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美年健康:2022年年度报告 下载公告
公告日期:2023-04-25

美年大健康产业控股股份有限公司

2022年年度报告

2023年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人俞熔、主管会计工作负责人押志高及会计机构负责人(会计主管人员)押志高声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司不存在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面临的风险及公司应对措施等详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”,敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 40

第五节 环境和社会责任 ...... 77

第六节 重要事项 ...... 83

第七节 股份变动及股东情况 ...... 137

第八节 优先股相关情况 ...... 144

第九节 债券相关情况 ...... 145

第十节 财务报告 ...... 146

备查文件目录

一、载有公司法定代表人俞熔先生、财务总监押志高先生、会计机构负责人押志高先生签名并盖章的财务报表。

二、载有注册会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。

释义

释义项释义内容
本公司/上市公司/美年健康美年大健康产业控股股份有限公司、深圳证券交易所上市企业、证券代码002044
江苏三友江苏三友集团股份有限公司(公司曾用名称)
美年大健康美年大健康产业(集团)有限公司(曾用名:美年大健康产业(集团)股份有限公司)
慈铭体检慈铭健康体检管理集团有限公司
美馨投资/上海美馨上海美馨投资管理有限公司
天亿资产上海天亿资产管理有限公司
天亿控股/天亿投资上海天亿实业控股集团有限公司(曾用名:上海天亿投资(集团)有限公司)
维途投资/上海维途上海维途企业发展中心(有限合伙)(曾用名:上海维途投资中心(有限合伙)
中卫成长中卫成长(上海)创业投资合伙企业(有限合伙)
世纪长河世纪长河科技集团有限公司(曾用名:北京世纪长河科技集团有限公司)
阿里巴巴集团Alibaba Group Holding Limited
阿里网络阿里巴巴(中国)网络技术有限公司
杭州信投杭州信投信息技术有限公司
嘉兴信文淦富基金嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)
上海健亿基金上海健亿投资中心(有限合伙)
南通基金南通美兆美年健康产业并购投资基金(有限合伙)
南通美富基金南通美富健康产业投资合伙企业(有限合伙)
中孵创投上海中孵创业投资管理有限公司
研计公司研计(上海)企业管理有限公司
重庆天亿重庆天亿兴融企业管理有限公司
重庆美兆重庆美兆医院管理公司
俞熔一致行动人包括天亿资产、天亿控股、美馨投资、上海维途、世纪长河、上海通怡投资管理有限公司-通怡海川6号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡桃李3号私募证券投资基金、上海通怡投资管理有限公司-通怡桃李12号私募证券投资基金。
中国证监会中国证券监督管理委员会
财政部中华人民共和国财政部
国家卫健委中华人民共和国国家卫生健康委员会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《民法典》《中华人民共和国民法典》
报告期2022年01月01日-2022年12月31日
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称美年健康股票代码002044
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称美年大健康产业控股股份有限公司
公司的中文简称美年健康
公司的外文名称(如有)Meinian Onehealth Healthcare Holdings Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Meinian Onehealth
公司的法定代表人俞熔
注册地址江苏南通市人民东路218号
注册地址的邮政编码226008
公司注册地址历史变更情况2007年4月12日,公司注册地址由江苏南通市新桥路5号变更为江苏南通市人民东路218号
办公地址上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼三楼
办公地址的邮政编码200072
公司网址www.health-100.cn
电子信箱zqb@health-100.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名万晓晓刘丽娟
联系地址上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼三楼上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼三楼
电话021-66773289021-66773289
传真021-66773220021-66773220
电子信箱zqb@health-100.cnzqb@health-100.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所(http://www.szse.cn)
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼三楼公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码无变更,91320600608304061J(统一社会信用代码)
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)2015年上市公司通过资产置换、发行股份收购资产及募集配套资金的一系列交易,实现美年大健康借壳上市,上市公司主营业务由服装加工制造企业转变为健康体检服务企
业,以健康体检服务为核心,并集健康咨询、健康评估、健康干预于一体。
历次控股股东的变更情况(如有)2015年上市公司发行购份购买资产前,南通友谊实业有限公司为江苏三友的控股股东,陆尔穗为江苏三友的实际控制人;2015年上市公司发行股份购买资产新增股份登记完成后,公司控股股东变更为天亿控股,实际控制人变更为俞熔先生;2019年1月29日,公司控股股东由天亿控股变更为天亿资产,实际控制人未发生变化;2020年12月,公司控股股东由天亿资产变更为无控股股东。截至目前,公司实际控制人为俞熔先生,俞熔先生及其一致行动人直接及间接持有美年健康17.4218%的股份。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路 169 号知音集团东湖办公区 3 号楼
签字会计师姓名谢卉、杨胡伟

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2023 年修订)第 12.2.2 条的规定,“上市后发行新股、可转换公司债券的, 持续督导期间为股票、可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度……持续督导期届满,上市公司及相关 信息披露义务人存在尚未完结的督导事项的,保荐人应当就相关事项继续履行督导义务,直至相关事项全部完成。”公司2019年非公开发行的持续督导期至2020年12月31日止。本报告期,公司募集资金尚未使用完毕,公司保荐机构东方证券承销保荐有限公司就募集资金存放与使用情况继续履行持续督导义务。公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并

2022年2021年本年比上年增减2020年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)8,532,848,220.989,155,566,967.509,215,772,770.16-7.41%7,848,101,898.017,893,259,356.28
归属于上市公司股东的净利润(元)-533,137,230.3264,136,014.0561,578,909.26-965.78%551,023,901.11550,367,557.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-567,834,000.9972,720,636.0772,720,636.07-880.84%-600,389,206.58-600,389,206.58
经营活动产生的现金流量净额(元)1,541,134,114.232,059,829,335.912,078,060,893.36-25.84%984,033,306.34993,060,378.33
基本每股收益(元/股)-0.140.020.02-800.00%0.140.14
稀释每股收益(元/股)-0.140.020.02-800.00%0.140.14
加权平均净资产收益率-6.88%0.80%0.77%-7.65%7.19%7.18%
2022年末2021年末本年末比上年末增减2020年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)18,279,893,036.2918,858,555,548.1618,928,066,172.23-3.42%18,352,170,549.9918,392,553,519.94
归属于上市公司股东的净资产(元)7,455,349,420.978,038,762,434.548,037,155,138.23-7.24%7,971,741,204.037,972,691,012.51

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否

项目2022年2021年备注
营业收入(元)8,532,848,220.989,215,772,770.160
营业收入扣除金额(元)64,069,972.6597,567,819.890
营业收入扣除后金额(元)8,468,778,248.339,118,204,950.270

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,362,362,796.121,577,065,102.042,843,410,989.462,750,009,333.36
归属于上市公司股东的净利润-431,703,906.69-235,326,157.03278,760,534.66-144,867,701.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-445,666,341.32-249,108,852.10271,122,046.43-144,180,854.00
经营活动产生的现金流量净额-415,247,916.3952,131,418.22368,854,759.271,535,395,853.13

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2022年金额2021年金额2020年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-44,786,818.49-14,032,656.181,109,440,773.65
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)27,960,377.1629,613,878.1236,514,005.32
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益247,204.71-193,168.67-4,749,590.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益19,806,315.294,288,101.93-5,174,565.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,188,321.55-20,235,281.80-27,214,860.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目26,704,792.1227,769,103.5440,525,658.70
减:所得税影响额-5,978,980.4037,079,312.923,481,095.74
少数股东权益影响额(税后)-1,974,241.031,272,390.83-4,896,439.13
合计34,696,770.67-11,141,726.811,150,756,764.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他主要系其他非流动金融资产在持有期间的投资收益、个人所得税扣缴手续费返还等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

(一)政策形势利好,市场空间巨大

近年来,党和国家高度重视国民健康的发展,把人民群众生命安全和身体健康放在第一位。人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志,尽早预防是最经济、最有效的健康策略。“十四五”规划明确指出,把保障人民健康放在优先发展的战略位置,坚持预防为主的方针,深入实施健康中国行动,完善国民健康促进政策,为人民提供全方位全周期的健康服务。根据《“健康中国2030”规划纲要》,未来十五年,是推进健康中国建设的重要战略机遇期,到 2030 年具体实现以下目标:健康产业规模显著扩大;建立起体系完整、结构优化的健康产业体系,形成一批具有较强创新能力和国际竞争力的大型企业,成为国民经济支柱性产业;健康服务业总规模由 2020 年的 8 万亿元提升到 2030 年的16 万亿元以上。2022 年5月,国务院办公厅发布《“十四五” 国民健康规划》,把预防摆在更加突出的位置,聚焦重大疾病、主要健康危险因素和重点人群健康,强化防治结合和医防融合。坚持以基层为重点,推动资源下沉,密切上下协作,提高基层防病治病和健康管理能力。促进社会办医持续规范发展,增加规范化健康管理服务供给,发展高危人群健康体检、健康风险评估、健康咨询和健康干预等服务。党的“二十大报告”也再次强调,将“健康中国”作为我国2035年发展总体目标的一个重要方面,把保障人民健康放在优先发展的战略位置,完善人民健康促进政策。健康体检是实现健康管理的前提和基础,为疾病预防的第一道关口,是健康服务产业中的重要一环。以定期健康体检“治未病”,通过筛查预防的手段,进行有效健康管理,推动疾病早发现、早干预、早治疗。在国家政策促进、人口老龄化与民众健康意识升级带来的健康消费升级背景下,未来十几年,中国体检市场将不断扩容,中高端体检需求呈现蓬勃发展态势。

(二)健康观念普及增强,体检需求持续增长

近年来,我国健康体检需求呈现持续增长态势,主要原因是:一、居民健康意识增强与健康素养升级。随着民众生活水平提高,健康观念普及,民众健康意识不断增强,健康管理理念逐渐从“以治疗为主” 转向“以预防为主”;二、中国体检人群向“一老一小”延伸,体检市场快速扩容。随着我国人口结构老龄化,老人群体对于提高心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病、糖尿病等重大慢性病的综合防治需求增强,强化老人群体疾病预防和早期筛查的重要性和必要性日益提升;2021年9月底,国家卫健委、教育部对2008年印发的《中小学生健康体检管理办法》进行了修订,形成《中小学生健康体检管理办法(2021年版)》,规定中小学校每年组织1次在校学生健康体检,健康体检场所设置在医疗卫生机构内或学校内。与2008版《办法》相比,2021版《办法》最大的变化在于对中小学生健康体检机构的范围进行了更新,不再局

限于“由政府举办的公立性医疗机构”。据教育部发展规划司发布的《2022年全国教育事业发展基本情况》显示,2022年全国高中、初中及小学在校生接近2亿人。庞大的中小学生体检量给我国体检市场带来增量,非公专业健康体检机构将从中受益。三、多元化与个性化的健康需求持续增长。来自主流职场人群、慢病人群、高收入群体等,在预防保健、提高自身健康素质、检后健康管理等方面的需求呈现多元化增长的态势,促使预防医学与健康管理市场容量不断扩大。

据《中国卫生健康统计年鉴(2022)》的数据,2021年全国健康检查人次为5.49亿人次,全国体检行业渗透率约为

38.88%。从健康体检总量来看,体检人次由2009年的2.3亿增长至2021年的5.49亿,年复合增长率7.52%。

数据来源:2010-2022年《中国卫生健康统计年鉴》相对而言,发达国家健康体检行业起步早,发展较为成熟,以美国、日本为代表的发达国家在2017年其体检渗透率就超过了70%,德国更是达到了95%以上。可见,我国健康体检市场仍具有相当大的潜力及发展空间。从市场规模来看,根据中研普华产业研究院发布的《2022-2027年中国健康服务行业市场全景调研与发展前景预测报告》显示,2021年中国健康体检市场规模为1,890亿元,预计到2025年,我国健康体检市场规模将突破3,000亿元。

美年健康作为中国预防医学头部企业,持续关注大众健康新需求,主要聚焦在疾病预防和消费端的专科领域,在聚焦高品质专业体检主业的基础上,持续升级体检的延伸服务与增值服务,不断强化在人工智能、基因检测、肿瘤早筛、健康保险等核心领域的培育孵化合作,帮助更多人重视健康管理,节约国家医保开支,更好地满足客户多元化的健康需求。

自国家卫健委印发《关于加快推进检查检验结果互认工作的通知》(国卫办医函{2021}392号)以来,公司视各地政策情况,积极参与推动检验结果互认的有关工作,相继有部分下属体检中心被纳入当地互认体系,如新疆和银川的美年体检中心。2022年11月10日,北京市、天津市、河北省、山东省卫健委联合发布《关于公布2021-2022年度京津冀鲁区域医疗机构临床检验结果互认结果的通知》,进一步提升京津冀鲁区域内医疗机构临床检验质量,提高四地医学检验工作标准化、同质化、科学化水平。通知显示,美年健康旗下位于京津冀鲁区域中的22家体检分院通过当地卫生行政部门评审,被纳入到2021-2022年度京津冀鲁区域医疗机构临床检验结果互认体系中。

二、报告期内公司从事的主要业务

美年健康主要从事专业健康体检业务,公司以健康体检为核心,集健康咨询、健康评估、健康干预于一体,并以健康体检大数据为依据,围绕专业预防、健康保障、医疗管家式服务等领域,为企业和个人客户提供更高品质的健康管理服务。公司坚持“预防为先”的方针,依托广泛的全国布局、庞大的客户群体、海量的健康大数据平台,以及遍布全国的标准化医疗服务体系,深耕预防医学健康管理领域;持续加大专精特新产品创新力,不断提升疾病早筛的精准性;推动健康体检向健康管理升级,努力实现服务闭环;以全方位全周期为导向,构建数字化健康管理平台。截至2022年12月31日,公司正在开业的体检中心共611家,其中控股体检中心290家,包括“美年大健康”、“慈铭”、“奥亚”、“美兆”四大品牌,以满足市场的不同需求。公司以健康体检主业为基石,以学科建设为抓手,以创新产品为主线,以数字化创新为核心,以客户需求和痛点为指引,通过持续提升客户价值实现高质量发展。

三、核心竞争力分析

1、规模品牌和影响力

作为体检行业的龙头企业,公司是国内规模领先、分布最广的专业体检及医疗机构。旗下四大品牌协同发展、互相促进、稳步提升,以全方位多层次产品服务矩阵,满足不同类型客户的多样化需求。在大众健康体检领域以“美年大健康”和“慈铭”两大品牌覆盖,在中高端团体健康体检、综合医疗服务市场与高端个人健康体检领域,分别通过“奥亚”与“美兆”品牌提供高水准的优质服务。公司通过开展多层次、全方位、精准化、个性化的健康服务,不断升级体检内涵,持续提升医质水平与服务质量,不断推动产品创新、推广人工智能AI技术应用场景,打造舒适的全流程客户服务体验,增强品牌影响力和行业竞争力。在持续引领非公医疗服务机构发展,满足居民多层次健康需求,丰富医疗供给多方面改革与促进社会办医发展等医疗改革方面践行企业社会责任,彰显行业龙头企业的影响力与责任担当。

2、专业积淀和质控力

公司历来把医疗质量管理视为立身之本和工作重心,围绕“零缺陷、持续改进”的质控文化,立足本职,不断推进标准化的医疗管理体系和统一规范管理模式。标准化主要体现在标准化的保障、展现和执行这三层逻辑。首先,标准化的建设需要以架构和文化为保障,架构上,公司在体检分院持续深化“分院-科室-岗位”的三级质控体系,确保“支部建在连上,质控落在分院,责任落实到人”;文化上,公司围绕“专业、职业和事业”开展自上而下的推广,通过专业技能大赛、医护荣誉体系和质量文化座谈等活动的举办,引导医护思考如何落实“质量安全人人有责”的医疗文化。其次,制度和规范是标准化的具体展现,公司紧跟国家卫健委、中华医学会等权威机构发布的最新规范与学术指引,持续迭代各项医疗管理制度,确保标准的权威性和专业性。最后,公司通过完善的培训和质控体系,指导和监督旗下体检分院对标准化的执行。公司在业内率先实施《医疗质量管理考核800分》等质控标准,建立了重要异常结果管理等制度,修订标准操作流程(SOP),并开展“医质万里行”全国飞行巡检活动,通过医质巡检把标准落实到每家分院,把医疗质量管理真正抓全抓实。

持续强化深耕超声、放射、检验、主检四大重点学科,深化巡检、四级医疗质量和安全管理制度,构建15189实验室质量保障体系。公司始终追求持续、高质量的企业发展方向,始终坚持“以客户为中心”的经营理念。硬件设备上,公司采购西门子、飞利浦、东芝、联影、佳能等具有影响力的中外品牌;软件方面则搭配相关品牌分析系统及微医、大象医疗等医疗资源,实现精准体检。不断提升质控水平和服务品质,进一步夯实医疗质量,实现客户满意度的持续提升。

3、科技创新和产品力

公司致力于以科技赋能健康体检全流程的质量提升,打造客户健康管理智能化服务体系。依托集团的信息化平台、健康体检大数据和人工智能AI 技术,实现检前、检中、检后全流程服务内涵的创新和流程的优化,为客户提供全方位的健康管理服务。检前可通过人工智能AI引擎帮助客户根据自身健康状况,个性化定制体检套餐,检中可通过人工智能AI辅助诊断以及基于云平台的远程质控保证服务质量和医疗质量,检后则依托数字化工具为客户提供高效率、有温度、个性化的健康管理和医疗服务。基于在医疗健康领域的深厚积淀,公司通过不断加强重点学科建设,持续提升专业体检的质量,同时借助大数据和人工智能技术在智能化个性化体检套餐、肺小结节鉴别诊断、血管健康、女性健康、脑健康预警筛查等重点学科建设,并强化肺癌、胃癌、肠癌、肝癌、乳腺癌、宫颈癌等常见肿瘤的早筛科技研发,并在此基础上根据客户需求延伸检后服务,重点布局胃肠中心、中医中心、睡眠中心等检后健康管理服务。公司在精细化运营和数字化转型的基础上,持续推进创新项目引进开展,并凭借精细化、数字化的管理和研发体系,建立独特的产品优势和技术壁垒。

4、组织能力和执行力

公司牢固树立“以人为本”和“预防为先”的健康理念,以坚定的理想信念与强大的优秀组织塑造企业核心价值观。要求从上到下具备理解和实现客户价值的能力、思辨的执行能力、非凡的协同能力和创造未来的能力,建立由严格的专业化、标准化、智能化驱动的管理运营和服务体系,贯彻落实客户需求不放松,维护体检大众健康要求不放松,树立健康理念的自我认知不放松,保持业务创新能力和服务创新方向不放松,在实践中不断强化专业知识沉淀、培训组织与进度管理、提升组织能力和高效执行力。公司十分重视人才培训和引进,特别注重培养和引进同时具备“管理+医疗”专业才能的复合型人才,拥有一批技术骨干,并形成合理的人才梯队。公司高度重视文化建设和价值观建设,以“诚信敬业为本,客户价值为先,拼搏进取为荣,正直公平为纲”作为企业价值观,将个人发展与公司愿景相结合。同时,公司积极响应各地政府号召,以实际行动践行“守护中国人的生命健康”这一企业使命。

四、主营业务分析

1、概述

2022年全年公司体检业务受到连续地不确定城市环境因素影响,波动较大。自3月份开始,受到华东、东北、华北等多个大中城市的环境因素影响,导致2022年上半年超过1/4的体检中心无法正常运营,2022年1-6月营业收入较2021年同期下降4.63亿元,降幅14%。进入7月份后,整体城市环境因素好转,公司第三季度业绩恢复强劲增长,比2021年同

期增收3.59亿,同比增幅15%;10月下旬后,在第四季度传统业务旺季期间,又受累于多个核心城市环境因素影响,尤其12月份,大中城市民众整体感染率急剧上升,客户无法到检,导致11-12月体检收入较2021年同期下跌约30%下降5.56亿元,较预期减少8.5亿元。由于房租、人工等成本相对固定,收入下降对利润带来较大影响,加之2022年确认0.86亿元员工持股计划的费用,也对利润造成影响。报告期内,公司运营稳健良好,全面围绕“保质、增收、提效、降本”核心工作,全面提速精细化管理和数字化转型重点工作,坚持品质与创新双轮驱动,持续提升客户体验和客单价,持续发力新产品与新服务,为复苏后的健康消费需求激增打下坚实基础。

1、四大品牌,协同发展

公司是目前全国最大的健康体检连锁企业,旗下有“美年大健康”、“慈铭”、“奥亚”、“美兆”四大品牌,协同发展、互相促进、稳步提升。在大众健康体检市场方面以“美年大健康”和“慈铭”两大品牌为市场核心覆盖,中高端团体健康体检、综合医疗服务市场及高端个人健康体检则分别通过“奥亚”、“美兆”提供高水准的优质服务。公司通过开展多层次、全方位、精准化、个性化的健康服务,使体检内涵不断提升,满足市场上不同层次、不同人群的个体化需求。

报告期内,公司实现营业收入85.33亿元,其中“美年大健康”品牌实现收入66.42亿元,占比77.8%;“慈铭”和“奥亚”实现收入17.55亿元,占比20.6%;“美兆”品牌实现收入1.4亿元,占比1.6%。

2022年公司各品牌营业收入和占比情况

截至2022年底,公司旗下体检中心数量为611家,其中控股体检中心290家,参股体检中心321家。其中82%的控股体检中心已营业超过3年,18%的控股体检中心营业年限在3年以内。2022年度,公司全年总接待人次为2,960万人(含参股体检中心),较上年同期下降3.9%,其中控股体检中心总接待人次为1,839万人,较上年同期下降1.1%。团体客户和个人客户占收入比分别为83%:17%,与上年同期基本持平。

2016年-2022年公司旗下参股体检中心和控股体检中心数量情况

注:2019年末体检中心数量不含停业的体检中心。

2022年公司旗下控股体检中心成新度(成新度按照营业执照时间测算)

2022年公司体检人次和客单价变化情况表

2022年2021年变动额变动率
收入(万元)853,285921,577-68,292-7.4%
人次(万人)1,8391,860-21-1.1%
客单价(元)5835206312.1%

2、医疗导向、品质驱动

医疗质量管理是企业立身之本和工作重心。报告期内,公司坚决贯彻“医疗导向、品质驱动、服务支撑、创新引领”的十六字战略方针,坚持“标准化、学科化、智能化”的医疗质量管理体系,持续提升专业医疗质量和服务内涵,并以数

注:以上客单价不包含入职体检和职业病检查,体检人次为控股体检中心体检人次。

字化赋能全流程质量品质升级。在集团全国医疗条线的不懈努力下,2022年公司下属体检分院在医质800分巡检、影像报告质控、院感监测等各项医质检查中的成绩较2021年均有较大提升,在医疗空间设计、医疗操作流程、医疗主数据等标准体系建设实现全面升级,并在专业学科建设、人才团队建设、PCR实验室建设等方面的工作取得显著成效。报告期内,公司旗下多家分院被纳入当地医疗机构临床检验结果互认体系中,其中位于京津冀鲁区域中的22家体检分院通过当地卫生行政部门评审,被纳入到2021-2022年度京津冀鲁区域医疗机构临床检验结果互认体系中;公司旗下位于山东省的42家分院被纳入山东省医疗机构临床检验结果互认范围中;此外,绵阳美年已于2022年上半年通过质控中心检查,被纳入绵阳市各医疗机构互认结果范围。这表明,公司旗下的体检分院以过硬的医疗水平获得了权威认可的“互认券”,可以更好地方便患者检查、减轻患者的医疗负担,提高医疗资源使用效率和疾病诊断治疗效率,也为公司自身发展带来更广阔前景。

1)加强质控检查,质量持续提升报告期内,公司各级医疗管理条线持续深化医质检查的管理作用,通过医质800分巡检、检验科巡检、医务合规检查、院感监测指标检查、第三方影像质控以及“超声、影像、主检报告”啄木鸟医生每日抽查等各项检查方式以查促改、以检促练,推动各分院的医疗质量持续提升。?医质800分巡检 公司总部和省级医疗管理条线组成医质巡检组,以《美年健康医疗质量考核标准800分(2021修订版)》为标准,对全国262家体检分院的医疗质量管理体系进行现场飞行检查,并重点针对发现的问题进行检后跟踪,明确整改时限,及时跟进整改效果,督促上报整改情况报告,确保规范流程的有效落地。? 啄木鸟抽查常态化 公司在总部成立“啄木鸟”专家团队,每日对放射、超声、主检报告进行抽查,就发现的问题第一时间与体检分院沟通整改,保障最终体检报告结果的准确性,并进一步深化相关工作,建立了“抽查-复盘-培训”的常态化质控闭环体系。全年总部共抽查8,017份超声报告,组织省区培训26场;主检报告抽查2,878份,组织省区培训22场;影像报告抽检5,038份,组织省区培训23场,有效提升各分院体检报告质量。? 第三方影像质控 报告期内,公司总部组织40余位三甲医院影像专家成立专业质控团队,季度对各地体检分院的影像报告进行质控评分,全年共完成732场,平均达标率 92.1%,比2021年提升5.9%,多家体检分院的影像专科水平得到了当地质控中心和三甲医院的高度评价。

? 加强院感管理 报告期内,公司深化院感管理,强化感控意识,8项院感监测指标合格率全面大幅提升,筑牢安全屏障。2022年平均院感监测达标率 93.3%,比2021年提升17.3%。2)完善制度标准,深化医疗内涵报告期内,公司积极推动各项医疗标准的升级,进一步规范医疗运营,多措并举提升体检内涵。?深化岗位操作规范 公司医疗管理中心根据国家卫健委、中华医学会、质控中心等权威机构发布的各项管理要求和质控标准,修订体检中心42个岗位的44项标准操作流程(SOP) ,并督促全员完成岗位SOP 学习。

?全面落实院内三级质控体系 公司医疗管理中心制定并发布《美年健康集团分院“三级质量管理体系方案(2022

版)”》,在旗下体检分院推广“院内三级质控”体系建设,管理职责更加清晰、质量意识深入人心。全国共计531家分院建立分院三级质控体系,覆盖率达到92%。?完善体检中心设计标准 公司汲取行业先进经验,结合自身运营实践,完成新版体检中心设计标准化手册,进一步优化动线规划、科室设置、平面设计、装修选材,彰显医疗属性,运营效率、客户体验全面提升。3)完善人才体系,加强学科发展公司注重医疗人才培养体系的发展,人才队伍的培养日益精细化。围绕人才梯队搭建,公司建立核心岗位人才画像,通过人才盘点实现全国分院院长和护士长的精准落位,夯实人才发展基础。在公司总部及全国600多家分院积极营造争优创优的学习氛围,鼓舞医技护人员勤奋钻研,不断提升个人专业能力,全年共计有435人通过中、高级卫生专业技术资格考试。公司也积极组织优秀人员的表彰活动,在5月12日“国际护士节”和8月19日“中国医师节”时期,通过层层选拔分别选出30名“最美护士”和30名“最美医师”,表彰在工作中迎难而上、不断进取的优秀典型,并鼓励广大医护人员以榜样为引领,扎实提高医疗技术水平和服务品质,更好地为人民健康服务。

为推动重点学科发展,公司积极开展各项科教研活动,加强与行业学会和专家的学术交流。每周四下午邀请行业大咖围绕专业技术能力、医疗质量控制与管理能力提升,在“医讲堂”线上开讲。报告期内公司围绕影像、超声、主检、院感、科研和健康管理等重点专科方向,邀请三甲医院主任级专家开展线上讲座44场,总学习20.2万人次。公司与中华医学会/中华健康管理协会联合主办多场规范化培训课程,6月组织中华医学会健康体检-超声规范化培训全国行(合肥站)、7月组织中华健康管理协会主检规范化培训班(长沙站)、9月组织中华健康管理协会主检规范化培训班(南昌站)和第二届中国超声医学发展大会“血管与浅表器官超声分论坛”,为美年医师与当地三甲医院专家进行学术交流搭建桥梁,展示美年在专科方向的学术成果。公司与中联肝健康促进中心、清华长庚医院联合发起国内首个“代谢相关脂肪肝流调研究”,组织33家体检分院在3个月内完成2,000例客户入组,充分体现公司在布局规模和标准化建设上的优势,在专病领域打造学术影响力。

3、以客户为中心,客服运营再升级

以客户为中心,持续打造专业且有温度的医疗服务,聚焦客户满意度,统一服务标准,树立品牌整体形象,是美年健康多年坚持的奋斗目标。报告期内,公司围绕“提升全国客服条线管理能力”的目标,重点建设四大体系,即客服信息化体系、团队管理机制体系、教育培训体系及流程质量管理体系。

在保持现有客服管理水平和管理能力的基础上,在集团信息化体系建设推动下,全面落实扁鹊体检系统的全国实施,实现分时预约和智慧导诊,持续优化迭代新系统下医疗专业服务的标准化流程。通过全新扁鹊体检系统的运营,将客户声音的获取颗粒度从分院细化到每个科室、每个工作人员,不仅实现客户满意度调研全覆盖,而且通过医护人员与客户之间实时的满意度互动,提升客户医疗服务感受,促进体检中心医疗服务的专业性、服务性、严谨性的改善与提高,推动标准化服务向个性化服务的发展,全面升级有温度且专业的客户服务全新内涵。

通过建立“客户投诉快速响应机制”,统一客诉分类,要求5分钟内响应,服务类客诉5小时内反馈,医质类客诉

24 小时内反馈,切实解决客户的问题。报告期内,客服关键指标“客户满意度”以及“客户NPS净推荐值”都有了稳步提升。

4、持续积极推动数字化转型、数字化转型成效凸显

2022年,公司信息化以提升医疗品质为业务导向,实施精细化运营为工作重点,提供客户满意度为服务宗旨,依照集团整体数字化转型规划,逐步进行关键领域的信息化升级。公司从集团层面组建数字化转型委员会,统筹各地数字化建设,并从五大方向打造集团数字化平台核心基建,即重点建设B端销售赋能平台、升级C端营销数字触点、部署卓越体检服务系统、打造领先医学运营平台、营造数据治理生态底座等。公司深化推进基于SaaS的新一代体检软件扁鹊2.0的实施,实现体检业务的分时预约、智能导检、重要阳性自动上报等功能的同时提升人效、坪效,推进精细化管理;全面推进体检全流程数字化、智能化管理,促进细节服务标准的再次提升,实现服务流程再造和持续迭代,提升运营管理效率和客户体验;持续推进医技类云平台-影像PACS云平台、超声PACS云平台、心电云平台、眼科云平台覆盖率,借助影像AI、心电AI、眼底AI、超声AI提升医疗诊断质量和工作效率,持续强化专业体检核心竞争力。

报告期内,面向B端销售的客户管理系统星辰CRM实现了分子公司全覆盖,在一线销售客户管理过程中实现了目标透明、过程可控;有效协助销售管理者实现市场拓展前置布局,实时跟踪团队进度并实施过程赋能,在有效沉淀客户资源的同时,提升了签单转化率和销售人效。面向C端营销平台美年臻选已经覆盖200余家分子公司,进一步提升了C端客户购买渠道,增强客户粘性,在推动主营业务的可持续增长的同时,确保了客户数据逐步在线化,进一步提升B端和C端客户的复购率。

依据集团数字化与智能化发展战略,公司根据国家相关法律法规,开展了关于历史数据合规、未来数字化安排相关交易的评估和检查,并聘请外部顾问给予协助。公司于第二季度完成部分前期数据合规制度的优化工作,后续将就评估中发现的问题推进整改,以满足我国现行生效的个人信息保护、数据安全相关的法律规定,并推动实现集团整体的数据合规治理水平的提升。公司也在不断提升数字化平台的智能运维水平,保障核心业务系统群的稳定运行,同时公司也在强化数据安全保障工作的推进,在国家信息安全等级保护三级认证的基础上,落实ISO270001体系建设,推动扁鹊可信云认证工作。

美年健康的数字化转型正在稳步向前, 未来,在营销领域将陆续推出个性化定制平台、团单个体化平台、满足个检用户和企业客户的个性化需求,在赋能营销的同时,全面提升体检服务质量。公司将同步推进业财一体化落地进程,推进精细化管理提升公司竞争优势。

5、勇于变革,创新引领

2022年,公司继续深化“创新引领”发展战略,持续推进创新项目的引进和开展,包括先进检测、早筛、AI诊断等,通过数字化工具的应用,快速启动非现场业务的多渠道创收工作。陆续推出脑睿佳、肺结宁、心理健康等重点创新专项套餐,为客户提供深度检查和服务,形成全生命周期管理的预防医学综合解决方案。

公司始终致力于为体检客户提供最新颖、最全面、最优质且安全有效的医学检测服务。在脑健康领域,“脑睿佳”产品针对脑认知、脑卒中潜在风险人群进行早期筛查,尤其是脑认知筛查,通过将核磁扫描和AI、基因检测进行创新性组合,在行业内率先实现了阿尔兹海默症的早期风险评估。在肺健康领域,“肺结宁”产品优化了“体检+绿通”的传统业务模型,遵循临床标准,为不同危险程度的肺结节客户建立了从肺结节早筛早诊,到肺癌早诊早治、随访管理、治疗康复、生命质量重塑的深度全链路肺健康风险守护体系。在心理健康领域,“美年心理健康服务”通过搭建完善的心理健康服务平台,严选心理健康服务专家,提供心理健康科普资讯和心理健康全方位解决方案,收到广大企业客户的欢迎。在胃肠消化领域,为强化具有较强医疗价值的胶囊胃镜和基因检测等传统优势项目,公司于五月份开展“美年肠胃节”活动,推出了数款肠胃专项套餐,为广大客户提供了更加丰富的消化道检查项目。在数字健康领域,AI-MDT智能报告、冠状动脉钙化积分、数字云胶片、眼底AI报告等数字化创新体检项目在美年全面铺开,为美年在数字化体检方面建立行业壁垒。在创新保险领域,通过收购全国性保险经纪公司打造“美年E保”产品体系,实施“专业体检+智能诊断+专科诊疗+保险支付”的服务闭环,满足客户将体检、健管、特定专病与保险支付进一步结合的需求场景。

6、全面加大品牌公信力建设,树立美年值得信赖的全方位全周期数字化生命健康服务平台的企业品牌形象

报告期内,公司持续完善品牌管理工作机制,努力适应新媒体时代的新闻传播格局与形式,强化品牌的正面传播与客户口碑传播并重,进一步加强品牌公信力建设。搭建了包括抖音号、视频号、头条号、小红书等19个平台在内的完善的自媒体矩阵,同时不断扩大外部合作媒体数量,奠定正面传播更为良好的媒体关系。结合集团完善的自媒体矩阵及外部媒体宣传渠道,着力传播公司在品质运营、创新发展、数字化转型、精细化管理等方面的新举措、新成效,不断提升美年品牌的知名度、美誉度,重塑美年品牌在消费者心智中专业、友善、科技的新定位。运用品牌传播积极赋能营销推广,在“感恩季”、“肠胃关爱节”、“美年心理健康服务”、肺结节全程化闭环管理创新产品“肺结宁”、全国第一款脑健康早筛创新产品“脑睿佳”、“阳康安心检”等创新产品发布的重要节点,运用丰富多元的推广手段宣传新产品新项目,有力地赋能营销工作。

报告期内,公司持续践行健康公益,积极履行企业社会责任。全国各地美年医护全力支持政府,累计派遣3万余名医护人员奔赴上海、北京、深圳、吉林、长春、福州、长沙等多地支援,共完成核酸采样近5,576万人次。另外,公司联合中国妇女发展基金会开展“打工妈妈健康关爱行动”、举办“爱无疆?助残行”、“乡村教师健康关爱行动”等一系列爱心公益体检活动,在各地体检中心广泛开展“感恩季”,发起六大品牌公益活动包括“公益助残”、“情系老兵”、“关爱打工妈妈”、“社区义诊”、“客户服务日”与赞助“光盘行动”等,传递了美年健康有温度有担当的品牌形象,大幅提升了公司品牌形象和影响力。

报告期内,公司积极开展健康科普宣教。在新华社客户端健康频道设立“美年专题区”,下设“美年进行时”、“健康小美”、“体检百问”栏目,持续发布科普文章及视频,在公司官方微信号开设“健康医专栏”和“体检故事”专栏,邀请国内知名权威专家不定期发布专栏科普文章,向社会大众提供重大疾病、常见疾病的硬核科普资讯,发布发生在美年各地体检中心的各类真实的体检故事,传递美年“以客户为中心”的运营理念,进一步提升品牌公信力。

2022年,公司在科技创新、行业影响力、资本市场价值、社会责任等方面持续获得社会各界的认可与支持。荣获2022【常春奖】年度医疗服务创新企业、2021-2022年度中国受尊敬企业、2022年度创新赋能高质量发展医药健康公司、2022年度中经大健康杰出企业、2022年度卓越创新价值上市公司、【2022好公司50】卓越发展大奖、年度高质量发展上市企业奖、大健康产业最具成长上市公司、年度社会责任贡献企业、“十年磨一剑”2022匠心企业、2022年度社会责任“星”公司、“影响2022”新京报责任贡献力企业、2022年度企业社会责任公益榜样等奖项。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2022年2021年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计8,532,848,220.98100%9,215,772,770.16100%-7.41%
分行业
医疗行业8,518,737,272.9799.83%9,199,812,712.4199.83%-7.40%
其他行业14,110,948.010.17%15,960,057.750.17%-11.59%
分产品
体检服务8,116,319,292.3995.12%8,917,650,138.8696.77%-8.99%
其他服务416,528,928.594.88%298,122,631.303.23%39.72%
分地区
东北区577,049,988.496.76%630,107,405.346.84%-8.42%
华北区1,773,633,829.5620.79%2,030,373,608.5522.02%-12.64%
华东区2,809,471,634.4632.92%3,058,429,811.8933.19%-8.14%
华南区1,109,792,329.2913.01%1,001,055,816.5010.86%10.86%
西北区399,380,020.994.68%470,148,152.935.10%-15.05%
西南区787,751,373.689.23%838,877,069.369.10%-6.09%
中南区1,075,769,044.5112.61%1,186,780,905.5912.89%-9.35%
分销售模式
直销8,532,848,220.98100%9,215,772,770.16100%-7.41%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医疗行业8,518,737,272.975,599,617,783.7334.27%-7.40%0.46%-5.15%
分产品
体检服务8,116,319,292.395,488,800,387.5532.37%-8.99%-0.10%-6.01%
分地区
华北区1,773,633,829.561,225,617,711.8530.90%-12.64%-3.37%-6.63%
华东区2,809,471,634.461,854,011,307.0334.01%-8.14%4.57%-8.02%
华南区1,109,792,329.29709,975,337.2136.03%10.86%9.75%0.65%
中南区1,075,769,044.51663,001,024.8338.37%-9.35%-3.93%-3.48%
分销售模式
直销8,532,848,220.985,602,417,783.0434.34%-7.41%0.41%-5.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
医疗行业人工费用1,824,089,932.6632.56%1,751,190,191.1731.39%4.16%
医疗行业外送成本1,244,648,020.5322.22%1,251,148,061.2122.42%-0.52%
医疗行业体检直接耗材910,852,281.3516.26%901,092,833.0116.15%1.08%
医疗行业房租物业689,820,228.4812.31%701,705,743.5512.58%-1.69%
医疗行业折旧及摊销586,950,948.4810.48%605,278,086.4810.85%-3.03%
医疗行业其他343,256,372.236.13%363,299,161.476.51%-5.52%

单位:元

产品分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本 比重
体检服务人工费用1,824,089,932.6632.56%1,751,190,191.1731.39%4.16%
体检服务外送成本1,244,648,020.5322.22%1,251,148,061.2122.42%-0.52%
体检服务体检直接耗材910,852,281.3516.26%901,092,833.0116.15%1.08%
体检服务房租物业689,820,228.4812.31%701,705,743.5512.58%-1.69%
体检服务折旧及摊销586,950,948.4810.48%605,278,086.4810.85%-3.03%
体检服务其他232,438,976.054.15%283,995,674.335.09%-18.15%

说明无。

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

报告期内公司因股权出售、投资收购、新设主体导致合并范围发生变动,具体信息详见第十节财务报告附注八“合并范围的变更”。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)538,048,503.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例6.31%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.71%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名197,389,849.062.32%
2第二名147,627,098.171.73%
3第三名84,703,369.660.99%
4第四名60,267,598.110.71%
5第五名48,060,588.500.56%
合计--538,048,503.506.31%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)483,858,825.08
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.27%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例6.83%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名131,818,797.663.89%
2第二名106,408,228.543.14%
3第三名99,807,702.242.94%
4第四名79,542,686.642.35%
5第五名66,281,410.001.95%
合计--483,858,825.0814.27%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2022年2021年同比增减重大变动说明
销售费用2,013,254,777.912,102,073,041.44-4.23%本期无重大变化
管理费用798,564,888.96716,739,643.3811.42%本期无重大变化
财务费用281,444,831.48349,969,768.50-19.58%本期无重大变化
研发费用56,352,371.9660,221,092.14-6.42%本期无重大变化

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
终端信息安全升级项目对终端安全信息设施及系统进行升级改造,提升公司体检服务安全保障能力,保证终端服务职责分明并实现标准化和规范化。同时,保障数据及时备份和信息传输安全,实现信息自动化采集、信息关联分析等功能。实施中完善终端分院的服务质量安全控制体系,提升公司分院信息传输过程的安全性,实现总部对体检分院的统一信息化管理。本项目将有助于美年健康抓住业务快速发展的契机,提升健康体检服务的质量和集团化管理的效率,从而顺应行业的发展趋势、巩固公司在行业中的领先地位。
管理系统升级项目在各体检中心形成模块化入口,在存货管理、财务管理、人力资源管理等领域引入并开发适应美年健康业务需求的信息化系统,提高管理水平,提升经营效率。实施中对各体检中心等分子公司进行联网管控、动态实时管理,保证各个业务部门之间信息传输、交换和处理的无缝衔接,提升公司内部的资源管理效率。依托庞大的客户人群、遍布全国的标准化医疗服务体系,通过建设与公司业务需求匹配的信息系统,能够为公司的长期发展奠定基础。

公司研发人员情况

2022年2021年变动比例
研发人员数量(人)3203025.96%
研发人员数量占比0.87%0.86%0.01%
研发人员学历结构
本科19417312.14%
硕士915-40.00%
专科1171142.63%
研发人员年龄构成
30岁以下705040.00%
30~40岁15211729.91%
40岁以上(含40岁)98135-27.41%

公司研发投入情况

2022年2021年变动比例
研发投入金额(元)104,374,387.46138,030,310.06-24.38%
研发投入占营业收入比例1.22%1.50%-0.28%
研发投入资本化的金额(元)48,022,015.5077,809,217.92-38.28%
资本化研发投入占研发投入的比例46.01%56.37%-10.36%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计8,961,282,183.279,926,398,468.14-9.72%
经营活动现金流出小计7,420,148,069.047,848,337,574.78-5.46%
经营活动产生的现金流量净额1,541,134,114.232,078,060,893.36-25.84%
投资活动现金流入小计403,756,221.871,032,326,967.52-60.89%
投资活动现金流出小计635,637,321.20796,127,730.58-20.16%
投资活动产生的现金流量净额-231,881,099.33236,199,236.94-198.17%
筹资活动现金流入小计3,395,597,856.102,040,776,552.6566.39%
筹资活动现金流出小计4,984,957,177.515,652,065,081.19-11.80%
筹资活动产生的现金流量净额-1,589,359,321.41-3,611,288,528.5455.99%
现金及现金等价物净增加额-280,373,585.72-1,296,902,436.4578.38%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

报告期内,投资活动现金流入相比上期减少60.89%,主要是上期收回投资收到的现金和处置子公司及其他营业单位收到的现金净额要大于本期所致。报告期内,投资活动产生的现金流量净额相比上期减少198.17%,主要是本期收回投资收到的现金和处置子公司及其他营业单位收到的现金净额低于上期所致。报告期内,筹资活动现金流入相比上期增加66.39%,主要是本期取得借款收到的现金要大于上期所致。报告期内,筹资活动产生的现金流量净额相比上期增加55.99%,主要是本期取得借款收到的现金大于上期所致。现金及现金等价物净增加额相比上期增加78.38%,主要是本期筹资活动产生的现金流量净额相比上期增加较多所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用

(1)本报告期内计提减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、股份支付成本合计减少净利润,但该部分为非付现成本费用,故不影响经营活动现金流。

(2)报告期内,租赁相关成本费用减少净利润,但按照企业会计准则要求,租赁相关的付现支出列示在“支付的其他与筹资活动有关的现金”的现金流项目,并未减少经营活动现金流。

(3)本报告期内发生的财务费用利息支出,该项目减少净利润,但财务费用利息支出的付现金额列示在筹资活动现金流项目,并不影响经营活动现金流。

主要系上述原因共同影响导致报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异。

五、非主营业务分析

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2022年末2022年初比重增减重大变动说明
金额占总资产 比例金额占总资产 比例
货币资金1,983,987,222.8010.85%2,277,909,116.0412.03%-1.18%无重大变化
应收账款2,569,281,654.3214.06%2,571,082,422.1013.58%0.48%无重大变化
存货220,980,845.381.21%150,449,867.670.79%0.42%无重大变化
长期股权投资1,002,147,851.985.48%968,350,073.435.12%0.36%无重大变化
固定资产2,110,127,194.6511.54%2,221,991,175.9511.74%-0.20%无重大变化
在建工程106,314,967.330.58%105,676,684.860.56%0.02%无重大变化
使用权资产2,833,913,443.7515.50%2,843,702,315.5715.02%0.48%无重大变化
短期借款1,643,580,695.528.99%1,447,105,741.007.65%1.34%无重大变化
合同负债1,935,975,946.7910.59%1,689,672,398.378.93%1.66%无重大变化
长期借款17,456,329.600.10%661,000,000.003.49%-3.39%主要系筹资规模减小所致
租赁负债2,312,853,001.3212.65%2,346,021,193.1612.39%0.26%无重大变化

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,351,326.02210,323.083,506,860.005,068,509.10
金融资产小计1,351,326.02210,323.083,506,860.005,068,509.10
其他非流动金融资产1,219,072,125.0119,595,992.2157,436,000.00-93,773,167.011,202,330,950.21
上述合计1,220,423,451.0319,806,315.2960,942,860.00-93,773,167.011,207,399,459.31
金融负债0.000.00

其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节财务报告附注七(81)。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
307,992,173.38622,096,604.50-50.49%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年募集方募集资本期已使用募集资已累计使用募集资金总报告期内变更累计变更用途累计变更用途尚未使用募集资金尚未使用募集闲置两年以上
金总额金总额用途的募集资金总额的募集资金总额的募集资金总额比例总额资金用途及去向募集资金金额
2019非公开发行股份204,5964,377.06152,730.13090,00043.99%54,025.16公司于2022年1月13日召开第八届董事会第六次(临时)会议和第七届监事会第二十三次(临时)会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下,同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币4.6亿元暂时补充流动资金,使用期限不超过12个月,具体时间自公司董事会0
审议通过之日起算,到期前公司将及时、足额将该部分资金归还至募集资金专用账户。截至2022年12月31日,公司用于暂时补充流动资金的闲置募集资金为46,000万元。其余尚未使用的募集资金继续储存于募集资金专户中。
合计--204,5964,377.06152,730.13090,00043.99%54,025.16--0
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证监会《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]1556号)核准,本公司采用非公开发行方式发行人民币普通股(A股)177,139,393股,发行价格为11.55元/股,募集资金总额为人民币2,045,959,989.15元,扣除本次发行费用人民币40,488,318.39元,实际募集资金净额为人民币2,005,471,670.76元,其中新增股本人民币177,139,393.00元,余额人民币1,828,332,277.76元计入资本公积。 2、报告期内,公司实际使用募集资金43,770,586.03元,其中:34,085,806.65元用于终端信息安全升级项目,9,684,779.38元用于管理系统升级项目。2022年收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额842,614.32元。 3、截至2022年12月31日,公司实际使用2019年度非公开发行募集资金合计1,527,301,342.78 元,收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额合计21,592,962.69元,募集资金余额为人民币540,251,609.06元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1、生物样本库建设项目90,0000000不适用
2、数据中心建设项目53,00053,00003,015.495.69%2023年12月31日0不适用
3、终端信息安全升级项目17,92017,9203,408.5811,031.9561.56%2023年12月31日0不适用
4、管理系统升级项目6,5406,540968.486,539.69100.00%0不适用
5、补充流动资金37,13637,136037,136100.00%0不适用
6、永久补充流动资金(2021年)090,000090,000100.00%0不适用
承诺投资项目小计--204,596204,5964,377.06147,723.13----0----
超募资金投向
不适用
合计--204,596204,5964,377.06147,723.13----0----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)(1)数据中心建设项目 公司本次非公开发行的募集资金在2019年末到账,在募集资金到位后由于国内经济受创,导致公司无法按照计划对募投项目实施投资。同时,公司各体检中心的到检人数大幅减少,房租及人工费用等固定成本的支出持续发生,导致公司主营业务受到一定影响。在经济下行的大环境下,2020年公司的营业收入同比下降8.33%。 根据公司的规划,随着公司体检中心布局的不断扩张、服务用户数量的快速增长、以及体检项目的逐步丰富,公司的数据存储规模将会迅速增加,需要扩容数据中心缓解对于业务发展的制约。而由于经济下行的影响,公司业务未如预计持续增长,当前数据中心服务能力未出现明显缺口,数据中心建设的紧迫性有所缓解。 综上,由于公司主营业务开展受到经济下行环境的不利影响,数据中心项目的软硬件投资规模较大,快速推进项目实施可能会对公司经营带来风险,公司数据中心建设项目原计划于2021年10月29日达到预定可使用状态未达预期,但基于内外部环境的变化公司对募投项目投资进度进行了审慎评估,投资进度未达预期具有合理性。 2021年以来,公司结合资金周转情况、主营业务恢复情况、对数据中心服务能力的需求情况等因素的基础上,已逐步对数据中心项目开展投入,截至2022年12月31日,数据中心建设项目已投入3,015.49万元。 (2)终端信息安全升级项目 如前所述,公司本次非公开发行的募集资金在2019年末到账,在募集资金到位后由于国内经济受创,导致公司无法按照计划对募投项目实施投资。因此,公司在终端信息安全升级项目上的投资进度受到一定影响。2021年以来,公司持续推进开展本次募投项目,截至2022年12月31日,终端信息安全升级项目的投资进度已达到61.56%。
项目可行性发生重大变化的情况说生物样本库建设项目: 2020年上半年,受全国经济下行影响,相关项目推进工作暂缓。公司于 2021 年 1月 22日召开第七届董事会第二十三次(临时)会议、第七届监事会第十一次(临时)会议,于2021年2月8日召开 2021 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于终止部分募投项目 并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司终止非公开发行股票募集资金投资项目之“生物样本库建设项目”,并拟将该项目剩余的募集资金人民币
90,000 万元(含利息,具体金额以实际划款时该项目专户资金余额为准)用于永久补充流动资金,以提高资金使用效率。 截至2022年12月31日,“生物样本库”项目的剩余募集资金90,000万元、利息收入1,009.32万元已永久补充流动资金。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
1、公司于2021年1月22日召开第七届董事会第二十三次(临时)会议、第七届监事会第十一次(临时)会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下,同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币5亿元暂时补充流动资金,使用期限不超过12个月,具体时间自公司董事会审议通过之日起算,到期前公司将及时、足额将该部分资金归还至募集资金专户。 2022年1月12日,公司已将暂时补充流动资金的募集资金人民币5亿元全部提前归还至募集资金专用账户。 2、公司于2022年1月13日召开第八届董事会第六次(临时)会议和第七届监事会第二十三次(临时)会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下,同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币4.6亿元暂时补充流动资金,使用期限不超过12个月,具体时间自公司董事会审议通过之日起算,到期前公司将及时、足额将该部分资金归还至募集资金专用账户。 截至2022年12月31日,公司用于暂时补充流动资金的暂时闲置募集资金为4.6亿。 2023年1月11日,公司已将暂时补充流动资金的募集资金人民币4.6亿元归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向本报告期末,除上述用于暂时补充流动资金的暂时闲置募集资金外,其余尚未使用的募集资金继续储存于募集资金专户中。
募集资不适用

金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3) 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
永久补充流动资金生物样本库建设项目90,000.00090,000.00100%0不适用
合计--90,000.00090,000.00----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)2020年上半年,受全国经济下行的影响,相关项目推进工作暂缓。公司于2021年1月22日召开第七届董事会第二十三次(临时)会议、第七届监事会第十一次(临时)会议,于2021年2月8日召开2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司终止非公开发行股票募集资金投资项目之“生物样本库建设项目”,并拟将该项目剩余的募集资金人民币90,000万元及其利息收入(具体金额以实际划款时该项目专户资金余额为准)用于永久补充流动资金,以提高资金使用效率。 截至2022年12月31日,“生物样本库”项目的剩余募集资金90,000.00万元、利息收入1,009.32万元已永久补充流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
美年大健康产业(集团)有限公司子公司投资管理3,210,838,148.008,577,022,451.635,066,261,227.02175,769,488.9577,471,604.2066,896,795.73
上海美置信息技术有限公司子公司体检管理软件开发销售200,000,000.00279,287,101.04213,556,510.37137,923,672.5068,874,243.7168,935,792.37

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
哈尔滨奥亚健康管理有限公司购买扩大市场份额
常州美年大健康门诊部有限公司购买扩大市场份额
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司出售优化资源配置
上海美涛门诊部有限公司购买扩大市场份额
金华市美年大健康医疗管理有限公司购买扩大市场份额
安徽慈铭奥亚健康管理有限公司购买扩大市场份额
宣城市美年大健康管理有限公司购买扩大市场份额
郑州美健健康管理有限公司购买扩大市场份额
南昌美安中医门诊部有限公司设立扩大市场份额
高安美年大健康体检管理有限公司购买扩大市场份额
临沂美谷健康体检管理有限公司注销优化资源配置
中山美年门诊部有限责任公司注销优化资源配置
中山市慈铭健康管理有限公司增资扩大市场份额
广州花都区美年大健康管理有限公司购买扩大市场份额
广州增城区美年健康管理有限公司购买扩大市场份额
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司购买扩大市场份额
深圳瑞美康门诊部设立扩大市场份额
瓦房店美年医院有限公司购买扩大市场份额
大连美年健康悦享综合门诊部有限公司购买扩大市场份额
吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司购买扩大市场份额
太原美年大健康双东门诊部有限公司设立扩大市场份额
运城金运佳年健康体检中心有限公司购买扩大市场份额
唐山美健健康管理有限公司购买扩大市场份额
铁岭美年医院有限公司购买扩大市场份额
昌吉市美年大健康健康管理有限公司设立扩大市场份额
邛崃美年大健康体检门诊部有限公司购买扩大市场份额
泸州市美年大健康科技有限公司购买扩大市场份额
成都温江美年大健康体检中心有限公司购买扩大市场份额
廊坊市美年健康管理有限公司购买扩大市场份额
美年三六五健康管理(济南)有限公司出售优化资源配置
海宁美年健康体检中心有限公司购买扩大市场份额
内蒙古美年优普预防保健科技实业有限公司设立扩大市场份额
茂名美年大健康管理有限公司购买扩大市场份额
广西美年大健康管理有限公司设立扩大市场份额
广东德晟保险经纪股份有限公司购买扩大市场份额
湖北美年大健康管理咨询有限公司设立扩大市场份额
青岛美年大健康综合门诊部有限公司设立扩大市场份额
北京通州慈铭北苑门诊部有限公司设立扩大市场份额
广州盈恒健康科技有限公司购买扩大市场份额

主要控股参股公司情况说明无。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

“医疗导向、品质驱动、服务支撑、创新引领”十六字方针是美年健康的核心发展战略。公司作为中国预防医学头部企业,是健康体检服务业态的引领者,是全方位全周期健康管理的创新者,是数字化健康管理平台的建设者。公司坚持核心战略不动摇,积极践行“守护中国人的生命健康”的企业使命,核心竞争力的关键四要素,即“专业积淀和质控力、组织能力和执行力、科技创新和产品力、规模品牌和影响力”。健康医疗行业发展的新时代,为美年健康赋予了新的内涵:

专业的预防医学服务网络,领先的企业和个人健康管理服务平台,在筛查诊断领域拥有强大优势的生命科技公司,基于海量健康数据和流量构建的顶尖医疗资源和专科服务闭环。

(一)公司2023年经营计划

1、持续推动内生与外延并重的高质量发展与可持续增长

公司在现有布局和规模基础上,充分发挥全国体检中心标准化规模化的运营优势,强化集团统一管理和赋能,围绕“保质、增收、提效、 降本”核心工作,在持续精细化运营和数字化转型的基础上,进一步推动产品创新,优化客户结构,提高客单价,提升客户满意度和复购率,推动经营业绩持续稳健增长!

公司将根据市场发展阶段,推动省,市级分级发展策略,逐步建立全国,省,市级重点客户开发拓展及分级运营体系。通过“强化大客户销售运营、建设客户履约标准化服务体系、升级集团战略客户部、理顺全国落单流程、管控三方平台”五大方向并进,全面升级业务服务流程,推动全国大客户持续增长。公司持续夯实内功建设,不断升级医疗品质,同时发力“美兆”“奥亚”品牌高质量发展,为客户提供个性化定制化的深度产品体验,从而不断满足市场对于高端体检服务需求的快速增长,提升公司高端客户占比。公司持续深耕营销精细化运营体系,在面向B端客户领域,推动星辰客户管理系统的应用,促进营销过程管理,助力客户沉底和分析跟进、提高潜客转化率、促进B端客户营销精细化、持续提高销售人效。在面向C端客户领域,公司继续加大与天猫,京东,阿里健康等平台业务合作,基于公司600+家分院和300+城市

覆盖率发力美团,抖音本地生活业务拓展,同时按步骤推进公司美年臻选分销商城全覆盖,逐步建立公域提升声浪吸引流量,基于门店深耕本地生活,私域沉淀流量的业务闭环,推动线上线下一体化运营,推动个检营销全年常态化。根据公司资金安排和收购计划,积极加快推进优质参股公司的收购和整合,推动公司内生和并购并重的可持续增长。

2、打造医质、服务、精细化运营的品质驱动体系

公司在数字化与信息化的赋能下,持续完善医疗质量体系建设,推动学科建设,并通过精细化运营不断升级医质服务,带动NPS客户满意度提升,再通过转介绍带来复购,从而推动客单价提升;同步以提升销售人效,带来利润提升,加之公司持续投入医疗与人才建设,最终形成品质驱动的闭环发展体系。在医质方面,集团医疗管理中心将持续推动各个分院进一步深化医质800分检查的医质管理作用,推动分院岗位SOP和三级质控体系的常态化应用。同时以医疗质量标准化为根基,围绕“建立质量管理长效机制,打造重点学科建设体系”这一核心目标,严格管控医疗质量,强化“人才综合能力培训、专科行业资源合作、专业系统全面应用与专科区域中心建设”四大能力支撑,重点进行以下五项工作:1)完善医疗管理手段,深化远程系统监管;2)深化重点学科建设,医疗引导业务创新;3)规范外部科室共建,严控医疗质量安全;4)开展优秀分院星级评选,对落后分院进行专项提升;5)推动权威外部评审,持续促进检验检测结果互认。公司将持续围绕完善检查标准、增强检查队伍、深化检查机制、提升检查力度、升级检查手段、贯彻检查结果6个方面开展多项关键举措,并基于扁鹊系统上线优化服务流程,提升服务质量与效率,同步推动分院运营标准落地,提升医疗运营效率。

在客户服务方面,公司持续以客户为中心,创新医疗服务,不断提升客户全流程体验,全面提升24H客诉解决率、全国客户体验得分、全国NPS平均值等关键指标。持续推进扁鹊系统全面实施,加强推动分时预约,智能导诊的应用,实现服务流程的持续迭代,解决客户在各环节的关键需求,同时推动各省市关注客服质量KPI,快速修正服务盲点,及时解决客诉,持续提升客服质量;与医疗中心保持密切合作,加强对各区域医疗运营规划与规范的培训,优化运营流程,在保证医疗质量的基础上提高人效;在客服团队建设方面,逐步建立客服人员选用育留体系,统筹管理全国客服运营管理团队,不断打磨团队,做到卓越执行,并向个性化服务快速发展,全面升级服务医疗质控体系。

在精细化运营方面,持续提升集团的运营赋能作用,持续推进集采中心、人力共享中心与财务共享中心建设,逐步建立区域与集团共享职能的工作模式,提升内控标准,通过标准化和集约化,逐步释放连锁组织效能,持续推动降本增效,实现连锁企业规模效应。

3、进一步提升品牌与消费者关系

紧紧围绕集团战略目标,以树立品牌公信力为核心,进一步提升消费者对公司品牌的认知与体验,进一步明确强化城市品牌的定位与发展,提升“美年大健康”、“慈铭”、“奥亚”、“美兆”在区域市场的品牌美誉度,持续展示公司在品质医疗、创新发展、数字化转型与精细化运营等方面的新举措与新成效;以客户为导向,协助创新发展中心和营销中心,推动新产品发布与季度营销,持续开展今日头条、微信、微博、知乎等自媒体矩阵建设,集中力量强化客户口碑传播,

集团与省市上下合力,以抖音、小红书、视频号为主要渠道,集中力量做好口碑传播;建立面向C端会员体系,持续沉淀并运营千万量级客户流量,以品牌赋能营销与运营,增强美年用户粘性。

4、塑造创新产品力,强化重点学科赋能

公司从“产品创新、运营创新、学科创新”着手,制定美年健康创新三年发展路径,以数据驱动,以创新赋能,以重点学科建设为纵深抓手,以智能化应用优化体验,满足用户高品质健康管理要求,驱动用户健康闭环管理。公司持续利用健康体检大数据与AI人工智能结合,提升疾病早筛精准度,夯实体检四大基础学科,利用高精尖技术,实现了AI辅助超声甲乳结节自动识别分类、AI辅助胸部CT阅片、超声流程自动化、检验产品远程质控等技术的核心突破。除基础学科外,公司亦致力于围绕重点学科,推出系列创新体检产品,打造专业领域创新领导力,推出了脑睿佳(含脑区AI分割重建技术)、肺结宁(含AI智能评估肺结节技术)、眼底分析(含AI眼底照相分析技术)、冠脉钙化积分(含AI自动判定钙化情况技术)等领先产品。未来,公司还将持续引领体检行业创新,进一步强化血管健康、肝健康产品、免疫力评估产品、糖尿病健管产品、女性健康产品的研发推广,同步建立集团与区域重点创新单项的套餐导入机制,持续推动收入增长。公司在聚焦运营创新方面设立三大目标:1)实现创新项目引进、产品研发、门店推广的标准化流程,完善集团到地方的产品创新运营体系;2)实现核心领域从早筛查到早诊治再到早干预的客户全流程闭环管理体系,确立美年的口碑和地位;3)通过全面推进美年数字化升级,进一步提升业务全流程运营效率。

5、推动实现全方位数字化运营体系

公司致力于以数字化升级来持续提升服务品质和医疗品质,围绕着更周全、更准确的健康体检,辅以更完善的服务体验,结合AI人工智能和健康大数据,加快构建全生命周期健康管理闭环的进程。公司通过以下举措推动全面数字化运营,提升客户体验,提高运营效率:1)持续强化面向B端的星辰客户管理系统,跟踪分析一线销售客户管理过程,实现目标管理与过程赋能,提升签单转化率,提升人效与坪效;2)持续升级面向C端的销售数字化平台,推动美年臻选、电商平台、美年官网等个检服务平台持续运营,丰富C端客户的衍生服务和购买渠道,促进个检线上化,增加客户流量和转化率;3)继续部署卓越体检服务系统,多样化预约途径,推进检前加项,做好个性化定制体检套餐服务,增加客户满意度,提振复签率和升单率;4)持续打造领先的医学运营平台,持续推动扁鹊系统覆盖实施,结合医技云平台建设,实现体检全流程数字化与智能化管理;5)夯实营造数据治理生态底座,建设数据中台,打造包括风险评估、干预方案、加项引擎、个性定制引擎、智能主检引擎等在内的智能引擎,持续完善数据治理与基础设施建设。

2023年,公司将逐步从数字化转型提升到数字化运营阶段,打造贯穿检前、检中、检后的全周期的数字化健康管理体系。检前,提供健康科技科普,根据客户选择进行个性化定制解决方案,推动智能化体检套餐定制系统在团单拓展和专业加项场景的应用,推动客户逐步习惯于分时预约的服务流程。检中,通过扁鹊系统、质检系统、智能导诊系统,提供专业化系统化的健康检查。检后,通过MDT总检报告结合报告解读,针对用户进行精细化、个性化的健康分析,根据需求提供就医通道和私人医生等健康干预措施,针对企业和个人进行健康管理,搭建检后服务平台,打造会员体系,升级数字化和人性化的服务体验。公司继续推动业财一体化项目,实现连锁经营业务闭环,完善医质管理、商品管理及组织管理,实

现人效、坪效、NPS客户满意度提升。建立数字化运营标杆省市,逐步推动整个集团的数字化运营体系,加速数字化赋能提效进程。公司将进一步利用AI人工智能和健康大数据,赋能企业运营管理能力。推动AIGC(人工智能生成内容)已成为公司的重要目标之一。未来,公司将通过美年健康研究院推动系列研发及成果转化。目前,美年健康研究院正在与相关科研院所合作,启动基于AIGC技术在健康体检行业的应用研究,发挥美年健康数据优势。利用AI人工智能,尽早实现智能总检、虚拟健康顾问等先进技术的产品化,强化公司数字化运营能力。

6、打造高效能、强执行组织

公司全力推动以客户和一线为导向的组织变革,强化绩效文化,打造集团-区域及省级-城市集群的高效能、强执行组织体系,明确各层级定位、职能及权限,建立三级赋能管控机制,全方位提升组织效能。

2023年基于战略方向,集团进一步优化总部组织效能,职能部门将归集为利润平台,赋能平台和支撑平台,在发挥战略引领,集约管理,风险管控的作用外,聚焦提升专业赋能,运营管理和业务开发功能,打造价值创造型总部!构建城市集群作为核心经营单元,优化组织覆盖半径,减少中后台重复建设,以强带弱提升组织赋能提高整体组织人效。在华南区域以实现管理提效、架构升级、资金优化与数字赋能为目标探索大区管理模式。在推动组织变革的同时,公司积极打造医疗,营销,管理青年人才梯队,培养后备干部,发布美年新文化,重塑全员认同的愿景、使命和价值观,致力于打造最佳行业雇主品牌。

(二)公司面临的风险和应对措施

1、医疗质量风险

健康体检属于医疗服务行业,公司一直视医疗质量管理为重中之重,并不断完善体检业务质量管理体系。随着公司体检业务规模不断扩大,体检中心日常接待客流量逐步上升,尽管健康体检服务的基本特征是以先进设备和规范操作采集数据和发现疾病线索,出现医疗风险概率较低,但也存在因不确定性因素导致发生漏检、误检及医疗纠纷的风险。

应对措施:

公司持续高度重视医疗质量,紧紧围绕集团精细化管理的重要方针,用更严格的标准,不断提升质控水平和服务品质,进一步夯实医疗质量。公司建立了一套“标准化、学科化、智能化”的医疗质量管理体系,标准先行、规范引领、科技赋能,提升医疗体系的工作质量和效率,积极推动学科建设和学术交流,持续提升医护团队的专业素养。依托集团的信息化平台、大数据和AI技术,实现检前、检中、检后全流程的智能化,为体检行业质量管控与创新发展带来强大支持。同时在医疗人才培养和管理体系升级方向加大投入,实现质量控制再升级。

2、商誉减值风险

截至报告期末,公司商誉账面价值为43.50亿元,是在历次收购中收购成本大于被购买方的购买日可辨认净资产公允价值份额产生的。根据《企业会计准则》相关规定,商誉不做摊销处理,但需要在未来每年年度终了进行减值测试。在未

来每年年报的编制过程中,公司将履行商誉资产减值评估测试流程。在日常经营中不排除被收购公司在收购后未达收益预期,存在商誉减值的风险。商誉减值会直接影响公司经营业绩,减少公司当期利润。

应对措施:

公司将利用规模、服务及品牌等核心竞争优势,充分发挥整合后的协同效应,进一步加强对已收购公司的运营管控,同时不断推出适应市场需求的创新型产品,以客户为中心,提供个性化、标准化、智能化的专业健康体检服务,不断提升整体盈利能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年01月10日上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼3楼公司会议室实地调研机构机构投资者公司总部作用、单店模型及经营目标、公立医院与民营体检的竞争情况、成本管控情况、推动内生式增长的措施、创新业务规划、医质和服务精细化管理情况;未提供书面资料。详见公司于2022年1月11日在巨潮资讯网披露的《美年健康2022年1月10日投资者关系活动记录表》
2022年04月30日证券部办公室电话沟通机构机构投资者近几年体检市场情况、公司经营情况、客单价情况、订单排期情况、客户复购率情况、营销推广情况、信息系统上线进度、2022年下半年产能提升情况、体内外情况及未来扩张模式;未提供书面资料。详见公司于2022年5月4日在巨潮资讯网披露的《美年健康2022年4月30日投资者关系活动记录表》
2022年05月10日全景网“投资者关系互动平台”(http://rs.p5w.net)其他其他参与公司2021年业绩说明会的投2021年年报内容相关情况详见公司于2022年5月11日在巨潮
资者资讯网披露的《美年健康业绩说明会、路演活动信息》
2022年07月05日上海市静安区灵石路697号健康智谷9号楼3楼公司会议室实地调研机构机构投资者公司人手产能供给情况、公立医院竞争情况、公司内部组织架构管理的改善优化情况、信息化推进情况、客单价增长预期、公司对参股和控股的体检中心后续安排和打算;未提供书面材料。详见公司于2022年7月6日在巨潮资讯网披露的《美年健康2022年7月5日投资者关系活动记录表》

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》等内部规章制度的要求,不断完善公司治理结构,进一步建立健全内部管理和控制制度,进一步规范运作水平,提高信息披露质量,积极开展投资者关系管理工作。截至报告期末,公司治理的实际状况符合《公司法》、中国证监会及深交所有关上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求,形成了相对完善的法人治理结构,并积极探索公司治理最佳实践。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等的规定和要求,规范地召集、召开股东大会。出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合国家法律法规,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。

2、关于公司与实际控制人

报告期内,公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于实际控制人,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司实际控制人能严格规范自己的行为,未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事;公司董事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够以认真负责的态度,依据《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等法律法规,认真出席董事会和股东大会,从公司和全体股东的利益出发,忠实履行职责,积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度,不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响,独立地履行职责。公司董事会下设了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会四个专门委员会,在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规选举监事,公司监事会由三名监事组成,其中职工代表监事一名,占全体监事的三分之一。监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,勤勉、尽责地对公司财务状况、董事和高级管理人员的履职职责的合法、合规性进行监督,对公司重大事项、关联交易、重大担保等进行监督并发表意见,切实维护公司及全体股东的合法权益。

5、关于绩效评价和激励约束机制

公司根据自身业务、经营情况,建立了企业绩效评价激励体系和激励约束机制,经营管理层和员工的收入与企业经营业绩挂钩,从而激发员工的积极性,提高工作效率;公司董事、监事及高级管理人员的聘任及薪酬情况公开、透明,符合法律法规的要求。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,加强各方沟通合作,积极践行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任,努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳健的发展。

7、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露事务管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项,报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的媒体,确保所有投资者公平获取公司信息。此外,公司还加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,确保公司信息披露更加规范。

8、投资者关系管理情况

公司严格执行《投资者关系管理制度》,注重与投资者沟通交流,认真做好投资者关系管理工作,通过加强与投资者的信息交流,构建与投资者的良好互动关系,打造并形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围,树立公司在资本市场的规范形象。

9、关于内部审计

公司设立了内部审计机构,内审负责人和内审人员在董事会审计委员会的领导下对公司的内部控制、项目运行及财务状况等进行审计和监督。加强了公司内部监督和风险控制,保障了公司财务管理、会计核算和生产经营等符合国家各项法律法规要求,维护了各投资者股东的合法权益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与实际控制人的关系。公司实际控制人根据法律法规的要求,严格规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会直接或间接地干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,能够独立承担责任和风险,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于实际控制人。

1、业务独立性

公司直接面向市场独立经营,独立对外签署合同,不存在依赖实际控制人及其关联人进行生产经营活动的情况,业务完全独立于实际控制人及其关联人。截至目前,除公司实际控制人俞熔先生所控制企业对外投资的嘉兴信文淦富基金、研计公司外,实际控制人所控制的除美年健康及其下属公司外的其他企业,不存在从事与健康体检服务相同或相似业务的情况,上述两家企业已出具关于避免同业竞争的承诺(具体情况参见本章节“三、同业竞争情况”)。公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易,公司具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。

2、资产独立性

公司拥有正常从事生产经营活动所必需的各类资产、资源,且对各项主要资产拥有合法权属证明,公司与实际控制人及其关联人之间的资产产权关系分明,没有以资产和权益为公司实际控制人控制的其他企业提供担保的情形。

3、机构独立性

公司建立、健全了包括股东大会、董事会、监事会、董事会专门委员会及经理层的法人治理结构,并按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责。公司根据经营发展需要,建立了符合公司实际情况的内部管理机构,独立行使管理职权,制定了完善的岗位职责和管理制度,拥有独立的经营和办公场所。公司与实际控制人及其关联人不存在机构混同的情形。

4、人员独立性

公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任,不存在实际控制人越过公司董事会、股东大会进行任免的情形。公司高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他行政职务,未在实际控制人及其控制的其他企业领薪;财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

5、财务独立性

公司设有独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司已按《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关法规的要求建立独立的财务规章制度和独立完整的财务核算体系,能独立作出财务决策。公司开设独立的银行账户。公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。独立对外签订合同,公司不存在与实际控制人及其关联人共用银行账户或混合纳税的情况。

三、同业竞争情况

?适用 □不适用

问题类型与上市公司的关联关系类型公司名称公司性质问题成因解决措施工作进度及后续计划
并存实际控制人天亿控股、天亿资产个人为把握商业机会并避免直接收购体检中心带来的经营不确定性,上市公司通过参与并购基金的方天亿控股及天亿资产退出上海健亿基金。已解决同业竞争。
式,与专业投资机构建立长期合作共赢机制,在全国投资体检中心,从而能充分发挥各方优势,加快国内战略布局。同时,为支持上市公司主业发展,减轻上市公司资金压力,由公司实际控制人俞熔先生控制的主体天亿控股、天亿资产与公司及其他非关联方共同投资了上海健亿基金。其运营模式为对外投资新建或收购体检中心,待体检中心运营一定时期并符合注入上市公司条件后,由上市公司收购其控股权。
同业竞争实际控制人天亿控股、中孵创投个人为支持上市公司主业发展,减轻上市公司资金压力,由公司实际控制人俞熔先生控制的主体天亿控股、中孵创投与其他非关联方共同投资了嘉兴信文淦富基金。其运营模式为对外投资新建或收购体检中心,待体检中心运营一定时期并符合注入上市公司条件后,由上市公司收购其控股权。由于嘉兴信文淦富基金投资的体检中心培育周期延长,目前尚未满足注入上市公司条件,根据最新的项目培育情况而言,解决同业竞争的时间需要做一定的延长,公司于2022年10月14日召开的第八届董事会第十七次(临时)会议、第八届监事会第七次(临时)会议及2022年10月31日召开的2022年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司实际控制人及天亿控股、中孵创投及嘉兴信文淦富基金正积极推进同业竞争解决方案,预计在2023年底前完成。
其关联方避免同业竞争承诺期限延期的议案》,同意俞熔先生及其关联方将嘉兴信文淦富基金承诺解决同业竞争的期限自每个投资标的在完成出资或股权交割之日起的60个月内延期至72个月内。如不符合注入上市公司条件的,将转让给无关联第三方。
同业竞争实际控制人天亿控股、研计公司个人2020年,由研计公司为部分参股体检中心以借款形式提供了资金支持。为降低体检中心的有息负债,研计公司拟将体检中心的债权转为股权。同时,天亿控股拟收购研计公司控股权,收购完成后,研计公司将为公司关联方。天亿控股在取得研计公司控股权后,与其对北京启明新能投资管理中心(有限合伙)的债务进行冲抵,最终由启明新能持有研计公司控股权。未来上市公司可依据相关法律法规以现金或换股方式收购启明新能持有的上述参股体检中心。由于研计公司股权转让事项办理尚未完成,公司于2022年10月14日召开的第八届董事会第十七次(临时)会议、第八届监事会第七次(临时)会议及2022年10月31日召开的2022年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司实际控制人及其关联方避免同业竞争承诺期限延期的议案》,同意将研计公司承诺解决同业竞争的期限由12个月内延长至24个月内。后续由北京启明新能投资管理中心(有限合伙)或其指定的主体收购天亿控股持有的研计公司股权。天亿控股、研计公司正积极推进同业竞争解决方案,预计在2023年11月11日前完成。
同业竞争实际控制人重庆天亿个人重庆天亿与公司共同投资重庆美兆。重庆天亿所持有的重庆美兆股权已转让给无关联第三已解决同业竞争。

方。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会临时股东大会15.50%2022年01月20日2022年01月21日审议通过:1、《关于补选公司第八届董事会非独立董事的议案》:1.1补选杨策先生为公司第八届董事会非独立董事;1.2补选朱超先生为公司第八届董事会非独立董事。
2022年第二次临时股东大会临时股东大会20.85%2022年03月28日2022年03月29日审议通过:1、《关于公司及下属子公司向银行申请综合授信额度及公司提供担保及反担保的议案》;2、《关于前次募集资金使用情况专项报告的议案》;3、《关于补选公司第八届董事会非独立董事的议案》。
2021年年度股东大会年度股东大会23.09%2022年05月17日2022年05月18日审议通过:1、《公司2021年度董事会工作报告》;2、《公司2021年度监事会工作报告》;3、《公司2021年年度报告及摘要》;4、《公司2021年度财务决算报告》;5、《公司2022年度财务预算报告》;6、《关于2021年度利润分配预案的议案》;7、《关于续聘2022年度审计机构的议案》;8、《关于2022年度日常关联交易预计的议案》;9、《关于2022年度公司董事薪酬的议案》;10、《关于2022年度
公司监事薪酬的议案》;11、《关于为下属子公司提供担保额度的议案》;12、《关于公司监事会换届选举的议案》:12.01选举夏庆仁先生为公司第八届监事会非职工代表监事;12.02选举檀叙先生为公司第八届监事会非职工代表监事。
2022年第三次临时股东大会临时股东大会23.00%2022年06月17日2022年06月18日审议通过:1、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》;2、《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》:2.01定价基准日、发行价格和定价原则;2.02募集资金规模和用途;3、《关于修订公司非公开发行股票预案的议案》;4、《关于修订公司非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》;5、《关于修订非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》;6、《关于公司与认购对象签署<美年大健康产业控股股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议>的议案》;7、《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案》;8、《关于为下属子公司提供担保额度的议案》。
2022年第四次临时股东大会临时股东大会17.68%2022年08月22日2022年08月23日审议通过:1、《关于为下属子公司提供担保及反担保的议案》;
2、《关于公司下属全资子公司开展售后回租融资租赁业务暨公司提供担保的议案》;3、《关于调增2022年度部分日常关联交易预计的议案》;4、《关于购买董监高责任险的议案》。
2022年第五次临时股东大会临时股东大会22.69%2022年09月29日2022年09月30日审议通过:1、《公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要》;2、《关于<公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》;3、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年员工持股计划相关事宜的议案》。
2022年第六次临时股东大会临时股东大会22.59%2022年10月31日2022年11月01日审议通过:1、《关于公司实际控制人及其关联方避免同业竞争承诺期限延期的议案》;2、《关于公司为下属子公司及全资子公司为公司提供担保额度的议案》。
2022年第七次临时股东大会临时股东大会22.35%2022年12月29日2022年12月30日审议通过:1、《关于公司下属全资子公司开展售后回租融资租赁业务暨公司提供担保的议案》;2、《关于为下属控股子公司提供担保额度的议案》;3、《关于变更会计师事务所的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
俞熔董事长现任512015年10月16日2024年10月14日44,826,59644,826,596不适用
总裁离任2021年06月25日2022年01月28日
郭美玲副董事长现任542015年10月16日2024年10月14日不适用
徐涛董事现任482021年10月15日2024年10月14日不适用
总裁现任2022年01月28日2024年10月14日
联席总裁离任2021年06月25日2022年01月28日
王晓军董事现任492021年10月15日2024年10月14日不适用
杨策董事现任412022年01月20日2024年10月14日不适用
朱超董事现任432022年01月20日2024年10月14日不适用
吴瞳董事现任342022年03月28日2024年10月14日不适用
王辉独立董事现任452018年12月10日2024年10月14日不适用
施东辉独立董事现任512021年10月15日2024年10月14日不适用
王海桐独立董事现任392021年10月15日2024年10月14日不适用
李慧英独立董事现任482023年02月03日2024年10月14日不适用
夏庆仁监事会主席、内审部负责人、首席风控官现任472022年05月17日2025年05月16日不适用
张成刚职工代表监事、品牌管理中心总经理现任502022年05月17日2025年05月16日不适用
檀叙监事现任452021年09月27日2025年05月16日不适用
林琳高级副总裁、COO、北京及北方区域总经理现任472015年10月16日2024年10月14日8,541,7998,541,799不适用
李林高级副总裁、上海天津及华东区域总经理现任552015年10月16日2024年10月14日2,371,8762,371,876不适用
韩圣群高级副总裁、慈铭集团联席总裁兼北现任512015年10月16日2024年10月14日不适用
京公司总经理
押志高高级副总裁、财务总监现任432020年04月28日2024年10月14日不适用
万晓晓副总裁、董事会秘书现任412023年01月18日2024年10月14日不适用
徐宏董事离任492019年12月25日2022年01月04日不适用
曾松柏董事离任562019年12月25日2022年01月04日不适用
徐潘华董事离任452021年10月15日2022年03月10日不适用
边国富监事会主席离任702019年05月17日2022年05月17日不适用
崔岚职工代表监事离任462015年12月28日2022年05月17日1,207,538300,000907,538个人减持
林青副总裁、董事会秘书离任422021年10月15日2022年09月29日不适用
郑兴军独立董事离任522021年10月15日2023年02月03日不适用
合计------------56,947,8090300,00056,647,809--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否

1、公司董事会于2022年1月4日收到公司董事徐宏先生递交的书面辞职报告。徐宏先生因个人原因申请辞去公司第八届董事会董事及董事会下属战略委员会委员、审计委员会委员职务。

2、公司董事会于2022年1月4日收到公司董事曾松柏先生递交的书面辞职报告。曾松柏先生因个人工作调整原因申请辞去公司第八届董事会董事及董事会下属战略委员会委员、薪酬与考核委员会委员职务。

3、公司董事会于2022年1月28日收到公司董事长兼总裁俞熔先生递交的书面辞职报告。出于公司长远发展战略、完善公司治理及经营管理等方面的考虑辞去公司总裁职务。

4、公司董事会于2022年3月10日收到公司董事徐潘华先生递交的书面辞职报告。徐潘华先生因个人工作调整原因申请辞去公司第八届董事会董事及董事会下属战略委员会委员、提名委员会委员职务。

5、公司监事会主席边国富先生因任期届满于2022年5月17日离任。

6、公司职工代表监事崔岚女士因任期届满于2022年5月17日离任。

7、公司董事会于2022年9月29日收到公司副总裁、董事会秘书林青女士递交的书面辞职报告。林青女士因个人原因申请辞去公司副总裁、董事会秘书职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
曾松柏董事离任2022年01月04日个人工作调整原因辞职
徐宏董事离任2022年01月04日个人原因辞职
杨策董事被选举2022年01月20日经公司2022年第一次临时股东大会选举杨策先生为公司董事。
朱超董事被选举2022年01月20日经公司2022年第一次临时股东大会选举朱超先生为公司董事。
俞熔总裁解聘2022年01月28日出于公司长远发展战略等原因辞去总裁职务
徐涛总裁任免2022年01月28日由联席总裁聘任为总裁
徐潘华董事离任2022年03月10日个人工作调整原因辞职
吴瞳董事被选举2022年03月28日经公司2022年第二次临时股东大会选举费吴瞳女士为公司董事。
边国富监事会主席任期满离任2022年05月17日因监事会任期届满离任。
崔岚职工代表监事任期满离任2022年05月17日因监事会任期届满离任。
夏庆仁监事会主席被选举2022年05月17日因监事会换届选举,被选任为监事会主席。
张成刚职工代表监事被选举2022年05月17日因监事会换届选举,被选任为职工代表监事。
檀叙监事被选举2022年05月17日因监事会换届选举,被选任为监事。
林青副总裁、董事会秘书解聘2022年09月29日个人原因辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、现任董事

(1)俞熔先生:1971年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海交通大学电子工程系,上海财经大学金融学硕士、中国中医科学院博士、中欧国际工商管理学院 EMBA。俞熔先生是美年健康创始人及实际控制人,现任公司董事长、上海天亿实业控股集团有限公司董事长、国家卫生计生委健康促进与教育专家指导委员会委员、中华中医药协会养生康复专业委员会副主任委员、中国非公立医疗机构协会健康体检分会会长。

(2)郭美玲女士:1968年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士。现任公司副董事长、世纪长河科技集团有限公司董事长、中国社会福利基金会理事。

(3)徐涛先生:1974年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科,毕业于北京交通大学管理信息系统专业。英国特许管理会计师协会会员,现任公司董事、总裁。历任联华超市股份有限公司(港交所上市公司)执行董事,

总经理;万宁中国区执行董事,CEO;能多洁亚洲区卓越执行财务总监,大中华区总经理;联合利华财务总监,大中华区审计负责人,美年健康联席总裁。

(4)王晓军先生:1973年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士,毕业于解放军第三军医大学。现任公司董事、上海天亿实业控股集团有限公司执行总裁、上海天亿弘方企业管理有限公司经理、执行董事、法人。历任解放军白求恩医学院、解放军251医院骨关节科主任、人卫出版集团董事会办公室主任、人卫大厦有限公司总经理、美年大健康产业控股股份有限公司监事。

(5)杨策先生:1981年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2003年获得南开大学学士学位,2012年获得美国西北大学凯洛格商学院MBA学位。2012年6月至2017年11月,任职于上海磐信投资管理有限公司(中信产业投资基金管理有限公司之附属公司)。2017年11月至今任阿里巴巴集团控股有限公司战略投资部董事总经理。杨策先生同时担任弘云久康数据技术(北京)有限公司董事长、经理,浙江扁鹊健康科技有限公司董事,来未来科技(浙江)有限公司董事,万里云医疗信息科技(北京)有限公司董事,东方口岸科技有限公司董事,漱玉平民大药房连锁股份有限公司董事,公司董事。

(6)朱超先生:1980年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位,研究生学历。现任公司董事,蚂蚁科技集团股份有限公司资深总监、企业发展部负责人。历任中国国际金融有限公司投资银行部经理、高级经理、副总经理、执行总经理职位。

(7)吴瞳女士:1988年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2009年获得上海交通大学学士学位,2011年获得美国斯坦福大学硕士学位。现任公司董事。2013年11月至2018年7月,任职于复星集团。2018年7月至今任阿里巴巴集团控股有限公司战略投资部投资副总监。

(8)王辉先生:1978年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科,中国注册会计师、注册税务师、律师以及特许金融分析师。现任上海汉森企业管理咨询有限公司合伙人,上海浩威会计师事务所(普通合伙)合伙人,上海莫杰爱特投资管理有限公司董事经理,公司独立董事。曾任职于安达信(上海)企业管理咨询有限公司以及普华永道管理咨询有限公司。

(9)施东辉先生:1971年9月出生,中国国籍,九三学社成员,无境外永久居留权,上海交通大学管理学博士。现任公司独立董事。1997年3月至2020年8月在上海证券交易所工作,先后担任基金市场部总监及资本市场研究所所长,2020年9月至今在复旦大学中国金融法治研究院担任副院长及泛海国际金融学院金融学教授。

(10)王海桐女士:1983年9月出生,中国香港籍,毕业于北京大学,获得金融学及统计学双学士学位,现任公司独立董事。2005年8月至2007年8月,担任摩根士丹利亚洲有限公司投资银行部分析师;2007年9月至2017年12月,担任高盛(亚洲)有限责任公司直接投资部执行董事等职务。2014年1月至2017年4月,担任浩泽净水国际控股有限公司非执行董事;2014年7月至2017年12月,担任上海拉夏贝尔服饰股份有限公司非执行董事。于2018年1月加入旷视科技有限公司,2018年1月至今,担任首席财务官。

(11)李慧英女士:1974年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,天津医科大学学士、北京大学(医学部)硕士、加拿大西安大略大学访问学者。现任公司独立董事。2016年8月至2021年7月担任北京航天总医院神经内科主任医师;2021年8月至今担任北京和睦家医院神经内科主任医师。

2、现任监事

(1)夏庆仁先生:1975年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于同济大学,学士学位。现任公司监事会主席、内审部负责人、首席风控官。历任PARIMA(亚太保险与风险管理人协会)董事会成员、洲际酒店管理集团大中华区首席风险管理总监。

(2)张成刚先生:1972年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,法律硕士学位。现任公司职工监事、品牌管理中心总经理。历任北京市委宣传部办公室主任、秘书长;泰禾集团副总裁。

(3)檀叙先生:1977年12月出生,中国国籍,硕士研究生。现任公司监事、上海天亿实业控股集团有限公司副总裁。历任上海山楂树投资总经理,万达集团投资公司境内投资部执行总经理,工商银行海南三亚分行行长,工商银行总行董事会办公室信息披露处处长。

3、现任高级管理人员

(1)徐涛先生:同前述“1、现任董事之(3)”。

(2)林琳女士:1975年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科,EMBA。现任公司高级副总裁、COO、北京及北方区域总经理。历任黑龙江省森林工业总局外贸翻译,瑞丰商务总经理。

(3)李林先生:1967年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士。现任公司高级副总裁、上海及华东区域总经理。历任天津南华皮革化工有限公司总经理、天津人民农药厂常务副总经理、天津康盟集团副总经理。

(4)韩圣群先生:1972年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专。现任公司高级副总裁、慈铭体检联席总裁兼北京公司总经理。历任慈铭体检副总裁兼北京公司总经理;北京慈铭健康管理有限公司业务拓展部总监;大连寰宇药房董事长、总经理;大连司威特药业销售部总监。

(5)押志高先生:1979年6月出生,现任公司高级副总裁、财务总监,无境外永久居留权,EMBA。2007年至2019年期间在阿里网络担任财务主管、财务经理、高级财务经理、财务总监、银泰商业集团CFO。

(6)万晓晓女士:1981年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士;现任公司副总裁、董事会秘书,历任美年大健康产业控股股份有限公司品牌管理中心副总经理、资本市场公共关系部总监、品牌与公共事务部总监、百联集团公关总监、上海家化联合股份有限公司高级经理、经济观察报高级记者。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
俞熔上海天亿实业控股董事长1998年03月09日至今
集团有限公司
俞熔上海天亿资产管理有限公司执行董事2006年08月03日至今
俞熔上海美馨投资管理有限公司执行董事2010年11月18日至今
俞熔上海维途企业发展中心(有限合伙)执行事务合伙人2015年09月14日至今
郭美玲世纪长河科技集团有限公司执行董事、总经理2002年10月25日至今
郭美玲上海美馨投资管理有限公司监事2010年11月18日至今
王晓军上海天亿实业控股集团有限公司执行总裁2017年01月01日至今
檀叙上海天亿实业控股集团有限公司副总裁2020年06月01日至今
在股东单位任职情况的说明除以上人员外,公司其他董事、监事、高级管理人员不存在其他股东单位任职情况。

在其他单位任职情况

?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
俞熔上海盛翔信息科技有限公司董事2005年11月01日至今
俞熔汇智创业投资有限公司董事2009年04月29日至今
俞熔北京天亿养年酒业有限公司董事长2010年01月25日至今
俞熔上海中卫创业投资管理有限公司执行董事2010年03月17日至今
俞熔深圳雷柏科技股份有限公司董事2010年03月28日至今
俞熔中孵创业投资有限公司董事长2010年06月24日至今
俞熔上海中孵创业投资管理有限公司执行董事2010年09月15日至今
俞熔新疆中卫股权投资有限合伙企业执行事务合伙人2011年07月22日至今
俞熔上海中卫创业投资中心(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2011年10月10日至今
俞熔中孵芳晟(北京)科技服务有限公司董事长2012年01月18日至今
俞熔中卫成长(上海)创业投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2014年12月29日至今
俞熔上海聚像投资中心(有限合伙)执行事务合伙人2015年08月20日至今
俞熔上海中卫安健创业投资管理有限公司经理、董事长2015年11月18日至今
俞熔上海方合投资中心(有限合伙)执行事务合伙人2015年12月07日至今
俞熔北京华媒康讯信息技术股份有限公司董事2016年03月29日至今

上述为董事、高管在其他单位主要任职情况

俞熔珠海中卫易健股权投资基金(有限合伙)委派代表2016年09月23日至今
俞熔北京银信长远科技股份有限公司非独立董事2016年11月29日至今
俞熔上海中卫安健创业投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2015年11月19日至今
俞熔江苏疌泉中卫腾云医药健康产业投资基金(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2017年11月13日至今
俞熔上海贝诗投资中心(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2018年04月24日2022年12月02日
俞熔上海尚亿资本管理有限公司董事长2017年08月15日至今
俞熔上海小美实业有限公司执行董事2017年12月14日至今
俞熔小美(青岛)投资咨询有限公司董事长2017年11月06日2023年01月18日
俞熔宁波天亿弘方投资有限公司执行董事2018年04月10日至今
俞熔成都美方医疗管理有限公司董事2017年10月20日至今
俞熔北京颐和美方健康科技有限公司董事2018年04月26日至今
俞熔上海卓合企业管理咨询合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2019年01月22日至今
俞熔上海健合企业管理咨询合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2019年02月22日至今
俞熔上海中孵健康科技集团有限公司执行董事2019年03月01日至今
俞熔基点生物科技(上海)有限公司董事2021年07月12日至今
俞熔广州市杏儒堂医院管理有限公司董事长2017年12月19日至今
俞熔美因健康科技(北京)有限公司董事2016年01月05日至今
俞熔上海布蓝健康科技发展有限公司执行董事2019年10月12日2022年11月01日
俞熔苏州天亿医疗服务有限公司执行董事、总经理2020年03月02日至今
俞熔苏州中孵医疗科技集团有限公司董事长2020年07月08日至今
俞熔湖北守正健康管理产业服务有限公司董事长2017年10月31日至今
俞熔东方加慧(北京)教育科技有限公司董事2017年09月06日至今
俞熔上海杏和投资管理有限公司董事2018年02月24日至今
俞熔上海顺鉴健康科技有限公司执行董事2021年12月21日至今
俞熔北京博奥晶方生物科技有限公司董事2021年12月16日至今
俞熔上海美奥口腔医疗服务有限公司董事2019年11月09日至今
俞熔北京因卫科技中心(有限合伙)董事长2015年12月16日至今
俞熔宁波健康智谷园区开发有限公司执行董事2019年07月31日至今
俞熔上海茂康企业管理咨询合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年11月03日至今
俞熔上海轩瑜企业管理有限公司执行董事2021年03月01日至今
俞熔上海樽滨管理咨询有限公司执行董事2021年05月08日至今
俞熔上海天亿弘方物业管理有限公司执行董事2016年11月29日至今
俞熔北京天亿弘方投资管理有限公司执行董事2015年02月06日至今
俞熔上海天亿投资集团(武汉)有限公司执行董事2017年10月19日至今
俞熔武汉天亿弘方投资管理有限公司执行董事2017年10月19日至今
俞熔重庆天亿兴融企业管理有限公司董事长2017年07月27日至今
俞熔上海大象医疗健康科技有限公司执行董事2015年09月18日2022年11月15日
俞熔上海美维口腔医疗管理集团有限公司董事长2015年08月11日至今
俞熔无锡惠山维乐口腔门诊部有限公司执行董事2017年05月08日至今
俞熔上海美维健康管理有限公司董事长2016年07月07日至今
俞熔江苏美维企业管理有限公司董事长2016年10月17日至今
俞熔天津爱齿口腔医疗门诊有限公司董事长2017年06月07日至今
俞熔江西美维中山医院管理有限公司董事长2016年12月15日2022年07月22日
俞熔大连新时代美尔口腔医疗管理有限公司董事2016年12月30日至今
俞熔深圳维小美口腔医生集团有限公司董事2017年08月01日至今
俞熔深圳市全民致美口腔医疗集团有限公司董事2017年07月31日至今
俞熔福建美维健康管理有限公司董事长2016年09月22日至今
俞熔成都维乐口腔医院管理有限公司董事长2015年09月01日至今
俞熔云南尚爱韩美企业管理有限公司董事2017年09月26日2022年10月18日
俞熔上海美奕企业管理中心(有限合伙)执行事务合伙人2017年01月23日至今
俞熔舟山昌达股权投资基金合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表2017年12月29日2022年10月17日
俞熔上海美昶舫企业管理咨询有限公司执行董事2020年11月11日至今
俞熔宁波美峻屹企业管执行事务合伙人2020年12月15日至今
理合伙企业(有限合伙)
俞熔宁波美峻鑫企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年12月17日至今
俞熔宁波美峻希企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2021年02月23日至今
俞熔海南维小美口腔医疗科技有限公司董事2021年07月12日2022年12月29日
俞熔上海好卓数据服务有限公司执行董事2014年07月11日至今
俞熔上海思睦信息科技有限公司执行董事2014年05月30日至今
俞熔杭州好卓优医数据科技有限公司执行董事2017年03月03日至今
俞熔Aciri (BVI) Limited执行董事2016年09月13日至今
俞熔Haozhuo (Cayman) Holdings Limited执行董事2018年08月16日至今
俞熔Haozhuo Innovation Technology (Hong Kong) Limited执行董事2018年09月14日至今
俞熔上海卓鑫信息科技有限公司董事长2020年03月26日至今
俞熔成都天地网信息科技有限公司董事长2016年07月28日至今
俞熔成都天地众汇企业管理合伙企业(有限合伙)执行合伙人2017年06月20日至今
俞熔本草珍选(北京)科技有限公司执行董事2017年09月28日至今
俞熔成都天地源达企业管理合伙企业(有限合伙)执行合伙人委派代表2016年10月27日至今
俞熔荃豆数字科技有限公司董事长2020年11月19日至今
俞熔上海荃豆企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年10月15日至今
俞熔上海荃苗企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年10月23日至今
俞熔小豆中药科技有限公司执行董事2019年03月22日至今
俞熔上海宝中堂中医门诊部有限公司执行董事2017年03月22日至今
俞熔宁波梅山保税港区久苓投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2017年05月19日至今
俞熔宁波梅山保税港区与诚投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2017年04月26日至今
俞熔四川源聚爱迪眼科医院管理有限公司董事2016年01月27日至今
俞熔武汉民生耳鼻喉专董事长2020年09月17日至今
科医院有限公司
俞熔上海乾通电信设备有限公司董事2018年04月19日至今
俞熔江苏赛亿细胞技术研究院有限公司董事2020年12月23日至今
俞熔上海达昊企业管理咨询合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年11月11日至今
俞熔北京云瑞融通科技有限公司执行董事2018年05月31日至今
郭美玲北京欢乐英卓医院管理有限公司董事2015年02月01日至今
郭美玲北京唐风汉语教育科技有限公司董事2015年12月28日至今
郭美玲广州大河健康股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2017年09月12日至今
郭美玲北京宜生健康科技有限公司副董事长2017年12月06日至今
郭美玲北京约克医众科技有限公司董事2018年08月01日至今
郭美玲青岛世纪大合信息科技有限公司执行董事兼经理2019年11月15日至今
郭美玲北京世纪长河医疗健康科技有限公司经理,执行董事2020年12月03日至今
郭美玲华清缘(北京)餐饮股份有限公司监事会主席2014年04月29日至今
郭美玲美因健康科技(北京)有限公司董事长2021年03月18日至今
郭美玲上海海尔医疗科技有限公司董事2020年03月06日至今
郭美玲湖南清皓普众科技有限公司董事2022年11月17日至今
王晓军上海天亿弘方企业管理有限公司经理,执行董事2017年01月01日至今
王晓军厦门天亿弘方投资有限公司执行董事2018年12月07日至今
王晓军厦门天弘中孵投资管理有限公司经理,执行董事2019年08月02日至今
王晓军浙江天弘无垠企业管理有限公司董事长2018年08月10日至今
王晓军上海盛翼企业管理有限公司董事兼总经理2020年09月03日至今
王晓军深圳天亿实业控股有限公司总经理,执行董事2019年03月15日至今
王晓军武汉天亿弘方企业管理有限公司执行董事兼总经理2019年08月22日至今
王晓军成都天亿弘方企业管理有限公司执行董事2018年11月14日2022年10月17日
王晓军宁波天亿弘方投资有限公司经理2018年04月10日至今
王晓军重庆天亿兴融企业管理有限公司董事2017年07月27日至今
王晓军上海卓鑫信息科技有限公司董事2020年03月26日至今
王晓军北京天亿弘方投资管理有限公司经理2017年01月01日至今
王晓军上海盛闵智能医疗科技开发有限公司董事2019年09月26日2022年12月01日
王晓军重庆美兆医院管理有限公司董事2017年12月26日至今
王晓军北京颐和美方健康科技有限公司监事2018年04月26日至今
杨策浙江扁鹊健康科技有限公司董事2020年03月25日至今
杨策弘云久康数据技术(北京)有限公司董事长兼经理2020年05月20日至今
杨策来未来科技(浙江)有限公司董事2020年10月30日至今
杨策万里云医疗信息科技(北京)有限公司董事2020年09月14日至今
杨策东方口岸科技有限公司董事2021年06月09日至今
杨策北京烨华科技有限公司执行董事兼经理2020年08月24日至今
杨策堆龙通禾创业投资管理有限公司监事2016年07月20日至今
杨策漱玉平民大药房连锁股份有限公司董事2021年12月16日至今
杨策中科微针(北京)科技有限公司董事2022年03月29日至今
杨策阿里巴巴集团控股有限公司战略投资部董事总经理2017年11月27日至今
朱超永安行科技股份有限公司董事2016年10月15日至今
朱超江苏哈啰普惠科技有限公司董事2017年10月20日至今
朱超恒生电子股份有限公司董事2019年04月19日至今
朱超易视腾科技股份有限公司董事2018年09月21日至今
朱超Megvii Technology Limited非执行董事2019年03月02日至今
朱超北京迈格威科技有限公司董事2019年09月05日至今
朱超上海朝阳永续信息技术股份有限公司董事2017年08月28日至今
朱超中和农信控股有限公司董事2018年08月15日至今
朱超共青城凡创投资管理有限公司监事2018年11月13日至今
朱超北京特微智能科技有限公司董事2017年02月21日至今
朱超北京友宝在线科技股份有限公司董事2020年09月21日至今
朱超杭州告捷企业管理咨询有限公司董事长2020年02月27日至今
朱超杭州蚂蚁未来投资咨询有限公司经理2016年03月23日2022年05月20日
朱超云涌产业共赢(北京)创业投资有限公司经理2015年01月15日至今
朱超蚂蚁(杭州)基金董事2015年04月24日至今
销售有限公司
朱超杭州君浩股权投资有限公司执行董事2021年06月15日至今
朱超上海云玚企业管理咨询有限公司监事2022年07月05日至今
朱超上海云玡企业管理咨询有限公司监事2022年07月06日至今
朱超恒生电子集团有限公司执行董事2022年07月15日至今
朱超蚂蚁科技集团股份有限公司资深总监、企业发展部负责人2014年04月17日至今
吴瞳阿里巴巴集团控股有限公司投资副总监2018年07月09日至今
王辉上海籽丰企业管理咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人2018年11月14日至今
王辉上海汉森企业管理咨询有限公司合伙人2004年10月12日至今
王辉上海浩威会计师事务所(普通合伙)合伙人2019年01月01日至今
王辉金伍兹艺术咨询(上海)有限公司监事2013年11月28日至今
王辉上海莫杰爱特投资管理有限公司董事经理2013年10月01日至今
施东辉中船科技股份有限公司独立董事2021年06月28日至今
施东辉泉果基金管理有限公司独立董事2022年05月19日至今
施东辉复旦大学中国金融法治研究院担任副院长及泛海国际金融学院金融学教授2020年09月01日至今
王海桐旷视科技有限公司首席财务官2018年01月01日至今
王海桐北京旷视机器人技术有限公司董事2018年06月14日至今
李慧英北京和睦家医院主任医师2021年08月03日至今
夏庆仁亚太保险与风险管理人协会中国区董事2015年08月01日至今
张成刚上海美维口腔医疗管理集团有限公司董事2021年07月08日至今
檀叙上海盛翼企业管理有限公司董事2020年09月03日至今
檀叙天津山楂树嘉信资产管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年08月05日至今
押志高达孜银泰商业发展有限公司董事兼总经理2019年09月26日2022年07月20日
押志高合肥华仑文化产业投资有限公司副董事长2019年07月05日2022年08月26日
押志高芜湖银泰城商业管理有限公司监事2018年02月13日至今
韩圣群美年健科(深圳)医疗科技有限公司董事2022年01月20日至今
林琳美因健康科技(北京)有限公司董事2020年12月11日至今
林琳MEGA GENOMICS LIMITED执行董事兼董事会主席2021年08月06日至今
林琳北京创业谷科技孵化器有限公司监事2016年11月04日至今
李林美年健科(深圳)医疗科技有限公司董事长2022年01月20日至今

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

(1)决策程序

根据《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《监事会议事规则》等相关制度,由董事会薪酬与考核委员会提出董事、高级管理人员薪酬方案,其中高级管理人员薪酬方案报董事会审议通过后执行;董事薪酬方案最终报股东大会审议通过后执行。根据《监事会议事规则》相关规定,由监事会制订监事薪酬方案报股东大会审议通过后执行。

(2)确定依据

根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度规定,依照公司薪酬政策拟定董事、监事及高级管理人员的薪酬方案。1)公司董事薪酬方案:公司董事长主导公司经营方向和重要决策事项,拟定年度基本薪酬480万元,不额外设立绩效薪酬;公司独立董事年度津贴为24万元;2)公司监事薪酬方案:在公司担任实际工作岗位的监事,按所担任的实际工作岗位职务领取薪酬,不额外领取监事年度津贴;未在公司担任实际工作岗位的监事,不领取薪酬。3)公司高级管理人员薪酬方案:公司高级管理人员采用年薪制,年度薪酬总额包括基本年薪和绩效奖金,董事会薪酬与考核委员会对其进行绩效考核后,根据公司年度经营目标和个人绩效完成情况,决定其年度实际发放的薪酬总额。

(3)实际支付情况

报告期内,公司按照薪酬方案按时足额进行支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
俞熔董事长、总裁(2021年6月25日聘任,于2022年1月28日离任)51现任422.4
郭美玲副董事长54现任
徐涛董事、总裁(2022年1月28日聘任)、联席总裁(2021年6月25日聘任,于2022年1月28日离任)48现任400
王晓军董事49现任
杨策董事41现任
朱超董事43现任
吴瞳董事34现任
王辉独立董事45现任24
施东辉独立董事51现任24
王海桐独立董事39现任24
夏庆仁监事会主席、内审部负责人、首席风控官47现任102.27
张成刚职工代表监事、品牌管理中心总经理50现任115.58
檀叙监事45现任
林琳高级副总裁、COO、北京及北方区域总经理47现任150
李林高级副总裁、上海天津及华东区域总经理55现任138.3
韩圣群高级副总裁、慈铭集团联席总裁兼北京公司总经理51现任150
押志高高级副总裁、财务总监43现任121.92
林青副总裁、董事会秘书(2021年10月15日聘任,于2022年9月29日离任)42离任101.09
曾松柏董事(2019年12月25日聘任,于2022年1月4日离任)56离任
徐宏董事(2019年12月25日聘任,于2022年1月4日离任)49离任
徐潘华董事(2021年10月15日聘任,于2022年3月10日离任)45离任
边国富监事会主席(2019年5月17日聘任,于2022年5月16日离任)、党委书记70离任18.12
崔岚职工代表监事(2015年12月28日聘任,于2022年5月16日离任)、浙江公司总经理、江苏公司总经理46离任36.37
郑兴军独立董事(2021年10月15日聘任,2023年2月3日离任)52离任24
合计--------1,852.05--

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第八届董事会第五次(临时)会议2022年01月04日2022年01月05日《第八届董事会第五次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-001);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第六次(临时)会议2022年01月13日2022年01月14日《第八届董事会第六次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-005);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第七次(临时)会议2022年01月28日2022年01月29日《第八届董事会第七次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-016);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第八次(临时)会议2022年03月10日2022年03月11日《第八届董事会第八次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-023);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第九次会议2022年04月14日2022年04月16日《第八届董事会第九次(临时)会议
决议公告》(公告编号:2022-037);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十次(临时)会议2022年04月29日2022年04月30日《第八届董事会第十次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-052);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十一次(临时)会议2022年06月01日2022年06月02日《第八届董事会第十一次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-066);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十二次(临时)会议2022年08月03日2022年08月04日《第八届董事会第十二次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-088);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十三次(临时)会议2022年08月10日2022年08月12日《第八届董事会第十三次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-099);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十四次会议2022年08月29日2022年08月31日《第八届董事会第十四次会议决议公告》(公告编号:2022-108);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十五次(临时)会议2022年09月13日2022年09月14日《第八届董事会第十五次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-116);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十六次(临时)会议2022年09月26日2022年09月27日《第八届董事会第十六次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-122);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十七次(临时)会议2022年10月14日2022年10月15日《第八届董事会第十七次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-130);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十八次(临时)会议2022年10月28日2022年10月31日《第八届董事会第十八次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-140);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第八届董事会第十九次(临时)会议2022年12月13日2022年12月14日《第八届董事会第十九次(临时)会议决议公告》(公告编号:2022-150);刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
俞熔15213008
郭美玲15114000
徐涛15213001
王晓军15114000
杨策13013000
朱超13112000
吴瞳11110000
王辉15213007
施东辉15213004
郑兴军15114007
王海桐15015006
徐潘华(离任)303000

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》等内部制度的规定,依法履行职责。报告期内,公司董事认真出席董事会会议和股东大会,并对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论,为公司的健康发展建言献策,并做出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时,公司董事积极参加有关培训,提高履职能力,主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等,推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责,积极了解公司经营状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况,提醒公司充分发挥内部审计部门的审核力度,及时发现实际运作中存在的问题,及时调整及修订公司流程、制度,做到有法可依,有据可寻。督促公司依据监管部门公司治理的相关要求,加大公司内部控制管理,逐步提升公

司管理水平。并利用出席公司相关会议的机会,积极深入公司及子公司进行现场调研,并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会第八届主任委员:王辉,委员:郭美玲、王晓军、杨策、施东辉、郑兴军、王海桐。52022年04月11日审议通过《公司2021年度报告及摘要》、《公司2021年度财务决算报告》、《公司2022年度财务预算报告》、《关于2021年度利润分配预案的议案》、《关于募集资金2021年度存放与实际使用情况专项报告》、《关于续聘2022年度审计机构的议案》、《2021年度内部控制自我评价报告》、《关于2022年度日常关联交易预计的议案》、《关于2021年度计提资产减值准备的议案》、《关于同一控制下企业合并追溯调整的议案》与会委员全票通过所有议案。不适用
审计委员会第八届主任委员:王辉,委员:郭美玲、王晓军、杨策、施东辉、郑兴军、王海桐。52022年04月27日审议通过《公司2022年第一季度报告》与会委员全票通过议案。不适用
审计委员会第八届主任委员:王辉,委员:郭美玲、王晓军、杨策、施东辉、郑兴军、王海桐。52022年08月29日审议通过《公司2022年半年度报告及其摘要》、《公司2022年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;就公司近期收到的匿名举报信,内容涉及公司部分会计科目及其他事项,已提议公司聘请第三方中介机构就举报内容进行逐项核查。上述核查仍在继续推进。公司将及时披露后续进展。与会委员全票通过所有议案。不适用
审计委员会第八届主任委员:王辉,委员:郭美玲、王晓军、杨策、施东辉、郑兴军、王海桐。52022年10月28日审议通过《公司2022年第三季度报告》。与会委员全票通过所有议案。不适用
审计委员会第八届主任委员:王辉,委员:郭美玲、王晓军、杨策、施东辉、郑兴军、王海桐。52022年12月13日审议通过《关于变更会计师事务所的议案》。与会委员全票通过所有议案。不适用
薪酬与考核委员会第八届主任委员:王海桐,委员:俞熔、徐涛、朱超、王辉、施东辉、郑兴军。12022年04月11日审议通过《关于2022年度公司董事薪酬的议案》、《关于2022年度公司高级管理人员薪酬的议案》与会委员全票通过所有议案。不适用
战略委员会第八届主任委员:俞熔,委员:郭美玲、徐12022年01月28日讨论《集团资金现状汇报与讨论》、《2022不适用
涛、王晓军、杨策、朱超、徐潘华、王辉、施东辉、郑兴军、王海桐。年创新工作重点》、《公司未来三年发展规划及讨论》、《2022年预算》、《董监高责任险解读》等事项
战略委员会第八届主任委员:俞熔,委员:郭美玲、徐涛、王晓军、杨策、朱超、吴瞳、王辉、施东辉、郑兴军、王海桐。12022年07月01日讨论《近期参转控计划及预算》不适用
提名委员会第八届主任委员:施东辉,委员:俞熔、徐涛、徐潘华、王辉、郑兴军、王海桐。22022年01月04日审议通过《关于补选公司第八届董事会非独立董事的议案》与会委员全票通过所有议案。不适用
提名委员会第八届主任委员:施东辉,委员:俞熔、徐涛、徐潘华、王辉、郑兴军、王海桐。22022年01月28日审议通过《关于聘任公司总裁的议案》与会委员全票通过所有议案。不适用
提名委员会第八届主任委员:施东辉,委员:俞熔、徐涛、王辉、郑兴军、王海桐。12022年03月10日审议通过《关于补选公司第八届董事会非独立董事的议案》与会委员全票通过所有议案。不适用

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)20
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)239
报告期末在职员工的数量合计(人)36,872
当期领取薪酬员工总人数(人)36,872
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)8
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员0
销售人员8,693
技术人员381
财务人员596
行政人员889
医务人员及分院保障20,813
管理人员249
客服人员3,866
其他人员1,385
合计36,872
教育程度
教育程度类别数量(人)
高等教育(大专及以上)27,448
中等教育(中专)8,044
初等教育1,380
合计36,872

2、薪酬政策

报告期内,公司根据国家有关法规和政策,结合公司实际经营情况,实施以“岗位、能力和业绩”的分配机制,以市场水平为导向,从公司经营效益为出发点,引导和创造内部绩效管理体系,确保员工的薪酬与工作能力相匹配,达到内外部公平性和激励性,从而促进公司发展,增强公司的凝聚力,实现公司与员工双赢。

3、培训计划

作为连锁企业,人才发展和知识结构体系建设的体系化、规范化、标准化、专业化是重要的优势和机遇。美年学习发展中心在企业文化传承和发扬、优秀经验萃取和迭代、专业与管理知识和能力的提升等多方面,为美年健康组织与人才的发展提供持续的动力;并着力建设推动美年战略实现的管理与运营提升、专业提升、新技术新产品等多维度的学习平台和学习体系。

(1)系统化培训及丰富课程。分别推出针对经营层、管理层、骨干层、新员工和四大中心即医疗中心、营销中心、客户运营中心、管理中心等不同层级不同维度的全方位多样化培养项目。管理类,如:中青年干部培训、营销管理培训等;医疗类,含:检验、超声、放射、主检等专项领域培训等;营销专业类,如销售管理能力提升项目(销售总监、经理)、销售专业能力提升项目(销售精英)、销售新人培养项目(新进销售)、创新产品销售等;服务类,如:体检中心服务效能实战训练等;职能类,含:财务、人力、法务、市场、品牌、采购、数字化等;一般通用类,含:医学素养、合规、党委等。

(2)全面升级学习平台支撑线上学习。在美年数字化转型和精细化运营目标的驱动下,美年健康在线学习平台也进行了全面升级、迭代完善。新平台定位业务驱动与文化凝聚,保留、提升原有功能的基础上,在学习体验优化、自主学习管理和人事流程整合等方面做了全面升级。新平台将更好地联动集团各条线和部门、各省市公司,助力业务水平、医疗质量和服务品质持续提升。

(3)以会议推动组织战略落实。经营会议是传递美年文化、推动企业转型和变革的一项重要手段。学习发展中心自成立以来,统筹组织月度经营会议、表彰大会、工作年会等会议,并对战略落地与反馈、会议组织与实施等方式与方法进行迭代。通过对会议组织、效果的深挖,助力了组织战略的落实与推动。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等文件的要求,在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等,并严格参照执行。报告期内,公司未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整,利润分配事项的制订由董事会审议通过后提交股东大会进行表决审议,独立董事对公司利润分配事项发表独立意见、尽职履责并发挥其应有的作用。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

报告期内公司未实施股权激励。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况不适用。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
2021年员工持股:公司(含控股子公司)董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员;公司核心及骨干员工;经董事会确定的公司其他员工。2,271119,851,2123.06%本员工持股计划资金总额不超过10亿元,其中公司员工资金来源为公司员工的合法薪资、自筹资金及法律、行政法规允许的其他方式,并通过融资融券等法律法规允许的方式融资,融资资金与自筹资金的比例将不超过1:1。
2022年员工持股:公司(含控股子公司)董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员;公司核心及骨干员工;经董事会确定的公司其他员工。14223,773,3050.61%本员工持股计划资金来源为员工合法薪酬、自筹资金和法律、行政法 规允许的其他方式。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额的比例
俞熔董事长、总裁(2021年6月25日聘任,于2022年1月28日离任)7,792,2088,442,2080.22%
郭美玲副董事长6,493,5066,493,5060.17%
徐涛董事、总裁(2022年1月28日聘任)、联1,818,1822,418,1820.06%
席总裁(2021年6月25日聘任,于2022年1月28日离任)
夏庆仁监事会主席、内审部负责人、首席风控官389,610389,6100.01%
张成刚职工代表监事389,610389,6100.01%
林琳高级副总裁、COO、北京及北方区域总经理1,558,4421,558,4420.04%
李林高级副总裁、上海天津及华东区域总经理779,221779,2210.02%
韩圣群高级副总裁、慈铭集团联席总裁兼北京公司总经理1,558,4421,558,4420.04%
林青副总裁、董事会秘书(2021年10月15日聘任,于2022年9月29日离任)259,740259,7400.01%
边国富监事会主席(2019年5月17日聘任,于2022年5月16日离任)、党委书记389,610439,6100.01%
崔岚职工代表监事(2015年12月28日聘任,于2022年5月16日离任)、浙江公司总经理、江苏公司总经理535,065706,9400.02%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况不适用。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明?适用 □不适用报告期内,参与公司2021年员工持股计划的9名持有人,因员工离职的原因,根据2021年员工持股计划管理办法的规定,相关持有人不符合继续参加员工持股计划的资格,因此其持有的员工持股计划权益按照原始出资金额转让给管理委员会指定的具备参加此次员工持股计划资格的其他受让人。受让方均为公司及子公司中高层管理人员、核心骨干人员,与公司5%以上股东、控股股东不存在关联关系或一致行动人关系。员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用

1、2021年员工持股计划

根据财政部2021年5月18日发布的《股份支付准则应用案例》,公司实际控制人承担了公司员工因股票价格下跌而产生的损失,属于企业集团与职工之间发生的交易;该交易安排要求员工为获得收益(享有股票增值收益且不承担贬值损失)在股份支付计划锁定期内为公司提供服务,因此该交易以获取员工服务为目的;该交易的对价与公司股票未来价值密切相关。综上,2021年员工持股计划符合股份支付的定义,应按照《企业会计准则第11号——股份支付》以及相关规定进行会计处理。2021年员工持股计划增加本报告期上市公司管理费用85,627,360.00元和资本公积85,627,360.00元。

2、2022年员工持股计划

按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定:完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。综上,2022年员工持股计划符合股份支付的定义,应按照《企业会计准则第11号——股份支付》以及相关规定进行会计处理。

2022年员工持股计划增加本报告期上市公司管理费用1,637,072.71元和资本公积1,637,072.71元。报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2022年度,公司严格按照法律法规,根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,建设及完善公司内部控制制度体系。公司建立了从董事会、管理层、总部到各业务单元分层级的内控体系工作机制。各层级各司其职,严格按照《公司章程》及相关制度规定履职,为公司经营发展保驾护航。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制自我评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制自我评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
哈尔滨奥亚健康按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及在资产、人员、财不适用不适用不适用
管理有限公司上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。务、机构、业务等方面已完成整合。适用
常州美年大健康门诊部有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
上海美涛门诊部有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
金华市美年大健康医疗管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
安徽慈铭奥亚健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
宣城市美年大健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
郑州美健健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
高安美年大健康体检管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
中山市慈铭健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
广州花都区美年大健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
广州增城区美年健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
瓦房店美年医院有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
大连美年健康悦享综合门诊部有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
吉林市昌邑区美年大健康科技管按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、在资产、人员、财务、机构、业务等不适用不适用不适不适用
理有限公司人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。方面已完成整合。
运城金运佳年健康体检中心有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
唐山美健健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
铁岭美年医院有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
邛崃美年大健康体检门诊部有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
泸州市美年大健康科技有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
成都温江美年大健康体检中心有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
廊坊市美年健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
海宁美年健康体检中心有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
茂名美年大健康管理有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
广东德晟保险经纪股份有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用
广州盈恒健康科技有限公司按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范。在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完成整合。不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2023年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例95.77%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例96.01%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准出现以下情形应认定为财务报告内部控制重大缺陷: (1)公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响; (2)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现; (3)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正; (4)公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。 出现以下情形应认定为财务报告内部控制重要缺陷: (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2)未建立反舞弊程序和控制措施; (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。非财务报告缺陷认定主要以缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。 (1)非财务报告重大缺陷的迹象包括:违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致内部控制系统性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。 (2)非财务报告重要缺陷的迹象包括:重要业务制度或流程存在的缺陷;决策程序出现重大失误;关键岗位人员流失严重;内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;其他对公司产生较大负面影响的情形(3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准重大缺陷 :营业收入总额的 2%≤错报,资产总额的 2%≤错报;重要缺陷 :营业收入总额的1%≤错报<营业收入总额的2%,资产总额的1%≤错报<资产总额的2%;一般缺陷:错报<营业收入总额的1%,错报<资产总额的1%。重大缺陷 :营业收入总额的 1%≤直接财产损失金额;重要缺陷:营业收入总额的0.5%≤直接财产损失金额<营业收入总额的1%;一般缺陷:直接财产损失金额<营业收入总额的0.5%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,美年健康于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2023年04月25日
内部控制审计报告全文披露索引www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
海南慈铭奥亚体检医院有限公司排放的生产废水中的粪大肠菌群检测值超过了《医疗机构水污染物排放标准》中的预处理标准限值违反了《中华人民共和国水污染防治法》第十条的规定1.罚款12.6万元;2.责令改正超标排放水污染物的环境违法行为,如拒不改正,则启动按日连续处罚。发生此事件后,海南慈铭奥亚体检医院有限公司(以下简称“海南慈铭奥亚”)高度重视,在海口市综合执法局生态环境保护执法支队给出的整改建议的基础上逐条逐项的进行整改,对消毒池进一步消毒后对池内污物及周边环境进行清理,固体污物由专门的医疗包装袋打包后由专业有资质公司处理。海南慈铭奥亚已积极且认真的进行多次全面排查并整改,也分别找两家有相关检测资质的第三方机构进行粪大肠杆菌的检测,结果均未检出,已达到整改目的。目前海南慈铭奥亚已采用半自动处理模式,消毒池经充分消毒后进行余氯检测,达到消毒标准后(3-10毫克/升)再进行污水排放。

参照重点排污单位披露的其他环境信息生态环境是人类生存、生产与生活的基本条件。美年健康积极践行绿色经营理念,将绿色发展融入公司发展战略,通过严格处置医疗废弃物,控制污水排放,建设绿色体检中心,实施绿色办公,将环保理念推广至相关方,携手合作伙伴共

同保护环境,实现绿色经营。报告期内,公司未发生较大及以上环境污染事件。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

1、医疗废弃物与污水处置措施

公司严格执行医疗废物管理制度,建立健全针对医疗废物流失、泄漏、扩散和意外事故的应急预案;严格要求医疗垃圾分类存放、交接记录完整,医疗垃圾存放周转箱内检区医疗废物与生活垃圾不混放;回收线路图清晰,暂存处随时上锁,标识规范齐全,防护用品、洗手设施、防害虫药物齐全;医疗废物收集容器、运送工具、防护用品等及医疗废物暂存处设置、设备、设施符合要求,医疗废弃物协议及资质、三联单齐全。此外,公司按照国家相关规定制定污水处理的各项管理制度,通过制作污水处理流程图上墙,每日进行污水检测记录,生成污水检测合格报告,黏贴污水处理液有标签(商品名称、有效期),关注污水处理余氯含量分析显示剂有效期,严格控制污水排放。

2、保障体检环境医疗安全

体检环境的医疗安全措施包括进出口分流、前台限流,体检环境通风,体检环境消毒等。

日常设备消毒:机房设备用250~500mg/L的含氯消毒液擦拭消毒,或者使用含醇的一次性消毒湿巾,清洁消毒一步完成,每天至少2次。遇污染随时消毒,有肉眼可见污染物时应先使用一次性吸水材料清除污染物,然后常规消毒。

日常地面的消毒:普通机房用250~500mg/L的含氯消毒液消毒,有肉眼可见污染物时应先使用一次性吸水材料完全清除污染物后再消毒,每天至少2次,遇污染时随时消毒。

日常空气管理和消毒:无人状况下紫外线灯持续照射1小时,或循环空气消毒机持续消毒,终末使用过氧化氢空气消毒机喷雾消毒,每天进行终末消毒。未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

详见巨潮资讯网刊登的公司《2022年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

1、举办“爱无疆·助残行”公益助残活动

“爱无疆·助残行”公益助残是由美年健康携手中国肢残人协会、上海市残疾人福利基金会共同开展的针对肢残人士的免费公益体检及科普活动。自2017年开始已持续推进了六届,为各地近3.7万名肢残人士提供了免费公益体检服务,获得了良好的社会口碑。

2022年9月21日,西安美年大健康联合陕西省残联来到西安市高陵区残疾人联合会康复广场,共同开展第六届“爱无疆·助残行”助残公益体检活动,为几十位残疾人士提供专业系统的爱心公益体检服务,进一步保障残疾人群体的身体健康,为更多的残疾人朋友提供预防医疗服务保障,让他们享受到专业的健康体检服务。陕宁美年大健康市场部总监贺梦祺、高陵区残联综合科科长张瑾、高陵区残联主席高伟以及陕西省残联肢残人协会秘书长王勇江共同出席参与此次活动。

2022年11月8日,常熟美年大健康举办了“爱无疆·助残行”公益体检活动,为四十多位常熟肢残人协会的致残朋友们定制了专属体检服务套餐,帮助肢残人士更加准确地发现疾病隐患,做到早发现、早诊断、早治疗,有效保障肢残人士的身体健康。当天,苏州肢残人协会主席也亲临现场,对美年健康的助残公益活动表达了诚挚的感谢,并专门定制铜牌

授予常熟美年“爱心企业”称号。

2022年12月15日,南京美年大健康携手南京市残疾人联合会肢残人协会,在河西分院开展“爱无疆·助残行——2022美年健康第六届公益助残行动”,为76名肢残人士提供爱心体检和健康咨询服务,使得他们通过全面体检,为自身疾病预防、治疗和康复提供帮助,而美年健康也希望为更多人的健康保驾护航。

2、开展“打工妈妈健康关爱行动”公益活动

2022年“三八国际妇女节”之际,美年健康联合中国妇女发展基金会共同开展“打工妈妈健康关爱行动”公益活动,首场落地的北京美年美福分院为农村来城市务工等100名“打工妈妈”制定了专属体检项目,并为她们建立健康档案,针

对检查结果、异常状况提供健康咨询服务。美年健康将持续在全国组织开展“关爱打工妈妈”系列活动,并同步举办女性健康讲座直播等活动,积极参与社会公益活动。

3、开展“美年送健康?助力乡村振兴”公益活动

2022年9月3日至9月4日,美年健康携手健康智谷共同发起的“乡村教师健康关爱行动” 在北京美年大健康门诊部落地,为北京市密云区不老屯中学40余名乡村教师进行为期2天的公益体检活动。

2022年威海美年大健康公益服务中心开展“汇聚公益力量—共建精致环翠—美年送健康?助力乡村振兴”公益项目。

“汇聚公益力量—共建精致环翠”威海市环翠区第三届党建引领精致社区建设暨社会组织公益创投项目由环翠区委组织部、区民政局主办,威海市社会组织创新创业园承办,威海美年大健康公益服务中心以党建为引领,以农村需求为导

向,通过送健康到农户,防止“因病致贫、因病返贫”,切实巩固脱贫成果为主题的“美年送健康?助力乡村振兴”公益项目,为环翠区温泉镇、羊亭镇、桥头镇建档立卡村、建档立卡户和特困残障群体进行健康服务,共服务200名村民,切实巩固健康扶贫成果,为村民健康保健护航,助力乡村振兴。

2022年8月10日上午,许昌美年大健康到建安区椹涧乡前宋村居民委员会为约150名村民提供了免费体检,体检项目有:血压、胸部正位片、心电图、内科问诊,同时还进行了急救方面的健康知识讲座。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺俞熔;天亿投资;天亿资产;美馨投资;世纪长河关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业所控制的其他子公司、分公司及其他任何类型企业(以下简称"相关企业")未从事任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动;并保证将来亦不从事任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。2、本人/本公司/本企业将对自身及相关企业的经营活动进行监督和约束,如果将来本人/本公司/本企业及相关企业的产品或业务与上市公司及其子公司的产品或业务出现相同或类似的情况,本人/本公司/本企业承诺将采取以下措施解决:(1)上市公司认为必要时,本人/本公司/本企业2015年03月20日长期正常履行中。
争,且俞熔及其控制的天亿控股、美馨投资、和途投资、天亿资产、中卫成长和郭美玲控制的世纪长河已就解决和避免同业竞争问题出具承诺,前述承诺的内容合法有效,有利于避免同业竞争问题。
资产重组时所作承诺俞熔;天亿投资;天亿资产;美馨投资其他承诺1、保证上市公司人员独立(1)保证上市公司生产经营与行政管理(包括劳动、人事及工资管理等)完全独立于本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业。(2)保证上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司工作、并在上市公司领取薪酬,不在本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业兼职担任除董事、监事以外的其他职务,且不在本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司或企业中领薪。(3)保证本人/本公司/本企业推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的2015年03月24日长期正常履行中。
次重大资产重组完成后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,在产、供、销等环节不依赖于本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业。(2)保证本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业避免与上市公司及其子公司发生同业竞争。(3)保证严格控制关联交易事项,尽可能减少上市公司及其子公司与本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业之间的持续性关联交易。杜绝非法占用上市公司资金、资产的行为,并不要求上市公司及其子公司向本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业下属其他公司、企业提供任何形式的担保。对其他任何损失的,将向上市公司及时、足额承担前述损失赔偿责任。
资产重组时所作承诺俞熔其他承诺1、承诺:(1)所投资的企业不存在与美年大健康2015年03月20日长期第3条承诺已经履行完毕,其他正常履行中。
5、本人在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五;所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不转让;本人离职后半年内,不转让所持有的公司股份。本人若将所持有公司的股票在买入后六个月内卖出,或者在卖出后六个月内又买入,由此所得收益归该公司所有。
资产重组时所作承诺俞熔;天亿投资;天亿资产;美馨投资;世纪长河其他承诺1、不利用自身对上市公司的股东地位及控制性影响谋求上市公司及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;2、不利用自身对上市公司的股东地位及控制性影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利;3、不以低于(如上市公司为买方则"不以高于")市场价格的条件与上市公司及其子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。同时,本人/本公司/本企业将保证上市公司及其子公司在对待将来可能产生的2015年03月20日长期正常履行中。
与本公司的关联交易方面,将采取如下措施规范可能发生的关联交易:1、若有关联交易,均严格履行合法程序,及时详细进行信息披露;2、对于采购、销售等均严格按照公开、公平、公正的市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其全资、控股子公司进行交易,而给上市公司及其全资、控股子公司造成损失,由本人/本公司/本企业承担赔偿责任。
资产重组时所作承诺世纪长河;美馨投资;天亿投资;天亿资产;俞熔其他承诺1、若美年大健康和/或上市公司因《上市公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》披露的租赁瑕疵而遭受任何处罚或损失的,由其按各自相应的持股比例予以全额补偿。2、如美年大健康及其各子公司、分公司因未足额缴纳社会保险和/或住房公积金而对美年大健康和/或其子公司、分公司以及本次重大2015年03月24日长期正常履行中。
资产重组完成后的上市公司造成任何损失的,按各自相应的持股比例予以全额补偿。3、保证为本次重大资产重组所提供的有关信息真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。4、最近五年内未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
资产重组时所作承诺天亿资产;维途投资其他承诺(一)保证上市公司人员独立:1、保证上市公司及其子公司的高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬,不在本公司/本企业及控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。2、保证上市公司及其子公司的劳动、人事及工资管理与本公司/本企业之间完全独立。3、保证本公司/本企业推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的程序进行,本2016年02月28日正常履行中。
务。4、保证本公司/本企业及控制的其他企业减少与上市公司及其子公司的关联交易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。
资产重组时所作承诺天亿资产;维途投资;俞熔其他承诺1、截至本承诺函出具之日,慈铭体检及其下属控股子公司共租赁70项物业,存在如下瑕疵:(1)广州慈铭、深圳慈铭、深圳慈铭/深圳逸康门诊部、天津慈铭/天津和平第二门诊部、奥亚管理、上海慈铭/上海慈铭长宁分公司、天津慈铭/天津和平门诊部、山东慈铭/济南历下门诊部租赁物业未能提供房屋产权证书及其他产权证明文件或租赁房屋对应的土地使用权为划拨性质。(2)已提供房屋产权证书的租赁物业中,承租方为北京慈云寺门诊部,北京月坛门诊部,济南天桥门诊部等3处租赁房屋的产权人与租赁合同的2017年06月14日正常履行中。
署的在有效期内的医疗废弃物处置协议,目前已实际委托相关有资质的医疗废弃物处置单位处置相关医疗废弃物;宁波慈铭门诊部未能提供废物处置单位宁波枫林特种废弃物处理有限公司在有效期内的《危险废物经营许可证》,乌鲁木齐慈铭门诊部未能提供委托废物处置单位乌鲁木齐市固体废弃物处置中心有效的医疗废弃物处置资质。若因上述情况使慈铭体检/上市公司遭受任何处罚或损失,由本人及维途投资、天亿资产予以全额补偿。
其他对公司中小股东所作承诺天亿控股;中孵创投;天亿资产;美馨投资;上海维途;中卫成长;嘉兴信文淦富基金其他承诺1、2017年6月,天亿控股及中孵创投承诺:“在符合注入上市公司条件的情况下,嘉兴信文淦富基金的每个投资标的在完成出资或股权交割之日起的48个月内,将其所持有的投资标的股权注入上市公司,并严格履行该等资产注入所需的各项法定程序,如不符合注入上市公司条件的,将转让给无关联第三方。”2、2018年122017年06月23日每个投资标的完成出资或股权交割之日起72个月内。预计2023年底前完成。正常履行中。
本承诺函在美年健康合法有效存续且本人/本公司/本企业作为美年健康的实际控制人及其控制的企业期间持续有效。”(3)2022年10月,嘉兴信文淦富承诺:“在符合注入上市公司条件的情况下,本基金投资的每个投资标的在完成出资或股权交割之日起的72个月内,本基金将所持有的投资标的股权注入上市公司,并严格履行该等资产注入所需的各项法定程序,如不符合注入上市公司条件的,将转让给无关联第三方。”
其他对公司中小股东所作承诺天亿控股;天亿资产;上海健亿基金其他承诺为避免及解决上述交易带来的同业竞争问题,在符合注入上市公司条件的情况下,上海健亿基金承诺其投资的每个标的在完成出资或股权交割之日起60个月内,将其所持有的投资标的股权注入上市公司,并严格履行该等资产注入所需的各项法定程序,如不符合注入上市公司条件的,将转让给无关联第三方。2017年04月25日每个投资标的完成出资或股权交割之日起60个月内。已履行完毕。
其他对公司中小股东所作承重庆天亿其他承诺为避免及解决上述交易带来的同业竞争问2017年11月14日重庆美兆完成出资之日起的48个月内。已履行完毕。
题,在符合注入上市公司条件的情况下,在重庆美兆完成出资之日起的48个月内,将其所持有的重庆美兆股权注入上市公司,并严格履行该等资产注入所需的各项法定程序,如不符合注入上市公司条件的,将转让给无关联第三方。
其他对公司中小股东所作承诺天亿控股、研计公司其他承诺公司于2021年9月29日召开的第七届董事会第三十五次(临时)会议、第七届监事会第十九次(临时)会议及2021年10月15日召开的2021年第六次临时股东大会审议通过了《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的议案》,承诺如下:为避免及解决上述交易带来的同业竞争问题,天亿实业、研计公司已向公司出具书面承诺,天亿实业将在收购研计公司股权后的12个月内,将研计公司股权转让给启明新能或其指定的主体,解决同业竞争。公司于2022年10月14日召开的第八届董事会第2021年09月22日2023年11月11日正在履行中。
十七次(临时)会议、第八届监事会第七次(临时)会议及2022年10月31日召开的2022年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司实际控制人及其关联方避免同业竞争承诺期限延期的议案》,同意研计(上海)企业管理有限公司股权转让给北京启明新能投资管理中心(有限合伙)或其指定的主体承诺解决同业竞争的期限由12个月内延长至24个月内。延期后的承诺为:为避免及解决上述交易带来的同业竞争问题,天亿控股、研计公司已向公司出具书面承诺,天亿控股将在收购研计公司股权后的24个月内,将研计公司股权转让给北京启明新能投资管理中心(有限合伙)或其指定的主体,解决同业竞争。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划无。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用会计政策变更财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号:

①本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定,该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表未产生影响。

②本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定,对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表的未产生影响。

会计估计变更报告期内未发生会计估计变更。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用本报告期内新增子公司:

序号公司名称报告期内取得子公司方式
1吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司购买
2广州花都区美年大健康管理有限公司购买
3广州增城区美年健康管理有限公司购买
4瓦房店美年医院有限公司购买
5廊坊市美年健康管理有限公司购买
6郑州美健健康管理有限公司购买
7高安美年大健康体检管理有限公司购买
8上海美涛门诊部有限公司购买
9唐山美健健康管理有限公司购买
10安徽慈铭奥亚健康管理有限公司购买
11运城金运佳年健康体检中心有限公司购买
12常州美年大健康门诊部有限公司购买
13成都温江美年大健康体检中心有限公司购买
14大连美年健康悦享综合门诊部有限公司购买
15邛崃美年大健康体检门诊部有限公司购买
16泸州市美年大健康科技有限公司购买
17茂名美年大健康管理有限公司购买
18宣城市美年大健康管理有限公司购买
19铁岭美年医院有限公司购买
20金华市美年大健康医疗管理有限公司购买
21哈尔滨奥亚健康管理有限公司购买
22东莞虎门美年大健康门诊部有限公司购买
23海宁美年健康体检中心有限公司购买
24南昌美安中医门诊部有限公司设立
25广西美年大健康管理有限公司设立
26北京通州慈铭北苑门诊部有限公司设立
27太原美年大健康双东门诊部有限公司设立
28湖北美年大健康管理咨询有限公司设立
29昌吉市美年大健康健康管理有限公司设立
30深圳瑞美康门诊部设立
31内蒙古美年优普预防保健科技实业有限公司设立
32青岛美年大健康综合门诊部有限公司设立
33广东德晟保险经纪股份有限公司购买
34广州盈恒健康科技有限公司购买
35中山市慈铭健康管理有限公司增资

本报告期内减少子公司:

序号公司名称报告期内减少子公司方式
1宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司出售
2美年三六五健康管理(济南)有限公司出售
3中山美年门诊部有限责任公司注销
4临沂美谷健康体检管理有限公司注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)660
境内会计师事务所审计服务的连续年限1
境内会计师事务所注册会计师姓名谢卉、杨胡伟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1

当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是 ?否

更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

鉴于原审计机构毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计团队项目排期、人员工作安排等原因,经充分沟通、协调和综合评估,结合公司业务发展需要,公司拟聘任中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度的审计机构,聘期一年。2022年12月13日,公司召开第八届董事会第十九次(临时)会议、第八届监事会第九次(临时)会议、2022年12月29日公司召开的2022年第七次临时股东大会,审议并通过了《关于变更会计师事务所的议案》,同意聘任具备证券、期货业务资格的中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内,公司聘请了中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制审计,内部控制审计费用为人民币45万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
他人起诉公司子公司:合同纠纷等7,912.85共88起,其中11个审理中,24个待判决,8个待裁决,45个已结案不会对公司造成重大影响均在审理中或已完结公司及子公司诉讼事项未达到重大诉讼披露标准,未以临时公告披露
公司子公司起诉他人:合同纠纷等11,306.49共28起,其中6个审理中,7个待判决,5个执行中,10个已结案不会对公司造成重大影响均在审理中或已完结公司及子公司诉讼事项未达到重大诉讼披露标准,未以临时公告披露

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
嘉兴信文淦富实际控制人控向关联人提供投资顾问收入市场定价-00.00%350银行汇款-2022年04巨潮资讯网刊
股权投资合伙企业(有限合伙)制的企业劳务及租赁服务月16日登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-043)
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)下属控制体检中心实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务融资租赁本金;融资租赁利息、咨询服务、软件费、管理费、体检收入等市场定价-10,0001.23%10,426.36银行汇款-2023年04月25日巨潮资讯网刊登的《关于确认2022年度部分日常关联交易及预计2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-035)
上海健亿投资中心(有限合伙)实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务投资顾问收入、中间级收益市场定价-00.00%750银行汇款-2022年04月16日巨潮资讯网刊登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》
(公告编号:2022-043)
上海健亿投资中心(有限合伙)下属控制体检中心实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务融资租赁本金;融资租赁利息、咨询服务、软件费、管理费、体检收入等市场定价-386.020.05%3,000银行汇款-2022年04月16日同上
上海美维口腔医疗管理集团有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务体检服务市场定价-44.080.01%200银行汇款-2022年04月16日同上
美因健康科技(北京)有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务体检服务等市场定价-135.130.02%500银行汇款-2022年04月16日同上
阿里巴巴集团其他关联方向关联人提供劳务及租赁服务体检服务、采购费、手续费等市场定价-4,637.680.57%6,500银行汇款-2022年04月16日同上
研计(上海)企业管理有限公司实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务融资租赁本金;融资租赁利市场定价-19,279.62.38%15,000银行汇款-2023年04月25日巨潮资讯网刊登的《关于确认
下属控制/关联体检中心息、咨询服务、软件费、管理费、体检收入等2022年度部分日常关联交易及预计2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-035)
上海好卓数据服务有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业向关联人提供劳务及租赁服务渠道服务、体检服务市场定价-2,042.170.25%0银行汇款-2023年04月25日同上
北京万东医疗科技股份有限公司其他关联方接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁采购设备、设备维修市场定价-81.50.42%500银行汇款-2022年04月16日巨潮资讯网刊登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-043)
上海大象医疗健康科技有限公司及下属子实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商远程阅片、外送检验费等市场定价-370.420.00%2,000银行汇款-2022年04月16日同上
公司品或租赁
上海美维口腔医疗管理集团有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁渠道服务、体检服务市场定价-47.370.06%500银行汇款-2022年04月16日同上
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)下属控制体检中心实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁渠道服务、体检服务等市场定价-21,143.0611.99%20,000银行汇款-2023年04月25日巨潮资讯网刊登的《关于确认2022年度部分日常关联交易及预计2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-035)
上海健亿投资中心(有限合伙)下属控制体检中心实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁渠道服务、体检服务等市场定价-1,325.281.46%3,000银行汇款-2022年04月16日巨潮资讯网刊登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:
2022-043)
百胜(深圳)医疗设备有限公司其他关联方接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁采购医疗设备市场定价-330.20%200银行汇款-2022年04月16日同上
杭州艾迪康医学检验中心有限公司及下属子公司其他关联方接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁检验检测费等市场定价-10,822.3123.86%14,000银行汇款-2022年04月16日同上
慧医谷中医药科技(天津)股份有限公司其他关联方接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁采购医疗设备市场定价-22.710.13%200银行汇款-2022年04月16日同上
美因健康科技(北京)有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁外送检验费、采购医疗耗材市场定价-9,980.777.37%12,000银行汇款-2022年04月16日同上
阿里巴巴集团其他关联方接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁采购费、推广费、手续费、平台费市场定价-1,991.3711.75%3,000银行汇款-2022年04月16日同上
支付其他接受推广市场-157.262.38%300银行-2022同上
宝(中国)网络技术有限公司关联方关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁费、手续费、平台费定价汇款年04月16日
上海好卓数据服务有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁推广费、手续费、平台费市场定价-96.670.50%0银行汇款-2023年04月25日巨潮资讯网刊登的《关于确认2022年度部分日常关联交易及预计2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-035)
浙江深博医疗技术有限公司实际控制人重大影响的公司接受关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁采购设备市场定价-180.332.53%1,000银行汇款-2022年04月16日巨潮资讯网刊登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-043)
研计实际接受外送市场-19,986.7310.97%10,000银行-2023巨潮
(上海)企业管理有限公司下属控制/关联体检中心控制人控制的企业关联人提供的劳务及向关联人采购商品或租赁检验费、采购医疗耗材定价汇款年04月25日资讯网刊登的《关于确认2022年度部分日常关联交易及预计2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-035)
上海天亿弘方企业管理有限公司及下属子公司实际控制人控制的企业向关联人租赁房屋房屋租赁、物业费等市场定价-2,091.553.03%3,000银行汇款-2022年04月16日巨潮资讯网刊登的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-043)
上海天亿弘方物业管理有限公司实际控制人控制的企业向关联人租赁房屋房屋租赁、物业费市场定价-339.80.49%2,000银行汇款-2022年04月16日同上
合计----105,621.17--108,000----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计公司本年初对报告期将发生的日常关联交易进行了合理地预计额度,2022年度,公司预计日常关联交易总额不超过108,000万元,实际发生金额105,621.17万元,在报告期内
的,在报告期内的实际履行情况(如有)与各关联方之间的日常关联交易正常履行。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

?适用 □不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业购买股权购买嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)持有广州增城区美年健康管理有限公司41%的股权协商确定553.661,1481,148现金02022年08月03日巨潮资讯网刊登的《关于收购广州增城区美年健康管理有限公司等关于收购广州增城区美年健康管理有限公司等两家公司部分股权暨关联交易的公告》(公告编号:2022-1091)
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)0
对公司经营成果与财务状况的影响情况收购广州增城区美年健康管理有限公司达到控股,有利于拓展上市公司体检业务的市场份额,发挥广东地区其他控股公司与广州增城区美年健康管理有限公司的协同效应,不断增强公司核心竞争力。对公司长期发展产生积极影响,没有损害公司和中小股东的利益。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况为保证广州增城区美年健康管理有限公司的盈利实现,切实保障公司及股东和广大中小投资者的利益,公司与标的公司原股东嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)、卢泰敏于 2022 年 8 月签订的《投资合作协议书》中,股东嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)、卢泰敏承诺:广州增城区美年健康管理有限公司 2022 年度、2023 年度和 2024 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于200.00万元、350.00万元、500.00万元。广州增城区美年健康管理有限公司 2022 年度实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润 273.33 万元,已

完成业绩承诺。

3、共同对外投资的关联交易

?适用 □不适用

共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本被投资企业的总资产(万元)被投资企业的净资产(万元)被投资企业的净利润(万元)
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司健康体检1,618.86万元2,278.46892.99211.6
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业广州增城区美年健康管理有限公司健康体检2,000万元2,921.361,478.63277.62
嘉兴信文淦富股权投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业广州花都区美年大健康管理有限公司健康体检2,000万元3,614.961,141.14305.55
研计(上海)企业管理有限公司实际控制人控制的企业东莞虎门美年大健康门诊部有限公司健康体检2,000万元3,404.5747.09452.98
被投资企业的重大在建项目的进展情况(如有)

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

1、公司于2021年6月8日召开了第七届董事会第二十九次(临时)会议,审议通过了《关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的议案》,根据公司日常经营及战略发展需要,公司拟向实际控制人俞熔先生借款不超过人民币2亿元,借

款额度期限十二个月,额度在有效期内可循环滚动使用,借款利率参照银行等金融机构同期对公司的贷款利率水平,由双方在签订借款协议时协商确定。上述借款在到期日2022年6月7日前已全部归还。

公司于2022年6月1日召开了第八届董事会第十一次(临时)会议,审议通过了《关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的议案》,根据公司日常经营及战略发展需要,公司拟向实际控制人俞熔先生借款不超过人民币8,000万元,借款额度期限十二个月,额度在有效期内可循环滚动使用,借款利率参照银行等金融机构同期对公司的贷款利率水平,由双方在签订借款协议时协商确定。

截止2022年12月31日,公司向俞熔先生借款余额为人民币1,175万元。

2、公司于2021年9月29日召开了第七届董事会第三十五次(临时)会议,审议通过了《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的议案》,同意公司下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权,金额不超过人民币91,000万元。

截至本报告披露日,部分参股公司已完成工商变更,其他在正常推进中。

3、公司于2022年1月28日召开了第八届董事会第七次(临时)会议,审议通过了《关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的议案》,同意公司下属全资子公司吉林市大健康科技管理有限公司以人民币1,210.73万元受让非关联股东南通美富健康产业投资合伙企业(有限合伙)持有的吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司43.2403%的股权。

截至本报告披露日,吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司已完成工商变更。

4、公司于2022年1月28日召开了第八届董事会第七次(临时)会议,审议通过了《关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的议案》,同意公司下属子公司北京美年健康科技有限公司放弃参股公司北京美年美灿门诊部有限责任公司及北京美年美合门诊部有限公司的优先认购权,金额合计不超过人民币4,850万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的公告2021年06月09日巨潮资讯网刊登的《关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的公告》(公告编号:2021-056)
关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的公告2022年06月02日巨潮资讯网刊登的《关于公司拟向实际控制人借款暨关联交易的公告》(公告编号:2021-072)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2021年09月30日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告》(公告编号:2021-098)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2021年11月17日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2021-123)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投2021年12月17日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优
资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2021-141)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2022年03月09日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-021)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2022年04月15日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-034)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2022年07月02日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-080)
关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告2022年08月06日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司对外投资、放弃部分参股公司优先购买权及优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-096)
关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的公告;关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的进展公告2022年01月29日巨潮资讯网刊登的《关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的公告》(公告编号:2022-017)
关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的公告;关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的进展公告2022年07月15日巨潮资讯网刊登的《关于收购吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司部分股权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-084)
关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的进展公告2022年01月29日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的公告》(公告编号:2022-018)
关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的公告;关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的进展公告2022年07月29日巨潮资讯网刊登的《关于下属子公司放弃部分参股公司优先认购权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-087)

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明根据不可撤销的有关房屋和固定资产经营租赁协议,本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下:

项目2022年2021年(同控后)
资产负债表日后1年930,147,568.92801,692,493.46
资产负债表日后2年662,532,197.80653,079,757.58
资产负债表日后3年567,349,241.94540,589,029.14
以后年度1,358,816,755.581,463,413,365.33
合计3,518,845,764.243,458,774,645.51

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心2022年03月11日6,8002022年03月31日6,800连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心2022年03月11日2,5502022年04月15日2,550连带责任保证2022.4.15-2026.4.12
成都中小企业融资担保有限责任公司2022年08月04日1,0002022年08月26日1,000连带责任保证2022.8.26-2026.8.21
芜湖市民强融资担保(集团)有限公司2022年08月04日2002022年08月23日200连带责任保证2022.8.4-2025.6.27
北京首创融资担保有限公司2022年08月04日5002022年09月06日500连带责任保证2022.9.6-2026.9.5
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)12,400报告期内对外担保实际发生额合计(A2)11,050
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)12,400报告期末实际对外担保余额合计(A4)11,050
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
上海美鑫融资租赁有限公司2022年03月11日10,0002022年03月28日2,119.23连带责任保证、质押2022.3.28-2028.3.27
美年大健康产业(集团)有限公司2018年01月26日15,0002019年01月25日0连带责任保证2019.1.25-2024.1.24
美年大健康产业(集团)有限公司2019年02月23日5,0002019年04月09日1,860连带责任保证、质押2019.4.9-2027.2.18
美年大健康产业(集团)有限公司2017年03月21日30,5002020年01月02日30,500连带责任保证2020.1.2-2025.8.17
美年大健康产业(集团)有限公司2018年01月26日39,0002018年05月25日3,570连带责任保证、质押2018.5.25-2025.5.25
美年大健康产业(集团)有限公司2019年02月23日26,0002020年01月14日0连带责任保证、质押2020.1.14-2024.1.14
美年大健康产业(集团)有限公司2020年04月30日18,0002021年03月19日0连带责任保证2021.3.19-2025.3.17
美年大健康产业(集团)有限公司2022年03月11日29,5002022年05月25日18,601连带责任保证2022.5.25-2026.11.15
美年大健康产业(集团)有限公司2021年04月13日10,0002021年12月14日10,000连带责任保证2021.12.14-2026.6.13
美年大健康产业(集团)有限公司、上海美鑫融资租赁有限公司、上海美年门诊部有限公司2021年04月13日55,0002021年10月12日0连带责任保证2021.10.12-2025.11.8
美年大健康产业(集团)有限公司2021年04月13日46,9002022年01月21日5,000连带责任保证2022.1.21-2025.1.16
美年大健康产业(集团)有限公司2021年04月13日15,0002022年01月26日15,000连带责任保证2022.1.26-2026.1.25
美年大健康产业(集团)有限公司2022年03月11日38,0002022年03月29日24,999.1连带责任保证2022.3.29-2026.3.28
上海美健门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美宜门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美东门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美延门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美锦门诊2022年03月111,0002022年03月311,000连带责任保证2022.3.31-
部有限公司2026.3.28
上海美恒门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美阳门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海美智门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年03月31日1,000连带责任保证2022.3.31-2026.3.28
上海慈铭门诊部有限公司2022年03月11日8002022年04月15日800连带责任保证2022.4.15-2026.4.12
上海卓越慈铭门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年04月15日1,000连带责任保证2022.4.15-2026.4.12
上海至诚慈铭门诊部有限公司2022年03月11日7002022年04月15日700连带责任保证2022.4.15-2026.4.12
上海初元慈铭门诊部有限公司2022年03月11日5002022年04月15日500连带责任保证2022.4.15-2026.4.12
南京美年大健康管理有限公司2022年06月02日5002022年06月14日500连带责任保证2022.6.14-2026.6.13
济南大健康健康体检管理有限公司2022年06月02日5002022年06月28日500连带责任保证2022.6.28-2026.6.9
上海美锦门诊部有限公司2022年03月11日8002022年06月29日800连带责任保证2022.6.29-2026.2.28
上海美宜门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年06月29日1,000连带责任保证2022.6.29-2026.2.28
上海美东门诊部有限公司2022年03月11日9002022年08月18日899连带责任保证2022.8.18-2026.3.27
上海美恒门诊2022年03月118002022年08月15800连带责任保证2022.8.15-
部有限公司2026.2.28
上海美阳门诊部有限公司2022年03月11日8002022年08月31日800连带责任保证2022.8.31-2026.8.13
上海卓越慈铭门诊部有限公司2022年03月11日1,0002022年08月05日1,000连带责任保证2022.8.5-2026.2.28
上海至诚慈铭门诊部有限公司2022年03月11日5002022年06月30日500连带责任保证2022.6.30-2026.2.28
上海初元慈铭门诊部有限公司2022年03月11日3002022年06月29日300连带责任保证2022.6.29-2026.2.28
上海慈铭门诊部有限公司2022年03月11日5002022年08月05日500连带责任保证2022.8.5-2026.8.3
上海美健门诊部有限公司2022年03月11日5002022年09月01日500连带责任保证2022.9.1-2026.2.28
上海美智门诊部有限公司2022年03月11日8002022年11月29日800连带责任保证2022.11.29-2026.11.28
慈铭健康体检管理集团杭州有限公司2022年03月11日4002022年07月01日291连带责任保证2022.7.1-2026.6.27
杭州慈铭友好综合门诊部有限公司2022年03月11日2002022年07月01日168连带责任保证2022.7.1-2026.6.27
杭州美溪医疗门诊部有限公司2022年03月11日4002022年06月29日400连带责任保证2022.6.29-2026.6.27
杭州美年滨河医疗门诊部有限公司2022年03月11日5002022年07月08日500连带责任保证2022.7.8-2026.6.27
杭州美年医疗门诊部2022年03月11日5002022年06月29日500连带责任保证2022.6.29-2026.6.
有限公司27
南宁美年大健康体检有限公司2022年04月30日1,0002022年07月06日1,000连带责任保证2022.7.6-2026.6.28
慈铭健康体检管理集团有限公司2022年08月04日8,5002022年08月23日7,878.34连带责任保证2022.8.23-2028.8.12
上海美年门诊部有限公司2022年08月04日1,5002022年08月23日1,390.29连带责任保证2022.8.23-2028.8.12
嘉兴美年大健康管理有限公司2022年04月30日1,0002022年08月30日680连带责任保证2022.8.30-2026.11.16
成都锦江美年大健康维康体检门诊部有限公司2022年06月02日1,0002022年08月26日1,000连带责任保证2022.8.26-2026.8.21
天津滨海新区美欣门诊有限公司2022年08月04日8002022年09月28日600连带责任保证2022.9.28-2026.9.27
贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司2022年08月04日1,0002022年09月20日1,000连带责任保证2022.9.20-2026.9.19
遵义美年大健康体检中心有限公司2022年08月04日3002022年10月18日300连带责任保证2022.10.18-2026.12.14
美年大健康产业(集团)有限公司2022年10月15日20,0002022年11月15日3,076.35连带责任保证2022.11.15-2026.11.14
安徽美年大健康管理咨询有限公司2022年06月02日3,0002022年11月23日1,730连带责任保证2022.11.23-2026.6.14
黔东南州美年2022年08月043002022年12月13300连带责任保证2022.12.13-
大健康管理有限公司2028.5.27
六盘水美年大健康管理有限公司2022年08月04日3002022年12月15日210连带责任保证2022.12.15-2026.11.24
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)596,030报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)125,256.57
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)761,500报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)152,572.31
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
上海美年门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美年门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月09日500连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海美东门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美东门诊部有限公司2021年06月03日4002022年06月09日400连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海美恒门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月09日500连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海美恒门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海美健门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美健门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海美锦门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月09日500连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海美锦门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海美延门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美阳门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美阳门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海美宜门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月07日500连带责任保证2022.6.7-2026.6.7
上海美宜门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海初元慈铭门诊部有限公司2021年06月03日3002022年06月09日300连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海初元慈铭门诊部有限公司2021年06月03日3002022年06月13日300连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
上海至诚慈铭门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月09日500连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海卓越慈铭门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月09日500连带责任保证2022.6.9-2026.6.9
上海卓越慈铭门诊部有限公司2021年06月03日5002022年06月13日500连带责任保证2022.6.13-2026.6.13
芜湖美年大健康咨询有限公司2022年08月04日2002022年08月23日200连带责任保证2022.8.4-2026.6.27
美年大健康产业控股2022年10月15日97,0002022年11月02日38,417.82连带责任保证2022.11.2-2026.11
股份有限公司.1
美年大健康产业控股股份有限公司2022年10月15日20,0002022年11月15日4,388.91连带责任保证2022.11.15-2026.11.22
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)233,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)52,574.11
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)244,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)52,506.73
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)841,930报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)188,880.68
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)1,017,900报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)216,129.04
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例28.99%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)26,720.29
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)26,720.29

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、2021年非公开发行股票事项

2021年9月10日,公司召开了第七届董事会第三十四次(临时)会议及第七届监事会第十八次(临时)会议、2021年9月27日召开了2021年第五次临时股东大会,审议并通过了《关于公司非公开发行股票预案的议案》等公司非公开发行A股股票有关议案。2022年4月14日,公司召开了第八届董事会第九次会议、第七届监事会第二十五次会议,对本次非公开发行股票预案等文件进行了修订。2022年6月1日,公司召开第八届董事会第十一次(临时)会议及第八届监事会第二次(临时)会议、2022年6月17日召开了2022年第三次临时股东大会,审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》,对公司非公开发行股票方案中的募集资金总额及用途进行了调整,并根据《上市公司非公开发行股票实施细则(2020年修订)》第十五条的规定,重新确定本次发行的定价基准日,发行价格相应调整。

2022年7月1日,公司收到中国证监会于2022年6月30日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:

221577),中国证监会对公司提交的非公开发行A股股票的行政许可申请材料进行了审查,认为申请材料齐全,决定对该行政许可申请予以受理。

2022年7月15日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(221577号)。

经与中介机构审慎协商,公司于2022年8月2日向中国证监会提交《关于延期回复〈美年大健康产业控股股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见〉的申请》,申请延期至2022年8月31日前向中国证监会提交反馈意见书面回复。

2022年8月29日,公司召开第八届董事会第十四次会议及第八届监事会第四次会议,审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》,对公司非公开发行股票方案中的募集资金总额及用途进行了调整。

2022年9月26日,公司召开第八届董事会第十六次(临时)会议及第八届监事会第六次(临时)会议,审议并通过了《关于撤回公司2021年非公开发行A股股票申请文件的议案》,同意公司向中国证监会申请撤回本次非公开发行相关申请文件。

截至本报告披露日,公司已向中国证监会申请撤回2021年非公开发行股票相关申请文件,后续将结合市场环境等情况择机讨论重新申报。

具体内容详见公司披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。

2、公司监事会换届选举

2022年4月14日,公司召开第七届监事会第二十五次会议、2022年5月17日召开了2021年年度股东大会,审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》,同意选举夏庆仁先生、檀叙先生为公司第八届监事会非职工代表监事。

2022年5月17日,公司召开职工代表大会,同意选举张成刚先生担任公司第八届监事会职工代表监事,与公司2021年度股东大会选举产生的两名监事共同组成公司第八届监事会。

3、变更会计师事务所

2022年12月13日,公司召开第八届董事会第十九次(临时)会议、第八届监事会第九次(临时)会议、2022年12月29日召开了2022年第七次临时股东大会,审议并通过了《关于变更会计师事务所的议案》,同意聘任具备证券、期货业务资格的中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份75,808,7241.94%-34,003,521-34,003,52141,805,2031.07%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股75,808,7241.94%-34,003,521-34,003,52141,805,2031.07%
其中:境内法人持股
境内自然人持股75,808,7241.94%-34,003,521-34,003,52141,805,2031.07%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份3,838,445,19998.06%34,003,52134,003,5213,872,448,72098.93%
1、人民币普通股3,838,445,19998.06%34,003,52134,003,5213,872,448,72098.93%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数3,914,253,923100.00%003,914,253,923100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用公司高管林琳女士减少2,100,000股高管锁定股,公司原董事徐可先生减少30,108,265股高管锁定股,公司原高管张胜江先生减少889,453股高管锁定股,公司原高管宁毅先生减少150股高管锁定股,公司原监事崔岚女士报告期初限售股为905,653股,报告期内增加301,885股高管锁定股,截止报告期末所有股份已全部解除限售。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
俞熔33,619,94733,619,947期末为高管锁定股根据董监高股份管理相关规定解锁
林琳8,506,3492,100,0006,406,349期末为高管锁定股根据董监高股份管理相关规定解锁
李林1,778,9071,778,907期末为高管锁定股根据董监高股份管理相关规定解锁
崔岚905,653301,8851,207,538期末监事任期届满锁定到期,解除锁定2022-11-16
徐可30,108,26530,108,265期初为高管离职锁定股,期末解除锁定2022-4-15
张胜江889,453889,453期初为高管离职锁定股,期末解除锁定2022-4-15
宁毅150150期初为高管离职锁定股,期末解除锁定2022-4-15
合计75,808,724301,88534,305,40641,805,203----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数166,041年度报告披露日前上一月末普通股股东总数142,502报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司境内非国有法人8.02%313,937,79700313,937,797
上海天亿资产管理有限公司境内非国有法人5.97%233,499,57300233,499,573质押233,499,573
杭州信投信息技术有限公司境内非国有法人5.01%195,996,04900195,996,049
上海麒钧投资中心(有限合伙)境内非国有法人3.22%125,871,376-3,000,0000125,871,376
香港中央境外法人3.15%123,424,8883,797,8190123,424,888
结算有限公司
上海维途企业发展中心(有限合伙)境内非国有法人3.11%121,824,37600121,824,376质押121,824,376
世纪长河科技集团有限公司境内非国有法人3.07%120,077,200-66,371,3120120,077,200质押90,323,000
上海美馨投资管理有限公司境内非国有法人2.34%91,699,5050091,699,505质押91,699,505
周宇光境内自然人2.15%84,054,84875,519,746084,054,848
全国社保基金一一七组合其他1.50%58,520,000-24,000,000058,520,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期内,公司前10名普通股股东中,阿里网络为杭州信投的控股股东,存在一致行动关系;天亿资产、上海美馨、世纪长河、上海维途4名普通股股东之间存在一致行动关系,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知其余4名普通股股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司313,937,797人民币普通股313,937,797
上海天亿资产管理有限公司233,499,573人民币普通股233,499,573
杭州信投信息技术有限公司195,996,049人民币普通股195,996,049
上海麒钧投资中心(有限合伙)125,871,376人民币普通股125,871,376
香港中央结算有限公司123,424,888人民币普通股123,424,888
上海维途企业发展中心(有限合伙)121,824,376人民币普通股121,824,376
世纪长河科技集团有限公司120,077,200人民币普120,077,200
通股
上海美馨投资管理有限公司91,699,505人民币普通股91,699,505
周宇光84,054,848人民币普通股84,054,848
全国社保基金一一七组合58,520,000人民币普通股58,520,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明报告期内,公司前10名普通股股东中,阿里网络为杭州信投的控股股东,存在一致行动关系;天亿资产、上海美馨、世纪长河、上海维途4名普通股股东之间存在一致行动关系,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知其余4名普通股股东之间是否存在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)公司股东上海麒钧投资中心(有限合伙)通过普通证券账户持有72,011,800股,通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票53,859,576股,实际合计持有125,871,376股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:不存在公司不存在控股股东情况的说明公司判断无控股股东的依据是单一股东所持有股份比例不足50%且所享有的表决权不足以对公司股东大会产生重大影响。但公司存在实际控制人。控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
俞熔本人中国
主要职业及职务美年健康董事长、天亿资产执行董事、天亿控股董事长等。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%?适用 □不适用

名称股东类别股票质押融资总额(万元)具体用途偿还期限还款资金来源是否存在偿债或平仓风险是否影响公司控制权稳定
俞熔第一大股东60,600融资、自身生产经营、补充质押2027年07月03日自筹资金
上海天亿资产管理有限公司第一大股东一致行动人
上海美馨投资管理有限公司第一大股东一致行动人
上海天亿实业控股集团有限公司第一大股东一致行动人
上海维途企业发展中心(有限合伙)第一大股东一致行动人
上海天亿实业控股集团有限公司第一大股东一致行动人227,626.8融资、自身生产经营、补充质押2027年04月29日自筹资金
上海天亿资产管理有限第一大股东一致行动人
公司
上海美馨投资管理有限公司第一大股东一致行动人
上海维途企业发展中心(有限合伙)第一大股东一致行动人
俞熔第一大股东
上海天亿资产管理有限公司第一大股东一致行动人0股权性投资、融资不适用
世纪长河科技集团有限公司第一大股东一致行动人
上海维途企业发展中心(有限合伙)第一大股东一致行动人4,940融资2023年08月10日自筹资金
上海维途企业发展中心(有限合伙)第一大股东一致行动人1,255融资2023年10月20日自筹资金
上海维途企业发展中心(有限合伙)第一大股东一致行动人0担保不适用
世纪长河科技集团有限公司第一大股东一致行动人4,000补充流动资金2023年04月25日自筹资金
俞熔第一大股东0增信不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月23日
审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号众环审字(2023)0203670 号
注册会计师姓名谢卉、杨胡伟

审计报告正文美年大健康产业控股股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了美年大健康产业控股股份有限公司(以下简称“美年健康”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美年健康2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于美年健康,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)体检服务收入确认

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如美年健康财务报表附注七、61营业收入和营业成本所示,美年健康主要业务是提供体检服务,2022年度体检服务收入为人民币851,873.72万元。针对体检服务收入确认,我们实施的主要审计程序包括: 1、了解并测试美年健康与体检服务收入确认相关的关键财务报告内部控制的设计和执行有效性;
关键审计事项在审计中如何应对该事项
根据协议约定和业务安排,当体检服务完成、并向客户交付体检报告时,相关服务的控制权转移给客户,美年健康据此确认营业收入。 由于收入是美年健康的关键业绩指标之一,且存在管理层为了达到特定目的或预期而操纵收入确认时点的固有风险,我们将体检服务收入确认识别为关键审计事项。2、选取美年健康与客户签订的销售合同,检查主要交易条款,评价美年健康体检服务收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求; 3、利用信息技术专家的工作,了解和评价相关信息系统的设计和运行有效性,包括:系统的信息技术一般控制 (包括系统访问控制、程序变更控制、程序开发控制和计算机运行控制)及系统间数据传输控制等; 4、在抽样的基础上,将本年记录的体检服务收入核对至销售合同或系统订单、导检单、体检报告等支持性文件,以评价收入是否按照美年健康的会计政策予以确认; 5、在抽样基础上,对相关客户于2022年12月31日的应收账款余额实施函证程序; 6、选取临近2022年12月31日前后记录的体检服务收入,检查体检报告等支持性文件,以评价体检服务收入是否已记录于恰当的会计期间。

(二)商誉减值

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如财务报表附注附注七、28商誉所示,2022年12月31日,商誉的账面金额为人民币570,451.88万元,商誉减值准备为人民币135,457.44万元。商誉主要是美年健康进行了较多的收购交易而产生。 管理层每年对商誉进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较,以确认是否需要计提减值。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。针对商誉减值,我们实施的主要审计程序包括: 1、了解和评价与商誉减值相关的关键财务报告内部控制的设计和执行的有效性; 2、评价管理层将商誉分摊至相关的资产组或资产组组合的方法,是否符合企业会计准则的要求; 3、综合考虑相关资产组的历史情况以及经批准的财务预算等,评价管理层在预计收入增长率、利润率以及未来资本支出等关键假设; 4、将管理层上一年度计算预计未来现金流量现值时采用的关键假设与本年度的相关资产组的实际经营情况进行比较,评价是否存在管理层偏向的迹象;
关键审计事项在审计中如何应对该事项
预计未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断,尤其是对预计收入增长率、利润率、未来资本支出、折现率等的估计。 由于评估过程固有的复杂性以及在评估变动因素和假设时需要管理层的主观判断,而在考虑这些变动因素和假设时可能存在管理层偏向,我们将商誉减值识别为关键审计事项。5、利用本所估值专家的工作,评价管理层聘请的估值专家估值时所采用的价值类型、评估方法的适当性,以及关键假设、折现率等参数的合理性,并复核了相关计算过程和计算结果; 6、评价在财务报表中对商誉减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

(三)应收账款坏账准备

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如财务报表附注附注七、5应收账款所示,截止 2022 年 12 月 31 日,应收账款余额为人民币310,503.11万元,坏账准备为人民币53,574.95万元。 对于应收账款以预计信用损失为基础确认坏账准备,鉴于应收账款金额重大,且管理层在确定应收账款坏账准备时需要做出估计和判断,因此,我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。针对应收账款坏账准备,我们实施的主要审计程序包括: 1、了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制制度,测试关键内部控制设计和执行的有效性; 2、对于单项评估的应收账款,复核管理层判断计提坏账金额的依据,包括客户的可持续经营情况、历史收款情况以及期后收款情况等,以判断管理层对个别计提的坏账准备是否合理; 3、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款,评估管理层的组合划分以及预期信用损失模型计量方法的合理性, 并测试组合划分的准确性、模型中使用的原始数据的准确性和完整性、以及 账龄的准确性,并对预期信用损失计提金额进行了重新计算;4、复核财务报表中对于应收账款坏账准备披露的恰当性。

四、其他信息

美年健康管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

美年健康管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估美年健康的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算美年健康、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督美年健康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对美年健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致美年健康不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就美年健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人):谢卉

中国注册会计师:杨胡伟

中国·武汉 2023年4月23日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:美年大健康产业控股股份有限公司

2022年12月31日

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1,983,987,222.802,277,909,116.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产5,068,509.101,351,326.02
衍生金融资产
应收票据695,216.951,565,038.22
应收账款2,569,281,654.322,571,082,422.10
应收款项融资
预付款项134,397,266.46132,185,982.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款353,696,354.10363,668,177.44
其中:应收利息181,250.00104,438.90
应收股利66,110,960.9463,795,136.44
买入返售金融资产
存货220,980,845.38150,449,867.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产161,353,455.68286,363,663.14
其他流动资产69,860,326.85127,604,667.17
流动资产合计5,499,320,851.645,912,180,260.36
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款27,525,300.77135,215,302.93
长期股权投资1,002,147,851.98968,350,073.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产1,202,330,950.211,219,072,125.01
投资性房地产
固定资产2,110,127,194.652,221,991,175.95
在建工程106,314,967.33105,676,684.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,833,913,443.752,843,702,315.57
无形资产301,198,589.54199,495,499.09
开发支出25,545,034.8034,061,425.53
商誉4,349,944,429.944,051,452,900.12
长期待摊费用372,860,686.37433,450,655.66
递延所得税资产280,691,697.10218,626,634.87
其他非流动资产167,972,038.21584,791,118.85
非流动资产合计12,780,572,184.6513,015,885,911.87
资产总计18,279,893,036.2918,928,066,172.23
流动负债:
短期借款1,643,580,695.521,447,105,741.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据370,000.00146,000.00
应付账款1,232,132,149.10999,246,083.29
预收款项
合同负债1,935,975,946.791,689,672,398.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬774,631,951.83709,227,147.22
应交税费95,506,911.68175,632,145.20
其他应付款621,667,925.30563,939,573.80
其中:应付利息
应付股利17,963,629.5174,036,195.78
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,240,970,913.561,477,292,053.90
其他流动负债96,000,000.00
流动负债合计7,640,836,493.787,062,261,142.78
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款17,456,329.60661,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债2,312,853,001.322,346,021,193.16
长期应付款94,585,930.3563,934,571.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,446,743.2110,419,406.26
递延所得税负债6,434,276.464,397,605.17
其他非流动负债2,506,830.172,519,403.86
非流动负债合计2,442,283,111.113,088,292,180.27
负债合计10,083,119,604.8910,150,553,323.05
所有者权益:
股本3,914,253,923.003,914,253,923.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,289,189,560.032,562,357,295.55
减:库存股76,074,576.00300,055,044.16
其他综合收益11,036,215.8510,517,435.43
专项储备
盈余公积102,331,462.47102,331,462.47
一般风险准备
未分配利润1,214,612,835.621,747,750,065.94
归属于母公司所有者权益合计7,455,349,420.978,037,155,138.23
少数股东权益741,424,010.43740,357,710.95
所有者权益合计8,196,773,431.408,777,512,849.18
负债和所有者权益总计18,279,893,036.2918,928,066,172.23

法定代表人:俞熔 主管会计工作负责人:押志高 会计机构负责人:押志高

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金45,158,185.7028,297,562.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款41,431,149.6852,298,200.00
应收款项融资
预付款项5,354,173.416,214,197.03
其他应收款609,734,812.761,662,956,598.68
其中:应收利息
应收股利59,850,191.1758,473,657.63
存货78,269.4092,522.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产20,875,969.7429,716,508.04
流动资产合计722,632,560.691,779,575,588.84
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资11,166,789,914.079,733,210,885.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产212,538,949.21262,101,898.18
投资性房地产
固定资产888,256.341,346,180.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,733,781.328,518,660.80
无形资产264,760.61309,107.24
开发支出
商誉
长期待摊费用4,142,702.656,807,682.59
递延所得税资产22,888.68
其他非流动资产100,878,938.05
非流动资产合计11,387,358,364.2010,113,196,241.51
资产总计12,109,990,924.8911,892,771,830.35
流动负债:
短期借款428,492,214.20594,638,957.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据200,000.00
应付账款60,829,512.4060,637,261.51
预收款项
合同负债
应付职工薪酬10,729,627.225,798,217.82
应交税费1,045,444.50651,273.60
其他应付款1,135,549,095.03655,068,865.10
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,562,888.167,422,418.09
其他流动负债
流动负债合计1,642,408,781.511,324,216,993.69
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债2,682,447.20
长期应付款550,000.00965,216.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计550,000.003,647,663.20
负债合计1,642,958,781.511,327,864,656.89
所有者权益:
股本3,914,253,923.003,914,253,923.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积6,286,945,465.326,423,661,500.77
减:库存股76,074,576.00300,055,044.16
其他综合收益
专项储备
盈余公积163,892,722.23163,892,722.23
未分配利润178,014,608.83363,154,071.62
所有者权益合计10,467,032,143.3810,564,907,173.46
负债和所有者权益总计12,109,990,924.8911,892,771,830.35

3、合并利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入8,532,848,220.989,215,772,770.16
其中:营业收入8,532,848,220.989,215,772,770.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本8,757,007,470.908,812,260,876.07
其中:营业成本5,602,417,783.045,579,560,719.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,972,817.553,696,611.54
销售费用2,013,254,777.912,102,073,041.44
管理费用798,564,888.96716,739,643.38
研发费用56,352,371.9660,221,092.14
财务费用281,444,831.48349,969,768.50
其中:利息费用284,340,335.77353,658,636.39
利息收入14,032,368.7918,113,119.92
加:其他收益29,155,505.7125,211,594.80
投资收益(损失以“-”号填列)-956,035.8669,924,162.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-43,730,655.545,131,862.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)19,806,315.294,288,101.93
信用减值损失(损失以“-”号填列)-158,743,659.78-84,986,173.65
资产减值损失(损失以“-”号填列)-36,147,644.45-21,849,950.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)-8,159,552.29-6,173,710.12
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-379,204,321.30389,925,919.91
加:营业外收入5,677,944.468,863,266.46
减:营业外支出48,299,596.5034,036,309.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-421,825,973.34364,752,877.30
减:所得税费用50,892,508.71205,565,070.01
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-472,718,482.05159,187,807.29
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-472,718,482.05159,187,807.29
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-533,137,230.3261,578,909.26
2.少数股东损益60,418,748.2797,608,898.03
六、其他综合收益的税后净额1,125,740.50-471,916.97
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额518,780.42-292,871.63
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益518,780.42-292,871.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额518,780.42-292,871.63
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额606,960.08-179,045.34
七、综合收益总额-471,592,741.55158,715,890.32
归属于母公司所有者的综合收益总额-532,618,449.9061,286,037.63
归属于少数股东的综合收益总额61,025,708.3597,429,852.69
八、每股收益
(一)基本每股收益-0.140.02
(二)稀释每股收益-0.140.02

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:247,204.71元,上期被合并方实现的净利润为:

1,833,843.33元。法定代表人:俞熔 主管会计工作负责人:押志高 会计机构负责人:押志高

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业收入959,197.811,255,848.57
减:营业成本1,495,200.704,338,669.41
税金及附加109,177.45200,738.12
销售费用
管理费用102,825,031.93100,045,710.49
研发费用227,722.77
财务费用54,415,958.4821,435,755.70
其中:利息费用57,547,768.1832,406,395.56
利息收入3,516,056.659,225,939.01
加:其他收益1,005,933.241,075,393.57
投资收益(损失以“-”号填列)19,524,156.99154,525,050.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益16,565,008.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-47,483,098.03-10,152,561.38
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-185,066,901.3220,682,858.01
加:营业外收入10.01
减:营业外支出49,682.801,877,415.05
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-185,116,574.1118,805,442.96
减:所得税费用22,888.6824,667,688.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-185,139,462.79-5,862,245.12
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-185,139,462.79-5,862,245.12
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-185,139,462.79-5,862,245.12
七、每股收益
(一)基本每股收益00
(二)稀释每股收益00

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,511,903,949.109,165,073,610.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金449,378,234.17761,324,857.65
经营活动现金流入小计8,961,282,183.279,926,398,468.14
购买商品、接受劳务支付的现金2,292,001,854.672,547,879,567.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3,822,106,234.673,744,520,872.96
支付的各项税费213,257,442.40245,021,823.80
支付其他与经营活动有关的现金1,092,782,537.301,310,915,311.02
经营活动现金流出小计7,420,148,069.047,848,337,574.78
经营活动产生的现金流量净额1,541,134,114.232,078,060,893.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金145,584,782.49371,243,403.94
取得投资收益收到的现金26,950,617.2763,585,281.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23,560,975.2933,670,560.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额192,920,180.03
收到其他与投资活动有关的现金207,659,846.82370,907,540.89
投资活动现金流入小计403,756,221.871,032,326,967.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金418,191,248.45454,391,104.47
投资支付的现金85,872,652.96311,779,103.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额104,385,838.7024,971,000.61
支付其他与投资活动有关的现金27,187,581.094,986,522.35
投资活动现金流出小计635,637,321.20796,127,730.58
投资活动产生的现金流量净额-231,881,099.33236,199,236.94
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金9,700,000.0018,862,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金9,700,000.0018,862,000.00
取得借款收到的现金3,033,677,280.101,969,238,174.81
收到其他与筹资活动有关的现金352,220,576.0052,676,377.84
筹资活动现金流入小计3,395,597,856.102,040,776,552.65
偿还债务支付的现金3,790,856,840.314,414,842,914.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金325,081,783.31295,355,668.87
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润187,705,394.71155,993,666.25
支付其他与筹资活动有关的现金869,018,553.89941,866,497.64
筹资活动现金流出小计4,984,957,177.515,652,065,081.19
筹资活动产生的现金流量净额-1,589,359,321.41-3,611,288,528.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-267,279.21125,961.79
五、现金及现金等价物净增加额-280,373,585.72-1,296,902,436.45
加:期初现金及现金等价物余额2,219,065,160.803,515,967,597.25
六、期末现金及现金等价物余额1,938,691,575.082,219,065,160.80

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金11,890,196.4881,662,925.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,195,861,800.0113,829,150.42
经营活动现金流入小计1,207,751,996.4995,492,075.74
购买商品、接受劳务支付的现金3,903,614.6490,942,886.05
支付给职工以及为职工支付的现金27,084,870.0232,251,509.71
支付的各项税费109,176.8539,581,611.16
支付其他与经营活动有关的现金61,338,426.761,890,371,677.65
经营活动现金流出小计92,436,088.272,053,147,684.57
经营活动产生的现金流量净额1,115,315,908.22-1,957,655,608.83
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100,640,000.00300,658,988.40
取得投资收益收到的现金11,892,388.7265,762,974.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,199.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额198,450,001.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计112,538,587.78564,871,964.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金112,579.882,455,329.31
投资支付的现金1,353,000,000.00124,461,229.04
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,353,112,579.88126,916,558.35
投资活动产生的现金流量净额-1,240,573,992.10437,955,405.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,028,272,115.962,037,673,261.07
收到其他与筹资活动有关的现金76,074,576.0052,268,377.84
筹资活动现金流入小计2,104,346,691.962,089,941,638.91
偿还债务支付的现金1,909,302,842.601,053,294,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47,094,825.0216,254,000.57
支付其他与筹资活动有关的现金4,810,002.041,843,037.32
筹资活动现金流出小计1,961,207,669.661,071,391,037.89
筹资活动产生的现金流量净额143,139,022.301,018,550,601.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额17,880,938.42-501,149,601.96
加:期初现金及现金等价物余额27,277,247.28528,426,849.24
六、期末现金及现金等价物余额45,158,185.7027,277,247.28

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,914,253,923.002,554,403,295.55300,055,044.1610,517,435.43102,331,462.471,757,311,362.258,038,762,434.54720,701,294.448,759,463,728.98
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并7,954,000.00-9,561,296.31-1,607,296.3119,656,416.5118,049,120.20
其他
二、本年期初余额3,914,253,923.002,562,357,295.55300,055,044.1610,517,435.43102,331,462.471,747,750,065.948,037,155,138.23740,357,710.958,777,512,849.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-273,167,735.52-223,980,468.16518,780.42-533,137,230.32-581,805,717.261,066,299.48-580,739,417.78
(一)综合收益总额518,780.42-533,137,230.32-532,618,449.9061,025,708.35-471,592,741.55
(二)所有者投入和减-273,167,735.52-223,980,468.16-49,187,267.3674,613,419.5725,426,152.21
少资本
1.所有者投入的普通股9,700,000.009,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额87,264,432.7187,264,432.7187,264,432.71
4.其他-360,432,168.23-223,980,468.16-136,451,700.0764,913,419.57-71,538,280.50
(三)利润分配-134,572,828.44-134,572,828.44
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-134,572,828.44-134,572,828.44
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,914,253,923.002,289,189,560.0376,074,576.0011,036,215.85102,331,462.471,214,612,835.627,455,349,420.97741,424,010.438,196,773,431.40

上期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,914,253,923.002,549,545,207.46300,055,044.1610,810,307.0683,960,539.421,713,226,271.257,971,741,204.03700,032,970.648,671,774,174.67
加:会计政策变更
前期差错更正
7,954,000.00-7,004,191.52949,808.4818,423,429.2619,373,237.74
一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,914,253,923.002,557,499,207.46300,055,044.1610,810,307.0683,960,539.421,706,222,079.737,972,691,012.51718,456,399.908,691,147,412.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,858,088.09-292,871.6318,370,923.0541,527,986.2164,464,125.7221,901,311.0586,365,436.77
(一)综合收益总额-292,871.6361,578,909.2661,286,037.6397,429,852.69158,715,890.32
(二)所有者投入和减少资本4,858,088.094,858,088.0980,465,124.6185,323,212.70
1.所有者投入的普通股54,342,000.0054,342,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额21,526,340.0021,526,340.0021,526,340.00
4.其他-16,668,251.91-16,668,251.9126,123,124.619,454,872.70
(三)利润分配18,370,923.05-20,050,923.05-1,680,000.00-155,993,666.25-157,673,666.25
1.提取盈余公积18,370,923.05-18,370,923.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股-155,993,666.25-155,993,666.25
东)的分配
4.其他-1,680,000.00-1,680,000.00-1,680,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,914,253,923.002,562,357,295.55300,055,044.1610,517,435.43102,331,462.471,747,750,065.948,037,155,138.23740,357,710.958,777,512,849.18

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,914,253,923.006,423,661,500.77300,055,044.16163,892,722.23363,154,071.6210,564,907,173.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,914,253,923.006,423,661,500.77300,055,044.16163,892,722.23363,154,071.6210,564,907,173.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-136,716,035.45-223,980,468.16-185,139,462.79-97,875,030.08
(一)综合收益总额-185,139,462.79-185,139,462.79
(二)所有者投入和减少资本-136,716,035.45-223,980,468.1687,264,432.71
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额87,264,432.7187,264,432.71
4.其他-223,980,468.16-223,980,468.16
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,914,253,923.006,286,945,465.3276,074,576.00163,892,722.23178,014,608.8310,467,032,143.38

上期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,914,253,923.006,359,017,118.37300,055,044.16163,892,722.23369,016,316.7410,506,125,036.18
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,914,253,923.006,359,017,118.37300,055,044.16163,892,722.23369,016,316.7410,506,125,036.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)64,644,382.40-5,862,245.1258,782,137.28
(一)综合收益总额-5,862,245.12-5,862,245.12
(二)所有者投入64,644,382.4064,644,382.40
和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额21,526,340.0021,526,340.00
4.其他43,118,042.4043,118,042.40
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,914,253,923.006,423,661,500.77300,055,044.16163,892,722.23363,154,071.6210,564,907,173.46

三、公司基本情况

美年大健康产业控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身为江苏三友集团股份有限公司,系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设立。本公司成立于1991年1月22日。截止2014年12月31日,注册资本及实收资本为人民币22,425.00万元。

根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案,2015年6月3日,以本公司总股本22,425万股为基数,向全体股东每10股送红股2.40股,本次分红后本公司总股本增加至人民币27,807.00万元。

根据中国证券监督管理委员会2015年7月20日核准并出具的《关于核准江苏三友集团股份有限公司重大资产重组及向上海天亿投资(集团)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1718号),江苏三友集团股份有限公司向美年大健康产业(集团)有限公司原股东上海天亿投资(集团)有限公司等24名机构股东及俞熔、徐可等79名自然人股东发行股份购买资产(以下简称“重大资产置换及发行股份购买资产”),截至2015年8月10日止,上述美年大健康原股东均已将股权过户至本公司,本次重大资产置换及发行股份购买资产新增股本人民币91,934.2463万元,增资后本公司总股本增加至人民币119,741.2463万元。

根据上述证监许可[2015]1718号文件核准,本公司募集配套资金非公开发行普通股(A股)的发行数量不超过6,097.5609万股。截至2015年8月25日止,本公司募集配套资金实际已发行人民币普通股1,332.8890万股,增资后本公司总股本增加至人民币121,074.1353万元。

根据本公司2015年度股东大会决议通过的利润分配预案,2016年6月13日,以本公司总股本121,074.1353万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,本次转增后本公司总股本增加至人民币242,148.2706万元。

根据本公司2016年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司向上海维途投资中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]1764号),本公司分别向上海维途投资中心(有限合伙)发行8,667.7923万股、向上海天亿资产管理有限公司发行5,938.3728万股、向北京东胜康业投资咨询有限公司发行480.0623万股购买慈铭健康体检管理集团有限公司股权。截至2017年10月11日止,本次发行股份购买资产新增股本人民币15,086.2274万元,增资后本公司总股本增加至人民币257,234.4980万元。

根据上述证监许可[2017]1764号文件,核准本公司非公开发行不超过3,990.6103万股募集发行股份购买资产的配套资金。截至2017年11月6日止,本公司已实际非公开发行人民币普通股2,896.0817万股,增资后本公司总股本增加至人民币260,130.5797万元。

根据本公司2017年度股东大会决议,2018年5月15日,以本公司总股本260,130.5797万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,本次转增后本公司总股本增加至人民币312,156.6956万元。

根据本公司2018年度股东大会通过的利润分配预案和权益分派实施方案,2019年5月17日,以本公司总股本312,156.6956万股扣除回购专户上已回购股份1,549.3830万股后的总股本310,607.3126万股为分配基数,向全体股东每

10股派发现金红利0.53元(含税),同时以资本公积每10股转增2股,本次转增后本公司总股本增加至人民币374,278.1581万元。

根据本公司2019年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]1556号),本公司分别向阿里巴(中国)网络技术有限公司发行15,895.7575万股、向博时基金管理有限公司发行1,818.1818万股购买美年大健康产业控股股份有限公司的股权。截至2019年10月28日止,本公司已实际非公开发行人民币普通股17,713.9393万股,增资后本公司总股本增加至人民币391,992.0974万元。

根据本公司于2020年4月28日审议通过的《关于慈铭健康体检管理集团有限公司2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿实施方案的议案》,盈利预测补偿义务人上海天亿资产管理有限公司及上海维途投资中心(有限合伙)向本公司补偿股份总数为5,667,051股,并返还现金分红人民币447,783.23元。本次业绩承诺补偿股份由本公司以人民币1.00元的总价回购并予以注销。本公司分别于2020年8月21日、2020年8月25日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的《证券过户登记确认书》、《注销证券结果报表》,本次回购注销完成后,公司总股本由3,919,920,974股减少为3,914,253,923股。

本公司统一社会信用代码:91320600608304061J,注册地址:江苏南通市人民东路218号,法定代表人:俞熔。

本公司经营范围:从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;投资管理;健康管理咨询(不得从事医疗活动、心理咨询)等(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事健康体检业务。

本财务报表业经本公司董事会于2023年4月23日决议批准报出。

截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共336户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加35户,减少4户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务以及投资管理、健康管理咨询等,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的折旧以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元或港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、

6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确认原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自 共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合

《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2) 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4) 金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1) 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4) 金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5) 各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
应收账款:
账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。
合同资产:
账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
押金保证金组合本组合为日常经常活动中的各类押金、保证金等款项。
账龄组合本组合为备用金、代垫款等往来款项。

④长期应收款

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
账龄组合本组合以长期应收款账龄作为信用风险特征。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法参见附注

五、10“金融工具”。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法参见附注

五、10“金融工具”。

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。

15、存货

(1)存货的分类

存货主要包括试剂、耗材以及低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10。

17、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面

价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

19、债权投资

不适用。

20、其他债权投资

不适用。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法参见附注

五、10“金融工具”。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照

发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年、40年5.00%2.38%、4.75%
机器设备年限平均法5年、10年5.00%9.50%、19.00%
运输工具年限平均法8年5.00%11.88%
其他年限平均法3年、5年5.00%19.00%、31.67%

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值” 。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售

状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用。

28、油气资产

不适用。

29、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各项无形资产的摊销年限如下:

项目摊销年限
软件、特许资质10年
商标使用权无限使用寿命

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形 资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最

终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括门店装修费、办公楼装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。各项费用的摊销期限分别为:

项目摊销年限
门店装修费受益期限与5年之孰短者
办公楼装修费受益期限与20年之孰短者
其他受益期限

33、合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

37、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团与客户之间的服务合同通常包含提供体检服务的履约义务。本集团根据实际到检的人数,于完成体检服务时确认收入。

本集团出售不可退回的套餐卡,客户可在本集团使用套餐卡进行消费。部分套餐卡可能不会被消费,但本集团未能预期客户将放弃的合同权利金额,本集团只有在客户要求本集团履行剩余履约义务的可能性极低时,将相关负债余额转为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。

40、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

1)本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、医疗设备。

初始计量

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、24 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2)本集团作为出租人

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份:股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据财政部于2021年12月30日发布的《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)及于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)的规定,公司对相关会计政策进行变更。2023年4月23日,公司召开的第八届董事会第二十三次会议和第八届监事会第十一次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。该变更对本集团财务报表无重大影响。

财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号:

①本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定,该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表未产生影响。

②本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定,对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表的未产生影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

重大会计判断和估计:

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注五、39 、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(6)长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)开发支出

确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

2022年12月31日本集团自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币100,887,990.46元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。

(9)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(11)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司按应纳税所得额的25%计缴。
境内子公司按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。
境外子公司(香港)注册地法律计缴利得税。

2、税收优惠

(1)增值税

根据《财政部、税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告2021年第6号),本公司下属子公司提供符合相关规定的医疗服务免征增值税。根据财政部、国家税务总局财税(2011)100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司,从事的软件产品收入享受增值税即征即退,税收优惠期间为2021年1月1日至2023年12月31日,该税收优惠已在国家税务总局上海市税务局备案(文书号:D2108170004921402);本公司下属子公司上海美置信息技术有限公司,从事的软件产品收入享受增值税即征即退,税收优惠期间为2022年12月1日至2023年11月30日,该税收优惠已在国家税务总局上海市税务局备案(文书号:D2211300026873143)。

(2)企业所得税

根据《财政部、国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税(2020)31号)的规定,本公司下属子公司海南美年大健康医院有限公司、海南慈铭奥亚体检医院有限公司、海南美尚诺健康管理有限公司的主营业务属于《海南自由贸易港鼓励类产业目录(2020年本)》(发改地区规(2021)120号)中规定的产业项目,可减按15%税率缴纳企业所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)的规定,本公司下属49家位于西部地区的子公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(国家发展和改革委员会令第40号)范围,可减按15%税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(2022年第5号)文件的相关规定,本公司下属155家子公司属于《进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策》范围,2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按

12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金1,539,354.371,631,234.80
银行存款1,949,134,368.612,244,124,692.25
其他货币资金33,313,499.8232,153,188.99
合计1,983,987,222.802,277,909,116.04
其中:存放在境外的款项总额7,282,993.376,705,697.24
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额18,114,329.3824,536,173.75

其他说明:

存在冻结、担保或其他使用限制的受限货币资金明细如下:

项目年末余额年初余额
司法冻结2,145,967.0017,667,012.31
未对账冻结10,473,828.553,845,096.75
定期存款-注册资本托管金存款5,000,000.00
质押担保冻结2,579,202.23
银行保证金411,800.00176,399.11
贷款安托户66,603.44152,364.68
其他16,130.39116,098.67
合计18,114,329.3824,536,173.75

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,068,509.101,351,326.02
其中:
其中:权益工具投资5,068,509.101,351,326.02
其中:
合计5,068,509.101,351,326.02

其他说明:

无。

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

不适用。

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据695,216.951,565,038.22
合计695,216.951,565,038.22

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据200,000.00
合计200,000.00

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

不适用。

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

不适用。

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款60,445,557.131.95%60,445,557.13100.00%57,774,781.021.95%57,774,781.02100.00%
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款60,445,557.131.95%60,445,557.13100.00%57,774,781.021.95%57,774,781.02100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款3,044,585,592.4298.05%475,303,938.1015.61%2,569,281,654.322,904,374,379.8598.05%333,291,957.7511.48%2,571,082,422.10
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,044,585,592.4298.05%475,303,938.1015.61%2,569,281,654.322,904,374,379.8598.05%333,291,957.7511.48%2,571,082,422.10
合计3,105,031,149.55100.00%535,749,495.2317.25%2,569,281,654.322,962,149,160.87100.00%391,066,738.7713.20%2,571,082,422.10

按单项计提坏账准备:60,445,557.13元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宜春天一星健康管理有限公司5,374,581.395,374,581.39100.00%无法收回
北京慈记网络科技有限公司55,070,975.7455,070,975.74100.00%无法收回
合计60,445,557.1360,445,557.13

按组合计提坏账准备:475,303,938.10元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内2,264,009,576.7832,896,059.151.45%
1至2年405,758,221.12121,727,466.3430.00%
2至3年108,274,763.8154,137,381.9050.00%
3年以上266,543,030.71266,543,030.71100.00%
合计3,044,585,592.42475,303,938.10

确定该组合依据的说明:

本集团对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)2,264,234,798.38
1至2年406,895,330.04
2至3年113,632,551.23
3年以上320,268,469.90
3至4年198,824,428.79
4至5年86,827,556.18
5年以上34,616,484.93
合计3,105,031,149.55

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款57,774,781.025,618,719.272,947,943.1660,445,557.13
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款333,291,957.75145,155,632.115,394,795.762,251,144.00475,303,938.10
合计391,066,738.77150,774,351.388,342,738.922,251,144.00535,749,495.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款8,342,738.92

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
王十方客户体检款、借款2,947,943.16无法收回管理层审批
合计2,947,943.16

应收账款核销说明:

无。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。其他说明:

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为304,323,811.69元,占应收账款年末余额合计数的比例为9.80%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为100,590,061.04元。

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

不适用。

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内105,693,859.3578.65%117,891,658.3189.18%
1至2年19,087,963.9414.20%8,193,385.646.20%
2至3年6,248,794.644.65%3,776,651.732.86%
3年以上3,366,648.532.50%2,324,286.881.76%
合计134,397,266.46132,185,982.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为23,543,023.64元,占预付账款年末余额合计数的比例为17.52%。其他说明:

无。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息181,250.00104,438.90
应收股利66,110,960.9463,795,136.44
其他应收款287,404,143.16299,768,602.10
合计353,696,354.10363,668,177.44

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款181,250.00104,438.90
合计181,250.00104,438.90

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

无。

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
南通美富健康产业投资合伙企业(有限合伙)53,928,333.3053,928,333.30
平凉美年大健康健康管理有限公司3,602,533.893,012,810.31
菏泽美年大健康体检管理有限公司2,718,300.002,718,300.00
东营市美年大健康健康管理有限公司1,399,916.921,740,982.04
保山美年大健康体检中心有限公司778,929.13778,929.13
德州美年大健康体检管理有限公司1,131,971.36619,332.84
淮南美年大健康健康管理有限公司405,000.00405,000.00
滁州美年大健康管理有限公司340,000.00340,000.00
许昌美年大健康健康管理有限公司585,177.99251,448.82
桂林美年大健康健康管理有限公司801,000.00
汉中美年大健康管理服务有限公司257,047.36
临沧美年大健康体检中心有限公司162,750.99
合计66,110,960.9463,795,136.44

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
南通美富健康产业投资合伙企业(有限合伙)53,928,333.302-4年对方未发放
合计53,928,333.30

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金152,189,427.07144,856,713.74
往来款59,388,014.4163,949,167.89
保证金45,393,178.7677,212,894.55
备用金3,711,607.911,882,241.88
股权转让款5,120,000.005,000,000.00
其他52,575,266.3933,978,698.33
合计318,377,494.54326,879,716.39

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额18,708,418.308,402,695.9927,111,114.29
2022年1月1日余额在本期
本期计提10,319,878.6010,319,878.60
本期核销8,402,695.998,402,695.99
其他变动1,945,054.481,945,054.48
2022年12月31日余额30,973,351.3830,973,351.38

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)116,716,541.63
1至2年44,574,198.98
2至3年33,654,152.99
3年以上123,432,600.94
3至4年18,697,259.95
4至5年22,934,089.51
5年以上81,801,251.48
合计318,377,494.54

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款27,111,114.2910,319,878.608,402,695.991,945,054.4830,973,351.38
合计27,111,114.2910,319,878.608,402,695.991,945,054.4830,973,351.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款8,402,695.99

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
王十方往来款7,993,907.99无法收回管理层审批
合计7,993,907.99

其他应收款核销说明:

无。5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额
比例
天津美泽门诊有限公司往来款5,732,900.005年以上1.80%5,732,900.00
广州羊城慈铭门诊部有限公司往来款5,289,834.681年以内1.66%5,289.83
河北省金融租赁有限公司保证金5,000,000.001年以内1.57%
上海祥维投资中心(有限合伙)股权转让款5,000,000.001-2年1.57%1,500,000.00
上海美张门诊部有限公司往来款4,800,000.001年以内1.51%48,000.00
合计25,822,734.688.11%7,286,189.83

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

不适用。

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
库存商品6,669,096.026,669,096.021,334,593.831,334,593.83
合同履约成本43,980,435.3443,980,435.34
试剂及耗材170,331,314.02170,331,314.02149,115,273.84149,115,273.84
合计220,980,845.38220,980,845.38150,449,867.67150,449,867.67

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

不适用。

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用。

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用。10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

无。

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

不适用。

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款185,610,737.70308,031,991.55
减值准备-24,257,282.02-21,668,328.41
合计161,353,455.68286,363,663.14

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税44,343,629.2490,517,021.90
预缴企业所得税10,190,961.1010,005,584.31
其他15,325,736.5127,082,060.96
合计69,860,326.85127,604,667.17

其他说明:

无。

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款202,259,798.0923,410,632.92178,849,165.17440,000,915.7125,743,637.49414,257,278.22
其中:未实现融资收益7,652,963.007,652,963.0024,404,994.6524,404,994.65
保理业务款8,959,312.884,424,221.604,535,091.2811,768,975.084,447,287.237,321,687.85
股权转让款5,500,000.005,500.005,494,500.00
一年内------
到期的部分(附注七、12)185,610,737.7024,257,282.02161,353,455.68308,031,991.5521,668,328.41286,363,663.14
合计31,108,373.273,583,072.5027,525,300.77143,737,899.248,522,596.31135,215,302.93

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,952,621.83390,448.6527,847,854.2430,190,924.72
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-676,674.82676,674.82
——转入第三阶段-907,164.48907,164.48
——转回第一阶段20,899.59-20,899.59
本期计提1,970,433.67-173,877.6634,279.871,830,835.88
本期转回-1,532,042.45-474,834.11-2,174,529.52-4,181,406.08
2022年12月31日余额828,073.34418,411.7026,593,869.4827,840,354.52

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

本集团对于租赁应收款/保理款的预期信用损失的会计政策选择采用“三阶段”模型,将未逾期或逾期30天以内划分为阶段一(未出现信用风险显著增加),将逾期30天以上、90天以内的划分为阶段二(信用风险显著增加),将逾期90天以上的划分为阶段三(违约/已发生信用减值),根据过往一年的逾期情况分别计算不同阶段的预期违约概率,结合参考市场的违约损失率最终确定坏账准备计提比例,预期信用损失的计提比例具体为阶段一1.15%;阶段二7.59%;阶段三27.16%(2021年:阶段一0.90%;阶段二8.64%;阶段三24.87%)。

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

不适用。

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
重要联营企业594,363,327.51-3,443,892.14-59,453,690.72531,465,744.65
非重要联营企业373,986,745.92168,863,293.67-19,133,005.74-40,286,763.40-3,161,219.26-9,586,943.86470,682,107.3314,446,888.65
小计968,350,073.43168,863,293.67-19,133,005.74-43,730,655.54-59,453,690.72-3,161,219.26-9,586,943.861,002,147,851.9814,446,888.65
合计968,350,073.43168,863,293.67-19,133,005.74-43,730,655.54-59,453,690.72-3,161,219.26-9,586,943.861,002,147,851.9814,446,888.65

其他说明:

重要联营企业包含MegaGenomicsLimited和佛山市美年大健康体检管理有限公司。非重要联营企业包含安顺慈铭健康体检管理有限公司、保山美年大健康体检中心有限公司、北京朗美文化传媒有限公司、本溪美年健康管理有限公司、成都金牛美年大健康管理咨询有限公司、大连普兰店美年健康综合门诊部有限公司、东莞东城美兆健康医疗门诊部有限公司、东营市美年大健康健康管理有限公司、广东环粤健康医疗有限公司、广州美年大健康医疗技术有限公司、广州羊城慈铭门诊部有限公司、贵阳美兆大健康管理有限公司、合肥慈铭奥亚健康管理有限公司、合肥美兆健康体检中心有限公司、菏泽美年大健康体检管理有限公司、惠州市慈铭健康管理有限公司、江苏华康职业健康咨询有限公司、苏州美汇医药技术有限公司、晋城美年大健康体检中心有限公司、乐山慈铭健康体检服务有限公司、廉江慈铭健康管理有限公司、辽阳美兆健康管理有限公司、洛阳美年大健康医疗科技有限公司、南昌倍邦健康体检中心有限公司、南京奥亚健康管理有限公司、南宁美元康健康管理有限公司、邳州市慈铭健康体检门诊部有限公司、青岛慈铭体检健康管理有限公司、青岛美年健康科技健康管理有限公司、泉州丰泽美年大健康管理有限公司、厦门市慈铭健康管理有限公司、上海好卓数据服务有限公司、上海美楷门诊部有限公司、上海美兆喆源门诊部有限公司、深圳市美鹏健康管理有限公司、深圳市美昱健康管理有限公司、沈阳凤天安泰医院有限公司、太仓美年大健康体检中心有限公司、威海国济美年大健康体检中心有限公司、威海美年大健康体检中心有限公司、文山美年大健康体检中心有限公司、无锡慈铭奥亚门诊部有限公司、武汉美慈奥亚健康管理有限公司、烟台美年大健康体检管理有限公司、阳江美年大健康健康管理有限公司、阳新慈铭健康体检管理有限公司、银川美年大健康医院有限公司、云南慈铭健康服务有限公司、漳州美年大健康管理有限公司、肇庆美年大健康健康管理有限公司、钟祥美年大健康体检管理有限公司。

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

不适用。

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资1,202,330,950.211,219,072,125.01
合计1,202,330,950.211,219,072,125.01

其他说明:

无。

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

无。

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产2,110,127,194.652,221,991,175.95
合计2,110,127,194.652,221,991,175.95

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额97,064,990.333,290,402,715.36118,163,537.32344,397,540.743,850,028,783.75
2.本期增加金额569,665.00336,163,136.408,129,347.6333,322,572.89378,184,721.92
(1)购置166,413,984.535,993,730.0124,186,214.70196,593,929.24
(2)在建工程转入569,665.006,906,894.00313,913.627,790,472.62
(3)企业合并增加161,772,257.872,135,617.628,822,444.57172,730,320.06
(4)自使用权资产转1,070,000.001,070,000.00
3.本期减少金额177,107,983.138,293,581.0021,863,084.13207,264,648.26
(1)处置或报废155,227,701.188,293,581.0021,863,084.13185,384,366.31
(2)企业合并减少21,880,281.9521,880,281.95
4.期末余额97,634,655.333,449,457,868.63117,999,303.95355,857,029.504,020,948,857.41
二、累计折旧
1.期初余额21,602,122.651,298,643,068.9864,548,390.40243,244,025.771,628,037,607.80
2.本期增加金额3,198,301.80354,636,785.4412,250,960.8538,041,034.01408,127,082.10
(1)计提3,198,301.80354,484,310.5012,250,960.8538,041,034.01407,974,607.16
(2)自使用权资产转入152,474.94152,474.94
3.本期减少金额100,585,795.095,728,674.3919,028,557.66125,343,027.14
(1)处置或报废89,668,767.195,728,674.3919,028,557.66114,425,999.24
(2)企业合并减少10,917,027.9010,917,027.90
4.期末余额24,800,424.451,552,694,059.3371,070,676.86262,256,502.121,910,821,662.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值72,834,230.881,896,763,809.3046,928,627.0993,600,527.382,110,127,194.65
2.期初账面价值75,462,867.681,991,759,646.3853,615,146.92101,153,514.972,221,991,175.95

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备103,049,394.3466,211,395.1436,837,999.20
运输设备1,953,536.171,605,648.84347,887.33
其他5,100,770.204,558,925.37541,844.83
合计110,103,700.7172,375,969.3537,727,731.36

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

不适用。

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

固定资产受限详见六、59所有权或使用权受限制的资产。

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程106,314,967.33105,676,684.86
合计106,314,967.33105,676,684.86

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
门店装修费55,139,600.7055,139,600.7050,862,636.6750,862,636.67
在安装的机器设备46,990,208.8446,990,208.8453,073,521.9453,073,521.94
医疗服务管理信息化系统建设项目4,185,157.794,185,157.791,740,526.251,740,526.25
合计106,314,967.33106,314,967.33105,676,684.86105,676,684.86

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
医疗服务管理信息化系统建设项目88,424,000.001,740,526.252,638,806.29194,174.754,185,157.7977.62%建设中募股资金
合计88,424,000.001,740,526.252,638,806.29194,174.754,185,157.79

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明:

在建工程受限详见六、59所有权或使用权受限制的资产。

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物医疗设备合计
一、账面原值
1.期初余额3,459,211,141.4927,477,653.663,486,688,795.15
2.本期增加金额1,023,757,591.426,236,937.511,029,994,528.93
(1)新增818,813,802.711,650,000.00820,463,802.71
(2)企业合并增加204,943,788.714,586,937.51209,530,726.22
3.本期减少金额521,627,872.492,620,000.00524,247,872.49
(1)终止合同516,238,332.09516,238,332.09
(2)企业合并减少5,389,540.401,550,000.006,939,540.40
(3)转入固定资产1,070,000.001,070,000.00
4.期末余额3,961,340,860.4231,094,591.173,992,435,451.59
二、累计折旧
1.期初余额639,672,872.373,313,607.21642,986,479.58
2.本期增加金额707,649,623.872,721,559.55710,371,183.42
(1)计提707,649,623.872,721,559.55710,371,183.42
3.本期减少金额194,376,409.47459,245.69194,835,655.16
(1)处置191,031,739.31191,031,739.31
(2)企业合并减少3,344,670.16306,770.753,651,440.91
(3)转入固定资产152,474.94152,474.94
4.期末余额1,152,946,086.775,575,921.071,158,522,007.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,808,394,773.6525,518,670.102,833,913,443.75
2.期初账面价值2,819,538,269.1224,164,046.452,843,702,315.57

其他说明:

使用权资产受限详见六、59所有权或使用权受限制的资产。

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权特许资质合计
一、账面原值
1.期初余额175,067,779.45104,220,301.72279,288,081.17
2.本期增加金额108,462,511.0539,937,979.13148,400,490.18
(1)购置47,474,394.6339,937,979.1387,412,373.76
(2)56,538,406.2356,538,406.23
内部研发
(3)企业合并增加4,449,710.194,449,710.19
3.本期减少金额104,000.00104,000.00
(1)处置19,000.0019,000.00
(2)企业合并减少85,000.0085,000.00
4.期末余额283,426,290.50104,220,301.7239,937,979.13427,584,571.35
二、累计摊销
1.期初余额58,041,819.24250,762.8458,292,582.08
2.本期增加金额23,986,109.5667,079.762,324,929.1826,378,118.50
(1)计提23,986,109.5667,079.762,324,929.1826,378,118.50
3.本期减少金额31,666.2531,666.25
(1)处置4,749.974,749.97
(2)企业合并减少26,916.2826,916.28
4.期末余额81,996,262.55317,842.602,324,929.1884,639,034.33
三、减值准备
1.期初余额21,500,000.0021,500,000.00
2.本期增加金额20,246,947.4820,246,947.48
(1)计提20,246,947.4820,246,947.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额20,246,947.4821,500,000.0041,746,947.48
四、账面价值
1.期末账面价值181,183,080.4782,402,459.1237,613,049.95301,198,589.54
2.期初账面价值117,025,960.2182,469,538.88199,495,499.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.59%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
开发阶段资本化支出34,061,425.5323,149,069.8024,872,945.7056,538,406.2325,545,034.80
合计34,061,425.5323,149,069.8024,872,945.7056,538,406.2325,545,034.80

其他说明:

无。

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
慈铭健康体检管理集团有限公司资产组3,012,785,518.483,012,785,518.48
深圳市鸿康杰科技有限公司资产组254,633,710.09254,633,710.09
新新润美资产组组合174,094,155.29174,094,155.29
川渝地区美年资产组组合154,524,341.6730,401,477.90184,925,819.57
安徽诺一健康管理有限公司资产组118,400,844.29118,400,844.29
成都地区美年资产组组合97,762,815.189,620,231.14107,383,046.32
武汉地区美年资产组组合79,090,197.8879,090,197.88
海南美年大健康医院有限公司资产组60,686,212.4460,686,212.44
深圳美年大健康健康管理有限公司资产组57,758,148.0935,170,052.8892,928,200.97
北京地区美年资产组组合56,588,866.363,669,098.5460,257,964.90
安徽地区美年资产组组合51,084,321.3513,012,068.0664,096,389.41
杭州地区美年资产组组合47,100,283.7947,100,283.79
福清市美年大健康管理有限公司资产组45,272,666.5445,272,666.54
美年大健康产业集团南通有限公司资产组39,554,148.5639,554,148.56
唐山美年大健康健康体检管理有限公司资产组36,223,524.3628,134,660.0664,358,184.42
中山美年大健康管理有限公司资产组31,230,102.5731,230,102.57
南昌地区美年资产组组合27,290,452.329,346,855.7636,637,308.08
襄阳市美年大健康管理有限公司资产组25,797,617.7825,797,617.78
新疆普惠安泰健康管理有限公司资产组25,685,129.2725,685,129.27
株洲美年大健康健康管理有限公司资产组25,431,489.5325,431,489.53
丽水美年健康产业管理有限公司资产组25,413,843.7625,413,843.76
大理美年大健康体检医院有限公司资产组25,152,873.6025,152,873.60
遵义美年大健康产业医院有限公司资产组25,050,728.6625,050,728.66
温州奥亚医院有限公司资产组24,782,474.8824,782,474.88
江门美年大健康健康管理有限公司资产组24,685,452.9724,685,452.97
大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有限公司资产组24,092,312.7842,707,035.1866,799,347.96
洛阳美年大健康信息咨询有限公司资产组23,208,425.0823,208,425.08
辽阳美年大健康健康管理有限公司资产组22,460,719.719,920,041.8132,380,761.52
烟台慈铭健康体检管理有限22,367,134.8822,367,134.88
公司资产组
衢州美年大健康管理有限公司资产组22,326,007.5722,326,007.57
河源市美年大健康管理有限公司资产组21,018,412.6921,018,412.69
六盘水美年大健康管理有限公司资产组20,959,856.2220,959,856.22
哈尔滨美铭健康管理有限责任公司资产组20,878,208.6911,298,798.7732,177,007.46
普洱美年大健康体检中心有限公司资产组20,616,526.9720,616,526.97
天津滨海新区美欣门诊有限公司资产组20,607,947.5520,607,947.55
葫芦岛美年大健康管理有限公司资产组20,262,901.8520,262,901.85
湘潭市美年大健康健康管理有限公司资产组20,192,982.1420,192,982.14
新乡美年大健康管理有限公司资产组19,618,877.7619,618,877.76
濮阳美年大健康咨询有限公司资产组19,563,520.7319,563,520.73
泰安美年大健康体检管理有限公司资产组19,055,877.5819,055,877.58
苏州地区美年资产组组合18,815,700.4010,576,471.4029,392,171.80
平顶山市美年大健康科技服务有限公司资产组18,733,424.5418,733,424.54
宁波海曙美年综合门诊部有限公司资产组18,493,131.0718,493,131.07
黔东南州美年大健康管理有限公司资产组18,356,554.3918,356,554.39
无锡美华门诊部有限公司资产组17,693,499.2017,693,499.20
玉溪美年大健康产业有限公司资产组17,405,420.2717,405,420.27
信阳美年大健康管理有限公司资产组17,374,313.7017,374,313.70
西宁美年大健17,252,848.8317,252,848.83
康健康管理有限公司资产组
丹东美年大健康健康管理有限公司资产组16,972,358.0616,972,358.06
厦门市美年大健康管理有限公司资产组16,743,631.5116,743,631.51
临沂地区美年资产组组合16,592,731.9716,592,731.97
驻马店美年大健康科技有限公司资产组16,512,093.8016,512,093.80
惠州市美年大健康健康管理有限公司资产组16,402,015.1116,402,015.11
庆阳美年大健康健康管理有限公司资产组16,116,850.6716,116,850.67
湖州美年大健康管理有限公司资产组15,304,729.5115,304,729.51
伊犁美年大健康管理有限公司资产组15,243,237.3715,243,237.37
大冶美年大健康体检管理有限公司资产组14,851,246.4414,851,246.44
安阳美年大健康管理有限公司资产组14,208,309.9114,208,309.91
潍坊地区美年资产组组合13,799,399.8313,799,399.83
郑州美年健康医疗管理有限公司资产组13,241,169.4818,018,024.9431,259,194.42
汕头美年健康管理有限公司资产组13,177,404.5713,177,404.57
邯郸市美年大健康管理有限公司资产组12,625,237.9312,625,237.93
松原美年大健康健康管理有限公司资产组12,293,726.1812,293,726.18
岳阳美年大健康健康管理有限公司资产组12,198,944.9912,198,944.99
安徽慈济医疗投资管理有限公司资产组11,952,496.7811,952,496.78
亳州美年大健康健康管理有限公司资产组11,804,045.1811,804,045.18
晋中美年大健康管理有限公11,707,167.2011,707,167.20
司资产组
嘉兴美年大健康管理有限公司资产组11,610,377.9420,793,565.2832,403,943.22
鄂州美年大健康管理有限公司资产组11,413,988.0711,413,988.07
宿州市美年大健康健康管理有限公司资产组10,613,557.6910,613,557.69
聊城美年大健康管理有限公司资产组10,143,665.4110,143,665.41
西安美年大健康健康管理有限公司资产组9,852,788.679,852,788.67
哈密美年大健康健康管理有限公司资产组9,758,261.519,758,261.51
随州市美年大健康管理有限公司资产组8,845,502.828,845,502.82
宜春美年大健康体检有限公司资产组8,806,225.488,806,225.48
兰州美年大健康金茂健康管理有限公司资产组8,805,882.618,805,882.61
阜新美年大健康健康管理有限公司资产组7,990,344.277,990,344.27
长春美年大健康宇宸医院有限公司资产组7,776,353.107,776,353.10
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司资产组7,539,701.897,539,701.89
贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司资产组5,051,457.365,051,457.36
广东优一健康管理有限公司资产组5,009,235.975,009,235.97
江苏华康投资发展有限公司资产组4,216,052.414,216,052.41
开封美年大健康健康管理有限公司资产组2,486,575.832,486,575.83
锦州美年健康管理有限公司资产组1,893,765.661,893,765.66
济源美年大健1,732,493.871,732,493.87
康科技有限公司资产组
南京美仕年综合门诊部有限公司资产组839,465.05839,465.05
金华市美年大健康医疗管理有限公司资产组37,593,415.9937,593,415.99
运城地区资产组组合85,972.0385,972.03
上海地区美年资产组组合18,143,760.0818,143,760.08
合计5,413,567,016.41298,491,529.827,539,701.895,704,518,844.34

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
慈铭健康体检管理集团有限公司资产组866,446,028.72866,446,028.72
新新润美资产组组合107,656,857.84107,656,857.84
深圳市鸿康杰科技有限公司资产组66,810,311.9466,810,311.94
成都地区美年资产组组合59,181,987.7559,181,987.75
川渝地区美年资产组组合55,966,317.0555,966,317.05
武汉地区美年资产组组合23,827,597.3623,827,597.36
杭州地区美年资产组组合21,833,889.8721,833,889.87
温州奥亚医院有限公司资产组18,719,275.2018,719,275.20
安徽诺一健康管理有限公司资产组18,687,718.8818,687,718.88
湘潭市美年大健康健康管理有限公司资产组15,669,950.0015,669,950.00
潍坊地区美年资产组组合13,799,399.8313,799,399.83
美年大健康产业集团南通有限公司资产组12,266,372.3012,266,372.30
普洱美年大健康体检中心有限公司资产组12,219,184.5912,219,184.59
株洲美年大健康健康管理有限公司资产组9,496,047.369,496,047.36
海南美年大健康医院有限公司资产组9,288,322.119,288,322.11
南昌地区美年资产组组合8,810,098.788,810,098.78
苏州地区美年资产组组合8,118,597.248,118,597.24
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司资产组7,539,701.897,539,701.89
新疆普惠安泰健康管理有限公司资产组6,602,904.336,602,904.33
伊犁美年大健康管理有限公司资产组4,289,943.304,289,943.30
广东优一健康管理有限公司资产组4,135,484.554,135,484.55
北京地区美年资产组组合2,355,039.602,355,039.60
唐山美年大健康健康体检管理有限公司资产组1,905,779.781,905,779.78
锦州美年健康管理有限公司资产组1,893,765.661,893,765.66
江苏华康投资发展有限公司资产组1,491,225.861,491,225.86
鄂州美年大健康管理有限公司资产组1,442,654.861,442,654.86
南京美仕年综合门诊部有限公司资产组839,465.05839,465.05
随州市美年大健康管理有限公司资产组820,194.59820,194.59
合计1,362,114,116.297,539,701.891,354,574,414.40

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团依据能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的分析,将商誉按照形成该商誉的交易进行分摊。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测

期等)及商誉减值损失的确认方法:

公司委托了专家洲蓝(上海)资产评估有限公司对企业合并所形成的商誉相关的资产组或资产组组合可收回金额进行了评估,计算资产预计未来现金流量的现值,并将可收回金额与资产组或资产组组合(含商誉)的账面价值进行比较,以确定是否出现减值。

各资产组或资产组组合的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定:

本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和税前折现率预计该资产组或资产组组合的未来现金流量现值,各资产组或资产组组合现金流量预测期使用的税前折现率区间为13.60%-18.27%。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

管理层根据聘请的评估专家洲蓝(上海)资产评估有限公司的测算结果确定了商誉减值的范围及金额,本年度未计提商誉减值准备,但预计各资产组或资产组组合未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致该资产组或资产组组合减值。

减值测试中采取的其他关键数据:

主要包括预计体检人数、体检单价、体检成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组或资产组组合特定风险的税前利率。商誉减值测试的影响

其他说明:

无。

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
门店装修费342,518,715.90163,259,987.67204,819,263.21335,218.35300,624,222.01
办公楼装修费52,241,314.315,015,166.1247,226,148.19
预付租赁费13,326,923.271,211,538.4812,115,384.79
金融服务托管费3,865,660.362,943,396.24922,264.12
其他21,498,041.823,400,294.6112,925,669.1711,972,667.26
合计433,450,655.66166,660,282.28226,915,033.22335,218.35372,860,686.37

其他说明:

无。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备402,140,865.0079,538,508.16460,508,849.97102,037,344.95
内部交易未实现利润4,652,466.761,163,116.679,739,251.722,434,812.93
可抵扣亏损868,341,663.61174,939,533.50387,604,562.4891,143,270.87
房屋租金88,923,277.7117,203,995.7755,649,621.5612,583,742.77
融资租入固定资产28,916,516.696,262,041.9223,855,583.245,228,598.69
递延收益902,880.00136,457.8310,419,406.262,405,207.62
其他5,792,173.001,448,043.2511,174,628.182,793,657.04
合计1,399,669,842.77280,691,697.10958,951,903.41218,626,634.87

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值26,192,436.633,978,388.1527,655,560.294,331,670.95
500万以下固定资产购置一次性扣除10,487,642.092,455,888.31329,671.1265,934.22
合计36,680,078.726,434,276.4627,985,231.414,397,605.17

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产280,691,697.10218,626,634.87
递延所得税负债6,434,276.464,397,605.17

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异246,378,207.70
可抵扣亏损1,871,625,067.891,601,332,577.52
合计2,118,003,275.591,601,332,577.52

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年49,134,346.18
2023年84,080,449.3596,244,183.02
2024年339,289,069.89444,802,248.61
2025年547,514,394.30508,922,906.87
2026年355,231,522.34502,228,892.84
2027年545,509,632.01
合计1,871,625,067.891,601,332,577.52

其他说明:

无。

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付股权收购款47,421,300.006,777,100.0040,644,200.00488,553,896.566,777,100.00481,776,796.56
预付设备款127,285,838.21127,285,838.21102,998,322.29102,998,322.29
其他42,000.0042,000.0016,000.0016,000.00
合计174,749,138.216,777,100.00167,972,038.21591,568,218.856,777,100.00584,791,118.85

其他说明:

无。

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款1,450,961,823.56894,250,000.00
信用借款32,100,000.00499,030,261.07
质押及保证借款138,250,000.006,000,000.00
抵押及保证借款20,001,000.0045,390,000.00
短期借款利息2,267,871.962,435,479.93
合计1,643,580,695.521,447,105,741.00

短期借款分类的说明:

保证借款相关担保明细及金额,参见附注十二、5。抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、81。质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、81。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

无。

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

不适用。

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

不适用。

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票370,000.00146,000.00
合计370,000.00146,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付材料款460,453,510.48375,169,621.13
应付房租及物业费64,060,021.6253,698,302.40
应付外送检验费200,136,973.41145,964,987.50
应付外包体检款346,377,506.76302,830,822.81
应付咨询服务费73,236,089.7157,422,283.20
应付设备检测费及维修费19,139,250.117,993,495.02
应付租车费6,691,674.146,746,709.24
其他62,037,122.8749,419,861.99
合计1,232,132,149.10999,246,083.29

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

无。

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
体检费1,905,902,987.841,616,607,039.93
融资租赁咨询费19,826,055.1460,251,879.26
会籍费8,246,903.8111,463,479.18
连锁加盟费2,000,000.001,350,000.00
合计1,935,975,946.791,689,672,398.37

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬701,438,868.483,635,029,643.543,608,340,934.84728,127,577.18
二、离职后福利-设定提存计划7,788,278.74264,940,338.09226,224,242.1846,504,374.65
合计709,227,147.223,899,969,981.633,834,565,177.02774,631,951.83

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴683,329,346.563,320,863,101.453,310,802,986.61693,389,461.40
2、职工福利费3,453,892.3373,079,708.3671,206,005.095,327,595.60
3、社会保险费4,403,025.40147,223,793.80135,710,633.3315,916,185.87
其中:医疗保险费3,995,569.35136,518,139.88126,310,479.0514,203,230.18
工伤保险费132,902.284,998,802.414,371,616.30760,088.39
生育保险费274,553.775,706,851.515,028,537.98952,867.30
4、住房公积金3,168,519.1073,679,556.7670,814,567.266,033,508.60
5、工会经费和职工教育经费7,084,085.0920,183,483.1719,806,742.557,460,825.71
合计701,438,868.483,635,029,643.543,608,340,934.84728,127,577.18

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7,498,962.87256,446,703.69218,941,170.4545,004,496.11
2、失业保险费289,315.878,493,634.407,283,071.731,499,878.54
合计7,788,278.74264,940,338.09226,224,242.1846,504,374.65

其他说明:

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工工资的14%~16%、

0.3%~0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税12,602,618.064,800,373.70
企业所得税64,955,010.76154,858,519.31
个人所得税15,389,702.3315,343,829.66
城市维护建设税778,218.49141,070.08
教育费附加670,913.3198,632.38
印花税474,871.81108,026.31
其他635,576.92281,693.76
合计95,506,911.68175,632,145.20

其他说明:

无。

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利17,963,629.5174,036,195.78
其他应付款603,704,295.79489,903,378.02
合计621,667,925.30563,939,573.80

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

不适用。

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东的股利17,963,629.5174,036,195.78
合计17,963,629.5174,036,195.78

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

不适用。

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
非金融机构借款及利息228,367,236.51162,242,421.87
往来款69,693,694.9643,928,258.17
股权收购款74,054,332.0253,576,232.00
限制性股票回购义务76,074,576.00
应付设备、装修款41,582,167.0279,661,181.11
押金、保证金18,909,004.3217,869,046.38
代扣代缴社保18,331,708.0719,894,961.48
应付服务费10,611,022.168,914,342.89
代收代付员工持股款5,595,094.2428,781,090.36
融资租赁公司应付设备款6,676,901.0011,814,270.00
其他53,808,559.4963,221,573.76
合计603,704,295.79489,903,378.02

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海天亿实业控股集团有限公司11,000,000.00未支付往来借款
上海海鸥控股(集团)有限公司6,660,000.00待办理债转股
罗炜5,227,972.00未支付股权收购款
佛山市美年大健康体检管理有限公司14,160,000.00其他股东尚未实缴
合计37,047,972.00

其他说明:

无。

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款(附注七、45)374,485,936.00703,050,000.00
一年内到期的长期应付款(附注七、48)56,494,252.8867,872,276.34
一年内到期的租赁负债(附注七、47)809,170,206.29687,331,447.00
一年内到期的长期借款利息(附注七、45)820,518.3919,038,330.56
合计1,240,970,913.561,477,292,053.90

其他说明:

无。

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应收账款保理融资款96,000,000.00
合计96,000,000.00

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

无。

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款308,000,000.00735,000,000.00
信用借款6,450,000.00224,350,000.00
质押及保证借款75,492,265.60404,700,000.00
抵押及保证借款2,000,000.00
借款利息820,518.3919,038,330.56
一年内到期的长期借款-375,306,454.39-722,088,330.56
合计17,456,329.60661,000,000.00

长期借款分类的说明:

保证借款相关担保明细及金额,参见附注十二、5。抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、81。质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、81。其他说明,包括利率区间:

期末,长期借款利率期间为4.4%至6.36%。

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不适用。

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用。其他说明:

不适用。

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债3,122,023,207.613,033,352,640.16
一年内到期的租赁负债-809,170,206.29-687,331,447.00
合计2,312,853,001.322,346,021,193.16

其他说明:

无。

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款92,181,130.3561,912,055.82
专项应付款2,404,800.002,022,516.00
合计94,585,930.3563,934,571.82

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁的待交增值税21,836,053.0861,075,891.16
应付融资租赁的保证金33,964,717.0068,708,441.00
应付售后回租的设备款92,874,613.15
一年内到期的部分-56,494,252.88-67,872,276.34
合计92,181,130.3561,912,055.82

其他说明:

无。

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产业集团健康体检大数据云平台构建项目1,057,300.006,673,500.005,876,000.001,854,800.00科研项目合作专项资金
产业控股科研项目965,216.00415,216.00550,000.00科研项目合作专项资金
合计2,022,516.006,673,500.006,291,216.002,404,800.00

其他说明:

无。

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

不适用。

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8,422,966.71420,000.001,305,942.367,537,024.35与资产相关的政府补助
政府补助1,996,439.55193,815.901,280,536.59909,718.86与收益相关的政府补助
合计10,419,406.26613,815.902,586,478.958,446,743.21--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
美年大健康影像归档和通信系统(PACS)开发项目8,422,966.71420,000.001,305,942.367,537,024.35与资产相关
社保补贴1,996,439.55193,815.901,280,536.59909,718.86与收益相关
合计10,419,406.26613,815.902,586,478.958,446,743.21

其他说明:

无。

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
海口慈铭健康体检门诊部(普通合伙)的其他合伙人权益2,506,830.172,519,403.86
合计2,506,830.172,519,403.86

其他说明:

无。

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3,914,253,923.003,914,253,923.00

其他说明:

无。

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

不适用。

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,540,209,457.68300,978,477.512,239,230,980.17
其他资本公积22,147,837.8787,264,432.7159,453,690.7249,958,579.86
合计2,562,357,295.5587,264,432.71360,432,168.232,289,189,560.03

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:本公司当期确认以权益结算的股份支付87,264,432.71元,相应增加其他资本公积人民币87,264,432.71元,参见附注十三、股份支付。

注2:本公司2022年9月29日,资本公积减少人民币223,980,468.16元,具体原因参见附注七、56、库存股。

注3:本公司及其子公司根据联营企业除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值,同时减少其他资本公积人民币59,453,690.72元。

注4:本公司的子公司收购少数股东股权,支付对价与按照新增持股比例计算应享有份额的差额40,982,737.14元,减少资本公积人民币40,982,737.14元。

注5:本公司子公司的少数股东本年对子公司进行增资,稀释了本公司对子公司的股权比例,按增资前的本公司股权比例计算的增资前子公司账面净资产的份额与按增资后的本公司股权比例计算的增资后子公司账面净资产的份额之间的差额计入资本公积,减少资本公积人民币1,565,267.89元。

注6:本公司子公司本年同一控制下合并吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司、广州花都区美年大健康管理有限公司、广州花都区美年大健康管理有限公司,按照企业会计准则的规定,本年对合并财务报表进行追溯调整,增加年初资本公积人民币7,954,000.00元,因本年实际完成同一控制下企业合并,减少因追溯调整形成的资本公积人民币11,135,600.00元。同时收购少数股权,支付对价与按照新增持股比例计算应享有份额的差额减少资本公积人民币23,314,404.32元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份300,055,044.16223,980,468.1676,074,576.00
合计300,055,044.16223,980,468.1676,074,576.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:公司以自有资金回购公司股份23,773,305股用于员工持股计划或股权激励计划,回购的股份按成本法计量。注2:根据公司2022年9月13日召开的第八届董事会第十五次(临时)会议、第八届监事会第五次(临时)会议及2022年9月29日召开的2022年第五次临时股东大会审议通过的《公司2022年员工持股计划(草案)及摘要》、《关于〈公司2022年员工持股计划管理办法〉的议案》,公司同意以2022年9月29日为授予日,向员工授予23,773,305股限制性股票,授予价格为3.2元/股,限制性股票款作价合计人民币76,074,576.00元,与库存股人民币300,055,044.16元的差额冲减资本公积人民币223,980,468.16元。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益10,517,435.431,125,740.50518,780.42606,960.0811,036,215.85
外币财务报表折算差额10,517,435.431,125,740.50518,780.42606,960.0811,036,215.85
其他综合收益合计10,517,435.431,125,740.50518,780.42606,960.0811,036,215.85

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

不适用。

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积102,331,462.47102,331,462.47
合计102,331,462.47102,331,462.47

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,757,311,362.251,713,226,271.25
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-9,561,296.31-7,004,191.52
调整后期初未分配利润1,747,750,065.941,706,222,079.73
加:本期归属于母公司所有者的净利润-533,137,230.3261,578,909.26
减:提取法定盈余公积18,370,923.05
其他-1,680,000.00
期末未分配利润1,214,612,835.621,747,750,065.94

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-9,561,296.31元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务8,518,737,272.975,599,617,783.739,199,812,712.415,573,714,076.89
其他业务14,110,948.012,799,999.3115,960,057.755,846,642.18
合计8,532,848,220.985,602,417,783.049,215,772,770.165,579,560,719.07

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位:元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额8,532,848,220.9809,215,772,770.160
营业收入扣除项目合64,069,972.65097,567,819.890
计金额
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.75%01.06%0
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。14,110,948.01主要为出租固定资产、咨询服务等收入15,960,057.75主要为出租固定资产、咨询服务等收入
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。49,959,024.64主要为2022年同一控制下企业合并吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司、广州花都区美年大健康管理有限公司、广州增城区美年健康管理有限公司期初至合并日的收入81,607,762.14主要为2022年、2021年同一控制下企业合并吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司、广州花都区美年大健康管理有限公司、广州增城区美年健康管理有限公司、马鞍山美年大健康咨询有限公司、天津市和平区美年美佳健康管理有限公司期初至合并日的收入
与主营业务无关的业务收入小计64,069,972.65097,567,819.890
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计0.0000.000
营业收入扣除后金额8,468,778,248.3309,118,204,950.270

与履约义务相关的信息:

本公司体检业务收入以完成体检业务为合同履约义务完成时点,并确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

无。

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,006,341.78266,616.19
教育费附加864,111.99305,195.77
房产税647,714.26739,912.66
印花税1,681,052.471,233,671.45
其他773,597.051,151,215.47
合计4,972,817.553,696,611.54

其他说明:

无。

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人力成本1,558,207,976.141,611,519,252.81
业务拓展费227,751,461.97213,955,537.69
广告宣传费67,403,396.2394,961,095.14
房租55,089,279.8456,253,307.57
汽车费用42,953,978.8553,590,243.95
折旧及摊销费15,837,090.6619,593,933.54
办公杂费13,585,552.8617,252,042.66
业务招待费10,804,390.0813,126,149.75
会务费3,438,629.642,960,353.07
差旅费2,321,253.383,753,539.14
其他15,861,768.2615,107,586.12
合计2,013,254,777.912,102,073,041.44

其他说明:

无。

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人力成本408,671,609.59392,679,103.32
服务费129,587,239.94117,086,256.21
折旧及摊销费47,153,143.8847,184,245.61
房租27,171,467.8139,910,877.72
股份支付87,264,432.7121,526,340.00
业务招待费10,157,378.2513,696,062.58
办公费13,362,508.8212,193,737.79
差旅费7,006,302.1911,302,821.24
开办费7,766,233.308,874,679.10
汽车费用6,209,128.737,664,844.25
其他54,215,443.7444,620,675.56
合计798,564,888.96716,739,643.38

其他说明:

无。

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人力成本49,936,275.7047,122,218.44
折旧与摊销2,318,594.726,296,184.86
外包开发费1,006,710.025,183,563.12
其他3,090,791.521,619,125.72
合计56,352,371.9660,221,092.14

其他说明:

无。

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
贷款及应付款项的利息支出141,203,765.52207,128,148.05
租赁负债的利息支出143,136,570.25146,530,488.34
减:利息收入14,032,368.7918,113,119.92
汇兑损益333,200.67-2,167,495.47
其他10,803,663.8316,591,747.50
合计281,444,831.48349,969,768.50

其他说明:

无。

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
社保补贴12,913,900.4419,333,139.64
增值税减免1,463,086.261,929,081.52
个税返还2,037,392.551,569,020.00
美年大健康影像归档和通信系统(PACS)开发1,305,942.361,599,707.49
其他补贴11,435,184.10780,646.15
合计29,155,505.7125,211,594.80

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-43,730,655.545,131,862.97
处置长期股权投资产生的投资收益6,709,422.19-712,404.04
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得8,369,689.80
衍生金融工具产生的投资收益-15,461,173.73
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益11,646,330.6926,947,295.63
处置其他非流动金融资产取得的投资收益3,466,263.95-2,280,000.00
分步交易达到控制调整公允价值产生的收益13,021,068.8816,859,112.41
融资租赁利息14,458,891.8233,615,176.50
处置子公司产生的投资收益-6,527,357.85-2,024,410.06
其他-520,986.55
合计-956,035.8669,924,162.93

其他说明:

无。

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

不适用。

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产210,323.08
其他非流动金融资产
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产19,595,992.214,288,101.93
合计19,806,315.294,288,101.93

其他说明:

无。

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-10,319,878.60-8,406,353.00
长期应收款坏账损失2,350,570.204,510,034.37
应收账款坏账损失-150,774,351.38-81,089,855.02
合计-158,743,659.78-84,986,173.65

其他说明:

无。

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
三、长期股权投资减值损失-9,586,943.86-4,859,944.79
十、无形资产减值损失-20,246,947.48
十三、其他-6,313,753.11-16,990,005.28
合计-36,147,644.45-21,849,950.07

其他说明:

无。

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-8,159,552.29-6,173,710.12
合计-8,159,552.29-6,173,710.12

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助842,264.006,339,868.83842,264.00
赔偿款2,800,000.002,800,000.00
非流动资产毁损报废利得213,311.87438,542.99213,311.87
其他1,822,368.592,084,854.641,822,368.59
合计5,677,944.468,863,266.465,677,944.46

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
开发扶持资金上海市浦东新区世博地区开发管理委员会、上海市闵行区虹桥镇财政所补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助90,000.004,218,000.00与收益相关
其他项目西安市人力资源和社会保障局、上海市徐汇区财政局、上海市浦东区财政局、广州市天河区人力资源和社会保障局、安徽省阜阳经济技术开发区管理委员会党支部、嘉兴市经济局和信息文化局等补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助605,764.002,031,868.83与收益相关
其他项目嘉兴市南湖区人民政府、无锡市滨湖区河埒街道办事处、等奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助146,500.0090,000.00与收益相关

其他说明:

无。

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,863,410.205,844,866.581,863,410.20
非流动资产毁损报废损失40,488,906.3611,716,657.6440,488,906.36
诉讼赔偿支出2,604,131.437,916,644.482,604,131.43
罚款、滞纳金支出621,660.024,378,119.162,324,976.99
其他2,721,488.494,180,021.211,018,171.52
合计48,299,596.5034,036,309.0748,299,596.50

其他说明:

无。

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用110,912,208.24265,167,831.92
递延所得税费用-60,019,699.53-59,602,761.91
合计50,892,508.71205,565,070.01

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-421,825,973.34
按法定/适用税率计算的所得税费用-105,456,493.34
子公司适用不同税率的影响6,487,219.91
调整以前期间所得税的影响-6,279,638.79
非应税收入的影响2,951,856.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响39,413,529.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21,659,565.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响146,064,928.81
研发费用加计扣除的影响-10,629,328.67
所得税费用50,892,508.71

其他说明:

无。

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
往来款367,995,830.54642,344,724.12
利息收入13,955,557.6918,166,181.02
补贴收入26,375,043.3629,295,989.05
其他41,051,802.5871,517,963.46
合计449,378,234.17761,324,857.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用382,061,823.08425,196,887.28
付现的管理费用237,772,242.14218,016,872.68
往来款443,945,400.57634,129,115.05
银行手续费10,803,663.8310,741,822.92
其他18,199,407.6822,830,613.09
合计1,092,782,537.301,310,915,311.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
融资租赁、保理收到的租金207,659,846.82370,907,540.89
合计207,659,846.82370,907,540.89

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
融资租赁、保理支付的融资款17,714,416.004,986,522.35
股权收购保证金8,000,000.00
处置子公司减少的现金1,473,165.09
合计27,187,581.094,986,522.35

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到保理款176,000,000.00
售后回租款100,000,000.00
股权激励款76,074,576.00
业绩补偿52,268,377.84
其他146,000.00408,000.00
合计352,220,576.0052,676,377.84

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
租金及租赁保证金744,815,751.08792,797,097.64
收购少数股权支付的款项11,715,000.0086,878,400.00
远期外汇53,042,000.00
支付保理款80,276,900.00
同一控制下支付的合并对价17,564,400.00
售后回租的租金和保证金14,477,861.19
其他168,641.629,149,000.00
合计869,018,553.89941,866,497.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-472,718,482.05159,187,807.29
加:资产减值准备36,147,644.4521,849,950.07
信用减值损失158,743,659.7884,986,173.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧407,974,607.16402,498,652.96
使用权资产折旧710,371,183.42655,222,187.43
无形资产摊销26,378,118.5017,445,528.75
长期待摊费用摊销226,915,033.22261,143,756.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)8,159,552.296,173,710.12
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)40,275,594.4911,278,114.65
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-19,806,315.29-4,288,101.93
财务费用(收益以“-”号填列)281,597,222.74359,492,080.76
投资损失(收益以“-”号填列)956,035.86-69,924,162.93
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-62,056,370.82-57,507,585.79
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,036,671.29-2,095,176.12
存货的减少(增加以“-”号填列)-65,885,479.06-14,521,565.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)72,078,240.0615,503,836.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)152,979,244.88210,089,346.92
其他36,987,953.3121,526,340.00
经营活动产生的现金流量净额1,541,134,114.232,078,060,893.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,938,691,575.082,219,065,160.80
减:现金的期初余额2,219,065,160.803,515,967,597.25
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-280,373,585.72-1,296,902,436.45

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物163,428,888.11
其中:
廊坊市美年健康管理有限公司3,820,000.00
常州美年大健康门诊部有限公司19,440,000.00
泸州市美年大健康科技有限公司1,000,000.00
茂名美年大健康管理有限公司3,024,000.00
上海美涛门诊部有限公司4,575,000.00
金华市美年大健康医疗管理有限公司22,561,500.00
安徽慈铭奥亚健康管理有限公司9,600,000.00
哈尔滨奥亚健康管理有限公司3,900,000.00
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司19,600,000.00
运城金运佳年健康体检中心有限公司10,200,000.00
海宁美年健康体检中心有限公司17,500,000.00
广东德晟保险经纪股份有限公司48,208,388.11
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物68,195,349.41
其中:
瓦房店美年医院有限公司1,232,643.99
廊坊市美年健康管理有限公司11,165,660.73
常州美年大健康门诊部有限公司7,557,689.62
郑州美健健康管理有限公司1,059,810.86
成都温江美年大健康体检中心有限公司2,032,617.47
高安美年大健康体检管理有限公司2,251,508.80
大连美年健康悦享综合门诊部有限公司3,653,385.59
邛崃美年大健康体检门诊部有限公司3,954,602.22
泸州市美年大健康科技有限公司1,728,601.95
宣城市美年大健康管理有限公司5,552,126.02
铁岭美年医院有限公司1,328,913.86
茂名美年大健康管理有限公司5,062,935.21
上海美涛门诊部有限公司175,666.07
唐山美健健康管理有限公司428,533.47
金华市美年大健康医疗管理有限公司1,870,246.37
安徽慈铭奥亚健康管理有限公司3,355,792.37
哈尔滨奥亚健康管理有限公司6,676,961.29
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司1,654,360.14
运城金运佳年健康体检中心有限公司329,439.26
海宁美年健康体检中心有限公司3,172,736.99
广东德晟保险经纪股份有限公司2,951,179.89
广州盈恒健康科技有限公司12,373.12
中山市慈铭健康管理有限公司987,564.12
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物9,152,300.00
其中:
其中:汕头美年健康管理有限公司2,723,500.00
阜阳美年大健康健康管理有限公司5,017,600.00
蒙城县美年大健康管理有限公司1,411,200.00
取得子公司支付的现金净额104,385,838.70

其他说明:

无。

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1,473,165.09
其中:
宁波市鄞州易和综合门诊部有限公司1,459,922.67
美年三六五健康管理(济南)有限公司13,242.42
其中:
处置子公司收到的现金净额-1,473,165.09

其他说明:

无。

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,938,691,575.082,219,065,160.80
其中:库存现金1,539,354.371,631,234.80
可随时用于支付的银行存款1,921,953,050.272,209,816,910.76
可随时用于支付的其他货币资金15,199,170.447,617,015.24
三、期末现金及现金等价物余额1,938,691,575.082,219,065,160.80
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物18,114,329.3824,536,173.75

其他说明:

无。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

无。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金18,114,329.38担保、冻结
固定资产43,672,011.13抵押借款
应收账款28,611,794.04附追索权的应收账款保理
使用权资产2,486,458.25融资租赁抵押
在建工程782,700.00抵押借款
合计93,667,292.80

其他说明:

无。

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10,761,732.10
其中:美元1,545,204.626.964610,761,732.10
欧元
港币
应收账款
其中:美元
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

无。

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

不适用。

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
美年大健康影像归档和通信系统(PACS)开发项目420,000.00递延收益84,000.00
社保补贴6,838.86递延收益
培训补贴6,868,841.82其他收益6,868,841.82
其他补贴3,556,342.28其他收益3,556,342.28
社保补贴11,633,363.85其他收益11,633,363.85
项目补贴1,010,000.00其他收益1,010,000.00
增值税加计抵减1,097,921.72其他收益1,097,921.72
增值税减免365,164.54其他收益365,164.54
其他补贴842,264.00营业外收入842,264.00
合计25,800,737.0725,457,898.21

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
瓦房店美年医院有限公司2022年01月01日12,720,000.0053.00%购买2022年01月01日取得控制权12,228,724.17-3,781,118.36
廊坊市美年健康管理有限公司2022年01月01日16,320,000.0051.00%购买2022年01月01日取得控制权38,456,355.254,877,136.94
郑州美健健康管理有限公司2022年03月01日26,315,000.0052.63%购买2022年03月01日取得控制权41,581,511.114,945,460.31
高安美年大健康体检管理有限公司2022年03月31日12,750,000.0051.00%购买2022年03月31日取得控制权12,104,768.58489,114.19
上海美涛门诊部有限公司2022年07月01日15,250,000.0061.00%购买2022年07月01日取得控制权24,674,901.198,872,075.72
唐山美健健康管理有限公司2022年07月01日30,000,000.00100.00%购买2022年07月01日取得控制权7,208,407.37-2,610,339.35
安徽慈铭奥亚健康管理有限公司2022年07月31日9,600,000.0060.00%购买2022年07月31日取得控制权15,823,558.753,110,314.54
运城金运佳年健康体检中心有限公司2022年12月01日10,200,000.0051.00%购买2022年12月01日取得控制权468,486.60-113,408.81

其他说明:

分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况:

被合并方名称取得股权时点取得成本取得比例(%)取得方式
常州美年大健康门诊部有限公司2022.2.2824,000,000.00100购买
成都温江美年大健康体检中心有限公司2022.3.114,000,000.0070购买
大连美年健康悦享综合门诊部有限公司2022.3.3133,394,238.0877.67购买
邛崃美年大健康体检门诊部有限公司2022.3.3114,000,000.0070购买
泸州市美年大健康科技有限公司2022.4.3019,886,100.0050.99购买
茂名美年大健康管理有限公司2022.6.122,950,000.0051购买
宣城市美年大健康管理有限公司2022.6.3015,300,000.0051购买
铁岭美年医院有限公司2022.6.3013,260,000.0051购买
金华市美年大健康医疗管理有限公司2022.7.3134,500,000.00100购买
哈尔滨奥亚健康管理有限公司2022.8.3113,500,000.0060购买
东莞虎门美年大健康门诊部有限公司2022.11.123,600,000.0059购买
海宁美年健康体检中心有限公司2022.12.123,450,000.0067购买

注1:本公司的子公司上海美年门诊部有限公司2016年以现金出资1,800,000.00元、2017年以现金出资1,050,000.00元取得常州美年大健康门诊部有限公司19.00%股权,取得成本2,850,000.00元。2022年2月28日本公司子公司上海美年门诊部有限公司以现金取得常州美年大健康门诊部有限公司81.00%股权,取得成本19,440,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。注2:本公司的子公司四川美年大健康管理有限公司2017年7月以现金出资2,340,000.00元取得成都温江美年大健康体检中心有限公司19.50%股权,取得成本2,340,000.00元。2022年3月1日本公司的子公司四川美年大健康管理有限公司以现金取得成都温江美年大健康体检中心有限公司50.50%股权,取得成本10,100,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。注3:本公司的子公司大连美年大健康管理有限公司2018年10月以现金出资2,850,000.00元取得大连美年健康悦享综合门诊部有限公司19.00%股权,取得成本2,850,000.00元。2020年12月本公司的子公司大连美年大健康管理有限公司以现金6,500,000.00元向大连美年健康悦享综合门诊部有限公司增资。增资完成后,本公司的子公司大连美年大健康管理有限公司合计持有连美年健康悦享综合门诊部有限公司43.48%股权。2022年3月31日本公司的子公司大连美年大健康管理有限公司以现金取得大连美年健康悦享综合门诊部有限公司34.19%股权,取得成本14,700,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注4:本公司的子公司成都美年大健康健康管理有限公司2018年5月以现金出资2,340,000.00元取得邛崃美年大健康体检门诊部有限公司19.50%股权,取得成本2,340,000.00元。2022年3月31日本公司的子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得邛崃美年大健康体检门诊部有限公司50.50%股权,取得成本10,100,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注5:本公司的子公司成都美年大健康健康管理有限公司2017年4月、7月、11月合计以现金出资2,930,800.00元取得泸州市美年大健康科技有限公司15.99%股权,取得成本2,930,800.00元。2022年4月30日本公司的子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金取得泸州市美年大健康科技有限公司35.00%股权,取得成本13,650,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注6:本公司的子公司海南美年大健康医院有限公司2018年5月以现金出资3,420,000.00元取得茂名美年大健康管理有限公司19.00%股权,取得成本3,420,000.00元。2022年6月1日本公司的子公司海南美尚诺健康管理有限公司以现金取得茂名美年大健康管理有限公司32.00%股权,取得成本14,400,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注7:2021年3月本公司的子公司安徽美年大健康管理咨询有限公司以现金出资7,000,000.00元取得宣城市美年大健康管理有限公司28.00%股权,取得成本7,000,000.00元。2022年6月30日本公司的子公司安徽美年大健康管理咨询有限公司以现金取得宣城市美年大健康管理有限公司23.00%,取得成本6,900,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注8:本公司的子公司沈阳美年健康科技健康管理有限公司2021年12月以现金出资4,500,000.00元取得铁岭美年医院有限公司18.00%股权,取得成本4,500,000.00元。2022年6月30日,本公司的子公司沈阳美年健康科技健康管理有限公司以现金取得铁岭美年医院有限公司33.00%股权,取得成本8,580,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注9:本公司的子公司上海美恒门诊部有限公司2017年9月以现金出资5,641,499.00元取得金华市美年大健康医疗管理有限公司19.00%股权,取得成本5,641,400.00元。2022年7月31日,本公司的子公司上海美恒门诊部有限公司以现金取得金华市美年大健康医疗管理有限公司81.00%股权,取得成本27,945,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注10:本公司的子公司上海美健奥亚健康管理有限公司2019年7月以现金出资5,100,000.00元取得哈尔滨奥亚健康管理有限公司17.00%股权,取得成本5,100,000.00元,2022年3月31日、2022年8月31日以现金出资4,500,000.00元、3,900,000.00元分别取得哈尔滨奥亚健康管理有限公司15.00%、13.00%股权,取得成本合计8,400,000.00元。此次购买并哈尔滨奥亚健康管理有限公司少数股东减资后本公司取得其控制权。

注11:本公司的子公司深圳美年大健康健康管理有限公司2019年3月以现金出资2,000,000.00元取得东莞虎门美年大健康门诊部有限公司10.00%股权,取得成本2,000,000.00元。2022年11月1日,本公司的子公司深圳美年大健康健康管理有限公司以现金取得东莞虎门美年大健康门诊部有限公司49.00%股权,取得成本19,600,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

注12:本公司的子公司上海美恒门诊部有限公司2018年11月、2019年1月合计以现金出资3,060,000.00元取得海宁美年健康体检中心有限公司17.00%股权,取得成本3,060,000.00元。2022年12月1日,本公司的子公司浙江美年大健康管理有限公司以现金取得海宁美年健康体检中心有限公司50.00%股权,取得成本17,500,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本瓦房店美年医院有限公司廊坊市美年 健康管理有限公司常州美年大健康门诊部有限公司郑州美健健康管理有限公司成都温江美年大健康体检中心有限公司高安美年大健康体检管理有限公司大连美年健康悦享综合门诊部有限公司邛崃美年大健康体检门诊部有限公司泸州市美年大健康科技有限公司茂名美年大健康管理有限 公司
--现金12,720,000.0016,320,000.0019,440,000.0026,315,000.0010,100,000.0012,750,000.0014,700,000.0010,100,000.0013,650,000.0014,400,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4,560,000.003,900,000.0018,694,238.083,900,000.006,236,100.008,550,000.00
--其他
合并成本合计12,720,000.0016,320,000.0024,000,000.0026,315,000.0014,000,000.0012,750,000.0033,394,238.0814,000,000.0019,886,100.0022,950,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额4,003,967.0512,650,901.4613,423,528.608,296,975.064,379,768.863,403,144.24-596,764.152,634,384.28850,237.8210,143,409.84
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额8,716,032.953,669,098.5410,576,471.4018,018,024.949,620,231.149,346,855.7633,991,002.2311,365,615.7219,035,862.1812,806,590.16
合并成本海宁美年健康体检中心有限公司宣城市美年大健康管理有限公司铁岭美年医院有限公司上海美涛门诊部有限公司唐山美健健康管理有限公司金华市美年大健康医疗管理有限公司安徽慈铭奥亚健康管理有限公司哈尔滨奥亚健康管理 有限公司东莞虎门美年大健康门诊部有限公司运城金运佳年健康体检中心有限公司
--现金17,500,000.006,900,000.008,580,000.0015,250,000.0030,000,000.0027,945,000.009,600,000.008,400,000.0019,600,000.0010,200,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值5,950,000.008,400,000.004,680,000.006,555,000.005,100,000.004,000,000.00
--其他