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国光电器:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-21

国光电器股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人周海昌、主管会计工作负责人何伟成及会计机构负责人(会计主管人员)郑崖民声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司风险因素详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析” 之“十、公司面临的风险与应对措施” ,敬请广大投资者认真阅读,注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 股份变动及股东情况 ...... 33

第七节 优先股相关情况 ...... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39

第九节 公司债相关情况 ...... 41

第十节 财务报告 ...... 42

第十一节 备查文件目录 ...... 147

释义

释义项释义内容
公司、本公司、国光或国光电器国光电器股份有限公司
国光投资、控股股东广西国光投资发展有限公司(原名:广西国光企业管理有限公司)
国光科技广州市国光电子科技有限公司
美子公司国光电器(美国)有限公司(GGEC AMERICA INC.)
港子公司国光电器(香港)有限公司(GGEC HONG KONG LIMITED.)
欧子公司国光电器(欧洲)有限公司(GGEC EUROPE LIMITED.)
梧州恒声梧州恒声电子科技有限公司
美加音响、国内音响业务广东美加音响发展有限公司
国光电子、软包电池业务广东国光电子有限公司
KV2、KV2公司KV2 Audio Inc.
安桥国光广州安桥国光音响有限公司
广州电蟒广州电蟒信息技术有限公司(原名:广州天韵云音有限公司)
广州科苑广州科苑新型材料有限公司
广州锂宝、新材料事业部广州锂宝新材料有限公司
NCA镍钴铝酸锂电池正极材料
NCM镍钴锰锂离子电池正极材料
Pcs只、套、对、件、副等
梧州华发梧州华发企业管理股份有限公司
梧州科技梧州国光科技发展有限公司
资产管理公司广州国光资产管理有限公司
产业园公司广州国光智能电子产业园有限公司
广州润科广州市润科企业管理合伙企业(有限合伙)
广州爱浪、爱浪智能广州爱浪智能科技有限公司
乐韵瑞、南京乐韵瑞南京乐韵瑞信息技术有限公司
时代华易时代华易(深圳)信息技术有限公司
国际贸易公司广州国光国际贸易有限公司
报告期、本报告期、本期2018年1月1日至2018年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称国光电器股票代码002045
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称国光电器股份有限公司
公司的中文简称(如有)国光电器
公司的外文名称(如有)GUOGUANG ELECTRIC LIMITED
公司的外文名称缩写(如有)GGEC
公司的法定代表人周海昌

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张金辉
联系地址广州市花都区新雅街镜湖大道8号
电话020-28609688
传真020-28609396
电子信箱ir@ggec.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,668,927,250.001,392,695,668.0019.83%
归属于上市公司股东的净利润(元)13,748,689.0034,431,136.00-60.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)4,880,677.0022,177,595.00-77.99%
经营活动产生的现金流量净额(元)-75,135,870.00160,794,243.00-146.73%
基本每股收益(元/股)0.030.08-62.50%
稀释每股收益(元/股)0.030.08-62.50%
加权平均净资产收益率0.95%2.54%下降1.59个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)4,766,671,910.004,164,807,861.0014.45%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,886,211,204.001,439,163,854.0031.06%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-2,629,361.00
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,474,980.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,677,998.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益315,204.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出34,964.00
减:所得税影响额1,723,790.00
少数股东权益影响额(税后)281,983.00
合计8,868,012.00--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额(元)原因
外汇衍生品交易-7,875,958.00本公司是以出口为主的企业,以外币结算的海外销售占公司销售收入的80%以上,为规避主营业务中所产生的汇率波动风险,管理层根据汇率变化有计划地进行外汇衍生品交易业务。因此,本公司没有将外汇衍生品交易业务所产生的损益作为非经常性损益项目处理。外汇衍生品交易于本报告期(2018年1至6月)产生的投资收益为716,641元,公允价值变动损失为8,592,599元 。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否1.公司主营业务情况

报告期内公司主营业务主要是音响电声类业务,包括多媒体类音响产品、消费类音响产品、专业类音响产品、通讯类音响产品、汽车扬声器以及扬声器配件的设计、生产和销售,报告期内音响电声类业务实现营业收入152,589.00万元,占公司营业收入比重为91.43%。此外,公司主营业务还包括锂电池业务以及园区开发业务。

报告期内公司主营业务、主要产品及其用途、经营模式、主要业绩驱动因素未发生重大变化。2.所处行业相关情况

自20世纪90年代开始,电视机相关的音响产品和家庭影院音响产品曾经风靡一时;到21世纪初互联网逐步兴起,台式电脑和笔记本电脑相关的音响产品快速增长;随着移动互联网的不断发展和智能手机的爆发式增长,蓝牙音响、微电声、耳机等产品的需求得到极大的释放;人工智能技术的不断成熟和无线传输技术的不断完善,交互式音响产品和智能硬件产品为声学行业带来更为多元的增长,智能音箱在逐步与智能家居中的其他产品结合(比如路由器等),正在呈现智能家居的控制中心作用。电声器件产品运用领域未来将不断丰富,产品形态将会呈现体积小、功能全、便携性、网络化、智能化等特征,电声器件行业仍将保持较快的发展。

在全球范围内,电声器件产业格局主要是西欧、美国、韩国和日本等发达国家和地区的国际知名企业或专业厂商控制品牌、市场及多数高端产品的设计开发技术,东亚、东南亚、东欧、拉丁美洲等国家和地区的企业进行OEM/ODM产品的生产和销售。

引领音响产品品牌发展的公司一类是科技公司,如:Apple(苹果)、Amazon(亚马逊)、Goolge(谷歌)、Facebook、Line、腾讯、阿里巴巴、百度等公司在交互认知及软件技术运用方面的领先,开发出的消费类电子产品有可能催生声学行业新的增量,比如苹果公司的Iphone、Ipad、Airpods,亚马逊公司的Echo、谷歌公司的Google Home系列产品等;另一类是传统声学品牌厂商,他们拥有成熟的销售渠道和稳定的消费群体,著名声学品牌厂商有美国的Harman、Bose,欧洲的Logitech,日本的YAMAHA、Sony等。

国际知名品牌厂商从控制成本、整合资源、发挥自身的比较优势等角度考虑,已逐渐放弃电声器件产品生产,更多的是通过与硬件制造厂商合作开发的模式进行产品研发及制造。由于电声器件制造行业兼具

技术密集、劳动密集和资金密集等行业特点,电声器件制造企业主要集中在中国、越南、马来西亚、巴西等发展中国家,我国已成为世界上最大的电声器件产品制造基地。近年来,国内企业受益于技术研发与生产水平的大幅提升等优势,国内的电声器件零部件行业最近几年正在加快发展,浙江的嵊州、宁波和东阳,广东的广州、深圳、东莞和山东潍坊等地已形成电声零部件产业聚集带。

电声器件行业的主要上、下游行业分析:

(1)上游行业电声器材的上游行业为电声器材零部件行业,主要提供盆架、T铁、夹板、磁碗、导磁片、磁钢、音盆、音圈、支片、复合边、引线、防尘帽、胶粘剂、垫边等电声器材零部件。

(2)下游行业公司的主要产品扬声器与音箱为电声设备中的重要元件,广泛应用于电脑、智能手机、平板电脑、智能电视、智能音响、耳机等产品。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产长期股权投资较期初增加44%,主要是本期对参股公司广州锂宝增资所致。
货币资金货币资金较期初增加444%,主要是本期非公开发行股票(A股)成功收到募集资金。
应收账款应收账款较期初减少43%,主要是公司销售呈现季节性变化,报告期内销售环比下降。
预付账款预付账款较期初增加259%,主要是本期预付供应商材料款增加。
其他应收款其他应收款较期初减少45%,主要是本期收回部分出口退税款。
其他流动资产其他流动资产较期初增加8812%,主要是期末尚未到期的短期人民币结构理财本金增加。

2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司是国内电声行业的领先企业,产品主要包括扬声器和音箱等声学产品。公司的竞争优势突出体现

在客户开发、技术研发、生产制造等方面。

1、客户资源和营销能力的优势(1)客户资源的优势近年来,凭借强大的研发实力、领先的生产工艺和出众的质量控制赢得了众多国际音响类优质客户。

良好的客户群体是公司规模与效益并增的基础,公司与前述客户建立了长期的战略合作伙伴关系,并在技术领域展开富有成效的深度合作。

(2)国际营销能力的优势公司高度重视企业推介和国际营销工作,先后在香港、美国、欧洲设立子公司。通过海外子公司参加

各种大型国际博览会(CES、德国柏林电子展等)进行产品宣传和企业推介,构建了国际性的营销网络和较为完善的售后服务体系,并锻炼出一大批专业化国际营销人才。

2、技术领域的优势(1)电声技术领先A、公司积累了数十年扬声器制作经验,从纸锥、折环、音圈、T铁、夹板、盆架等零部件的制造,到自动、半自动化的产品装配,均可为客户提供高音质、高可靠性等各种扬声器及音响系统产品。

B、掌握和运用虚拟环绕声技术。该项技术使前方扬声器还原多通路环绕声信号,广泛应用于各类多媒体音响和平板电视音响。

C、掌握和运用空间声学测量技术。测量算法可在DSP或手机平台上运行,用于测量房间的声学参数,从而为专业音响调试和各类声学应用提供数据支持。

D、掌握和运用空间声效处理技术。基于空间声效参数的获得,空间声效技术能使声音的播放具有特殊的空间声效果,应用于各类多媒体产品、平板电视、效果器以及声音节目源的制作。

E、掌握和运用阵列、波束形成技术。拥有此类技术的核心算法,即基于多个扬声器单元的多通路信号处理技术,能还原更为震撼和大范围的环绕声场,可应用于家用多媒体以及有特殊指向性要求的专业场合。

(2)电子系统技术领先A、公司有强大的电子制造能力,可为客户提供高品质OEM/ODM电子音响产品。

B、拥有多项完全自主的DSP音频处理核心技术,掌握可广泛运用于专业和民用各类音效处理场合的回声、混响、均衡、啸叫抑制等数十种专业领域音频算法。

C、着力于无线音频传输技术的研究,掌握并熟练运用包括无线Wi-Fi、蓝牙以及2.4G在内的多项无线音频传输技术,可根据需求进行各类无线音频传输技术产品的定制和研发。

D、掌握和运用多种数字放大技术,现有产品具体包括数字功放、数字开关电源、大功率功放以及公共广播功放等系列产品。

E、高水准的电子软硬件设计开发能力,具备各类电子音频产品的方案设计、开发与研制、生产及制造等一整套完善的研发设计生产体系。

(3)工艺水平的优势国际知名企业在其全球化大规模采购中,对产品的一致性和稳定性的要求非常高。公司拥有60多年的扬声器生产经验,积累了大量的工艺诀窍。公司在与国际知名企业的长期合作过程中,消化、吸收了大量先进的生产工艺和产品设计方法,建立了精细、高效的生产工艺流程,形成了设计、开发、生产、检测、零部件加工、整体配套的完整工艺体系,保证产品的一致性和稳定性。

3、制造水平的优势(1)交付弹性的优势公司具备优质的供应链系统,与核心供应商建立了战略合作伙伴关系,产品制造的过程控制和可靠性方面具备丰富的经验,产品交付弹性大,交付能力强。

(2)质量管理体系的优势公司于1994年开始实施ISO9000系列质量管理体系,同年成为国内电声行业第一家通过ISO9001质量体系认证的公司。为了进一步提高整体竞争力,公司又相继通过了QS-9000、ISO/TS16949质量体系认证以及ISO14000环境管理体系认证。公司检测中心还通过了CNAS的ISO/IEC17025认可,在生产中采用与国际同步的工艺、设备及控制流程,产品各项质量指标得到了可靠保证,公司从设计到采购、进料检验、仓储物流、生产、成品检验、销售和售后服务形成全过程质量控制系统。

在与国外大公司的长期合作中,公司不断学习、借鉴和融合国际知名企业高效精细的管理模式。公司率先在国内电声行业提出项目管理制度、“零库存”、“价值工程”等管理理念,该制度在公司内经过10多年的实践和推广,不仅提高了整体管理水平,还为公司的可持续发展提供管理软环境保障。

为了提高公司的生产管理水平,公司已全面运用ERP系统,用于整个公司的生产管理,从制度上规范

并完善了生产运作流程,极大地提高了生产流程的运作效率。

基于公司在客户资源、技术研发、生产制造、品质管控、管理以及国际营销等方面的优势,使得公司能够长期稳定拥有优质客户群,并在智能音响市场兴起和扩大的契机,抓住机遇,提前做好市场布局,为公司带来新的市场机会和发展空间。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年1月-6月,公司实现营业总收入166,892.73万元,同比上升19.83%;营业利润1,410.45万元,同比下降65.81%;归属于上市公司股东的净利润1,374.87万元,同比下降60.07%;综合毛利率为15.14%,同比下降2.23个百分点。

2018年1月-6月,公司经营业绩同比变动主要原因如下:

(1)2018年上半年公司营业收入为166,892.73万元,同比增长19.83%;综合毛利率为15.14%,同比下降2.23个百分点;毛利额同比增加1,090.04万元;毛利率同比下降2.23个百分点,主要原因是产品结构调整以及受美元兑人民币汇率波动的影响;

(2)财务费用同比增加2,847.62万元,主要原因是报告期内银行借款利息支出同比增加1,102.46万元以及受美元兑人民币汇率波动影响汇兑损失同比增加1,251.17万元。

报告期内,公司主要业务经营情况如下:

1.音响电声类业务:报告期内音响电声类业务实现营业收入152,589.00万元,占公司营业收入比重为91.43%,音响电声类业务是公司营业收入占比最高的业务,由公司音响事业部开展,其主要产品包括多媒体类音响产品、消费类音响产品、专业类音响产品、通讯类音响产品、汽车扬声器以及扬声器配件。

音响业务主要经营进展情况:

市场方面:继续沿用大客户开发战略,大客户近距离服务策略逐步在落实,美子公司已搬到硅谷办公,智能交互音响产品的兴起也为公司带来了更多的客户,公司具备扬声器单体和音响成品组装的能力,现国内国外的科技公司客户开拓已有阶段性的进展。公司目前在开发带路由器功能的智能交互音响,随着人机交互的模式逐渐从“键盘+鼠标”向“声音+按钮”转变,智能交互音响在智能家居中承担的角色相信会逐渐的增加,不仅仅局限于音乐播放。

研发方面:公司依然以改变技术追随现状为目标,公司在声学、电子、软件和结构等方面都有相应的布局,前瞻性技术研究方面公司2016年设立的国光研究院已有阶段性成果,包括音效增强算法、Wi-Fi多房间音频传输技术和蓝牙传输技术,其中音效增强算法已获得四项美国发明专利的授权,可以广泛应用于蓝牙、Wi-Fi音箱、智能交互音箱、专业音响、汽车音响、手机、笔记本电脑、电视机、投影机等领域;Wi-Fi多房间音频传输技术可以把音箱间同步漂移控制在50~100微秒以内,该技术可以很好地解决Wifi多房间系统和Wifi家庭影院系统的延时问题;研究院自主研发的蓝牙传输技术已相对成熟,未来公司将选择与蓝牙

主流芯片厂商合作,自主开发不同用途、不同价格的蓝牙模块,逐步减少蓝牙模块的外部采购,进一步降低生产成本。

此外,公司将进一步加强研发管理,尤其是软件技术的投入,提升产品研发效率,缩短研发周期,提升产品研发核心竞争力;加大基础材料研究,为公司更长远的发展做好声学相关的技术储备和积累;对未来声学产品可能运用的领域,如人工智能、智能家居等进行前瞻性技术研发。

供应链管控方面:公司将根据客户的需要,逐步建立具备竞争力的供应链系统,形成响应能力迅速的供应体系,推进供应商资源整合和开发力度,形成阶梯式供应商构建。报告期内音响事业部重点完成了部分机种材料降价、重点电子物料进行提前锁定价格等工作。

生产管控方面:制造方面公司重点围绕重要机种开展工作,通过优化流程、快速改善等专项活动提升生产效率、降低生产成本。产线自动化将尽量围绕柔性化产线来布局,设备开发能力在逐步提升;质量管控方面严格按照IATF16949等新版本质量体系升级,质量体系能满足现有客户的审核要求。

2.锂电池业务:报告期内锂电池业务包括软包锂电池业务以及锂电池正极材料业务,其中锂电池业务由国光电子开展,其主要产品运用于蓝牙耳机、学习机、平板电脑以及移动音响等产品,该项业务2018年1月-6月实现营业收入6,637.15万元,同比上升7.86%。

锂电池正极材料业务:公司与宜宾天原集团共同投资的广州锂宝,目前主要厂房建设已基本完工,并已进入设备安装调试以及试生产阶段。

3.园区开发业务:报告期内产业园公司运营的产业园区第一组团已基本完成,现已进入验收阶段,招商工作也在大力推进。截至2018年6月底,园区在谈意向企业拟租赁面积约为该园区已建成总面积的40%,下半年将尽力推进重点意向客户落地,将意向租赁转为实际租赁。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,668,927,250.001,392,695,668.0019.83%
营业成本1,416,179,059.001,150,847,888.0023.06%
销售费用47,435,431.0046,512,686.001.98%
管理费用141,433,557.00136,733,278.003.44%
财务费用42,990,298.0014,514,118.00196.20%财务费用同比增加196.20%,主要是报告期内银行借款利息支出同比增加,以及受美元兑人民币汇率波动影响汇兑损失同比增加;
所得税费用-1,809,647.007,674,302.00-123.58%所得税费用同比减少123.58%,主要是报告期内利润总额同比减少;
研发投入86,132,047.0079,654,164.008.13%
经营活动产生的现金流量净额-75,135,870.00160,794,243.00-146.73%经营活动产生的现金流量净额同比减少146.73%,主要是本期支付的供应商货款增加;
投资活动产生的现金流量净额-461,292,768.00-279,498,715.00-65.04%投资活动产生的现金流量净额同比减少65.04%,主要是本期支付参股公司注资款及短期人民币结构理财本金增加;
筹资活动产生的现金流量净额1,025,651,770.0029,444,715.003,383.31%筹资活动产生的现金流量净额同比增加3,383.31%,主要是本期银行借款及募集资金增加;
现金及现金等价物净增加额486,016,898.00-90,866,272.00-634.87%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,668,927,250.00100%1,392,695,668.00100%19.83%
分行业
电子元器件1,636,515,669.0098.06%1,364,317,321.0097.96%19.95%
其他业务32,411,581.001.94%28,378,347.002.04%14.21%
分产品
音箱及扬声器1,525,422,774.0091.40%1,227,330,676.0088.12%24.29%
电池63,374,135.003.80%61,188,156.004.39%3.57%
电子零配件47,718,760.002.86%75,798,489.005.45%-37.05%
其他业务32,411,581.001.94%28,378,347.002.04%14.21%
分地区
中国大陆764,302,739.0045.79%486,763,882.0034.95%57.02%
中国香港96,148,065.005.76%49,373,869.003.55%94.73%
美国地区326,434,716.0019.56%408,268,036.0029.31%-20.04%
欧洲地区308,199,667.0018.47%364,043,574.0026.14%-15.34%
其他地区173,842,063.0010.42%84,246,307.006.05%106.35%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用□不适用

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
电子元器件1,636,515,669.001,401,302,643.0014.37%19.95%23.18%-2.25%
分产品
音箱及扬声器1,525,422,774.001,314,052,829.0013.86%24.29%26.22%-1.32%
分地区
中国大陆764,302,739.00642,747,013.0015.90%57.02%80.57%-10.97%
美国地区326,434,716.00280,950,010.0013.93%-20.04%-22.83%3.10%
欧洲地区308,199,667.00269,788,014.0012.46%-15.34%-17.27%2.04%
其他地区173,842,063.00145,337,229.0016.40%106.35%116.34%-3.86%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益5,203,694.0045.21%本期转让参股公司安桥国光股权损益;
公允价值变动损益-8,592,599.00-74.65%本期末尚未到期的外汇衍生产品公允价值下降;
资产减值2,311,123.0020.08%主要为计提的存货跌价损失存在不确定性
营业外收入89,794.000.78%主要为固定资产处置利得
营业外支出2,684,276.0023.32%主要为固定资产处置损失

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金644,603,434.0013.52%104,047,335.003.44%10.08%
应收账款702,998,838.0014.75%721,116,674.0023.83%-9.08%
存货755,193,590.0015.84%356,166,712.0011.77%4.07%
投资性房地产823,145,178.0017.27%571,877,122.0018.90%-1.63%
长期股权投资296,986,844.006.23%15,619,925.000.52%5.71%
固定资产735,940,152.0015.44%627,854,989.0020.75%-5.31%
在建工程83,631,086.001.75%82,980,328.002.74%-0.99%
短期借款652,350,431.0013.69%185,099,600.006.12%7.57%
长期借款1,090,928,885.0022.89%507,606,962.0016.78%6.11%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
2.衍生金融资产861,324.00-861,324.00
3.可供出售金融资产3,453,920.00-5,293.00411,400,000.00296,951,151.00117,897,476.00
金融资产小计4,315,244.00-861,324.00-5,293.00411,400,000.00296,951,151.00117,897,476.00
上述合计4,315,244.00-861,324.00-5,293.00411,400,000.00296,951,151.00117,897,476.00
金融负债1,700,074.007,731,275.009,431,349.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否3、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
100,520,000.000.00/

说明:报告期投资额主要是对参股公司广州锂宝的投资。2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
金融衍生工具-8,592,599.00716,641.00自有资金
可供出售金融资产3,873,696.00-5,293.00411,400,000.00296,951,151.00315,204.00118,322,545.00自有资金
合计3,873,696.-8,592,599.00-5,293.00411,400,000.00296,951,1511,031,845.0118,322,545--
00.000.00

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
本公司远期结售汇2,613.68116,816.0761.93%-2.86
本公司人民币对外汇期权组合12,414.989,594.075.09%74.52
本公司人民币外汇货币掉期6,860.916,947.433.68%
合计----21,889.57133,357.5770.70%71.66
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2018年04月22日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、 外汇衍生品交易业务的风险分析 外汇衍生品交易业务可规避人民币兑外币汇率波动对未来外币回款造成的汇兑损失,使公司专注于生产销售,但同时外汇衍生品交易业务也会存在一定风险: 1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若外汇衍生品交易业务合同约定的远期结汇汇率低于实时汇率时,将产生汇兑损失; 2、内部控制风险:外汇衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。 3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,外
汇衍生品交易业务会因为延期交割导致公司损失。 4、回款预测风险:公司根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整订单,造成公司回款预测不准,导致延期交割风险。 5、公允价值确定的风险:公司需要定期跟踪产品的公允价值,及时平仓或对冲可能导致亏损的风险,但这一操作依赖于对产品的公允价值确定。目前该等产品的公允价值依赖于诸如银行提供的远期汇率或估值信息等。 二、公司采取的风险控制措施 1、公司财务中心对汇率走势和汇价信息进行跟踪管理,并将信息反馈给公司音响事业部和采购中心,作为对出口产品和采购进口材料,与客户和供应商价格谈判的依据或参考。 2、公司财务中心会定期获得银行提供的的远期汇率、估值结果等,另外寻求其他交易对手的不同报价并进行交叉核对,并会定期回顾已执行合同的结果,及时调整外汇衍生品交易业务。 3、公司已制定《国光电器股份有限公司外汇衍生品交易业务内部控制制度》,对外汇衍生品交易业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定。 4、为防止外汇衍生品延期交割,公司音响事业部对未来18个月的销售收入进行滚动跟踪并定期汇报给财务中心,若出现大客户的预测订单出现较大变动时,将及时更新销售收入预测并汇报给财务中心。同时,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。 5、公司进行外汇衍生品交易业务是基于公司的外币收款预测,锁定的远期结汇量不超过外币收入额的90%且不超过外币收入与外币支付之差。 6、公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定1、远期结售汇业务于本报告期(2018年1-6月)产生的投资亏损为28,559元 ,公允价值变动损失为9,885,703元。 2、人民币对外汇期权组合于本报告期(2018年1-6月)产生的投资收益为745,200元 ,公允价值变动损失为54,928元。 3、人民币外汇货币掉期于本报告期(2018年1-6月)产生的投资收益为0元 ,公允价值变动收益为1,348,032元 。4、公司对未到期外汇衍生品公允价值的核算,主要是根据期末持有的未到期外汇衍生品合同签约价格与银行期末远期汇价的差异进行确认。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明不适用
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见不适用

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额46,583.50
报告期投入募集资金总额8,170.62
已累计投入募集资金总额25,503.62
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司非公开发行A股股票共计发行51,479,913股,每股发行价格为9.46元/股,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币465,834,984.69 元,上述募集资金已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2018年6月7日出具《验资报告》(普华永道验字(2018)第0398号)。 2018 年1-6 月公司使用募集资金8,170.62 万元,累计已使用募集资金25,503.62万元。2018年1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5.82万元,累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为5.82万元。截至 2018 年 6 月 30 日,募集资金专户余额为21,228.20万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额5.82万元,未置换和未支付的发行费用142.50万元)。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
微型扬声器产品技术改造项目20,583.5020,583.502,863.874,000.4619.44%2018年12月31日-399.33不适用
智能音响产品技术改造项目26,000.0026,000.005,306.7521,503.1682.70%2018年12月31日-454.23不适用
承诺投资项目小计--46,583.5046,583.508,170.6225,503.62-----853.56----
超募资金投向
合计--46,583.5046,583.508,170.6225,503.62-----853.56----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
截至 2018 年 6 月20 日止,公司自筹资金已经预先投入募投项目的实际支付金额(该等支付金额不包含自筹资金中带息债务的借款费用)合计为 255,036,196.46元,已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以鉴证并出具普华永道中天特审字(2018)第 2307 号鉴证报告。根据本公司第九届董事会第7次会议于2018年6月22日审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,本公司以募集资金人民币255,036,196.46元置换上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司监事会、独立董事及保荐人东兴证券股份有限公司已对此事项发表同意意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2018年6月30日,公司尚未使用的募集资金按规定存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况

《2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》(公告编号:2018-50)于2018年8月21日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)及《证券时报》。

8、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

项目名称计划投资总额本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额项目进度项目收益情况披露日期(如有)披露索引(如有)
花都产业园项目67,9009,140.9060,498.0189.10%2016年6月28日“第八届董事会第十六次会议决议公告”(公告编号:2016-41)
增资广州锂宝25,13010,05225,130100.00%-1,242.402017年6月13日“关于公司与宜宾天原集团共同增资广州锂宝的公告”(公告编号:2017-35)
合计93,03019,192.9085,628.01--------

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
国光科技子公司设计、开发和销售人民币92,000,000元303,059,227.00202,195,289.00285,080,250.004,809,650.002,818,181.00
国光香港子公司销售1,064,103美元458,035,582.0057,528,812.00925,342,728.006,024,096.005,030,118.00
产业园公司子公司园区开发和科技服务业人民币300,000,000元779,513,884.00289,313,529.002,045,699.00-2,207,420.00-2,143,204.00

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广州国光国际贸易有限公司设立70%

主要控股参股公司情况说明控股子产业园公司报告期内亏损214.32万元,主要是其产业园项目尚处于建设期,需要一定的运营费用支出。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度-90%-70%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)948.562,845.69
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)9,485.64
业绩变动的原因说明预计营业收入同比略有增长,业绩同比下降的主要原因如下:同比人民币兑美元汇率波动使得综合毛利率同比下降,原材料价格上涨使得材料成本上升以及借款增加使得财务费用增加所致。

十、公司面临的风险和应对措施

(1)人民币兑美元汇率影响2018年上半年人民币兑美元汇率大幅波动,对公司营业收入及利润造成较大不利影响,如果未来人民币兑美元汇率持续波动,公司财务状况将受到影响。为防范人民币兑美元汇率波动风险,公司将加强外汇衍生品交易业务的管理,密切关注汇率走势,根据业务发展需要选择合适的金融工具,降低汇率波动带来的不良影响。

由于人民币兑美元汇率走势的不确定会增加公司利用金融工具的成本,为防范汇率风险,公司致力于产业结构调整和转型升级,通过品牌、渠道、管理、技术等创新,提高产品附加值,获得更高的利润和竞争优势。

(2)原材料价格上升的风险报告期内公司直接材料成本占生产成本的比例为86.25%,公司整体音响需要的原材料主要包括T铁、夹板、盆架、导磁类等钢材,电路板、IC、电阻、电容等电子件,2016年6月以来原材料价格呈现不断增长的趋势,原材料价格上涨将会直接影响公司采购成本。

公司将密切跟踪原材料市场的价格走势,提高预测能力,加强与供应商的沟通协商,力争在价格阶段性上涨前做出判断和订货,扩大销售规模,以保证主营业务利润的增加等方式来化解原材料成本上升可能带来的影响。

(3)贸易摩擦风险由于国际政治及经济环境的不稳定性,公司部分海外市场存在一定的不确定性,尤其近日中美贸易政策发生变化,若美国贸易保护政策逐渐实施,可能对公司在美国地区的业务造成一定影响。

报告期内公司主营业务直接出口美国地区的营业收入为32,643.47万元,占营业收入的19.56%。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2017年年度股东大会年度股东大会22.95%2018年05月03日2018年05月04日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2017年年度股东大会决议公告(公告编号:2018-24)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用
资产重组时所作承诺不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺广西国光投资发展有限公司;周海昌关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺广西国光投资发展有限公司与公司实际控制人均签署《避免同业竞争承诺函》2015年08月21日长期有效正常履行中
股权激励承诺不适用
其他对公司中小股东所作承诺公司分红承诺未来三年(2015-2017年)股东回报规划2015年04月01日2016年1月1日至2018年12月31日已严格履行
公司分红承诺未来三年(2017-2019年)股东回报规划2017年01月14日2018年1月1日至2020年12月31日将严格履行
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保

√ 适用 □ 不适用(1)担保情况

单位:万元

公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广州市国光电子科技有限公司2018年04月12日8,3002015年07月02日7,201连带责任保证2015/7/2至2020/9/2
国光电器(香港)有限公司2018年04月12日50,0002017年05月22日25,394连带责任保证2017/5/22至2019/8/8
广东国光电子有限公司2018年04月12日8,0002018年01月18日4,060连带责任保证2018/1/18至2019/5/16
广州国光智能电子产业园有限公司2018年04月12日60,0002017年04月28日37,503连带责任保证2017/4/28至2028/4/28
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)126,300报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)80,354
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)126,300报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)74,158
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)126,300报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)80,354
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)126,300报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)74,158
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例39.32%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)25,394
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)66,957
上述三项担保金额合计(D+E+F)66,957

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用1.非公开发行股票经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司非公开发行A股股票共计发行51,479,913股,每股发行价格为9.46元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币465,834,984.69 元,详见2018年6月21日“非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要”(公告编号:

2018-29)。

2.转让安桥国光股权经第九届董事会第三次会议审议通过,公司将持有的安桥国光19%股权转让给Onkyo Development &Manufacturing Corporation,此次股权交易总价款为1,252万元人民币。交易完成后,公司将不再持有安桥国光的股权,详见2018年3月29日“关于转让公司所持有安桥国光19%股权暨关联交易的公告”(公告编号:2018-08),报告期内,安桥国光已经完成相关工商变更手续。

3.退出对时代华易公司的股权投资经公司总裁办公会议审议,总裁批准,公司于2018年6月1日以247.71万元退出对时代华易公司的股权投资。

4.投资国际贸易公司

2018年5月,经公司总裁办公会议审议,总裁批准,同意公司以420万元与广州贸通企业管理合伙企业(有限合伙)共同投资设立国际贸易公司,公司持股比例为70%。截至2018年6月30日,公司已实际出资210万元。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用1.全资子公司梧州国光科技租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办公楼、宿舍及配套设施为推动公司积极稳健地进行扩张,壮大公司实力,并利用广西梧州粤桂合作特别试验区的优惠政策和广西劳动力资源优势,建设国光西部电子产业基地,实现公司战略发展目标,经公司第九届董事会第二次会议审议,公司全资子公司梧州国光科技将租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办公楼、宿舍及配套设施。详见2018年2月10日“关于全资子公司梧州国光科技拟租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办公楼、宿舍及配套设施的公告”(公告编号:2018-04)。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份1,218,2250.29%51,479,91351,479,91352,698,13811.25%
3、其他内资持股1,218,2250.29%51,479,91351,479,91352,698,13811.25%
其中:境内法人持股51,479,91351,479,91351,479,91310.99%
境内自然人持股1,218,2250.29%1,218,2250.26%
二、无限售条件股份415,685,77599.71%415,685,77588.75%
1、人民币普通股415,685,77599.71%415,685,77588.75%
三、股份总数416,904,000100.00%51,479,91351,479,913468,383,913100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用公司非公开发行新增股份51,479,913股,上述股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所上市。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准,并经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核通过,公司已办理完毕登记托管等相关事宜,并已于法定时间内在指定信息披露平台进行披露,新增股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所上市。

股份变动的过户情况√ 适用 □ 不适用

本次发行新增股份已于2018年6月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜。该等股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所挂牌上市。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司0010,570,82410,570,824首发后限售股2019年6月22日
北京泛信壹号股权投资中心(有限合伙)0017,970,40117,970,401首发后限售股2019年6月22日
财通基金-浦发银行-海际证券有限责任公司008,985,2018,985,201首发后限售股2019年6月22日
智度集团有限公司-苏州工业园区惠真股权投资中心(有限合伙)0013,742,07113,742,071首发后限售股2019年6月22日
财通基金-招商银行-财通基金-陕核投资1号资产管理计划00211,416211,416首发后限售股2019年6月22日
合计0051,479,91351,479,913----

3、证券发行与上市情况

不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数36,014报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
广西国光投资发展有限公司境内非国有法人19.47%91,212,685不变091,212,685质押44,000,000
北京泛信壹号股权投资中心(有限合伙)境内非国有法人3.84%17,970,401增加17,970,401股17,970,4010
陈秀玲境内自然人3.42%16,039,701未知016,039,701
智度集团有限公司-苏州工业园区惠真股权投资中心(有限合伙)境内非国有法人2.93%13,742,071增加13,742,071股13,742,0710
拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司境内非国有法人2.26%10,570,824增加10,570,824股10,570,8240
财通基金-浦发银行-海际证券有限责任公司境内非国有法人1.92%8,985,201增加8,985,201股8,985,2010
蒋飞剑境内自然人1.71%8,002,795未知08,002,795
华润深国投信托有限公司-兴和3期集合资金信托计划境内非国有法人1.00%4,697,799不变04,697,799
鹏华资产-浦发银行-鹏华资产金润21号资产管理计划境内自然人0.94%4,408,500未知04,408,500
华润深国投信托有限公司-境内非国有法人0.88%4,123,440未知04,123,440
兴和1期集合资金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明北京泛信壹号股权投资中心(有限合伙)、智度集团有限公司-苏州工业园区惠真股权投资中心(有限合伙)、拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司是一致行动人。未知上述其他股东除公司控股股东广西国光投资发展有限公司之外的其余股东是否存在关联关系或一致行动。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
广西国光投资发展有限公司91,212,685人民币普通股91,212,685
陈秀玲16,039,701人民币普通股16,039,701
蒋飞剑8,002,795人民币普通股8,002,795
华润深国投信托有限公司-兴和3期集合资金信托计划4,697,799人民币普通股4,697,799
鹏华资产-浦发银行-鹏华资产金润21号资产管理计划4,408,500人民币普通股4,408,500
华润深国投信托有限公司-兴和1期集合资金信托计划4,123,440人民币普通股4,123,440
路英辉3,380,800人民币普通股3,380,800
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·金元宝5号证券投资集合资金信托计划3,088,500人民币普通股3,088,500
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·【荣泰1号】证券投资集合资金信托计划3,085,100人民币普通股3,085,100
熊玲瑶2,944,984人民币普通股2,944,984
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明未知上述股东除公司控股股东广西国光投资发展有限公司之外的其余股东是否存在关联关系或一致行动。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
周海昌董事长被选举2018年06月22日经第九届董事会第七次会议被选举为董事长
郝旭明副董事长被选举2018年07月14日经第九届董事会第八次会议被选举为副董事长
兰佳副董事长被选举2018年07月14日经第九届董事会第八次会议被选举为副董事长
魏天慧独立董事被选举2018年07月14日经第九届董事会第七次会议、2018年第一次临时股东大会被选举为独立董事
郭飏独立董事离任2018年07月13日因个人原因不再担任董事
房晓焱董事离任2018年06月20日因职务调整不再担任董事

被选举人简历:

周海昌先生:公司实际控制人,1948年生,中国国籍,工商管理硕士。1971年加入公司前身广州国光电声器件厂,历任工人、车间工艺员、班长、车间主任、劳动人事科长、副厂长、总经理、总裁。周海昌先生1997年获广东省“五一”劳动奖章,2003年获“广东省劳动模范”称号,2008年荣获社会主义优秀建设者称号、广州市花都区诚实守信之星,2010年1月获得广州市道德模范等荣誉,2013年入选“花都好人榜”、“花都十大诚信企业家”。周海昌先生目前担任中国电子音响行业协会理事会会长,兼任广西国光投资发展有限公司董事、广州国光实业有限公司董事长兼 总 经理 、 广 州 国 光 仪 器有 限 公 司 执 行 董 事。

郝旭明先生:中国国籍,1963年生,哲学硕士。1993年加入公司,曾任公司市场部经理、物料部经理、副总经理、拓展事业部总经理、副总裁,2011年荣获“广州市优秀党员”称号,2011年荣获广东省年度优秀职业经理人,目前还担任中国电子元件行业协会第七届理事会副理事长、广东上市公司协会理事、广州市人大代表、广州市工商联副主席、花都区海豚俱乐部会长。兼任梧州恒声董事长、产业园公司董事长兼总经理、港子公司董事、梧州科技公司董事长兼总经理、资产管理公司董事长,国光投资公司董事长。

兰佳先生:中国国籍,1980年生,中南财经政法大学金融学硕士。2005年起先后任职于国家审计署资源环保局,中国证监会发行监管部。现为智度集团有限公司(前身为西藏智度投资有限公司)合伙人、

投委会委员,深圳智度德信股权投资管理有限公司董事长、投委会委员。

魏天慧女士:中国国籍,1974年生,国际经济法硕士学位,执业律师。2002年7月至今任职于广东信达律师事务所,现任高级合伙人职务;兼任深圳信隆健康产业发展股份有限公司(股票代码:002105)独立董事。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表

编制单位:国光电器股份有限公司

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金644,603,434.00118,475,267.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.00861,324.00
衍生金融资产
应收票据4,728,321.003,730,300.00
应收账款702,998,838.001,234,393,978.00
预付款项102,250,521.0028,446,632.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款50,517,999.0091,334,569.00
买入返售金融资产
存货755,193,590.00602,237,195.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产38,545,790.0023,415,786.00
其他流动资产166,046,529.001,863,150.00
流动资产合计2,464,885,022.002,104,758,201.00
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产6,722,469.006,678,913.00
持有至到期投资
长期应收款22,039,717.0031,137,018.00
长期股权投资296,986,844.00206,919,840.00
投资性房地产823,145,178.00699,216,910.00
固定资产735,940,152.00677,616,388.00
在建工程83,631,086.0081,372,627.00
工程物资201,601.00201,774.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产216,151,434.00259,336,256.00
开发支出1,268,613.001,268,613.00
商誉
长期待摊费用10,370,186.007,030,010.00
递延所得税资产45,602,045.0042,455,853.00
其他非流动资产59,727,563.0046,815,458.00
非流动资产合计2,301,786,888.002,060,049,660.00
资产总计4,766,671,910.004,164,807,861.00
流动负债:
短期借款652,350,431.00243,774,560.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债9,431,349.001,700,074.00
衍生金融负债
应付票据174,949,659.00266,004,197.00
应付账款536,748,023.00964,499,756.00
预收款项13,435,759.007,383,802.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬11,288,949.0033,999,306.00
应交税费21,944,937.0029,515,040.00
应付利息3,351,926.001,511,518.00
应付股利
其他应付款55,885,123.0060,864,623.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债216,763,125.00103,267,996.00
其他流动负债7,899,013.008,643,894.00
流动负债合计1,704,048,294.001,721,164,766.00
非流动负债:
长期借款1,090,928,885.00918,302,405.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债1,816,744.001,816,744.00
递延收益24,048,463.0025,499,494.00
递延所得税负债855,959.00569,251.00
其他非流动负债
非流动负债合计1,117,650,051.00946,187,894.00
负债合计2,821,698,345.002,667,352,660.00
所有者权益:
股本468,383,913.00416,904,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积828,806,716.00414,451,644.00
减:库存股
其他综合收益4,801,477.003,985,481.00
专项储备
盈余公积131,031,541.00130,281,133.00
一般风险准备
未分配利润453,187,557.00473,541,596.00
归属于母公司所有者权益合计1,886,211,204.001,439,163,854.00
少数股东权益58,762,361.0058,291,347.00
所有者权益合计1,944,973,565.001,497,455,201.00
负债和所有者权益总计4,766,671,910.004,164,807,861.00

法定代表人:周海昌 主管会计工作负责人:何伟成 会计机构负责人:郑崖民2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金557,611,084.0050,999,631.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产861,324.00
衍生金融资产
应收票据4,728,321.003,167,166.00
应收账款433,637,247.00912,158,280.00
预付款项101,132,226.0027,002,188.00
应收利息
应收股利
其他应收款37,055,103.0077,535,176.00
存货666,627,248.00583,999,919.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产10,040,458.006,258,671.00
其他流动资产159,975,674.001,561,176.00
流动资产合计1,970,807,361.001,663,543,531.00
非流动资产:
可供出售金融资产6,722,469.006,678,913.00
持有至到期投资
长期应收款6,349,142.001,672,142.00
长期股权投资1,081,786,629.00988,330,466.00
投资性房地产223,028,335.00226,700,152.00
固定资产443,586,039.00379,792,538.00
在建工程73,447,804.0072,801,560.00
工程物资197,809.00197,982.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产119,893,820.00126,717,434.00
开发支出1,268,613.001,268,613.00
商誉
长期待摊费用5,116,381.001,627,850.00
递延所得税资产37,011,557.0032,068,021.00
其他非流动资产231,721.00
非流动资产合计1,998,408,598.001,838,087,392.00
资产总计3,969,215,959.003,501,630,923.00
流动负债:
短期借款638,410,511.00231,774,560.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债9,431,349.001,700,074.00
衍生金融负债
应付票据146,566,264.00250,719,148.00
应付账款541,324,925.00920,041,654.00
预收款项9,466,252.003,903,605.00
应付职工薪酬892,349.0018,439,561.00
应交税费6,332,846.0014,861,533.00
应付利息2,411,505.00419,415.00
应付股利
其他应付款299,728,376.00378,278,121.00
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债34,196,647.0040,192,595.00
其他流动负债6,836,801.007,810,349.00
流动负债合计1,695,597,825.001,868,140,615.00
非流动负债:
长期借款478,757,456.00276,829,787.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债1,816,744.001,816,744.00
递延收益16,242,889.0018,029,481.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计496,817,089.00296,676,012.00
负债合计2,192,414,914.002,164,816,627.00
所有者权益:
股本468,383,913.00416,904,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积854,989,953.00440,634,881.00
减:库存股
其他综合收益-356,808.00-356,808.00
专项储备
盈余公积127,949,992.00127,199,584.00
未分配利润325,833,995.00352,432,639.00
所有者权益合计1,776,801,045.001,336,814,296.00
负债和所有者权益总计3,969,215,959.003,501,630,923.00

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1,668,927,250.001,392,695,668.00
其中:营业收入1,668,927,250.001,392,695,668.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,661,908,787.001,364,707,960.00
其中:营业成本1,416,179,059.001,150,847,888.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加11,559,319.0012,516,962.00
销售费用47,435,431.0046,512,686.00
管理费用141,433,557.00136,733,278.00
财务费用42,990,298.0014,514,118.00
资产减值损失2,311,123.003,583,028.00
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-8,592,599.000.00
投资收益(损失以“-”号填列)5,203,694.00-2,575,464.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-4,958,581.00-2,881,209.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益10,474,980.0015,844,341.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)14,104,538.0041,256,585.00
加:营业外收入89,794.00280,348.00
减:营业外支出2,684,276.001,745,595.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,510,056.0039,791,338.00
减:所得税费用-1,809,647.007,674,302.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)13,319,703.0032,117,036.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)13,319,703.0032,117,036.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
归属于母公司所有者的净利润13,748,689.0034,431,136.00
少数股东损益-428,986.00-2,314,100.00
六、其他综合收益的税后净额815,996.00-1,756,537.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额815,996.00-1,756,537.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益815,996.00-1,756,537.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额815,996.00-1,756,537.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额14,135,699.0030,360,499.00
归属于母公司所有者的综合收益总额14,564,685.0032,674,599.00
归属于少数股东的综合收益总额-428,986.00-2,314,100.00
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.030.08
(二)稀释每股收益0.030.08

法定代表人:周海昌 主管会计工作负责人:何伟成 会计机构负责人:郑崖民注:财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入1,617,655,695.001,303,919,943.00
减:营业成本1,447,318,953.001,109,486,536.00
税金及附加4,482,478.007,459,366.00
销售费用20,140,139.0018,829,266.00
管理费用108,023,361.00102,559,212.00
财务费用39,082,219.0019,509,525.00
资产减值损失1,422,089.003,055,773.00
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-8,592,599.000.00
投资收益(损失以“-”号填列)6,453,330.00-2,655,149.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,669,422.00-2,881,209.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益9,085,708.0012,768,591.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)4,132,895.0053,133,707.00
加:营业外收入11,381.0044,712.00
减:营业外支出1,583,728.0025,897.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,560,548.0053,152,522.00
减:所得税费用-4,943,536.004,683,147.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)7,504,084.0048,469,375.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,504,084.0048,469,375.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额7,504,084.0048,469,375.00
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,254,609,135.001,614,785,356.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还211,582,855.00132,227,005.00
收到其他与经营活动有关的现金28,593,390.0044,615,307.00
经营活动现金流入小计2,494,785,380.001,791,627,668.00
购买商品、接受劳务支付的现金2,031,267,521.001,277,662,991.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金374,432,973.00210,749,117.00
支付的各项税费77,704,093.0052,180,399.00
支付其他与经营活动有关的现金86,516,663.0090,240,918.00
经营活动现金流出小计2,569,921,250.001,630,833,425.00
经营活动产生的现金流量净额-75,135,870.00160,794,243.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金297,000,000.00257,300,000.00
取得投资收益收到的现金315,207.00242,648.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,885,934.001,432,454.00
处置联营公司收到的现金3,580,000.004,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金716,641.0063,096.00
投资活动现金流入小计304,497,782.00263,038,198.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金253,870,550.00282,736,913.00
投资支付的现金100,520,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金411,400,000.00259,800,000.00
投资活动现金流出小计765,790,550.00542,536,913.00
投资活动产生的现金流量净额-461,292,768.00-279,498,715.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金466,734,984.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金983,604,323.00407,998,527.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,450,339,307.00407,998,527.00
偿还债务支付的现金310,333,984.00333,818,972.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金66,448,991.0044,641,173.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金47,904,562.0093,667.00
筹资活动现金流出小计424,687,537.00378,553,812.00
筹资活动产生的现金流量净额1,025,651,770.0029,444,715.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,206,234.00-1,606,515.00
五、现金及现金等价物净增加额486,016,898.00-90,866,272.00
加:期初现金及现金等价物余额65,499,974.00160,344,841.00
六、期末现金及现金等价物余额551,516,872.0069,478,569.00

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,125,308,725.001,408,416,816.00
收到的税费返还210,458,389.00131,544,091.00
收到其他与经营活动有关的现金31,596,809.0039,848,303.00
经营活动现金流入小计2,367,363,923.001,579,809,210.00
购买商品、接受劳务支付的现金2,301,844,515.001,398,652,437.00
支付给职工以及为职工支付的现金78,660,563.0056,468,545.00
支付的各项税费17,258,070.0020,815,811.00
支付其他与经营活动有关的现金133,353,293.0058,716,950.00
经营活动现金流出小计2,531,116,441.001,534,653,743.00
经营活动产生的现金流量净额-163,752,518.0045,155,467.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金249,000,000.00219,000,000.00
取得投资收益收到的现金275,685.00162,964.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额273,204.0026,845.00
处置联营公司收到的现金3,580,000.004,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金716,641.00
投资活动现金流入小计253,845,530.00223,189,809.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,009,209.0046,647,969.00
投资支付的现金102,620,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金359,000,000.00217,936,904.00
投资活动现金流出小计567,629,209.00264,584,873.00
投资活动产生的现金流量净额-313,783,679.00-41,395,064.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金465,834,986.00
取得借款收到的现金841,670,761.00102,390,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金9,762,044.00
筹资活动现金流入小计1,307,505,747.00112,152,744.00
偿还债务支付的现金258,342,460.00120,135,356.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,741,337.0040,555,833.00
支付其他与筹资活动有关的现金48,745,987.00360,465.00
筹资活动现金流出小计355,829,784.00161,051,654.00
筹资活动产生的现金流量净额951,675,963.00-48,898,910.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,436,610.00-214,523.00
五、现金及现金等价物净增加额472,703,156.00-45,353,030.00
加:期初现金及现金等价物余额14,227,716.0063,128,767.00
六、期末现金及现金等价物余额486,930,872.0017,775,737.00

7、合并所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额416,904,000.00414,451,644.003,985,481.00130,281,133.00473,541,596.0058,291,347.001,497,455,201.00
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额416,904,000.00414,451,644.003,985,481.00130,281,133.00473,541,596.0058,291,347.001,497,455,201.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)51,479,913.00414,355,072.00815,996.00750,408.00-20,354,039.00471,014.00447,518,364.00
(一)综合收益总额815,996.0013,748,689.00-428,986.0014,135,699.00
(二)所有者投入和减少资本51,479,913.00414,355,072.00900,000.00466,734,985.00
1.股东投入的普通股51,479,913.00414,355,072.00900,000.00466,734,985.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配750,408.00-34,102,728.00-33,352,320.00
1.提取盈余公积750,408.00-750,408.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-33,352,320.00-33,352,320.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额468,383,913.00828,806,716.004,801,477.00131,031,541.00453,187,557.0058,762,361.001,944,973,565.00

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先永续其他
一、上年期末余额416,904,000.00412,481,337.007,670,454.00120,820,129.00385,575,939.0071,248,941.001,414,700,800.00
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额416,904,000.00412,481,337.007,670,454.00120,820,129.00385,575,939.0071,248,941.001,414,700,800.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,970,307.00-3,684,973.009,461,004.0087,965,657.00-12,957,594.0082,754,401.00
(一)综合收益总额-3,684,973.00130,778,981.00-2,815,173.00124,278,835.00
(二)所有者投入和减少资本1,970,307.00-10,142,421.00-8,172,114.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,970,307.00-10,142,421.00-8,172,114.00
(三)利润分配9,461,004.00-42,813,324.00-33,352,320.00
1.提取盈余公积9,461,004.00-9,461,004.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-33,352,320.00-33,352,320.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额416,904,000.00414,451,644.003,985,481.00130,281,133.00473,541,596.0058,291,347.001,497,455,201.00

8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额416,904,000.00440,634,881.00-356,808.00127,199,584.00352,432,639.001,336,814,296.00
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额416,904,000.00440,634,881.00-356,808.00127,199,584.00352,432,639.001,336,814,296.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)51,479,913.00414,355,072.00750,408.00-26,598,644.00439,986,749.00
(一)综合收益总额7,504,084.007,504,084.00
(二)所有者投入和减少资本51,479,913.00414,355,072.00465,834,985.00
1.股东投入的普通股51,479,913.00414,355,072.00465,834,985.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配750,408.00-34,102,728.00-33,352,320.00
1.提取盈余公积750,408.00-750,408.00
2.对所有者(或股东)的分配-33,352,320.00-33,352,320.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额468,383,913.00854,989,953.00-356,808.00127,949,992.00325,833,995.001,776,801,045.00

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额416,904,000.00438,664,574.00-572,544.00117,738,580.00315,050,991.001,287,785,601.00
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额416,904,000.00438,664,574.00-572,544.00117,738,580.00315,050,991.001,287,785,601.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,970,307.00215,736.009,461,004.0037,381,648.0049,028,695.00
(一)综合收益总额215,736.0094,610,040.0094,825,776.00
(二)所有者投入和减少资本1,970,307.00-14,415,068.00-12,444,761.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,970,307.00-14,415,068.00-12,444,761.00
(三)利润分配9,461,004.00-42,813,324.00-33,352,320.00
1.提取盈余公积9,461,004.00-9,461,004.00
2.对所有者(或股东)的分配-33,352,320.00-33,352,320.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额416,904,000.00440,634,881.00-356,808.00127,199,584.00352,432,639.001,336,814,296.00

三、公司基本情况

公司前身为广州国光电声总厂(以下简称“电声总厂”)。电声总厂于1993年12月25日改制并定向募集内部职工股,设立股份有限公司,即本公司。公司注册地为中华人民共和国广东省广州市花都区,总部地址为中华人民共和国广东省广州市花都区。公司设立时经批准的股本为40,000,000元,每股面值1元。公司于1995年12月8日依法增资扩股并变更为外商投资股份有限公司,股本为70,000,000元,每股面值1元。公司于2005年4月11日获准发行人民币普通股30,000,000股,并于2005年5月23日在深圳证券交易所上市挂牌交易,发行后经过数次分股和增发,总股本增至468,383,913元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司非公开发行A股股票共计发行51,479,913股,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币465,834,984.69 元,详见“非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要“(公告编号:2018-29)。

公司及子公司主要经营电子元器件的生产及销售。本年度纳入合并范围的主要子公司详见第十节中的第 八 小节 , 本 年 度 无 不 再纳 入 合 并 范 围 的 子公 司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(

第十节中的第五小节(11))、存货的计价方法(第十节中的第五小节(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(第十节中的第五小节(16)、(21))、投资性房地产的计量模式(第十节中的第五小节(15))、长期资产减值(第十节中的第五小节(22))、递延所得税的确认(第十节中的第五小节(30))、收入的确认时点(第十节中的第五小节(28))等。

1、遵循企业会计准则的声明本公司2018年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及于中国境内从事经营活动的子公司的记账本位币为人民币;于中国境外子公司的记账本位币为该等公司经营所处主要经济环境中的货币,GGEC AMERICA INC.的记账本位币为美元,国光电器(香港)有限公司(“港子公司”)的记账本位币为港币,GGEC EUROPE LIMITED的记账本位币英镑。本财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(2)购买子公司少数股权本公司在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积的金额不足冲减的,调整留存收益。

6、合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并 财 务报 表 编 制 时 予 以 抵销 。 子 公 司 的 股 东权 益 、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度对该交易予以调整。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。此外,与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法公司对合营企业投资的会计政策见附注“第十节中的第五小节(14)。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金,可随时用于支付的存款。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(2)外币财务报表的折算境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算 。 境外 经 营 的 利 润 表 中的 收 入 与 费 用 项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

(1)金融资产(a)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

(b)确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 可 供出 售 金 融 资 产 按 照公 允 价 值 进 行 后 续计 量 ,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(c)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的应收款项发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(d)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有 保 留金 融 资 产 所 有 权 上几 乎 所 有 的 风 险 和报 酬 ,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的其他金融负债包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不

可观察输入值。

注:说明金融工具的分类、确认依据和计量方法,金融资产转移的确认依据和计量方法,金融负债终止确认条件,金融资产和金融负债的公允价值确定方法,金融资产(此处不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单项金额超过5,000,000元,其他应收款单项金额超过2,000,000元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
组合1:关联方的应收账款其他方法
组合2:除组合1以外的应收账款账龄分析法
组合3:关联方的其他应收款其他方法
组合4:以下其他应收款:保证金及押金、租金水电费、应收出口退税款、员工备用金其他方法
组合5:除组合3和组合4以外的其他应收款账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)1.00%1.00%
1-2年25.00%25.00%
2-3年50.00%50.00%
3年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
组合1:关联方的应收账款不计提
组合3:关联方的其他应收款不计提
组合4:以下其他应收款:保证金及押金、租金水电费、应收出口退税款、员工备用金不计提

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(4)应收票据及长期应收款

对于应收票据及长期应收款,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(1)分类存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委 托 加工 材 料 等 , 按 成 本与 可 变 现 净 值 孰 低计 量 。(2)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(4)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料包括低值易耗品和包装物等,采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

不适用14、长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 , 按照 实 际 支 付 的 购 买价 款 作 为 初 始 投 资成 本 。(2)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本 计 量, 被 投 资 单 位 宣 告分 派 的 现 金 股 利 或利 润 ,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,对于2007年1月1日之前取得的被投资单位,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位账面净资产份额的,采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的,按不超过十年的期限摊销。对于2007年1月1日之后取得的被投资单位,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增调整长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资

损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制及重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节(22))。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

预计使用寿命预计净残值年折旧(摊销)率
房屋及建筑物20-30年10%3%-4.5%
土地使用权35-50年-2%-2.9%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起, 将 该投 资 性 房 地 产 转 换为 固 定 资 产 或 无 形资 产 。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节

(22))。

16、固定资产(1)确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20至50年10%1.8%至4.5%
机器设备年限平均法5至14年0%至10%6.4%至20.0%
运输工具年限平均法4至10年5%或10%9.0%至23.8%
电子设备及办公设备年限平均法3至6年0%至10%15.0%至33.3%

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节(22))。固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(1)在建工程的类别在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

(2)在建工程的结转为固定资产的标准和时点在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (第十节中的第五小节

(22))。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用。

(2)借款费用资本化期间在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。

(3)暂停资本化期间如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的构建活动重新开始。

(4)借款费用资本化金额的计算方法对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

19、生物资产

不适用20、油气资产

不适用21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(a)计价方式无形资产包括土地使用权、专有技术及电脑软件、商标使用权及使用许可权,以成本计量。(b)使用寿命土地使用权按使用年限35至50年平均摊销。专有技术及电脑软件按预计使用年限或合同有效期平均摊销。商标使用权及使用许可权按预计使用年限30年平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节(22))。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

(a)生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;(b)管理层已批准生产工艺开发的预算;(c)前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;(d)有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;(e)生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产 减值 准 备 按 单 项 资 产为 基 础 计 算 并 确 认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。23、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

24、职工薪酬

职工薪酬是公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

基本养老保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保 险 经办 机 构 缴 纳 养 老 保险 费 。 职 工 退 休 后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养 老 金。 本 公 司 在 职 工 提供 服 务 的 会 计 期 间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。(4)其他长期职工福利的会计处理方法

不适用25、预计负债

不适用26、股份支付

不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务和让渡资产使用权时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(1)销售商品本公司生产扬声器、音箱等产品并销售予各地客户。本公司于产品已经发出,产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管理和控制,相关收入已取得或取得索取价款的凭据,并且相关成本能够可靠计量时,确认销售收入的实现。

(2)提供劳务本公司就出租的物业向承租人收取物业管理费,按实际提供的劳务确认收入。

(3)让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

29、政府补助政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在公司能够满足政府补助所附条件并且能够收到时,予以确认。政府补助按照收到或应收的金额计量。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

1.递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;

2.本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(2)融资租赁的会计处理方法

□ 适用 √ 不适用32、其他重要的会计政策和会计估计

□ 适用 √ 不适用33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用34、其他

(1)股利分配现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(2)分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:

(a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(b) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(c) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

(3)重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:

(a) 对应收款项减值的会计估计本公司管理层根据第十节中的第五小节(11)所述的会计政策,于资产负债表日对应收款项是否存在减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本公司客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和估计。即使本公司管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备,有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。

(b) 对存货减值的会计估计本公司管理层根据第十节中的第五小节(12)所述的会计政策,对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估,而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本公司管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计并计提存货跌价准备,有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。

(c) 对无形资产预计使用寿命的会计估计本公司管理层根据第十节中的第五小节(21)所述的会计政策,于每年年度终了对无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。即使本公司管理层目前已对无形资产的预计使用寿命作出最佳估计,预计使用寿命还是可能会由于财务状况以及市场情况额变化而发生重大变化。

(d) 所得税本公司及各子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(e) 长期资产减值的估计如第十节中的第五小节(22)所述,本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长期资产,进行减值测试。

在判断上述资产是否存在减值迹象时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1) 影响资产减值的事项是否已经发生;(2) 资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及 (3) 预计未来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中的增长率、毛利率及折现率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本公司的上述长期资产出现减值。

六、税项

1、主要税种及税率

税种税率计税依据
增值税6%、10%、11%、16%、17%及20%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税7%缴纳的增值税、营业税及消费税税额
企业所得税15% - 25%应纳税所得额
房产税12%或1.2%房产的租金收入或房产的原值减除扣除比例后的余值

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
港子公司16.5%
国光科技25%
梧州恒声25%
国光电子15%
广东美加25%
梧州科技25%
资产管理公司25%
产业园公司25%
GGEC AMERICA INC.
-联邦税15%至39%
-州税8.84%
GGEC EUROPE LIMITED19%
国际贸易公司25%

2、税收优惠

本公司和国光电子分别于2017年12月和2017年11月取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR201744009619和GR201744003196),该等证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2018年度本公司和国光电子适用的企业所得税税率为15%。

3、其他

(1)企业所得税(a)港子公司为本公司于中国香港成立之子公司,2018年适用之所得税税率为16.5%。

(b)GGEC AMERICA INC.为本公司于美国成立之子公司,适用联邦税和州税。其中,联邦税执行15%至39%的超额累进税率;州税税率为8.84%(年最低缴税额为800美元)。

(c)GGEC EUROPE LIMITED为本公司于英国成立之子公司,2018年适用之所得税税率为19%。(2)增值税本公司于中国内地及英国成立的各公司适用增值税。其中,在中国内地销售产品及提供劳务之增值税税率为16%和17%;直接出口产品采用“免、抵、退”办法,本公司与国光电子于2018年适用退税率为16%和17%。GGEC EUROPE LIMITED适用之增值税率为20%。

根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定,自2018年5月1日起,公司应税货物、劳务和动产租赁业务的税率从17%调整为16%,公司出租房产税率从11%调整为10%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金3,278.003,559.00
银行存款551,513,594.0065,496,415.00
其他货币资金93,086,562.0052,975,293.00
合计644,603,434.00118,475,267.00
其中:存放在境外的款项总额47,058,326.0037,049,465.00

其他说明于2018年6月30日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金27,345,961元,借款保证金54,040,601元,保函保证金11,700,000元,合计93,086,562元。(于2017年12月31日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金30,482,050元,借款保证金10,793,243元,保函保证金11,700,000元,合计52,975,293元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时,不作为现金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
交易性金融资产861,324.00
衍生金融资产861,324.00
合计0.00861,324.00

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据4,728,321.003,730,300.00
合计4,728,321.003,730,300.00

(2)期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□ 适用 √ 不适用(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用

5、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款5,266,360.000.70%5,266,360.00100.00%0.005,155,790.000.40%5,155,790.00100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款702,839,358.0097.80%283,422.000.00%702,555,936.001,234,948,691.0098.70%554,713.000.00%1,234,393,978.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款10,566,556.001.50%10,123,654.0095.80%442,902.0010,713,175.000.90%10,713,175.00100.00%0.00
合计718,672,274.00100.00%15,673,436.002.20%702,998,838.001,250,817,656.00100.00%16,423,678.001.30%1,234,393,978.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
应收账款客户一5,266,360.005,266,360.00100.00%于2018年6月30日,由于欠款方的财务状况不佳,本公司认为该应收款项难以收回,因此全额计提坏账准备。
合计5,266,360.005,266,360.00----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内702,214,056.00213,948.000.00%
1年以内小计702,214,056.00213,948.000.00%
1至2年277,897.0069,474.0025.00%
合计702,491,953.00283,422.000.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例
关联方款项347,405.000.000.00%
合计347,405.000.000.00%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额137,215.00元;本期收回或转回坏账准备金额868,992.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
应收账款18,465.00

其中重要的应收账款核销情况:

□ 适用 √ 不适用

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

组合名称应收账款坏账准备占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额563,302,048.006,843.0078.40%
合计563,302,048.006,843.0078.40%

于2018年6月30日,174,675,385.00元的应收账款(2017年12月31日:140,428,814.00元)质押给银行作为138,948,600.00元短期借款(2017年12月31日:109,774,560.00元)的质押物。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用6、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内101,711,259.0099.50%28,023,784.0098.50%
1至2年314,011.000.30%226,832.000.80%
2至3年136,964.000.10%196,016.000.70%
3年以上88,287.000.10%0.000.00%
合计102,250,521.00--28,446,632.00--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

于2018年6月30日,账龄超过一年的预付款项为539,262.00元(2017年12月31日:422,848.00元),主要为预付第三方软件费,因项目尚在进行中,该款项尚未结清。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

组合名称预付账款占预付账款总额的比例
余额前五名的预付款项汇总额80,572,651.0078.80%
合计80,572,651.00--

7、应收利息□ 适用 √ 不适用8、应收股利□ 适用 √ 不适用

9、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款50,521,208.0098.20%3,209.000.00%50,517,999.0091,334,569.0099.00%0.000.00%91,334,569.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款950,128.001.80%950,128.00100.00%0.00950,128.001.00%950,128.00100.00%0.00
合计51,471,336.00100.00%953,337.001.90%50,517,999.0092,284,697.00100.00%950,128.001.00%91,334,569.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
一年以内14,682,553.003,209.000.00%
1年以内小计14,682,553.003,209.000.00%
合计14,682,553.003,209.000.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
关联方款项697,277.000.000.00%
保证金及押金、租金、水电费、应收出口退税款、员工备用金35,141,378.000.000.00%
合计35,838,655.000.000.00%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,209.00元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
其他应收款0.00

其中重要的其他应收款核销情况:

□ 适用 √ 不适用

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税款15,608,514.0071,569,274.00
其他35,862,822.0020,715,423.00
合计51,471,336.0092,284,697.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
应收税务部门出口退税款退税款15,606,703.00一年以内30.30%0.00
应收一租户水电费代垫代付款6,203,682.00一年以内12.10%0.00
应收一客户代垫代付款代垫代付款4,765,938.00一年以内9.30%0.00
应收股权处置款股权处置款2,477,055.00一年以内4.80%0.00
应收代垫土地拆迁费代垫代付款1,666,396.00三年以上3.20%0.00
合计--30,719,774.00--59.70%0.00

(6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用10、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料279,099,878.0045,142,652.00233,957,226.00227,173,214.0040,919,754.00186,253,460.00
在产品72,459,506.0072,459,506.0060,378,235.000.0060,378,235.00
库存商品450,750,812.0018,831,502.00431,919,310.00341,525,943.0024,303,612.00317,222,331.00
周转材料2,324,490.00402,599.001,921,891.006,353,620.00402,599.005,951,021.00
委托加工材料14,935,657.0014,935,657.0032,432,148.000.0032,432,148.00
合计819,570,343.0064,376,753.00755,193,590.00667,863,160.0065,625,965.00602,237,195.00

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料40,919,754.004,937,379.00714,481.0045,142,652.00
在产品0.00
库存商品24,303,612.00-2,059,384.003,412,726.0018,831,502.00
周转材料402,599.00402,599.00
合计65,625,965.002,877,995.004,127,207.0064,376,753.00

11、持有待售的资产□ 适用 √ 不适用12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的非流动资产38,545,790.0023,415,786.00
合计38,545,790.0023,415,786.00

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可供出售金融资产114,400,000.000.00
待抵扣增值税51,646,529.001,863,150.00
合计166,046,529.001,863,150.00

14、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:6,722,469.006,722,469.006,678,913.006,678,913.00
按公允价值计量的3,497,476.003,497,476.003,453,920.003,453,920.00
按成本计量的3,224,993.003,224,993.003,224,993.003,224,993.00
合计6,722,469.006,722,469.006,678,913.006,678,913.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本3,922,545.003,922,545.00
公允价值3,497,476.003,497,476.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-425,069.00-425,069.00

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
Warwick Audio Technologies Limited3,224,993.003,224,993.004.99%
合计3,224,993.003,224,993.00--

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□ 适用 √ 不适用(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用15、持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用16、长期应收款(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
资产转让款42,863,342.0042,863,342.0045,236,647.0045,236,647.000~5.9%
股权转让款14,567,787.0014,567,787.006,000,000.006,000,000.000~5.9%
其他3,154,378.003,154,378.003,316,157.003,316,157.00
合计60,585,507.0060,585,507.0054,552,804.0054,552,804.00
减:一年内到期的非流动资产-38,545,790.00-38,545,790.00-23,415,786.00-23,415,786.00
合计22,039,717.0022,039,717.0031,137,018.0031,137,018.00--

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
广州爱浪3,188,360.00-417,017.002,771,343.00
广州锂宝190,012,501.00100,520,000.00-4,206,458.00286,326,043.00
小计193,200,861.00100,520,000.00-4,623,475.00289,097,386.00
二、联营企业
安桥国光2,940,661.002,940,661.00
乐韵瑞7,580,356.00-335,106.007,245,250.00
广州电蟒3,704,767.003,704,767.00-3,704,767.00
KV2 公司644,208.00644,208.00-1,247,052.00
时代华易2,553,754.002,553,754.00
小计17,423,746.000.005,494,415.00-335,106.000.000.000.000.000.0011,594,225.00-4,951,819.00
合计210,624,607.00100,520,000.005,494,415.00-4,958,581.000.00300,691,611.00-4,951,819.00

其他说明(1)于2018年6月,本公司以12,520,000元的价格、每期收款1,565,000元的方式向第三方转让

持有参股公司安桥国光的全部股权。截至2018年6月30日,本公司已收到首期款,剩余款项将在2019年12月31日前收回。

(2)于2018年6月,本公司从参股公司时代华易全额退股,退股作价2,477,055元。

18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建投资性房地产合计
一、账面原值
1.期初余额176,536,137.0040,302,739.00557,100,294.00773,939,170.00
2.本期增加金额130,216,930.00130,216,930.00
(1)外购93,320,417.0093,320,417.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)无形资产转入36,896,513.0036,896,513.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额176,536,137.0040,302,739.00687,317,224.00904,156,100.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额64,185,579.008,748,644.001,788,037.0074,722,260.00
2.本期增加金额3,450,462.00411,550.002,426,650.006,288,662.00
(1)计提或摊销3,450,462.00411,550.00766,307.004,628,319.00
(2)无形资产转入1,660,343.001,660,343.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额67,636,041.009,160,194.004,214,687.0081,010,922.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值108,900,096.0031,142,545.00683,102,537.00823,145,178.00
2.期初账面价值112,350,558.0031,554,095.00555,312,257.00699,216,910.00

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因
国光工业园部分房屋、建筑物及土地使用权33,404,867.00政府土地政策变化和审批原因

其他说明(a)2018年上半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额4,628,319元(2017年上半年度:4,254,503元)。(b)于2018年06月30日本公司投资性房地产无减值迹象,因此未提取减值准备。(c)2018年06月30日本公司将账面价值35,236,170(原价:36,896,513元)的土地改为出租,自改变用途之日起,将相应的无形资产转换为投资性房地产核算。

(d)于2018年06月30日,账面价值约为33,404,867元(原价:50,861,715元)的房屋、建筑物及土地使用权(2017年12月31日:账面价值约为34,283,244元,原价:50,861,715元)由于政府土地政策变化和审批原因尚未办妥权证。

19、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额557,926,766.00408,180,266.0011,878,519.00119,983,485.001,097,969,036.00
2.本期增加金额26,615,406.0055,926,487.00813,919.0023,994,378.00107,350,190.00
(1)购置3,570,944.0014,442,198.00153,573.0016,855,118.0035,021,833.00
(2)在建工程转入23,044,462.0041,484,289.00660,346.007,139,260.0072,328,357.00
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,641,350.00170,975.00679,138.006,491,463.00
(1)处置或报废5,641,350.00170,975.00679,138.006,491,463.00
4.期末余额584,542,172.00458,465,403.0012,521,463.00143,298,725.001,198,827,763.00
二、累计折旧
1.期初余额168,044,888.00182,508,987.007,473,753.0055,917,043.00413,944,671.00
2.本期增加金额10,196,395.0023,630,270.00466,479.0011,609,945.0045,903,089.00
(1)计提10,196,395.0023,630,270.00466,479.0011,609,945.0045,903,089.00
3.本期减少金额2,717,939.0024,364.00593,736.003,336,039.00
(1)处置或报废2,717,939.0024,364.00593,736.003,336,039.00
4.期末余额178,241,283.00203,421,318.007,915,868.0066,933,252.00456,511,721.00
三、减值准备
1.期初余额3,854,300.002,494,575.0059,102.006,407,977.00
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额32,087.0032,087.00
(1)处置或报废32,087.0032,087.00
4.期末余额3,854,300.002,462,488.0059,102.006,375,890.00
四、账面价值
1.期末账面价值402,446,589.00252,581,597.004,605,595.0076,306,371.00735,940,152.00
2.期初账面价值386,027,578.00223,176,704.004,404,766.0064,007,340.00677,616,388.00

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
国光工业园部分房屋及建筑物205,404,585.00政府土地政策变化和审批原因

其他说明(a)于2018年06月30日,没有作为抵押物的固定资产(2017年12月31日:无)。(b)2018年上半年度固定资产计提的折旧金额为45,903,089元(2017上半年度:34,765,866元),其中计入营业成本、销售费用和管理费用分别为32,080,808元、223,183元和13,599,098元(2017年上半年度年计入营业成本、销售费用和管理费用分别为:22,666,898元、232,557元和11,866,411元)。

(c)2018年上半年度由在建工程转入固定资产的原价为72,328,357元(2017年上半年度:28,962,804元)。

(d)于2018年06月30日,账面价值约为205,404,585元(原价286,607,229元)的房屋及建筑物(2017

年12月31日:账面价值为207,447,701元,原价284,043,775元)由于政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证。

20、在建工程(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
产业升级改造项目83,631,086.0083,631,086.0081,372,627.0081,372,627.00
合计83,631,086.0083,631,086.0081,372,627.0081,372,627.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
产业升级改造项目1,045,720,000.0081,372,627.0074,586,816.0072,328,357.0083,631,086.0022.41%22.41%自有及自筹资金
合计1,045,720,000.0081,372,627.0074,586,816.0072,328,357.0083,631,086.00------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用其他说明“产业升级改造项目”指本公司为推动生产制造产业升级而进行的工程项目。于2018年06月30日,累计转至固定资产和投资性房地产共150,760,545元,剩余部分工程仍处于建设期。

21、工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
工程物资-综合56,110.0056,110.00
工程物资-工业园水电气材料145,491.00145,664.00
合计201,601.00201,774.00

22、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用23、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用24、油气资产

□ 适用 √ 不适用25、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专有技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额216,837,299.0052,042,825.00110,874,494.00379,754,618.00
2.本期增加金额29,678.00326,530.00356,208.00
(1)购置326,530.00326,530.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他29,678.0029,678.00
3.本期减少金额36,896,513.0036,896,513.00
(1)处置
(2)转入投资性房地产36,896,513.0036,896,513.00
4.期末余额179,940,786.0052,072,503.00111,201,024.00343,214,313.00
二、累计摊销
1.期初余额23,682,965.0026,833,643.0035,456,282.0085,972,890.00
2.本期增加金额1,792,164.004,758,517.001,754,179.008,304,860.00
(1)计提1,792,164.004,758,517.001,754,179.008,304,860.00
3.本期减少金额1,660,343.001,660,343.00
(1)处置
(2)转入投资性房地产1,660,343.001,660,343.00
4.期末余额23,814,786.0031,592,160.0037,210,461.0092,617,407.00
三、减值准备
1.期初余额34,445,472.0034,445,472.00
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额34,445,472.0034,445,472.00
四、账面价值
1.期末账面价值156,126,000.0020,480,343.0039,545,091.00216,151,434.00
2.期初账面价值193,154,334.0025,209,182.0040,972,740.00259,336,256.00

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
国光工业园部分土地18,172,679.00政府土地政策变化和审批

其他说明:

(a)未办妥产权证书的土地使用权:

于2018年06月30日,账面价值约为18,172,679元(原价为23,324,855元)的土地使用权(2017年12月31日:账面价值18,405,609元,原价23,324,855元)因为政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证。

(b)专有技术主要包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚拟环绕声信号处理专利技术扬声器异音分类技术、扬声器音效增强技术,锂离子电池材料技术,便携式无线蓝牙音箱、家庭用电视机音箱生产技术,电动汽车直流开关电源技术。

(c)商标使用权为“爱浪”、“爱威”及“威发”商标使用权,商标使用许可权为“威发”商标使用许可权。

26、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
移动互联无线音频技术739,000.00739,000.00
蓝牙4.0项目252,427.00252,427.00
耳机的非线性补偿算法与建模项目177,186.00177,186.00
2.1无线桌面音响/2.1无线Soundbar音响项目100,000.00100,000.00
合计1,268,613.001,268,613.00

27、商誉

□ 适用 √ 不适用28、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营租入固定资产改良5,388,023.00374,827.00509,054.005,253,796.00
其他1,641,987.005,087,253.001,612,850.005,116,390.00
合计7,030,010.005,462,080.002,121,904.0010,370,186.00

29、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备102,434,916.0015,582,053.00102,542,152.0015,596,658.00
内部交易未实现利润1,799,995.00270,009.003,977,552.00898,484.00
可抵扣亏损115,479,702.0019,529,467.0094,424,844.0016,744,862.00
无形资产摊销差异15,897,430.002,398,253.0013,358,081.002,017,351.00
固定资产折旧差异4,603,260.00955,090.004,603,260.00955,090.00
预计负债1,816,744.00272,512.001,816,744.00272,512.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动9,431,349.001,414,701.00838,750.00125,813.00
按摊余成本计量的长期应收款2,857,276.00644,204.003,747,028.00866,642.00
可供出售金融资产的公允价值变动419,776.0062,966.00419,776.0062,966.00
政府补助27,123,026.004,472,790.0029,997,833.004,915,475.00
合计281,863,474.0045,602,045.00255,726,020.0042,455,853.00

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
利息资本化5,706,392.00855,959.003,795,007.00569,251.00
合计5,706,392.00855,959.003,795,007.00569,251.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产45,602,045.0042,455,853.00
递延所得税负债855,959.00569,251.00

30、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付设备款339,623.00571,344.00
待抵扣增值税59,387,940.0046,244,114.00
合计59,727,563.0046,815,458.00

31、短期借款(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款138,948,600.00109,774,560.00
保证借款370,702,231.0031,000,000.00
信用借款142,699,600.00103,000,000.00
合计652,350,431.00243,774,560.00

短期借款分类的说明:

于2018年6月30日,质押借款包括:

质押借款138,948,600元(2017年12月31日:109,774,560元)是由174,675,385元应收账款(2017年12月31日:140,428,814元)作为质押物。

于2018年6月30日,保证借款包括:

保证借款13,939,920元,由母公司提供保证(2017年12月31日:12,000,000元)。保证借款356,762,311元,由国光投资提供保证(2017年12月31日:19,000,000元)。其他说明,包括利率区间:

于2018年6月30日,短期借款的利率区间为2.33%至5.22% (2017年12月31日:2.30%至4.79%)。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□ 适用 √ 不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债9,431,349.001,700,074.00
衍生金融负债9,431,349.001,700,074.00
合计9,431,349.001,700,074.00

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票174,949,659.00266,004,197.00
合计174,949,659.00266,004,197.00

35、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款522,801,651.00914,003,157.00
工程款13,946,372.0050,496,599.00
合计536,748,023.00964,499,756.00

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
应付材料款1,713,587.00于2018年6月30日,账龄超过一年的应付账款为1,713,587.00元(2017年12月31日:534,220.00元),主要为材料款。
合计1,713,587.00--

36、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收账款13,435,759.007,383,802.00
合计13,435,759.007,383,802.00

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
预收货款117,174.00主要为预收货款,鉴于客户尚未有订单需求,该款项尚未结清。
合计117,174.00--

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 适用 √ 不适用37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33,999,306.00340,026,024.00362,736,381.0011,288,949.00
二、离职后福利-设定提存计划12,651,195.0012,651,195.00
三、辞退福利94,233.7094,233.70
合计33,999,306.00352,771,452.70375,481,809.7011,288,949.00

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴33,662,296.00318,920,478.00341,619,453.0010,963,321.00
2、职工福利费5,160,897.005,160,897.00
3、社会保险费8,801,211.008,801,211.00
其中:医疗保险费7,414,450.007,414,450.00
工伤保险费535,769.00535,769.00
生育保险费850,992.00850,992.00
4、住房公积金4,620,430.004,620,430.00
5、工会经费和职工教育经费337,010.002,521,808.002,533,190.00325,628.00
6、其他短期薪酬1,200.001,200.00
合计33,999,306.00340,026,024.00362,736,381.0011,288,949.00

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12,239,028.0012,239,028.00
2、失业保险费412,167.00412,167.00
合计12,651,195.0012,651,195.00

38、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税12,006,896.009,503,165.00
企业所得税6,947,032.0010,691,726.00
个人所得税101,729.004,003,750.00
城市维护建设税395,826.00772,324.00
房产税1,265,242.002,372,683.00
教育费附加282,732.00551,659.00
其他945,480.001,619,733.00
合计21,944,937.0029,515,040.00

39、应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2,632,626.001,511,518.00
短期借款应付利息719,300.00
合计3,351,926.001,511,518.00

40、应付股利

□ 适用 √ 不适用41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
工业园厂房租赁押金8,210,934.008,169,540.00
应付专利费6,573,342.007,758,617.00
应付园区改造款7,224,280.005,992,376.00
应付广州机电工业资产有限经营公司(“机电公司”)款项5,118,521.005,118,521.00
应付销售佣金3,002,082.003,962,063.00
应付第三方咨询费1,008,583.001,781,619.00
信用保险费609,535.001,197,160.00
其他24,137,846.0026,884,727.00
合计55,885,123.0060,864,623.00

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
工业园厂房租赁押金6,768,897.00租赁合同期未满
机电公司款项5,118,521.00双方未对债权偿还日期进行具体约定,本公司尚未收到关于归还该债务的相关通知,因此该款项尚未结清
园区改造款4,067,144.00合同期未满
供应商质量保证金370,098.00质量保证期未满
其他3,483,246.00合同期未满
合计19,807,906.00--

42、持有待售的负债

□ 适用 √ 不适用43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款216,763,125.00103,267,996.00
合计216,763,125.00103,267,996.00

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
政府补助7,899,013.008,643,894.00
合计7,899,013.008,643,894.00

45、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款1,307,692,010.001,021,570,401.00
减少:一年内到期的长期借款
保证借款-216,763,125.00-103,267,996.00
合计1,090,928,885.00918,302,405.00

长期借款分类的说明:

于2018年6月30日,长期保证借款包括:

保证借款185,330,242元,由母公司提供保证(2017年12月31日:183,747,538元)。保证借款68,607,263元,由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金10,912,250元(2017年12月31日:保证借款97,173,375元,由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金10,793,243元)。保证借款468,789,739元,由母公司提供保证375,031,792元(2017年12月31日:保证借款340,697,218元,由母公司提供保证272,557,774元)。保证借款512,954,103元,由国光投资提供保证(2017年12月31日:317,022,382元)。保证借款2,536,363元,由母公司和国光投资共同提供保证(2017年12月31日:14,320,788元)。保证借款69,474,300元,由母公司和港子公司共同提供保证(2017年12月31日:68,609,100元)。其他说明,包括利率区间:

于2018年6月30日,长期借款的利率为2.15%至5.12% (2017年12月31日:2.15%至4.90%)。

46、应付债券

□ 适用 √ 不适用

47、长期应付款

□ 适用 √ 不适用48、长期应付职工薪酬

□ 适用 √ 不适用49、专项应付款

□ 适用 √ 不适用50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
其他1,816,744.001,816,744.00
合计1,816,744.001,816,744.00--

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助34,143,388.004,660,000.006,855,912.0031,947,476.00
减:其他流动负债(附注七(44))-8,643,894.00-7,899,013.00
合计25,499,494.0024,048,463.00--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
安全芯片能力提升及应用方向项目补助资金5,000,000.002,516,667.002,483,333.00与收益相关
博士后项目专项补贴93,750.0075,000.0018,750.00与收益相关
科技企业孵化器发展专项资金621,883.00148,996.00472,887.00与收益相关
工业与信息化转型升级专项补助资金4,343,080.00177,693.004,165,387.00与资产相关
数字音频电声系统产业化建设4,136,671.0093,333.004,043,338.00与资产相关
促进外贸专项升级专项资金2,232,623.00313,375.001,919,248.00与资产相关
工业集聚发展园区建设资金项目补助1,775,000.0050,000.001,725,000.00与资产相关
花都区视听电子产业创新服务平台专项资金1,142,511.00118,258.001,024,253.00与资产相关
生产线自动化改造项目补贴500,001.0083,333.00416,668.00与资产相关
面向智能终端无线音频系统研发及产业化项目补助资金50,000.0050,000.000.00与资产相关
环保生产项目资金21,332.0021,332.000.00与资产相关
国光扬声器生产设备技术改造项目资金4,580,784.00529,598.004,051,186.00与资产相关
虚拟环绕声技术研发与产业化技术改造项目资金2,561,713.00160,107.002,401,606.00与资产相关
智能音响扩2,340,000.00260,000.002,080,000.00与资产相关
大规模技术改造项目资金
高功率聚合物锂离子电池自动化生产技术改造项目资金680,000.00120,000.00560,000.00与资产相关
广州市国光电声电子研究院项目经费603,181.0040,212.00562,969.00与资产相关
声频技术公共服务平台项目补贴234,000.00117,000.00117,000.00与资产相关
外经贸发展专项资金服务贸易发展项目资金168,959.009,777.00159,182.00与资产相关
市工信委生产服务业发展专项资金114,230.0026,361.0087,869.00与资产相关
花都区声频外贸基地建设专项资金100,000.0050,000.0050,000.00与资产相关
广州国际双创社区生产服务区建设项目资金2,843,670.0052,110.002,791,560.00与资产相关
2017年促进外经贸转型升级项目补贴1,500,000.00450,000.001,050,000.00与资产相关
ERP信息化管理系统项目补贴600,000.004,355.00595,645.00与资产相关
引进消化吸收再创新技术进口专项补贴及服务外包补贴560,000.00388,405.00171,595.00与资产相关
“中国制造2025”产业发展资金贴息补助2,000,000.001,000,000.001,000,000.00与资产相关
合计34,143,388.004,660,000.006,855,912.0031,947,476.00--

52、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数416,904,000.0051,479,913.0051,479,913.00468,383,913.00

其他说明:

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司非公开发行A股股票共计发行51,479,913股,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币465,834,984.69 元,详见“非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要“(公告编号:2018-29)。

54、其他权益工具

□ 适用 √ 不适用55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)407,335,169.00414,355,072.00821,690,241.00
其他1,174,062.001,174,062.00
权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动7,241,703.007,241,703.00
原制度资本公积转入-1,299,290.00-1,299,290.00
合计414,451,644.00414,355,072.00828,806,716.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本公司本期非公开发行股票(A股)详见第十节第七小节(53)。56、库存股

□ 适用 √ 不适用57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益3,985,481.00815,996.00815,996.004,801,477.00
可供出售金融资产公允价值变动损益-356,808.00-356,808.00
外币财务报表折算差额4,342,289.00815,996.00815,996.005,158,285.00
其他综合收益合计3,985,481.00815,996.00815,996.004,801,477.00

58、专项储备

□ 适用 √ 不适用

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积99,802,150.00750,408.00100,552,558.00
任意盈余公积30,478,983.0030,478,983.00
合计130,281,133.00750,408.00131,031,541.00

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润473,541,596.00385,575,939.00
调整后期初未分配利润473,541,596.00385,575,939.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润13,748,689.00130,778,981.00
减:提取法定盈余公积750,408.009,461,004.00
应付普通股股利33,352,320.0033,352,320.00
期末未分配利润453,187,557.00473,541,596.00

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,636,515,669.001,401,302,643.001,364,317,321.001,137,629,841.00
其他业务32,411,581.0014,876,416.0028,378,347.0013,218,047.00
合计1,668,927,250.001,416,179,059.001,392,695,668.001,150,847,888.00

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,452,261.004,101,382.00
教育费附加2,465,896.002,929,197.00
房产税3,052,677.003,145,335.00
土地使用税953,729.001,250,603.00
印花税1,620,088.001,068,348.00
其他14,668.0022,097.00
合计11,559,319.0012,516,962.00

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
员工成本17,575,953.0015,552,074.00
运输费11,725,571.0011,109,092.00
业务招待费3,851,471.003,364,351.00
售后服务费916,348.001,037,240.00
差旅费1,547,118.001,822,660.00
品牌使用费1,527,094.001,447,933.00
报关费1,049,934.001,177,278.00
折旧费223,183.00232,557.00
其他9,018,759.0010,769,501.00
合计47,435,431.0046,512,686.00

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
研究开发费86,132,047.0079,654,164.00
员工成本37,177,100.0033,640,609.00
折旧及摊销费7,247,218.007,187,344.00
办公费2,054,553.002,680,769.00
审计费及咨询费1,831,292.004,256,086.00
业务招待费1,386,033.001,602,302.00
差旅费946,006.001,345,285.00
税费0.0043,697.00
其他4,659,308.006,323,022.00
合计141,433,557.00136,733,278.00

65、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出22,330,454.0011,305,817.00
利息收入-680,915.00-1,060,495.00
资金占用费-2,677,998.00-5,150,852.00
汇兑损失/(收益) - 净额20,878,459.008,366,772.00
长期应收款折现摊销-889,752.00-1,522,608.00
其他财务费用4,030,050.002,575,484.00
合计42,990,298.0014,514,118.00

66、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-566,872.00528,898.00
二、存货跌价损失2,877,995.003,054,130.00
合计2,311,123.003,583,028.00

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
远期结售汇工具-9,885,703.00
人民币对外汇期权组合-54,928.00
人民币外汇货币掉期1,348,032.00
合计-8,592,599.000.00

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4,958,581.00-2,881,209.00
处置长期股权投资产生的投资收益9,130,430.000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益716,641.0063,096.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益315,204.00242,649.00
合计5,203,694.00-2,575,464.00

69、资产处置收益

□ 适用 √ 不适用70、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助(附注七(51))2,740,663.00611,746.00
与资产相关的政府补助(附注七(51))4,115,249.006,737,149.00
广州市企业研发经费投入后补助2,294,300.00
广东省企业研究开发省级财政补助资金616,100.005,176,300.00
内外经贸发展专项资金288,900.00
科技企业孵化器与众创空间专项项目200,000.00
中央财政2017外经贸发展专项资金企业品牌培育项目补贴1,000,000.00
2017中央财政外经贸发展专项资金(促进服务贸易创新发展项目)补贴681,000.00
2017年广州市商务发展专项资金服务贸易和服务外包项目补贴601,700.00
广州市产学研协同创新重大专项补贴300,000.00
其他420,268.00535,946.00
合计10,474,980.0015,844,341.00

71、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得24,626.00133,083.0024,626.00
其中:固定资产毁损报废利得24,626.00133,083.0024,626.00
其他65,168.00147,265.0065,168.00
合计89,794.00280,348.0089,794.00

72、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2,653,020.001,745,189.002,653,020.00
其中:固定资产毁损报废损失2,653,020.001,745,189.002,653,020.00
其他31,256.00406.0031,256.00
合计2,684,276.001,745,595.002,684,276.00

73、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,049,838.005,512,403.00
递延所得税费用-2,859,485.002,161,899.00
合计-1,809,647.007,674,302.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额11,510,056.00
按法定/适用税率计算的所得税费用1,614,702.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响364,769.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响988,088.00
前期研发费加计扣除-4,777,206.00
所得税费用-1,809,647.00

74、其他综合收益详见附注第十节第七小节(57)。

75、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
租金收入13,364,682.0012,311,876.00
收到政府补助8,399,068.0020,745,447.00
利息收入680,915.001,060,495.00
其他6,148,725.0010,497,489.00
合计28,593,390.0044,615,307.00

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
设计、认证及研发费10,169,638.0012,594,998.00
运输费11,725,571.0011,109,092.00
业务招待费5,391,941.005,224,664.00
差旅费2,794,005.003,548,046.00
保险费2,904,317.002,868,894.00
办公费3,437,955.003,728,924.00
审计费及咨询费1,831,292.004,256,086.00
品牌使用费1,527,094.001,447,933.00
广告费1,100,975.001,224,345.00
报关费1,049,934.001,177,278.00
其他44,583,941.0043,060,658.00
合计86,516,663.0090,240,918.00

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
远期合约投资收益716,641.0063,096.00
合计716,641.0063,096.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
购买货币组合产品411,400,000.00259,800,000.00
合计411,400,000.00259,800,000.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
存入保函和借款保证金43,247,358.0093,667.00
支付的财务顾问费4,657,204.000.00
合计47,904,562.0093,667.00

76、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润13,319,703.0032,117,036.00
加:资产减值准备2,311,123.003,833,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45,899,354.0034,765,866.00
无形资产摊销8,304,860.007,963,241.00
长期待摊费用摊销2,121,904.00475,741.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)2,628,394.001,612,106.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)8,592,599.000.00
财务费用(收益以“-”号填列)56,571,874.00356,249.00
投资损失(收益以“-”号填列)-5,203,694.002,439,649.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,146,192.002,161,898.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-148,536,523.00-45,687,325.00
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)521,959,370.00204,761,514.00
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-584,586,961.00-90,772,016.00
其他4,628,319.006,766,784.00
经营活动产生的现金流量净额-75,135,870.00160,794,243.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额551,516,872.0069,478,569.00
减:现金的期初余额65,499,974.00160,344,841.00
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额486,016,898.00-90,866,272.00

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金551,516,872.0065,499,974.00
其中:库存现金3,278.003,559.00
可随时用于支付的银行存款551,513,594.0065,496,415.00
三、期末现金及现金等价物余额551,516,872.0065,499,974.00

77、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用78、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金93,086,562.00银行承兑汇票保证金27,345,961元,借款保证金54,040,601元,保函保证金11,700,000元,合计93,086,562元。
合计93,086,562.00--

其他说明:

于2018年6月30日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金27,345,961元,借款保证金54,040,601元,保函保证金11,700,000元,合计93,086,562元。(于2017年12月31日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金30,482,050元,借款保证金10,793,243元,保函保证金11,700,000元,合计52,975,293元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时,不作为现金。

79、外币货币性项目(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元17,392,664.006.6166115,080,298.00
港币1,201,597.000.84311,013,067.00
英镑32,615.008.6551282,283.00
应收账款
其中:美元92,372,411.006.6166611,191,292.00
英镑918,839.008.65517,952,647.00
长期借款
其中:美元70,599,999.006.6166467,131,956.00
港币113,000,000.000.843195,270,300.00
一年内到期非流动负债
其中:美元7,266,997.006.616648,082,810.00
港币188,195,000.000.8431158,667,205.00
短期借款
其中:美元68,800,000.006.6166455,222,080.00
应付账款
其中:美元23,338,524.006.6166154,421,678.00
港币23,453,886.000.843119,773,971.00
英镑3,320.008.655128,735.00
其他应收款
其中:美元515,151.006.61663,408,549.00
港币359,554.000.8431303,140.00
英镑148,687.008.65511,286,897.00
其他应付款
其中:美元1,296,727.006.61668,579,925.00
港币751,133.000.8431633,280.00
英镑38.008.6551329.00
可供出售金融资产
其中:美元535,257.006.61663,541,581.00

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司名称主要经营地2018年06月30日2017年12月31日
记账本位币
GGEC AMERICA INC.美国美元美元
国光电器(香港)有限公司香港港币港币
GGEC EUROPE LIMITED英国英镑英镑

80、套期

□ 适用 √ 不适用

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

2、同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

3、反向购买

□ 适用 √ 不适用4、处置子公司

□ 适用 √ 不适用5、其他原因的合并范围变动

经公司总裁办公会议审议,总裁批准,公司于2018年5月22日设立控股子公司广州国光国际贸易有限公司,注册资本为6,000,000元,公司持股比例为70%。截至2018年6月30日,公司已实际出资2,100,000元。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
GGEC AMERICA INC.美国美国销售100.00%设立
国光电器(香港)有限公司香港香港销售100.00%设立
广州市国光电子科技有限公司广州广州生产、设计和销售65.00%35.00%设立
梧州恒声电子科技有限公司梧州梧州生产和销售100.00%设立
广东国光电子有限公司广州广州研究、设计、生产和销售100.00%设立
GGEC EUROPE LIMITED英国英国销售100.00%设立
广州国光国际贸易有限公司广州广州销售70.00%设立
广东美加音响发展有限公司广州广州研发和销售100.00%股权并购
广州国光智能电子产业园有限公广州广州园区开发和科技服务业80.00%设立
梧州国光科技发展有限公司梧州梧州生产、销售和园区开发100.00%设立
广州国光资产管理有限公司广州广州资产和投资管理100.00%设立

(2)重要的非全资子公司

□ 适用 √ 不适用(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□ 适用 √ 不适用(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□ 适用 √ 不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□ 适用 √ 不适用3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

□ 适用 √ 不适用(2)重要合营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用(3)重要联营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
投资账面价值合计289,097,386.00193,200,861.00
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-4,623,475.00-6,578,264.00
--其他综合收益
--综合收益总额-4,623,475.00-6,578,264.00
联营企业:----
投资账面价值合计12,841,277.0018,670,798.00
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-335,106.00-3,314,775.00
--其他综合收益
--综合收益总额-335,106.00-3,314,775.00

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 适用 √ 不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□ 适用 √ 不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□ 适用 √ 不适用(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 适用 √ 不适用

4、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 适用 √ 不适用

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性, 力 求减 少 对 公 司 财 务 业绩 的 潜 在 不 利 影 响。

(1)市场风险(a)外汇风险本公司是以出口为主的企业,以外币结算的海外销售占公司销售收入的80%以上,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险,为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险,本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险,另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同、人民币对外汇期权组合和人民币外汇货币掉期。

于2018年6月30日及2017年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

单位:元

2018年6月30日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产 -
货币资金115,080,298.001,295,350.00116,375,648.00
应收账款611,191,292.007,952,647.00619,143,939.00
其他应收款3,408,549.001,590,037.004,998,586.00
可供出售金融资产3,541,581.00-3,541,581.00
733,221,720.0010,838,034.00744,059,754.00
外币金融负债 -
短期借款455,222,080.00-455,222,080.00
应付账款154,421,678.0019,802,706.00174,224,384.00
其他应付款8,579,925.00633,609.009,213,534.00
一年内到期长期借款48,082,810.00158,667,205.00206,750,015.00
长期借款467,131,956.0095,270,300.00562,402,256.00
1,133,438,449.00274,373,820.001,407,812,269.00
远期外汇合同名义本金1,168,160,730.00-1,168,160,730.00
人民币对外汇期权组合名义本金95,940,700.00-95,940,700.00
人民币外汇货币掉期合同名义本金69,474,300.0069,474,300.00
1,333,575,730.00-1,333,575,730.00

单位:元

2017年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产 -
货币资金48,547,915.002,036,630.0050,584,545.00
应收账款1,165,034,371.006,241,709.001,171,276,080.00
其他应收款1,071,596.00304,832.001,376,428.00
可供出售金融资产3,453,920.00-3,453,920.00
1,218,107,802.008,583,171.001,226,690,973.00
外币金融负债 -
短期借款109,774,560.00-109,774,560.00
应付账款156,626,917.0024,574,735.00181,201,652.00
其他应付款7,336,070.001,554,595.008,890,665.00
一年内到期长期借款65,615,983.0029,152,013.0094,767,996.00
长期借款290,336,288.00251,768,901.00542,105,189.00
629,689,818.00307,050,244.00936,740,062.00
远期外汇合同名义本金26,136,800.00-26,136,800.00
人民币对外汇期权组合名义本金124,149,800.00-124,149,800.00
人民币外汇货币掉期合同名义本金68,609,100.00-68,609,100.00
218,895,700.00-218,895,700.00

于2018年6月30日,对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债,在考虑远期结售汇工具影响下,如果人民币对外币升值或贬值1.26%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少净利润约31,572,417元(2017年12月31日:如果人民币对外币升值或贬值5.81%,约16,853,755元)。

(b)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年6月30日,本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同,金额为253,937,505元,以美元计价的浮动利率合同,金额为260,475,666元,以及以人民币计价的浮动利率合同,金额为29,750,000元。(2017年12月31日,本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同,金额为280,920,914元,以美元计价的浮动利率合同,金额为267,740,570元,以及以人民币计价的浮动利率合同,金额为31,500,000元)。

本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2018年半年度及2017年度本公司并无利率互换安排。

于2018年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约2,200,051元(2017年12月31日:约2,328,641元)。

(2)信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(3)流动风险本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

单位:元

2018年6月30日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融负债 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债9,431,349.009,431,349.00
应付票据174,949,659.00174,949,659.00
应付账款536,748,023.00536,748,023.00
其他应付款55,885,123.0055,885,123.00
应付利息3,351,926.003,351,926.00
借款931,640,856.00438,008,659.00426,966,613.00410,760,738.002,207,376,866.00
合计1,712,006,936.00438,008,659.00426,966,613.00410,760,738.002,987,742,946.00

单位:元

2017年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融负债 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,700,074.00---1,700,074.00
应付票据266,004,197.00---266,004,197.00
应付账款964,499,756.00---964,499,756.00
其他应付款60,864,623.00---60,864,623.00
应付利息1,511,518.00---1,511,518.00
借款389,819,368.00462,434,494.00285,271,506.00313,152,549.001,450,677,917.00
合计1,684,399,536.00462,434,494.00285,271,506.00313,152,549.002,745,258,085.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(二)可供出售金融资产117,897,476.00117,897,476.00
(3)其他117,897,476.00117,897,476.00
持续以公允价值计量的资产总额117,897,476.00117,897,476.00
(五)交易性金融负债9,431,349.009,431,349.00
衍生金融负债9,431,349.009,431,349.00
持续以公允价值计量的负债总额9,431,349.009,431,349.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□ 适用 √ 不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司划分为第二层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债包括人民币对外汇期权组合、人民币外汇货币掉期及远期结售汇工具,可供出售金融资产主要为银行理财产品、结构性存款。本公司采用收益法对其进行估值,主要为现金流量折现法,所有重大估值参数均采用可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□ 适用 √ 不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□ 适用 √ 不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□ 适用 √ 不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√ 适用 □ 不适用

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
Warwick Audio Technologies Limited3,224,993.003,224,993.004.99%
合计3,224,993.003,224,993.00--

9、其他

□ 适用 √ 不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
广西国光投资发展有限公司广西梧州投资35,800,000.0019.47%19.47%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是周海昌。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注第十、九、(1)小节。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注第十、九、(3)小节。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

□ 适用 √ 不适用4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州国光仪器有限公司与公司同受实际控制人控制
梧州国光投资管理有限公司与公司同受实际控制人控制

5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□ 适用 √ 不适用

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州爱浪销售商品2,299,278.005,517,582.00
KV2公司销售商品254,461.00471,080.00
安桥国光销售商品3,278.0094,410.00
广州锂宝销售商品2,070.000.00
国光仪器销售商品60.0029,403.00

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 适用 √ 不适用(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
安桥国光经营租赁1,363,025.001,463,323.00
广州电蟒经营租赁25,386.00
国光仪器经营租赁10,506.0015,353.00
广州爱浪经营租赁91,288.0058,964.00
广州锂宝经营租赁675,118.00

本公司作为承租方:

□ 适用 √ 不适用

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

□ 适用 √ 不适用本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
国光投资1,055,046,656.002015年07月02日2021年03月21日
国光投资2,536,363.002015年07月02日2018年07月01日

(5)关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用(6)关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2,445,580.002,450,591.00

6、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款KV2公司5,266,360.005,266,360.005,155,790.005,155,790.00
应收账款广州爱浪338,919.000.00182,518.000.00
应收账款锂宝8,485.000.000.000.00
其他应收款锂宝493,272.000.0084,795.000.00
其他应收款广州电蟒168,600.000.000.000.00
其他应收款安桥国光31,584.000.0042,403.000.00
其他应收款国光仪器3,821.000.005,868.000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收账款广州电蟒0.001,929.00
预收账款国光仪器0.002,415.00
其他应付款锂宝422,238.00338,488.00
其他应付款广州电蟒34,284.0034,284.00
其他应付款广州爱浪14,850.0014,850.00

7、关联方承诺

(a)销售商品

单位:元

单位名称2018年6月30日2017年12月31日
KV2公司266,351.00262,508.00
广州爱浪4,577,625.0078,191.00

(b)接受担保(尚未使用额度)

单位:元

单位名称2018年6月30日2017年12月31日
国光投资49,854,640.00578,391,471.00

(c)租赁本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类2018年6月30日2017年12月31日
安桥国光经营租赁255,097.24846,457.00
广州爱浪经营租赁202,251.60140,736.00
国光仪器经营租赁9,660.0024,150.00
广州锂宝经营租赁43,200.0016,571,016.00

8、其他

十三、股份支付

□ 适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺(1)资本性支出承诺事项以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺:

单位:元

2018年6月30日2017年12月31日
房屋、建筑物及机器设备293,641,184.00147,597,868.00
无形资产2,045,200.002,045,200.00
合计295,686,384.00149,643,068.00

(2)经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,公司未来最低应支付租金汇总如下:

单位:元

2018年6月30日2017年12月31日
一年以内5,989,984.006,066,444.00
一到二年5,557,802.005,877,121.00
二到三年5,033,962.005,238,482.00
三年以上9,837,730.0012,252,452.00
合计26,419,478.0029,434,499.00

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项

于2018年06月30日,公司正在使用的位于广州花都区国光工业园区约202亩土地尚未取得土地使用权证。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函,该等土地的公开出让程序正在进行中。公司管理层预计公开出让程序将于2020年完成,由于需缴付的土地款项未能合理估计,因此,于2018年06月30日,公司未对此事项计提相应的负债。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用2、利润分配情况

□ 适用 √ 不适用3、销售退回

□ 适用 √ 不适用4、其他资产负债表日后事项说明

□ 适用 √ 不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□ 适用 √ 不适用

2、债务重组

□ 适用 √ 不适用

3、资产置换

□ 适用 √ 不适用

4、年金计划

□ 适用 √ 不适用

5、终止经营

□ 适用 √ 不适用

6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

(2)报告分部的财务信息

公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

公司有2个报告分部,分别为:

-电子元器件业务,负责生产及销售电子元器件;-其他,主要负责房屋及建筑物出租业务。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。于2018年半年度及2017年度,公司无发生重大分部之间交易。

2018年半年度及2018年6月30日分部信息列示如下:

单位:元

电子元器件业务其他未分配金额合计
对外交易收入1,637,714,454.0031,212,796.001,668,927,250.00
主营业务成本1,402,587,302.0013,591,757.001,416,179,059.00
利息收入680,915.00680,915.00
利息费用22,330,454.0022,330,454.00
对联营企业的投资损失4,958,581.004,958,581.00
资产减值损失2,311,123.002,311,123.00
折旧费和摊销费56,313,994.004,628,319.0060,942,313.00
利润总额11,510,056.00
所得税费用-1,809,647.00-1,809,647.00
净利润13,319,703.00
资产总额3,937,323,049.00829,348,861.004,766,671,910.00
负债总额827,292,148.008,210,934.001,986,195,263.002,821,698,345.00
对联营企业的长期股权投资296,986,844.00296,986,844.00
非流动资产增加额120,923,121.0093,320,417.00214,243,538.00

2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下:

单位:元

电子元器件业务其他未分配金额合计
对外交易收入3,985,883,632.0062,933,595.004,048,817,227.00
主营业务成本3,384,603,580.0029,707,796.003,414,311,376.00
利息收入1,553,369.001,553,369.00
利息费用21,567,759.0021,567,759.00
对联营企业和合营企业的投资损失9,893,039.009,893,039.00
丧失对子公司控制权产生的投资收益24,138,821.0024,138,821.00
处置长期股权投资产生的投资收益5,041,431.005,041,431.00
资产减值损失32,240,039.0032,240,039.00
折旧费和摊销费89,442,522.008,514,358.0097,956,880.00
利润总额153,793,338.00
所得税费用25,829,530.0025,829,530.00
净利润127,963,808.00
资产总额3,459,742,789.00705,065,072.004,164,807,861.00
负债总额1,362,811,601.008,169,540.001,296,371,519.002,667,352,660.00
对联营企业和合营企业的长期股权投资206,919,840.00206,919,840.00
非流动资产增加额(ii)80,664,303.00364,741,224.00445,405,527.00

于2018年6月30日,本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

单位:元

非流动资产总额2018年6月30日2017年12月31日
中国地区2,221,250,282.001,982,623,031.00
海外地区28,212,092.0028,291,863.00
合计2,249,462,374.002,010,914,894.00

于2018年6月30日,公司位于国内及其他国家和地区的收入总额列示如下:

单位:元

对外交易收入2018 年 6 月 30 日2017 年 6 月 30 日
中国大陆764,302,739.00486,763,882.00
中国香港96,148,065.0049,373,869.00
美国326,434,716.00408,268,036.00
欧洲308,199,667.00364,043,574.00
其他173,842,063.0084,246,307.00
合计1,668,927,250.001,392,695,668.00

源自占本公司营业收入超过10%的重大客户(电子元器件业务分部)的营业收入情况如下:

单位:元

2018 年 6 月 30 日
客户名称营业收入占本公司全部营业收入的比例
第一大客户667,782,804.0040.01%
第二大客户251,160,344.0015.05%
第三大客户211,757,089.0012.69%
合计1,130,700,237.0067.75%

2017 年 6 月 30 日客户名称

客户名称营业收入占本公司全部营业收入的比例
第一大客户591,629,072.0042.48%
第二大客户255,115,038.0018.32%
合计846,744,110.0060.80%

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款5,266,360.001.20%5,266,360.00100.00%0.005,155,790.000.60%5,155,790.00100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款433,742,428.0098.80%105,181.000.00%433,637,247.00912,655,109.0099.40%496,829.000.10%912,158,280.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款0.000.00%0.000.000.00%0.000.00
合计439,008,788.00100.00%5,371,541.001.20%433,637,247.00917,810,899.00100.00%5,652,619.000.60%912,158,280.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
应收账款客户一5,266,360.005,266,360.00100.00%于2018年6月30日,由于欠款方的财务状况不佳,母公司认为该应收款项难以收回,因此全额计提坏账准备。
合计5,266,360.005,266,360.00----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内280,416,241.0035,707.000.00%
1年以内小计280,416,241.0035,707.000.00%
1至2年277,897.0069,474.0025.00%
合计280,694,138.00105,181.000.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用确定该组合依据的说明:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例
关联方款项153,048,290.000.000.00%
合计153,048,290.000.000.00%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额281,078.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况:

□ 适用 √ 不适用

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

组合名称应收账款坏账准备占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额357,368,161.002,359.0081.40%
合计357,368,161.002,359.0081.40%

于2018年6月30日,174,675,385.00元的应收账款(2017年12月31日:140,428,814.00元)质押给银行作为138,948,600.00元短期借款(2017年12月31日:109,774,560.00元)的质押物。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款。

□ 适用 √ 不适用(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

2、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款37,055,103.00100.00%0.000.00%37,055,103.0077,535,176.00100.00%0.000.00%77,535,176.00
合计37,055,103.00100.00%0.000.00%37,055,103.0077,535,176.00100.00%0.000.00%77,535,176.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内13,014,973.000.000.00%
1年以内小计13,014,973.000.000.00%
合计13,014,973.000.000.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用确定该组合依据的说明:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
关联方款项571,690.000.000.00%
保证金及押金、租金、水电费、23,468,440.000.000.00%
应收出口退税款、员工备用金
合计24,040,130.000.000.00%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收关联方款项571,690.00163,440.00
应收出口退税款15,606,703.0071,569,274.00
应收租金水电费1,016,072.00664,612.00
应收代垫土地拆迁费1,666,396.001,666,396.00
其他18,194,242.003,471,454.00
合计37,055,103.0077,535,176.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备