,292,365.20    145,225,581.58            32.23%            45.45%           35.12%        5.18%
西北区               130,343,060.86     69,985,208.58            46.31%            56.49%           54.86%        0.57%
西南区               191,132,909.81    108,859,918.56            43.04%            55.94%           35.51%        8.58%
中南区               197,296,535.99    104,379,553.14            47.10%            65.44%           41.83%        8.81%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
                                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
                     金额            占利润总额比例                         形成原因说明                       是否具有可持续性
                                                         多次交易分步实现的企业合并按照公允价值确认的
投资收益        17,064,281.49                   26.94%                                                     否
                                                         收益
资产减值            9,052,580.51                14.29% 根据会计政策按账龄分析计提的坏账准备                否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                        单位：元
                                   本报告期末                             上年同期末
                                                                                                    比重增减      重大变动说明
                            金额          占总资产比例             金额            占总资产比例
货币资金             1,348,418,953.22              18.29%         492,398,576.26           10.51%       7.78% 无重大变化
应收账款             1,091,461,123.63              14.80%         733,291,575.13           15.66%       -0.86% 无重大变化
存货                    47,677,538.25               0.65%          33,530,235.50           0.72%        -0.07% 无重大变化
投资性房地产                                        0.00%                                  0.00%        0.00% 无重大变化
长期股权投资         1,050,837,392.97              14.25%          28,246,919.28           0.60%       13.65% 无重大变化
固定资产             1,119,790,051.77              15.19%         772,629,534.74           16.50%       -1.31% 无重大变化
在建工程               113,990,648.07               1.55%          57,719,469.49           1.23%        0.32% 无重大变化
短期借款               945,000,000.00              12.82%         595,000,000.00           12.70%       0.12% 无重大变化
长期借款               392,255,367.37               5.32%          89,300,000.00           1.91%        3.41% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
               项目                                             期末账面价值                            受限原因
长期应收款                                                                      220,184,159.00             注1
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产                                                                      15,358,555.78                      注2
                合计                                                         235,542,714.78
     注1：本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以其应收的融资租赁本金期末账面价值
427,846,663.00元（其中，应收合并范围内公司的融资租赁本金207,662,504.00元，应收参股公司的融资租
赁本金220,184,159.00元）作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行、上海浦东发展银行有限公司
青浦支行进行保理借款。
     注2：本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假城1、2
号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）期末账面价值15,358,555.78元作为
抵押，向平安银行股份有限公司海口分行进行贷款。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                         上年同期投资额（元）                               变动幅度
                         343,874,000.62                               179,067,590.98                                          92.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：万元
                                                                             截至
                                                                             资产
被投资                                                                       负债                                  披露日 披露索
         主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                  投资期 产品类             预计   本期投 是否涉
公司名                                              合作方                   表日                                  期（如 引（如
           务       式    额      例           源              限     型               收益   资盈亏        诉
  称                                                                         的进                                      有）    有）
                                                                             展情
                                                                              况
                                                    国投瑞                   美年                                             巨潮资
                                                    银资本                   医疗                                             讯网刊
                                                    管理有                   体检                                             载的
                                                    限公                     中心                                             《关于
福州美
                                                    司、海                   投资                                             公司与
年医疗 对医疗
                                                    峡汇富                   基金                                  2017 年 国投瑞
投资合 业的投                             自有资
                新设      6,700 14.82%              产业投 5 年     不适用 已完                        否          03 月 21 银资本
伙企业 资及投                             金
                                                    资基金                   成私                                  日         管理有
（有限 资咨询
                                                    管理有                   募投                                             限公司
合伙）
                                                    限公                     资基                                             等专业
                                                    司、贵                   金备                                             投资机
                                                    州美年                   案，并                                           构共同
                                                    亿达健                   实施                                             投资设
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         康咨询                  对外                               立产业
                                         有限公                  投资                               并购基
                                         司                                                         金并签
                                                                                                    署合作
                                                                                                    框架协
                                                                                                    议的公
                                                                                                    告》（公
                                                                                                    告编
                                                                                                    号：
                                                                                                    2017-01
                                                                                                    3）
                                         上海天
                                         亿资产
                                         管理有
                                         限公
                                         司、丝
                                         路华创
                                         投资管
                                         理（北
                                         京）有
                                                                                                    巨潮资
                                         限公
                                                                                                    讯网刊
                                         司、丝
                                                                                                    载的
                                         路华创
                                                                                                    《关于
                                         资本
       实业投                                                                                       公司参
                                         （北                    健亿
上海健 资，投                                                                                       与投资
                                         京）有                  投资
亿投资 资管                                                                                 2017 年 产业并
                                   自有资 限公                   已工
中心   理，资 增资   5,000 9.96%                  4年   不适用                      否      04 月 26 购基金
                                   金    司、上                  商变
（有限 产管                                                                                 日      暨关联
                                         海天亿                  更完
合伙） 理，投                                                                                       交易的
                                         投资                    成。
       资咨询                                                                                       公告》
                                         （集
                                                                                                    （公告
                                         团）有
                                                                                                    编号：
                                         限公
                                                                                                    2017-03
                                         司、银
                                                                                                    1）
                                         河金汇
                                         证券资
                                         产管理
                                         有限公
                                         司、长
                                         城国融
                                         投资管
                                         理有限
                                         公司
                                                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        巨潮资
                                                                                                                        讯网刊
                                                                                                                        载的
                                                                                                                        《关于
                                                                                                                        公司对
                                                                                                                        外投资
上海美                                                                       已办                                       设立上
健奥亚                                                                       理完                             2017 年 海美健
         投资管                    100.00 自有资
健康管             新设   10,000                    无        长期   不适用 成工                    否        06 月 15 奥亚健
         理                              %金
理有限                                                                       商登                             日        康管理
公司                                                                         记                                         有限公
                                                                                                                        司的公
                                                                                                                        告》（公
                                                                                                                        告编
                                                                                                                        号：
                                                                                                                        2017-05
                                                                                                                        6）
                                                                             已办
上海美
                                                                             理完
兆健康 投资管                      100.00 自有资
                   新设    5,000                    无        长期   不适用 成工          -247.08 否
管理有 理                                %金
                                                                             商登
限公司
                                                                             记
                                                                             已办
北京美
                                                                             理完
年保险 保险经                      100.00 自有资
                   新设    5,000                    无        长期   不适用 成工                0否
经纪有 纪业务                            %金
                                                                             商登
限公司
                                                                             记
合计          --     --   31,700    --         --        --     --      --        --    0 -247.08        --        --      --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
募集资金总额                                                                                                       34,641.32
报告期投入募集资金总额                                                                                              1,565.49
已累计投入募集资金总额                                                                                              20,259.9
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                          0.00%
                                            募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
    经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1718 号”文核准，上市公司非公开发行人民币普通股（A 股）13,328,890
股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 30.01 元，截至 2015 年 8 月 25 日止，共计募集资金为人民币
399,999,988.90 元，扣除发生的发行费人民币 53,586,778.24 元，实际募集资金净额为人民币 346,413,210.66 元。
（二）募集资金使用和结余情况
    2017 年半年度，公司使用募集资金 15,654,935.95 元用于医疗服务管理信息化系统建设项目，2017 年半年度收到银行
存款利息扣除银行手续费等的净额 205,818.83 元。截至 2017 年 6 月 30 日，实际使用募集资金合计 202,598,950.5 元（不含
直接从募集资金中支付的发行费用 27,080,000.00 元），收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额合计 1,120,930.78 元，
募集资金余额为人民币 172,514,203.40 元，占所募集资金净额的 49.80%。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
                      是否已                                              截至期末 项目达到                        项目可行
                               募集资金 调整后投              截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                       本报告期               投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                累计投入                          实现的效
      资金投向       目(含部                       投入金额                (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                 总额     (1)                 金额(2)                              益
                     分变更)                                               (2)/(1)      期                              化
承诺投资项目
医疗服务管理信息化 否            19,000   19,000 1,565.49       2,229.9     11.74%                         否      否
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
系统建设项目
                                                                               2016 年
产业并购项目         否         18,000   18,000        0     18,000 100.00% 10 月 31     -291.79 是          否
                                                                               日
中介机构费用（不含
直接从募集资金中支 否            3,000    3,000                  30    1.00%                       否        否
付的发行费用）
承诺投资项目小计          --    40,000   40,000 1,565.49 20,259.9      --           --   -291.79        --        --
超募资金投向
无
合计                      --    40,000   40,000 1,565.49 20,259.9      --           --   -291.79        --        --
                     ①医疗服务管理信息化系统建设项目：根据《江苏三友集团股份有限公司重大资产置换及发行股份
                     购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》披露的募集资金使用情况，截止 2017 年 6 月 30 日公
                     司应投入募集资金 12,761.60 万元；但因公司处于快速发展阶段，2017 年体检分院规模扩张加剧，
未达到计划进度或预
                     截止 2017 年半年度累计实际投入募集资金为 2,229.90 万元，为预期进度的 17.47%。2017 年下半年，
计收益的情况和原因
                     公司将继续大力推动中心机房主干网改造以及远程医学影像诊断系统、智能业务系统（BI）及大数
（分具体项目）
                     据挖掘、网上健康商城、呼叫中心升级及移动客户端（APP）建设等平台的实施进程。②中介机构
                     费用：发行相关费用已从募集资金总额中扣除，本项目已支付北京中同华资产评估有限公司评估费
                     用 30.00 万元，无其他需要支付的费用。
项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
                     适用
                     根据公司募集资金投资项目实施计划，预计公司在未来 6 个月将会有部分募集资金闲置。在保证募
                     集资金投资项目的资金需求前提下，为提高募集资金的使用效率，降低公司财务费用，公司拟使用
用闲置募集资金暂时
                     闲置募集资金暂时补充流动资金。2016 年 11 月 8 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审
补充流动资金情况
                     议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将 65,000,000.00
                     元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。公司已于 2017 年 5 月 4 日将上述暂
                     时补充流动资金的募集资金人民币 6,500 万元归还至募集资金专户，使用期限未超过 6 个月，公司
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金已归还完毕。
                     适用
                     中介机构费用：本项目已支付北京中同华资产评估有限公司评估费用 30.00 万元，为预期进度的 1%；
项目实施出现募集资
                     因已无其他需要支付的费用，本项目实际已实施完毕。因本次募集资金扣除发行相关费用后的净额
金结余的金额及原因
                     不足 40,000.00 万元，且各募集资金投资项目实际投资金额均不超过承诺投资总额，故暂无法测算本
                     项目具体结余金额。
尚未使用的募集资金
                     本年度期末公司尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
                     医疗服务管理信息化系统建设项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金当年预计使用
中存在的问题或其他
                     金额差异超过 30%。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                  披露日期                              披露索引
                                                              具体内容详见公司刊载于 2017 年 8 月 29 日巨潮资讯网
《公司董事会关于 2017 年半年度募集资
                                       2017 年 08 月 29 日    （www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2017 年半年度募集
金存放与实际使用情况的专项报告》
                                                              资金存放与实际使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称   公司类型 主要业务    注册资本           总资产          净资产          营业收入        营业利润       净利润
沈阳大健康
                                                                                    284,627,508. 28,218,462.5 20,456,969.6
科技健康管 子公司     健康体检 28,610,000.00      704,515,246.69   321,617,787.06
                                                                                             50                 8
理有限公司
成都美年大
                                                                                    105,945,588. 15,224,334.5 12,618,626.4
健康健康管 子公司     健康体检 36,000,000.00      331,099,118.70   144,081,249.11
                                                                                             50                 8
理有限公司
深圳美年大
                                                                                    161,472,119. -4,328,926.7 -3,289,355.0
健康健康管 子公司     健康体检 12,000,000.00      392,784,315.72   181,363,315.79
                                                                                             61                 7
理有限公司
郑州大健康
                                                                                    77,848,580.0 18,386,893.6 12,879,747.8
科技有限公 子公司     健康体检 15,000,000.00      346,950,769.49   149,534,430.15
                                                                                                2               0
司
北京美年健
                                                                                    58,676,541.6
康科技有限 子公司     健康体检 50,000,000.00      193,960,690.22    64,440,070.86                   -329,268.18 -244,463.36
公司
云南美年大
                                                                                    49,778,662.7
健康产业有 子公司     健康体检 20,000,000.00      111,793,843.96    44,284,246.19                   1,574,586.26 1,301,387.66
限公司
深圳市鸿康
                                                                                    21,189,094.5
杰科技有限 子公司     健康体检 2,000,000.00        81,531,931.45    76,509,829.95                   4,171,079.30 3,146,341.43
公司
西安美年大
                                                                                    113,132,570. 14,368,751.2 12,297,531.5
健康健康管 子公司     健康体检 30,000,000.00      272,283,367.53   108,472,820.26
                                                                                             18                 6
理有限公司
                                                                                    167,730,180.
上海分部     子公司   健康体检 91,000,000.00      711,848,212.25   174,427,226.67                   9,186,687.43 6,922,557.07
武汉美年大
                                                                                    59,049,729.7
健康体检管 子公司     健康体检 24,000,000.00      160,165,648.38    46,202,965.81                   2,673,700.29 1,961,170.29
理有限公司
长沙美年大
                                                                                    54,120,091.1
健康健康管 子公司     健康体检 24,000,000.00      109,829,627.54    33,578,106.75                   7,491,339.07 5,568,645.26
理有限公司
慈铭健康体                       120,000,000.0 1,316,433,854.3                      589,675,396. -9,952,828.3 -9,948,239.9
             参股公司 健康体检                                     737,405,727.38
检管理集团                                    0               1                              77                 5
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                      57.28%    至                       130.70%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                      15,000    至                        22,000
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                         9,537.61
元）
                                               上半年加快三、四线城市的布局，收购 8 家体检中心后上市公司并表达到
                                               131 家，规模效应明显，3650 套餐、胶囊胃镜、基因检测等高端产品业务
业绩变动的原因说明
                                               增长非常迅猛，带动个检客单价和收入的快速提升，下半年进入体检业务
                                               旺季，业绩持续增长带来收益的大幅增加所致。
十、公司面临的风险和应对措施
    （1）医疗行业监管审批风险
    医疗服务行业受国家政策鼓励和支持，但因涉及人身健康安全，国家对于医疗服务行业的监管要
求严格。但是，我国医疗服务行业处于快速发展阶段，各地监管政策存在一定的差异性。未来不排除
因相关审批政策发生调整，从而对公司产生一定的影响。
    应对措施：公司在经营过程中，已取得相应的经营资质和必要的审批、确认文件，并严格遵守国
家就医疗服务质量监管所颁布的一系列规章、制度或标准。公司将积极配合相关主管部门的审批与监
管工作。
    （2）并购整合风险
    为实现中长期发展战略，公司加速实施并购扩张。通过并购整合，公司业务规模和市场空间得到
了进一步提高。但是，并购导致公司管理半径加大，需要公司不断提高内部管理水平，建立更加完善
的经营管理体系。若公司对并购标的不能进行有效整合，充分发挥协同效应，将会对公司的经营业绩
产生一定的影响。
    应对措施：公司将进一步完善经营管理体系，加强内部控制管理和资源整合能力，强化公司内部
管理及提升公司治理水平。充分利用公司规模、品牌、管理优势，对并购标的进行有效资源整合，以
达到良好的协同效应。
      （3）商誉减值风险
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2017年上半年，公司商誉账面价值为87,069.97万元，上述商誉均是公司在历次收购中，由于合并
成本高于所享有的可辨认净资产公允价值而形成的。公司在每年年度终了按照《企业会计准则第8号
——资产减值》的规定，根据被购买方的经营历史以及未来市场发展情况等，测算其未来5年内的企
业自由现金流量，用适当的折现率折算成现时价值，以此作为该投资的可收回金额，以确定是否需要
计提商誉减值准备。2017年上半年末，公司未对所享有的商誉计提减值准备，主要原因是公司在收购
前对企业进行全面了解，对未来整合后的发展情况进行预估，并据此确定收购价格。完成收购后，公
司利用自身网点、管理优势，在采购、销售等方面发挥协同效应，进一步提升了被收购体检机构的盈
利能力。但不排除子公司在未来经营中未达收益预期，而需要计提减值损失，从而影响当期损益的情
形。
     应对措施：公司将利用规模、服务及品牌等核心竞争优势，并继续充分发挥整合后的协同效应，
进一步提升被收购体检中心的盈利能力。
     （4）日常经营管理风险
     健康体检属于医疗服务行业，随着公司体检业务的不断增加，在医疗服务过程中存在因不确定性
因素导致发生医疗差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。
     应对措施：公司将加强内部控制管理 ，建立标准化的服务流程，加强医疗风险管控力度，利用
先进的检测设备，加强员工专业化培训，强化服务理念，不断提升服务质量。
     （5）人才储备风险
     随着公司近年来业务规模迅速扩张及未来的不断发展，公司的经营区域、分子公司数量、员工人
数都出现一定规模的增加。可能存在相关专业、创新人员缺乏，导致人力资源不匹配的风险。
    应对措施：公司将积极从多渠道引入人才，并和高校实行人才对接，保证人才储备。培养员工共
同的价值观，充分认同美年健康的企业文化。同时公司还将继续实行内部人才培训，提升专业水平。
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
  会议届次          会议类型   投资者参与比例        召开日期              披露日期                       披露索引
                                                                                               《2016 年度股东大会决议公
2016 年年度                                                                                    告》（公告编号：2017-023）；
               年度股东大会            48.73% 2017 年 04 月 11 日    2017 年 04 月 12 日
股东大会                                                                                       《上海证券报》、《证券时报》
                                                                                               及巨潮资讯网。
                                                                                               《2017 年第一次临时股东大
2017 年第一
                                                                                               会决议公告》（公告编号：
次临时股东     临时股东大会            41.69% 2017 年 05 月 15 日    2017 年 05 月 16 日
                                                                                               2017-046）；《上海证券报》、
大会
                                                                                               《证券时报》及巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                  承诺类                                  承诺时
              承诺事由                承诺方                        承诺内容                         承诺期限    履行情况
                                                    型                                         间
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
                                   上海天亿投              美年大健康 2015 年度、2016
                                                                                                                2015 年及
                                   资（集团）有            年度、2017 年度及 2018 年度
                                                  业绩承                                  2015 年               2016 年业绩
                                   限公司;上海             合并报表口径下扣除非经常                  2019-04-
资产重组时所作承诺                                诺及补                                  03 月 24              承诺均已完
                                   天亿资产管              性损益后归属于母公司股东
                                                  偿安排                                  日                    成，其他正常
                                   理有限公司;             的净利润预测数分别为
                                                                                                                履行中。
                                   上海美馨投              22,315.76 万元、33,136.66 万
                                                           美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 资管理有限            元、42,437.48 万元和
                                 公司;北京世           48,779.23 万元。
                                 纪长河科技
                                 集团有限公
                                 司;中卫成长
                                 （上海）创业
                                 投资合伙企
                                 业（有限合
                                 伙）;俞熔;徐
                                 可;朱玉华;付
                                 桂珍;高伟;温
                                 海彦;林琳;秦
                                 阳;岳仍丽;王
                                 织;丁子;邹炎
                                 平;骞虹;陈冷
                                 穆;张俊斌;赵
                                 路;孙彤;宋启
                                 军;周瑞山;马
                                 国庆;和小东;
                                 李林;杨翠英;
                                 李斌;张丽;刘
                                 群新;张宁;周
                                 宝福;陈忠桥;
                                 陈萍;崔岚;张
                                 胜江;吴宾;刘
                                 相国;张学富;
                                 林锦盘;李翔;
                                 相培恒;闫丽
                                 宣;段泽彪;罗
                                 彤;张宇;李若
                                 琳;喻琰;李铁
                                 军;蒋京湘;邓
                                 小俊;张瑞霞;
                                 吕祖芹;周雷
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
                                                                                                      葛秋、李强、
                                                       承诺严格遵守有关规定，在                       沈永炎、陶泉
                                 蔡国新;葛秋;
                                                       法定期限内不减持所持有的 2015 年               波、徐向东、
                                 李强;沈永炎; 其他承                                       2016-01-
其他对公司中小股东所作承诺                             上市公司股份，不进行内幕 07 月 07              张松已根据
                                 陶泉波;徐向 诺
                                                       交易及短线交易，不在敏感 日                    相关法律、法
                                 东;张松
                                                       期买卖股票。                                   规履行完毕，
                                                                                                      蔡国新尚在
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                             正常履行中。
承诺是否按时履行                  是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成                               诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                           诉讼(仲裁)进展                                         披露日期     披露索引
    况          （万元） 预计负债                             结果及影响        执行情况
2016 年 2 月 23 日，                    因广州美年医疗门诊
公司、全资子公司                        部有限公司就管辖权
美年大健康产业                          问题向北京市朝阳区                                                    详见巨潮资
（集团）有限公                          人民法院提出管辖权                                                    讯网《公司
司、下属子公司广                        异议，北京市朝阳区人                                                  及其下属子
州美年医疗门诊                          民法院已于 2016 年 5 尚在审理过程      尚在审理过程      2016 年 02 月 公司涉及诉
                       5,000 否
部有限公司及广                          月 6 日裁定驳回并出具 中               中                25 日        讼事项的公
州市美年大健康                          《民事裁定书》                                                        告》公告编
医疗科技有限公                          （（2016）京 0105 民初                                                号：
司分别收到北京                          6716 号）。广州美年医                                                 2016-015）
市朝阳区人民法                          疗门诊部有限公司不
院寄来的民事传                          服上述裁定，已就管辖
                                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票及民事起诉状                       权问题向北京知识产
等资料。其诉讼请                     权法院提出上诉，截至
求：1、判令被告                      本报告书披露日，广州
立即停止侵犯原                       美年医疗门诊部有限
告商业秘密的行                       公司的管辖权异议已
为；2、判令被告                      被驳回，本案尚在一审
连带赔偿原告经                       法院审理过程中。
济损失人民币
50,000,000 元；3、
判令被告承担本
案全部诉讼费，并
承担原告为调查、
制止侵权行为所
支出的合理费用，
包括律师费、调查
费、公证费、翻译
费以及差旅费等。
                                     王海峰就管辖权问题
                                     向上海知识产权法院
                                     提出管辖权异议，上海                                                     详见巨潮资
                                     知识产权法院已于                                                         讯网《美年
爱康网健康科技
                                     2016 年 6 月 20 日裁定                                                   大健康产业
（北京）有限公司
                                     驳回并出具《民事裁定                                                     控股股份有
诉美年大健康、上
                                     书》（（2016）沪 73 民                                                   限公司发行
海美东软件开发                                                  尚在审理过程   尚在审理过程   2016 年 05 月
                     5,300 否        初 339 号）。王海峰不                                                    股份购买资
有限公司及王海                                                  中             中             23 日
                                     服上述裁定，已就管辖                                                     产并募集配
峰等 4 名被告共同
                                     权问题向上海市高级                                                       套资金暨关
侵犯计算机软件
                                     人民法院提出上诉，截                                                     联交易预案
著作权纠纷案件
                                     至本报告书披露日，王                                                     （二次修订
                                     海峰的管辖权异议已                                                       稿）》
                                     被驳回，本案尚在一审
                                     法院审理过程中。
                                     公司已于 2016 年 5 月
公司诉北京蓝鲸
                                     20 日起诉至北京市朝
互联信息科技有
                     5,000 否        阳区人民法院，截止本 尚未审理             尚未审理                       不适用
限公司、刘瑞刚侵
                                     报告披露日，开庭日期
犯名誉权案件
                                     待定。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成                        诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                           诉讼(仲裁)进展                                     披露日期        披露索引
       况            元）       预计负债                        结果及影响      执行情况
                                           共 12 笔：其中 7                                               公司及子公
他人起诉公司子         234.64 否                              不会对公司造成 均在审理中、执
                                           笔审理中、3 笔                                                 司诉讼事项
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司：合同纠纷等                            执行中、2 笔待 重大影响。        行中                            未达到重大
                                            审理                                                             诉讼披露标
                                                                                                             准，未以临时
                                                                                                             公告披露。
                                                                                                             公司及子公
                                            共 5 笔：其中 2                                                  司诉讼事项
公司子公司起诉                              笔审理中、2 笔 不会对公司造成 均在审理中、执                     未达到重大
                           206.22 否
他人：合同纠纷等                            执行中、1 笔上 重大影响。        行中                            诉讼披露标
                                            诉中                                                             准，未以临时
                                                                                                             公告披露。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 披露日
   名称/姓名        类型           原因       调查处罚类型             结论（如有）                          披露索引
                                                                                                  期
                                                              经查，美年大健康、天亿资产和维
                                                                                                          关于子公司收到
                                                              途投资收购慈铭体检股权构成未
                                                                                                          商务部《行政处
                                                              依法申报违法实施的经营者集中，
                                                                                                          罚决定书》的公
美年大健康产业                                                但不具有排除、限制竞争的效果。2017 年
                               未依法申报经                                                               告（公告编号：
（集团）有限公      其他                           其他       基于调查情况和评估结论，根据 05 月 10
                                 营者集中                                                                 2017-043）；《上
       司                                                     《反垄断法》第四十八条、第四十 日
                                                                                                          海证券报》、《证
                                                              九条和《暂行办法》第十三条规定，
                                                                                                          券时报》及巨潮
                                                              商务部决定对美年大健康处以 30
                                                                                                          资讯网。
                                                              万元罚款的行政处罚。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    公司于2016年9月14日召开的2016年第五次临时股东大会审议通过了《美年大健康产业控股股份有限
公司2016年员工持股计划（草案）及摘要的议案》。
    截至2016年9月23日，公司2016年员工持股计划（中海信托-美年健康员工持股计划集合资金信托计划）
累计以大宗交易购买方式受让北京凯雷投资中心（有限合伙）持有的公司股票7,000万股，成交均价为13.25
元，成交金额为92,750万元，已完成过户，买入股票数量占公司总股本的2.89%。公司2016年员工持股计划
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已完成公司股票的购买，该计划所购买的股票锁定期自2016年9月24日起12个月。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                 占同类 获批的                   可获得
                             关联                     关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交              交易金 交易额                   的同类 披露日 披露
                             交易                     易金额                     过获批 易结算
  易方     系       易类型          定价原则 易价格              额的比 度（万                   交易市         期     索引
                             内容                     （万元）                   额度    方式
                                                                  例      元）                        价
                                                                                                                      《关
                                                                                                                      于
                                                                                                                      年度
                                                                                                                      日常
                                                                                                                      关联
                                                                                                                      交易
                                                                                                                      预计
                                                                                                                      的公
                                                                                                                      告》
上海百                                                                                                                （公
瑞思企 实际控 向关联                                                                                       2017 年 告编
                                                                                        银行汇
业管理 制人控 人租赁 房屋           市场定价 --        238.07     1.58%     400 否               --        03 月 21 号：
                                                                                        款
有限公 制公司 房屋                                                                                         日         2017-0
司                                                                                                                    12）；
                                                                                                                      《上
                                                                                                                      海证
                                                                                                                      券
                                                                                                                      报》、
                                                                                                                      《证
                                                                                                                      券时
                                                                                                                      报》及
                                                                                                                      巨潮
                                                                                                                      资讯
                                                                                                                      网。
北京天
亿弘方 实际控 向关联                                                                                       2017 年
                                                                                        银行汇
投资管 制人控 人租赁 房屋           市场定价 --             0     0.00%     800 否               --        03 月 21 同上
                                                                                        款
理有限 制公司 房屋                                                                                         日
公司
上海天 实际控 向关联                                                                    银行汇             2017 年
                             房屋   市场定价 --        384.39     2.55%     900 否               --                   同上
亿弘方 制人控 人租赁                                                                    款                 03 月 21
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业管 制公司 房屋                                                                               日
理有限
公司
                           融资
                           租赁
                           利息
慈铭健            向关联
                           收入、
康体检 实际控 人提供                                                                             2017 年
                           体检                                                  银行汇
管理集 制人控 劳务及                市场定价 --    86.27    0.05%     600 否              --     03 月 21 同上
                           费收                                                  款
团有限 制公司 租赁服                                                                             日
                           入、咨
公司              务
                           询服
                           务收
                           入
慈铭健            向关联
康体检 实际控 人提供 设备                                                                        2017 年
                                                                                 银行汇
管理集 制人控 劳务及 融资           市场定价 --   1,883.3   4.58%    4,000 否             --     03 月 21 同上
                                                                                 款
团有限 制公司 租赁服 租赁                                                                        日
公司              务
                  向关联 服务
上海好
         实际控 人提供 费收                                                                      2017 年
卓数据                                                                           银行汇
         制人控 劳务及 入、体 市场定价 --          50.24    0.03%     800 否              --     03 月 21 同上
服务有                                                                           款
         制公司 租赁服 检收                                                                      日
限公司
                  务       入
上海大
                  接受关
象医疗 实际控              远程                                                                  2017 年
                  联人提                                    100.00               银行汇
健康科 制人控              阅片     市场定价 --   249.36              500 否              --     03 月 21 同上
                  供的劳                                        %                款
技有限 制公司              费                                                                    日
                  务
公司
美因健
                  接受关
康科技 实际控                                                                                    2017 年
                  联人提 基因                               100.00               银行汇
（北京）制人控                      市场定价 --   558.15             3,000 否             --     03 月 21 同上
                  供的劳 检测                                   %                款
有限公 制公司                                                                                    日
                  务
司
慈铭健
                  接受关
康体检 实际控                                                                                    2017 年
                  联人提 体检                                                    银行汇
管理集 制人控                       市场定价 --    12.84    0.08%     200 否              --     03 月 21 同上
                  供的劳 服务                                                    款
团有限 制公司                                                                                    日
                  务
公司
上海好            接受关
         实际控                                                                                  2017 年
卓数据            联人提 渠道                                                    银行汇
         制人控                     市场定价 --        0    0.00%     200 否              --     03 月 21 同上
服务有            供的劳 合作                                                    款
         制公司                                                                                  日
限公司            务
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                   --     --   3,462.62     --       11,400     --       --       --       --    --
大额销货退回的详细情况           无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                 不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  被投资企业 被投资企业
                            被投资企业的名 被投资企业的主营 被投资企业的 被投资企业的
 共同投资方    关联关系                                                                         的净资产（万 的净利润（万
                                  称               业务              注册资本     总资产（万元）
                                                                                                    元）         元）
                                             实业投资，投资管
上海天亿投 控股股东、持
                                             理，资产管理，投
资（集团）有 股 5%以上的
                            上海健亿投资中   资咨询。依法须经
限公司、上海 股东、实际控                                       50,200                        0            0
                            心（有限合伙）   批准的项目，经相
天亿资产管 制人控制的
                                             关部门批准后方可
理有限公司 企业
                                             开展经营活动】
被投资企业的重大在建项
                            无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
    1、2017年4月25日召开第六届董事会第二十八次（临时）会议，审议通过了《关于公司参与投资产业
并购基金暨关联交易的议案》，同意公司作为有限合伙人以自有资金人民币5,000万元参与投资健亿投资并
向健亿投资投资业务提供顾问咨询服务。在投资期限内预计收取投资顾问费不超过1,000万元人民币。截至
本报告披露日，公司及下属子公司已向健亿投资收取投资顾问费人民币250万元。具体内容详见巨潮资讯
网2017年4月26日披露的《关于公司参与投资产业并购基金暨关联交易的公告》（公告编号：2017-031）。
    2、2017年5月1日，公司召开第六届董事会第二十九次（临时）会议，审议通过了《关于向中国证监
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会申请恢复行政许可项目审查的议案》等事项，公司向中国证监会申请恢复审查发行股份购买慈铭体检
72.22%股权并募集配套资金暨关联交易事项。2017年6月14日，公司收到了中国证监会于2017年6月13日出
具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（161537号），根据《中国证券监督管理委员会行政许
可实施程序规定》第二十三条的有关规定，中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。公司于同日召
开第六届董事会第三十次（临时）会议，审议通过了《关于修订公司发行股份购买资产并募集配套资金暨
关联交易方案的议案》等相关议案，对本次重组方案进行了调整，并于2017年6月15日将反馈等材料上报
中国证监会。
    2017年7月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中国证监会
上市公司并购重组审核委员会于2017年7月12日召开的2017年第40次工作会议审核，公司发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国证
监会的正式核准文件。
    3、2017年6月23日，公司召开第六届董事会第三十一次（临时）会议，审议通过了《关于公司与嘉兴
信文淦富股权投资合伙企业（有限合伙）签署投资顾问合同暨关联交易的议案》，为嘉兴信文淦富股权投
资合伙企业（有限合伙）投资业务提供顾问咨询服务，预计2017年度交易金额不超过人民币1,300万元。截
至本报告披露日，公司尚未与嘉兴信文淦富股权投资合伙企业（有限合伙）发生关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                       临时公告名称                          临时公告披露日期         临时公告披露网站名称
第六届董事会第二十八次（临时）会议决议公告（2017-028）、关
                                                             2017 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
于公司参与投资产业并购基金暨关联交易的公告（2017-031）
第六届董事会第二十九次（临时）会议决议公告（2017-036）、关 2017 年 05 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
于向中国证监会申请恢复行政许可项目审查的公告（2017-037）、2017 年 06 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
第六届董事会第三十次（临时）会议决议公告（2017-052）、关于
调整发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的公告
（2017-053）、关于公司重大资产重组事项获得中国证监会上市公 2017 年 07 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
司并购重组审核委员会审核无条件通过暨公司股票复牌的公告
（2017-070）等
第六届董事会第三十一次（临时）会议决议公告（2017-063）、关
于公司与嘉兴信文淦富股权投资企业（有限合伙）签署投资顾问 2017 年 06 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
合同暨关联交易的公告（2017-064）等
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
     经营租赁承诺
     至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                      项目                                   期末余额                         年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年                                              274,547,050.57                      259,305,521.11
资产负债表日后第2年                                              253,820,588.49                      237,762,793.93
资产负债表日后第3年                                              243,101,017.63                      221,390,213.18
以后年度                                                       1,013,617,716.37                     1,029,373,932.87
                      合计                                     1,785,086,373.06                     1,747,832,461.09
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                   单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度相
                                          实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                 实际担保金额        担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                                    完毕   联方担保
                       日期
绵阳美年大健康
                                          2014 年 10 月 01                 连带责任保   2014.10.1-20
科技有限责任公                      200                            73.33                               否          是
                                          日                               证           19.9.30
司
烟台美年大健康
                                          2015 年 05 月 28                 连带责任保   2015.5.28-20
体检管理有限公                      360                           229.17                               否          是
                                          日                               证           20.5.27
司
安阳市美年大健      2015 年 11            2015 年 12 月 18                 连带责任保   2015.12.18-2
                                    300                             210                                否          否
康管理有限公司      月 21 日              日                               证           020.12.27
临海市美年日昇      2015 年 11            2015 年 12 月 17                 连带责任保   2015.12.17-2
                                    360                             252                                否          否
医院有限公司        月 21 日              日                               证           020.12.16
包头市美年大健      2015 年 11      485 2015 年 12 月 18          357.06 连带责任保     2015.12.18-2 否            否
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康艾普托综合门   月 21 日                 日                                 证           020.12.27
诊部有限公司
报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                        0
合计（A1）                                                   额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额
                                                    1,705                                                             1,121.56
度合计（A3）                                                 合计（A4）
                                               公司与子公司之间担保情况
                  担保额度
                                          实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称    相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型         担保期
                                          （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                  披露日期
美年大健康产业   2016 年 02               2016 年 09 月 05                   连带责任保   2016.9.5-201
                                 10,000                              1,980                               否          否
（集团）有限公司 月 26 日                 日                                 证           7.9.4
美年大健康产业   2016 年 02               2016 年 09 月 08                   连带责任保   2016.9.8-201
                                 10,000                              7,720                               否          否
（集团）有限公司 月 26 日                 日                                 证           7.9.7
美年大健康产业   2016 年 02               2016 年 11 月 07                   连带责任保   2016.11.27-2
                                 40,000                             15,800                               否          否
（集团）有限公司 月 26 日                 日                                 证           019.11.21
美年大健康产业   2016 年 02               2016 年 03 月 30                   连带责任保   2016.3.30-20
                                 50,000                             10,000                               是          否
（集团）有限公司 月 26 日                 日                                 证           17.3.29
上海美鑫融资租   2016 年 02               2016 年 08 月 31                   连带责任保   2016.8.31-20
                                 10,000                           7,983.46                               否          否
赁有限公司       月 26 日                 日                                 证           21.8.30
                                                                                          每笔贷款的
上海美鑫融资租   2016 年 02                                                  连带责任保
                                 50,000                          29,115.36                提款日后 3 否              否
赁有限公司       月 26 日                                                    证
                                                                                          年
美年大健康产业   2016 年 04               2016 年 09 月 21                   连带责任保   2016.9.22-20
                                 15,000                             12,000                               否          否
（集团）有限公司 月 22 日                 日                                 证           17.9.22
美年大健康产业   2017 年 03               2017 年 01 月 06                   连带责任保   2017.1.6-201
                                 10,000                             10,000                               否          否
（集团）有限公司 月 21 日                 日                                 证           8.1.6
美年大健康产业   2017 年 03               2017 年 02 月 07                   连带责任保   2017.2.7-201
                                 10,000                             10,000                               否          否
（集团）有限公司 月 21 日                 日                                 证           8.2.7
美年大健康产业   2017 年 03               2017 年 03 月 08                   连带责任保   2017.3.8-201
                                 10,000                             10,000                               否          否
（集团）有限公司 月 21 日                 日                                 证           8.3.8
美年大健康产业   2017 年 03
                                 40,000                                                                              否
（集团）有限公司 月 01 日
美年大健康产业   2017 年 03               2017 年 01 月 17                   连带责任保   2017.1.17-20
                                 10,000                             10,000                               否          否
（集团）有限公司 月 21 日                 日                                 证           19.1.16
美年大健康产业   2017 年 03               2017 年 06 月 23                   连带责任保   2017.6.23-20
                                 80,000                              4,750                               否          否
（集团）有限公司 月 21 日                 日                                 证           20.6.23
上海美鑫融资租   2017 年 03
                                140,000                                                                              否
赁有限公司       月 21 日
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                   300,000                                                             73,865.36
度合计（B1）                                                  发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                   485,000                                                            129,348.82
保额度合计（B3）                                              余额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                           实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                 实际担保金额          担保类型      担保期
                                           （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                    披露日期
西安美年大健康
                   2015 年 03              2014 年 06 月 01                   连带责任保   2014.6.1-201
健康管理有限公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           9.5.31
司
郑州大健康科技     2015 年 03              2014 年 06 月 01                   连带责任保   2014.6.1-201
                                     200                              73.33                               否          否
有限公司           月 26 日                日                                 证           9.5.31
哈尔滨大健康体
                   2015 年 03              2014 年 07 月 01                   连带责任保   2014.7.1-201
检站有限责任公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           9.6.30
司
济南大健康健康
                   2015 年 03              2014 年 07 月 01                   连带责任保   2014.7.1-201
体检管理有限公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           9.6.30
司
长沙美年大健康
                   2015 年 03              2014 年 07 月 01                   连带责任保   2014.7.1-201
健康管理有限公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           9.6.30
司
成都美年大健康
                   2015 年 03              2014 年 07 月 01                   连带责任保   2014.7.1-201
健康管理有限公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           9.6.30
司
青岛市南大健康     2015 年 03              2014 年 07 月 01                   连带责任保   2014.7.1-201
                                     200                              73.33                               否          否
门诊部有限公司     月 26 日                日                                 证           9.6.30
洛阳美年大健康
                   2015 年 03              2014 年 07 月 23                   连带责任保   2014.7.23-20
信息咨询有限公                       200                              73.33                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           19.7.22
司
南宁美年大健康
                   2015 年 03              2014 年 11 月 01                   连带责任保   2014.11.1-20
健康管理有限公                       200                              86.67                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           19.10.31
司
重庆大健康健康
                   2015 年 03              2014 年 11 月 01                   连带责任保   2014.11.1-20
体检管理有限公                       200                              86.67                               否          否
                   月 26 日                日                                 证           19.10.31
司
太原大健康科技
                   2015 年 03              2014 年 06 月 24                   连带责任保   2014.6.24-20
健康管理有限公                       370                               148                                否          否
                   月 26 日                日                                 证           19.6.23
司
沈阳大健康健康     2015 年 03        370 2014 年 08 月 01            154.17 连带责任保     2014.8.1-201 否            否
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管理有限公司       月 26 日               日                             证           9.7.31
大连大健康科技
                   2015 年 03             2014 年 08 月 01               连带责任保   2014.8.1-201
健康管理有限公                     370                          154.17                               否   否
                   月 26 日               日                             证           9.7.31
司
广州美年富海门     2015 年 03             2014 年 11 月 01               连带责任保   2014.11.1-20
                                   370                          178.83                               否   否
诊部有限公司       月 26 日               日                             证           19.10.31
武汉美年大健康
                                          2014 年 09 月 10               连带责任保   2014.9.10-20
体检管理有限公                     370                             185                               否   否
                                          日                             证           19.9.9
司
濮阳美年大健康                            2014 年 12 月 25               连带责任保   2014.12.25-2
                                   200                           93.33                               否   否
咨询有限公司                              日                             证           019.12.24
云南美年大健康                            2015 年 03 月 10               连带责任保   2015.3.10-20
                                   370                           203.5                               否   否
产业有限公司                              日                             证           20.3.9
深圳市瑞格尔健
                                          2015 年 03 月 10               连带责任保   2015.3.10-20
康管理科技有限                     370                          209.67                               否   否
                                          日                             证           20.3.9
公司
成都美年体检医                            2015 年 05 月 28               连带责任保   2015.5.28-20
                                   370                             222                               否   否
院有限公司                                日                             证           20.5.27
南京美仕年专科                            2015 年 06 月 02               连带责任保   2015.6.2-202
                                   370                             227                               否   否
门诊部有限公司                            日                             证           0.6.1
上海美东门诊部                            2015 年 07 月 10               连带责任保   2015.7.10-20
                                   115                           89.41                               否   否
有限公司                                  日                             证           20.7.9
海南美年大健康     2015 年 11             2015 年 12 月 29               连带责任保   2015.12.29-2
                                   485                          380.56                               否   否
医院有限公司       月 21 日               日                             证           020.12.28
天津美年投资管                            2015 年 12 月 02               连带责任保   2015.12.2-20
                                   360                             246                               否   否
理有限公司                                日                             证           20.12.1
常熟美年大健康     2015 年 11             2015 年 12 月 04               连带责任保   2015.12.4-20
                                   185                          158.04                               否   否
门诊部有限公司     月 21 日               日                             证           20.12.3
美年大健康产业                            2015 年 08 月 07                            2015.8.7-202
                                 4,200                           3,800 质押                          否   否
（集团）有限公司                          日                                          2.8.6
海南美年大健康                            2015 年 09 月 27               连带责任保   2015.9.7-201
                                 1,150                             725                               否   否
医院有限公司                              日                             证;抵押      8.9.6
海南美年大健康                            2015 年 09 月 27               连带责任保   2015.9.27-20
                                   250                              50                               否   否
医院有限公司                              日                             证           17.9.26
美年大健康产业     2016 年 07             2016 年 07 月 15                            2016.8.3-201
                                2,619.4                          772.2 质押                          否   否
（集团）有限公司 月 14 日                 日                                          9.8.3
美年大健康产业     2016 年 08             2016 年 08 月 30                            2016.9.12-20
                                 8,054                           3,749 质押                          否   否
（集团）有限公司 月 24 日                 日                                          19.9.12
报告期内审批对子公司担保额                              0 报告期内对子公司担保实际
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
度合计（C1）                                             发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                               报告期末对子公司实际担保
                                              22,948.4                                                  12,505.86
保额度合计（C3）                                         余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                 报告期内担保实际发生额合
                                              300,000                                                   73,865.36
（A1+B1+C1）                                             计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                               报告期末实际担保余额合计
                                             509,653.4                                                 142,976.24
计（A3+B3+C3）                                           （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                             43.30%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                           229.17
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                              229.17
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）               无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                   无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                    指标                      计量单位                           数量/开展情况
一、总体情况                                    ——                                 ——
二、分项投入                                    ——                                 ——
                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  1.产业发展脱贫                              ——                            ——
  2.转移就业脱贫                              ——                            ——
  3.易地搬迁脱贫                              ——                            ——
  4.教育脱贫                                  ——                            ——
  5.健康扶贫                                  ——                            ——
  6.生态保护扶贫                              ——                            ——
  7.兜底保障                                  ——                            ——
  8.社会扶贫                                  ——                            ——
  9.其他项目                                  ——                            ——
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                            ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1、公司于2015年10月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于全资子公司参与发起设
立健康保险股份有限公司的议案》，公司全资子公司美年大健康与广州唯品会信息科技有限公司、上海容
大投资（集团）有限公司、上海盛大网络发展有限公司等投资人共同发起设立健康保险股份有限公司（最
终名称以公司登记机关核准的名称为准）。保险公司投资总额为人民币10亿元，美年大健康出资人民币2
亿元，持有其20%的股权。截至本报告披露日，该项目正在中国保险监督管理委员会审批进程中。
    2、公司于2017年3月15日收到交易商协会签发的超短期融资券《接受注册通知书》（中市协注
[2017]SCP62号）、中期票据《接受注册通知书》（中市协注[2017]MTN110号），交易商协会决定接受公
司超短期融资券及中期票据注册。公司超短期融资券注册金额为14亿元，公司中期票据注册金额为8亿元。
2017年4月20日，公司2017年度第一期超短期融资券4亿元完成发行，募集资金已全额到账。2017年6月6日，
公司2017年度第一期中期票据4亿元完成发行，募集资金已全额到账。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                            本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                其他       小计        数量        比例
                                                                     股
                        1,384,162,                                           -24,461,48 -24,461,48 1,359,701
一、有限售条件股份                    57.16%                                                                      56.15%
                              923                                                     0          0        ,443
                        1,384,162,                                           -24,461,48 -24,461,48 1,359,701
3、其他内资持股                       57.16%                                                                      56.15%
                              923                                                     0          0        ,443
                        1,019,131,                                                                   1,019,131
其中：境内法人持股                    42.09%                                          0          0                42.09%
                              926                                                                         ,926
                        365,030,9                                            -24,461,48 -24,461,48 340,569,5
       境内自然人持股                 15.07%                                                                      15.07%
                                 97                                                   0          0
                        1,037,319,                                           24,461,48 24,461,48 1,061,781
二、无限售条件股份                    42.84%                                                                      43.85%
                              783                                                     0          0        ,263
                        1,037,319,                                           24,461,48 24,461,48 1,061,781
1、人民币普通股                       42.84%                                                                      43.85%
                              783                                                     0          0        ,263
                        2,421,482,                                                                   2,421,482
三、股份总数                          100.00%                                         0          0                100.00%
                              706                                                                         ,706
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    1、2015年7月7日，公司原部分董事、监事及高级管理人员通过二级市场合计增持公司股份85,000股，
由于这部分董事及高级管理人员的辞职报告于2015年10月16日公司2015年第三次临时股东大会审议通过
选举新一届董事成员以及第六届董事会第一次会议审议通过聘任高级管理人员时生效，监事的辞职报告于
2015年12月29日公司2015年第六次临时股东大会审议通过改选监事时生效，根据《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引》，公司董事、监事和高级管理人员离任并委托公司申报个人信息后，中国结算深
圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。自离任人员的离任信息
申报之日起六个月后的第一个交易日，深交所和中国结算深圳分公司以相关离任人员所有锁定股份为基
数，按50%比例计算该人员在申报离任六个月后的十二个月内可以通过证券交易所挂牌交易出售的额度，
同时对该人员所持的在上述额度内的无限售条件的流通股进行解锁。自离任人员的离任信息申报之日起六
个月后的十二个月期满，离任人员所持公司无限售条件股份将全部解锁。
    2、公司实际控制人、董事长俞熔先生分别于2017年1月13日、2017年1月16日通过二级市场合计增持
公司股票100万股，其中75万股自动转为限售流通股（高管锁定股）。
    3、2017年4月28日，公司2015年非公开发行股份16,844,696股解除限售。持有前述解禁限售股的股东
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因参与了美年大健康2015年度、2016年度、2017年度及2018年度四年的业绩承诺，根据盈利预测补偿协议
及补充协议的约定，如完成业绩承诺则每年可转让股份分别为10%、20%、30%、40%，本次这部分股东解
除了20%的限售股份。
    4、2017年6月22日，公司2015年非公开发行股份8,043,784股解除限售。持有前述解禁限售股的股东因
参与了美年大健康2015年度、2016年度、2017年度及2018年度四年的业绩承诺，根据盈利预测补偿协议及
补充协议的约定，如完成业绩承诺则每年可转让股份分别为10%、20%、30%、40%，本次这部分股东解除
了20%的限售股份，其中陈冷穆、周瑞山、和小东、杨翠英、刘相国2016年所持股份因质押未解禁，本次
解除限售比例为30.00%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：股
                                     本期解除 本期增加
     股东名称       期初限售股数                          期末限售股数             限售原因             解除限售日期
                                     限售股数 限售股数
上海天亿投资
                                                                          公司 2015 年发行股份购买资
（集团）有限公         271,777,408                          271,777,408                                2018/8/28
                                                                          产首发后机构类限售股
司
上海天亿资产管                                                            公司 2015 年发行股份购买资
                       187,505,650                          187,505,650                                2018/8/28
理有限公司                                                                产首发后机构类限售股
上海美馨投资管                                                            公司 2015 年发行股份购买资
                       174,744,638                          174,744,638                                2018/8/28
理有限公司                                                                产首发后机构类限售股
北京世纪长河科                                                            公司 2015 年发行股份购买资
                       154,698,994                          154,698,994                                2018/8/28
技集团有限公司                                                            产首发后机构类限售股
天津大中咨询管                                                            公司 2015 年发行股份购买资
                        71,730,360                           71,730,360                                2018/8/28
理有限公司                                                                产首发后机构类限售股
上海和途投资中                                                            公司 2015 年发行股份购买资
                        62,838,230                           62,838,230                                2018/8/28
心（有限合伙）                                                            产首发后机构类限售股
                                                                          公司 2015 年发行股份购买资 2018/8/28，按董
俞熔                    26,169,538              750,000      26,919,538 产首发后个人类限售股，高管 监高股份管理相
                                                                          锁定股                       关规定
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                2018/8/28，按董
                                                                                 公司 2015 年发行股份购买资
徐可                      49,414,074                               49,414,074                                   监高股份管理相
                                                                                 产首发后个人类限售股
                                                                                                                关规定
                                                                                 公司 2015 年发行股份购买资
朱玉华                    43,039,658   9,564,368                   33,475,290                                   2016/8/29
                                                                                 产首发后个人类限售股
                                                                                 公司 2015 年发行股份购买资
高伟                      41,297,500                               41,297,500                                   2018/8/28
                                                                                 产首发后个人类限售股
                                                                                 公司 2015 年发行股份购买资
余继业                    37,884,124                               37,884,124                                   2018/8/28
                                                                                 产首发后个人类限售股
                                                                                 公司 2015 年发行股份购买资
                                                                                                                按相关法律、法
其他限售股东             263,062,749 15,647,112                    247,415,637 产首发后机构、个人类限售
                                                                                                                规规定解锁
                                                                                 股，高管锁定锁
合计                    1,384,162,923 25,211,480     750,000     1,359,701,443                 --                        --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                          单位：股
                                                                 报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                                  27,291
                                                                 东总数（如有）（参见注 8）
                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                           报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售条                      质押或冻结情况
     股东名称     股东性质      持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 件的普通股数
                                                                                                     股份状态        数量
                                              数量          情况        股数量            量
上海天亿投资
                 境内非国有
（集团）有限公                    11.22%    271,777,408 0              271,777,408                   质押            267,164,644
                 法人
司
上海天亿资产 境内非国有
                                   7.74%    187,505,650 0              187,505,650                   质押            185,281,654
管理有限公司 法人
上海美馨投资 境内非国有
                                   7.22%    174,744,638 0              174,744,638                   质押            173,237,036
管理有限公司 法人
北京世纪长河
                 境内非国有
科技集团有限                       6.39%    154,698,994 0              154,698,994                   质押            136,730,000
                 法人
公司
陕西省国际信
托股份有限公 其他                  4.42%    107,002,869                            0   107,002,869
司－持盈 61 号
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证券投资集合
资金信托计划
南通友谊实业 境内非国有                                -30,107,07
                                2.97%     72,000,000                          0    72,000,000 质押                72,000,000
有限公司        法人
天津大中咨询 境内非国有
                                2.96%     71,730,360 0                71,730,360                质押              71,725,210
管理有限公司 法人
全国社保基金                                           18,999,29
                其他            2.92%     70,712,350                          0    70,712,350
一一八组合
中海信托股份
有限公司－中
海信托－美年
                其他            2.89%     70,000,000 0                        0    70,000,000
健康员工持股
计划集合资金
信托计划
上海和途投资
                境内非国有
中心（有限合                    2.60%     62,838,230 0                62,838,230
                法人
伙）
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
                             公司前 10 名普通股股东中，天亿投资与天亿资产、美馨投资、世纪长河、和途等 4 名普通股
上述股东关联关系或一致行
                             股东之间存在一致行动关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其
动的说明
                             余 5 名普通股股东之间是否存在关联关系。
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                       股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类                数量
陕西省国际信托股份有限公
司－持盈 61 号证券投资集合                                                  107,002,869 人民币普通股              107,002,869
资金信托计划
南通友谊实业有限公司                                                         72,000,000 人民币普通股               72,000,000
全国社保基金一一八组合                                                       70,712,350 人民币普通股               70,712,350
中海信托股份有限公司－中
海信托－美年健康员工持股                                                     70,000,000 人民币普通股               70,000,000
计划集合资金信托计划
全国社保基金一一七组合                                                       53,899,551 人民币普通股               53,899,551
中信信托有限责任公司－中
信银行权益策略二期信托组                                                     51,500,000 人民币普通股               51,500,000
合投资项目资金信托
昆山高益咨询管理有限公司                                                     36,767,572 人民币普通股               36,767,572
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆德凯科技发展有限公司                                             27,059,696 人民币普通股        27,059,696
中央汇金资产管理有限责任
                                                                     22,418,000 人民币普通股        22,418,000
公司
全国社保基金一零四组合                                               20,848,718 人民币普通股        20,848,718
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
                             前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理
条件普通股股东和前 10 名普
                             办法》中规定的一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                     期初被授 本期被授
                                                本期增持 本期减持
                                     期初持股                           期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务      任职状态              股份数量 股份数量
                                     数（股）                           数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                                 （股）     （股）
                                                                                     量（股） 量（股）
俞熔          董事长     现任        26,657,038 1,000,000             0 27,657,038          0          0
合计             --          --      26,657,038 1,000,000             0 27,657,038          0          0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务      类型             日期                                    原因
                                                                        因工作调整原因不担任董事会秘书职务，继续担任公
陈毅龙            董事会秘书         任免       2017 年 02 月 16 日
                                                                        司副总裁
                  董事会秘书、副
熊芳君                               聘任       2017 年 02 月 16 日     公司治理需要
                  总裁
                                                                        因工作调整原因不担任财务总监职务，担任公司副总
兰佳              财务总监           任免       2017 年 03 月 17 日
                                                                        裁
尹建春            财务总监           聘任       2017 年 03 月 17 日     公司治理需要
                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司
                                             2017 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位：元
                  项目                         期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                             1,348,418,953.22                       1,101,435,360.38
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                  260,000.00                             185,000.00
     应收账款                                             1,091,461,123.63                        866,765,725.26
     预付款项                                              120,195,775.49                          70,362,498.57
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                            239,892,019.43                         158,413,442.18
     买入返售金融资产
     存货                                                   47,677,538.25                          45,176,574.22
                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   划分为持有待售的资产
   一年内到期的非流动资产          103,466,956.17                        66,653,965.69
   其他流动资产                     95,984,539.25                        61,606,309.83
流动资产合计                      3,047,356,905.44                    2,370,598,876.13
非流动资产：
   发放贷款及垫款
   可供出售金融资产                348,692,119.32                       238,745,329.86
   持有至到期投资
   长期应收款                      236,583,543.14                       156,196,848.97
   长期股权投资                   1,050,837,392.97                    1,061,182,445.00
   投资性房地产
   固定资产                       1,119,790,051.77                      937,188,164.47
   在建工程                        113,990,648.07                        50,307,909.13
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                         26,958,709.91                        25,862,058.61
   开发支出
   商誉                            870,699,739.72                       709,575,043.62
   长期待摊费用                    374,762,614.91                       360,789,263.17
   递延所得税资产                   55,604,453.38                        38,388,437.30
   其他非流动资产                  127,002,556.39                        40,782,714.41
非流动资产合计                    4,324,921,829.58                    3,619,018,214.54
资产总计                          7,372,278,735.02                    5,989,617,090.67
流动负债：
   短期借款                        945,000,000.00                       830,000,000.00
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   应付账款                  355,045,260.32                       274,661,108.89
   预收款项                  526,685,016.53                       455,584,584.03
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬              164,810,778.56                       156,452,196.28
   应交税费                   34,437,185.46                        74,751,775.21
   应付利息                    8,321,447.48                         1,950,490.82
   应付股利                    1,296,543.06                          910,201.59
   其他应付款                173,516,780.98                       146,725,809.34
   应付分保账款
   保险合同准备金
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   划分为持有待售的负债
   一年内到期的非流动负债    312,896,396.49                       156,723,495.31
   其他流动负债              400,000,000.00
流动负债合计                2,922,009,408.88                    2,097,759,661.47
非流动负债：
   长期借款                  392,255,367.37                       245,135,157.20
   应付债券                  395,828,426.13
      其中：优先股
           永续债
   长期应付款                 42,640,397.01                        50,288,998.81
   长期应付职工薪酬
   专项应付款                  1,400,000.00                         1,400,000.00
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债             14,885,174.11                        11,109,206.34
   其他非流动负债
非流动负债合计               847,009,364.62                       307,933,362.35
负债合计                    3,769,018,773.50                    2,405,693,023.82
所有者权益：
   股本                     2,421,482,706.00                    2,421,482,706.00
   其他权益工具
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                              18,483,069.88                          21,464,767.03
    减：库存股
    其他综合收益                                             144,145.98                             201,253.77
    专项储备
    盈余公积                                               1,501,538.02                           1,501,538.02
    一般风险准备
    未分配利润                                           860,177,465.92                         867,978,788.34
归属于母公司所有者权益合计                              3,301,788,925.80                       3,312,629,053.16
    少数股东权益                                         301,471,035.72                         271,295,013.69
所有者权益合计                                          3,603,259,961.52                       3,583,924,066.85
负债和所有者权益总计                                    7,372,278,735.02                       5,989,617,090.67
法定代表人：俞熔                   主管会计工作负责人：尹建春                       会计机构负责人：尹建春
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                        期末余额                               期初余额
流动资产：
    货币资金                                             482,571,584.49                          60,220,305.75
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                                  83,962.28                             822,606.56
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           127,200,033.27                          11,609,897.76
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           2,283,954.49                             770,659.94
流动资产合计                                             612,139,534.53                          73,423,470.01
                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
   可供出售金融资产                114,900,000.00                        73,900,000.00
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                   5,894,853,163.18                    5,886,001,117.22
   投资性房地产
   固定资产                          1,858,403.59                          414,800.66
   在建工程                            578,239.78                          300,762.30
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                      6,085,295.21                         6,667,860.91
   递延所得税资产
   其他非流动资产
非流动资产合计                    6,018,275,101.76                    5,967,284,541.09
资产总计                          6,630,414,636.29                    6,040,708,011.10
流动负债：
   短期借款                         60,000,000.00                        60,000,000.00
   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                          1,231,354.67                          193,598.85
   预收款项
   应付职工薪酬                        543,416.68                          543,416.68
   应交税费                            161,936.82                          995,186.98
   应付利息                          6,066,054.81                            80,208.33
   应付股利
   其他应付款                        5,542,925.14                       148,262,547.37
   划分为持有待售的负债
                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                      400,000,000.00
流动负债合计                         473,545,688.12                         210,074,958.21
非流动负债：
   长期借款
   应付债券                          395,828,426.13
      其中：优先股
           永续债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   专项应付款
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债
   其他非流动负债
非流动负债合计                       395,828,426.13
负债合计                             869,374,114.25                         210,074,958.21
所有者权益：
   股本                             2,421,482,706.00                    2,421,482,706.00
   其他权益工具
      其中：优先股
           永续债
   资本公积                         3,278,531,183.17                    3,278,531,183.17
   减：库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                              92,526,982.61                       92,526,982.61
   未分配利润                            -31,500,349.74                      38,092,181.11
所有者权益合计                      5,761,040,522.04                    5,830,633,052.89
负债和所有者权益总计                6,630,414,636.29                    6,040,708,011.10
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                 项目       本期发生额                         上期发生额
                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           1,621,362,138.18                    1,042,533,326.38
    其中：营业收入                       1,621,362,138.18                    1,042,533,326.38
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           1,571,700,830.09                    1,070,702,621.78
    其中：营业成本                        912,262,660.68                       645,996,106.80
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                       289,899.04                          123,487.00
             销售费用                     453,550,589.17                       298,292,455.66
             管理费用                     153,887,803.26                       109,973,147.16
             财务费用                      42,657,297.43                        14,907,425.34
             资产减值损失                   9,052,580.51                         1,409,999.82
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           14,151,477.80                         4,793,543.42
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                            -6,887,001.97                       -3,597,533.00
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         63,812,785.89                       -23,375,751.98
    加：营业外收入                            883,436.21                         2,149,202.70
         其中：非流动资产处置利得                 302.92                            81,329.82
    减：营业外支出                          1,358,745.42                          214,191.23
         其中：非流动资产处置损失             455,931.07                            99,061.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）     63,337,476.68                       -21,440,740.51
    减：所得税费用                         26,809,790.16                          419,706.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         36,527,686.52                       -21,860,446.84
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                               28,520,918.17                      -22,452,081.77
    少数股东损益                                              8,006,768.35                         591,634.93
六、其他综合收益的税后净额                                      -57,107.79
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                -57,107.79
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                                -57,107.79
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                             -57,107.79
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             36,470,578.73                      -21,860,446.84
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                             28,463,810.38                      -22,452,081.77
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                              8,006,768.35                         591,634.93
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.01                                -0.01
    （二）稀释每股收益                                               0.01                                -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：俞熔                        主管会计工作负责人：尹建春                    会计机构负责人：尹建春
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                            单位：元
                 项目                 本期发生额                          上期发生额
一、营业收入                                                0.00                                0.00
    减：营业成本                                            0.00                                0.00
         税金及附加
         销售费用
         管理费用                                  21,921,837.00                       24,075,614.78
         财务费用                                   8,455,465.77                           -46,317.43
         资产减值损失                                 115,159.61
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    -2,235,147.04                           -6,733.75
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                    -2,235,147.04
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -32,727,609.42                      -24,036,031.10
    加：营业外收入                                    283,020.90                        6,422,287.40
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                    825,701.74                          920,605.86
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   -33,270,290.26                      -18,534,349.56
列）
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -33,270,290.26                      -18,534,349.56
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 -33,270,290.26                      -18,534,349.56
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                           单位：元
                 项目               本期发生额                          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,434,475,395.16                        925,311,345.46
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 167,526.33                          977,049.78
     收到其他与经营活动有关的现金                 8,267,131.27                         7,929,923.96
                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,442,910,052.76                      934,218,319.20
     购买商品、接受劳务支付的现金    454,963,734.00                       280,544,184.22
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     652,793,678.22                       418,294,029.53
金
     支付的各项税费                   87,915,612.82                        53,709,110.79
     支付其他与经营活动有关的现金    325,029,261.21                       200,021,755.22
经营活动现金流出小计                1,520,702,286.25                      952,569,079.76
经营活动产生的现金流量净额            -77,792,233.49                      -18,350,760.56
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                4,949,500.00
     取得投资收益收到的现金                                                  183,520.00
     处置固定资产、无形资产和其他
                                          30,252.69                          213,000.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     63,566,085.70                        27,439,062.25
投资活动现金流入小计                  68,545,838.39                        27,835,582.25
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     340,515,396.06                       328,225,267.90
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  154,014,613.62                       114,981,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                     127,041,832.57                        12,485,588.03
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金    205,290,669.60                       220,940,254.00
投资活动现金流出小计                 826,862,511.85                       676,632,109.93
投资活动产生的现金流量净额          -758,316,673.46                      -648,796,527.68
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                     7,000,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                                            7,000,000.00
收到的现金
                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          755,896,388.47                      272,600,000.00
     发行债券收到的现金                          794,400,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         1,550,296,388.47                        279,600,000.00
     偿还债务支付的现金                          343,300,662.98                      160,892,500.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  82,204,552.67                       16,115,203.50
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
                                                   5,043,414.63
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                 41,407,789.00                       47,899,020.48
筹资活动现金流出小计                             466,913,004.65                      224,906,723.98
筹资活动产生的现金流量净额                   1,083,383,383.82                         54,693,276.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -290,884.03                              19.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     246,983,592.84                   -612,453,992.28
     加：期初现金及现金等价物余额            1,101,435,360.38                    1,104,852,568.54
六、期末现金及现金等价物余额                 1,348,418,953.22                        492,398,576.26
6、母公司现金流量表
                                                                                           单位：元
               项目                 本期发生额                          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                291,880,057.11                       56,095,163.07
经营活动现金流入小计                             291,880,057.11                       56,095,163.07
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    194,722.15
金
     支付的各项税费                                 972,504.88                          514,889.79
     支付其他与经营活动有关的现金                606,996,456.22                       29,782,485.84
经营活动现金流出小计                             608,163,683.25                       30,297,375.63
经营活动产生的现金流量净额                   -316,283,626.14                          25,797,787.44
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                               10,000,000.00
                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                      10,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                      2,255,479.53
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                   16,640,000.00                        58,150,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 18,895,479.53                        58,150,000.00
投资活动产生的现金流量净额          -18,895,479.53                       -48,150,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金              794,400,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                794,400,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     36,869,615.59
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                 36,869,615.59
筹资活动产生的现金流量净额          757,530,384.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额        422,351,278.74                       -22,352,212.56
    加：期初现金及现金等价物余额     60,220,305.75                        32,904,612.31
六、期末现金及现金等价物余额        482,571,584.49                        10,552,399.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                               单位：元
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                     股本     优先 永续                                                                         东权益
                                                   积       存股   合收益     备    积       险准备    利润               计
                                          其他
                              股    债
                     2,421,                                                                                              3,583,9
                                                 21,464,           201,253         1,501,5            867,978 271,295
一、上年期末余额 482,70                                                                                                  24,066.
                                                  767.03               .77          38.02             ,788.34 ,013.69
                      6.00
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                     2,421,                                                                                              3,583,9
                                                 21,464,           201,253         1,501,5            867,978 271,295
二、本年期初余额 482,70                                                                                                  24,066.
                                                  767.03               .77          38.02             ,788.34 ,013.69
                      6.00
三、本期增减变动
                                                 -2,981,6          -57,107.                           -7,801,3 30,176, 19,335,
金额（减少以“－”
                                                   97.15                79                              22.42 022.03 894.67
号填列）
（一）综合收益总                                                   -57,107.                           28,520, 8,006,7 36,470,
额                                                                      79                             918.17    68.35 578.73
（二）所有者投入                                 -2,981,6                                                       27,212, 24,230,
和减少资本                                         97.15                                                        668.32 971.17
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                 -2,981,6                                                       27,212, 24,230,
4．其他
                                                   97.15                                                        668.32 971.17
                                                                                                      -36,322, -5,043,4 -41,365,
（三）利润分配
                                                                                                       240.59    14.64 655.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或                                                                                      -36,322, -5,043,4 -41,365,
股东）的分配                                                                                          240.59    14.64 655.23
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    2,421,                                                                                               3,603,2
                                                18,483,           144,145         1,501,5            860,177 301,471
四、本期期末余额 482,70                                                                                                  59,961.
                                                069.88                .98           38.02            ,465.92 ,035.72
                     6.00
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                      上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                    股本                                                                                       东权益
                             优先 永续                                                                                    计
                                         其他    积        存股   合收益     备     积      险准备    利润
                             股    债
                    1,210,                      1,315,0                                                                 3,241,5
                                                                                  417,407            530,152 185,136
一、上年期末余额 741,35                         80,527.                                                                 27,925.
                                                                                      .86             ,490.18 ,147.01
                     3.00                             29
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   1,210,   1,315,0                                                     3,241,5
                                                     417,407        530,152 185,136
二、本年期初余额 741,35     80,527.                                                     27,925.
                                                         .86        ,490.18 ,147.01
                     3.00        29
三、本期增减变动 1,210,     -1,293,6
                                       201,253       1,084,1        337,826 86,158, 342,396
金额（减少以“－” 741,35   15,760.
                                           .77         30.16        ,298.16 866.68 ,141.51
号填列）             3.00        26
（一）综合收益总                       201,253                      338,910 39,605, 378,716
额                                         .77                      ,428.32 055.36 ,737.45
（二）所有者投入            -82,874,                                           46,553, -36,320,
和减少资本                   407.26                                            811.32 595.94
1．股东投入的普                                                                7,000,0 7,000,0
通股                                                                            00.00    00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                            -82,874,                                           39,553, -43,320,
4．其他
                             407.26                                            811.32 595.94
                                                     1,084,1        -1,084,1
（三）利润分配
                                                       30.16          30.16
                                                     1,084,1        -1,084,1
1．提取盈余公积
                                                       30.16          30.16
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
                   1,210,   -1,210,7
（四）所有者权益
                   741,35   41,353.
内部结转
                     3.00        00
                   1,210,   -1,210,7
1．资本公积转增
                   741,35   41,353.
资本（或股本）
                     3.00        00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     2,421,                                                                                                3,583,9
                                                   21,464,             201,253           1,501,5       867,978 271,295
四、本期期末余额 482,70                                                                                                    24,066.
                                                   767.03                  .77            38.02         ,788.34 ,013.69
                       6.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                           本期
       项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                          利润      益合计
                     2,421,48                            3,278,531                                  92,526,98 38,092, 5,830,633
一、上年期末余额
                     2,706.00                                ,183.17                                    2.61    181.11     ,052.89
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     2,421,48                            3,278,531                                  92,526,98 38,092, 5,830,633
二、本年期初余额
                     2,706.00                                ,183.17                                    2.61    181.11     ,052.89
三、本期增减变动
                                                                                                               -69,592, -69,592,5
金额（减少以“－”
                                                                                                                530.85      30.85
号填列）
（一）综合收益总                                                                                               -33,270, -33,270,2
额                                                                                                              290.26      90.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
                                                                                                          -36,322, -36,322,2
（三）利润分配
                                                                                                           240.59     40.59
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
                                                                                                          -36,322, -36,322,2
3．其他
                                                                                                           240.59     40.59
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    2,421,48                          3,278,531                                92,526,98 -31,500, 5,761,040
四、本期期末余额
                    2,706.00                            ,183.17                                     2.61 349.74      ,522.04
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                    1,210,74                          4,489,272                                92,526,98 88,052, 5,880,593
一、上年期末余额
                    1,353.00                            ,536.17                                     2.61 582.75      ,454.53
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                    1,210,74                          4,489,272                                92,526,98 88,052, 5,880,593
二、本年期初余额
                    1,353.00                            ,536.17                                     2.61 582.75      ,454.53
                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                     1,210,74   -1,210,74                                         -49,960, -49,960,4
金额（减少以“－”
                     1,353.00    1,353.00                                          401.64     01.64
号填列）
（一）综合收益总                                                                  -47,618, -47,618,9
额                                                                                 980.76     80.76
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 1,210,74       -1,210,74
内部结转             1,353.00    1,353.00
1．资本公积转增 1,210,74        -1,210,74
资本（或股本）       1,353.00    1,353.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                  -2,341,4 -2,341,42
（六）其他
                                                                                    20.88      0.88
                     2,421,48   3,278,531                             92,526,98 38,092, 5,830,633
四、本期期末余额
                     2,706.00     ,183.17                                  2.61    181.11   ,052.89
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三、公司基本情况
     美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”），前身为江苏三
     友集团股份有限公司,系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设
立。本公司成立于1991年1月22日，现总部地址位于江苏南通市人民东路218号。截止2014年12月31日，注
册资本及实收资本为人民币22,425.0000万元。
     根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015年6月3日，以本公司总股本22,425万股
为基数，向全体股东每10股送红股2.40股，本次分红后本公司总股本增加至人民币27,807.0000万元。
     根据中国证券监督管理委员会2015年7月20日核准并出具的《关于核准江苏三友集团股份有限公司重
大资产重组及向上海天亿投资（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]1718号），江苏三友集团股份有限公司（以下简称“江苏三友”）向美年大健康产业（集团）有限公
司（以下简称“美年大健康”）原股东上海天亿投资（集团）有限公司（以下简称“天亿投资”）等24名机构
股东及俞熔、徐可等79名自然人股东发行股份购买资产（以下简称“重大资产置换及发行股份购买资产”），
截至2015年8月10日止，上述美年大健康原股东均已将股权过户至本公司，本次重大资产置换及发行股份
购买资产新增股本人民币91,934.2463万元，增资后本公司总股本增加至人民币119,741.2463万元。
     根据上述证监许可[2015]1718号文件核准，本公司募集配套资金非公开发行普通股（A股）的发行数
量不超过6,097.5609万股。截至2015年8月25日止，本公司募集配套资金实际已发行人民币普通股1,332.8890
万股，增资后本公司总股本增加至人民币121,074.1353万元。
     根 据 本公 司 2015 年 度股 东大 会 决议 通过 的 利润 分配 预 案， 2016年 6 月 13 日， 以 本公 司总 股 本
121,074.1353万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次转增后本公司总股本增加至人
民币242,148.2706万元。
     本公司统一社会信用代码：91320600608304061J，注册地址：江苏南通市人民东路218号，法定代表
人：俞熔。
     本公司经营范围：从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、投资管理，
健康管理咨询（不得从事医疗活动、心理咨询）；设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服
装类产品的科技开发；自营和代理上述商品的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动】
     本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。
     本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共113户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
     本公司及各子公司主要从事健康体检。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
  经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营
能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务以及投资管理、健康
管理咨询等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”的描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务
状况及2017年1～6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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      （1）同一控制下企业合并
      参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
      合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
      合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
      （2）非同一控制下企业合并
      参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
      对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
      购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
      在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
      在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
     （3）外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
    境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                金额重大的应收款项。
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                   坏账准备计提方法
合并范围内关联方组合
特殊款项性质组合
账龄组合                                        账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             0.00%                              0.00%
1－2 年                                                         30.00%                            30.00%
2－3 年                                                         50.00%                            50.00%
3 年以上                                                      100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
单项计提坏账准备的理由                             款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
                                                   应收款项。
                                                   单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法
                                                   其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）存货的分类
    存货主要包括试剂及耗材、低值易耗品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进
先出法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
      本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
      共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
      （1）投资成本的确定
      对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
      对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
      合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
      除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
      （2）后续计量及损益确认方法
      对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ②权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
     对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法              折旧年限              残值率               年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          40                    5                     2.38
机器设备               年限平均法          5、10                 5                     9.50、19.00
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运输设备             年限平均法            8                    5                     11.88
其他                 年限平均法            3、5                 5                     19.00、31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
18、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费，其中放置核磁设备的房屋装修费按10年采用直线法摊销，其余
房屋装修费按其预计受益期间或5年孰短年限内采用直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
     本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设离职后福利主要包
括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于
发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按合同约定价格确认收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
    本公司体检业务收入以完成体检业务为收入确认时点。
    （3）使用费收入
     根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （5）融资租赁收入
    ①租赁开始日的处理
    在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现融资租赁增值税的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，应包括
在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。租赁开始日是指租赁协议日与租赁各
方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁，
并确定在租赁期开始日应确认的金额。
    ②未实现融资收益的分配
    根据租赁准则的规定，未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。
分配时，本公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折
现率。
    ③未担保余值发生变动时的处理
    在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率，以
后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加
时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。
    ④或有租金的处理
    本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
    （6）保理收入
    本公司于保理合同生效时确认保理收入。
    （7）咨询费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
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本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    （6）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （7）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    （8）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （9）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
    会计政策变更的内容和原因                         审批程序                               备注
执行《企业会计准则第 16 号——政府补
助（2017 年修订）》
     因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
     2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，
自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。
     执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业
外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与
日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
  序号                会计政策变更的内容和原因                      受影响的报表项目名称          影响金额
    1          根据上述规定调整政府补助列示科目                          其他收益                            0.00
    2          根据上述规定调整政府补助列示科目                         营业外收入                           0.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                               税率
增值税                                    应税收入                            17%、6%、3%
城市维护建设税                            实际缴纳的流转税                    7%
企业所得税                                应纳税所得额                        详见下表。
营业税                                    应税营业额                          5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                            所得税税率
本公司及境内子公司                                           按应纳税所得额的 25%、15%、12.5%计缴。
境外子公司                                                   注册地法律计缴利得税。
                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
     （1）增值税
     根据财税（2011）100号及上海市浦东新区国家税务局第一税务所出具的“网上审批备案”行政审批事
项备案受理通知书，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，从事的软件产品收入享受增值税即征
即退的税收优惠政策，税收优惠期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
     营改增后，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征增值税及其
附加税。
     （2）营业税
     营改增前，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征营业税及其
附加税。
     （3）企业所得税
     根据上海市浦东新区国家税务局所备案的“浦国税九所备（2013）015号企业所得税优惠事项备案结果
通知书”，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，按《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠
政策有关问题的通知》（财税（2016）49号文）的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自2013年至2014
年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。
     根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税（2011）58号）的规定，本公司下属子公司云南美年大健康产业有限公司、成都美年体检医院有限公司、
成都美年大健康健康管理有限公司、成都大健康科技管理有限公司、四川鸿康杰医疗投资管理有限公司、
西安美年大健康健康管理有限公司、西安曲江新区大健康门诊部有限公司、兰州美年大健康健康管理有限
公司、南宁美年大健康体检有限公司、贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司、新疆美年大健康健康
管理有限公司、伊犁美年大健康管理有限公司、重庆大健康健康体检管理有限公司、成都凯尔健康体检医
院有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革2014年底15号令）范围，并已取得
当地税务局相关批复文件，可减按15%税率缴纳企业所得税。
     根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发
展产业企业所得税优惠录（试行）的通》（财税（2011）53号）的规定，本公司下属子公司哈密美年大健
康健康管理有限公司主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）》范围，
并已取得当地税务局相关批复文件，2017年可减半缴纳企业所得税。
3、其他
   根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号文），
自2016年5月1日起，本公司下属从事健康体检服务的子公司从缴纳营业税改为缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                           单位： 元
              项目                         期末余额                           期初余额
库存现金                                              3,491,612.17                       4,815,161.24
银行存款                                          1,344,822,796.31                   1,096,449,714.77
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金                                             104,544.74                             170,484.37
合计                                               1,348,418,953.22                        1,101,435,360.38
  其中：存放在境外的款项总额                         10,438,586.92                            10,902,036.68
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                   单位： 元
                    项目                 期末余额                                  期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                   单位： 元
                    项目                 期末余额                                  期初余额
银行承兑票据                                             260,000.00                             185,000.00
合计                                                     260,000.00                             185,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                        期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                    项目              期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                       期末转应收账款金额
其他说明
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                           金额       比例      金额         计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     1,111,205             19,744,0             1,091,461 879,506              12,740,55                 866,765,72
合计提坏账准备的                 99.97%                1.78%                          99.97%                     1.45%
                       ,193.85                70.22               ,123.63 ,284.78                     9.52                     5.26
应收账款
单项金额不重大但
                     297,980.              297,980.                      249,462               249,462.0
单独计提坏账准备                  0.03%               100.00%                          0.03%                   100.00%
                           61                   61                            .00
的应收账款
                     1,111,503             20,042,0             1,091,461 879,755              12,990,02                 866,765,72
合计                             100.00%               1.80%                         100.00%                     1.48%
                       ,174.46                50.83               ,123.63 ,746.78                     1.52                     5.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                           应收账款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      1,058,967,677.65
1 年以内小计                                  1,058,967,677.65                               0.00
1至2年                                          41,754,836.24                       12,526,450.88                           30.00%
2至3年                                             6,530,121.31                      3,265,060.69                           50.00%
3 年以上                                           3,952,558.65                      3,952,558.65                          100.00%
合计                                          1,111,205,193.85                      19,744,070.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,368,067.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                           收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                  单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质           核销金额            核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为88,743,572.60元，占应收账款期末余额合计数的比例为
7.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,871,111.35元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                             期末余额                                       期初余额
           账龄
                                    金额                  比例                    金额                     比例
1 年以内                            113,863,392.03                94.74%          62,874,200.13                    89.35%
1至2年                                3,394,302.96                 2.82%           7,089,481.68                    10.08%
2至3年                                2,732,217.58                 2.27%             394,266.76                     0.56%
3 年以上                               205,862.92                  0.17%                 4,550.00                   0.01%
合计                                120,195,775.49         --                     70,362,498.57             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,444,537.41元，占预付账款期末
余额合计数的比例为11.19%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                     单位： 元
                 项目                                  期末余额                                    期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                    是否发生减值及其判断
      借款单位                 期末余额                逾期时间                  逾期原因
                                                                                                              依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                     单位： 元
         项目(或被投资单位)                            期末余额                                    期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                    是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)            期末余额                    账龄                 未收回的原因
                                                                                                              依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                       期末余额                                             期初余额
       类别               账面余额          坏账准备                       账面余额            坏账准备
                                                            账面价值                                             账面价值
                        金额    比例      金额    计提比                 金额    比例       金额     计提比例
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        例
按信用风险特征组
                    245,267,              5,375,20              239,892,0 160,104             1,690,568            158,413,44
合计提坏账准备的               100.00%                  2.19%                       100.00%                1.06%
                      222.35                 2.92                  19.43 ,010.90                    .72                  2.18
其他应收款
                    245,267,              5,375,20              239,892,0 160,104             1,690,568            158,413,44
合计                           100.00%                  2.19%                       100.00%                1.06%
                      222.35                 2.92                  19.43 ,010.90                    .72                  2.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                           期末余额
             账龄
                                         其他应收款                        坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       98,753,665.00
1 年以内小计                                   98,753,665.00
1至2年                                         13,618,267.74                        4,085,480.32                      30.00%
2至3年                                               156,524.62                       78,262.31                       50.00%
3 年以上                                         1,211,460.29                       1,211,460.29                     100.00%
合计                                          113,739,917.65                        5,375,202.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,684,513.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
               单位名称                                转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                          项目                                                             核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额
押金                                                                    59,449,211.09                           51,061,457.34
往来款                                                                  89,402,991.18                           26,440,654.95
备用金                                                                  19,094,482.79                            6,722,262.12
保证金                                                                  72,078,093.61                           72,226,205.07
其他                                                                     5,242,443.68                            3,653,431.42
合计                                                                  245,267,222.35                           160,104,010.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
第一名                保证金                     50,000,000.00 2-3 年                             20.39%
第二名                往来款                     20,000,000.00 1 年以内                            8.15%
第三名                收购意向保证金              7,900,000.00 1-2 年                              3.22%
第四名                保证金                      7,000,000.00 1 年以内                            2.85%
第五名                往来款                      5,414,243.10 1 年以内/1-2 年                     2.21%          785,741.22
合计                           --                90,314,243.10            --                      36.82%          785,741.22
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                            单位： 元
                                     期末余额                                          期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备         账面价值
试剂及耗材         46,990,600.37                     46,990,600.37    45,021,878.49                     45,021,878.49
低值易耗品              686,937.88                     686,937.88        154,695.73                       154,695.73
合计               47,677,538.25                     47,677,538.25    45,176,574.22                     45,176,574.22
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                            本期增加金额                    本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                       计提            其他           转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                       金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                            单位： 元
          项目               期末账面价值            公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                            单位： 元
                 项目                                期末余额                                期初余额
                                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的长期应收款                                                   103,466,956.17                          66,653,965.69
合计                                                                     103,466,956.17                          66,653,965.69
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                       单位： 元
                   项目                                       期末余额                               期初余额
待抵扣进项税                                                              95,978,405.51                          59,106,309.83
预缴企业所得税                                                                 6,133.74
招商银行理财产品                                                                                                  2,500,000.00
合计                                                                      95,984,539.25                          61,606,309.83
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                       单位： 元
                                               期末余额                                       期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备         账面价值        账面余额      减值准备           账面价值
可供出售权益工具：           348,692,119.32                   348,692,119.32 238,745,329.86                     238,745,329.86
    按成本计量的             348,692,119.32                   348,692,119.32 238,745,329.86                     238,745,329.86
合计                         348,692,119.32                   348,692,119.32 238,745,329.86                     238,745,329.86
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                          合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位： 元
                               账面余额                                        减值准备                  在被投资
被投资单                                                                                                            本期现金
                                                                                                         单位持股
   位          期初        本期增加 本期减少      期末         期初      本期增加 本期减少    期末                      红利
                                                                                                          比例
唐山美年
             1,620,000.                         1,620,000.
大健康健                                                                                                   18.00%
                      00
康体检管
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理有限公
司
鄂尔多斯
市美年大
           800,000.00                             800,000.00                                     10.00%
健康管理
有限公司
吕梁大健
康科技健
           500,000.00                             500,000.00                                     10.00%
康管理有
限公司
新乡美年
大健康管
           650,000.00                             650,000.00                                     10.00%
理有限公
司
晋城市大
健康科技
           350,000.00                             350,000.00                                     10.00%
健康管理
有限公司
重庆美年
大健康巴
南综合门 150,000.00                               150,000.00                                      1.00%
诊部有限
公司
许昌美年
大健康健
           855,925.70                             855,925.70                                      6.25%
康管理有
限公司
宁波海曙
美年综合   2,850,000.                2,850,000.
                                                                                                 19.00%
门诊部有          00
限公司
桂林美年
大健康健   1,600,000.                             1,600,000.
                                                                                                 10.00%
康管理有          00
限公司
亳州市汇
畅健优医   1,500,000.                             1,800,000.
                        300,000.00                                                               15.00%
疗服务有          00
限公司
柳州美年   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
大健康健          00
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康管理有
限公司
厦门市美
年大健康   3,600,000.                3,600,000.
                                                                                                 18.00%
管理有限          00
公司
临海市美
年日昇医   3,500,000.                             3,500,000.
                                                                                                 10.00%
院有限公          00
司
南阳美年
大健康健   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
康科技有          00
限公司
周口美年
大健康健
           800,000.00                             800,000.00                                     10.00%
康管理有
限公司
焦作美年
大健康健
           500,000.00                             500,000.00                                     10.00%
康服务有
限公司
大冶美年
大健康体                1,000,000.                1,900,000.
           900,000.00                                                                            10.00%
检管理有                       00
限公司
襄阳市美
年大健康   1,200,000.                             1,200,000.
                                                                                                 10.00%
管理有限          00
公司
随州市美
年大健康   3,000,000.                             3,000,000.
                                                                                                 15.00%
管理有限          00
公司
义乌美年
大健康管   1,500,000.                             1,500,000.
                                                                                                 10.00%
理有限公          00
司
泰州美年
           1,000,000.                             1,000,000.
大健康管                                                                                         10.00%
                  00
理有限公
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
楚雄美年
大健康体
           800,000.00                             800,000.00                                     10.00%
检医院有
限公司
成都天府
新区奥亚   4,125,000.                4,125,000.
                                                                                                 15.00%
医院有限          00
责任公司
德阳美年
大健康体   1,500,000.                             1,500,000.
                                                                                                 15.00%
检医院有          00
限公司
松原美年
大健康健   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
康管理有          00
限公司
平凉美年
大健康健   1,500,000.                             1,500,000.
                                                                                                 15.00%
康管理有          00
限公司
包头市美
年大健康
           3,600,000.                             3,600,000.
艾普托综                                                                                         19.00%
                  00
合门诊部
有限公司
潍坊美年
大健康健   1,000,000.                1,000,000.
                                                                                                 10.00%
康管理有          00
限公司
丹东美年
大健康健   2,280,000.                             2,280,000.
                                                                                                 19.00%
康管理有          00
限公司
阜新美年
大健康健   1,800,000.                             2,250,000.
                        450,000.00                                                               15.00%
康管理有          00
限公司
沈阳凤天
           2,500,000.                             2,500,000.
安泰医院                                                                                         17.86%
                  00
有限公司
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
朝阳美年
大健康管   1,500,000.                           1,500,000.
                                                                                               15.00%
理有限公          00
司
赤峰美年
大健康健   1,800,000. 1,200,000.                3,000,000.
                                                                                               15.00%
康管理有          00         00
限公司
大连旅顺
美年大健
           1,600,000.                           1,600,000.
康新城综                                                                                       16.00%
                  00
合门诊部
有限公司
太原美兆
           2,850,000.                           2,850,000.
健康科技                                                                                       19.00%
                  00
有限公司
邯郸市美
年健康管   2,400,000.                           2,400,000.
                                                                                               16.00%
理有限公          00
司
淮安铭泽
美年大健   2,647,000.                           2,647,000.
                                                                                               15.00%
康管理有          00
限公司
嘉兴美年
大健康管   1,800,000.                           1,800,000.
                                                                                               15.00%
理有限公          00
司
常州美年
大健康门   1,800,000. 1,050,000.                2,850,000.
                                                                                               19.00%
诊部有限          00         00
公司
福建美年
大健康管   3,000,000.                           3,000,000.
                                                                                               15.00%
理有限公          00
司
衢州美年
大健康管   1,800,000.              1,800,000.
                                                                                               15.00%
理有限公          00
司
九江美年 900,000.00                             900,000.00                                     15.00%
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大健康健
康管理有
限公司
十堰美年
大健康管   2,700,000.                             2,700,000.
                                                                                                 18.00%
理有限公          00
司
荆州美年
大健康管                1,440,000.                1,800,000.
           360,000.00                                                                            15.00%
理有限公                       00
司
北海美年
大健康管   1,890,000. 1,100,000.                  2,990,000.
                                                                                                 18.00%
理有限公          00           00
司
鄂州美年
大健康管   1,365,000.                             1,365,000.
                                                                                                 15.00%
理有限公          00
司
武汉言顾
行健康管   3,088,900.                             3,088,900.
                                                                                                 19.00%
理有限公          00
司
安阳美年
大健康管   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
理有限公          00
司
平顶山市
美年大健
           1,000,000.                1,000,000.
康科技服                                                                                         10.00%
                  00
务有限公
司
信阳美年
大健康管   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
理有限公          00
司
湘潭市美
年大健康   1,000,000.                             1,000,000.
                                                                                                 10.00%
健康管理          00
有限公司
岳阳美年   1,920,000.                             1,920,000.                                     16.00%
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大健康健          00
康管理有
限公司
烟台慈铭
健康体检   1,500,000.                1,500,000.
                                                                                    15.00%
管理有限          00
公司
济宁美年
大健康体   2,740,000.                2,850,000.
                        110,000.00                                                  19.00%
检管理有          00
限公司
枣庄美年
大健康体   1,800,000.                1,800,000.
                                                                                    15.00%
检服务有          00
限公司
佛山市美
年大健康   1,800,000. 4,500,000.     6,300,000.
                                                                                    15.00%
体检管理          00           00
有限公司
深圳市保
君康健康                12,135,143   12,135,143
                                                                                    14.00%
管理有限                       .62          .62
公司
深圳市益
尔康健康   3,500,000.                3,500,000.
                                                                                    18.92%
管理有限          00
公司
广州美宜
           5,000,000. 2,310,000.     7,310,000.
医疗科技                                                                            19.00%
                  00           00
有限公司
珠海美年
大健康健   2,700,000.                2,700,000.
                                                                                    18.00%
康管理有          00
限公司
中山美年
大健康管   2,280,000.                2,280,000.
                                                                                    19.00%
理有限公          00
司
江门美年
           2,400,000.                2,400,000.
大健康健                                                                            16.00%
                  00
康管理有
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
银川美年
大健康医   4,200,000.                4,200,000.
                                                                                    15.00%
院有限公          00
司
西宁美年
大健康健   2,850,000.                2,850,000.
                                                                                    19.00%
康管理有          00
限公司
兰州美年
大健康金
           3,176,500.   3,176,500.
茂健康管                                                                            15.00%
                  00
理有限公
司
汉中美年
大健康管   1,500,000.                1,500,000.
                                                                                    15.00%
理服务有          00
限公司
乌鲁木齐
美年大健
康门诊部 900,000.00                  900,000.00                                     15.00%
（有限公
司）
巴州美年
大健康体
检中心有 500,000.00                  500,000.00                                      5.00%
限责任公
司
乐山美年
大健康服   1,800,000.                1,800,000.
                                                                                    15.00%
务有限公          00
司
西昌美年
大健康健   1,500,000.                1,500,000.
                                                                                    15.00%
康管理有          00
限公司
成都锦江
维康体检   4,350,000.                4,350,000.
                                                                                    15.00%
门诊部有          00
限公司
遂宁美年   1,800,000.                1,800,000.                                     15.00%
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大健康体          00
检医院有
限公司
攀枝花市
美年大健   1,500,000.                             1,500,000.
                                                                                                 15.00%
康科技有          00
限公司
自贡美年
大健康体   1,600,000.                             1,600,000.
                                                                                                 16.00%
检医院有          00
限公司
大理美年
大健康体   2,250,000.                             2,250,000.
                                                                                                 15.00%
检医院有          00
限公司
遵义美年
大健康产   4,200,324.                4,200,324.
业医院有          16
限公司
新余市美
年大健康   1,680,000.                             1,680,000.
                                                                                                 15.00%
体检有限          00
公司
吉安美年
大健康体   1,220,000.                             1,750,000.
                        530,000.00                                                               16.00%
检有限公          00
司
安徽慈济
医疗投资   2,600,000.                             2,600,000.
                                                                                                 15.00%
管理有限          00
公司
芜湖美年
大健康咨   1,140,000.                             1,920,000.
                        780,000.00                                                               16.00%
询有限公          00
司
马鞍山美
年大健康   1,240,000.                             1,240,000.
                                                                                                 16.00%
咨询有限          00
公司
宜昌市美                2,179,100.                2,809,100.
           630,000.00                                                                            19.00%
年大健康                       00
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管理有限
公司
海南慈铭
奥亚体检   5,226,680.                5,700,000.
                        473,320.00                                                  19.00%
医院有限          00
公司
台州美兆
健康体检   5,160,000.                5,160,000.
                                                                                    19.99%
中心（普          00
通合伙）
杭州美溪
医疗门诊   1,000,000.                1,000,000.
                                                                                    10.00%
部有限公          00
司
杭州萧山
美年金诚
           2,700,000.                2,700,000.
综合门诊                                                                            18.00%
                  00
部有限公
司
重庆慈铭
奥亚健康                5,850,000.   5,850,000.
                                                                                    18.00%
管理有限                       00
公司
泉州丰泽
美年大健                6,042,000.   6,042,000.
                                                                                    19.00%
康管理有                       00
限公司
南昌美康
                        3,176,500.   3,176,500.
健康体检                                                                            15.00%
                               00
有限公司
昆山华泰
                        1,030,750.   1,030,750.
门诊部有                                                                            19.00%
                               00
限公司
铜陵美年
大健康咨                2,700,000.   2,700,000.
                                                                                    18.00%
询有限公                       00
司
武汉高信
门诊部有                950,000.00   950,000.00                                     19.00%
限公司
株洲美年                1,920,000.   1,920,000.                                     16.00%
                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大健康健          00
康管理有
限公司
普洱美年
大健康体   2,400,000.   2,400,000.
                                                                       16.00%
检中心有          00
限公司
重庆美天
           5,629,600.   5,629,600.
健康管理                                                               19.00%
                  00
有限公司
天津滨海
新区美欣   2,500,000.   2,500,000.
                                                                       17.86%
门诊有限          00
公司
广元美年
大健康科   1,800,000.   1,800,000.
                                                                       15.00%
技有限公          00
司
泸州市美
年大健康   1,600,000.   1,600,000.
                                                                       16.00%
科技有限          00
公司
庆阳普惠
大众体检
           1,950,000.   1,950,000.
健康管理                                                               15.00%
                  00
有限责任
公司
新疆普惠
安泰健康   4,222,200.   4,222,200.
                                                                       19.00%
管理有限          00
公司
喀什美年
大健康健
           700,000.00   700,000.00                                     10.00%
康管理有
限公司
惠州市美
年大健康   2,400,000.   2,400,000.
                                                                       16.00%
健康管理          00
有限公司
阳江美年   2,400,000.   2,400,000.
                                                                       16.00%
大健康健          00
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康管理有
限公司
河源市美
年大健康                1,920,000.   1,920,000.
                                                                                    16.00%
管理有限                       00
公司
漯河美年
大健康管                1,200,000.   1,200,000.
                                                                                    10.00%
理有限公                       00
司
三门峡美
年大健康                2,850,000.   2,850,000.
                                                                                    19.00%
管理有限                       00
公司
淄博美年
大健康管                2,250,000.   2,250,000.
                                                                                    15.00%
理有限公                       00
司
德州美年
大健康体                1,600,000.   1,600,000.
                                                                                    16.00%
检管理有                       00
限公司
上海保险
交易所股 30,000,000                  30,000,000
                                                                                     1.34%
份有限公          .00                       .00
司
上海美年
大健康一
           31,900,000 6,000,000.     37,900,000
期股权投
                  .00          00           .00
资基金合
伙企业
上海天谷
源健康科 12,000,000                  12,000,000
                                                                                    12.00%
技有限公          .00                       .00
司
福州美年
医疗投资
                        35,000,000   35,000,000
合伙企业                                                                            14.82%
                               .00          .00
（有限合
伙）
湛江美年                2,250,000.   2,250,000.                                     19.00%
                                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大健康管                           00
理有限公
司
驻马店美
年大健康                    1,800,000.                 1,800,000.
                                                                                                               15.00%
科技有限                           00
公司
               238,745,32 131,698,61 21,751,824 348,692,11
合计                                                                                                           --
                     9.86        3.62            .16        9.32
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                            单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具             可供出售债务工具                                        合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                            单位： 元
可供出售权益工                                                公允价值相对于    持续下跌时间
                        投资成本           期末公允价值                                        已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                                 成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
       截止2017年6月30日，上述可供出售金融资产均无需计提减值准备。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                            单位： 元
                                                期末余额                                            期初余额
    项目
                        账面余额                减值准备            账面价值      账面余额          减值准备          账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                            单位： 元
         债券项目                        面值                       票面利率             实际利率                   到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
                                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                           单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
    项目                                                                                                         折现率区间
                       账面余额       坏账准备       账面价值           账面余额        坏账准备      账面价值
                   321,520,543.1                  321,520,543.1 206,004,021.2                       206,004,021.2
融资租赁款
                                  1                               1                5
保理业务款         18,180,302.84                  18,180,302.84 16,605,000.00                       16,605,000.00
融资租赁业务保
                        349,653.36                     349,653.36        241,793.41                    241,793.41
证金
减：一年内到期 -103,466,956.1                    -103,466,956.1
                                                                      -66,653,965.69                -66,653,965.69
的非流动资产                      7
                   236,583,543.1                  236,583,543.1 156,196,848.9                       156,196,848.9
合计                                                                                                                        --
                                  4                               4                7
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
   期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                         本期增减变动
被投资单                                  权益法下                            宣告发放                                     减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值            期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利               其他                  期末余额
                                                       收益调整       变动                 准备
                                           资损益                              或利润
一、合营企业
二、联营企业
绵阳美年
大健康科 3,286,557                                                                                           3,281,200
                                           -5,357.43
技有限责         .76                                                                                                 .33
任公司
                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
临沂大健
康健康体
           1,038,860                                                   1,049,020
检档案管               10,160.67
                 .23                                                         .90
理有限公
司
洛阳美年
大健康科 825,747.6     -131,582.                                       694,164.8
技有限公          9          80
司
东营市美
年大健康 1,860,082                                                     1,874,934
                       14,851.16
健康管理         .92                                                         .08
有限公司
烟台美年
大健康体 4,473,428     -658,733.                                       3,814,694
检管理有         .26         43                                              .83
限公司
威海国济
美年大健
           2,660,418   -187,896.                                       2,472,521
康综合门
                 .66         94                                              .72
诊部有限
公司
开封美年
大健康健 3,050,444     -65,080.3                                       2,985,364
康管理有         .50          0                                              .20
限公司
菏泽美年
大健康体 2,091,747                                                     2,104,024
                       12,277.11
检管理有         .23                                                         .34
限公司
苏州美大
           2,099,858   -444,615.                           -1,655,24
门诊部有                                                                    0.00
                 .16         10                                 3.06
限公司
鞍山美年
大健康管 5,048,368     -965,605.                                       4,082,763
理有限公         .60         28                                              .32
司
慈铭健康
体检管理 1,029,526     -2,561,84                                       1,026,964
集团股份     ,800.00        3.43                                         ,956.57
有限公司
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湛江美年
大健康管 2,250,000                                                                      -2,250,00
                                                                                                         0.00
理有限公          .00                                                                       0.00
司
美因健康
科技（北 1,476,997                        -1,329,38                                                 147,616.7
京）有限          .31                         0.53
公司
上海好卓
                        447,193.0         -447,193.
数据服务
                               0
有限公司
北京朗美
           1,493,133                      -127,002.                                                 1,366,131
文化传媒
                  .68                           67                                                        .01
有限公司
           1,061,182 447,193.0            -6,887,00                                     -3,905,24 1,050,837
小计
              ,445.00          0              1.97                                          3.06      ,392.97
           1,061,182 447,193.0            -6,887,00                                     -3,905,24 1,050,837
合计
              ,445.00          0              1.97                                          3.06      ,392.97
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                单位： 元
                    项目                                 账面价值                      未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
       项目                房屋、建筑物       机器设备              运输设备         其他                 合计
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、账面原值：
  1.期初余额         18,826,419.56   1,040,777,042.33     71,375,815.08     121,892,353.66   1,252,871,630.63
  2.本期增加金额                      231,993,772.70        2,637,634.73     22,555,942.07    257,187,349.50
     （1）购置                        154,984,784.92        1,881,393.30     14,833,075.69    171,699,253.91
     （2）在建工程
                                       12,193,639.25                          1,410,288.50     13,603,927.75
转入
     （3）企业合并
                                       64,815,348.53         756,241.43       6,312,577.88     71,884,167.84
增加
  3.本期减少金额                        1,723,095.69         740,264.00        348,317.19        2,811,676.88
     （1）处置或报
                                        1,723,095.69         740,264.00        348,317.19        2,811,676.88
废
  4.期末余额         18,826,419.56   1,271,047,719.34     73,273,185.81     144,099,978.54   1,507,247,303.25
二、累计折旧
  1.期初余额           413,537.04     234,823,728.46       20,373,114.71     60,073,085.95    315,683,466.16
  2.本期增加金额       220,143.96      58,005,413.87        4,022,608.97     11,512,406.09     73,760,572.89
     （1）计提         220,143.96      58,005,413.87        4,022,608.97     11,512,406.09     73,760,572.89
  3.本期减少金额                        1,257,856.60         395,038.14        333,892.83       1,986,787.57
     （1）处置或报
                                        1,257,856.60         395,038.14        333,892.83       1,986,787.57
废
  4.期末余额           633,681.00     291,571,285.73      24,000,685.54      71,251,599.21    387,457,251.48
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  1.期末账面价值          18,192,738.56       979,476,433.61         49,272,500.27            72,848,379.33   1,119,790,051.77
  2.期初账面价值          18,412,882.52       805,953,313.87         51,002,700.37            61,819,267.71    937,188,164.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
    项目             账面原值             累计折旧              减值准备                  账面价值           备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 账面原值                 累计折旧                    减值准备                 账面价值
核磁共振设备                        81,849,621.12           21,169,730.36                                       60,679,890.76
其他                                 4,946,800.00              1,363,559.85                                       3,583,240.15
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                           项目                                                          期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                                   账面价值                               未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                       期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备          账面价值             账面余额           减值准备        账面价值
门店装修费          75,209,006.56                        75,209,006.56        21,658,108.20                     21,658,108.20
在安装的核磁设
                    20,146,573.50                        20,146,573.50        17,325,846.50                     17,325,846.50
备
医疗服务管理信
息化系统建设项      18,635,068.01                        18,635,068.01        11,323,954.43                     11,323,954.43
目
合计               113,990,648.07                     113,990,648.07          50,307,909.13                     50,307,909.13
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                         本期转                         工程累                     其中：本
                                                   本期其                                 利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增    入固定               期末余    计投入   工程进            期利息               资金来
           预算数                                  他减少                                 本化累              息资本
   称                  额      加金额    资产金                额       占预算     度              资本化                   源
                                                   金额                                   计金额              化率
                                          额                             比例                       金额
门店装               21,658,1 76,237,3 1,320,03 21,366,3 75,209,0                装修进
                                                                                                                       其他
修费                   08.20     23.70      3.25     92.09      06.56            行中
在安装
                     17,325,8 14,343,0 11,125,3 396,977. 20,146,5                安装调
的核磁                                                                                                                 其他
                       46.50     67.00     63.00       00       73.50            试中
设备
医疗服
务管理
                     11,323,9 18,013,9 1,158,53 9,544,33 18,635,0                                                      募股资
信息化                                                                           建设中
                       54.43     81.51      1.50      6.43      68.01                                                  金
系统建
设项目
                     50,307,9 108,594, 13,603,9 31,307,7 113,990,
合计                                                                      --        --                                      --
                       09.13    372.21     27.75     05.52     648.07
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  本期计提金额                               计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                     期末余额                                期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                     期末余额                                期初余额
其他说明：
                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                               单位： 元
       项目         土地使用权   专利权     非专利技术       软件            商标            合计
一、账面原值
     1.期初余额                                            22,283,180.46   12,012,000.00   34,295,180.46
     2.本期增加
                                                            2,288,704.64                    2,288,704.64
金额
       （1）购置                                              626,797.78                     626,797.78
       （2）内部
研发
       （3）企业
                                                            1,661,906.86                    1,661,906.86
合并增加
  3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额                                            24,571,885.10   12,012,000.00   36,583,885.10
二、累计摊销
     1.期初余额                                             8,421,121.85      12,000.00     8,433,121.85
     2.本期增加
                                                            1,192,053.34                    1,192,053.34
金额
       （1）计提                                            1,192,053.34                    1,192,053.34
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3.本期减少
金额
       （1）处置
    4.期末余额                                                   9,613,175.19         12,000.00    9,625,175.19
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
       （1）计提
    3.本期减少
金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                                                                14,958,709.91   12,000,000.00     26,958,709.91
价值
    2.期初账面
                                                                13,862,058.61   12,000,000.00     25,862,058.61
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                      单位： 元
                   项目                           账面价值                      未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                      单位： 元
   项目         期初余额           本期增加金额                        本期减少金额                 期末余额
其他说明
                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                       单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事   期初余额        本期增加                   本期减少               期末余额
       项
深圳美年大健康
健康管理有限公   45,161,039.79                                                     45,161,039.79
司
南昌红谷长庚健
康体检中心有限   11,022,422.73                                                     11,022,422.73
公司
西安美年大健康
健康管理有限公    9,852,788.67                                                      9,852,788.67
司
长春美年大健康
宇宸医院有限公    7,776,353.10                                                      7,776,353.10
司
武汉美年大健康
体检管理有限公    7,270,863.41                                                      7,270,863.41
司
北京美年佳境门
                  6,422,121.73                                                      6,422,121.73
诊部有限公司
北京美年绿生源
                  5,956,525.00                                                      5,956,525.00
门诊部有限公司
贵州美年大健康
康源体检中心有    5,051,457.36                                                      5,051,457.36
限责任公司
安徽博瑞康健康
管理咨询有限公    4,247,500.31                                                      4,247,500.31
司
成都凯尔体检门
                  3,493,347.97                                                      3,493,347.97
诊部有限公司
常熟美年大健康
                  2,010,087.46                                                      2,010,087.46
门诊部有限公司
锦州大健康健康
                  1,893,765.66                                                      1,893,765.66
管理有限公司
济源美年大健康    1,732,493.87                                                      1,732,493.87
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科技有限公司
南京美仕年专科
                    839,465.05                                                             839,465.05
门诊部有限公司
四川鸿康杰医疗
投资管理有限公        91,940.40                                                              91,940.40
司
深圳市鸿康杰科
                 254,541,769.69                                                         254,541,769.69
技有限公司
江苏华康投资发
                   4,216,052.41                                                           4,216,052.41
展有限公司
洛阳美年大健康
信息咨询有限公    23,208,425.08                                                          23,208,425.08
司
辽阳美年大健康
健康管理有限公    22,460,719.71                                                          22,460,719.71
司
哈密美年大健康
健康管理有限公     9,758,261.51                                                           9,758,261.51
司
海南美年大健康
                  34,798,522.93                                                          34,798,522.93
医院有限公司
美年大健康产业
集团南通有限公    39,554,148.56                                                          39,554,148.56
司
泰安美年大健康
体检管理有限公    11,387,029.68                                                          11,387,029.68
司
伊犁美年大健康
                  15,243,237.37                                                          15,243,237.37
管理有限公司
临沂美年健康体
                   7,810,130.25                                                           7,810,130.25
检管理有限公司
新新健康控股有
                 154,211,053.19                                                         154,211,053.19
限公司
濮阳美年大健康
                  19,563,520.73                                                          19,563,520.73
咨询有限公司
平顶山市美年大
健康科技服务有                    18,676,049.54                                          18,676,049.54
限公司
郑州美年健康医                    13,241,169.48                                          13,241,169.48
                                                           美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
疗管理有限公司
成都天府新区奥
亚医院有限责任                     53,726,006.53                                                  53,726,006.53
公司
兰州美年大健康
金茂健康管理有                      8,805,882.61                                                   8,805,882.61
限公司
宁波海曙美年综
合门诊部有限公                     18,493,131.07                                                  18,493,131.07
司
厦门市美年大健
                                   16,743,631.51                                                  16,743,631.51
康管理有限公司
宜春美年大健康
                                    8,806,225.48                                                   8,806,225.48
体检有限公司
苏州美大门诊部
                                   16,805,612.94                                                  16,805,612.94
有限公司
潍坊美年大健康
健康管理有限公                      5,826,986.94                                                   5,826,986.94
司
       合计      709,575,043.62   161,124,696.10                                                 870,699,739.72
（2）商誉减值准备
                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                           本期减少            期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
截止2017年6月30日，上述商誉均无需计提减值准备。
28、长期待摊费用
                                                                                                      单位： 元
         项目         期初余额          本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额      期末余额
门店装修费            359,634,533.84       85,890,441.22      71,740,809.70                      373,784,165.36
房租                    1,154,729.33          299,579.68         475,859.46                         978,449.55
合计                  360,789,263.17       86,190,020.90      72,216,669.16                      374,762,614.91
其他说明
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                     期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产       可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                   18,564,399.55          3,989,930.68         12,337,611.63           2,553,343.65
内部交易未实现利润             28,127,093.60          7,031,773.41         25,939,234.92           6,484,808.73
可抵扣亏损                    129,942,731.82         31,748,520.64         69,412,336.19          17,353,084.05
职工教育经费                       31,044.04              7,761.01             31,624.04               7,906.01
职工薪酬                        5,779,308.11          1,444,827.04          7,318,775.84           1,829,693.95
非同一控制下企业合并
                                2,097,441.78            524,360.50          2,357,250.96             589,312.78
资产评估减值
房屋租金                       46,472,636.55          9,999,688.18         41,666,731.88           8,924,858.76
其他                            3,508,076.79            857,591.92          2,625,510.80             645,429.37
合计                          234,522,732.24         55,604,453.38        161,689,076.26          38,388,437.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                     期初余额
           项目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                1,015,405.55            253,851.36          1,222,640.75             305,660.19
产评估增值
分步交易达到控制原持
股比例按公允价值重新           60,904,691.03         14,631,322.75         44,330,034.61          10,803,546.15
计量产生的收益
合计                           61,920,096.58         14,885,174.11         45,552,675.36          11,109,206.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                      单位： 元
                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额          或负债期末余额         期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                       55,604,453.38                                38,388,437.30
递延所得税负债                                       14,885,174.11                                11,109,206.34
                                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                             期初余额
可抵扣亏损                                              120,540,251.33                         48,203,200.56
资产减值准备                                              6,852,854.20                          2,342,978.60
合计                                                    127,393,105.53                         50,546,179.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                   单位： 元
             年份               期末金额                    期初金额                    备注
2018 年                                340,223.77                    340,223.77
2019 年                                838,501.07                    838,501.07
2020 年                                625,254.53                    625,254.53
2021 年                              45,785,102.38                45,785,102.38
2022 年                              72,951,169.58
合计                                120,540,251.33                47,589,081.75           --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                             期初余额
预付设备款                                               77,418,556.39                         40,782,714.41
股权收购款                                               49,584,000.00
合计                                                    127,002,556.39                         40,782,714.41
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                             期初余额
保证借款                                                675,000,000.00                       475,000,000.00
信用借款                                                270,000,000.00                       355,000,000.00
合计                                                    945,000,000.00                       830,000,000.00
                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
     注1：2016年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款
19,700万元提供担保，期末借款余额9,700万元。
     注2：2016年度本公司为子公司美年大健康向民生银行上海广场支行借款12,000万元提供担保。
     注3：2016年度本公司为子公司美年大健康向中信银行静安支行借款15,800万元提供担保,2017年度新
增担保借款10,000万元，期末借款余额25,800万元。
     注4：2017年度本公司为子公司美年大健康向中国光大银行松江支行借款20,000万元提供担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                    单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间          逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                           期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                    种类                         期末余额                           期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                           期初余额
应付材料款                                                  163,992,551.33                     133,940,064.71
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付房租及物业费                                     73,172,942.14                          50,708,669.18
应付外送检验费                                       55,391,556.67                          34,662,419.78
应付外包体检款                                       43,520,028.49                          41,940,801.79
应付租车费                                            3,267,496.89                           2,193,067.04
其他                                                 15,700,684.80                          11,216,086.39
合计                                                355,045,260.32                         274,661,108.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位： 元
                 项目                    期末余额                         未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                单位： 元
                 项目                    期末余额                               期初余额
体检费                                              460,048,855.43                         415,479,575.18
咨询费                                               66,636,161.10                          40,105,008.85
合计                                                526,685,016.53                         455,584,584.03
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                单位： 元
                 项目                    期末余额                         未偿还或结转的原因
体检费                                                4,993,176.42 合同服务期限较长
合计                                                  4,993,176.42                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                单位： 元
                        项目                                            金额
其他说明：
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                             单位： 元
          项目            期初余额          本期增加             本期减少             期末余额
一、短期薪酬               154,317,745.56    675,123,783.30       667,106,448.01        162,335,080.85
二、离职后福利-设定提
                             2,134,450.72     41,489,466.45        41,148,219.46          2,475,697.71
存计划
合计                       156,452,196.28    716,613,249.75       708,254,667.47        164,810,778.56
（2）短期薪酬列示
                                                                                             单位： 元
          项目            期初余额          本期增加             本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           150,156,775.38    623,942,747.81       616,833,236.63        157,266,286.56
补贴
2、职工福利费                1,542,754.23     14,549,572.08        14,655,309.95          1,437,016.36
3、社会保险费                  745,080.57     21,348,883.80        21,108,595.51           985,368.86
    其中：医疗保险费           624,473.62     18,833,882.75        18,672,184.73           786,171.64
             工伤保险费         42,326.44        890,053.07           874,702.55             57,676.96
             生育保险费         78,280.51      1,624,947.98         1,561,708.23           141,520.26
4、住房公积金                  432,239.01     11,475,536.00        11,306,086.53           601,688.48
5、工会经费和职工教育
                             1,216,632.45      3,663,874.42         3,283,424.85          1,597,082.02
经费
6、短期带薪缺勤                  4,447.25                                                     4,447.25
8、其他                        219,816.67        143,169.19           -80,205.46           443,191.32
合计                       154,317,745.56    675,123,783.30       667,106,448.01        162,335,080.85
（3）设定提存计划列示
                                                                                             单位： 元
          项目            期初余额          本期增加             本期减少             期末余额
1、基本养老保险              1,982,063.63     39,800,535.14        39,492,666.73          2,289,932.04
2、失业保险费                  152,387.09      1,688,931.31         1,655,552.73           185,765.67
合计                         2,134,450.72     41,489,466.45        41,148,219.46          2,475,697.71
其他说明：
                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
                                                                                   单位： 元
                 项目            期末余额                           期初余额
增值税                                       1,162,562.56                       2,727,341.58
企业所得税                                  30,036,340.38                      68,148,461.51
个人所得税                                   2,271,131.05                       2,985,380.96
城市维护建设税                                 16,765.26                         102,349.94
教育费附加                                      23,011.95                        138,961.76
河道工程维修管道费                               3,855.12                         31,369.05
水利建设基金                                                                        9,264.66
其他                                          923,519.14                         608,645.75
合计                                        34,437,185.46                      74,751,775.21
其他说明：
39、应付利息
                                                                                   单位： 元
                 项目            期末余额                           期初余额
企业债券利息                                 5,985,554.80
短期借款应付利息                             1,181,050.01                       1,124,667.50
长期借款应付利息                             1,154,842.67                        825,823.32
合计                                         8,321,447.48                       1,950,490.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                   单位： 元
               借款单位          逾期金额                           逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                   单位： 元
                 项目            期末余额                           期初余额
孙亚文                                        188,064.27                         188,064.27
潘万兵                                        141,048.21                         141,048.21
杨春艳                                        133,909.03                         133,909.03
李岩                                          133,909.03                         133,909.03
胡燕                                          128,780.49
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
孙虎                                                           128,780.49
刘静                                                           128,780.49
杨晶焱                                                           84,628.92                           84,628.92
王岩                                                             77,628.42                           77,628.42
郭红霞                                                           60,000.00                           60,000.00
孙庆珍                                                           47,016.07                           47,016.07
范淑贤                                                           19,407.11                           19,407.11
胡孝山                                                           15,525.68                           15,525.68
龚涛                                                              9,064.85                            9,064.85
合计                                                          1,296,543.06                         910,201.59
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                     单位： 元
               项目                              期末余额                            期初余额
股权收购款                                                   41,032,678.00                       43,970,951.90
往来款                                                       51,715,580.84                       45,029,518.61
应付装修费                                                   25,293,287.73                       27,082,499.17
应付设备款                                                   22,531,951.48                       11,403,709.48
个人借款                                                     17,418,852.69                        6,826,990.56
代扣代缴社保                                                  4,023,999.85                        2,479,496.10
应付医疗服务信息化系统建设款                                                                      4,873,388.60
其他                                                         11,500,430.39                        5,059,254.92
合计                                                        173,516,780.98                      146,725,809.34
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                     单位： 元
               项目                              期末余额                       未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                     单位： 元
                                                           美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                             期末余额                                   期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                单位： 元
                    项目                             期末余额                                   期初余额
一年内到期的长期借款                                            296,265,320.52                             145,789,805.20
一年内到期的长期应付款                                           16,631,075.97                              10,933,690.11
合计                                                            312,896,396.49                             156,723,495.31
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                                单位： 元
                    项目                             期末余额                                   期初余额
短期应付债券                                                    400,000,000.00
合计                                                            400,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                单位： 元
                                                                        按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还           期末余额
                                                                         提利息    销
17 美年    400,000,0 2017-4-1            400,000,0        400,000,0                                             400,000,0
                                270 日
SCP001         00.00 9                      00.00               00.00                                               00.00
                                         400,000,0        400,000,0                                             400,000,0
  合计         --          --      --
                                            00.00               00.00                                               00.00
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                单位： 元
                    项目                             期末余额                                   期初余额
质押借款                                                        454,200,167.06                             290,624,962.40
抵押借款                                                           7,750,000.00                              9,750,000.00
保证借款                                                        147,500,000.00                               1,500,000.00
信用借款                                                         79,070,520.83                              89,050,000.00
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：一年内到期的长期借款                                        -296,265,320.52                        -145,789,805.20
合计                                                            392,255,367.37                         245,135,157.20
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
     注1：2016年度本公司以持有的子公司西安美年大健康健康管理有限公司13.00%的股权（3,900,000.00
股）作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款8,722,000.00元，期末借款余额7,722,000.00元。
     注2：2016年度本公司以持有的子公司深圳市鸿康杰科技有限公司31.00%的股权（620,000.00股）作
为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行借款39,000,000.00元，期末借款余额38,000,000.00
元。
     注 3 ： 2016 年 度 本 公 司 以 持 有 的 子 公 司 哈 密 美 年 大 健 康 健 康 管 理 有 限 公 司 的 41.00% 的 股 权
（3,690,000.00股）、海南美年大健康医院有限公司的16.00%的股权（2,960,816.00股）、泰安美年大健
康体检管理有限公司16.90%的股权（3,162,159.00股）及伊犁美年大健康管理有限公司40.00%的股权
（2,400,000.00股）作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款42,500,000.00元，期末借款余额
37,490,000.00元。
     注4：本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司
上海分行进行融资租赁发票融资，期末借款余额291,153,598.66元。
     注5：本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向上海浦东发展银行股份有限
公司青浦支行进行融资租赁发票融资，期末借款余额79,834,568.40元。
     注6：2016年度本公司子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假
城1、2号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）作为抵押，由海口慈铭健康体
检门诊部（普通合伙）、刘晓峰、沙奇斌提供连带责任保证，与平安银行股份有限公司海口分行签署固定
资产借款合同,期末借款余额7,250,000.00元；2016年度由海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）、刘晓
峰、沙奇斌提供连带责任保证，与邮政储蓄银行股份有限公司海口分行签署借款合 同，期末借款余额
500,000.00元。
     注7：2017年度本公司作为保证人为子公司美年大健康向平安银行股份有限公司上海分公司借款
47,500,000.00提供连带责任保证。
     注8：2017年度本公司作为保证人为子公司美年大健康向南京银行借款100,000,000.00提供连带责任
保证。
     注9：长期借款利率区间4.7500%至6.7800%。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                 项目                                期末余额                               期初余额
17 美年 MTN001                                                  395,828,426.13
合计                                                            395,828,426.13
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                单位： 元
17 美年    400,000,0                      400,000,0          400,000,0              -4,171,57                   395,828,4
                       2017-6-5 3 年
MTN001        00.00                          00.00                00.00                 3.87                       26.13
                                          400,000,0          400,000,0              -4,171,57                   395,828,4
  合计        --          --       --
                                             00.00                00.00                 3.87                       26.13
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                单位： 元
发行在外的                期初                    本期增加                   本期减少                    期末
 金融工具          数量        账面价值      数量      账面价值           数量       账面价值     数量       账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                单位： 元
                   项目                                期末余额                                 期初余额
应付分期付款购买的设备款                                             1,679,902.58                           2,055,783.98
应付融资租赁的设备款                                               35,178,707.68                           34,402,934.75
应付融资租赁的待交增值税                                           22,412,862.72                           24,763,970.19
减：一年内到期部分                                                 -16,631,075.97                          -10,933,690.11
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                                单位： 元
                   项目                                期末余额                                 期初余额
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                                          单位： 元
                     项目                                 本期发生额                              上期发生额
计划资产：
                                                                                                                          单位： 元
                     项目                                 本期发生额                              上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                          单位： 元
                     项目                                 本期发生额                              上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                          单位： 元
       项目                 期初余额               本期增加              本期减少         期末余额                形成原因
                                                                                                           政府补助用于开发
智慧平台政府补助              1,400,000.00                                                  1,400,000.00
                                                                                                           软件
合计                          1,400,000.00                                                  1,400,000.00             --
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                          单位： 元
              项目                           期末余额                        期初余额                      形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                          单位： 元
       项目                 期初余额               本期增加              本期减少         期末余额                形成原因
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                          单位： 元
                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
   负债项目             期初余额                                               其他变动       期末余额
                                              额              收入金额                                              益相关
其他说明：
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                    单位： 元
                   项目                                      期末余额                             期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                     单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                     期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他          小计
                  2,421,482,706.                                                                               2,421,482,706.
股份总数
                              00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                    单位： 元
发行在外的                期初                       本期增加                  本期减少                      期末
 金融工具          数量        账面价值        数量          账面价值     数量        账面价值        数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                 21,464,767.03                                     2,981,697.15            18,483,069.88
合计                                 21,464,767.03                                     2,981,697.15            18,483,069.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    注：本公司本期资本公积减少2,981,697.15元主要系购买少数股权付出对价与按照新增持股比例计算
应享有子公司净资产份额之间的差额所致。
56、库存股
                                                                                                                    单位： 元
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         项目                 期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                               单位： 元
                                                                       本期发生额
                                                本期所得 减：前期计入                             税后归属
                项目               期初余额                               减：所得税 税后归属                 期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                            费用     于母公司
                                                  额       当期转入损益                              东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                 144,145.9
                                   201,253.77 -57,107.79                             -57,107.79
合收益
                                                                                                               144,145.9
       外币财务报表折算差额        201,253.77 -57,107.79                             -57,107.79
                                                                                                               144,145.9
其他综合收益合计                   201,253.77 -57,107.79                             -57,107.79
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                               单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
法定盈余公积                     1,501,538.02                                                               1,501,538.02
合计                             1,501,538.02                                                               1,501,538.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
60、未分配利润
                                                                                                               单位： 元
                       项目                                 本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                             867,978,788.34                         530,152,490.18
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润                                              867,978,788.34                       530,152,490.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 28,520,918.17                       338,910,428.32
减：提取法定盈余公积                                                                                        1,084,130.16
    应付普通股股利                                                 36,322,240.59
期末未分配利润                                                    860,177,465.92                       867,978,788.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                      本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                      成本
主营业务                    1,620,219,280.98         911,121,951.06             1,041,216,905.88       644,849,457.90
其他业务                       1,142,857.20            1,140,709.62                1,316,420.50             1,146,648.90
合计                        1,621,362,138.18         912,262,660.68             1,042,533,326.38       645,996,106.80
62、税金及附加
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                             本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                      86,699.04                                     28,078.11
教育费附加                                                          85,083.96                                     39,298.88
车船使用税                                                          11,793.36
印花税                                                              84,863.52
水利基金                                                            20,473.07
河道费                                                                986.09                                      16,407.79
营业税                                                                                                            24,717.62
其他                                                                                                              14,984.60
合计                                                               289,899.04                                 123,487.00
其他说明：
                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
63、销售费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
人力成本                       300,986,335.66                      193,369,359.45
办公杂费                           27,124,011.51                      15,371,380.65
广告宣传费                         24,457,600.10                      14,951,036.96
租车费                             22,001,468.23                      17,884,351.03
咨询中介费                         19,898,324.18                      12,738,644.58
房租                               11,079,666.23                       7,469,589.26
差旅费                             10,534,875.43                       6,531,889.45
会务费                              9,624,072.74                       5,673,333.34
汽车费用                            4,854,424.62                       3,644,636.21
折旧与摊销                          3,242,782.06                       2,314,679.76
业务招待费                          1,580,639.54                       1,497,407.01
其他                               18,166,388.87                      16,846,147.96
合计                           453,550,589.17                      298,292,455.66
其他说明：
64、管理费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
人力成本                           70,403,254.11                      47,353,208.75
中介服务费                         17,969,931.19                      20,677,881.35
摊销费                             13,929,667.20                       4,768,567.21
房租                                8,655,761.53                       6,259,686.86
差旅费                              6,880,756.21                       4,381,420.10
开办费                              5,948,513.98                       3,492,157.87
办公费                              3,734,855.99                       4,432,592.18
折旧                                3,472,430.94                       2,483,687.65
业务招待费                          3,191,213.42                       2,338,694.55
汽车费用                            2,819,506.25                       1,447,559.29
会议费                              2,711,011.45                       2,686,794.52
其他                               14,170,900.99                       9,650,896.83
合计                           153,887,803.26                      109,973,147.16
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
65、财务费用
                                                                                           单位： 元
                  项目                 本期发生额                         上期发生额
利息支出                                            40,200,908.52                      16,124,855.98
减：利息收入                                        -3,412,606.97                      -3,071,713.74
减：利息资本化金额
汇兑损益                                               520,390.44
减：汇兑损益资本化金额
其他                                                 5,348,605.44                       1,854,283.10
合计                                                42,657,297.43                      14,907,425.34
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                         9,052,580.51                       1,409,999.82
合计                                                 9,052,580.51                       1,409,999.82
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                           单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                           单位： 元
                   项目                   本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            -6,887,001.97                  -3,597,533.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                           11,301.36
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                   14,078,175.84
分步交易达到控制合并层面调整公允价值
                                                        2,985,781.49                    8,391,076.42
产生的收益
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                                                  3,963,221.08
合计                                                                 14,151,477.80                            4,793,543.42
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                 单位： 元
           产生其他收益的来源                        本期发生额                                  上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                         额
非流动资产处置利得合计                              302.92                     81,329.82                            302.92
其中：固定资产处置利得                              302.92                     81,329.82                            302.92
政府补助                                         826,789.14                 2,053,038.04                        659,262.81
其他                                              56,344.15                    14,834.84                         56,344.15
合计                                             883,436.21                 2,149,202.70                        715,909.88
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                 单位： 元
                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                     响当年盈亏        贴             额            额        与收益相关
企业发展专
                           补助                      否                           350,000.00      800,000.00 与收益相关
项财政补贴
收到政府奖
                           奖励                      否                           200,000.00                  与收益相关
励款
增值税即征
                           补助                      否                           167,526.33      973,038.04 与收益相关
即退
社保补贴款                 补助                      否                              86,471.48                与收益相关
稳岗补贴款                 补助                      否                              21,223.00                与收益相关
增值税减免
                           补助                      否                               1,568.33                与收益相关
款
浦东新区财
                           补助                      否                                            80,000.00 与收益相关
政扶持资金
改革试点专
                           补助                      否                                           200,000.00 与收益相关
项资金
合计                --            --        --            --           --         826,789.14 2,053,038.04          --
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                               单位： 元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置损失合计                     455,931.07                          99,061.13                     455,931.07
其中：固定资产处置损失                     455,931.07                          99,061.13                     455,931.07
对外捐赠                                   353,660.60                      100,000.00                        353,660.60
其他                                       549,153.75                          15,130.10                     549,153.75
合计                                      1,358,745.42                     214,191.23                       1,358,745.42
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                         本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                38,499,250.08                                12,556,105.79
递延所得税费用                                                -11,689,459.92                              -12,136,399.46
合计                                                          26,809,790.16                                  419,706.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                                   63,337,476.68
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            15,834,369.17
子公司适用不同税率的影响                                                                                   -2,932,709.42
调整以前期间所得税的影响                                                                                      64,667.09
非应税收入的影响                                                                                            2,492,283.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                            1,180,883.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                             -8,886,105.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                           19,236,153.49
损的影响
额外可扣除费用的影响                                                                                         -179,752.57
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所得税费用                                                                             26,809,790.16
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
往来款                                               4,000,000.00                       2,500,013.35
利息收入                                             3,412,606.97                       3,071,713.74
补贴收入                                              826,789.14                        2,053,038.04
其他                                                   27,735.16                         305,158.83
合计                                                 8,267,131.27                       7,929,923.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
往来款                                          122,528,446.60                         74,378,817.69
付现的销售费用                                  132,043,547.09                         76,365,997.36
付现的管理费用                                      65,441,651.01                      45,165,254.24
银行手续费                                           4,710,616.51                       3,984,738.91
其他                                                  305,000.00                         126,947.02
合计                                            325,029,261.21                      200,021,755.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
融资租赁、保理收到的租金                            63,566,085.70                      24,104,560.00
购买子公司持有的现金及现金等价物                                                        3,334,502.25
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合计                                                63,566,085.70                         27,439,062.25
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
支付股权收购保证金                                  27,268,000.00                        105,765,854.00
支付融资租赁业务采购设备                           178,022,669.60                        115,174,400.00
合计                                               205,290,669.60                        220,940,254.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
收购少数股权支付的款项                              34,110,125.00                         19,965,760.00
融资租赁所支付的租金                                 6,502,489.72                          1,889,691.80
分期付款所支付的租金                                   375,881.40                            238,468.68
银行收取的管理费                                       419,292.88
发行权益性证券相关                                                                        25,805,100.00
合计                                                41,407,789.00                         47,899,020.48
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
              补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                              36,527,686.52                         -21,860,446.84
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加：资产减值准备                                          9,052,580.51                        1,409,999.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         73,760,572.89                       50,867,459.14
物资产折旧
无形资产摊销                                              1,192,053.34                          994,719.05
长期待摊费用摊销                                         72,216,669.16                       45,569,031.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            455,628.15                           17,731.31
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                           41,359,287.89                       16,978,863.46
投资损失（收益以“－”号填列）                           -14,140,176.44                       -4,793,543.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -15,465,427.69                      -12,257,948.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  3,775,967.77                          275,554.79
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -2,500,964.03                       -8,871,049.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       -347,539,056.38                     -213,009,390.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                         63,512,944.82                      126,328,259.11
列）
经营活动产生的现金流量净额                               -77,792,233.49                      -18,350,760.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                   --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                  --                                   --
现金的期末余额                                         1,348,418,953.22                     492,398,576.26
减：现金的期初余额                                     1,101,435,360.38                    1,104,852,568.54
现金及现金等价物净增加额                                246,983,592.84                     -612,453,992.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                 单位： 元
                                                                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                              140,403,460.00
其中：                                                                        --
宜春美年大健康体检有限公司                                                                    8,568,000.00
苏州美大门诊部有限公司                                                                       19,356,200.00
郑州美年健康医疗管理有限公司                                                                 19,500,000.00
成都天府新区奥亚医院有限责任公司                                                             39,949,900.00
宁波海曙美年综合门诊部有限公司                                                               12,240,000.00
厦门美年大健康管理有限公司                                                                   22,320,000.00
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兰州美年大健康金茂健康管理有限公司                                                       5,508,000.00
平顶山市美年大健康科技服务有限公司                                                      10,371,360.00
潍坊美年大健康健康管理有限公司                                                           2,590,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                  13,361,627.43
其中：                                                                --
宜春美年大健康体检有限公司                                                               2,306,238.20
苏州美大门诊部有限公司                                                                    115,003.54
郑州美年健康医疗管理有限公司                                                              273,569.48
成都天府新区奥亚医院有限责任公司                                                          481,471.92
宁波海曙美年综合门诊部有限公司                                                            779,103.79
厦门美年大健康管理有限公司                                                               4,063,964.62
兰州美年大健康金茂健康管理有限公司                                                        422,170.96
平顶山市美年大健康科技服务有限公司                                                       3,426,329.64
潍坊美年大健康健康管理有限公司                                                           1,493,775.28
其中：                                                                --
取得子公司支付的现金净额                                                               127,041,832.57
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                            单位： 元
                                                                     金额
其中：                                                                --
其中：                                                                --
其中：                                                                --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                            单位： 元
                 项目                    期末余额                           期初余额
一、现金                                       1,348,418,953.22                    1,101,435,360.38
其中：库存现金                                      3,491,612.17                         4,815,161.24
      可随时用于支付的银行存款                 1,344,822,796.31                    1,096,449,714.77
      可随时用于支付的其他货币资金                   104,544.74                           170,484.37
三、期末现金及现金等价物余额                   1,348,418,953.22                    1,101,435,360.38
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
       注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                              单位： 元
                     项目                         期末账面价值                                 受限原因
                                                                                本公司之子公司海南美年大健康医院有
                                                                                限公司以其名下位于琼山区滨江路 362
                                                                                号滨江度假城 1、2 号楼第二层 A201 商
固定资产                                                          15,358,555.78 铺（权证号：海口市房权证海房字第
                                                                                HK454292 号）期末账面价值
                                                                                15,358,555.78 元作为抵押，向平安银行
                                                                                股份有限公司海口分行进行贷款。
                                                                                本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限
                                                                                公司以其应收的融资租赁本金期末账面
                                                                                价值 427,846,663.00 元（其中，应收合并
                                                                                范围内公司的融资租赁本金
长期应收款                                                   220,184,159.00 207,662,504.00 元，应收参股公司的融资
                                                                                租赁本金 220,184,159.00 元）作为质押，
                                                                                向汇丰银行（中国）有限公司上海分行、
                                                                                上海浦东发展银行有限公司青浦支行进
                                                                                行保理借款。
合计                                                         235,542,714.78                       --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                              单位： 元
              项目                 期末外币余额                      折算汇率                  期末折算人民币余额
其中：美元                                        736.58 6.7744                                                4,989.89
       港币                               12,022,789.39 0.8679                                            10,434,578.91
其他说明：
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                单位： 元
                                                                                              购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                    购买日                    末被购买方 末被购买方
     称              点        本         例             式                        定依据
                                                                                                的收入        的净利润
宜春美年大
             2017 年 05 月 12,240,000.0                          2017 年 05 月
健康体检有                                51.00% 购买                            取得控制权   2,335,503.36     498,734.92
             01 日                   0                           01 日
限公司
苏州美大门
             2017 年 04 月 22,356,000.0                          2017 年 04 月
诊部有限公                                100.00% 购买                           取得控制权   4,668,663.65 1,991,430.08
             01 日                   0                           01 日
司
郑州美年健
             2017 年 04 月 19,500,000.0                          2017 年 04 月
康医疗管理                                58.00% 购买                            取得控制权                  -2,720,726.94
             01 日                   0                           01 日
有限公司
成都天府新
区奥亚医院 2017 年 04 月 40,675,000.0                            2017 年 04 月                10,473,106.4
                                          100.00% 购买                           取得控制权                    413,882.94
有限责任公 01 日                     0                           01 日
司
宁波海曙美
             2017 年 04 月 15,090,000.0                          2017 年 04 月
年综合门诊                                70.00% 购买                            取得控制权   7,615,652.52     430,884.27
             01 日                   0                           01 日
部有限公司
厦门美年大
             2017 年 04 月 25,920,000.0                          2017 年 04 月                10,324,792.7
健康管理有                                80.00% 购买                            取得控制权                  1,650,594.61
             01 日                   0                           01 日
限公司
兰州美年大 2017 年 05 月 13,976,500.0                            2017 年 05 月
                                          51.00% 购买                            取得控制权   6,833,979.78     962,253.73
健康金茂健 01 日                     0                           01 日
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康管理有限
公司
平顶山市美
年大健康科 2017 年 07 月 21,336,000.0                           2017 年 07 月
                                            51.00% 购买                         取得控制权
技服务有限 01 日                       0                        01 日
公司
潍坊美年大
             2017 年 06 月                                      2017 年 06 月
健康健康管                   9,700,000.00   51.00% 购买、增资                   取得控制权   1,367,579.35   -40,110.89
             01 日                                              01 日
理有限公司
其他说明：
     注1：本公司之子公司苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司于2016年4月27日通过现金取得了苏州美
大门诊部有限公司19.34%股权，取得成本3,000,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司苏州春申湖美年大
健康门诊部有限公司通过现金取得了该公司80.66%股权，取得成本19,356,000.00元，此次购买后本公司取
得其控制权。
     注2：本公司之子公司郑州大健康科技有限公司于2017年1月23日通过现金取得了郑州美年健康医疗管
理有限公司16%股权，取得成本4,380,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司郑州大健康科技有限公司通
过现金取得了该公司42%股权，取得成本15,120,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。
     注3：本公司之子公司成都美年大健康健康管理有限公司于2016年3月1日通过现金取得了成都天府新
区奥亚医院有限责任公司15%股权，取得成本4,125,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司成都美年大健
康健康管理有限公司通过现金取得了该公司85%股权，取得成本36,550,000.00元，此次购买后本公司取得
其控制权。
     注4：本公司之子公司美年大健康产业（集团）有限公司于2015年11月17日通过现金取得了宁波海曙
美年综合门诊部有限公司19%股权，取得成本2,850,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司上海美恒门诊
部有限公司通过现金取得了该公司51%股权，取得成本12,240,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。
     注5：本公司之子公司美年大健康产业（集团）有限公司于2015年11月13日通过现金取得了厦门美年
大健康管理有限公司18%股权，取得成本3,600,000.00元，2017年4月1日本公司之子公司上海美恒门诊部有
限公司通过现金取得了该公司62%股权，取得成本22,320,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。
     注6：本公司之子公司兰州美年大健康健康管理有限公司于2016年12月31日通过现金取得了兰州美年
大健康金茂健康管理有限公司15%股权，取得成本3,176,500.00元，2017年4月1日本公司之子公司兰州美年
大健康健康管理有限公司通过现金取得了该公司36%股权，取得成本10,800,000.00元，此次购买后本公司
取得其控制权。
     注7：本公司之子公司郑州大健康科技有限公司于2016年6月14日通过现金取得了平顶山市美年大健康
科技服务有限公司10%股权，取得成本1,000,000.00元，2017年7月1日本公司之子公司郑州大健康科技有限
公司通过现金取得了该公司41%股权，取得成本20,336,000.00元，此次购买后本公司取得其控制权。
     注8：本公司之子公司济南大健康健康体检管理有限公司于2017年5月27日通过现金取得了潍坊美年大
健康健康管理有限公司10%股权，取得成本1,000,000.00元，2017年6月1日本公司之子公司济南大健健康体
检管理有限公司通过现金取得了该公司41%股权，取得成本8,700,000.00元，此次购买后本公司取得其控制
权。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                            单位： 元
                                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                      成都天府新                              兰州美年大 平顶山市美
             宜春美年大 苏州美大门 郑州美年健                       宁波海曙美 厦门美年大                                潍坊美年大
                                                      区奥亚医院                              健康金茂健 年大健康科
 合并成本 健康体检有 诊部有限公 康医疗管理                          年综合门诊 健康管理有                                健康健康管
                                                      有限责任公                              康管理有限 技服务有限
               限公司           司        有限公司                  部有限公司   限公司                                  理有限公司
                                                         司                                      公司        公司
             12,240,000. 19,356,000. 15,120,000. 36,550,000. 12,240,000. 22,320,000. 10,800,000. 20,336,000. 8,700,000.0
--现金
                        00           00          00           00            00        00                00          00
--购买日之
前持有的股                   4,641,024.5 5,760,000.0 6,450,000.0 4,560,000.0 6,480,000.0 4,500,000.0 4,960,000.0 1,500,000.0
权于购买日                            5           0            0             0            0             0           0
的公允价值
合并成本合 12,240,000. 23,997,024. 20,880,000. 43,000,000. 16,800,000. 28,800,000. 15,300,000. 25,296,000. 10,200,000.
计                      00           55          00           00            00        00                00          00
减：取得的
可辨认净资 3,433,774.5 7,191,411.6 7,638,830.5 -10,940,321 -1,693,131. 12,056,368. 6,494,117.3 6,641,362.6 4,373,013.0
产公允价值              2             1           2           .87           07        49                9           1
份额
商誉/合并
成本小于取
得的可辨认 8,806,225.4 16,805,612. 13,241,169. 53,940,321. 18,493,131. 16,743,631. 8,805,882.6 18,654,637. 5,826,986.9
净资产公允              8            94          48           87            07        51                1           39
价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
    注1：宜春美年大健康体检有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法
确定的估值结果确定。
    注2：苏州美大门诊部有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定
的估值结果确定。
    注3：郑州美年健康医疗管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础
法确定的估值结果确定。
    注4：成都天府新区奥亚医院有限责任公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产
基础法确定的估值结果确定。
    注5：宁波海曙美年综合门诊部有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基
础法确定的估值结果确定。
    注6：厦门美年大健康管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法
确定的估值结果确定。
    注7：兰州美年大健康金茂健康管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资
产基础法确定的估值结果确定。
    注8：平顶山市美年大健康科技服务有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资
产基础法确定的估值结果确定。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
                                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                                                                       单位： 元
                                                                 成都天府新                                                 兰州美年大           平顶山市美
       宜春美年大        苏州美大门          郑州美年健                                宁波海曙美       厦门美年大
                                                                 区奥亚医院                                                 健康金茂健           年大健康科
       健康体检有        诊部有限公          康医疗管理                                年综合门诊       健康管理有
                                                                 有限责任公                                                 康管理有限           技服务有限
          限公司                司            有限公司                                 部有限公司          限公司
                                                                        司                                                       公司                  公司
       购买     购买     购买        购买    购买      购买      购买        购买      购买     购买    购买      购买      购买     购买        购买     购买
       日公     日账     日公        日账    日公      日账      日公        日账      日公     日账    日公      日账      日公     日账        日公     日账
       允价     面价     允价        面价    允价      面价      允价        面价      允价     面价    允价      面价      允价     面价        允价     面价
    值       值       值          值      值        值        值          值        值      值       值        值       值          值        值          值
货币   2,306, 2,306, 115,00 115,00 273,56 273,56 481,47 481,47 471,21 471,21 3,551, 3,551, 422,89 422,89 3,419, 3,419,
资金   238.20 238.20       3.54       3.54     9.48     9.48       1.92       1.92       5.17    5.17 448.35 448.35          9.92       9.92 636.86 636.86
                                                                 10,836 10,836
应收                                                                                   2,071, 2,071, 4,767, 4,767, 4,728, 4,728, 7,563, 7,563,
                                                                 ,253.3 ,253.3
款项                                                                                   512.45 512.45 640.00 640.00 947.46 947.46 559.42 559.42
                                                                       3
                                                                 380,71 380,71 462,70 462,70 441,06 441,06 158,03 158,03 381,97 381,97
存货
                                                                   8.72       8.72       6.40    6.40     6.44     6.44      1.62       1.62       5.72       5.72
                                                                 15,638 15,638                          10,287 10,287 11,171 11,171
固定   3,670, 3,670, 5,014, 5,014,                                                     9,663, 9,663,                                             9,573, 9,573,
                                                                 ,527.2 ,527.2                          ,807.2 ,807.2 ,542.8 ,542.8
资产   098.63 098.63 698.05 698.05                                                     906.28 906.28                                             581.91 581.91
                                                                       2           2                          0         0        9
无形                                                                                   184,22 184,22 189,79 189,79 193,33 193,33 178,11 178,11
资产                                                                                     9.13    9.13     9.96     9.96      3.32       3.32       2.03       2.03
预付   31,489 31,489 434,43 434,43 629,30 629,30 143,52 143,52 1,050. 1,050. 1,545, 1,545, 23,462 23,462 220,11 220,11
账款      .37      .37     1.30       1.30     9.50     9.50       4.00       4.00        00      00 496.87 496.87            .00        .00       6.49       6.49
其他
       80,000 80,000 1,807, 1,807, 391,92 391,92 165,81 165,81 3,599, 3,599, 4,973, 4,973, 1,402, 1,402, 313,71 313,71
应收
          .00      .00 788.38 788.38           1.38     1.38       6.33       6.33 311.53 311.53 237.93 237.93 639.31 639.31                       5.56       5.56
款
                                             11,264 11,264
在建                     181,66 181,66
                                             ,414.0 ,414.0
工程                       6.74       6.74
                                                   0         0
长期
       763,63 763,63 3,489, 3,489,                               5,901, 5,901, 3,996, 3,996, 3,741, 3,741, 4,433, 4,433, 2,414, 2,414,
待摊
         9.34    9.34 280.67 280.67                              050.37 050.37 350.41 350.41 650.52 650.52 466.40 466.40 775.18 775.18
费用
其他                     50,000 50,000 3,251, 3,251,                                                    1,628, 1,628,                            700,40 700,40
资产                        .00        .00 000.00 000.00                                                754.19 754.19                              1.91       1.91
                                                                 13,824 13,824
应付   110,00 110,00 1,836, 1,836, 836,26 836,26                                       3,010, 3,010, 2,805, 2,805, 1,587, 1,587, 903,38 903,38
                                                                 ,700.0 ,700.0
款项     0.00    0.00 138.25 138.25            3.40     3.40                           205.18 205.18 683.90 683.90 275.10 275.10                   8.42       8.42
                                                                       1
预收                                                             6,178, 6,178, 2,081, 2,081, 3,981, 3,981, 322,93 322,93 1,997, 1,997,
                                                                     美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账款                                                     288.22 288.22 530.17 530.17 623.96 623.96        5.00   5.00 068.00 068.00
应付
                         269,14 269,14 1,243, 1,243, 631,69 631,69 1,144, 1,144, 1,561, 1,561, 1,659, 1,659, 1,428, 1,428,
职工
                           2.36   2.36 553.52 553.52       5.03   5.03 243.53 243.53 801.08 801.08 999.03 999.03 392.11 392.11
薪酬
应交                     3,562. 3,562.                   2,336. 2,336. 31,968 31,968 1,657. 1,657.                     748,85 748,85
税费                        46     46                       71     71      .52     .52      90     90                    4.24   4.24
其他                                                     17,171 17,171 12,003 12,003
         8,574. 8,574. 759,00 759,00 560,00 560,00                                       1,291, 1,291, 2,632, 2,632, 2,278, 2,278,
应付                                                     ,302.2 ,302.2 ,174.9 ,174.9
             33    33      8.00   8.00     0.00   0.00                                   908.38 908.38 696.02 696.02 214.20 214.20
款                                                           7      7        9      9
一年
内到
期的                                                     3,389, 3,389,                   3,287, 3,287, 1,298, 1,298,
非流                                                     725.11 725.11                   046.63 046.63 813.54 813.54
动负
债
长期
                         1,033, 1,033,                   3,289, 3,289, 4,597, 4,597, 3,126, 3,126, 2,299, 2,299, 4,387, 4,387,
应付
                         606.00 606.00                   636.41 636.41 917.65 917.65 719.00 719.00 040.72 040.72 678.49 678.49
款
                                         13,170 13,170 -10,94 -10,94 -2,418 -2,418 15,070 15,070 12,733 12,733 13,022 13,022
净资     6,732, 6,732, 7,191, 7,191,
                                         ,397.4 ,397.4 0,321. 0,321. ,758.6 ,758.6 ,460.6 ,460.6 ,563.5 ,563.5 ,279.6 ,279.6
产       891.21 891.21 411.61 411.61
                                              4     4       87     87        7      7        1      1       1      1       2      2
减：少
数股     3,299, 3,299,                   5,531, 5,531,                   -725,6 -725,6 3,014, 3,014, 6,239, 6,239, 6,380, 6,380,
东权     116.69 116.69                   566.92 566.92                   27.60 27.60 092.12 092.12 446.12 446.12 917.01 917.01
益
取得                                                     -10,94 -10,94 -1,693 -1,693 12,056 12,056
         3,433, 3,433, 7,191, 7,191, 7,638, 7,638,                                                      6,494, 6,494, 6,641, 6,641,
的净                                                     0,321. 0,321. ,131.0 ,131.0 ,368.4 ,368.4
         774.52 774.52 411.61 411.61 830.52 830.52                                                      117.39 117.39 362.61 362.61
资产                                                        87     87        7      7        9      9
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
    注：本公司采用估值技术来确定被购买方资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关
键假设列示如下：
    应收款项、固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：本次评估以公开市场交易为假
设前提；以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，以重置各项生产要素为假设前提合理评估企业表
内各项资产、负债价值，确定评估对象价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
                                                                                                              单位： 元
                                                             购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
                      购买日之前原持有 购买日之前原持有
                                                             股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
     被购买方名称     股权在购买日的账 股权在购买日的公
                                                             重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
                           面价值            允价值
                                                                得或损失            及主要假设           收益的金额
苏州美大门诊部有                                                                 按资产基础法确定
                            1,655,243.06      4,641,024.55        2,985,781.49
限公司                                                                           的估值结果确定
郑州美年健康医疗                                                                 按资产基础法确定
                            4,380,000.00      5,760,000.00        1,380,000.00
管理有限公司                                                                     的估值结果确定
成都天府新区奥亚                                                                 按资产基础法确定
                            4,125,000.00      6,450,000.00        2,325,000.00
医院有限责任公司                                                                 的估值结果确定
宁波海曙美年综合                                                                 按资产基础法确定
                            2,850,000.00      4,560,000.00        1,710,000.00
门诊部有限公司                                                                   的估值结果确定
厦门美年大健康管                                                                 按资产基础法确定
                            3,600,000.00      6,480,000.00        2,880,000.00
理有限公司                                                                       的估值结果确定
兰州美年大健康金
                                                                                 按资产基础法确定
茂健康管理有限公            3,176,500.00      4,500,000.00        1,323,500.00
                                                                                 的估值结果确定
司
平顶山市美年大健
                                                                                 按资产基础法确定
康科技服务有限公            1,000,000.00      4,960,000.00        3,960,000.00
                                                                                 的估值结果确定
司
潍坊美年大健康健
                            1,000,000.00      1,500,000.00          500,000.00
康管理有限公司
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                              单位： 元
                                                                  合并当期期 合并当期期
               企业合并中 构成同一控                                                         比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                           合并日的确 初至合并日 初至合并日
               取得的权益 制下企业合       合并日                                            合并方的收 合并方的净
       称                                              定依据     被合并方的 被合并方的
                    比例     并的依据                                                               入        利润
                                                                     收入          净利润
其他说明：
                                                       美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并成本
                                                                                                  单位： 元
                      合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                  单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
  本公司当期新设全资子公司上海美兆健康管理有限公司、上海美健奥亚健康管理有限公司、上海美年健
康管理咨询有限公司、北京美年保险经纪有限公司。
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                           持股比例
     子公司名称     主要经营地       注册地      业务性质                                       取得方式
                                                                    直接              间接
美年大健康产业
（集团）有限公 上海市            上海市       投资管理                100.00%                收购
司
上海美健奥亚健
                  上海市         上海市       健康咨询                100.00%                设立
康管理有限公司
上海美兆健康管
                  上海市         上海市       健康咨询                100.00%                设立
理有限公司
北京美年保险经
                  北京市         北京市       保险经纪                100.00%                设立
纪有限公司
沈阳大健康科技
健康管理有限公 沈阳市            沈阳市       投资管理                100.00%                收购
司
苏州春申湖美年
大健康门诊部有 苏州市            苏州市       健康体检                100.00%                设立
限公司
苏州工业园区美
                  苏州市         苏州市       健康体检                100.00%                设立
年诊所有限公司
南昌长庚健康体
                  南昌市         南昌市       投资管理                100.00%                设立
检站有限公司
杭州美年滨河医
疗门诊部有限公 杭州市            杭州市       健康体检                 70.00%                设立
司
杭州美年医疗门                                健康体检及投资
                  杭州市         杭州市                                70.00%                设立
诊部有限公司                                  管理
无锡美年疗养院                                健康体检及投资
                  无锡市         无锡市                               100.00%                设立
有限公司                                      管理
上海美年大健康
体检投资管理有 上海市            上海市       投资管理                100.00%                设立
限公司
上海美东软件开 上海市            上海市       体检管理及软件          100.00%                设立
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发有限公司                         开发销售
上海美年门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美宜门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美健门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美东门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
北京美年健康科
                 北京市   北京市   投资管理               100.00%                 设立
技有限公司
成都美年大健康
健康管理有限公 成都市     成都市   投资管理               100.00%                 设立
司
天津美年投资管
                 天津市   天津市   投资管理               100.00%                 设立
理有限公司
广东美年国医投
                 广州市   广州市   投资管理                85.00%                 设立
资有限公司
西安美年大健康
健康管理有限公 西安市     西安市   投资管理               100.00%                 收购
司
武汉美年大健康
体检管理有限公 武汉市     武汉市   投资管理               100.00%                 设立
司
深圳美年大健康
健康管理有限公 深圳市     深圳市   投资管理               100.00%                 收购
司
南宁美年大健康
                 南宁市   南宁市   投资管理                80.00%                 设立
体检有限公司
长沙美年大健康
健康管理有限公 长沙市     长沙市   投资管理               100.00%                 收购
司
常熟美年大健康
                 常熟市   常熟市   健康体检               100.00%                 收购
门诊部有限公司
南京美年大健康
                 南京市   南京市   投资管理               100.00%                 设立
管理有限公司
重庆美年大健康
                 重庆市   重庆市   投资管理                51.00%                 设立
产业有限公司
长春美年大健康 长春市     长春市   健康体检               100.00%                 收购
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宇宸医院有限公
司
上海美锦门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
昆山美大门诊部
                 昆山市   昆山市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
安徽博瑞康健康
管理咨询有限公 合肥市     合肥市   投资管理               100.00%                 收购
司
云南美年大健康
                 昆明市   昆明市   投资管理                75.00%                 设立
产业有限公司
郑州大健康科技
                 郑州市   郑州市   投资管理               100.00%                 收购
有限公司
济源美年大健康
                 济源市   济源市   投资管理                60.00%                 收购
科技有限公司
锦州大健康健康
                 锦州市   锦州市   投资管理                67.00%                 收购
管理有限公司
贵州美年大健康
康源体检中心有 贵阳市     贵阳市   健康体检               100.00%                 收购
限责任公司
上海美恒门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美延门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美阳门诊部
                 上海市   上海市   健康体检               100.00%                 设立
有限公司
上海美鑫融资租                     融资租赁、保理
                 上海市   上海市                           75.00%                 设立
赁有限公司                         业务及咨询业务
深圳市鸿康杰科
                 深圳市   深圳市   健康体检                88.00%                 收购
技有限公司
江苏华康投资发
                 无锡市   无锡市   投资管理               100.00%                 收购
展有限公司
泰安美年大健康
体检管理有限公 泰安市     泰安市   健康体检                51.90%                 收购
司
海南美年大健康
                 海口市   海口市   健康体检                51.00%                 收购
医院有限公司
哈密美年大健康
                 哈密市   哈密市   健康体检                41.00%           7.00% 收购
健康管理有限公
                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
伊犁美年大健康
                 伊犁       伊犁         健康体检                54.00%                 收购
管理有限公司
上海美爱投资管
                 上海市     上海市       投资管理               100.00%                 设立
理有限公司
美年大健康产业
集团南通有限公 南通市       南通市       健康体检                51.00%                 设立
司
上海美年健康管
                 上海市     上海市       健康咨询               100.00%                 设立
理咨询有限公司
沈阳大健康健康
                 沈阳市     沈阳市       投资管理               100.00%                 收购
管理有限公司
大连大健康科技
健康管理有限公 大连市       大连市       投资管理               100.00%                 收购
司
青岛大健康科技
健康管理有限公 青岛市       青岛市       投资管理               100.00%                 收购
司
济南大健康健康
体检管理有限公 济南市       济南市       投资管理               100.00%                 收购
司
太原大健康科技
健康管理有限公 太原市       太原市       投资管理                75.00%                 收购
司
石家庄美年大健
康体检管理有限 石家庄市     石家庄市     投资管理               100.00%                 收购
公司
哈尔滨大健康体
                                         健康体检及投资
检站有限责任公 哈尔滨市     哈尔滨市                            100.00%                 收购
                                         管理
司
呼和浩特市美年
大健康健康体检 呼和浩特市   呼和浩特市   投资管理                22.82%          27.82% 设立
有限公司
南昌红谷长庚健
康体检中心有限 南昌市       南昌市       健康体检               100.00%                 收购
公司
无锡市滨湖区美
年大健康门诊部 无锡市       无锡市       健康体检               100.00%                 设立
有限公司
北京美年美康门 北京市       北京市       健康体检               100.00%                 设立
                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诊部有限公司
北京美年中医医
                 北京市     北京市       健康体检               100.00%                 设立
院有限公司
北京美年门诊部
                 北京市     北京市       健康体检               100.00%                 设立
有限责任公司
北京美年佳境门
                 北京市     北京市       健康体检               100.00%                 收购
诊部有限公司
北京美年绿生源
                 北京市     北京市       健康体检               100.00%                 收购
门诊部有限公司
北京美年美佳门
                 北京市     北京市       健康体检               100.00%                 设立
诊部有限公司
成都美年体检医
                 成都市     成都市       健康体检               100.00%                 设立
院有限公司
成都大健康科技
                 成都市     成都市       投资管理               100.00%                 收购
管理有限公司
四川鸿康杰医疗
投资管理有限公 成都市       成都市       投资管理                97.60%                 收购
司
成都凯尔体检门
                 成都市     成都市       健康体检               100.00%                 收购
诊部有限公司
天津滨海新区美
                 天津市     天津市       健康体检               100.00%                 设立
健门诊有限公司
北京养年堂中医
                 北京市     北京市       健康体检                72.35%                 设立
门诊部有限公司
西安曲江新区大
健康门诊部有限 西安市       西安市       健康体检               100.00%                 设立
公司
兰州美年大健康
健康管理有限公 兰州市       兰州市       投资管理               100.00%                 设立
司
新疆美年大健康
健康管理有限公 乌鲁木齐市   乌鲁木齐市   投资管理                70.00%                 设立
司
东莞市美年大健
康医院投资管理 东莞市       东莞市       投资管理               100.00%                 收购
有限公司
广州市美年大健
康医疗科技有限 广州市       广州市       投资管理                97.00%                 设立
公司
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京美仕年专科
                 南京市   南京市     健康体检                51.00%                 收购
门诊部有限公司
重庆大健康健康
体检管理有限公 重庆市     重庆市     投资管理                75.01%                 收购
司
郑州鸿康杰科技
                 郑州市   郑州市     投资管理                97.60%                 设立
有限公司
南昌青山湖长庚
综合门诊部有限 南昌市     南昌市     健康体检               100.00%                 设立
公司
洛阳美年大健康
信息咨询有限公 洛阳市     洛阳市     健康体检                51.00%                 收购
司
海口慈铭健康体
检门诊部（普通 海口市     海口市     健康体检                                50.49% 收购
合伙）
濮阳美年大健康
                 濮阳市   濮阳市     健康体检                51.00%                 收购
咨询有限公司
临沂美年健康体
                 临沂市   临沂市     健康体检                                36.33% 收购
检管理有限公司
美健有限公司     BVI      BVI        投资管理               100.00%                 设立
无锡华康门诊部
                 无锡市   无锡市     健康体检               100.00%                 收购
有限公司
郑州美年健康医
                 郑州市   郑州市     健康体检                58.00%                 收购
疗管理有限公司
平顶山市美年大
健康科技服务有 平顶山市   平顶山市   健康体检                51.00%                 收购
限公司
苏州美大门诊部
                 苏州市   苏州市     健康体检               100.00%                 收购
有限公司
成都天府新区奥
亚医院有限责任 成都市     成都市     健康体检               100.00%                 收购
公司
宜春美年大健康
                 宜春市   宜春市     健康体检                51.00%                 收购
体检有限公司
宁波海曙美年综
合门诊部有限公 宁波市     宁波市     健康体检                70.00%                 收购
司
厦门市美年大健 厦门市     厦门市     健康体检                80.00%                 收购
                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
康管理有限公司
青岛市南大健康
                 青岛市   青岛市   健康体检                99.90%                 收购
门诊部有限公司
青岛市南美年大
健康门诊部有限 青岛市     青岛市   健康体检               100.00%                 设立
公司
运城市美年大健
                 运城市   运城市   投资管理                                38.25% 设立
康体检有限公司
吉林市大健康科
                 吉林市   吉林市   投资管理               100.00%                 收购
技管理有限公司
延边美年大健康
综合门诊部有限 延吉市     延吉市   健康体检               100.00%                 收购
责任公司
广州美年医疗门
                 广州市   广州市   健康体检                97.00%                 设立
诊部有限公司
广州美年富海门
                 广州市   广州市   健康体检                97.00%                 设立
诊部有限公司
辽阳美年大健康
健康管理有限公 辽阳市     辽阳市   健康体检                51.00%                 收购
司
东莞南城美年大
健康门诊部有限 东莞市     东莞市   健康体检                65.00%                 设立
公司
新新健康控股有
                 BVI      BVI      投资管理               100.00%                 收购
限公司
潍坊美年大健康
健康管理有限公 潍坊市     潍坊市   健康体检                51.00%                 收购
司
兰州美年大健康
金茂健康管理有 兰州市     兰州市   健康体检                51.00%                 收购
限公司
吉林市昌邑区大
健康体检站有限 吉林市     吉林市   健康体检               100.00%                 设立
公司
美嘉健康控股股
                 香港     香港     投资管理                81.00%                 收购
份有限公司
美兆生活北京资
本控股股份有限 萨摩亚     萨摩亚   投资管理                81.00%                 收购
公司
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
美兆生活上海资
本控股股份有限 萨摩亚           萨摩亚           投资管理                  81.00%                收购
公司
北京美兆健康体
                 北京市         北京市           健康体检                  56.70%                收购
检中心有限公司
上海美兆门诊部
                 上海市         上海市           健康体检                  56.70%                收购
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
    注1：持股比例的计算原则为：按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
    注2：本公司持有哈密美年大健康健康管理有限公司股权比例为41.00%，本公司持有新疆美年大健康
健康管理有限公司股权比例为70.00%，新疆美年大健康健康管理有限公司持有哈密美年大健康健康管理有
限公司股权比例为10.00%，因此本公司持有哈密美年大健康健康管理有限公司股权比例为48.00%。
    注3：本公司持有呼和浩特市美年大健康健康体检有限公司股权比例为22.8182%，本公司之全资子公
司沈阳大健康科技健康管理有限公司持有呼和浩特市美年大健康健康体检有限公司股权比例为27.8182%，
合计持有股权比例为50.64%。
    注4：本公司持有海南美年大健康医院有限公司股权比例为51.00%，海南美年大健康医院有限公司持
有海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股权比例为99.00%，因此本公司持有海口慈铭健康体检门诊部（普
通合伙）股权比例为50.49%。
    注5：本公司持有泰安美年大健康体检管理有限公司股权比例为51.90%，泰安美年大健康体检管理有
限公司持有临沂美年健康体检管理有限公司股权比例为70.00%，因此本公司持有临沂美年健康体检管理有
限公司股权比例为36.33%。
    注6：本公司持有太原大健康科技健康管理有限公司股权比例为75.00%，太原大健康科技健康管理有
限公司持有运城市美年大健康体检有限公司股权比例为51.00%，因此本公司持有运城市美年大健康体检有
限公司股权比例为38.25%。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                          单位： 元
                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称         少数股东持股比例                                                 期末少数股东权益余额
                                                      损益                  派的股利
云南美年大健康产业有
                                      25.00%                325,346.92                              11,071,061.55
限公司
杭州美年医疗门诊部有
                                      30.00%            1,455,094.26                                    3,943,180.07
限公司
泰安美年大健康体检管
                                      48.10%                693,868.96                              16,888,812.16
理有限公司
                                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市鸿康杰科技有限
                                           12.00%                    377,560.97                                      9,181,179.59
公司
南宁美年大健康体检有
                                           20.00%                 -225,539.42                                        2,411,082.07
限公司
呼和浩特市美年大健康
                                           49.36%                    282,030.36                                      9,661,415.76
健康体检有限公司
美年大健康产业集团南
                                           49.00%                    706,571.15                                     13,037,791.79
通有限公司
上海美鑫融资租赁有限
                                           25.00%                2,318,524.65                                       55,341,375.70
公司
海南美年大健康医院有
                                           49.00%                 -828,921.42                                       26,488,977.81
限公司
重庆大健康健康体检管
                                           24.99%                    366,031.09                                      3,797,210.72
理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                                  期末余额                                                      期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合    流动负     非流动    负债合     流动资    非流动    资产合    流动负    非流动     负债合
  名称
             产      资产       计        债         负债       计         产       资产       计       债       负债         计
云南美
年大健
          45,258,7 66,535,0 111,793, 57,273,5 10,236,0 67,509,5 48,335,3 59,114,1 107,449, 56,873,5 7,593,16 64,466,7
康产业
             82.52     61.44    843.96     82.78      14.99     97.77      83.64     89.99    573.63     51.34      3.76      15.10
有限公
司
杭州美
年医疗
          43,857,8 10,190,0 54,047,9 40,610,0 293,956. 40,904,0 26,817,7 11,120,6 37,938,3 29,388,2 256,462. 29,644,7
门诊部
             91.06     88.69     79.75     90.18        00      46.18      49.29     09.20     58.49     77.13       00       39.13
有限公
司
泰安美
年大健
          36,621,1 48,544,6 85,165,8 43,215,5 2,220,63 45,436,1 31,691,7 46,159,3 77,851,0 37,177,5 2,481,38 39,658,9
康体检
             44.92     77.50     22.42     65.96       0.11     96.07      76.56     13.09     89.65     25.76      0.05      05.81
管理有
限公司
深圳市    62,405,8 19,126,1 81,531,9 5,022,10                 5,022,10 75,168,0 19,194,4 94,362,4 20,999,0                 20,999,0
鸿康杰       14.86     16.59     31.45       1.50                1.50      18.01     80.13     98.14     09.62                09.62
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科技有
限公司
南宁美
年大健
         16,634,6 21,693,1 38,327,7 23,481,6 2,790,73 26,272,3 18,154,3 19,630,7 37,785,1 23,276,6 1,325,43 24,602,0
康体检
              15.88    71.18      87.06     43.94      2.77     76.71     79.79    76.22       56.01     18.09         0.45      48.54
有限公
司
呼和浩
特市美
年大健   17,977,0 27,926,4 45,903,5 24,329,9 2,000,20 26,330,1 16,848,5 21,247,6 38,096,1 16,443,4 2,650,69 19,094,1
康健康        66.16    97.48      63.64     85.87      7.11     92.98     13.51    40.71       54.22     61.18         6.69      57.87
体检有
限公司
美年大
健康产
         16,691,0 26,201,3 42,892,3 11,973,2 4,311,33 16,284,6 11,763,0 25,316,2 37,079,3 9,609,14 2,304,42 11,913,5
业集团
              14.23    42.54      56.77     83.94      4.50     18.44     69.52    52.95       22.47      5.44         0.63      66.07
南通有
限公司
上海美
鑫融资   264,927, 565,947, 830,874, 423,786, 185,722, 609,509, 215,756, 260,815, 476,571, 151,297, 113,183, 264,480,
租赁有       911.08   069.49     980.57   631.24     846.54    477.78    815.31   134.17      949.48    388.08   157.20         545.28
限公司
海南美
年大健
         28,758,6 54,788,3 83,546,9 25,505,1 3,886,29 29,391,4 37,301,6 55,560,8 92,862,5 29,717,7 7,282,37 37,000,1
康医院
              87.00    12.05      99.05     71.43      7.58     69.01     40.10    80.09       20.19     66.22         6.06      42.28
有限公
司
重庆大
健康健
         19,443,0 16,712,2 36,155,2 17,542,6 3,417,67 20,960,3 16,876,1 11,609,7 28,485,8 12,784,6 1,971,00 14,755,6
康体检
              20.55    14.00      34.55     39.79      3.91     13.70     55.17    37.23       92.40     77.50         4.31      81.81
管理有
限公司
                                                                                                                              单位： 元
                                     本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                      综合收益总 经营活动现
                营业收入         净利润                                   营业收入          净利润
                                                额            金流量                                        额            金流量
云南美年大
               49,778,662.7                                              32,026,444.7                                   11,393,786.7
健康产业有                     1,301,387.66 1,301,387.66 -3,825,650.57                   -1,174,667.07 -1,174,667.07
                           0                                                         7
限公司
杭州美年医     35,042,293.5                                              19,674,190.0
                               4,850,314.21 4,850,314.21 -5,826,254.15                   -2,136,531.47 -2,136,531.47     -627,473.47
疗门诊部有                 3
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
泰安美年大
             24,211,234.6
健康体检管                  1,537,442.51 1,537,442.51      -685,947.24 4,787,578.80        536,198.95    536,198.95 7,704,299.11
理有限公司
深圳市鸿康
             21,189,094.5                                 -16,238,460.6 21,339,020.0
杰科技有限                  3,146,341.43 3,146,341.43                                    2,911,798.11 2,911,798.11 -2,653,530.10
                       0                                             1
公司
南宁美年大
             21,047,122.6                                                 10,996,652.1
健康体检有                  -1,127,697.12 -1,127,697.12    -912,962.55                   -2,813,602.64 -2,813,602.64 -1,481,539.98
                       5
限公司
呼和浩特市
美年大健康   21,018,103.5
                              571,374.31    571,374.31      831,401.13 9,127,844.70 -1,098,104.38 -1,098,104.38       -550,884.32
健康体检有
限公司
美年大健康
             20,735,429.2
产业集团南                  1,441,981.93 1,441,981.93 -4,249,701.17
通有限公司
上海美鑫融
             18,715,416.6                                 -149,803,539.                                             -162,091,337.
资租赁有限                  9,274,098.59 9,274,098.59                     5,145,849.57 3,898,533.10 3,898,533.10
                       3                                            32
公司
海南美年大
             17,851,375.0
健康医院有                  -1,706,847.87 -1,706,847.87 -6,005,667.04 9,734,228.67 1,604,109.02 1,604,109.02           475,655.49
限公司
重庆大健康
             17,278,373.5                                                 13,167,370.4
健康体检管                  1,464,710.26 1,464,710.26      -780,376.72                     727,414.98    727,414.98 -1,467,738.65
                       0
理有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
   本公司2017年度1-6月对控股子公司进行了收购少数股权的股权变动。
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                单位： 元
                                       贵州美年大健康康源体检中心有限责任
                                                                                  吉林市昌邑区大健康体检站有限公司
                                                        公司
--现金                                                             3,000,000.00                             689,490.00
购买成本/处置对价合计                                              3,000,000.00                             689,490.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
                                                                   1,133,612.70                            -425,819.85
司净资产份额
差额                                                               1,866,387.30                            1,115,309.85
其中：调整资本公积                                                 1,866,387.30                            1,115,309.85
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                  持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地         注册地        业务性质                                           营企业投资的会
     企业名称                                                             直接               间接
                                                                                                         计处理方法
慈铭健康体检管
                 北京市         北京市           健康体检                                       27.78% 权益法
理集团有限公司
美因健康科技
                                                 医学研究与试验
（北京）有限公 北京市           北京市                                       17.14%                   权益法
                                                 发展
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
   本公司与同一实际控制人控制企业上海天亿资产管理有限公司美因健康科技（北京）有限公司合计持有
50.56%股权，且实际控制人俞熔担任美因健康科技（北京）有限公司董事长，因此本公司可以对其生产与
经营产生重大影响，因此采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
其他说明
                                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                   期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额
                       慈铭健康体检管理集团 美因健康科技（北京） 慈铭健康体检管理集团 美因健康科技（北京）
                            有限公司                 有限公司                  有限公司                有限公司
流动资产                      530,131,914.10           134,621,759.32
非流动资产                    786,301,940.21             29,340,828.30
资产合计                     1,316,433,854.31          163,962,587.62
流动负债                      564,954,887.93              1,088,991.09
非流动负债                       14,073,239.00
负债合计                      579,028,126.93              1,088,991.09
少数股东权益                     30,161,572.75
归属于母公司股东权益          707,244,154.63           162,873,596.53
按持股比例计算的净资
                              204,851,311.07             27,916,534.45
产份额
对联营企业权益投资的
                             1,026,964,956.57              147,616.78
账面价值
营业收入                      589,675,396.77             16,143,901.08
净利润                           -9,948,239.90           -7,756,012.41
综合收益总额                     -9,948,239.90           -7,756,012.41
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
合营企业：                                                --                                      --
投资账面价值合计                                                  25,974,819.62                           30,178,647.69
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                                      --
--净利润                                                           -2,995,778.01                          -3,597,533.00
联营企业：                                                --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                                      --
--综合收益总额                                                     -2,995,778.01                          -3,597,533.00
其他说明
                                                          美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                 本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
上海好卓数据服务有限公司                     663,429.16                 2,913,206.07                  3,576,635.23
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                   持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                  直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币以及美元有关，除本公司的
下属子公司新新健康控股有限公司主要以港币以及美元销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价
结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                项目                      2017年6月30日                     2016年12月31日
现金及现金等价物
其中：港币                                            12,022,789.39                      12,179,873.82
    美元                                                 736.58                           1,847.43
    本公司密切关注外汇变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
    外汇风险敏感性分析：
    外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
    1. 外币对人民币升值1%对利润和股东权益的影响
 项目            汇率变动                2017年1-6月                           2016年1-6月
                                 对利润的影响      对股东权益的影     对利润的影响      对股东权益的影
                                                         响                                   响
港币      对人民币升值1%              104,345.79        104,345.79
美元      对人民币升值1%                   49.90             49.90
               合计                   104,395.69        104,395.69
       ②外币对人民币下降1%对利润和股东权益的影响
 项目           汇率变动                 2017年1-6月                           2016年1-6月
                                 对利润的影响      对股东权益的影     对利润的影响      对股东权益的影
                                                         响                                   响
港币      对人民币贬值1%             -104,345.79       -104,345.79
美元      对人民币贬值1%                  -49.90            -49.90
               合计                  -104,395.69       -104,395.69
    （2）利率风险－现金流量变动风险
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率。
    利率风险敏感性分析：
    利率风险敏感性分析基于下述假设：
    市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
    在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的
税前影响如下：
    ①利率上涨1%对利润和股东权益的影响：
       项目           利率变动           2017年1-6月                           2016年1-6月
                                 对利润的影响      对股东权益的影     对利润的影响      对股东权益的影
                                                         响                                   响
短期借款              增加1%       -4,725,000.00     -4,725,000.00      -2,975,000.00      -2,975,000.00
长期借款              增加1%       -1,961,276.84     -1,961,276.84        -723,904.50        -723,904.50
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     合计                             -6,686,276.84     -6,686,276.84          -3,698,904.50    -3,698,904.50
     ②利率减少1%对利润和股东权益的影响
     项目         利率变动                    2017年1-6月                              2016年1-6月
                                      对利润的影响     对股东权益的影 对利润的影响 对股东权益的影
                                                             响                          响
短期借款           减少1%               4,725,000.00         4,725,000.00       2,975,000.00    2,975,000.00
长期借款           减少1%               1,961,276.84         1,961,276.84         723,904.50         723,904.50
     合计                               6,686,276.84         6,686,276.84       3,698,904.50    3,698,904.50
    2、信用风险
    信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。
    公司银行存款主要存放与国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而单子的任何重大损失。
    公司应收款主要为体检服务款，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，公司对账款余额以
及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
    公司其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，公司对此款项与经济业务一并
管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。
    3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                              单位： 元
                                                                期末公允价值
    项目             第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                合计
                                量
一、持续的公允价值计量           --                     --                        --                    --
二、非持续的公允价值计
                                 --                     --                        --                    --
量
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                         母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地           业务性质           注册资本
                                                                             持股比例          表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司。
本企业最终控制方是俞熔。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                        与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
湖南万东医疗装备有限公司                             实际控制人控制或任职公司
                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
武汉民生耳鼻喉专科医院有限公司         实际控制人控制或任职公司
沈阳民生耳鼻喉专科医院有限公司         实际控制人控制或任职公司
上海中卫安健创业投资管理有限公司       实际控制人控制或任职公司
上海天亿投资（集团）有限公司           实际控制人控制或任职公司
上海天亿弘方企业管理有限公司           实际控制人控制或任职公司
上海美维投资管理有限公司               实际控制人控制或任职公司
上海好卓数据服务有限公司               实际控制人控制或任职公司
上海大象医疗健康科技有限公司           实际控制人控制或任职公司
上海备孕帮健康科技有限公司             实际控制人控制或任职公司
上海百瑞思企业管理有限公司             实际控制人控制或任职公司
美因健康科技（北京）有限公司           实际控制人控制或任职公司
慈铭健康体检管理集团有限公司           实际控制人控制或任职公司
成都天地网信息科技有限公司             实际控制人控制或任职公司
北京银信长远科技股份有限公司           实际控制人控制或任职公司
北京标软信息技术有限公司               实际控制人控制或任职公司
北京天亿弘方投资管理有限公司           实际控制人控制或任职公司
上海康达医疗器械集团股份有限公司       实际控制人控制或任职公司
山东省万树商贸有限公司                 实际控制人控制或任职公司
北京世纪长河科技集团有限公司           董事、监事及高管任职企业
旭辉集团股份有限公司                   董事、监事及高管任职企业
西安盈谷网络科技有限公司               董事、监事及高管任职企业
完美（中国）有限公司                   董事、监事及高管任职企业
突破润滑油有限公司                     董事、监事及高管任职企业
统一石油化工有限公司                   董事、监事及高管任职企业
统一（无锡）石油制品有限公司           董事、监事及高管任职企业
上海医普拉斯网络科技有限公司           董事、监事及高管任职企业
上海维音信息技术股份有限公司           董事、监事及高管任职企业
上海网达软件股份有限公司               董事、监事及高管任职企业
上海天谷源健康科技有限公司             董事、监事及高管任职企业
上海交通大学上海高级金融学院           董事、监事及高管任职企业
合肥维音信息技术有限公司               董事、监事及高管任职企业
北京华清水木投资管理有限公司           董事、监事及高管任职企业
烟台美年大健康体检管理有限公司         联营企业
威海国济美年大健康综合门诊部有限公司   联营企业
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
绵阳美年大健康科技有限责任公司                         联营企业
洛阳美年大健康医疗科技有限公司                         联营企业
开封美年大健康健康管理有限公司                         联营企业
菏泽美年大健康体检管理有限公司                         联营企业
东营市美年大健康健康管理有限公司                       联营企业
鞍山美年大健康管理有限公司                             联营企业
湛江美年大健康管理有限公司                             参股公司
烟台慈铭健康体检管理有限公司                           参股公司
西昌美年大健康健康管理有限公司                         参股公司
唐山美年大健康健康体检管理有限公司                     参股公司
松原美年大健康健康管理有限公司                         参股公司
焦作美年大健康健康服务有限公司                         参股公司
桂林美年大健康健康管理有限公司                         参股公司
楚雄美年大健康体检医院有限公司                         参股公司
赤峰美年大健康健康管理有限公司                         参股公司
苏州美大门诊部有限公司                                 2016 年度联营企业，2017 年度子公司
潍坊美年大健康健康管理有限公司                         2016 年度联营企业，2017 年度子公司
宁波海曙美年综合门诊部有限公司                         2016 年度关键管理人任职公司，2017 年度子公司
伊犁美年大健康管理有限公司                             20161-6 月年度参股公司，2017 年度子公司
临沂大健康健康体检档案管理有限公司                     2016 年 1-6 月度参股公司，2017 年度子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位： 元
     关联方         关联交易内容     本期发生额       获批的交易额度    是否超过交易额度         上期发生额
美因健康科技（北 基因技术检测服
                                       5,581,475.00
京）有限公司       务费
上海天亿弘方企业
                   房租                2,517,336.42
管理有限公司
上海大象医疗健康
                   外送检验类          2,493,646.00                                                   159,240.00
科技有限公司
山东省万树商贸有
                   采购设备             546,250.00                                                     58,118.00
限公司
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
绵阳美年大健康科
                      外包体检费                274,891.25
技有限责任公司
西安盈谷网络科技
                      医学软件费用              160,000.00
有限公司
慈铭健康体检管理
                      外包体检费                128,431.00
集团有限公司
东营市美年大健康
                      外包体检费                 117,771.50
健康管理有限公司
临沂大健康健康体
检档案管理有限公 外包体检费                       91,926.50
司
鞍山美年大健康管
                      外包体检费                  88,648.50
理有限公司
上海康达医疗器械
                      采购设备                                                                        1,344,970.06
集团股份有限公司
菏泽美年大健康体
                      外包体检费                  53,914.90
检管理有限公司
开封美年大健康健
                      外包体检费                  36,203.25
康管理有限公司
威海国济美年大健
康综合门诊部有限 外包体检费                       19,779.75
公司
伊犁美年大健康管
                      外包体检费                                                                          46,460.25
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                          单位： 元
             关联方                       关联交易内容           本期发生额                  上期发生额
慈铭健康体检管理集团有限公 体检收入、咨询费收入、利
                                                                         862,706.60                   3,565,755.37
司                               息收入
鞍山美年大健康管理有限公司 体检收入                                      857,089.00
上海好卓数据服务有限公司         体检收入                                502,353.00                       15,576.00
北京银信长远科技股份有限公
                                 体检收入                                 68,926.60
司
上海中卫安健创业投资管理有
                                 体检收入                                 46,861.00
限公司
合肥维音信息技术有限公司         体检收入                                 40,787.00
美因健康科技（北京）有限公
                                 体检收入                                 39,289.00                        4,596.00
司
                                                      美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成都天地网信息科技有限公司 体检收入                               24,740.00
完美（中国）有限公司         体检收入                             21,814.00                    156,114.90
唐山美年大健康健康体检管理
                             体检收入                                                          307,234.25
有限公司
西安盈谷网络科技有限公司     体检收入                             16,035.00
上海备孕帮健康科技有限公司 体检收入                               15,457.50
东营市美年大健康健康管理有
                             体检收入                             13,365.00                     58,410.50
限公司
旭辉集团股份有限公司         体检收入                             12,278.00
武汉民生耳鼻喉专科医院有限
                             体检收入                             11,435.00
公司
上海医普拉斯网络科技有限公
                             体检收入                             10,670.00
司
上海天谷源健康科技有限公司 体检收入                                9,918.00                      6,634.00
上海交通大学上海高级金融学
                             体检收入                              6,000.00
院
上海网达软件股份有限公司     体检收入                              5,244.00                      9,522.00
上海天亿投资（集团）有限公
                             体检收入                              5,225.00                     75,174.00
司
北京华清水木投资管理有限公
                             体检收入                              4,734.00                     66,198.00
司
潍坊美年大健康健康管理有限 体检收入、咨询费收入、利
                                                                                               573,093.50
公司                         息收入
统一石油化工有限公司         体检收入                              2,517.00                     15,893.00
桂林美年大健康健康管理有限
                             体检收入                                                            4,203.75
公司
上海天亿弘方企业管理有限公
                             体检收入                              2,000.00                     14,161.00
司
上海美维投资管理有限公司     体检收入                              1,310.00
上海大象医疗健康科技有限公
                             体检收入                              1,300.00
司
绵阳美年大健康科技有限责任
                             体检收入                              1,297.50                     41,414.25
公司
烟台美年大健康体检管理有限 体检收入、咨询费收入、利
                                                                  15,599.72
公司                         息收入
上海维音信息技术股份有限公
                             体检收入                                 20.00
司
                                                             美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
临沂大健康健康体检档案管理
                              体检收入                                                                      89,059.25
有限公司
洛阳美年大健康医疗科技有限
                              体检收入                                                                      84,118.50
公司
北京天亿弘方投资管理有限公
                              体检收入                                                                       6,150.00
司
突破润滑油有限公司            体检收入                                                                       3,262.00
北京世纪长河科技集团有限公
                              体检收入                                                                        897.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称               称               型                                             益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                               价依据        费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
    承租方名称                   租赁资产种类              本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
慈铭健康体检管理集团有限
                                                                          18,833,000.00
公司
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
    出租方名称                   租赁资产种类                本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
上海百瑞思企业管理有限公
                              房屋                                         2,380,702.75                  2,728,447.17
司
上海天亿弘方企业管理有限
                              房屋                                         3,843,858.52
公司
关联租赁情况说明
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                  单位： 元
       被担保方          担保金额               担保起始日            担保到期日      担保是否已经履行完毕
美年大健康产业（集团）
                          100,000,000.00 2016 年 03 月 30 日    2017 年 03 月 29 日   是
有限公司
美年大健康产业（集团）
                           12,000,000.00 2016 年 09 月 08 日    2017 年 09 月 07 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                           19,800,000.00 2016 年 09 月 05 日    2017 年 09 月 04 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                           65,200,000.00 2016 年 09 月 08 日    2017 年 09 月 07 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                          120,000,000.00 2016 年 09 月 21 日    2017 年 09 月 21 日   否
有限公司
上海美鑫融资租赁有限
                           93,000,000.00 2016 年 08 月 31 日    2021 年 08 月 30 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           41,494,177.60 2016 年 11 月 11 日    2019 年 11 月 10 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           82,361,990.40 2016 年 11 月 25 日    2019 年 11 月 24 日   否
公司
美年大健康产业（集团）
                          158,000,000.00 2015 年 11 月 21 日    2019 年 11 月 21 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                          100,000,000.00 2017 年 01 月 06 日    2018 年 01 月 06 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                          100,000,000.00 2017 年 01 月 17 日    2019 年 01 月 16 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                          100,000,000.00 2017 年 02 月 07 日    2018 年 02 月 07 日   否
有限公司
美年大健康产业（集团）
                          100,000,000.00 2017 年 03 月 08 日    2018 年 03 月 08 日   否
有限公司
上海美鑫融资租赁有限
                            11,111,700.00 2017 年 02 月 28 日   2021 年 11 月 15 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           19,896,950.00 2017 年 01 月 19 日    2020 年 01 月 19 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           24,674,624.01 2017 年 02 月 14 日    2020 年 02 月 14 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           11,436,895.44 2017 年 03 月 27 日    2020 年 03 月 28 日   否
公司
                                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海美鑫融资租赁有限
                           21,510,155.20 2017 年 03 月 29 日    2020 年 03 月 29 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           36,770,149.28 2017 年 03 月 30 日    2020 年 03 月 30 日   否
公司
美年大健康产业（集团）
                           47,500,000.00 2017 年 06 月 23 日    2020 年 06 月 23 日   否
有限公司
上海美鑫融资租赁有限
                           29,321,024.64 2017 年 05 月 17 日    2020 年 05 月 17 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           30,000,000.00 2017 年 05 月 31 日    2020 年 05 月 31 日   否
公司
上海美鑫融资租赁有限
                           47,724,889.90 2017 年 06 月 27 日    2020 年 06 月 27 日   否
公司
本公司作为被担保方
                                                                                                  单位： 元
       担保方            担保金额              担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
       注1：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公
司青浦分行借款10,000万元提供担保。
       注2：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公
司青浦分行借款1,200万元提供担保。
       注3：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公
司青浦分行借款1,980万元提供担保。
       注4：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公
司青浦分行借款6,520万元提供担保。
       注5：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银行股份有限公司上
海分行借款12,000万元提供综合授信最高额担保。
       注6：2016年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青浦
分行保理融资借款9,300万元提供担保。
       注7：2016年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向汇丰银行（中国）有限公司上海分行
保理融资借款23,814.494193万元提供担保。
       注8：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中信银行股份有限公司上海分
行借款提供36,000万元最高额担保。
       注9：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向南京银行股份有限公司上海分
行借款10,000万元提供担保。
       注10：2016年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国光大银行松江支行借30,000
万元最高额担保。
       注11：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青
浦分行保理融资借款1,111.17万元提供担保。
       注12：2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行上海分行借款4,750
万元提供担保。
       注13：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青
浦分行保理融资借款2,932.10万元提供担保。
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      注14：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青
浦分行保理融资借款3,000万元提供担保。
      注15：2017年度本公司为子公司上海美鑫融资租赁有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司青
浦分行保理融资借款4,772.49万元提供担保。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                     单位： 元
         关联方                 拆借金额              起始日                      到期日                      说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                     单位： 元
            关联方                   关联交易内容                   本期发生额                        上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                              本期发生额                                   上期发生额
关键管理人员报酬                                                   4,190,000.00                                2,074,200.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位： 元
                                                      期末余额                                    期初余额
       项目名称           关联方
                                           账面余额              坏账准备             账面余额               坏账准备
                     上海好卓数据服务
应收账款                                     5,462,395.85                                  5,083,916.00
                     有限公司
                     上海天亿弘方企业
应收账款                                      388,365.37
                     管理有限公司
                     完美（中国）有限公
应收账款                                      142,730.00             33,400.30               62,757.00               11,709.00
                     司
应收账款             绵阳美年大健康科          85,348.50                                       3,111.75
                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           技有限责任公司
           北京银信长远科技
应收账款                        64,330.00
           股份有限公司
           慈铭健康体检管理
应收账款                        47,049.40                          679,546.60
           集团有限公司
           成都天地网信息科
应收账款                        43,056.00
           技有限公司
           北京标软信息技术
应收账款                        26,424.00                           26,424.00
           有限公司
           上海备孕帮健康科
应收账款                        23,111.50                           23,464.25
           技有限公司
           东营市美年大健康
应收账款                        17,520.00                            6,217.50
           健康管理有限公司
           旭辉集团股份有限
应收账款                        15,450.00
           公司
           统一（无锡）石油制
应收账款                        14,813.00
           品有限公司
           西安盈谷网络科技
应收账款                        11,035.00
           有限公司
           美因健康科技（北
应收账款                        10,978.00
           京）有限公司
           烟台美年大健康体
应收账款                         9,165.75                            1,427.25
           检管理有限公司
           武汉民生耳鼻喉专
应收账款                         8,635.00
           科医院有限公司
           上海天谷源健康科
应收账款                         7,592.00
           技有限公司
           上海交通大学上海
应收账款                         7,200.00
           高级金融学院
           菏泽美年大健康体
应收账款                         6,012.00
           检管理有限公司
           北京华清水木投资
应收账款                         1,579.00
           管理有限公司
           统一石油化工有限
应收账款                          873.00
           公司
           合肥维音信息技术
应收账款                          425.00
           有限公司
           上海美维投资管理
应收账款                          100.00
           有限公司
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             上海维音信息技术
应收账款                                 20.00
             股份有限公司
             宁波海曙美年综合
应收账款                                                                 112,742.89
             门诊部有限公司
             洛阳美年大健康医
应收账款                                                                  20,193.75
             疗科技有限公司
             沈阳民生耳鼻喉专
应收账款                                                                    2,170.00
             科医院有限公司
             上海天亿弘方企业
预付款项                           1,016,199.82                         1,751,730.00
             管理有限公司
             美因健康科技（北
预付款项                            159,055.00
             京）有限公司
             上海大象医疗健康
预付款项                             51,960.00
             科技有限公司
             慈铭健康体检管理
预付款项                               7,900.00
             集团有限公司
             上海好卓数据服务
预付款项                                280.00
             有限公司
             完美（中国）有限公
预付款项                                 30.00
             司
             慈铭健康体检管理
其他应收款                        50,000,000.00                        50,000,000.00
             集团有限公司
             上海天亿弘方企业
其他应收款                          787,682.37                           383,865.37
             管理有限公司
             威海国济美年大健
其他应收款   康综合门诊部有限       300,000.00
             公司
             上海百瑞思企业管
其他应收款                          232,940.00                          1,189,742.78
             理有限公司
             东营市美年大健康
其他应收款                          154,000.00
             健康管理有限公司
             上海康达医疗器械
其他应收款                                                               100,000.00
             集团股份有限公司
             慈铭健康体检管理
长期应收款                        28,976,633.00                        15,644,994.00
             集团有限公司
             烟台美年大健康体
长期应收款                         2,439,621.00                         2,415,434.18
             检管理有限公司
             鞍山美年大健康管
长期应收款                         7,387,890.00                         7,249,542.89
             理有限公司
                                                              美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      宁波海曙美年综合
长期应收款                                                                           4,573,927.05
                      门诊部有限公司
                      菏泽美年大健康体
长期应收款                                     1,460,707.00                          1,559,295.40
                      检管理有限公司
                      苏州美大门诊部有
长期应收款                                                                           1,019,068.00
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                          单位： 元
           项目名称                       关联方                   期末账面余额                期初账面余额
                               美因健康科技（北京）有限公
应付账款                                                                   3,829,545.00                 193,978.00
                               司
                               上海大象医疗健康科技有限
应付账款                                                                   1,525,538.50                 260,931.50
                               公司
                               绵阳美年大健康科技有限责
应付账款                                                                     764,984.93                  175,111.50
                               任公司
                               烟台美年大健康体检管理有
应付账款                                                                     750,305.20                    6,107.25
                               限公司
                               临沂大健康健康体检档案管
应付账款                                                                     447,709.35                 198,658.10
                               理有限公司
                               东营市美年大健康健康管理
应付账款                                                                     326,272.00                 238,951.00
                               有限公司
                               上海天亿弘方企业管理有限
应付账款                                                                     222,154.84                 129,814.46
                               公司
                               上海天谷源健康科技有限公
应付账款                                                                      59,524.00
                               司
应付账款                       上海好卓数据服务有限公司                       55,270.00
                               菏泽美年大健康体检管理有
应付账款                                                                      54,604.90
                               限公司
                               鞍山美年大健康管理有限公
应付账款                                                                      40,973.25
                               司
                               开封美年大健康健康管理有
应付账款                                                                      34,785.75                    1,196.25
                               限公司
                               上海中卫安健创业投资管理
应付账款                                                                      33,527.00
                               有限公司
                               威海国济美年大健康综合门
应付账款                                                                      19,779.75
                               诊部有限公司
应付账款                       完美（中国）有限公司                           13,150.00
                                        美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款     统一石油化工有限公司                        9,934.00
             上海备孕帮健康科技有限公
应付账款                                                 9,418.00
             司
             上海百瑞思企业管理有限公
应付账款                                                 9,218.05
             司
应付账款     上海美维投资管理有限公司                    4,800.00
             慈铭健康体检管理集团有限
应付账款                                               401,116.20
             公司
应付账款     湖南万东医疗装备有限公司                     380.00
             北京银信长远科技股份有限
应付账款                                                  254.00
             公司
应付账款     突破润滑油有限公司                           238.13
应付账款     上海网达软件股份有限公司                     100.00
             上海康达医疗器械集团股份
应付账款                                                                         352,000.00
             有限公司
             宁波海曙美年综合门诊部有
应付账款                                                                         250,685.25
             限公司
             洛阳美年大健康医疗科技有
应付账款                                                                          90,466.05
             限公司
应付账款     苏州美大门诊部有限公司                                                 6,415.50
             鞍山美年大健康管理有限公
预收款项                                             1,778,666.00
             司
             慈铭健康体检管理集团有限
预收款项                                             5,527,208.00               6,245,076.00
             公司
             上海中卫安健创业投资管理
预收款项                                                33,047.00
             有限公司
             烟台慈铭健康体检管理有限
预收款项                                                                          52,619.00
             公司
             宁波海曙美年综合门诊部有
预收款项                                                                         121,077.00
             限公司
预收款项     苏州美大门诊部有限公司                                                 6,045.00
             临沂大健康健康体检档案管
其他应付款                                              21,050.00
             理有限公司
             东营市美年大健康健康管理
其他应付款                                                                        26,451.50
             有限公司
             慈铭健康体检管理集团有限
长期应付款                                             565,441.00
             公司
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     经营租赁承诺
     至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                    项目                     期末余额                     年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年                              274,547,050.57                259,305,521.11
资产负债表日后第2年                              253,820,588.49                237,762,793.93
资产负债表日后第3年                              243,101,017.63                221,390,213.18
以后年度                                        1,013,617,716.37             1,029,373,932.87
                    合计                        1,785,086,373.06             1,747,832,461.09
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
     （1）未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
     2016年2月23日，公司、全资子公司美年大健康产业（集团）有限公司、下属子公司广州美年医疗门
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诊部有限公司及广州市美年大健康医疗科技有限公司分别收到北京市朝阳区人民法院寄来的民事传票及
民事起诉状等资料。其诉讼请求：1、判令被告立即停止侵犯原告商业秘密的行为；2、判令被告连带赔偿
原告经济损失人民币50,000,000元；3、判令被告承担本案全部诉讼费，并承担原告为调查、制止侵权行为
所支出的合理费用，包括律师费、调查费、公证费、翻译费以及差旅费等。因广州美年医疗门诊部有限公
司就管辖权问题向北京市朝阳区人民法院提出管辖权异议，北京市朝阳区人民法院已于2016年5月6日裁定
驳回并出具《民事裁定书》（（2016）京0105民初6716号）。广州美年医疗门诊部有限公司不服上述裁定，
已就管辖权问题向北京知识产权法院提出上诉，截至本报告书披露日，广州美年医疗门诊部有限公司的管
辖权异议已被驳回，本案尚在一审法院审理过程中。
    爱康网健康科技（北京）有限公司诉美年大健康、上海美东软件开发有限公司及王海峰等4名被告共
同侵犯计算机软件著作权纠纷案件王海峰就管辖权问题向上海知识产权法院提出管辖权异议，上海知识产
权法院已于2016年6月20日裁定驳回并出具《民事裁定书》（（2016）沪73民初339号）。王海峰不服上述
裁定，已就管辖权问题向上海市高级人民法院提出上诉，截至本报告书披露日，王海峰的管辖权异议已被
驳回，本案尚在一审法院审理过程中。
    （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    本公司为下述单位与拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司签订的融资租赁协议提供担保，截止本报告
报出日该事项未发生违约情况：
                   被担保公司名称                   担保金额（万元）           担保期限
包头市美年大健康艾普托综合门诊部有限公司                          485.00        60个月
临海市美年日昇医院有限公司                                        360.00        60个月
安阳市美年大健康管理有限公司                                      300.00        60个月
    本公司为下述单位与上海富汇融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承租人职责，截止本报
告报出日该事项未发生违约情况：
                   第一承租人名称                   承租金额（万元）           承租期限
绵阳美年大健康科技有限公司                                        200.00        60个月
    本公司为下述单位与江苏中润融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承租人职
责，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：
                   第一承租人名称                   承租金额（万元）           承租期限
烟台美年大健康体检管理有限公司                                    360.00        60个月
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                          单位： 元
                                               对财务状况和经营成果的影
           项目                      内容                                  无法估计影响数的原因
                                                         响数
                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、利润分配情况
                                                                                                单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
    2017年5月1日，公司召开第六届董事会第二十九次（临时）会议，审议通过了《关于向中国证监会申
请恢复行政许可项目审查的议案》等事项，公司向中国证监会申请恢复审查发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易事项。2017年6月14日，公司收到了中国证监会于2017年6月13日出具的《中国证监会行政
许可申请恢复审查通知书》（161537号），根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二
十三条的有关规定，中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。公司于同日召开第六届董事会第三十
次（临时）会议，审议通过了《关于修订公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》
等相关议案，对本次重组方案进行了调整，并于2017年6月15日将反馈等材料上报中国证监会。
    2017年7月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中国证监
会上市公司并购重组审核委员会于2017年7月12日召开的2017年第40次工作会议审核，公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。截至本报告披露日，公司尚未收到中国
证监会的正式核准文件。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                单位： 元
                                               受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                           累积影响数
                                                       项目名称
（2）未来适用法
    会计差错更正的内容                 批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                                美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                        归属于母公司所
       项目            收入              费用           利润总额         所得税费用         净利润      有者的终止经营
                                                                                                               利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了7个报告分部，分别为东北区、华东区、华北区、中南区（华中区）、西北区、西南区、华南
区。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                单位： 元
     项目     东北区       华东区       华北区      中南区      西北区      西南区      华南区   分部间抵销      合计
主营业务收
              31,417.23    61,579.50    12,627.14   19,782.91   13,067.13   19,210.48   22,155.97 -17,704.15 162,136.21
入
主营业务成
              16,243.14    39,515.23     7,465.44   10,491.22    7,034.77   10,911.35   15,249.29 -15,684.17    91,226.27
本
                          1,354,394.7
资产总额      77,238.63                 33,052.58   63,253.66   31,470.46   54,188.85   61,125.64 -937,496.66 737,227.87
负债总额      42,474.61 412,576.35      20,973.26   39,160.92   17,794.69   28,820.28   27,604.18 -212,502.40 376,901.88
                                                            美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                           单位： 元
                                      期末余额                                        期初余额
                       账面余额           坏账准备                      账面余额         坏账准备
       类别
                                                 计提比 账面价值                                           账面价值
                     金额      比例    金额                           金额   比例     金额      计提比例
                                                  例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                           单位： 元
                单位名称                             收回或转回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                            项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
     单位名称         应收账款性质         核销金额            核销原因        履行的核销程序      款项是否由关联交
                                                                   美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                  易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例     金额       计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     127,315,             115,159.              127,200,0 11,609,                                   11,609,897.
合计提坏账准备的                100.00%                 0.09%                       100.00%
                      192.88                   61                  33.27 897.76
其他应收款
                     127,315,             115,159.              127,200,0 11,609,                                   11,609,897.
合计                            100.00%                 0.09%                       100.00%
                      192.88                   61                  33.27 897.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          其他应收款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          1,960,864.46
1 年以内小计                                      1,960,864.46
1至2年                                               383,865.37                      115,159.61                           30.00%
合计                                              2,344,729.83                       115,159.61                           30.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                                           美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 115,159.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                        转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
合并范围内关联方往来款                                         124,970,463.05                                  275,470.00
非合并范围内往来款                                                  1,466,993.37                               950,562.39
保证金                                                                                                       10,000,000.00
其他                                                                 877,736.46                                383,865.37
合计                                                           127,315,192.88                                11,609,897.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
常州美年大健康门诊
                      往来款                  814,080.00 1 年以内                            0.64%
部有限公司
上海美年医学影像诊 往来款                     647,268.00 1 年以内                            0.51%
                                                                 美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
断中心
合计                            --                1,461,348.00           --                         1.15%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称             期末余额                   期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                       期末余额                                                  期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备           账面价值            账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资        5,893,339,415.39                   5,893,339,415.39 5,882,699,415.39                       5,882,699,415.39
对联营、合营企
                       1,513,747.79                       1,513,747.79         3,301,701.83                       3,301,701.83
业投资
合计                5,894,853,163.18                   5,894,853,163.18 5,886,001,117.22                       5,886,001,117.22
（1）对子公司投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位          期初余额        本期增加           本期减少            期末余额
                                                                                                   备                额
美年大健康产业
                    5,882,699,415.39                                     5,882,699,415.39
（集团）有限公司
上海美兆健康管
                                       10,640,000.00                          10,640,000.00
理有限公司
合计                5,882,699,415.39   10,640,000.00                     5,893,339,415.39
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                     单位： 元
投资单位 期初余额                                      本期增减变动                                         期末余额 减值准备
                                                                    美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           权益法下                        宣告发放                                       期末余额
                                                       其他综合 其他权益                计提减值
                        追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                  其他
                                                       收益调整     变动                  准备
                                            资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京朗美
           1,493,133                       -127,002.                                                        1,366,131
文化传媒
                  .68                            67                                                                 .01
有限公司
美因健康
科技（北 1,476,997                         -1,329,38                                                        147,616.7
京）有限          .31                          0.53
公司
上海好卓
           331,570.8 447,193.0             -778,763.
数据服务
                   4           0
有限公司
           3,301,701 447,193.0             -2,235,14                                                        1,513,747
小计
                  .83          0               7.04                                                                 .79
           3,301,701 447,193.0             -2,235,14                                                        1,513,747
合计
                  .83          0               7.04                                                                 .79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                          单位： 元
                                             本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                    收入                     成本                        收入                      成本
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                          单位： 元
                   项目                                    本期发生额                                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                            -2,235,147.04                                     -6,733.75
合计                                                                    -2,235,147.04                                     -6,733.75
                                                         美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                     说明
非流动资产处置损益                                              -455,628.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             659,262.81
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
                                                                              多次交易分步实现的企业合并按照公允
投资成本小于取得投资时应享有被投资单                          17,064,281.49
                                                                              价值确认的收益
位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                              10,977.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -846,470.20
减：所得税影响额                                               3,824,716.41
    少数股东权益影响额                                            93,702.23
合计                                                          12,514,004.51                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.86%                    0.01                  0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              0.48%                    0.01                  0.01
普通股股东的净利润
                                               美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                  美年大健康产业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人俞熔先生、财务总监尹建春先生、会计机构负责人尹建春先生签名并盖章的会计报告。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长俞熔签名的公司2017年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

附件：公告原文

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