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国机精工:2022年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2022-08-26

国机精工股份有限公司

2022年半年度财务报告

(未经审计)

2022年8月26日

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表编制单位:国机精工股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金727,680,009.43607,237,748.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产102,909,440.40120,562,532.24
衍生金融资产
应收票据134,116,821.85235,669,044.56
应收账款1,011,762,509.89617,153,222.34
应收款项融资119,587,574.95173,775,464.24
预付款项374,059,789.84186,751,974.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款76,785,306.4395,670,002.32
其中:应收利息
应收股利755,048.70377,455.30
买入返售金融资产
存货495,973,384.33530,036,523.95
合同资产32,920,326.4131,454,294.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,398,120.7718,619,828.80
流动资产合计3,082,193,284.302,616,930,636.61
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资76,516,662.4385,812,308.88
其他权益工具投资105,264,372.93105,386,186.06
其他非流动金融资产
投资性房地产118,727,046.68122,259,241.82
固定资产1,105,574,619.401,137,222,056.14
在建工程278,125,006.08259,035,280.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产28,770,322.3432,383,645.28
无形资产392,731,577.02401,082,383.38
开发支出
商誉16,455,894.9216,455,894.92
长期待摊费用25,630,737.8223,852,123.09
递延所得税资产66,710,118.7958,734,399.87
其他非流动资产40,359,305.1966,524,938.16
非流动资产合计2,254,865,663.602,308,748,457.75
资产总计5,337,058,947.904,925,679,094.36
流动负债:
短期借款299,108,333.32345,364,176.39
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据327,033,177.14231,097,670.94
应付账款421,964,088.64298,390,708.67
预收款项
合同负债194,397,786.66169,501,757.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,451,925.2161,895,868.39
应交税费52,831,839.6428,273,448.22
其他应付款109,067,051.3056,721,033.67
其中:应付利息
应付股利48,484.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债306,681,347.067,172,277.58
其他流动负债7,932,746.6118,158,335.09
流动负债合计1,726,468,295.581,216,575,276.69
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款250,000,000.00450,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债25,706,138.8829,151,493.65
长期应付款568,269.61250,085.70
长期应付职工薪酬2,953,827.703,178,200.92
预计负债50,074,277.7150,074,277.71
递延收益166,197,076.81139,438,460.33
递延所得税负债21,828,079.5822,034,632.98
其他非流动负债
非流动负债合计517,327,670.29694,127,151.29
负债合计2,243,795,965.871,910,702,427.98
所有者权益:
股本529,129,329.00524,349,078.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,581,895,511.941,545,025,486.14
减:库存股40,818,188.04
其他综合收益51,252,316.8951,262,892.35
专项储备845,547.771,481,365.36
盈余公积65,656,599.4765,656,599.47
一般风险准备
未分配利润780,921,396.30696,913,434.81
归属于母公司所有者权益合计2,968,882,513.332,884,688,856.13
少数股东权益124,380,468.70130,287,810.25
所有者权益合计3,093,262,982.033,014,976,666.38
负债和所有者权益总计5,337,058,947.904,925,679,094.36

法定代表人:朱峰主管会计工作负责人:刘斌会计机构负责人:王治斌

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金406,019,814.66346,819,634.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据46,993,815.5843,256,834.78
应收账款50,614,271.7033,714,706.49
应收款项融资70,919,244.5472,916,292.45
预付款项44,929,104.1613,628,913.04
其他应收款1,336,041,732.871,411,293,645.69
其中:应收利息
应收股利33,261,300.0033,261,300.00
存货10,465,258.7426,933,690.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,215,686.624,446,088.09
流动资产合计1,969,198,928.871,953,009,805.39
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,016,151,881.962,032,316,877.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,126,861.544,112,554.29
在建工程2,684,079.021,599,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,260,468.09556,641.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计2,025,223,290.612,038,585,072.69
资产总计3,994,422,219.483,991,594,878.08
流动负债:
短期借款339,108,333.32405,364,176.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据22,900,066.259,866,224.79
应付账款18,551,119.5912,104,904.49
预收款项
合同负债7,822,200.4717,381,070.45
应付职工薪酬1,862,012.442,904,862.11
应交税费423,329.49650,117.82
其他应付款366,963,170.08394,373,833.13
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债300,000,000.00551,069.44
其他流动负债1,016,886.062,259,539.15
流动负债合计1,058,647,117.70845,455,797.77
非流动负债:
长期借款250,000,000.00450,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债13,774,277.7113,774,277.71
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计263,774,277.71463,774,277.71
负债合计1,322,421,395.411,309,230,075.48
所有者权益:
股本529,129,329.00524,349,078.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,022,073,418.261,985,175,138.82
减:库存股40,818,188.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积65,656,599.4765,656,599.47
未分配利润95,959,665.38107,183,986.31
所有者权益合计2,672,000,824.072,682,364,802.60
负债和所有者权益总计3,994,422,219.483,991,594,878.08

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1,980,656,158.481,667,859,624.74
其中:营业收入1,980,656,158.481,667,859,624.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,808,061,443.381,509,509,834.70
其中:营业成本1,536,947,143.541,286,973,970.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加11,486,333.3912,673,668.84
销售费用27,403,061.0934,323,825.41
管理费用119,731,370.08110,601,000.98
研发费用101,816,173.3852,587,270.35
财务费用10,677,361.9012,350,098.51
其中:利息费用13,433,743.4212,629,801.15
利息收入2,641,278.352,339,781.09
加:其他收益32,734,563.5013,500,163.06
投资收益(损失以“-”号填列)-10,650,038.22-5,430,768.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-15,752,652.69-9,710,216.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-9,653,091.848,748,114.48
信用减值损失(损失以“-”号填列)-20,555,707.74-10,256,863.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)-910,400.83-610,299.85
资产处置收益(损失以“-”号填列)324,795.6824,687.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)163,884,835.65164,324,822.50
加:营业外收入6,188,220.193,478,237.97
减:营业外支出460,971.195,509,780.03
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)169,612,084.65162,293,280.44
减:所得税费用32,227,442.2435,262,982.28
五、净利润(净亏损以“-”号填列)137,384,642.41127,030,298.16
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)137,384,642.41127,030,298.16
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润136,360,889.16126,185,674.42
2.少数股东损益1,023,753.25844,623.74
六、其他综合收益的税后净额-65,207.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-65,207.85
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-65,207.85
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他-65,207.85
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额137,384,642.41126,965,090.31
归属于母公司所有者的综合收益总额136,360,889.16126,120,466.57
归属于少数股东的综合收益总额1,023,753.25844,623.74
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.26100.2407
(二)稀释每股收益0.26000.2407

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:朱峰主管会计工作负责人:刘斌会计机构负责人:王治斌

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入188,376,492.50167,127,126.41
减:营业成本170,163,601.49151,202,247.92
税金及附加152,454.21168,774.20
销售费用3,424,472.895,666,775.06
管理费用29,655,318.5823,481,135.98
研发费用6,224.6712,031.71
财务费用12,985,306.3011,535,436.07
其中:利息费用13,411,782.4911,826,013.65
利息收入1,227,228.03370,548.61
加:其他收益63,320.0036,503.40
投资收益(损失以“-”号填69,773,915.7766,026,560.10
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-16,164,995.35-8,241,026.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,414,218.07-4,288,377.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)125,459.75
二、营业利润(亏损以“-”号填列)45,366,027.9536,835,411.69
加:营业外收入
减:营业外支出3,106,750.004,956,300.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)42,259,277.9531,879,111.69
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)42,259,277.9531,879,111.69
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)42,259,277.9531,879,111.69
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额42,259,277.9531,879,111.69
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,483,572,193.281,245,539,040.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41,465,562.7018,124,068.13
收到其他与经营活动有关的现金130,560,436.35159,293,825.33
经营活动现金流入小计1,655,598,192.331,422,956,933.90
购买商品、接受劳务支付的现金1,068,371,080.69929,686,936.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金298,684,586.77274,553,765.97
支付的各项税费73,378,946.5189,587,970.01
支付其他与经营活动有关的现金62,270,248.15131,983,043.28
经营活动现金流出小计1,502,704,862.121,425,811,715.81
经营活动产生的现金流量净额152,893,330.21-2,854,781.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金121,856.921,357,000.00
取得投资收益收到的现金4,187,888.044,104,646.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额552,059.001,470,302.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13,500,000.00136,020,000.00
投资活动现金流入小计18,361,803.96142,951,948.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51,245,863.0685,800,447.87
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金17,047,280.40160,446,999.00
投资活动现金流出小计68,293,143.46246,247,446.87
投资活动产生的现金流量净额-49,931,339.50-103,295,498.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金41,301,368.642,499,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,499,000.00
取得借款收到的现金389,500,000.00541,518,318.50
收到其他与筹资活动有关的现金3,400,000.00
筹资活动现金流入小计430,801,368.64547,417,318.50
偿还债务支付的现金330,080,000.00620,313,619.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金72,560,598.7345,000,634.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润14,690,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金4,147,315.369,150,835.36
筹资活动现金流出小计406,787,914.09674,465,090.09
筹资活动产生的现金流量净额24,013,454.55-127,047,771.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38,397.34-33,920.11
五、现金及现金等价物净增加额127,013,842.60-233,231,972.20
加:期初现金及现金等价物余额547,583,579.74637,958,888.63
六、期末现金及现金等价物余额674,597,422.34404,726,916.43

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金87,080,859.2473,023,716.88
收到的税费返还982,210.44
收到其他与经营活动有关的现金1,981,592,764.851,848,910,320.38
经营活动现金流入小计2,069,655,834.531,921,934,037.26
购买商品、接受劳务支付的现金81,428,331.4658,652,920.82
支付给职工以及为职工支付的现金23,532,166.5223,084,884.97
支付的各项税费378,733.861,434,981.07
支付其他与经营活动有关的现金1,969,789,930.011,987,281,709.53
经营活动现金流出小计2,075,129,161.852,070,454,496.39
经营活动产生的现金流量净额-5,473,327.32-148,520,459.13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金70,608,994.9447,754,798.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金63,700,000.00
投资活动现金流入小计70,608,994.94111,454,798.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,378,405.001,025,297.96
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5,214,000.0063,700,000.00
投资活动现金流出小计15,592,405.0064,725,297.96
投资活动产生的现金流量净额55,016,589.9446,729,500.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金41,301,368.64
取得借款收到的现金429,500,000.00598,518,318.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计470,801,368.64598,518,318.50
偿还债务支付的现金390,000,000.00620,313,619.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,202,293.8833,619,935.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计463,202,293.88653,933,555.50
筹资活动产生的现金流量净额7,599,074.76-55,415,237.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响416.17
五、现金及现金等价物净增加额57,142,337.38-157,205,779.84
加:期初现金及现金等价物余额341,507,941.00372,580,475.59
六、期末现金及现金等价物余额398,650,278.38215,374,695.75

7、合并所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额524,349,078.001,545,025,486.1451,262,892.351,481,365.3665,656,599.47696,913,434.812,884,688,856.13130,287,810.253,014,976,666.38
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额524,349,078.001,545,025,486.1451,262,892.351,481,365.3665,656,599.47696,913,434.812,884,688,856.13130,287,810.253,014,976,666.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填4,780,251.0036,870,025.840,818,188.0-10,575.46-635,817.584,007,961.484,193,657.2-5,907,34178,286,315.6
列)04990.555
(一)综合收益总额136,360,889.16136,360,889.161,023,753.25137,384,642.41
(二)所有者投入和减少资本4,780,251.0036,898,279.4440,818,188.04-1,356,077.43-495,735.03-204,983.25-700,718.28
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,780,251.0036,898,279.4440,818,188.04860,342.40860,342.40
4.其他-1,356,077.43-1,356,077.43-204,983.25-1,561,060.68
(三)利润分配-53,483,598.88-53,483,598.88-53,483,598.88
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-53,483,598.88-53,483,598.88-53,483,598.88
4.其他
(四)所有者权益内部结转-10,575.4612,485.511,910.051,910.05
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-10,575.4612,485.511,910.051,910.05
6.其他
(五)专项储备720,259.84720,259.84720,259.84
1.本期提取1,197,598.081,197,598.081,197,598.08
2.本期使用477,338.24477,338.24477,338.24
(六)其他-28,253.641,118,185.701,089,932.06-6,726,111.55-5,636,179.49
四、本期期末余额529,129,329.001,581,895,511.9440,818,188.0451,252,316.89845,547.7765,656,599.47780,921,396.302,968,882,513.33124,380,468.703,093,262,982.03

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额524,349,078.001,537,285,486.1451,968,577.171,979,267.9457,209,702.05600,991,233.882,773,783,345.18143,678,645.152,917,461,990.33
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额524,349,078.001,537,285,486.1451,968,577.171,979,267.9457,209,702.05600,991,233.882,773,783,345.18143,678,645.152,917,461,990.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-65,207.851,067,952.92102,876,748.66103,879,493.73-16,632,176.2687,247,317.47
(一)综合收益总额126,185,674.42126,185,674.42844,623.74127,030,298.16
(二)所有者投入和减少资本2,499,000.002,499,000.00
1.所有者投入的普通股2,499,000.002,499,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-23,595,708.51-23,595,708.51-19,975,800.00-43,571,508.51
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-23,595,708.51-23,595,708.51-19,975,800.00-43,571,508.51
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备1,067,952.921,067,952.921,067,952.92
1.本期提取1,067,952.921,067,952.921,067,952.92
2.本期使用
(六)其他-65,207.85286,782.75221,574.90221,574.90
四、本期期末余额524,349,078.001,537,285,486.1451,903,369.323,047,220.8657,209,702.05703,867,982.542,877,662,838.91127,046,468.893,004,709,307.80

8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额524,349,078.001,985,175,138.865,656,599.47107,183,986.312,682,364,802.6
20
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额524,349,078.001,985,175,138.8265,656,599.47107,183,986.312,682,364,802.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,780,251.0036,898,279.4440,818,188.04-11,224,320.93-10,363,978.53
(一)综合收益总额42,259,277.9542,259,277.95
(二)所有者投入和减少资本4,780,251.0036,898,279.4440,818,188.04860,342.40
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-53,483,598.88-53,483,598.88
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-53,483,598.88-53,483,598.88
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额529,129,329.002,022,073,418.2640,818,188.0465,656,599.4795,959,665.382,672,000,824.07

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额524,349,078.001,985,175,138.8257,209,702.0554,757,618.012,621,491,536.88
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额524,349,078.001,985,175,138.8257,209,702.0554,757,618.012,621,491,536.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,283,403.188,283,403.18
(一)综合收益总额31,879,111.6931,879,111.69
(二)所有
者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-23,595,708.51-23,595,708.51
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-23,595,708.51-23,595,708.51
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期524,31,98557,2063,042,629
末余额49,078.00,175,138.829,702.051,021.19,774,940.06

三、公司基本情况

国机精工股份有限公司(原名:洛阳轴研科技股份有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)系于2001年12月经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改2001[1142]号文批准,由洛阳轴承研究所(以下简称“轴研所”)为主发起人,联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10家股东共同发起设立的股份有限公司,公司的统一社会信用代码:91410000733861107G。

2005年4月13日,公司经证监会证监发行字[2005]14号文件核准,并于2005年5月18日公开发行人民币普通股2,500.00万股,发行价格为每股6.39元,募集资金总额1.5975亿元,扣除发行费用后的募集资金净额为1.48亿元,股份总额变为6,500.00万股。公司于2005年5月26日深圳证券交易所正式挂牌上市,股票代码为002046,股票简称“轴研科技”。

根据2005年度股东大会决议,本公司以2005年12月31日股本6,500.00万股为基数,按每10股由资本公积金转增2股,共计转增1,300.00万股,并于2006年度实施。转增后,注册资本增至人民币7,800.00万元。

根据2006年度股东大会决议,本公司以2006年12月31日股本7,800.00万股为基数,按每10股由资本公积金转增

2.5股,共计1,950.00万股,并于2007年度实施。转增后,注册资本增至人民币9,750.00万元。

2009年8月31日,经中国证券监督管理委员会以《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》核准,公司向中国机械工业集团有限公司发行1,059.00万股人民币普通股。公司通过向国机集团发行1,059.00万股普通股为对价,购买国机集团持有的轴研所100%股权,总股份变更为10,809.00万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]110号文核准,本公司向截至股权登记日2012年3月2日登记在册的全体股东,按照每10股配3股的比例配售,共计向原股东配售普通股股票31,212,174股,每股面值1元,每股配股价格为

12.50元,本次配售共募集资金39,015.22万元,扣除发行费用2,480.12万元后,募集资金净额36,535.10万元,配股后本公司股份由原来的10,809.00万股增加为13,930.22万股。

根据公司2012年5月16日召开的2011年度股东大会决议,以公司总股份13,930.22万股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计13,930.22万股,总股份变更为27,860.43万股。

根据公司2013年5月7日召开的第四届董事会2013年第二次临时会议、2013年7月17日召开的2013年第二次临时股东大会的决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]555号文件《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司配股的批复》核准,公司向原股东配股人民币普通股(A股)6,196.16万股,每股发行价格为人民币4.05元,配股后公司的总股份变更为34,056.597万股。

公司2015年1月30日召开的2015年度第一次临时股东大会决议,通过了《关于非公开发行股票方案的议案》,2016年2月22日召开的2016年第二次临时股东大会决议规定,《关于公司非公开发行股票方案有效期延长的议案》,并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权﹝2015?{4号文件《关于洛阳轴研科技股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》同意及中国证券监督管理委员会证监许可﹝2015?{3134号文件《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司向股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股(A股)1,304.3478万新股,定向增发后公司的总股份变更为35,360.9448万股。

根据公司2017年3月1日召开的2017年第二次临时股东大会决议、2017年6月18日召开的第六届董事会第六次会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2017?{1795号文件《关于核准轴研科技向国机集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司向原股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股(A股)109,528,660股新股购买其持有的郑州国机精工发展有限公司100.00%股权,确定的每股发行价为人民币8.96元,总股份变更为46,313.8108万股,本次非公开发行股份募集配套资金不超过548,450,300.00元,公司非公开发行61,210,970股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。变更完成后总股份为52,434.9078万股。

根据公司2020年

日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过《关于变更公司名称及证券简称的议案》,同意将企业名称由“洛阳轴研科技股份有限公司”变更为“国机精工股份有限公司”,证券简称由“轴研科技”变更为“国机精工”,证券代码不变,2020年

日完成工商信息变更。公司注册地址:洛阳高新技术开发区丰华路

号;注册资本:

524,349,078.00元;法定代表人:朱峰;公司总部地址:郑州市新材料产业园区科学大道

号;公司业务性质:通用设备制造业;本公司经营范围是:研制、开发、生产和销售轴承与轴承单元、磨料、磨具、超硬材料及制品、光机电一体化产品、机械装备、仪器仪表、汽车摩托配件、金属材料、化工产品(不含化学危险品易燃易爆品)、复合材料及制品、非金属矿物制品、结合剂及辅料、润滑油;技术服务、咨询服务、仓储服务(不含化学危险品易燃易爆品)、货运代理服务、其他经纪代理服务;房屋租赁、道路货物运输、酒的零售、住宿;经营原辅材料、零配件、化工产品、机电产品、成套设备及相关技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外);进料加工,“三来一补”。公司最终控制方:中国机械工业集团有限公司;本财务报表业经公司董事会于2022年8月24日批准报出。截至2022年6月

日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
1、国机精工(伊川)新材料有限公司
2、阜阳轴研轴承有限公司
3、洛阳轴承研究所有限公司
4、洛阳轴研科技有限公司
5、洛阳轴承研究所检验检测有限公司
6、郑州国机精工发展有限公司
7、中国机械工业国际合作有限公司
8、中国磨料磨具工业海南有限公司
9、郑州磨料磨具磨削研究所有限公司
10、郑州三磨超硬材料有限公司
11、郑州精研磨料磨具有限公司
12、郑州新亚复合超硬材料有限公司
13、河南爱锐科技有限公司
14、中国机械工业国际合作(香港)有限公司
15、伊川精工能源有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。自报告期末起12个月内,公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。“五、10、金融工具”、“五、

11、存货”、“五、17、固定资产”、“五、20无形资产”、“五、26、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司报告期的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

②处置子公司

一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、15、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

)金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

-业务模式是以收取合同现金流量为目标;

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。(

)金融工具的确认依据和计量方法

①以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

)金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

-收取金融资产现金流量的合同权利终止;

-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

)所转移金融资产的账面价值;

)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

)终止确认部分的账面价值;

)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过

日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第

号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

11、存货

(1)存货的分类和成本存货分类为:原材料、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(2)发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。

)不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

)低值易耗品和包装物的摊销方法

)低值易耗品采用一次转销法。

)包装物采用一次转销法。

12、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、持有待售资产

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

15、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35年3%-5%2.71%-2.77%
机器设备年限平均法8年-14年3%-5%6.79%-12.13%
电子设备及其他年限平均法4年-14年3%-5%6.79%-24.25%
运输设备年限平均法6年-8年3%-5%11.88%-16.17%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

)借款费用已经发生;

)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。20、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试1)无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据项目
土地使用权土地使用年限年限平均法土地使用证土地使用权
专利权10年年限平均法专利权证专利权
商标权10年年限平均法法律规定商标权
非专利技术3年、10年年限平均法合同非专利技术
软件10年年限平均法预计可使用年限软件

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2)开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的

减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修改造费用等。

(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(2)摊销年限根据不超过所附建筑物的剩余使用寿命与预计使用年限孰短进行摊销。

23、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

无。

25、预计负债

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

详见本附注“

七、36、预计负债”。

26、收入收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

1、产品销售业务

公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、外销收入在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单、对需要安装调试的机械装备类产品的销售根据合同约定将产品交付购货方并经对方验收后,且已收到了索取销售额的凭据时确认收入。

2、技术服务收入

技术服务和咨询业务在服务已提供给对方并索取销售额的凭据时点确认销售收入;技术开发业务按合同约定提供服务完成、经对方验收后并索取销售额的凭据时点确认销售收入。

3、工程服务

公司建筑工程服务业务属于在某一时段内履行的履约义务,根据投入法确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。确定履约进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4、房屋、设备租赁

公司按照合同约定确定履约进度,在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

27、政府补助

)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

)确认时点

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:

)企业能够满足政府补助所附条件;

)企业能够收到政府补助。

)会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

?商誉的初始确认;

?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租

赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

?减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;?减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;?综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

(1)本公司作为承租人1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

?租赁负债的初始计量金额;

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

?本公司发生的初始直接费用;

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、26长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

?固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

?取决于指数或比率的可变租赁付款额;

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

?购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

3)短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。5)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

(2)本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。3)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

(3)售后租回交易公司按照本附注“五、26收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1)作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。2)作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□适用?不适用

(2)重要会计估计变更

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%;9%;6%;5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%;20%;16.5%;15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
洛阳轴承研究所有限公司15%
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司15%
郑州新亚复合超硬材料有限公司15%
中国机械工业国际合作(香港)有限公司16.5%
郑州精研磨料磨具有限公司20%
中国磨料磨具工业海南有限公司15%

2、税收优惠

(1)子公司洛阳轴承研究所有限公司于2020年9月9日取得证书编号GR202041000356的高新技术企业证书,有效期三年,报告期按15.00%计征所得税;

(2)子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司于2020年9月9日取得证书编号GR202041000065的高新技术企业证书,有效期三年,报告期按15.00%计征所得税;

(3)子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司于2020年9月9日取得证书编号GR202041000146的高新技术企业证书,有效期三年,报告期按15.00%计征所得税。

(4)2019年1月17日,财政部与税务总局共同发布了“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”(财税〔2019〕13号)文。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司郑州精研磨料磨具有限公司属于小微企业且年应纳税所得额不超过100万元,企业所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(5)根据国家税务总局海南省税务局公告2020年第4号,《国家税务总局海南省税务局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》注册在海南自由贸易港(以下简称“自贸港”)并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。本款规定所称企业包括设立在自贸港的非居民企业机构、场所。子公司中国磨料磨具工业海南有限公司属于该类企业,报告期按15.00%计征所得税。

3、其他

子公司中国机械工业国际合作(香港)有限公司的企业所得税适用税率为16.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金6,508.03267.03
银行存款674,590,914.31547,583,312.71
其他货币资金53,082,587.0959,654,169.22
合计727,680,009.43607,237,748.96
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额53,082,587.0959,654,169.22

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产102,909,440.40120,562,532.24
其中:
权益性工具投资88,989,440.4098,642,532.24
其他13,920,000.0021,920,000.00
其中:
合计102,909,440.40120,562,532.24

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据141,175,601.94248,072,678.49
减:坏账准备-7,058,780.09-12,403,633.93
合计134,116,821.85235,669,044.56

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合141,175,601.94100.00%7,058,780.095.00%134,116,821.85248,072,678.49100.00%12,403,633.935.00%235,669,044.56
计提坏账准备的应收票据
其中:
商业承兑汇票141,175,601.94100.00%7,058,780.095.00%134,116,821.85248,072,678.49100.00%12,403,633.935.00%235,669,044.56
合计141,175,601.94100.00%7,058,780.095.00%134,116,821.85248,072,678.49100.00%12,403,633.935.00%235,669,044.56

按组合计提坏账准备:预期信用风险组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
预期信用风险组合141,175,601.947,058,780.095.00%
合计141,175,601.947,058,780.09

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票12,403,633.93-5,344,853.847,058,780.09
合计12,403,633.93-5,344,853.847,058,780.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用?不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据31,169,249.24
合计31,169,249.24

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据100,000.00
合计100,000.00

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款18,787,154.371.67%18,787,154.37100.00%18,852,311.042.67%18,852,311.04100.00%
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款13,100,440.201.17%13,100,440.20100.00%13,179,875.741.87%13,179,875.74100.00%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款5,686,714.170.51%5,686,714.17100.00%5,672,435.300.80%5,672,435.30100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1,103,297,410.0998.33%91,534,900.208.30%1,011,762,509.89686,720,828.1497.33%69,567,605.8010.13%617,153,222.34
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,103,297,410.0998.33%91,534,900.208.30%1,011,762,509.89686,720,828.1497.33%69,567,605.8010.13%617,153,222.34
合计1,122,084,564.46100.00%110,322,054.579.83%1,011,762,509.89705,573,139.18100.00%88,419,916.8412.53%617,153,222.34

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
阜阳轴承有限公司5,284,471.745,284,471.74100.00%破产单位无法收回
内蒙古锋电能源技术有限公司2,956,800.002,956,800.00100.00%预计无法收回。
中联重科建筑起重机械有限责任公司4,859,168.464,859,168.46100.00%预计无法收回。
合计13,100,440.2013,100,440.20

按单项计提坏账准备:期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
伯恩精密(惠州)有限公司1,719,700.001,719,700.00100.00%预计无法收回。
大连德豪光电科技有限公司1,075,542.001,075,542.00100.00%预计无法收回。
湖南海捷精密工业有限公司90,060.0090,060.00100.00%预计无法收回。
内蒙古航天亿久科技发展有限责任公司798,000.00798,000.00100.00%预计无法收回。
中联重科股份有限公司渭南分公司1,513,740.001,513,740.00100.00%预计无法收回。
BIOCOMdeAngola.Lda489,672.17489,672.17100.00%信保报损
合计5,686,714.175,686,714.17

按组合计提坏账准备:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,103,297,410.0991,534,900.208.30%
合计1,103,297,410.0991,534,900.20

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)925,330,148.41
1至2年136,595,976.37
2至3年9,639,462.45
3年以上50,518,977.23
3至4年9,930,573.14
4至5年6,888,936.98
5年以上33,699,467.11
合计1,122,084,564.46

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账18,852,311.0414,278.87-79,435.5418,787,154.37
按组合计提坏账69,567,605.8022,809,302.97-842,008.5791,534,900.20
合计88,419,916.8422,823,581.84-79,435.54-842,008.57110,322,054.57

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款合计842,008.57

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
前五名合计171,587,360.4315.29%13,897,384.23
合计171,587,360.4315.29%

5、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据119,587,574.95173,775,464.24
合计119,587,574.95173,775,464.24

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据173,775,464.24494,178,191.19548,366,080.48119,587,574.95
其中:银行承兑汇票173,775,464.24494,178,191.19548,366,080.48119,587,574.95
合计173,775,464.24494,178,191.19548,366,080.48119,587,574.95

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用?不适用其他说明:

期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额
银行承兑汇票36,545,029.76
合计36,545,029.76

期末公司已背书未到期的应收款项融资

项目期末终止确认但尚未到期的应收款项融资
银行承兑汇票436,274,213.21
合计436,274,213.21

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内365,752,776.4697.78%175,963,299.9794.22%
1至2年6,342,684.021.70%4,731,571.942.53%
2至3年747,188.450.20%3,702,728.381.98%
3年以上1,217,140.910.33%2,354,373.971.26%
合计374,059,789.84186,751,974.26

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额71,041,636.72元,占预付款项期末余额合计数的比例

18.99%。

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利755,048.70377,455.30
其他应收款76,030,257.7395,292,547.02
合计76,785,306.4395,670,002.32

(1)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
洛阳轴建开发建设有限公司755,048.70377,455.30
合计755,048.70377,455.30

2)坏账准备计提情况

□适用?不适用

(2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款139,725,515.37146,525,121.86
预付款转入6,912,667.969,013,519.33
出口退税20,994,609.1729,399,031.50
备用金1,868,562.102,563,306.86
担保损失3,500,000.003,500,000.00
合资建房款1,968,907.321,968,907.32
押金及保证金3,809,381.723,426,693.84
住房维修基金192,456.00193,456.00
其他474,483.081,634,472.91
合计179,446,582.72198,224,509.62

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额24,672,505.9178,259,456.69102,931,962.60
2022年1月1日余额在本期
本期计提171,427.865,313,262.565,484,690.42
本期转回5,000,000.005,000,000.00
2022年6月30日余额19,843,605.7483,572,719.25103,416,324.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)25,253,905.20
1至2年18,737,086.70
2至3年287,265.15
3年以上135,168,325.67
3至4年2,696,047.93
4至5年47,670,680.22
5年以上84,801,597.52
合计179,446,582.72

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备78,259,456.695,313,262.5683,572,719.25
按组合计提坏账准备24,672,505.91171,427.865,000,000.0019,843,605.74
合计102,931,962.605,484,690.425,000,000.00103,416,324.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
阜阳轴承破产清算组5,000,000.00银行存款
合计5,000,000.00——

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
阜阳轴承有限公司往来款67,949,906.603年以上37.87%67,949,906.60
阜阳轴承破产清算组往来款47,584,500.003年以上26.52%9,516,900.00
应收出口退税\已申报出口退税出口退税款20,857,552.461年以内11.62%
洛阳轴建开发建设有限公司往来款6,289,003.721年以内3.50%314,450.19
洛阳轴研精密机械有限公司往来款5,313,262.561年以内3305004.8;1-2年984,628.78;2-3年429,602.98;3年以上594,026.00元;2.96%5,313,262.56
合计147,994,225.3482.47%83,094,519.35

8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料140,261,632.7810,132,242.30130,129,390.4885,672,066.8711,922,503.8873,749,562.99
在产品271,144,109.9853,297,508.97217,846,601.01313,559,259.2861,597,610.35251,961,648.93
库存商品200,603,959.4452,606,566.60147,997,392.84257,653,608.6353,328,296.60204,325,312.03
合计612,009,702.20116,036,317.87495,973,384.33656,884,934.78126,848,410.83530,036,523.95

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料11,922,503.88503,496.66648,717.881,645,040.3610,132,242.30
在产品61,597,610.3522,585.008,322,686.3853,297,508.97
库存商品53,328,296.60308,037.68340,303.46689,464.2252,606,566.60
合计126,848,410.83834,119.34989,021.3410,657,190.96116,036,317.87

9、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2,533,594.40126,679.722,406,914.681,007,964.6050,398.23957,566.37
合同履约成本38,137,593.877,624,182.1430,513,411.7338,120,910.717,624,182.1430,496,728.57
合计40,671,188.277,750,861.8632,920,326.4139,128,875.317,674,580.3731,454,294.94

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

?适用□不适用本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备76,281.49
合计76,281.49--

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额5,874,401.6910,227,931.64
预缴税金523,719.088,391,897.16
合计6,398,120.7718,619,828.80

11、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
国债10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
合计10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额10,000,000.0010,000,000.00
2022年1月1日余额在本期
2022年6月30日余额10,000,000.0010,000,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

12、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
中浙高铁轴承有限公司57,382,838.12-16,164,995.3541,217,842.77
洛阳轴研建设开发有限公司3,005,606.29-750,189.342,255,416.95
国创(洛阳)轴14,466,304.73265,994.6214,732,299.35
承产业技术研究院有限公司
登封市三联磨料厂1,450,000.001,450,000.001,450,000.00
河南平煤神马远东化工有公司535,523.32-250,000.00285,523.32
郑州优德新材料科技有限公司2,413,876.52250,000.002,663,876.52
河南省功能金刚石研究院有限公司7,011,492.81-28,023.426,983,469.39
伊川精工研磨材料有限公司996,667.09-834.55834,986.261,830,818.80
山东洛轴所轴承研究院有限公司279,559.086,267,856.256,547,415.33
小计87,262,308.88-16,398,488.96834,986.266,267,856.2577,966,662.431,450,000.00
合计87,262,308.88-16,398,488.96834,986.266,267,856.2577,966,662.431,450,000.00

其他说明2019年5月21日,本公司子公司国机精工(伊川)新材料有限公司(以下简称“伊川新材”)与洛阳文昂耐火材料有限公司、伊川精工新材料有限公司、洛阳帝桂园实业有限公司、伊川县安远耐火材料有限公司签订合资协议书,投资设立伊川精工矿业有限公司(以下简称矿业公司),协议中约定矿业公司注册资本为2,500.00万,其中伊川新材认缴金额为625.00万元,持股比例为25.00%。矿业公司章程约定,各方按实缴的出资比例分取股利,截至2022年6月30日,伊川新材实缴金额为10.00万元,矿业公司实收资本55.00万元,伊川新材出资占比为18.18%,矿业公司净资产为负数,按权益法核算账面长期股权投资减记至零。

13、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
国机财务有限责任公司105,264,372.93105,264,372.93
中机赛因(北京)质量认证有限公司121,813.13
合计105,264,372.93105,386,186.06

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
国机财务有限责任公司25,024,280.69非交易性
中机赛因(北京)质量认证有限公司12,441.72121,813.13以收取现金流量和出售为目的当期处置完成

14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额126,284,686.4229,885,237.12156,169,923.54
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额3,983,189.423,983,189.42
(1)处置
(2)其他转出3,983,189.423,983,189.42

4.期末余额

4.期末余额122,301,497.0029,885,237.12152,186,734.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额32,316,802.361,593,879.3633,910,681.72
2.本期增加金额1,631,371.59298,852.381,930,223.97
(1)计提或摊销1,631,371.59298,852.381,930,223.97

3.本期减少金额

3.本期减少金额2,381,218.252,381,218.25
(1)处置
(2)其他转2,381,218.252,381,218.25

4.期末余额

4.期末余额31,566,955.701,892,731.7433,459,687.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值90,734,541.3027,992,505.38118,727,046.68
2.期初账面价值93,967,884.0628,291,357.76122,259,241.82

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

15、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,103,954,417.681,136,628,909.75
固定资产清理1,620,201.72593,146.39
合计1,105,574,619.401,137,222,056.14

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额693,823,818.581,005,486,919.7214,555,744.18167,233,297.101,881,099,779.58
2.本期增加金额3,983,189.4214,934,853.04599,869.8313,046,816.2332,564,728.52
(1)购置9,073,502.98389,373.6412,613,043.6722,075,920.29
(2)在建工程转入5,861,350.06210,496.19433,772.566,505,618.81
(3)企业合并增加
(4)其他转入3,983,189.423,983,189.42
3.本期减少8,202,273.321,113,053.426,383,159.4615,698,486.20
金额
(1)处置或报废6,553,612.55609,453.423,975,754.3411,138,820.31
(2)其他转出1,648,660.77503,600.002,407,405.124,559,665.89
4.期末余额697,807,008.001,012,219,499.4414,042,560.59173,896,953.871,897,966,021.90
二、累计折旧
1.期初余额195,420,265.57411,242,736.7411,423,271.96123,338,664.35741,424,938.62
2.本期增加金额10,973,280.6146,161,450.77414,793.6714,327,544.0671,877,069.11
(1)计提8,592,062.3646,161,450.77414,793.6714,327,544.0669,495,850.86
(2)其他转入2,381,218.252,381,218.25
3.本期减少金额15,778,108.57816,623.385,867,068.1022,461,800.05
(1)处置或报废14,583,806.34430,494.724,258,836.2719,273,137.33
(2)其他转出1,194,302.23386,128.661,608,231.833,188,662.72
4.期末余额206,393,546.18441,626,078.9411,021,442.25131,799,140.31790,840,207.68
三、减值准备
1.期初余额3,045,577.09354.123,045,931.21
2.本期增加金额5.585.58
(1)计提5.585.58

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置或报废

4.期末余额

4.期末余额3,045,577.09359.703,045,936.79
四、账面价值
1.期末账面价值491,413,461.82567,547,843.413,021,118.3442,097,453.861,104,079,877.43
2.期初账面价值498,403,553.01591,198,605.893,132,472.2243,894,278.631,136,628,909.75

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备25,075,600.1711,857,761.773,045,577.0910,172,261.31子公司洛阳轴承研究所有限公司放置在阜阳轴研有限公司的设备暂时闲置
电子设备19,705.9718,597.06354.12754.79

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
中国磨料磨具工业海南有限公司方庄小区55,777.51尚未办理
郑州三磨超硬材料有限公司二期厂房52,067,277.22因二期厂房含有地下室,且地下室与地上三层均为工业用途,无法做面积分割,前期郑州市不动产中心对地下空间暂不支持办理不动产证,导致二期不动产证未能及时办理。

其他说明

(4)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
机器设备1,620,201.72593,146.39
合计1,620,201.72593,146.39

其他说明:

16、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程278,125,006.08259,035,280.15
合计278,125,006.08259,035,280.15

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高性能超硬材料制品智能制造新模式项目9,139,928.749,139,928.749,844,561.509,844,561.50
年产50万套精密轴承生产线建设项目42,312,710.558,269,322.5134,043,388.0442,278,057.088,269,322.5134,008,734.57
年产790万套低噪音轴承生产设施建设项目41,317,748.2513,047,913.9028,269,834.3541,317,748.2513,047,913.9028,269,834.35
超硬材料磨具国家重点实验室建设项目49,950,179.3149,950,179.3141,694,408.7341,694,408.73
在安装设备33,964,084.9133,964,084.9130,363,413.0530,363,413.05
伊川产业园建设工程29,833,100.5029,833,100.5046,383,584.7346,383,584.73
年产50万套10,335,775.110,335,775.110,335,775.110,335,775.1
高性能离合器轴承产业化项目0000
空天动力轴承检测与试验技术攻关6,231,918.586,231,918.586,231,918.586,231,918.58
新型高功率MPCVD法大单晶金刚石项目57,560,329.7457,560,329.7435,427,435.9635,427,435.96
谷水综合楼改造2,852,095.902,852,095.902,818,612.812,818,612.81
第二产业园重大型轴承制造部装配间改造提升项目2,517,874.952,517,874.952,517,874.952,517,874.95
大型数控机床电主轴及精密轴承产业化1,281,892.991,281,892.991,126,553.181,126,553.18
XX配套条件建设项目3,470,611.893,470,611.893,407,874.123,407,874.12
精密超硬材料磨具产业化基地一期项目1,241,709.301,241,709.301,241,709.301,241,709.30
伊滨科技产业园(一期)建设项目4,403,387.124,403,387.123,594,386.853,594,386.85
其他344,815.64344,815.64169,602.37169,602.37
财务共享中心2,684,079.022,684,079.021,599,000.001,599,000.00
合计299,442,242.4921,317,236.41278,125,006.08280,352,516.5621,317,236.41259,035,280.15

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
超硬材料磨具国家重点实验室建设项目173,187,200.0041,694,408.738,255,770.5849,950,179.3145.77%64.77%募集、自筹
年产50万套精密轴承生产线126,076,600.0042,278,057.0834,653.4742,312,710.5553.84%53.06%募集、自筹
建设项目
年产790万套低噪音轴承生产设施建设项目122,787,300.0041,317,748.2541,317,748.2535.21%34.69%募集、自筹
高性能超硬材料制品智能制造新模式项目254,642,900.009,844,561.50378,761.061,083,393.829,139,928.7462.19%62.19%募集、自筹
新型高功率MPCVD法大单晶金刚石项目217,700,000.0035,427,435.9623,065,178.0311,504.43920,779.8257,560,329.74113.20%94.14%募集、自筹
大型数控机床电主轴及精密轴承产业化151,160,000.001,126,553.18155,339.811,281,892.9999.52%99.52%自筹
XX轴承检测与试验技术攻关43,300,000.006,231,918.58126,415.096,358,333.6714.68%14.68%国家投入、自筹
年产50万套高性能离合器轴承产业化项目110,000,000.0010,335,775.1010,335,775.1089.11%89.11%国家投入、自筹
伊川产业园建设工202,592,900.0046,383,584.73-16,550,484.2329,833,100.5014.72%14.72%自筹
在安装设备30,363,413.0513,503,835.106,294,501.243,735,077.0933,837,669.82自筹
精密超硬材料磨具产业化基地一期项目69,010,000.001,241,709.301,241,709.301.80%1.80%募集、自筹
XX配套条件建设项目140,000,000.003,407,874.1262,737.773,470,611.892.47%2.47%国家投入
伊滨科技产业园(一期)建设项目426,470,000.003,594,386.85809,000.274,403,387.121.03%1.03%募集、自筹
第二产业园重大型轴承制造部装配间改造提升项目4,000,000.002,517,874.952,517,874.9562.95%62.95%政府拨款、自筹
其他4,587,215.183,489,204.402,195,429.025,880,990.56自筹
合计2,040,926,900.00280,352,516.5633,330,411.359,584,828.514,655,856.91299,442,242.49

17、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备及运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额10,159,789.5150,897,512.3061,057,301.81
2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10,159,789.5150,897,512.3061,057,301.81
二、累计折旧
1.期初余额926,685.7527,746,970.7828,673,656.53
2.本期增加金额463,342.863,149,980.083,613,322.94
(1)计提463,342.863,149,980.083,613,322.94

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额1,390,028.6130,896,950.8632,286,979.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,769,760.9020,000,561.4428,770,322.34
2.期初账面价值9,233,103.7623,150,541.5232,383,645.28

其他说明:

18、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额475,343,252.753,623,868.004,806,512.954,433,700.0052,868,257.44541,075,591.14
2.本期增加金额2,459,708.892,459,708.89
(1)购置2,459,708.892,459,708.89
(2)内部研发
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额254,799.14254,799.14
(1
)处置
(2)其他转出254,799.14254,799.14
4.期末余额475,343,252.753,623,868.004,551,713.814,433,700.0055,327,966.33543,280,500.89
二、累计摊销
1.期初余额86,001,698.213,460,223.384,559,964.262,516,546.6728,023,239.45124,561,671.97
2.本期增加金额5,218,012.61163,644.62221,210.005,156,985.9210,759,853.15
(1)计提5,218,012.61163,644.62221,210.005,156,985.9210,759,853.15

3.本期减少金额

3.本期减少金额204,137.04204,137.04
(1)处置
(2)其他转出204,137.04204,137.04
4.期末余额91,219,710.823,623,868.004,355,827.222,737,756.6733,180,225.37135,117,388.08
三、减值准备
1.期初余额15,431,535.7915,431,535.79
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额15,431,535.7915,431,535.79
四、账面价值
1.期末账面价值368,692,006.14195,886.591,695,943.3322,147,740.96392,731,577.02
2.期初账面价值373,910,018.75163,644.62246,548.691,917,153.3324,845,017.99401,082,383.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

19、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
称或形成商誉的事项企业合并形成的处置
郑州新亚复合超硬材料有限公司非同一控制下企业合并32,930,903.2632,930,903.26
河南爱锐科技有限公司非同一控制下企业合并6,563,783.666,563,783.66
合计39,494,686.9239,494,686.92

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
郑州新亚复合超硬材料有限公司非同一控制下企业合并16,475,008.3416,475,008.34
河南爱锐科技有限公司非同一控制下企业合并6,563,783.666,563,783.66
合计23,038,792.0023,038,792.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

)公司子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司以被收购方郑州新亚复合超硬材料有限公司的固定资产、无形资产等长期资产确认为与商誉相关的资产组。

)公司以被收购方河南爱锐科技有限公司的固定资产、无形资产等长期资产确认为与商誉相关的资产组。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

)2021年,公司子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司评估了郑州新亚复合超硬材料有限公司包含商誉的资产组可收回金额,评估后商誉资产组的预计现金流量现值为10,739.89万元,与商誉资产组账面价值14,030.95万元比较后减值3,291.06万元,需计提减值准备。本公司按照持股比例计算计提商誉减值准备1,647.50万元。资产组未来现金流量基于被投资单位管理层批准的2022年至2026年的财务预算确定,采用未来现金流量折现法。涉及的主要参数有:

)预测期收入增长率;

年增长率分别为:

10.40%、

13.24%、

13.61%、

7.96%、

4.38%;

)稳定期增长率为

0.00%;

)利润率,五年利润率(息税前):

15.79%、

17.55%、

18.77%、

19.27%、

19.27%;

)折现率(税前):

13.07%;预测期:

2022年—2026年。(

)2021年,公司评估了河南爱锐科技有限公司包含商誉的资产组可收回金额,评估后商誉资产组的预计现金流量现值为

12.47万元,与商誉资产组账面价值

129.10万元比较后减值

116.63万元,需计提减值准备。本公司年初商誉账面价值为

92.13万,按照持股比例计算后全额计提商誉减值准备

92.13万元。资产组未来现金流量基于被投资单位管理层批准的2022年至2026年的财务预算确定,采用未来现金流量折现法。涉及的主要参数有:

)预测期收入增长率;

增长率分别为:

26.06%、

19.69%、

15.70%、

13.58%、

0.28%;

)稳定期增长率为

0.00%;

)利润率,五年利润率(息税前):

1.83%、

1.93%、

2.31%、

2.59%、

2.48%;

)折现率(税前):

13.86%;预测期:

2022年—2026年。商誉减值测试的影响

(1)期末公司对郑州新亚复合超硬材料有限公司包含商誉的资产组预计未来现金流量进行了预计(依据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第445号),低于依据商誉资产组可辨认资持续计算的公允价值与商誉之和,发生商誉减值16,475,008.34元。

(2)期末公司对河南爱锐科技有限公司包含商誉的资产组预计未来现金流量进行了预计(依据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第446号),低于依据商誉资产组可辨认资持续计算的公允价值与商誉之和,截至2021年12月31日,已计提商誉减值6,563,783.66元。20、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费19,295,866.864,655,856.912,430,896.12146,503.8021,572,794.80
热力站及配套一次网改造工程1,266,042.87118,219.802,826,855.89
其他3,290,213.36181,622.461,231,087.13
合计23,852,123.094,655,856.912,730,738.38146,503.8025,630,737.82

其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备276,958,029.1145,133,582.70253,966,916.1341,514,781.90
内部交易未实现利润9,604,260.371,874,502.529,360,667.791,815,040.27
递延收益125,657,177.6418,848,576.6596,633,516.4914,495,027.47
设定受益计划3,413,827.68853,456.923,638,200.92909,550.23
合计415,633,294.8066,710,118.79363,599,301.3358,734,399.87

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值52,194,670.447,829,687.7653,396,518.628,011,250.11
其他权益工具投资公允价值变动64,357,585.2713,653,078.2664,370,027.0213,654,944.52
固定资产加速折旧2,302,090.42345,313.562,456,255.67368,438.35
合计118,854,346.1321,828,079.58120,222,801.3122,034,632.98

(3)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异139,103,907.21155,549,506.76
可抵扣亏损324,768,508.72296,962,215.98
预计负债50,074,277.7150,074,277.71
交易性金融资产公允价值变动11,010,557.881,357,466.04
合计524,957,251.52503,943,466.49

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年度22,069,364.1728,048,838.32
2023年度96,034,211.6296,034,211.62
2024年度64,930,643.0264,930,643.02
2025年度69,732,278.4969,732,278.49
2026年度34,087,579.8034,154,144.69
2027年度37,914,431.62
2028年度
2029年度
2030年度
2031年度4,062,099.84
合计324,768,508.72296,962,215.98

其他说明

22、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款30,091,762.3730,091,762.3747,494,600.2147,494,600.21
对应递延收益项目款10,267,542.8210,267,542.8219,030,337.9519,030,337.95
合计40,359,305.1940,359,305.1966,524,938.1666,524,938.16

其他说明:

其中对应递延收益项目款的具体研发课题明细如下:

课题名称期末余额
弹性箔片高速空气轴承的稳定性研究-S50,000.00
高端装备电主轴单元及智能制造系统关键技术研究及应用580,000.00
过临界磁悬浮转子动力学行为及控制理论研究397,824.53
高速精密悬浮轴承---高性能高可靠性磁悬浮轴承关键部件设计与评价技术304,306.00
箔片气体动压轴承的润滑机理、性能特性及设计准则269,301.75
超高速精密机床主轴轴承控形控性精度稳定性批产制造技术2,190,000.00
高性能含油保持架材料设计制造2,410,000.00
高承载大直径主轴承研制与应用1,260,000.00
多维融合感知智能轴承样机研制及验证772,400.00
滚动轴承故障模式与可靠性设计数据库294,575.87
滚动轴承动态和渐变共存的可靠性试验验证及评价634,548.44

大功率风电主轴及增速箱轴承抗疲劳制造工艺及控形控性技术-大型风电主轴承零件精度保持性加工技术研究

580,836.23
高端滚动轴承智能设计与制造关键技术及服役可靠性研究523,750.00
小计10,267,542.82

23、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款298,500,000.00339,000,000.00
一年内到期的应付利息608,333.326,364,176.39
合计299,108,333.32345,364,176.39

24、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票327,033,177.14231,097,670.94
合计327,033,177.14231,097,670.94

25、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款376,345,905.89237,701,493.47
工程款3,077,684.207,737,300.29
设备款38,332,429.7348,991,494.86
其他合同款4,208,068.823,960,420.05
合计421,964,088.64298,390,708.67

26、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收合同款项194,397,786.66169,501,757.74
合计194,397,786.66169,501,757.74

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬53,623,483.12220,571,283.22274,935,836.94-741,070.60
二、离职后福利-设定提存计划8,272,385.2725,823,350.8625,902,740.328,192,995.81
三、辞退福利310,574.50310,574.50
合计61,895,868.39246,705,208.58301,149,151.767,451,925.21

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴39,105,565.93146,070,998.57194,519,160.70-9,342,596.20
2、职工福利费4,010,543.918,933,905.119,649,240.803,295,208.22
3、社会保险费338.439,037,981.299,038,084.60235.12
其中:医疗保险费171.208,349,228.298,349,228.29171.20
工伤保险费162.23449,915.84450,019.1558.92
生育保险费5.00237,445.16237,445.165.00
4、住房公积金26,910.0013,688,911.6413,715,821.64
5、工会经费和职工教育经费8,051,540.853,055,771.585,812,130.175,295,182.26
8、其他短期薪酬2,428,584.0039,783,715.0342,201,399.0310,900.00
合计53,623,483.12220,571,283.22274,935,836.94-741,070.60

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险69,052.5318,632,009.9818,701,062.51
2、失业保险费814,298.87784,572.3029,726.57
3、企业年金缴费8,203,332.746,377,042.016,417,105.518,163,269.24
合计8,272,385.2725,823,350.8625,902,740.328,192,995.81

其他说明

28、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税18,885,973.813,225,859.61
消费税15,290.43
企业所得税20,038,673.7415,027,448.61
个人所得税6,633,952.232,525,995.87
城市维护建设税1,188,203.07265,219.60
房产税3,750,949.274,487,163.97
土地使用税1,086,535.381,827,268.83
印花税412,459.41726,649.45
教育费附加782,473.10171,986.14
其他52,619.63565.71
合计52,831,839.6428,273,448.22

其他说明

29、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利48,484.55
其他应付款109,067,051.3056,672,549.12
合计109,067,051.3056,721,033.67

(1)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利48,484.55
合计48,484.55

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(2)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款4,965,817.589,890,721.86
押金及保证金12,768,899.8217,049,380.41
年金及住房基金5,162,728.455,162,728.45
代扣代缴社会保险及公积金932,067.372,551,230.88
已背书未到期商业承兑汇票继续涉入负债31,169,249.2413,586,884.52
转制事业经费结余10,039,598.882,640,000.00
其他3,210,501.925,791,603.00
限制性股票回购义务40,818,188.04
合计109,067,051.3056,672,549.12

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明30、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款300,000,000.00551,069.44
一年内到期的租赁负债6,221,347.066,161,208.14
一年内到期的其他长期负债460,000.00460,000.00
合计306,681,347.067,172,277.58

其他说明:

子公司中国机械工业国际合作有限公司与国机财务有限责任公司签订了抵押担保的最高债权金额为人民币30,000.00万元《抵押合同》(编号:国机财信抵字2020第006号),抵押财产为其所属郑东新区地润路18号A座内75套房地产,期末账面价值为120,642,621.78元,2023年4月15日到期,到期一次性偿还本金。

31、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额7,932,746.6118,158,335.09
合计7,932,746.6118,158,335.09

32、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款300,000,000.00
信用借款250,000,000.00150,000,000.00
合计250,000,000.00450,000,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

本公司与国机财务有限责任公司签订《借款合同》(编号:国机财委贷字2021第040号),借款金额:

15,000.00万元,期限2年,到期一次性偿还本金。本公司与中国进出口银行河南省分行签订《借款合同》(编号:HET022900001020210800000038),借款金额:10,000.00万元,期限2年,到期一次性偿还本金。

33、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额31,927,485.9437,068,018.94
未确认融资费用-6,221,347.06-7,916,525.29
合计25,706,138.8829,151,493.65

其他说明:

34、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
专项应付款568,269.61250,085.70
合计568,269.61250,085.70

(1)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
拆迁补偿款250,085.701,313,389.33995,205.42568,269.61
合计250,085.701,313,389.33995,205.42568,269.61

其他说明:

35、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债2,953,827.703,178,200.92
合计2,953,827.703,178,200.92

(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额3,638,200.923,951,239.40
二、计入当期损益的设定受益成本80,500.00
四、其他变动-224,373.22-393,538.48
2.已支付的福利-224,373.22-393,538.48
五、期末余额3,413,827.703,638,200.92

36、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
政府补助退回36,300,000.0036,300,000.00政府补助退回
为子公司阜阳轴承有限公司破产提供资金支持事项13,774,277.7113,774,277.71详见本附注十四、其他重要事项1、披露
合计50,074,277.7150,074,277.71

37、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助138,463,118.8846,079,560.0019,212,572.24165,330,106.64政府补助
售后回租收益975,341.45108,371.28866,970.17售后回租未确认融资租赁
合计139,438,460.3346,079,560.0019,320,943.52166,197,076.81

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
年产790万套低噪音轴承生产设施建设项目700,000.00700,000.00与资产相关
高性能超硬材料磨具智能制造新模式12,884,164.50611,490.9812,272,673.52与资产相关
新型高功率MPCVD法大单晶金刚石项目12,583,138.78661,147.8511,921,990.93与资产相关
集团公司拨款项目1,620,754.721,620,754.72与收益相关
第三代半导体功率器件用超高导热金刚石材料关键技术研究与应用24,675,000.0024,675,000.00与资产相关
第三代半导体功率器件用超高导热金刚石材料关键技术研究与应用3,450,000.003,450,000.00与收益相关
磨削类超硬材料制品增材制281,300.00281,300.00与收益相关
造技术与应用研究
高端超硬材料及制品关键技术研究与工程化应用1,890,000.001,890,000.00与收益相关
机器人专用轴承关键技术研究及产业化-S1,000,000.005,000,000.006,000,000.00与收益相关
弹性箔片高速空气轴承的稳定性研究-S50,000.0050,000.00与收益相关
高端装备电主轴单元及智能制造系统关键技术研究及应用580,000.00580,000.00与收益相关
大型全地面汽车起重机用六排圆柱滚子转盘轴承的开发研制S与收益相关
服役过程中聚脲润滑脂微观结构及其轴承噪声的影响50,000.0050,000.00与收益相关
大型风电轴承激光表面强化应用示范1,710,000.001,710,000.00与收益相关
过临界磁悬浮转子动力学行为及控制理论研究572,976.00572,976.00与收益相关
高速精密悬浮轴承---高性能高可靠性磁悬浮轴承关键部件设计与评价技术304,306.00304,306.00与收益相关
箔片气体动压轴承351,500.00351,500.00与收益相关
的润滑机理、性能特性及设计准则
基于服役性能数据修正的轴承优化设计方法、平台及验证2,180,000.002,180,000.00与收益相关
精密机床轴承试验应用及工业试验平台(奖补)1,741,100.001,741,100.00与收益相关
超高速精密机床主轴轴承控形控性精度稳定性批产制造技术2,190,000.002,190,000.00与收益相关
精密机床主轴轴承工业性验证平台及性能评估体系2,050,000.002,050,000.00与收益相关
高性能含油保持架材料设计制造2,410,000.002,410,000.00与收益相关
高速精密轴承新型供油结构及微量润滑试验验证330,500.00330,500.00与收益相关
油润滑技术集成方案的台架试验验证700,000.00700,000.00与收益相关
应用验证技术研究---无源LC多参数传感器在轴承中的应用540,000.00540,000.00与收益相关
精密轴承数字化车间标准研究与试验验证3,240,000.003,240,000.00与收益相关
风电主轴112,075.4112,075.4与收益相
轴承用纳米贝氏体钢组织优化及磨损性能调控77
高承载大直径主轴承研制与应用1,260,000.001,260,000.00与收益相关
智能轴承集成感知监测与运维分析技术82,000.0020,489.2161,510.79与收益相关
多维融合感知智能轴承样机研制及验证772,400.00772,400.00与收益相关
滚动轴承故障模式与可靠性设计数据库312,300.0051,700.00364,000.00与收益相关
滚动轴承动态和渐变共存的可靠性试验验证及评价1,048,500.00377,200.00-199,300.001,226,400.00与收益相关

大功率风电主轴及增速箱轴承抗疲劳制造工艺及控形控性技术-大型风电主轴承零件精度保持性加工技术研究

549,500.0099,000.00648,500.00与收益相关
面向轴承的检测鉴定公共服务平台7,960,000.00479,981.827,480,018.18与收益相关
高性能轴承组件可控性设计与制造397,950.50204,932.04193,018.46与收益相关
高端装备轴承高价值专利培育467,172.92328,528.75138,644.17与收益相关
基体强韧化、超细化热处理1,006,783.63613,934.26392,849.37与收益相关
技术在精密机床轴承的应用
大型掘进机主驱动轴承批量精密制造技术7,959,870.00823,200.002,617,505.816,165,564.19与收益相关
同步轮毂电机轴承单元一体结构系统验证与性能评价232,690.002,598.40230,091.60与收益相关
同步轮毂电机轴承单元功能复用-结构融合设计方法508,390.0096,910.0033,454.44571,845.56与收益相关
高性能电机绝缘轴承损伤机理及优化设计5,490.505,490.50与收益相关
轨道交通用绝缘轴承制造工艺的研究,并完成轴承样品试制68,799.0568,799.05与收益相关
高性能减速器轴承工业性验证平台搭建及性能评估技术2,136,500.002,136,500.00与收益相关
高档数控机床用大功率电主轴研发638,400.00638,400.00与收益相关
国家企业技术中心3,000,000.00223,431.782,776,568.22与收益相关
滚动轴承领域国际标准研究277,600.0019,450.00258,150.00与收益相关
高速精密滑动轴承复合材料性能评价技术和标准研究152,800.00152,800.00与收益相关
高速精密滑动轴承状态参数检测技术484,900.0015,266.36-267,300.00202,333.64与收益相关
和标准研究
高速精密滑动轴承支承性能测试方法标准研究65,300.006,720.0058,580.00与收益相关
高速精密滑动轴承高端精密测试设备行业示范应用和标准研究60,900.001,792.0059,108.00与收益相关
轴承行业工业互联网协同云平台9,173,621.096,367,249.012,806,372.08与收益相关
大兆瓦风电机组轴承保持器研究及应用394,050.00275,283.20118,766.80与收益相关
高精滚动轴承表面损伤机理及精度衰退规律研究50,000.00450.0049,550.00与收益相关
3MW电机组配套轴承产业化项目(递延)与资产相关
高速铁路及城市轨道交通车辆用轴承产业化(递延)6,671,602.39741,297.625,930,304.77与资产相关
年产50万套高性能离合器轴承产业化项目(递延)8,360,000.00255,000.008,105,000.00与资产相关
数控机床用精密轴承产业化(递延)3,192,000.00399,000.002,793,000.00与资产相关
大型数控机床电主轴及精密轴承产业化(递延)2,206,000.00551,500.001,654,500.00与资产相关
XX轴承检测与试验技术攻关18,018,583.331,173,479.1616,845,104.17与收益相关
新型不锈钢应用140,000.00140,000.00与收益相关
高端滚动轴承智能设计与制造关键技术及服役可靠性研究523,750.00523,750.00与收益相关
高档数控机床与基础制造装备390,000.00390,000.00与收益相关
高档数控机床与基础制造装备-高速轴承与电主轴设计与试验条件建设330,000.00330,000.00与收益相关
河南省轴承共性技术研究院士工作站300,000.00300,000.00与收益相关
产业扶持专项资金20,700,000.0020,700,000.00与资产相关

其他说明:

38、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数524,349,078.004,780,251.004,780,251.00529,129,329.00

其他说明:

39、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,114,098,278.5836,521,117.6428,253.641,150,591,142.58
其他资本公积430,927,207.56377,161.80431,304,369.36
合计1,545,025,486.1436,898,279.4428,253.641,581,895,511.94

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司第七届董事会十二次会议和第七届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,以8.64元/股授予价格向162名激励对象授予了4,780,251股股票,增加资本公积股本溢价36,521,117.64元,并在资产负债表日,以对限制性股票可行权数量的最佳估计数为基础,按照限制性股票

在授予日的公允价值,将当期取得的服务收入377,161.80元计入当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。40、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份支付股权激励41,301,368.64483,180.6040,818,188.04
合计41,301,368.64483,180.6040,818,188.04

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司第七届董事会十二次会议和第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,以8.64元/股授予价格向162名激励对象授予了4,780,251股股票,按照限制性股票在授予日的公允价值确认了回购义务41,301,368.64元,并计入库存股。根据公司于2022年5月16日召开的2021年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配预案》,向公司激励对象派发可撤销现金红利483,180.60元(含税),冲减回购义务,并减少库存股。

41、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益51,262,892.3510,575.46-10,575.4651,252,316.89
其中:重新计量设定受益计划变动额547,809.85547,809.85
其他权益工具投资公允价值变动50,715,082.5010,575.46-10,575.4650,704,507.04
其他综合收益合计51,262,892.3510,575.46-10,575.4651,252,316.89

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

42、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1,481,365.361,909,027.012,544,844.60845,547.77
合计1,481,365.361,909,027.012,544,844.60845,547.77

43、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57,539,518.9257,539,518.92
任意盈余公积8,117,080.558,117,080.55
合计65,656,599.4765,656,599.47

44、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润696,913,434.81600,991,233.88
调整后期初未分配利润696,913,434.81600,991,233.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润136,360,889.16126,185,674.42
应付普通股股利53,483,598.8823,595,708.51
其他-1,130,671.21-286,782.75
期末未分配利润780,921,396.30703,867,982.54

45、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,956,521,824.821,533,437,966.001,649,467,375.201,283,514,775.34
其他业务24,134,333.663,509,177.5418,392,249.543,459,195.27
合计1,980,656,158.481,536,947,143.541,667,859,624.741,286,973,970.61

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为860,249,711.25元,其中,652,520,217.02元预计将于2022年度确认收入,179,044,444.23元预计将于2023年度确认收入,28,685,050.00元预计将于2024年度确认收入。

46、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,358,903.872,555,617.17
教育费附加2,399,173.431,824,156.25
房产税2,048,510.784,398,465.55
土地使用税2,908,294.812,827,214.58
车船使用税13,310.00
印花税618,551.68
其他771,450.50436,353.61
合计11,486,333.3912,673,668.84

47、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,751,781.2628,001,391.29
差旅费872,871.382,012,120.72
业务招待费1,948,135.282,304,484.63
业务经费49,160.89509,026.29
展览费367,348.93377,418.07
广告宣传费633,276.0740,866.43
办公费245,552.21154,436.10
业务费用80,740.62
销售服务费164,294.14
折旧及摊销138,227.15153,495.66
会议费88,925.00204,127.07
租赁费52,503.459,900.00
水电费624.24646.35
修理费23,779.407,124.77
其他230,875.83303,753.27
合计27,403,061.0934,323,825.41

48、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬成本82,959,277.9173,721,972.44
折旧及摊销15,416,287.6415,238,008.03
租赁及物业维护费6,311,258.975,517,196.38
中介服务费3,156,101.542,716,343.93
差旅费352,325.27888,546.68
办公费1,440,310.541,262,406.80
咨询费1,167,901.262,464,195.64
修理费569,432.91627,649.66
业务招待费850,466.08833,512.90
安技环保1,029,301.15930,629.81
车辆使用费357,466.60295,392.03
电话费324,666.04229,859.56
董事会费333,000.12346,747.94
专利管理费2,669.81153,621.87
会议费103,962.09138,823.33
保险费144,802.7838,556.73
劳动保护费192,386.04134,466.89
其他5,019,753.335,063,070.36
合计119,731,370.08110,601,000.98

49、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
材料费57,226,430.6219,209,608.38
人工薪酬成本18,710,697.1818,169,022.27
测试化验加工费10,531,004.142,881,160.43
燃料动力费5,466,660.063,670,797.23
折旧3,118,537.284,350,187.26
外协费946,852.35
管理费1,954,630.04714,437.64
差旅费1,035,765.90623,008.39
设备费630,680.54
出版/文献/信息传播/知识产权事务费649,420.73574,441.38
中间试验费3,650.82
劳务费2,004,248.64395,151.67
会议费251,893.2026,475.80
其他
专家咨询费164,981.0266,964.81
国际合作与交流费
其他701,904.57324,831.38
合计101,816,173.3852,587,270.35

50、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出13,433,743.4212,629,801.15
减:利息收入2,641,278.352,339,781.09
汇兑净损失-1,305,151.111,236,477.11
手续费支出766,093.24548,564.21
其他支出423,954.70275,037.13
合计10,677,361.9012,350,098.51

51、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助32,238,307.5113,311,548.15
进项税加计抵减17,280.98
附加税减免5,372.80
个税手续费返还473,602.21188,614.91
合计32,734,563.5013,500,163.06

52、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15,752,652.69-9,710,216.52
处置长期股权投资产生的投资收益965,315.31168,586.86
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,187,888.044,112,517.75
债务重组收益-50,588.88
其他-1,656.89
合计-10,650,038.22-5,430,768.80

53、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-9,653,091.848,748,114.48
合计-9,653,091.848,748,114.48

54、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-621,835.343,697,072.75
应收票据坏账损失4,738,824.544,392,817.13
应收账款坏账损失-24,672,696.94-18,346,753.85
合计-20,555,707.74-10,256,863.97

55、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-834,119.34-316,636.61
十二、合同资产减值损失-76,281.49-293,663.24
合计-910,400.83-610,299.85

56、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
资产处置净收益324,795.6824,687.54

57、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助5,162,255.422,778,042.005,162,255.42
无需支付款项利得50,465.18589,258.2150,465.18
集团公司奖励款814,000.00814,000.00
固定资产报废利得136,389.58136,389.58
其他25,110.01110,937.7625,110.01
合计6,188,220.193,478,237.976,188,220.19

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2021年第二批省科技基础条件专项经费郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)20,000.00与收益相关
2021年度第一批科技创新优秀企业政策兑现-研发机构政策兑现(河南省超硬材料及制品技郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)500,000.00与收益相关
术创新中心)
郑州高新区2021年度第一批高成长奖政策兑现资金(工业)郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)420,000.00与收益相关
郑州高新区2021年度第一批国内授权专利资助政策兑现资金郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)114,000.00与收益相关
郑州高新区2021年度第一批中国专利奖转化奖励政策兑现资金郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)150,000.00与收益相关
郑州高新区2020年度第二批国内授权专利资助政策兑现资金郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)25,000.00与收益相关
质检中心奖励郑州市市场监督管理局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)300,000.00与收益相关
2018-2019年省长质量奖郑州市市场监督管理局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助2,000,000.00与收益相关
(按国家级政策规定依法取得)
大型科学仪器共享服务奖励郑州市科学技术局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)104,000.00与收益相关
2018年度标准化奖励资金郑州市市场监督管理局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)400,000.00与收益相关
洛阳市财政局付专利资助款洛阳市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助64,000.00与收益相关
专利资助奖励款河南省知识产权局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助70,050.00与收益相关
白鸽宾馆拆迁补助中原区旮旯王连片改造办公室补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助995,205.42384,042.00与收益相关
国家磨料磨具产业计量测试中心奖补郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)1,000,000.00与收益相关
2020年度高成长奖励政策兑现资金郑州高新技术产业开发区管理委员会财政金融局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助570,000.00与收益相关
(按国家级政策规定依法取得)
郑州高新区2020年第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现-国内专利授权郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)116,000.00与收益相关
郑州高新区2019年度第二批知识产权优秀企业和个人政策兑现(国内专利授权政策兑现)郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)78,000.00与收益相关
2020年度大型科学仪器设施共享后补助资金郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)200,000.00与收益相关
2019年度国家和省科学技术奖市级配套奖励资金郑州高新技术产业开发区管委会创新发展局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
稳就业扶持洛阳市涧西区财政国库收付中心补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)250,000.00与收益相关
“四上”企业入库奖励郑东新区如意湖办事处奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶80,000.00与收益相关

58、营业外支出

单位:元

持政策而获得的补助

项目

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失269,591.55
奖励支出454,450.003,702,200.00454,450.00
其他6,521.191,537,988.486,521.19
合计460,971.195,509,780.03460,971.19

59、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用40,424,790.9833,066,856.61
递延所得税费用-8,197,348.742,196,125.67
合计32,227,442.2435,262,982.28

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额169,612,084.65
按法定/适用税率计算的所得税费用42,403,021.16
子公司适用不同税率的影响-20,607,585.75
调整以前期间所得税的影响187,413.61
非应税收入的影响1,795,486.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响814,362.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-203,439.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,840,173.30
其他4,998,010.74
所得税费用32,227,442.24

60、其他综合收益详见附注七、41

61、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
企业间资金往来25,667,503.1624,408,314.30
保证金存入972,237.82432,136.27
政府补贴及其他拨款82,371,954.5758,383,214.28
职工借款收回760,496.27409,546.97
利息收入2,949,067.412,296,943.58
受限银行存款解付3,886,639.3569,479,100.73
其他13,952,537.773,884,569.20
合计130,560,436.35159,293,825.33

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
企业间资金往来4,336,408.4339,055,495.65
保证金存出1,921,289.27488,243.25
职工借款2,250,840.421,903,148.77
差旅费2,900,263.405,562,764.55
财务手续费941,498.73532,280.92
业务招待费1,780,594.052,191,060.27
业务经费149,607.722,867,880.64
受限货币资金支付24,716,096.7238,186,369.35
递延收益转拨199,300.004,645,655.00
其他23,074,349.4136,550,144.88
合计62,270,248.15131,983,043.28

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品收益13,500,000.00136,020,000.00
合计13,500,000.00136,020,000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品5,500,000.00160,420,000.00
支付尽调费用26,999.00
本期减少子公司6,333,280.40
向关联方拆借资金5,214,000.00
合计17,047,280.40160,446,999.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
向股东和非金融企业拆借资金3,400,000.00
合计3,400,000.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的融资租赁费用4,147,315.363,150,835.36
偿还白鸽磨料磨具有限公司借款0.006,000,000.00
合计4,147,315.369,150,835.36

62、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润137,384,642.41127,030,298.16
加:资产减值准备21,466,108.5710,867,163.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49,415,269.0647,698,612.65
使用权资产折旧3,613,322.94
无形资产摊销10,555,716.1110,205,025.23
长期待摊费用摊销2,619,821.381,747,255.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-324,795.68233,387.85
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-136,389.58
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)9,653,091.84-8,748,114.48
财务费用(收益以“-”号填列)10,677,361.9012,629,801.15
投资损失(收益以“-”号填列)10,650,038.225,430,768.80
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7,975,718.922,345,489.58
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-206,553.40-114,070.04
存货的减少(增加以“-”号填列)32,597,108.15-30,636,156.55
经营性应收项目的减少(增加-406,914,701.84-322,022,972.39
以“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)256,688,277.03111,365,787.62
其他23,130,732.0229,112,941.65
经营活动产生的现金流量净额152,893,330.21-2,854,781.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额674,597,422.34404,726,916.43
减:现金的期初余额547,583,579.74637,958,888.63
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额127,013,842.60-233,231,972.20

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6,333,280.40
其中:
其中:
处置子公司收到的现金净额-6,333,280.40

其他说明:

(3)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金674,597,422.34547,583,579.74
其中:库存现金6,508.03267.03
可随时用于支付的银行存款674,590,914.31547,583,312.71
三、期末现金及现金等价物余额674,597,422.34547,583,579.74

其他说明:

63、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无。

64、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金53,082,587.09保证金受限
应收票据31,169,249.24已背书未到期
固定资产32,353,473.88长期借款抵押
使用权资产20,000,561.44融资租入设备
投资性房地产88,289,147.90抵押借款
应收款项融资36,545,029.76票据池融资业务形成
合计261,440,049.31

65、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金50,205,079.52
其中:美元7,480,953.476.7150,201,122.47
欧元0.107.010.70
港币93.500.8679.96
日元78,891.000.053,876.39
应收账款205,395,295.11
其中:美元30,286,565.986.71203,241,550.15
欧元306,056.017.042,153,744.96
港币

长期借款

长期借款
其中:美元
欧元
港币

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

66、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
州市工业和信息化局高质量发展专项资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00
郑开管文【2022】14号文2020年第二批知识产权优秀企业-贯标政策兑现20,000.00其他收益20,000.00
2021年制造业高质量发展专项奖补资金(质量杠杆企业奖励、首台套重大技术装备产品奖励、企业专利产品销售奖励)2,652,600.00其他收益2,652,600.00
2022年省高质量发展专项资金支持技改示范类项目奖补资金1,890,000.00其他收益1,890,000.00
郑州市重大科技创新专项验收后补助资金1,400,000.00其他收益1,400,000.00
2021年申报的企业研发费用补助991,200.00其他收益991,200.00
LED与半导体行业用精密超硬磨具制备技术与工程化研究900,000.00其他收益900,000.00
新型高功率MPCVD法大单晶金刚石项目11,921,990.93递延收益661,147.85
高性能超硬材料磨具智能制造新模式12,272,673.52递延收益611,490.98
郑洛新产业集群专项资金500,000.00其他收益500,000.00
河南省2020年度企业研发费用补助专项资金495,100.00其他收益495,100.00
研究开发财政补助资金436,700.00其他收益436,700.00
标准化奖励资金200,000.00其他收益200,000.00
郑州高新区2022年春节期间暖企暖工若干措施促进企业生产补贴资金150,000.00其他收益150,000.00
创新服务劵回款-50,000.00其他收益-50,000.00
规上工业企业满负荷生产财政奖励资金100,000.00其他收益100,000.00
出口信保项目资金补助61,500.00其他收益61,500.00
大型数控机床电主轴及精密轴承产业化6,618,000.00递延收益551,500.00
年产50万套高性能离合器轴承产业化项目10,400,000.00递延收益255,000.00
数控机床用精密轴承产业化6,384,000.00递延收益399,000.00
转制事业经费结余1,750,435.27其他应付款/其他收益1,750,435.27
智能轴承集成感知监测与运维分析技术20,489.21递延收益20,489.21
面向轴承的检测鉴定公共服务平台479,981.82递延收益479,981.82
高性能轴承组件可控性设计与制造204,932.04递延收益204,932.04
高端装备轴承高价值专利培育328,528.75递延收益328,528.75
基体强韧化、超细化热处理技术在精密机床轴承的应用613,934.26递延收益613,934.26
大型掘进机主驱动轴承批量精密制造技术2,617,505.81递延收益2,617,505.81
同步轮毂电机轴承单元一体结构系统验证与性能评价2,598.40递延收益2,598.40
同步轮毂电机轴承单元功能复用-结构融合设计方法33,454.44递延收益33,454.44
高性能电机绝缘轴承损伤机理及优化设计5,490.50递延收益5,490.50
轨道交通用绝缘轴承制造工艺的研究,并完成轴承样品68,799.05递延收益68,799.05
试制
高性能减速器轴承工业性验证平台搭建及性能评估技术2,136,500.00递延收益2,136,500.00
高档数控机床用大功率电主轴研发638,400.00递延收益638,400.00
国家企业技术中心223,431.78递延收益223,431.78
滚动轴承领域国际标准研究19,450.00递延收益19,450.00
高速精密滑动轴承复合材料性能评价技术和标准研究152,800.00递延收益152,800.00
高速精密滑动轴承状态参数检测技术和标准研究15,266.36递延收益15,266.36
高速精密滑动轴承支承性能测试方法标准研究6,720.00递延收益6,720.00
高速精密滑动轴承高端精密测试设备行业示范应用和标准研究1,792.00递延收益1,792.00
轴承行业工业互联网协同云平台6,367,249.01递延收益6,367,249.01
大兆瓦风电机组轴承保持器研究及应用275,283.20递延收益275,283.20
高速铁路及城市轨道交通车辆用轴承产业化-S12,601,983.35递延收益741,297.62
高精滚动轴承表面损伤机理及精度衰退规律研究450.00递延收益450.00
奖补资金专项1,858,400.00其他收益100,000.00
XX轴承检测与试验技术攻关18,170,000.00递延收益1,173,479.16
新型不锈钢应用140,000.00递延收益140,000.00
郑州市商务局出口信保项目资金894,800.00其他收益894,800.00
2021年第二批省科技基础条件专项经费20,000.00营业外收入20,000.00
2021年度第一批科技创新优秀企业政策兑现-研发机构政策兑现(河南省超硬材料及制品技术创新中心)500,000.00营业外收入500,000.00
郑州高新区2021年度第一批高成长奖政策兑现资金(工业)420,000.00营业外收入420,000.00
郑州高新区2021年度第一批国内授权专利资助政策兑现资金114,000.00营业外收入114,000.00
郑州高新区2021年度第一批中国专利奖转化奖励政策兑现资金150,000.00营业外收入150,000.00
郑州高新区2020年度第二批国内授权专利资助政策兑现资金25,000.00营业外收入25,000.00
质检中心奖励300,000.00营业外收入300,000.00
2018-2019年省长质量奖2,000,000.00营业外收入2,000,000.00
大型科学仪器共享服务奖励104,000.00营业外收入104,000.00
2018年度标准化奖励资金400,000.00营业外收入400,000.00
洛阳市财政局付专利资助款64,000.00营业外收入64,000.00
专利资助奖励款70,050.00营业外收入70,050.00
白鸽宾馆拆迁补助995,205.42营业外收入995,205.42

(2)政府补助退回情况

□适用?不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1、洛阳市涧西区人民法院2022年2月22日受理了本公司子公司洛阳轴研精密机械有限公司的破产清算申请并做出准予破产清算的裁定,自此,本公司不再对洛阳轴研精密机械有限公司具有实际控制权,不再纳入合并范围。

2、本公司2022年5月6日解除了与子公司山东洛轴所轴承研究院有限公司少数股东山东智研连合轴承有限公司的《一致行动人协议》,解除协议后,本公司不再对山东洛轴所轴承研究院有限公司具有实际控制权,不再纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
国机精工(伊川)新材料有限公司河南省洛阳市河南省洛阳市伊川县产业集聚区东区刚玉产品研发、制造销售51.00%投资设立
伊川精工能源有限公司河南省洛阳市河南省洛阳市伊川县产业集聚区东区(白沙)电力、热力、燃气及水生产和供应业51.00%投资设立
阜阳轴研轴承有限公司安徽省阜阳市安徽省阜阳经济技术开发区新阳大道59号轴承制造100.00%投资设立
洛阳轴承研究所有限公司河南省洛阳市洛阳市涧西区科技工业园轴研大道1号轴承研制及服务100.00%投资设立
洛阳轴研科技有限公司河南省洛阳市洛阳市高新技术开发区丰华路1号轴承制造100.00%投资设立
洛阳轴承研究所检验检测有限公司河南省洛阳市洛阳市高新技术开发区丰华路1号检验检测100.00%投资设立
郑州国机精工发展有限公司河南省郑州市郑州市新材料产业园区科学大道121号贸易100.00%同一控制下企业合并
中国机械工业国际合作有限公司河南省郑州市河南省郑州市郑东新区地润路18号A座贸易100.00%无偿划转
中国磨料磨具工业海南有限海南省海口市海口市珠江广场帝豪大厦贸易100.00%投资设立
公司701-702室
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司河南省郑州市郑州市高新开发区梧桐街121号超硬材料制造及研究100.00%投资设立
郑州三磨超硬材料有限公司河南省郑州市郑州市高新开发区梧桐街121号超硬材料制造100.00%无偿划转
郑州精研磨料磨具有限公司河南省荥阳市荥阳市城关乡三十里铺村超硬材料制造100.00%投资设立
郑州新亚复合超硬材料有限公司河南省郑州市郑州高新技术产业开发区铃兰路22号超硬材料制造50.06%非同一控制下企业合并
河南爱锐科技有限公司河南省郑州市郑州高新技术产业开发区梧桐街与碧桃路交叉口向南200米技术开发、转让、贸易96.15%非同一控制下企业合并
中国机械工业国际合作(香港)有限公司香港香港贸易100.00%投资设立

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
郑州新亚复合超硬材料有限公司49.94%3,924,106.5697,653,562.33
国机精工(伊川)新材料有限公司49.00%-2,695,630.7426,663,884.24
河南爱锐网络科技有限公司3.85%7,886.8963,022.13

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
郑州新亚复合超硬材料有限公司135,184,552.2478,941,165.78214,125,718.0228,053,959.0928,053,959.09133,105,027.7692,275,059.17225,380,086.9336,363,879.961,334,627.5637,698,507.52
国机精工(伊川)新材料有限公司6,359,748.2968,998,428.8575,358,177.145,858,983.2720,700,000.0026,558,983.2715,445,273.9380,251,630.6195,696,904.5420,700,500.9520,700,000.0041,400,500.95
河南爱锐网络科技有限公司4,625,033.31125,227.744,750,261.052,869,524.952,869,524.9510,661,537.10157,090.5810,818,627.689,382,112.734,430.789,386,543.51

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
郑州新亚复合超硬材料有限公司46,030,652.137,857,720.977,857,720.9717,545,593.2147,972,729.594,046,338.004,046,338.006,891,364.74
国机精工(伊川)新材料有限公司-936,866.64-5,497,209.72-5,497,209.72-875,189.1864,476,106.85-932,704.81-932,704.81-1,012,683.20
河南爱锐网络科技有限公司3,988,354.44461,944.24461,944.243,322,622.0036,063,804.60-837,694.24-837,694.24-7,228,103.81

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
山东洛轴所轴承研究院有限公司山东省聊城市山东省聊城市临清市温泉路28号轴承制造48.51%权益法
中浙高铁轴承有限公司浙江省龙游县浙江省浙江龙游工业园区永泰路33号高铁轴承开发与销售40.00%权益法
洛阳轴研建设开发有限公司河南省洛阳市洛阳市涧西区吉林路2号综合楼1楼物业管理及建安工程等37.75%权益法
河南省功能金刚石研究院有限公司河南省郑州市郑州高新技术产业开发区梧桐街121号1幢3层金刚石材料生产、研究47.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
山东洛轴所轴承研中浙高铁轴承有限洛阳轴研建设开发河南省功能金刚石山东洛轴所轴承研中浙高铁轴承有限洛阳轴研建设开发河南省功能金刚石
究院有限公司公司有限公司研究院有限公司究院有限公司公司有限公司研究院有限公司
流动资产14,289,885.06139,406,486.2723,207,698.507,716,711.7411,443,169.14163,521,626.3823,195,366.657,490,540.78
非流动资产1,259,589.47482,992,099.589,733,446.387,204,675.871,854,909.12490,314,187.2010,016,262.737,494,650.23
资产合计15,549,474.53622,398,585.8532,941,144.8814,921,387.6113,298,078.26653,835,813.5833,211,629.3814,985,191.01
流动负债1,910,962.68197,015,969.8627,979,879.121,309,963.34179,118,447.7125,249,858.714,179.11
非流动负债321,541,950.48330,464,934.48
负债合计1,910,962.68518,557,920.3427,979,879.121,309,963.34509,583,382.1925,249,858.714,179.11

少数股东权益

少数股东权益
归属于母公司股东权益13,638,511.86103,840,665.514,961,265.7614,921,387.6111,988,114.92144,253,153.897,961,870.9714,981,011.90
按持股比例计算的净资产份额6,616,042.1041,536,266.201,872,877.827,013,052.1757,700,972.563,005,606.297,041,075.59
调整事项-68,626.77-318,423.44382,539.13-29,582.78-318,423.44-29,582.78
--商誉
--内部交易未实现利润-68,626.77-318,423.44-29,582.78-318,423.44-29,582.78
--其他382,539.13
对联营企业权益投资的账面价值6,547,415.3341,217,842.772,255,416.956,983,469.3957,382,838.123,005,606.297,011,492.81
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入8,113,494.768,704,761.248,397,631.656,311,863.6110,795,227.908,914,382.3326,732.67
净利润186,374.93-40,412,488.38-2,000,504.91-59,624.29-902,860.34-20,602,566.89-1,782,438.31-47,051.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额186,374.93-40,412,488.38-2,000,504.91-59,624.29-20,602,566.89-1,782,438.31-47,051.07

其他说明

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计19,512,517.9918,412,371.66
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1,100,146.33-774,205.30
--其他综合收益1,100,146.33-774,205.30

其他说明

(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
伊川精工矿业有限公司-114,183.56-63.66-114,247.22

其他说明

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产88,989,440.4013,920,000.00102,909,440.40
(2)权益工具投资88,989,440.4088,989,440.40
其他13,920,000.0013,920,000.00
(三)其他权益工具投资105,264,372.93105,264,372.93
◆应收款项融资119,587,574.95119,587,574.95
持续以公允价值计量的资产总额88,989,440.40133,507,574.95105,264,372.93327,761,388.28
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目的市价以公开股票交易市场的2022年6月30日收盘价为确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目分别为应收款项融资,由于应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值;本公司持有的非保本浮动收益结构性存款和货币基金为近期投资,公允价值变动不大,故用成本代表公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的其他权益工具投资单位国机财务有限责任公司,由于其规模大,故采取净资产评估价值乘以本公司持有的份额计算公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
中国机械工业集团有限公司北京市进出口贸易2,600,000.00万元50.05%50.05%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国机械工业集团有限公司。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益,1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益,2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
中浙高铁轴承有限公司本公司持股40.00%
河南省功能金刚石研究院有限公司本公司持股47.00%
河南平煤神马远东化工有限公司本公司持股5.00%
郑州优德新材料科技有限公司本公司持股33.33%
伊川精工矿业有限公司本公司持股25.00%
伊川精工研磨材料有限公司本公司持股25.00%
洛阳轴建开发建设有限公司本公司持股37.75%
山东洛轴所轴承研究院有限公司本公司持股48.507%

其他说明本公司子公司洛阳轴承研究所有限公司之联营公司洛阳轴研建设有限公司更名为洛阳轴建开发建设有限公司。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国机械工业集团有限公司母公司
成都工具研究所有限公司同一控制人
第一拖拉机股份有限公司同一控制人
二重(德阳)重型装备有限公司同一控制人
广州国机密封科技有限公司同一控制人
桂林格莱斯科技有限公司同一控制人
桂林赛盟检测技术有限公司同一控制人
国机财务有限责任公司同一控制人
国机集团北京共享服务中心有限公司同一控制人
国机集团科学技术研究院有限公司同一控制人
恒天重工股份有限公司同一控制人
汇益融资租赁(天津)有限公司同一控制人
机电工业上海联销有限公司同一控制人
机械工业第六设计研究院有限公司同一控制人
江苏苏美达电力运营有限公司同一控制人
经纬智能纺织机械有限公司同一控制人
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司同一控制人
沈阳仪表科学研究院有限公司同一控制人
沈阳真空技术研究所有限公司同一控制人
苏州电加工机床研究所有限公司同一控制人
天津天复检测技术有限公司同一控制人
一拖(洛阳)汇德工装有限公司同一控制人
一拖国际经济贸易有限公司同一控制人
中国福马机械集团有限公司同一控制人
中国机械工业机械工程有限公司同一控制人
中国机械工业机械工程有限公司孟加拉分公司同一控制人
第一拖拉机股份有限公司同一控制人
二重(德阳)重型装备有限公司同一控制人
广州国机密封科技有限公司同一控制人
桂林格莱斯科技有限公司同一控制人
桂林赛盟检测技术有限公司同一控制人
中国机械设备工程股份有限公司同一控制人
中国一拖集团有限公司同一控制人
中国重型机械研究院股份公司同一控制人
中机建设集团德阳工程有限公司同一控制人
中机十院国际工程有限公司同一控制人
中机十院国际工程有限公司洛阳分公司同一控制人
重庆材料研究院有限公司同一控制人
成都工具研究所有限公司托管企业
白鸽磨料磨具有限公司托管企业
郑州海科研磨工具有限公司托管企业子公司
国创(洛阳)轴承产业技术研究院有限公司联营企业
河南平煤神马远东化工有限公司联营企业
河南省功能金刚石研究院有限公司联营企业
洛阳轴建开发建设有限公司联营企业
山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业
伊川精工矿业有限公司联营企业
伊川精工研磨材料有限公司联营企业
郑州优德新材料科技有限公司联营企业
中浙高铁轴承有限公司联营企业
阜阳轴承有限公司已移交清算组子公司
焦作亚星精密机械有限公司已移交清算组子公司少数股东
洛阳精密机床有限公司已移交清算组子公司少数股东
山东蓝宇精密轴承制造有限公司已丧失控制权子公司少数股东
山东中轴轴承有限公司已丧失控制权子公司少数股东

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
二重(德阳)重型装备有限公司购买商品90,810,731.86280,000,000.0075,644,979.08
中国一拖集团有限公司购买商品、接受劳务22,163,531.3265,500,000.007,388,912.84
机械工业第六设计研究院有限公司接受劳务6,054,869.4793,500,000.003,642,355.94
中机十院国际工程有限公司接受劳务471,698.1125,860,000.00
汇益融资租赁(天津)有限公司购买商品1,150,287.09
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司接受劳务58,669.810.00
桂林赛盟检测技术有限公司接受劳务12,075.470.00
广州国机密封科技有限公司购买商品296,523.89289,410.11
成都工具研究所有限公司购买商品3,700,673.77273,367.45
国机集团北京共享服务中心有限公司接受劳务424.530.00
中国福马机械集团有限公司采购商品22,199,337.20
中机十院国际工程有限公司洛阳分公司接受劳务94,339.62
白鸽磨料磨具有限公司购买商品7,984,825.4414,950,000.005,964,972.22
郑州海科研磨工具有限公司采购商品354,517.70
郑州优德新材料科技有限公司采购商品385,611.330.00
山东洛轴所轴承研究院有限公司采购商品4,126,659.280.00
洛阳轴建开发建接受劳务2,710,544.622,713,221.25
设有限公司
国创(洛阳)轴承产业技术研究院有限公司接受劳务264,151.56377,358.49

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国轴承进出口有限公司销售商品8,672.573,636.28
国机集团科学技术研究院有限公司提供劳务、销售商品23,000,000.00
天津天复检测技术有限公司提供劳务5,566.04
沈阳真空技术研究所有限公司提供劳务19,469.03
沈阳仪表科学研究院有限公司提供劳务31,168.152,389.38
机电工业上海联销有限公司提供劳务、销售商品418,882.39
江苏苏美达五金工具有限公司提供劳务、销售商品提14,601.7715,486.73
无锡宏大纺织机械专件有限公司提供劳务、销售商品9,575.48943.40
中地装(无锡)钻探工具有限公司提供劳务、销售商品2,500.00
中国一拖集团有限公司提供劳务、销售商品6,222,171.963,008,632.47
恒天重工股份有限公司销售商品54,716.98
泰钢合金(中山)有限公司销售商品2,830.19
成都工具研究所有限公司销售商品360,433.63220,167.15
二重(德阳)重型装备有限公司提供劳务、销售商品20,391,137.4310,484,196.53
桂林格莱斯科技有限公司销售商品564,614.15
白鸽磨料磨具有限公司提供劳务、销售商品24,721,660.472,072,787.66
郑州海科研磨工具有限公司提供劳务、销售商品10,023.880.00
国创(洛阳)轴承产业技术研究院有限公司提供劳务34,867.9275,471.70
中浙高铁轴承有限公司机械工业销售商品500,621.6310,881,332.90
山东洛轴所轴承研究院有限公司销售商品171,526.710.00
河南省功能金刚石研究院有限公司提供劳务176.99
中国机械设备工程股份有限公司销售商品1,915,720.31
中国机械工业机械工程有限公司孟加拉分公司销售商品423,727.10
重庆材料研究院有限公司提供劳务、销售商品102,654.87
洛阳轴建开发建设有限公司提供劳务、销售商品20,707.971,058,172.96
北京国机展览有限公司提供劳务35,849.06
桂林电器科学研究院有限公司销售商品1,946.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
伊川精工研磨材料有限公司土地租赁582,828.63
伊川精工矿业有限公司土地租赁142,976.80
河南平煤神马远东化工有限公司租赁收入252,291.73161,845.28

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
白鸽磨料磨具有限公司房屋租赁2,949,605.522,655,165.122,974,762.982,655,165.12
白鸽磨料磨具有限公司设备租赁1,419,743.381,419,743.361,419,743.381,419,743.36
国机财务有限责任公司机器设备3,150,835.363,150,835.36492,019.65593,234.37
汇益融资租赁(天津)有限公司设备租赁1,299,824.421,299,824.421,299,824.421,299,824.42

关联租赁情况说明

(3)关联担保情况本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
洛阳轴承研究所有限公司50,724,988.002016年07月01日2026年06月30日
中国机械工业国际合作有限公司50,000,000.002022年02月23日2023年02月22日
中国机械工业国际合作有限公司80,000,000.002021年10月13日2022年08月31日
中国机械工业国际合作有限公司50,000,000.002022年03月16日2023年03月16日

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中国机械工业国际合300,000,000.002020年04月15日2023年04月15日

关联担保情况说明

(4)关联方资金拆借

单位:元

作有限公司

关联方

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
国机财务有限责任公司300,000,000.002020年04月15日2023年04月15日3.60%
国机财务有限责任公司40,000,000.002021年02月18日2022年02月18日3.7%;已结清
国机财务有限责任公司140,000,000.002021年04月21日2022年04月21日3.7%;已结清
国机财务有限责任公司40,000,000.002021年11月23日2022年11月23日3.65%;22年1月12日提前还款
国机财务有限责任公司100,000,000.002022年02月28日2023年02月28日3.65%;22年4月1日已提前还款6000万元
中国机械工业集团有限公司150,000,000.002021年12月09日2023年12月09日3.85%
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司60,000,000.002021年10月21日2022年04月21日2.5%;已结清
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司40,000,000.002022年04月24日2023年04月24日2.50%
拆出

(5)关键管理人员报酬

单位:万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬211.61296.13

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
中国机械工业集团有限公司516,700.0025,835.00
中国机械设备工程股份有限公司8,150,000.00407,500.009,150,000.00752,635.91
中国一拖集团有限公司6,211,649.67310,582.482,161,862.37207,397.62
恒天重工股份有限公司58,000.002,900.00
中机建设集团德阳工程有限公司71,397.9771,397.9771,397.9771,397.97
二重(德阳)重8,637,462.60431,873.132,067,428.58103,371.43
型装备有限公司
中国重型机械研究院股份公司77,200.003,860.00134,200.007,040.00
中国机械工业机械工程有限公司孟加拉分公司2,322,415.8111,612.082,254,694.0038,519.72
白鸽磨料磨具有限公司12,514,845.27625,742.261,633,779.5667,887.74
成都工具研究所有限公司382,280.0019,114.0050,600.002,530.00
郑州海科研磨工具有限公司100.005.00
伊川精工矿业有限公司311,689.4215,584.47311,689.4215,584.47
伊川精工研磨材料有限公司1,270,566.4063,528.324,070,566.40203,528.32
中浙高铁轴承有限公司13,012,406.002,133,049.1512,768,968.00638,448.40
山东洛轴所轴承研究院有限公司79,662.513,983.13
洛阳精密机床有限公司1,093,823.301,093,823.30
阜阳轴承有限公司5,284,471.745,284,471.745,284,471.745,284,471.74
机电工业上海联销有限公司1,108,616.8055,430.84
天津天复检测技术有限公司3,000.00150.00
沈阳仪表科学研究院有限公司2,500.00125.00
机械工业第六设计研究院有限公司2,400.00120.00
洛阳轴建开发建设有限公司3,000.00150.00

应收款项融资

应收款项融资
白鸽磨料磨具有限公司7,858,886.331,350,000.00
中国一拖集团有限公司701,800.001,014,464.48

预付款项

预付款项
汇益融资租赁(天津)有限公司649,912.2148,101.85
苏州电加工机床研究所有限公司82,500.00
机械工业第六设计研究院有限公司408,750.0026,750.00
经纬智能纺织机械有限公司168,000.00
白鸽磨料磨具有限公司3,605,311.471,129,811.86
成都工具研究所有限公司1,620,893.842,142.33
山东中轴轴承有限公司187,515.00
广州国机密封科技有限公司78,648.00
中国一拖集团有限公司10,000.0010,000.00

其他应收款

其他应收款
中国机械工业集团有限公司213,654.0010,682.70213,654.0010,682.70
中国一拖集团有限公司100,000.005,000.00100,000.005,000.00
白鸽磨料磨具有限公司629.9531.50
成都工具研究所有限公司177,710.248,885.51177,710.248,885.51
国创(洛阳)轴承产业技术研究院有限公司120,154.006,007.70120,154.006,007.70
中浙高铁轴承有限公司7,133,611.57466,437.201,623,941.18190,953.68
山东洛轴所轴承研究院有限公司465,172.6823,258.63
阜阳轴承有限公司67,949,906.6067,949,906.6067,949,906.6067,949,906.60
洛阳轴建开发建设有限公司1,764,794.14101,456.281,497,071.1288,070.13
北京国科军友工程咨询有限公司150,000.007,500.00
应收股利
洛阳轴建开发建设有限公司755,048.70377,455.30
其他非流动资产
成都工具研究所有限公司900,000.00900,000.00
机械工业第六设计研究院有限公司3,335,110.66360,000.00

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
中国福马机械集团有限公司7.327.32
江苏苏美达电力运营有限公司112,266.00112,266.00
中国机械工业机械工程有限公司569,014.361,104,960.49
中国一拖集团有限公司9,128,450.976,783,364.78
二重(德阳)重型装备有限公司7,156,410.62148,500.00
广州国机密封科技有限公司157,296.000.00
郑州海科研磨工具有限公司95,504.830.00
国创(洛阳)轴承产业技术研究院有限公司4,200,000.004,200,000.00
洛阳轴建开发建设有限公司481,566.000.00
郑州优德新材料科技有限公司182,630.2342,927.00
山东洛轴所轴承研究院有限公司1,844,934.840.00
成都工具研究所有限公司4,900.00
白鸽磨料磨具有限公司6,618.31
焦作亚星精密机械有限公司1,039,427.27
机械工业第六设计研究院有限公司744,116.25
山东蓝宇精密轴承制造有限公司14,913.27
中浙高铁轴承有限公司42,500.00
应付票据
一拖(洛阳)汇德工装有限公司6,617,472.320.00
二重(德阳)重型装备有限公司44,991,809.8547,084,368.27
广州国机密封科技有限公司78,648.000.00
白鸽磨料磨具有限公司238,264.29293,173.20
成都工具研究所有限公司78,000.0055,132.70
洛阳轴建开发建设有限公司1,893,185.000.00
山东洛轴所轴承研究院有限公司1,265,793.190.00
中国机械工业机械工程有限公司800,000.00
机械工业第六设计研究院有限公司270,000.00

其他应付款

其他应付款
中国机械工业集团有限公司109,165.00330,000.00
白鸽磨料磨具有限公司5,652.044,495,424.04
成都工具研究所有限公司389,148.13173,558.49
河南平煤神马远东化工有限公司100,000.00100,000.00
洛阳轴建开发建设有限公司11,119.69
中浙高铁轴承有限公司1,365.52
北京国科军友工程咨询有限公司25,000.00
合同负债
国机集团科学技术研究院有限公司6,194,690.2728,301,886.79
沈阳仪表科学研究院有限公司4,743.360.00
桂林格莱斯科技有限公司96,061.9550,309.73
郑州海科研磨工具有限公司2,562,123.890.00
洛阳轴建开发建设有限公司442.48442.48
中浙高铁轴承有限公司0.090.00
阜阳轴承有限公司4,424.784,424.78
中国机械工业集团有限公司30,057,280.01
重庆材料研究院有限公司123,893.81
沈阳真空技术研究所有限公司19,469.03
洛阳轴建开发建设有限公司442.48
阜阳轴承有限公司4,424.78
北京国科军友工程咨询有限公司53,097.35
应付股利
洛阳精密机床有限公司48,484.55

短期借款

短期借款
国机财务有限责任公司40,000,000.0070,000,000.00
长期借款
国机财务有限责任公司300,000,000.00
中国机械工业集团有限公司150,000,000.00150,000,000.00
长期应付款

租赁负债

租赁负债
国机财务有限责任公司17,812,354.4719,591,585.43
一年内到期的长期应付款
国机财务有限责任公司
一年内到期的租赁负债
国机财务有限责任公司5,422,085.976,161,208.14
一年内到期的长期借款
国机财务有限责任公司300,000,000.00551,069.44

7、资金集中管理

本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下:

(1)本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

项目名称期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金495,453,841.71517,066,091.98
合计495,453,841.71517,066,091.98
其中:因资金集中管理支取受限的资金

)公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额
短期借款40,000,000.0070,000,000.00
一年内到期长期借款300,000,000.00
长期借款150,000,000.00450,000,000.00
合计490,000,000.00520,000,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况?适用□不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额4,780,251.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况?适用□不适用

单位:元

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额36,898,279.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额377,161.80

其他说明

十四、承诺及或有事项

1、其他①2002年

月,本公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司(以下简称“轴研所”)委托金新信托投资股份有限公司进行国债投资1,000.00万元,由德恒证券有限责任公司(以下简称“德恒证券”)担保,年收益率13%(包括国债票面利息收益)。2003年

月,因金新信托投资股份有限公司未能清偿本金,将原合同延期半年。2004年

月,轴研所发出《法律顾问函》要求清偿债务未果;2006年

月,轴研所再次催债,发现德恒证券上海周家嘴路营业部违规操作分次将资金在2003年

日前全部划走;2006年

月,轴研所根据法律顾问意见,启动司法程序向洛阳市中级人民法院递交《起诉书》;2007年

日,上海市第一中级人民法院对德恒证券宣告破产并成立清算组;2010年

日,德恒证券管理人致轴研所《债权审核结果通知书》确认债权

970.00万元;2010年

日,轴研所向德恒证券管理人确认债权

970.00万元无异议;德恒证券目前正处于破产清算过程中;该项投资已经全额计提减值准备。

②美国合成公司于2020年

日向美国国际贸易委员会(ITC委员会)提起了关于特定聚晶金刚石复合片及其下游产品调查(调查号337-TA-1236)的申请,指控本公司子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司及其他

家中国大陆企业对美出口、在美进口或在美销售的上述产品侵犯其专利权,请求ITC委员会发布有限排除令和禁止令。郑州新亚复合超硬材料有限公司在立案后聘请美国高盖茨律师事务所作为共同代理律师,和其他被告律师组成联合抗辩团队,积极有效地应诉,提出对方专利无效以及公司产品不构成侵权。2022年

日,美国主审法官做出初步裁定,判定美国合成公司的三项专利无效,本公司一审胜诉,不存在侵权。ITC委员会将决定是否对初步裁定进行审查,案件结果以ITC委员会最终裁决为准。

③截止2022年

日,子公司中国机械工业国际合作有限公司进口信用证656.64万元;对外劳务合作风险处置备用金不可撤销保函

300.00万元。子公司洛阳轴承研究所有限公司质量保函

25.4

万元。

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两类报告分部,分别为:行业报告分部、产品报告分部、地区报告分部;行业报告分部包括轴承行业、磨料磨具行业、贸易行业三个;产品报告分部分为轴承、电主轴、超硬材料及制品、相关材料及其他、设备仪器、技术服务、贸易七个;地区报告分部包括境内、境外两个。

(2)分部的财务信息

(1)按行业分类收入

按行业分类本期发生额上期发生额
主营收入主营成本主营收入主营成本
轴承行业520,290,775.99326,921,414.99474,135,934.71305,352,687.46
磨料磨具行业547,215,452.94366,272,071.82431,038,053.99273,337,517.02
贸易889,015,595.89840,244,479.19744,293,386.50704,824,570.86
其他24,134,333.663,509,177.5418,392,249.543,459,195.27
合计1,980,656,158.481,536,947,143.541,667,859,624.741,286,973,970.61

(2)按地区分类收入

按地区分类本期发生额上期发生额
主营收入主营成本主营收入主营成本
境内1,306,460,042.17900,899,448.471,322,048,414.44958,807,265.38
境外674,196,116.31636,047,695.07345,811,210.30328,166,705.23
合计1,980,656,158.481,536,947,143.541,667,859,624.741,286,973,970.61

(3)按产品分类收入

按产品分类本期发生额上期发生额
主营收入主营成本主营收入主营成本
轴承326,136,977.88188,355,969.39348,401,276.89228,147,878.66
电主轴29,065,186.1623,713,468.3927,935,350.5623,769,282.61
超硬材料及制品325,621,466.35173,877,569.55273,578,595.08138,321,485.39
相关材料及其他20,752,465.0613,791,456.3920,229,997.8810,412,261.36
设备仪器245,022,653.67205,735,287.78166,378,387.27142,328,873.71
技术服务120,907,479.8187,719,735.3168,650,381.0235,710,422.75
贸易及工程承包889,015,595.89840,244,479.19744,293,386.50704,824,570.86
其他24,134,333.663,509,177.5418,392,249.543,459,195.27
合计1,980,656,158.481,536,947,143.541,667,859,624.741,286,973,970.61

2、其他

(1)为阜阳轴承有限公司破产清算所涉及的职工安置提供资金支持2017年9月11日,公司2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于同意阜阳轴承有限公司向法院申请破产清算的议案》,并向法院递交了破产清算申请,2017年11月6日,安徽省阜阳市中级人民法院裁定受理阜阳轴承有限公司的破产清算申请,裁定即日生效。

公司拟以自筹资金向阜阳轴承破产清算事项提供不超过13,215.00万元的资金支持,专项用于支付阜阳轴承破产清算所涉及的职工安置费用。根据《关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》(法发[2009]36号)精神,阜阳轴承资产拍卖所得资金扣除破产费用后,剩余资金首先偿还公司上述支持资金,测算实际资金缺口为13,774,277.71元。

(2)子公司郑州国机精工发展有限公司托管白鸽磨料磨具有限公司

2012年11月21日,中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机集团”)与郑州投资控股有限公司、白鸽磨料磨具有限公司(以下简称“白鸽公司”)签订《白鸽磨料磨具有限公司重组协议》,根据国机集团与政府签订的《框架协议》,郑州投资控股有限公司通过整理和盘活资产并对白鸽公司增资,分步将拥有的白鸽公司全部股权整体划转给国机集团,国机集团同意接收并承担相应责任。该协议签署后,负责对白鸽公司的管理。

郑州国机精工发展有限公司作为国机集团的全资子公司,根据国机集团的安排,将白鸽公司的经营管理托管给郑州国机精工发展有限公司负责。2016年12月28日,郑州国机精工发展有限公司与郑州投资控股有限公司签订《股权托管协议》,委托郑州国机精工发展有限公司作为白鸽公司的管理方,根据该协议约定代郑州投资控股有限公司对白鸽公司行使管理职权,该管理权主要为资产运营投资、健立和完善各项制度、参与日常决策等,托管期限自本协议签订日至以下情况止:白鸽公司股权过户至受托方、出售并过户至第三方、终止经营、双方协商终止本协议。

(3)子公司郑州国机精工发展有限公司托管成都工具研究所有限公司

2016年05月24日,中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机集团”)下发国机资[2016]183号《国机集团关于将所持成都工具研究所有限公司69.78%股权委托给国机精工有限公司管理的通知》:为加快精工板块业务资源整合,国机集团决定将持成都工具研究所有限公司69.78%股权委托给郑州国机精工发展有限公司,托管期间,成都工具研究所有限公司除产权关系不作变更外,国机集团对该单位的所有管理责任均转移交由国机精工负债,国机精工对成都工具研究所有限公司按控股子公司进行管理。

2016年10月31日,委托方国机集团与国机精工签订《股权托管协议》,国机集团委托国机精工为成都工具所的管理方行使管理职权,主要包括对成都工具所日常经营管理事项决策、日常经营行为进行监督和管理等,代为管理成都工具研究所有限公司,托管起始日期为2016年11月01日,结束日期由国机集团和国机精工协商确认。

(4)公司拟实施限制性股票激励计划

2019年9月20日,公司召开第六届董事会第二十八次会议,审议通过《洛阳轴研科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》及摘要、《洛阳轴研科技股份有限公司限制性股票激励计划考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

2021年12月3日,公司召开第七届董事会第七次会议,审议并通过了《国机精工股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》及摘要、《国机精工股份有限公司限制性股票激励计划考核管理办法(修订稿)》等相关议案。

2022年5月16日,公司召开的第七届董事会十二次会议和第七届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定限制性股票的授予日为2022年5月16日,向213名激励对象授予713.3940万股限制性股票,包括:公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、子公司高管以及公司认为应当激励的核心技术人员和管理骨干。公司拟向激励对象授予713.39万股限制性股票,约占本激励计划签署时公司股本总额52,434.91万股的

1.36%。本激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。本激励计划限制性股票的授予价格为8.64元/股。

(5)子公司阜阳轴研轴承有限公司与中国有色金属工业第六冶金建设有限公司建设工程施工合同纠纷2013年6月18日阜阳轴研轴承有限公司(以下简称“阜阳轴研”)与中国有色金属工业第六冶金建设有限公司(以下简称“中国六冶公司”)签订了阜阳轴研轴承有限公司建设项目一期工程《建设工程施工合同》(以下称:施工合同),该建设项目于2013年年底停工。2018年2月26日阜阳轴研向中国六冶公司送达了解除施工合同的通知,2018年3月8日双方协商同意由安徽华信造价咨询有限公司(以下简称“华信公司”)对中国六冶公司已完工程量进行现场固化及造价决算。2018年9月28日华信公司出具了皖华信造字(2018)042号《阜阳轴研轴承有限公司建设项目一期工程项目审核报告》,最终审定中国六冶公司施工的已完工程造价金额为40,678,456.98元。在此之前公司已超额向其支付工程款23,781,943.02元,中国六冶公司拒绝返还,故阜阳轴研向阜阳市中级人民法院提起诉讼,要求返还多付工程款及利息。2019年4月18日,中国六冶公司以阜阳轴研尚欠工程款和停工索赔为由,向阜阳市颍州区人民法院起诉,索赔工程款及各项损失1960万余元。2020年1月21日,安徽省阜阳市颍州区人民法院下达(2019)皖1202民初3806号民事裁定书,准许中国六冶公司于2020年1月20日提起的撤诉申请。

2019年12月16日中国六冶公司向阜阳市中级人民法院提出反诉,要求阜阳轴研支付其工程款1,000.00万元,索赔各种损失1,000.00.万元。

阜阳轴研起诉中国六冶公司,以及中国六冶公司反诉阜阳轴研的案件,双方分别提出了工程造价司法鉴定和索赔事项司法鉴定申请,法院委托司法鉴定机构北京泛华国金咨询有限公司对工程造价和索赔事项进行司法鉴定。2020年4月26日北京泛华国金咨询有限公司出具(2019)10号《工程造价鉴定意见书》,鉴定本案工程造价为42,696,393.39元。针对中国六冶公司提出的索赔事项鉴定,2020年9月10日,北京泛华国金咨询有限公司出具《终止鉴定函》,以中国六冶公司提供的鉴定资料,无法达到鉴定的最低要求为由,终止鉴定程序。

2020年11月20日,安徽省阜阳市中级人民法院下达(2019)皖12民初80号民事判决书,判决中国六冶公司返还给阜阳轴研工程款21,764,006.61元及利息(以21,764,006.61元为基数,自2019年2月20日开始计算),驳回中国六冶公司的反诉请求。

2021年11月17日,安徽省阜阳市中级人民法院下达(2021)皖民终478号民事判决书,判决中国六冶公司返还给阜阳轴研工程款20,587,781.94元及利息(以20,587,781.94元为基数,自2019年2月20日开始计算),驳回中国六冶公司其他诉讼请求。

截至2022年8月15日,阜阳轴研已收到中国六冶公司返还的工程款20,587,781.94元及利息。

(6)子公司中国机械工业国际合作有限公司与平顶山市瑞利达商贸有限公司合同纠纷

子公司中国机械工业国际合作有限公司(以下简称“中机合作”)诉平顶山市瑞利达商贸有限公司(以下简称“瑞利达”)、潘东来,合同违约纠纷,争议金额2,291,695.37元。本案系煤炭购销合同纠纷,被告瑞利达未按合同约定向中机合作交付煤炭货物,构成违约。被告潘东来以《承诺书》形式为被告瑞利达做出了保证,依法应承担连带责任。2016年09月19日,高新区法院正式开庭审理本案。2016年10月21日,郑州高新技术开发区人民法院作出(2016)豫0191民初6061号民事判决书,对中机合作的诉讼请求予以全部支持,判决被告平顶山市瑞利达商贸有限公司于一审判决生效后十日内偿还中机合作货款2,069,451.37元和利息及违约金222,244.00元,被告潘东来承担连带清偿责任。因二被告下落不明,郑州高新技术开发区人民法院于2016年12月29日在人民法院报刊登公告,向二被告公告送达本案一审判决书,公告期限60日,上诉期限自公告期限届满后15天。郑州高新技术开发区人民法院于2017年3月27日出具(2016)豫0190民初6061号《生效证明》,证明二被告在上述期限内未提起上诉,本案一审判决已于2017年3月15日生效。

2017年6月13日,中机合作向高新区法院申请强制执行。2017年7月26日,高新区法院通知中机合作就强制执行事宜已正式立案,执行案号为(2017)豫0191执4573号;执行保全案号:(2017)豫0191执保1750号。

高新区法院已于2016年4月26日作出(2016)豫0191民初6061号民事裁定书,冻结潘东来、瑞利达的银行存款240万元或查封、扣押其同等价值的其他财产。因两被告至今下落不明且银行账户均无存款且长期无交易,高新区法院于2016年05月17日对被告潘东来持有的郑州市宋楼煤矿煤业有限公司40.13%股权予以轮候查封冻结,但并未实际有效冻结两被告资金款项。

鉴于两被告保全资产不足清偿全部债务,未来可追回债权的可能性较小,故中机合作对应收瑞利达债权余额2,069,451.37元,全额计提坏账准备2,069,451.37元。

(7)子公司中国机械工业国际合作郑州市中原西路183号院拆迁事项

中机合作位于郑州市中原西路183号院的土地、房产被纳入“郑州市中原区旮旯王村庄连片国有土地改造项目”,本次拆迁房产涉及拆迁面积9,086.53㎡。根据拆迁方案,中机合作能够获得的主要权益如下:(1)房产。房产以产权调换方式进行原址安置(中原路与伏牛路交叉口东南角,紧邻中原路和伏牛路),回迁后,中机合作可获得9873.68平方米房产,房产使用用途为商业服务(最终以规划部门批准为准)。(2)补偿、补助及奖励。相关的安置费、房屋补偿、设施设备补偿、附属物及构筑物赔偿费用、装修补偿费、停业损失费、奖励等合计1,644.00万元。2018年已收到上述补偿、补助及奖励共计1,644.00万元,根据拆迁进度2018年度计入当期损益93.10万元;2019年度计入当期损益1,196.64万元;2020年计入当期损益170.93万元;2021年计入当期损益158.33万元;2022年1-6月计入当期损益万元。

(8)与浙商银行股份有限公司郑州分行开展资产池业务

2022年4月11日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于和浙商银行股份有限公司郑州分行开展资产池业务的议案》,同意公司与浙商银行股份有限公司郑州分行(以下简称“浙商银行郑州分行”)开展合计即期余额不超过3.0亿元的资产池业务,本业务自公司股东大会批准之日起生效。

资产池业务是指协议银行为满足企业或企业集团统一管理、统筹使用所持金融资产需要,对其提供的资产管理与融资服务等功能于一体的综合金融服务平台,是协议银行对企业提供流动性服务的主要载体。协议银行依托资产池平台对企业或企业集团开展金融资产入池、出池及质押融资等业务和服务。资产池入池资产包括不限于企业合法持有的、协议银行认可的存单、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证、出口应收账款、应收出口退税等金融资产。

资产池业务的开展期限为自股东大会审议通过本事项之日起一年,以公司与合作银行最终签署的相关合同中约定期限为准。公司及控股下属公司共享不超过3亿元的资产池额度,即用于与合作银行开展资产池业务的质押担保的票据合计即期余额不超过人民币3亿元,业务期限内,该额度可滚动使用。

(9)子洛阳轴承研究所有限公司终止退还伊滨地区事项2011年,公司以出让方式取得洛阳市伊滨区编号为TDJYX-2011-50(面积209.3亩)和编号为TDJYX-2011-52(面积201.8亩)的两宗土地。2016年,受经济形势和市场形势影响,原规划项目未能落地,公司向洛阳市示范区管委会申请退回位于伊滨区的土地证号为洛市国用(2013)第05009453号,编号为TDJYX-2011-52地块的国有建设用地使用权。

洛阳新区建投公司申请退还1,941.62万元至公司,公司将该土地在无形资产列报的账面价值为土地使用权净值23,032,695.26元,在在建工程列报与该土地相关的耕地占用税及土地使用税5,113,081.64元,调整至“其他非流动资产”列报,并将预计可收回的国有建设用地使用权出让款与调整至“其他非流动资产”的差额8,729,576.90元于2016年确认为资产减值损失。

2017年,公司进行业务和资产调整,轴承业务由全资子公司洛阳轴承研究所有限公司(以下简称“轴研所”)运营运营,伊滨区两宗土地划归轴研所持有。

2021年,根据轴研所最新的业务布局计划,除大型特大型轴承的生产还保留在谷水产业园外,拟将其他轴承产品、设备仪器类产品、相关材料类产品等都集中到伊滨区产业园,按此计划,现有的TDJYX-2011-50(面积209.3亩)地块不能满足需要,因此,终止TDJYX-2011-52地块退还,2021年已重新取土地权证,将其他非流动资产中的应收土地出让金退款调整至无形资产列报。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,064,655.381.86%1,064,655.38100.00%1,064,655.382.71%1,064,655.38100.00%
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款1,064,655.381.86%1,064,655.38100.00%1,064,655.382.71%1,064,655.38100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款56,108,539.9398.14%5,494,268.239.79%50,614,271.7038,164,846.4297.29%4,450,139.9311.66%33,714,706.49
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款56,108,539.9398.14%5,494,268.239.79%50,614,271.7038,164,846.4297.29%4,450,139.9311.66%33,714,706.49
合计57,173,195.31100.00%6,558,923.6111.47%50,614,271.7039,229,501.80100.00%5,514,795.3114.06%33,714,706.49

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
阜阳轴承有限公司1,064,655.381,064,655.38100.00%破产单位无法收回
合计1,064,655.381,064,655.38

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款56,108,539.935,494,268.239.79%
合计56,108,539.935,494,268.23

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)45,742,922.91
1至2年6,691,170.58
2至3年3,611,116.95
3年以上1,127,984.87
3至4年63,329.49
5年以上1,064,655.38
合计57,173,195.31

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,064,655.381,064,655.38
按组合计提坏账准备4,450,139.931,044,128.3056,108,539.93
合计5,514,795.311,044,128.3057,173,195.31

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
前五名合计33,545,054.4358.67%3,713,163.81
合计33,545,054.4358.67%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利33,261,300.0033,261,300.00
其他应收款1,302,780,432.871,378,032,345.69
合计1,336,041,732.871,411,293,645.69

(1)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司33,261,300.0033,261,300.00
合计33,261,300.0033,261,300.00

(2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1,377,651,263.611,457,809,593.69
备用金343,575.4292,187.74
押金及保证金101,000.00101,000.00
合计1,378,095,839.031,458,002,781.43

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额14,579,384.1465,391,051.6079,970,435.74
2022年1月1日余额在本期
本期计提344,970.42
本期转回5,000,000.00
2022年6月30日余额9,924,354.5665,391,051.6075,315,406.16

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)641,372,893.58
1至2年381,389,592.09
2至3年140,671,633.02
3年以上214,661,720.34
3至4年97,346,791.41
4至5年47,584,500.00
5年以上69,730,428.93
合计1,378,095,839.03

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款65,391,051.6065,391,051.60
按组合计提坏账准备的其他应收款14,579,384.14344,970.425,000,000.009,924,354.56
合计79,970,435.74344,970.425,000,000.0075,315,406.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
阜阳轴承破产清算组25,000,000.00银行存款
合计25,000,000.00

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款116,572,655.651年以内20000000元;3年以上96572655.65元8.46%
第二名往来款270,237,954.041年以内154148005.49元;1-2年116089948.55元19.61%
第三名往来款454,508,506.711年以内192989723.73元;1-2年261518783.98元32.98%
第四名往来款384,400,361.591年以内268217022.66元;1-2年5541.04元;2-3年116063303元;3年以上27.89%
114494.89元
第五名往来款112,975,551.603年以上8.20%74,907,951.60
合计1,338,695,029.5997.14%74,907,951.60

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,099,831,161.18125,215,545.431,974,615,615.752,099,831,161.18125,215,545.431,974,615,615.75
对联营、合营企业投资41,536,266.2141,536,266.2157,701,261.5657,701,261.56
合计2,141,367,427.39125,215,545.432,016,151,881.962,157,532,422.74125,215,545.432,032,316,877.31

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
洛阳轴承研究所有限公司1,058,324,205.611,058,324,205.61
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司606,339,339.88606,339,339.88
中国机械工业国际合作有限公司193,540,294.02193,540,294.02
阜阳轴研轴承有限公司30,861,054.5730,861,054.57125,215,545.43
郑州国机精工发展有限公司49,525,044.2749,525,044.27
中国机械工业国际合作(香港)有限公司525,677.40525,677.40
河南爱锐科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
国机精工(伊川)新材料有限公司25,500,000.0025,500,000.00
合计1,974,615,615.751,974,615,615.75125,215,545.43

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
中浙高铁轴承有限公司57,701,261.56-16,164,995.3541,536,266.21
小计57,701,261.56-16,164,995.3541,536,266.21
合计57,701,261.56-16,164,995.3541,536,266.21

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务178,043,653.93170,163,601.49157,137,605.90151,044,925.95
其他业务10,332,838.579,989,520.51157,321.97
合计188,376,492.50170,163,601.49167,127,126.41151,202,247.92

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理

确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,332,838.57元,其中,10,332,838.57元预计将于2022年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2024年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益85,989,500.0074,099,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-16,164,995.35-8,241,026.76
处置长期股权投资产生的投资收益168,586.86
债务重组收益-50,588.88
合计69,773,915.7766,026,560.10

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益461,185.26
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)37,400,562.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-9,653,091.84
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出905,466.23
减:所得税影响额6,298,563.40
少数股东权益影响额1,508,524.64
合计26,307,034.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润4.62%0.26100.2600
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.73%0.21080.2099

  附件:公告原文
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