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紫光国微:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-22

紫光国芯微电子股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人董事长刁石京、总裁马道杰、主管会计工作负责人杨秋平及会计机构负责人(会计主管人员)张典洪声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司经营中可能存在的风险及应对措施,详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”部分。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 3

第三节 公司业务概要 ...... 5

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 7

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股份变动及股东情况 ...... 24

第七节 优先股相关情况 ...... 27

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 28

第九节 公司债相关情况 ...... 29

第十节 财务报告 ...... 32

第十一节 备查文件目录 ...... 115

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称紫光国微股票代码002049
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称紫光国芯微电子股份有限公司
公司的中文简称(如有)紫光国微
公司的外文名称(如有)Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)GUOXIN MICRO
公司的法定代表人刁石京

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名杜林虎董玉沾
联系地址河北省玉田县无终西街3129号河北省玉田县无终西街3129号
电话0315-61981610315-6198181
传真0315-61981790315-6198179
电子信箱dulh@gosinoic.comzhengquan@gosinoic.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)1,559,085,488.211,053,106,668.7548.05%
归属于上市公司股东的净利润(元)192,797,855.43119,735,592.8561.02%

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归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)217,975,237.86103,472,619.76110.66%
经营活动产生的现金流量净额(元)-171,288,489.48-84,080,150.49-103.72%
基本每股收益(元/股)0.31770.197361.02%
稀释每股收益(元/股)0.31770.197361.02%
加权平均净资产收益率4.94%3.34%1.60pp
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)5,992,717,533.275,726,022,465.444.66%
归属于上市公司股东的净资产(元)3,971,627,080.523,794,380,450.304.67%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)33,835.36
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)17,071,911.76
委托他人投资或管理资产的损益267,149.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益9,145,357.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50,054,318.20
减:所得税影响额1,641,348.09
少数股东权益影响额(税后)-30.00
合计-25,177,382.43--

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内,公司的主要业务为集成电路芯片设计与销售,包括智能安全芯片、特种集成电路和存储器芯片,分别由紫光同芯微电子有限公司(简称“同芯微电子”)、深圳市国微电子有限公司(简称“国微电子”)和西安紫光国芯半导体有限公司(简称“西安紫光国芯”)三个核心子公司承担。石英晶体元器件业务由子公司唐山国芯晶源电子有限公司(简称“国芯晶源”)承担。未来,公司将继续积极布局半导体芯片产业领域,聚焦芯片设计业务,优化业务架构,持续推动公司战略目标的实现。公司拟将西安紫光国芯76%股权转让于北京紫光存储科技有限公司,股权转让完成后,西安紫光国芯将成为公司参股公司,不再纳入公司合并报表范围。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化。
固定资产无重大变化。
无形资产无重大变化。
在建工程本报告期,在建工程持续投入9,570.43万元。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内,公司聚焦芯片设计业务,积极寻求产业链拓展机会的同时,持续加大技术创新及产品研发力度,推动现有核心业务的健康发展,核心竞争力不断增强。主要体现在以下方面:

1、人才与技术优势

公司拥有集成电路行业内优秀的技术、研发和管理团队,为公司健康持续发展提供了有力保障。公司的技术、研发团队在数字、模拟及数模混合集成电路的设计和产业化方面积累了丰富经验。

公司深耕集成电路领域多年,凭借不断的技术进步和积累,在智能安全芯片、特种集成电路、存储器芯片等核心产品方面已形成领先的人才与技术优势,为保持产品核心竞争力奠定了坚实基础。

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2、研发与创新优势

公司始终重视技术创新和研发投入,注重科研创新能力与产品开发能力的结合,努力提高公司的综合技术实力,致力于提供差异化、高性价比的产品与服务。

3、资质与产品优势

目前公司涉足的智能安全芯片、特种集成电路设计和大容量存储器芯片设计及测试领域所需相关资质完备。

4、市场与渠道优势

公司产品应用广泛,涉及众多行业领域。通过多年的市场耕耘,公司积累了深厚的客户资源。目前公司智能卡安全芯片业务的客户包括全球领先智能卡卡商,并服务于国内三大运营商、各大商业银行以及公安、社保、交通和卫生等行业应用,产品销往全球市场。存储器芯片设计服务业务的客户涵盖美国、日本和台湾地区的知名半导体公司,测试服务能力也达到了世界主流水平。

未来,公司将继续密切跟踪市场需求,抓住物联网、人工智能、汽车电子等行业大发展的机遇,发挥技术、人才方面的优势,提供差异化的安全产品与服务,同时积极开拓集成电路产业链上下游市场,借助资本市场力量,实现公司战略目标。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,在新兴产业需求的推动下,我国集成电路产业继续保持快速发展,迎来重大发展机遇。但同时,外部竞争环境复杂多变,也给产业发展带来很多不确定性。公司聚焦“安全芯片”领域,持续加强产品研发,积极开拓新兴市场,推动核心业务规模和市场地位迈上新台阶,实现了企业价值的稳步提升。

2019年上半年,公司实现营业收入155,908.55万元,较上年同期增长48.05%。实现归属于上市公司股东的净利润19,279.79万元,较上年同期增长61.02%。截至2019年6月30日,公司总资产599,271.75万元,较期初增长4.66%;归属于上市公司股东的所有者权益397,162.71万元,较期初增长4.67%。

二、主营业务分析

(一)集成电路业务

报告期内,公司不断优化技术与产品、加强重点行业市场开拓,集成电路业务继续保持了良好的发展趋势,特别是特种集成电路业务,营业收入和净利润均实现了大幅增长,市场地位进一步提升,同时公司积极布局智能物联领域的新应用,为持续健康发展提供新动能。

1、智能安全芯片业务

2019年上半年,公司智能安全芯片产品销量及销售额增长强劲,营业收入达到6.07亿元,较去年同期增长30.32%。报告期内,多款先进工艺产品推进研发,专利申请数量也显著增加,实现了多项核心平台技术与IP的储备,为安全芯片领域综合竞争力的进一步提升夯实了基础。

(1)智能卡安全芯片

2019年上半年,全球电信卡市场进入调整期,传统卡需求略有下降,其中,中低端卡市场竞争仍非常激烈,高端卡市场存在上升空间;而物联网安全芯片需求则持续增长。公司凭借丰富的产品进一步打开新客户资源,在传统卡芯片领域,中低端卡市场稳定出货,高端卡市场出货继续大幅增长,总体出货量稳步增长,保持了领先的市场地位。同时,公司延续物联网安全芯片领域的优势,再次大面积收获M2M订单。此外,公司积极推动eSIM的发展,与联通华盛、联通物联网签署战略合作协议,围绕智能安全物联,展开多维度合作,共同打造物联网安全大生态。随着运营商的大力推广,同时物联网安全芯片需求激增,电信卡市场的持续扩张仍值得期待。

公司身份识别安全产品包括第二代居民身份证芯片、交通卡芯片、居住证芯片和电子证照等。2019年上半年,公司第二代居民身份证芯片供货平稳增长;随着交通部标准的交通卡市场大规模扩张,公司交通卡芯片呈现高速增长的态势,市场份额继续保持领先;居住证芯片产品持续出货。此外,公司在电子证照等新应用市场获得大额订单,成为公司在此领域的新的增长点。

公司金融支付安全产品包括银行IC卡芯片、社保卡芯片等。在国密算法银行IC卡芯片出货量快速增长的带动下,公司金融支付安全产品销量实现了跨越式增长。2019年上半年,国

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产银行IC卡芯片进一步替代进口芯片,市场占比持续提高。公司新一代金融IC卡芯片凭借国际领先的产品优势以及强有力的市场推广工作,销售量增长迅猛,占据了领先市场地位。此外,公司凭借已获得的市场先机,积极拓展EMV卡应用市场,产品实现了批量发货,为后续业绩增长积蓄强大动能。公司社保卡产品新入围多个省市项目,第三代社保卡产品有望迎来高速增长拐点。

(2)智能终端安全芯片

公司智能终端安全芯片产品包括USB-Key芯片、POS机安全芯片、非接触读写器芯片等。2019年上半年,USB-Key芯片整体市场规模略有下降,公司通过与客户的良好合作,抢占市场份额,产品出货量获得逆势增长。金融POS、支付终端产品、ETC及非接触式水电煤表等应用的持续成长,对安全芯片与非接触读写器芯片保持旺盛的需求,公司相关产品供货持续增加。公司新推出的高性能安全芯片市场推广顺利,获得更多客户认可,在POS市场和扫码支付等市场逐步放量出货。

2、特种集成电路业务

公司特种集成电路业务的主要产品包括:微处理器、存储器、可编程器件、总线、接口驱动、电源管理和定制芯片等七大类近400个品种。报告期内,该业务实现了高速增长,大客户数、合同量、销售额均大幅增长,成为特种行业领域内国产芯片的主力军。

特种集成电路中,新一代的大规模可编程器件FPGA系列产品已经研制完成,该产品的市场前景巨大,是用户国产化替代的核心器件之一,该产品的顺利推出将进一步强化公司在该产品领域的龙头地位;公司的可编程系统集成芯片(SoPC)产品已经成为国内的标杆性产品,用户数不断增加,下一代新产品的研制进展顺利;公司的高性能电源类产品的用户快速增长,在多个应用领域实现了国产化替代;3D封装集成存储器产品销售快速增长,产品应用覆盖面逐步扩大。上述新产品的持续推出,为后续业务的快速增长提供了有力保障。

3、存储器芯片业务

报告期内,存储行业进入下行周期,产品价格持续大幅走低。公司DRAM存储器芯片和内存模组系列产品继续在服务器、个人计算机、机顶盒、电视机等方面出货保持稳定,在国产计算机应用市场稳定增长。公司内嵌ECC DRAM存储器产品,在有安全和高可靠性要求的工控、电力、安防、通讯和汽车电子等领域供货稳定,DDR4模组等产品实现小批量销售,新开发的产品和方案进展顺利。专用集成电路设计和测试服务业务积极拓展集团内部客户,业务规模稳定。

4、FPGA芯片业务

报告期内,公司FPGA(Field-Programmable Gate Array,现场可编程门阵列)芯片业务持续完善扩充Logos系列高性价比和Compact系列CPLD的产品型号,同时积极推动Titan、Logos、Compact三个系列产品的应用及产业化工作,正在通信、工控和消费类市场陆续批量出货。基于28nm工艺的新一代FPGA产品的研发进展顺利,已完成功能与性能验证工作,争取尽快推向市场。

5、半导体功率器件业务

公司半导体功率器件业务专注于先进半导体功率器件的研发和销售,产品涵盖500V-1200V高压超结MOSFET、20V-150V中低压SGT/TRENCH MOSFET、40V-1200VVDMOS、IGBT、IGTO、SIC等先进半导体功率器件,产品广泛应用于节能、绿色照明、风力发电、智能电网、混合动力/电动汽车、仪器仪表、消费电子等领域,已形成领先的竞争态

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势和市场地位。报告期内,新型高压超结MOSFET、中低压MOSFET开发形成了种类齐全、市场适用的产品系列,并获得了客户的认可,试产和推广取得了明显的进展,为未来的快速发展打下了良好的基础。

(二)晶体业务

公司晶体业务的主要产品包括石英晶体元器件和蓝宝石光电材料。报告期内,受国内压电晶体行业扩张产能释放的持续影响,SMD3225产品依然供过于求,产品价格加速下滑。另外,国际贸易摩擦也对石英晶体产品的出口产生不利影响。

公司加大5G终端用高基频晶体和小型化晶体、5G通讯用OCXO1409恒温振荡器和小型化VCXO振荡器等新品的开发,提升自动驾驶用压控频率模块(FCXO)、网络通讯用恒温振荡器(OCXO)及其配套的恒温晶体和SC-Cut晶片、高压电网故障检测模组等新产品的产能,进一步开拓5G移动通讯、车用电子、工业控制、智能电表等新市场领域,积极对接国内通讯厂商频率组件国产化需求,加强集团内部产业合作,全力推动业务的健康、持续发展。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,559,085,488.211,053,106,668.7548.05%主要系集成电路业务增长所致。
营业成本1,002,257,521.92768,326,917.5730.45%主要系集成电路业务增长所致。
销售费用52,464,928.6245,015,753.0016.55%
管理费用145,624,379.6663,483,004.18129.39%主要系人工费用、中介顾问咨询费增加所致。
财务费用8,391,864.051,339,593.05526.45%主要系汇兑损失、现金折扣增加所致。
所得税费用23,004,495.0214,067,035.8163.53%主要系集成电路业务利润增加所致。
研发投入238,309,075.22242,926,379.00-1.90%主要系去年同期含同创电子的研发投入额6200万元。
经营活动产生的现金流量净额-171,288,489.48-84,080,150.49-103.72%主要系公司放宽客户信用账期所致。
投资活动产生的现金流量净额-179,458,512.44-215,378,456.6016.68%
筹资活动产生的现金流量净额35,218,448.39209,574,793.43-83.20%主要系上期发行公司债券,本期未大额借款所致。
现金及现金等价物净增加额-322,299,076.19-86,718,674.61-271.66%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

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营业收入构成

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,559,085,488.21100%1,053,106,668.75100%48.05%
分行业
集成电路1,480,815,254.9094.98%972,831,965.4092.38%52.22%
电子元器件产品74,670,571.004.79%78,289,892.877.43%-4.62%
其他3,599,662.310.23%1,984,810.480.19%81.36%
分产品
智能安全芯片607,008,002.0338.93%465,797,520.0944.23%30.32%
特种集成电路498,570,163.1231.98%229,742,946.0921.82%117.01%
存储器芯片375,237,089.7524.07%277,291,499.2226.33%35.32%
晶体业务74,670,571.004.79%78,289,892.877.43%-4.62%
其他3,599,662.310.23%1,984,810.480.19%81.36%
分地区
境内1,290,698,151.8682.79%739,146,704.0070.19%74.62%
境外268,387,336.3517.21%313,959,964.7529.81%-14.52%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
集成电路1,480,815,254.90940,007,881.0136.52%52.22%33.59%8.85pp
电子元器件产品74,670,571.0060,471,415.3919.02%-4.62%-5.81%1.03pp
分产品
智能安全芯片607,008,002.03474,426,838.4421.84%30.32%32.86%-1.50pp
特种集成电路498,570,163.12133,526,435.3773.22%117.01%47.00%12.76pp
存储器芯片375,237,089.75332,054,607.2011.51%35.32%29.84%3.74pp
晶体业务74,670,571.0060,471,415.3919.02%-4.62%-5.81%1.03pp
分地区
境内1,287,098,489.55745,935,882.0242.05%74.60%55.11%7.29pp
境外268,387,336.35254,543,414.385.16%-14.52%-11.30%-3.44pp

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

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相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

集成电路业务的营业收入和成本均大幅上升,主要系业务规模快速增长所致。

三、非主营业务分析

单位:人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益4,634,465.072.16%持有交易性金融资产期间取得的分红、处置交易性金融资产收益和权益法下确认的投资损失。
公允价值变动损益2,371,363.321.10%交易性金融资产公允价值变动。
资产减值81,895,194.7538.11%计提的存货跌价准备。
营业外收入112,700.380.05%违约金收入。
营业外支出169,449.370.08%主要为公司支付的个税手续费返还。
信用减值损失5,752,136.182.68%坏账损失。
其他收益17,971,839.028.36%本期计入损益的政府补助。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金778,151,588.1912.98%928,572,854.5516.30%-3.32pp
应收账款1,550,425,269.1525.87%1,078,462,393.9818.94%6.93pp主要系公司集成电路业务增长所致。
存货723,376,036.4412.07%713,931,209.2312.54%-0.47pp
长期股权投资174,930,422.772.92%0.00%2.92pp
固定资产190,535,465.723.18%258,772,370.004.54%-1.36pp
在建工程155,011,561.712.59%3,733,476.360.07%2.52pp
短期借款78,000,000.001.30%191,000,000.003.35%-2.05pp
无形资产674,067,699.9411.25%439,765,895.887.72%3.53pp
开发支出367,684,758.296.14%887,339,684.2015.58%-9.44pp

2、以公允价值计量的资产和负债

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数

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金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)95,896,585.204,578,550.5341,976,533.7758,469,082.54
2.衍生金融资产-510,150.00
金融资产小计95,896,585.204,068,400.5341,976,533.7758,469,082.54
其他非流动金融资产20,166,328.3020,166,328.30
理财产品267,149.1480,000,000.0080,267,149.14
上述合计116,062,913.504,335,549.6780,000,000.00122,243,682.9178,635,410.84
金融负债0.000.000.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末,公司银行承兑汇票保证金为28,012,062.09元,信用证保证金为12,379,091.08元,履约保函保证金3,000,000.00元。

五、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
95,704,325.00764,422.6912,419.82%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

单位:人民币元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源
成都研发中心自建集成电路51,600,856.80110,881,685.74自筹、债券募集
SMD小型化项目自建集成电路25,871,514.2825,897,922.05自筹
集成电路在安装设备自建集成电路18,231,953.9218,231,953.92自筹
合计------95,704,325.00155,011,561.71

(续上表)

项目名称项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
成都研发中心21.09%0.00不适用2017年11月25日刊登在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于投资

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建设成都研发中心的公告》(公告编号:2017-069)
SMD小型化项目54.22%0.00不适用
集成电路在安装设备17.22%0.00不适用
合计--0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

单位:人民币元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
股票92,936,356.664,578,550.5341,976,533.7740,628,572.2058,469,082.54自有资金
其他理财产品80,000,000.00267,149.1480,000,000.0080,267,149.14267,149.14自有资金
金融衍生工具-510,150.00-510,150.00自有资金
其他股权投资3,000,000.0020,166,328.30自有资金
合计175,936,356.664,335,549.670.0080,000,000.00122,243,682.9140,385,571.3478,635,410.84--

5、证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

单位:万元

募集资金总额30,000.00
报告期投入募集资金总额4,294.97
已累计投入募集资金总额30,000.00
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,开立募集资金专项账户用于债券募集资金的接收、存储、划转和利息收付。公司提取募集资金时,均向监管银行出具了内部审批文

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(2)募集资金承诺项目情况

单位:万元

件、资金用途说明和加盖预留印鉴的支付凭证。自开立以来,募集资金专项账户运作正常。承诺投资项目和超募

资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
成都研发中心项目44,00044,0004,29510,00022.73%2020年06月30日
高性能第四代DRAM存储器项目19,00019,00002,00010.53%2019年12月31日
偿还公司债务20,00020,00004,00020.00%
补充营运资金47,00047,000014,00029.79%
承诺投资项目小计--130,000130,0004,29530,000--------
超募资金投向
不适用
合计--130,000130,0004,29530,000----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况经陕西省工业和信息化厅陕工信函【2019】359号《陕西省工业和信息化厅关于紫光国芯股份有限公司高性能第四代DRAM存储器工业强基工程项目实施主体申请变更的函》同意,高性能第四代DRAM存储器项目实施主体变更为子公司西安紫光国芯半导体有限公司。
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3)募集资金变更项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

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六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
紫光同芯微电子有限公司子公司设计、开发和销售智能安全芯片100,000,000.001,346,643,558.94694,561,455.73561,250,177.2247,613,044.8444,248,364.81
深圳市国微电子有限公司子公司设计、开发和销售特种集成电路150,000,000.002,332,284,789.711,559,227,983.85494,518,000.80225,056,899.29204,771,339.94

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

2019年1-9月预计的经营业绩情况:

2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度0%30%
2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)28,774.2037,406.46
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)28,774.20
业绩变动的原因说明集成电路设计业务经营规模和业绩均快速增长,但受去年同期非经常性大额投资收益影响,同比增速有所下降。
2019年7-9月归属于上市公司股东的净利润及与上年同期的变动情况预计经营业绩将继续保持快速增长,但受去年同期非经常性大额投资收益影响,同比小幅下降。

十、公司面临的风险和应对措施

公司当前不存在重大经营风险,但不排除在经营过程中可能面对新产品研发、技术更新、市场竞争等风险和应收账款回收不及时、综合毛利率下滑等不利因素。公司将密切跟踪市场

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需求,发挥技术、人才方面的优势,持续加大技术创新及产品研发力度,不断提高公司核心竞争力,提供差异化的安全产品与服务,积极应对经营风险。此外,汇率波动会影响公司出口产品的价格,可能导致公司出口业务收益减少,从而对公司利润造成不利影响。公司积极开展远期外汇业务,规避和防范汇率风险。

中美贸易摩擦导致美国对我国出口的石英晶体产品加征关税,造成该业务的部分出口订单减少,公司积极拓展国内市场,寻求替代客户,总体影响较小。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年度股东大会年度股东大会2.49%2019年05月08日2019年05月09日刊登在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《紫光国芯微电子股份有限公司2018年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-017)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

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八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、 与日常经营相关的关联交易

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
北京紫光存储科技有限公司及其下属企业实际控制人控制的其他企业采购产品采购产品市场公允价值不适用944.322,000根据进度分期结算不适用2019年04月11日《中国证券报》及巨潮资讯网(http:// www.cninfo.com.cn)上的《关于2019年度日常关联交易预计的公告》(公告
紫光集团及其其他下属企业公司间接控股股东及其控制的其他企业采购产品、接受劳务采购产品、接受劳务市场公允价值不适用3,143.729,500根据进度分期结算不适用
同方股份及其下属企业实际控制人控制的其接受劳务房屋租赁、物业管理等市场公允价值不适用979.312,500根据进度分期结算不适用

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他企业编号:2019-010)。
其他关联方其他接受劳务接受劳务市场公允价值不适用94.58500根据进度分期结算不适用
北京紫光存储科技有限公司及其下属企业实际控制人控制的其他企业提供劳务设计服务市场公允价值不适用833.573,500根据进度分期结算不适用
紫光集团及其其他下属企业公司间接控股股东及其控制的其他企业提供劳务设计服务市场公允价值不适用1,260.134,500根据进度分期结算不适用
北京紫光通信科技集团有限公司及其下属企业实际控制人控制的其他企业销售产品、提供劳务销售产品、设计服务市场公允价值不适用673.098,500根据进度分期结算不适用
同方股份及其下属企业实际控制人控制的其他企业销售产品销售产品市场公允价值不适用56.81100根据进度分期结算不适用
合计----7,985.53--31,100----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)在公司2019年度日常关联交易预计范围内
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

(1)转让西安紫光国芯股权暨关联交易事项

经公司第六届董事会第二十二次会议和第六届监事会第九次会议审议通过,公司拟将西安紫光国芯100%股权转让给北京紫光存储科技有限公司,转让价格经交易双方协商确定为22,009万元人民币。该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

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为便于后续与西安紫光国芯的业务合作,经公司第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过,对上述股权转让方案进行了调整,将原转让西安紫光国芯100%股权调整为转让其76%股权给紫光存储,交易价格经双方协商确定为16,777.76万元人民币。目前,正在进行本次交易标的评估结果的评估备案工作。

因交易对方北京紫光存储科技有限公司为公司间接控股股东紫光集团的全资子公司,为公司的关联法人,因此本次交易构成关联交易。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告》(公告编号:2018-053)2018年10月12日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
《关于转让全资子公司股权暨关联交易的补充公告》(公告编号:2018-054)2018年10月17日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
《关于调整全资子公司股权转让暨关联交易方案的公告》(公告编号:2019-028)2019年06月03日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
---------
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保

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西安紫光国芯半导体有限公司2016年04月12日1,0902016年04月08日1,010连带责任保证三年
紫光同芯微电子有限公司2018年11月27日10,0002018年11月28日9,329.95连带责任保证两年
成都国微科技有限公司2019年04月11日30,0002019年06月25日0连带责任保证两年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)30,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)10,339.95
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)40,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)9,329.95
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
无锡紫光微电子有限公司2018年03月30日7002018年10月10日490连带责任保证三年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)490
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)700报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)490
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)30,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)10,829.95
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)40,700报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)9,819.95
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例2.47%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)490
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)490
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

无。

(2)违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

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十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,公司主要业务为集成电路芯片设计与销售,日常生产经营过程中不涉及产生、排放污染物等不利环境保护的情形。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

1、重大资产重组事项

因筹划以发行股份的方式购买北京紫光联盛科技有限公司100%股权重大资产重组事项,经公司申请,公司股票自2019年5月20日开市时起停牌。2019年5月31日,公司召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十三次会议,审议通过了本次重大资产重组预案等相关议案,并于2019年6月3日披露了《紫光国芯微电子股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》等相关公告,公司股票于2019年6月3日开市起复牌。自上述预案披露以来,公司及相关各方积极推进本次交易的各项工作,并按照相关规定履行信息披露义务,截至本公告披露日,该事项正在有序进行中。

详细内容请查看公司于2019年5月20日、2019年5月27日、2019年6月3日、2019年7月3日、2019年8月2日在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

2、转让西安紫光国芯股权暨关联交易事项

根据公司全资子西安紫光国芯的经营现状,为减轻公司资金投入压力,改善财务状况和盈利能力,增强核心竞争力,及保障西安紫光国芯自身的后续发展,公司拟将西安紫光国芯100%股权转让给间接控股股东紫光集团下属全资子公司北京紫光存储科技有限公司,转让价格经交易双方协商确定为22,009万元人民币,该事项已经公司第六届董事会第二十二次会议和第六届监事会第九次会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议批准。

为便于后续与西安紫光国芯的业务合作,经公司2019年5月31日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过,对上述股权转让方案进行了调整,将原转让西安紫光国芯100%股权调整为转让其76%股权给紫光存储。本次交易价格以西安紫光国芯股权评估结果为依据,经交易双方协商确定为16,777.76万元人民币。目前,正在进行本次交易标的评估结果的评估备案工作。本次股权转让完成后,公司仍持有西安紫光国芯24%股权,其将不再纳入公司合并报表范围。

详细内容请查看公司于2018年10月12日、2018年10月17日、2019年6月3日在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

3、终止2015年非公开发行股票事项

2015年11月4日,公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十一次会议,审

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议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等与公司本次非公开发行股票相关的议案。公司拟向9名认购对象非公开发行股票2,958,579,878股,募集资金总额不超过8,000,000万元。鉴于自公司披露上述非公开发行股票方案以来,资本市场环境、再融资政策等因素发生了诸多变化,结合公司目前的业务发展规划及实际经营情况,经公司2019年5月31日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过,公司终止了上述2015年非公开发行股票事项。

详细内容请查看公司于2019年6月3日在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

4、公司实际控制人清华控股终止筹划转让紫光集团部分股权事项

2018年8月10日,公司收到紫光集团有限公司(以下简称“紫光集团”)的通知,清华控股有限公司(以下简称“清华控股”)拟转让紫光集团部分股权。因该事项可能涉及到公司的实际控制人变更,公司于2018年8月11日披露《关于实际控制人筹划转让紫光集团有限公司部分股权的提示性公告》。2018年9月5日,根据事项进展情况,公司披露了《关于实际控制人转让紫光集团有限公司部分股权的提示性公告》和《收购报告书摘要》、《简式权益变动报告书》,对清华控股与苏州高铁新城国有资产经营管理有限公司(以下简称“高铁新城”)、海南联合资产管理有限公司(以下简称“海南联合”)分别签署《股权转让协议》,拟将其持有的紫光集团30%、6%的股权分别转让给高铁新城、海南联合的情况进行了公告。

上述股权转让方案随后进行了重大调整,清华控股于2018年10月25日与高铁新城和海南联合分别签署了《股权转让协议之终止协议》,与深圳市人民政府国有资产监督管理委员会全资子公司深圳市投资控股有限公司(以下简称“深投控”)及紫光集团共同签署了《合作框架协议》,拟向深投控转让紫光集团36%股权,并拟约定在本次股权转让完成后由清华控股和深投控一致行动或作出类似安排,达到将紫光集团纳入深投控合并报表范围的条件,以实现深投控对紫光集团的实际控制。

2019年8月8日,清华控股、紫光集团与深投控共同签署了《合作框架协议之终止协议》,终止了清华控股向深投控转让其所持紫光集团36%股权事项。

详细内容请查看公司于2018年8月11日、2018年9月5日、2018年10月19日和2018年10月26日、2019年8月10日在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

十七、公司子公司重大事项

1、全资子公司同芯微电子增资事项

根据经营业务发展的需要,经公司第六届董事会第二十八次会议和2018年度股东大会审议通过,公司决定采用现金及留存收益转增的方式对全资子公司同芯微电子进行增资,将其注册资本由1亿元人民币增加到10亿元人民币。目前,该增资事项尚在办理过程中。

详细内容请查看公司于2019年4月11日在《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份574,3230.09%11,25011,250585,5730.10%
1、其他内资持股574,3230.09%11,25011,250585,5730.10%
境内自然人持股574,3230.09%11,25011,250585,5730.10%
二、无限售条件股份606,243,64599.91%-11,250-11,250606,232,39599.90%
1、人民币普通股606,243,64599.91%-11,250-11,250606,232,39599.90%
三、股份总数606,817,968100.00%00606,817,968100.00%

报告期内,公司离任高管买入股份按相关规定锁定,从而导致公司限售股份数量与无限售股份数量发生变化。

2、限售股份变动情况

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
阎立群574,32300574,323高管锁定股按规定解除锁定
任志军0011,25011,250离任高管买入股份按相关规定锁定。按规定解除锁定
合计574,323011,250585,573----

3、证券发行与上市情况

不适用。

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数108,564报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量

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西藏紫光春华投资有限公司国有法人36.39%220,835,00000220,835,000
韩军境内自然人2.02%12,256,218124,400012,256,218
同方股份有限公司国有法人1.99%12,079,298-6,068,070012,079,298
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.50%9,121,700009,121,700
张士云境内自然人1.49%9,059,900-90,10009,059,900
共青城清晶微投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人0.86%5,230,940005,230,940
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金其他0.83%5,037,396522,95605,037,396
阎永江境内自然人0.77%4,687,220-551,10004,687,220
香港中央结算有限公司境外法人0.74%4,501,8251,664,43804,501,825
中国工商银行股份有限公司-华安媒体互联网混合型证券投资基金其他0.60%3,660,9033,660,90303,660,903
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)无。
上述股东关联关系或一致行动的说明
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
西藏紫光春华投资有限公司220,835,000人民币普通股220,835,000
韩军12,256,218人民币普通股12,256,218
同方股份有限公司12,079,298人民币普通股12,079,298
中央汇金资产管理有限责任公司9,121,700人民币普通股9,121,700
张士云9,059,900人民币普通股9,059,900
共青城清晶微投资管理合伙企业(有限合伙)5,230,940人民币普通股5,230,940
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金5,037,396人民币普通股5,037,396
阎永江4,687,220人民币普通股4,687,220
香港中央结算有限公司4,501,825人民币普通股4,501,825
中国工商银行股份有限公司-华安媒体互联网混合型证券投资基金3,660,903人民币普通股3,660,903
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

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前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)前10名普通股股东中,韩军通过普通证券账户持有公司3,556,218股股份,通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司8,700,000股股份,实际合计持有公司12,256,218股股份。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

报告期内,公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2018年年报。

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第九节 公司债相关情况

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
紫光国芯微电子股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18国微011127082018年05月21日2023年05月21日30,0005.28%本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年5月21日付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。若债券持有人在本期债券存续期的第3年末行使回售选择权,回售部分债券的票面面值加第3年的利息在投资者回售支付日一起支付。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息。
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排根据《公司债券发行与交易管理办法》相关规定,本期债券仅面向合格投资者发行,公众投资者不得参与发行认购。本期债券上市后将被实施投资者适当性管理,仅限合格投资者参与交易,公众投资者认购或买入的交易行为无效。
报告期内公司债券的付息兑付情况本报告期,公司按期支付公司债券利息1584万元。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)18国微01债券设置了第3年末调整票面利率和投资者回售选择权。 报告期内均不满足行权条件。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称国泰君安证券股份有限公司办公地址上海市静安区南京西路768号联系人江志强、邵凯杰、王梓联系人电话021-38676666
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1 层C区113室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用。

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司债券募集资金严格按照《募集说明书》承诺的用途,用于发行人及下属子公司项目投资、偿还公司债务及补充营运资金。截止2019年6月30日,公司累计使用募集资金30,000.00万元,其中:用于项目投资12,000.00万元、偿还公司债务4,000.00万元、补充营运资金14,000.00万元。所有支出均履行了支出审批程序。
期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,开立募集资金专项账户用于债券募集资金的接收、存

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储、划转和利息收付。公司提取募集资金时,均向监管银行出具了内部审批文件、资金用途说明和加盖预留印鉴的支付凭证。自开立以来,募集资金专项账户运作正常。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。

四、公司债券信息评级情况

2019年6月,中诚信证券评估有限公司出具了《紫光国芯微电子股份有限公司面向合格投资者公开发行2018年公司债券(第一期)跟踪评级报告(2019)》,维持公司主体信用评级为AA+,评级展望稳定,维持本期债券的信用等级为AAA,该级别反映了本期债券信用质量极高,信用风险极低。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致。本期债券仍由紫光集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。

报告期内,债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司按照《受托管理协议》的规定对公司及担保人紫光集团有限公司的经营状况和财务状况进行了持续监督,特别关注了公司及担保人的资信状况,未发现出现可能影响债券持有人重大权益的事项。

截至2018年12月31日,紫光集团有限公司净资产为737.01亿元,资产负债率73.42%,净资产收益率0.35%,流动比率1.63,速动比率1.35;2018年实现营业收入799.54亿元,实现净利润2.61亿元。

截至2018年12月31日,紫光集团有限公司主体评级为AAA,累计对外担保余额为16.50亿元,占净资产比例为2.24%。

注:净资产收益率=净利润/(期初所有者权益+期末所有者权益)*2

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内,公司债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司严格按照相关法律、法规的规定,积极履行受托管理职责,持续关注公司日常生产经营及财务状况,全力维护债券持有人的合法权益。

国泰君安证券股份有限公司在履行职责时不存在利益冲突情形。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率326.11%331.25%-5.14pp
资产负债率33.58%33.62%-0.04pp
速动比率258.40%254.54%3.86pp
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

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EBITDA利息保障倍数29.0828.591.71%
贷款偿还率100.00%100.00%0
利息偿付率100.00%100.00%0

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况报告期内,公司银行授信增加4.34亿元。截至2019年6月30日,共获得银行授信17.48亿元,已使用3.355亿元。

报告期内,公司偿还银行贷款0.36亿元,未发生银行贷款展期、减免的情况。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内,公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《债券募集说明书》的相关约定,勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司将按时足额兑付利息,并及时披露公司债相关信息,保证债券持有人的权益不受侵害。

十三、报告期内发生的重大事项

2019年5月20日,公司披露公告因筹划以发行股份的方式购买北京紫光联盛科技有限公司100%股权重大资产重组事项,公司股票自开市起停牌。2019年5月31日,公司召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十三次会议,审议通过了本次重大资产重组预案等相关议案,并于2019年6月3日披露了《紫光国芯微电子股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》等相关公告,公司股票于2019年6月3日开市起复牌。自上述预案披露以来,公司及相关各方积极推进本次交易的各项工作,并按照相关规定履行信息披露义务,截至本公告披露日,该事项正在有序进行中。

十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表

√ 是 □ 否

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第十节 财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年6月30日 单位:人民币元

项目附注七2019年6月30日余额2018年12月31日余额项目附注七2019年6月30日余额2018年12月31日余额
流动资产:流动负债:
货币资金(一)778,151,588.191,130,318,828.20短期借款(十九)78,000,000.0012,515,883.12
交易性金融资产(二)58,469,082.54交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据(三)345,413,892.37332,281,936.47应付票据(二十)267,411,520.16332,214,583.53
应收账款(四)1,550,425,269.151,089,483,457.40应付账款(二十一)438,950,449.21404,348,010.27
应收款项融资预收款项(二十二)41,201,414.3624,954,544.22
预付款项(五)80,000,957.0255,104,737.30合同负债
其他应收款(六)9,552,588.953,650,968.14应付职工薪酬(二十三)104,963,701.17140,147,769.90
其中:应收利息应交税费(二十四)37,916,459.2366,502,907.96
应收股利其他应付款(二十五)68,171,960.4414,272,310.82
存货(七)723,376,036.44788,587,868.20其中:应付利息1,804,000.009,724,000.00
合同资产应付股利
持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债(二十六)10,000,000.00
其他流动资产(八)16,079,229.425,591,375.42其他流动负债(二十七)55,497,489.5222,962,286.45
流动资产合计3,561,468,644.083,405,019,171.13流动负债合计1,092,112,994.091,027,918,296.27
非流动资产:非流动负债:
债权投资长期借款
可供出售金融资产98,896,585.20应付债券(二十八)300,000,000.00300,000,000.00
其他债权投资其中:优先股
长期应收款永续债
长期股权投资(九)174,930,422.77178,513,947.46租赁负债
其他权益工具投资长期应付款(二十九)800,000.00800,000.00
其他非流动金融资产(十)20,166,328.30预计负债
投资性房地产递延收益(三十)602,112,474.72581,240,965.97
固定资产(十一)190,535,465.72200,778,975.11递延所得税负债(十七)17,237,910.9615,140,818.13
在建工程(十二)155,011,561.7159,307,236.71其他非流动负债
生产性生物资产非流动负债合计920,150,385.68897,181,784.10
油气资产负债合计2,012,263,379.771,925,100,080.37
使用权资产股东权益:
无形资产(十三)674,067,699.94722,405,516.98股本(三十一)606,817,968.00606,817,968.00

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开发支出(十四)367,684,758.29228,627,501.09其他权益工具
商誉(十五)806,682,282.14806,682,282.14其中:优先股
长期待摊费用(十六)9,326,294.268,318,870.99永续债
递延所得税资产(十七)25,170,823.7914,989,556.31资本公积(三十二)619,021,334.29619,021,334.29
其他非流动资产(十八)7,673,252.272,482,822.32减:库存股
其他综合收益(三十三)9,674,575.7132,443,239.67
盈余公积(三十四)117,924,676.32117,924,676.32
未分配利润(三十五)2,618,188,526.202,418,173,232.02
归属于母公司所有者权益合计3,971,627,080.523,794,380,450.30
少数股东权益8,827,072.986,541,934.77
非流动资产合计2,431,248,889.192,321,003,294.31所有者权益合计3,980,454,153.503,800,922,385.07
资产总计5,992,717,533.275,726,022,465.44负债和所有者权益总计5,992,717,533.275,726,022,465.44

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

2、母公司资产负债表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年6月30日 单位:人民币元

项目附注十六2019年6月30日余额2018年12月31日余额项目附注2019年6月30日余额2018年12月31日余额
流动资产:流动负债:
货币资金75,687,788.27105,769,683.62短期借款55,000,000.00
交易性金融资产交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据630,480.852,625,740.25应付票据
应收账款(一)2,675,998.501,572,116.01应付账款204,000.00600,000.00
应收款项融资预收款项
预付款项695,820.43合同负债
其他应收款(二)406,471,962.44370,177,356.15应付职工薪酬129,184.70168,071.70
其中:应收利息12,055,209.869,496,825.04应交税费37,500.78395,910.79
应收股利其他应付款118,030,042.1022,515,538.00
存货其中:应付利息1,804,000.009,724,000.00
合同资产应付股利
持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产19,568.6861,114.73其他流动负债
流动资产合计486,181,619.17480,206,010.76流动负债合计173,400,727.5823,679,520.49
非流动资产:非流动负债:
债权投资长期借款
可供出售金融资产应付债券300,000,000.00300,000,000.00
其他债权投资其中:优先股
长期应收款永续债
长期股权投资(三)2,549,204,747.772,492,604,747.77租赁负债
其他权益工具投资长期应付款
其他非流动金融资产预计负债
投资性房地产递延收益28,820,000.0028,820,000.00
固定资产4,812,691.615,092,476.66递延所得税负债
在建工程其他非流动负债

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

生产性生物资产非流动负债合计328,820,000.00328,820,000.00
油气资产负债合计502,220,727.58352,499,520.49
使用权资产股东权益:
无形资产股本606,817,968.00606,817,968.00
开发支出其他权益工具
商誉其中:优先股
长期待摊费用1,893,640.802,108,019.24永续债
递延所得税资产资本公积1,219,044,082.851,219,044,082.85
其他非流动资产减:库存股
其他综合收益
盈余公积115,597,701.45115,597,701.45
未分配利润598,412,219.47686,051,981.64
非流动资产合计2,555,911,080.182,499,805,243.67所有者权益合计2,539,871,971.772,627,511,733.94
资产总计3,042,092,699.352,980,011,254.43负债和所有者权益总计3,042,092,699.352,980,011,254.43

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

3、合并利润表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项 目附注七本期金额上期金额
一、营业总收入1,559,085,488.211,053,106,668.75
其中:营业收入(三十六)1,559,085,488.211,053,106,668.75
二、营业总成本1,281,515,414.87937,835,199.89
其中:营业成本(三十六)1,002,257,521.92768,326,917.57
税金及附加(三十七)11,320,557.586,252,823.48
销售费用(三十八)52,464,928.6245,015,753.00
管理费用(三十九)145,624,379.6663,483,004.18
研发费用(四十)61,456,163.0453,417,108.61
财务费用(四十一)8,391,864.051,339,593.05
其中:利息费用7,265,748.696,917,777.49
利息收入8,183,761.123,959,626.70
加:其他收益(四十二)17,971,839.0220,748,038.48
投资收益(损失以“-”号填列)(四十三)4,634,465.072,744,441.92
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,583,524.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(四十四)2,371,363.32-1,244,765.95
信用减值损失(损失以“-”号填列)(四十五)-5,752,136.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)(四十六)-81,895,194.75-4,360,480.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)(四十七)36,266.1540,585.29
三、营业利润(亏损以“-”号填列)214,936,675.97133,199,288.42
加:营业外收入(四十八)112,700.3899,272.53
减:营业外支出(四十九)169,449.376,175.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)214,879,926.98133,292,385.18

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

减:所得税费用(五十)23,004,495.0214,067,035.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)191,875,431.96119,225,349.37
(一)按经营持续性分类:
1、持续经营净利润(净亏损以“-”填列)191,875,431.96119,225,349.37
2、终止经营净利润(净亏损以“-”填列)
(二)按所有权归属分类:
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”填列)192,797,855.43119,735,592.85
2、少数股东损益(净亏损以“-”填列)-922,423.47-510,243.48
六、其他综合收益的税后净额(三十三)949,572.6891,606,220.14
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(三十三)949,572.6891,606,220.14
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益(三十三)949,572.6891,606,220.14
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益87,496,008.09
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)其他债权投资信用减值准备
(6)现金流量套期储备
(7)外币财务报表折算差额(三十三)949,572.684,110,212.05
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额192,825,004.64210,831,569.51
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额193,747,428.11211,341,812.99
(二)归属于少数股东的综合收益总额-922,423.47-510,243.48
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.31770.1973
(二)稀释每股收益0.31770.1973

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

4、母公司利润表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项 目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入(四)9,645,813.2519,625,708.41
减:营业成本(四)9,216,148.7919,118,244.06
税金及附加84,415.9350,030.31
销售费用
管理费用54,945,603.397,433,811.00
研发费用
财务费用-2,042,760.2467,038.95

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

其中:利息费用8,368,001.672,529,000.00
利息收入10,498,315.312,081,885.18
加:其他收益18,772.04
投资收益(损失以“-”号填列)(五)50,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-197,432.60
信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,654.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)-21,845.08
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-52,563,249.1342,756,078.45
加:营业外收入100,700.00
减:营业外支出2,249.511,128.94
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-52,464,798.6442,754,949.51
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-52,464,798.6442,754,949.51
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”填列)-52,464,798.6442,754,949.51
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额-52,464,798.6442,754,949.51
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

5、合并现金流量表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目附注七本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金1,231,343,118.87897,189,972.58
收到的税费返还3,293,260.536,905,563.80
收到其他与经营活动有关的现金(五十二)66,983,847.4944,780,979.16
经营活动现金流入小计1,301,620,226.89948,876,515.54
购买商品、接受劳务支付的现金1,091,931,545.51744,206,919.31
支付给职工以及为职工支付的现金223,588,486.70186,489,132.28
支付的各项税费109,804,343.6949,842,556.52
支付其他与经营活动有关的现金(五十二)47,584,340.4752,418,057.92
经营活动现金流出小计1,472,908,716.371,032,956,666.03
经营活动产生的现金流量净额-171,288,489.48-84,080,150.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金39,562,961.16
取得投资收益收到的现金8,744,168.712,617,364.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额45,000.00102,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金(五十二)80,299,054.45164,086.99
投资活动现金流入小计128,651,184.322,883,951.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金227,599,546.76167,977,408.54
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金(五十二)80,510,150.0050,285,000.00
投资活动现金流出小计308,109,696.76218,262,408.54
投资活动产生的现金流量净额-179,458,512.44-215,378,456.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,250,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3,250,000.00
取得借款收到的现金91,484,116.8886,300,000.00
发行债券收到的现金300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金(五十二)89,871,327.1924,778,876.68
筹资活动现金流入小计184,605,444.07411,078,876.68
偿还债务所支付的现金36,000,000.00140,137,273.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,258,846.1835,971,585.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(五十二)61,128,149.5025,395,224.81
筹资活动现金流出小计149,386,995.68201,504,083.25
筹资活动产生的现金流量净额35,218,448.39209,574,793.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,770,522.663,165,139.05
五、现金及现金等价物净增加额-322,299,076.19-86,718,674.61
加:期初现金及现金等价物余额1,057,059,511.21990,002,047.16
六、期末现金及现金等价物余额734,760,435.02903,283,372.55

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金10,955,153.5718,020,134.39
收到的税费返还167,713.58
收到其他与经营活动有关的现金127,148,175.5414,414,876.18
经营活动现金流入小计138,103,329.1132,602,724.15
购买商品、接受劳务支付的现金9,331,959.0719,354,837.18
支付给职工以及为职工支付的现金486,064.772,187,054.75
支付的各项税费492,323.7049,512.28
支付其他与经营活动有关的现金77,709,458.327,644,373.12
经营活动现金流出小计88,019,805.8629,235,777.33
经营活动产生的现金流量净额50,083,523.253,366,946.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7,283,564.7720,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金110,000,000.00667,000.00
投资活动现金流入小计117,283,564.7720,667,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金288,080.007,996,423.11
投资支付的现金56,600,000.0014,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金144,000,000.00380,285,000.00
投资活动现金流出小计200,888,080.00402,381,423.11
投资活动产生的现金流量净额-83,604,515.23-381,714,423.11
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金55,000,000.0055,100,000.00
发行债券收到的现金300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计55,000,000.00355,100,000.00
偿还债务所支付的现金50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金51,483,443.8131,065,898.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计51,483,443.8131,115,898.40
筹资活动产生的现金流量净额3,516,556.19323,984,101.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-77,459.56505,604.82
五、现金及现金等价物净增加额-30,081,895.35-53,857,769.87
加:期初现金及现金等价物余额105,769,683.62170,475,846.80
六、期末现金及现金等价物余额75,687,788.27116,618,076.93

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目2019年半年度
归属于母公司股东权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
其他权益工具
优先股永续债其他
一、上年年末余额606,817,968.00619,021,334.2932,443,239.67117,924,676.322,418,173,232.023,794,380,450.306,541,934.773,800,922,385.07
加:会计政策变更-23,718,236.6442,412,880.8918,694,644.25-42,438.3218,652,205.93
前期差错更正
其他
二、本年期初余额606,817,968.00619,021,334.298,725,003.03117,924,676.322,460,586,112.913,813,075,094.556,499,496.453,819,574,591.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)949,572.68157,602,413.29158,551,985.972,327,576.53160,879,562.50
(一)综合收益总额949,572.68192,797,855.43193,747,428.11-922,423.47192,825,004.64
(二)所有者投入和减少资本3,250,000.003,250,000.00
1、所有者投入的普通股3,250,000.003,250,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配-35,195,442.14-35,195,442.14-35,195,442.14
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配-35,195,442.14-35,195,442.14-35,195,442.14
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本期期末余额606,817,968.00619,021,334.299,674,575.71117,924,676.322,618,188,526.203,971,627,080.528,827,072.983,980,454,153.50

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪合并所有者权益变动表(续)

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目2018年半年度
归属于母公司股东权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额606,817,968.00619,021,334.2950,335,493.29114,499,738.902,103,965,305.433,494,639,839.9139,882,967.813,534,522,807.72
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额606,817,968.00619,021,334.2950,335,493.29114,499,738.902,103,965,305.433,494,639,839.9139,882,967.813,534,522,807.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)91,606,220.1489,394,694.45181,000,914.59-510,243.48180,490,671.11
(一)综合收益总额91,606,220.14119,735,592.85211,341,812.99-510,243.48210,831,569.51
(二)所有者投入和减少资本-
1、所有者投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额-
4、其他-
(三)利润分配-30,340,898.40-30,340,898.40-30,340,898.40
1、提取盈余公积-
2、对所有者(或股东)的分配-30,340,898.40-30,340,898.40-30,340,898.40
3、其他-
(四)所有者权益内部结转-
1、资本公积转增股本-
2、盈余公积转增股本-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
四、本期期末余额606,817,968.00619,021,334.29141,941,713.43114,499,738.902,193,359,999.883,675,640,754.5039,372,724.333,715,013,478.83

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额606,817,968.001,219,044,082.85115,597,701.45686,051,981.642,627,511,733.94
加:会计政策变更20,478.6120,478.61
前期差错更正
其他
二、本年期初余额606,817,968.001,219,044,082.85115,597,701.45686,072,460.252,627,532,212.55
三、本期增减变动金额-87,660,240.78-87,660,240.78
(一)综合收益总额-52,464,798.64-52,464,798.64
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配-35,195,442.14-35,195,442.14
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配-35,195,442.14-35,195,442.14
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本期期末余额606,817,968.001,219,044,082.85115,597,701.45598,412,219.472,539,871,971.77

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

紫光国芯微电子股份有限公司2019年半年度报告全文

母公司所有者权益变动表(续)

编制单位:紫光国芯微电子股份有限公司 2019年1-6月 单位:人民币元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额606,817,968.001,219,044,082.85112,172,764.03685,568,443.222,623,603,258.10
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额606,817,968.001,219,044,082.85112,172,764.03685,568,443.222,623,603,258.10
三、本期增减变动金额12,414,051.1112,414,051.11
(一)综合收益总额42,754,949.5142,754,949.51
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配-30,340,898.40-30,340,898.40
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配-30,340,898.40-30,340,898.40
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本期期末余额606,817,968.001,219,044,082.85112,172,764.03697,982,494.332,636,017,309.21

法定代表人:刁石京 主管会计工作负责人:杨秋平 会计机构负责人:张典洪

三、公司基本情况

紫光国芯微电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2001年8月17日经河北省人民政府以冀股办(2001)88号文批准,由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。2005年5月,经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字[2005]18号)核准,本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)并于2005年6月6日在深圳证券交易所正式挂牌上市。

2018年4月18日经过2017年度股东大会审议通过并报唐山市工商行政管理局核准同意,本公司名称由原“紫光国芯股份有限公司”变更为“紫光国芯微电子股份有限公司”。

2019年6月30日公司股本结构变为:有限售条件的流通股股份585,573股,无限售条件的流通股股份606,232,395股。

企业统一社会信用代码号为911302006010646915;法定代表人为刁石京;公司注册地址为河北省玉田县无终西街3129号。

公司属于电子元器件制造业,主营业务为集成电路设计、开发、销售与技术服务;高亮度发光二级管(LED)衬底材料开发、生产、销售;生产和销售压电石英晶体器件;经营本公司自产产品和技术的出口业务;经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机器设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

本财务报告业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。

截止2019年6月30日,本公司纳入合并范围的子公司共14户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加1户,减少1户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

本公司主要从事集成电路的设计与销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项预期信用损失的确认和计量等,详见本附注五“重要会计政策及会计估计”相关政策描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年,自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注五(六)“合并财务报表的编制方法”。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,区别个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。在合并财务报表中的会计处理见本附注五(六)“合并财务报表的编制方法”。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并

日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务按交易发生日的即期汇率或所属当月期初汇率折合成记账本位币记账,期末分外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”、“其他综合收益”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融资产的分类和计量

本公司根据持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具:本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

(1)摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债券投资和长期应收款等。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该资产为目标;

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。公允价值变动计入其他综合收益,采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

权益工具:本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为按照公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,根据预期持有期限列示为交易性金融资产和其他非流动金融资产。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失(包括汇兑损益)均应计入其他综合收益,且后续终止确认时不得转入当期损益。

2.金融负债的分类和计量

本公司金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

此类金融负债主要包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变

动形成的利得或损失(不含与套期会计有关的利得或损失)以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。3.金融工具的公允价值存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用当前情况下使用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产和负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。4.金融资产转移金融资产转移,是指企业(转出方)将金融资产(或其现金流量)让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将收取金融资产现金流量的合同权利转移给其他方或者虽然保留了收取金融资产现金流量的合同权利但已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。5.金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此之外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。6.金融资产减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同按预期信用损失法进行减值会计处理并确认损失准备。

(1)预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指根据合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的(第一阶段),本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的(第二阶段),本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的(第三阶段),本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2)信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内发生违约的风险与在初始确认日所确定的预计存续期内发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具和金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

(3)已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(6)核销

如果本公司认定相关金融资产无法收回,经批准后则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)应收款项信用损失的确定方法

本公司对于应收票据和不包含重大融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和其他应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特征,将应收款项划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

项目组合
应收票据组合所有应收票据
应收账款组合除单项计提预期信用损失的所有应收账款
其他应收款组合款项性质相同的其他应收款

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资、开发成本等。

2.发出存货的计价方法

原材料以实际成本计价;产品成本计算主要采用品种法、批次法,发出计价按产品特点分别采用移动加权平均法或加权平均法;开发成本项目按完工百分比法结转成本。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的原材料等存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括模具、探针卡、低值易耗品等。低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊,其他周转材料按预计使用年限进行摊销。

(十二)持有待售资产

1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(1) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。

(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理

(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②决定不再出售之日的再收回金额。

(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

(1)长期股权投资的分类

本公司将长期股权投资分为对被投资单位实施控制的权益性投资(即对子公司的投资),对被投资单位实施重大影响的权益性投资(即对联营企业的投资),对被投资单位实施共同控制的权益性投资(即对合营企业的投资)三类。

(2)长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五(六)“合并财务报表的编制方法”;

②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

C、与被投资单位之间发生重要交易。

D、向被投资单位派出管理人员。

E、向被投资单位提供关键技术资料。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

③确定被投资单位是否为共同控制的依据:

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五(七)“合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并,本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并,本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十四)投资性房地产

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。

(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物3053.17
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机器设备5-1059.50-19.00
运输工具5-1059.50-19.00
电子设备及其他3-5519.00-31.67

3、其他

本公司对符合固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出,计入当期损益。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。

(十六)在建工程

本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程,按成本进行初始计量,工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。

本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产,并按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)取得无形资产时按成本进行初始计量

本公司外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

对债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时,还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销,但在每个会计期末,对该部分无形资产的使用寿命进行复核,如使用寿命仍不能确定,则对其进行减值测试。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产,通常综合同行业比较、历史经验、相关专家论证等各方面因素判断,确定无形资产为公司带来经济利益的期限。

每期末,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司对内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

本公司对内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(十九)商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。

(二十)长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

本公司对企业合并所形成的商誉,每年末均进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外,本公司对前期已确认的长期资产减值损失在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用作为长期待摊费用核算,按预计受益年限分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司的离职后福利计划是设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

本公司对于涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组等或有事项同时符合以下条件时,将其确认为预计负债:

(1)该义务是公司承担的现时义务;

(2)该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量,则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

(二十四)股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积,不确认后续公允价值变动。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十五)优先股与永续债

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加权益,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。终止的未完成的权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

(二十六)收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

本公司按照上述收入确认原则结合公司生产模式、产品特点、客户等信息以产品发出并得到客户验收确认作为收入实现条件。

2、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十七)政府补助

本公司对政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时予以确认。本公司将与日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质计入其他收益;与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照系统、合理的方法计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。

(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

本公司对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁

1、经营租赁会计处理

(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

出租人承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注五(十二)“持有待售资产”。

(三十一)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:

(1)母公司;

(2)子公司;

(3)受同一母公司控制的其他企业;

(4)实施共同控制的投资方;

(5)施加重大影响的投资方;

(6)合营企业,包括合营企业的子公司;

(7)联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方:

(11)持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人;

(12)直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;

(13)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;

(14)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;

(15)由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

(三十二)分部报告

本公司根据产品所属的细分行业,以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:

(1)各单项产品或劳务的性质;

(2)生产过程的性质;

(3)产品或劳务的客户类型;

(4)销售产品或提供劳务的方式;

(5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

(三十三)重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”)。

本公司第六届董事会第二十八次会议决议自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行调整如下:

①以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。

②将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。

③修订套期会计相关规定,更好地反映企业的风险管理活动。

④简化嵌入衍生工具的会计处理。

⑤调整非交易性权益工具投资的会计处理等。

⑥金融工具披露要求相应调整。

根据新金融准则的衔接规定,新金融准则的实施对公司2018年度当期及前期金融工具的列报不会产生影响,无需重述前期可比数据。首日执行新准则与原准则的差异,将调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益。

A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

a、对合并财务报表的影响:

2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
应收账款摊余成本1,089,483,457.40应收账款摊余成本1,093,613,532.67
其他应收款摊余成本3,650,968.14其他应收款摊余成本4,319,454.38
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)95,896,585.20交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益95,896,585.20
以成本计量(权益工具)3,000,000.00其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益20,166,328.30

b、对公司财务报表的影响

2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
应收账款摊余成本1,572,116.01应收账款摊余成本1,586,407.97
其他应收款摊余成本370,177,356.15其他应收款摊余成本370,183,542.80

B、首次执行日,报表项目调节表a、对合并报表的影响

项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日 (变更后)
应收账款1,089,483,457.404,130,075.271,093,613,532.67
其他应收款3,650,968.14668,486.244,319,454.38
可供出售金融资产98,896,585.20-98,896,585.20
交易性金融资产95,896,585.2095,896,585.20
其他非流动金融资产3,000,000.0017,166,328.3020,166,328.30
递延所得税资产14,989,556.31-737,734.6314,251,821.68
递延所得税负债15,140,818.132,574,949.2517,715,767.38
其他综合收益32,443,239.67-23,718,236.648,725,003.03
未分配利润2,418,173,232.0223,718,236.6418,694,644.252,460,586,112.91
少数股东权益6,541,934.77-42,438.326,499,496.45

b、对公司财务报表的影响

项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)
应收账款1,572,116.0114,291.961,586,407.97
其他应收款370,177,356.156,186.65370,183,542.80
未分配利润686,051,981.6420,478.61686,072,460.25

(2)其他会计政策变更

本公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的要求,对2018年半年度的管理费用和研发费用进行了追溯调整。根据《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》的规定,收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列,追溯调整了2018年半年度的其他收益和营业外收入。

序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
追溯调整法
12018年1-6月,本公司将收到的扣缴税款手续费记入“营业外收入”项目,根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》本公司将该手续费返还调整至“其他收益”项目。其他收益+289,407.05
营业外收入-289,407.05
2根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的要求,“研发费用”项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费管理费用- 53,417,108.61
研发费用+53,417,108.61
序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
用化支出,以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。

2、重要会计估计变更

无。

六、税项

(一)主要税种及税率

本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下:

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务、应税服务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税2019年4月1日前5%、6%、10%、16% 2019年4月1日后5%、6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税5%、7%
房产税房产原值的70%或租金收入1.2%或12%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、16.5%、25%

存在不同企业所得税税率的纳税主体:

纳税主体名称所得税税率
紫光同芯微电子有限公司10%
深圳市国微电子有限公司10%
西安紫光国芯半导体有限公司10%
无锡紫光微电子有限公司15%
唐山国芯晶源电子有限公司15%
香港同芯投资有限公司16.5%
紫光国芯先进集成电路技术有限公司16.5%

(二)税收优惠及批文

(1)企业所得税税收优惠

本公司的子公司紫光同芯微电子有限公司(以下简称“同芯微电子”)、深圳市国微电子有限公司(以下简称“国微电子”)、西安紫光国芯半导体有限公司(以下简称“西安紫光国芯”)、唐山国芯晶源电子有限公司(以下简称“国芯晶源”)、无锡紫光微电子有限公司(以下简称“无锡微电子”)为高新技术企业,执行15%的企业所得税优惠税率。同时,同芯微电子、国微电子、西安紫光国芯符合国家规划布局内的集成电路设计企业资质,根据财税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》文件及财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》文件的规定,减按10%征收企业所得税。

(2)增值税税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)文件规定,本公司之子公司国微电子的委托科研项目,经深圳市科技主管部门进行认定、深圳主管税务部门备案,其委托开发收入免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)文件规定,本公司之子公司西安紫光国芯的委托科研项目,经西安市科技主管部门进行认定、西安主管税务部门备案,其委托开发收入免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号)以及海国税批【2014】411072号,本公司之子公司同芯微电子的“智能卡操作系统”和“智能卡启动下载器软件”产品自2014年12月1日起享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

(三)其他

本公司出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法,其中,2019年6月30日前石英晶体出口货物退税率为16%,集成电路产品退税率为16%;2019年6月30日后石英晶体出口货物退税率为13%,集成电路产品退税率为13%。

本公司的其他税项按照国家有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初”指2019年1月1日,“期末”指2019年6月30日,“本期”指2019年1-6月,“上期”指2018年1-6月。货币单位均为人民币元。

(一)货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金100,644.8393,794.45
银行存款734,659,790.191,056,965,716.76
其他货币资金43,391,153.1773,259,316.99
合计778,151,588.191,130,318,828.20
其中:存放在境外的款项总额143,885,981.09106,531,971.49

其中,受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
应付票据保证金28,012,062.0968,713,379.42
信用证保证金12,379,091.081,545,937.57
履约保函保证金3,000,000.003,000,000.00
合计43,391,153.1773,259,316.99

(二)交易性金融资产

项目期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58,469,082.54
其中:权益工具投资58,469,082.54
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计58,469,082.54

(三)应收票据

(1)应收票据分类列示

种类期末余额期初余额
银行承兑票据32,943,091.7953,215,497.09
商业承兑票据312,470,800.58279,066,439.38
合计345,413,892.37332,281,936.47

注:应收票据不存在预计损失风险。

(2)期末已质押的应收票据

无。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据136,604,373.69
商业承兑票据28,814,302.84
合计165,418,676.53

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

(四)应收账款

(1)应收账款分类及披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项评估信用风险的应收账款
逾期的应收账款组合152,621,866.229.7312,205,881.938.00140,415,984.29
未逾期的应收账款组合1,416,610,400.4890.276,601,115.620.471,410,009,284.86
合计1,569,232,266.70100.0018,806,997.551.201,550,425,269.15

(2)按账龄披露

账 龄期末余额
1年以内1,443,144,371.27
1至2年107,815,818.32
2至3年12,972,018.85
3至4年2,499,164.90
4至5年
5年以上2,800,893.36
小 计1,569,232,266.70
减:坏账准备18,806,997.55
合 计1,550,425,269.15

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备13,065,536.685,751,460.8710,000.0018,806,997.55

(4)本报告期实际核销的应收账款情况:

项目核销金额
上海金雅拓智能卡技术有限公司10,000.00
合计10,000.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额557,914,795.73元,占应收账款期末余额合计数的比例35.55%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,220,256.86元。

(五)预付款项

1、预付账款按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)
1年以内(含1年)79,184,865.6498.9854,639,556.1599.16
1-2年472,011.380.59136,301.150.25
2-3年56,000.000.0750,800.000.09
3年以上288,080.000.36278,080.000.50
合计80,000,957.02100.0055,104,737.30100.00

期末账龄超过1年且金额重要的预付款项:

债务人余额未及时结算的原因
债务人余额未及时结算的原因
供应商1427,762.06项目周期比较长
供应商2154,950.00设备预付款

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本报告期按预付款归集的期末余额前五名预付账款汇总金额30,859,231.54元,占预付账款期末余额合计数的比例38.57%。

(六)其他应收款

项目期末余额
应收利息
应收股利
其他应收款9,552,588.95
合计9,552,588.95

1、应收利息

无。

2、应收股利

无。

3、其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额
出口退税款
往来款551,761.10
押金、保证金及其他9,639,934.81
合计10,191,695.91

按账龄披露:

账龄期末余额
1年以内6,416,498.16
1至2年2,268,947.64
2至3年70,330.00
3至4年14,127.11
4至5年291,193.00
5年以上1,130,600.00
小计10,191,695.91
减:坏账准备639,106.96
合计9,552,588.95

(2)坏账准备计提情况

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项评估信用风险的其他应收款626,000.006.14626,000.00100.00-
逾期的其他应收款组合3,574.860.043,574.86100.00-
未逾期的其他应收款组合9,562,121.0593.829,532.100.109,552,588.95
合计10,191,695.91100.00639,106.966.279,552,588.95

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款638,431.669,131.198,455.89639,106.96

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
单位1押金、保证金1,953,791.522年以内19.171,953.79
单位2押金、保证金1,841,487.831年以内18.071,841.49
单位3押金、保证金1,655,303.332年以内16.241,655.30
单位4押金、保证金1,524,276.691年以内14.961,524.28
单位5押金、保证金450,000.005年以上4.42450,000.00
合 计——7,424,859.37——72.86456,974.86

(5)涉及政府补助的应收款项

无。

(七)存货

1、存货分类

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料229,642,866.2027,951,731.14201,691,135.06201,044,104.443,661,373.23197,382,731.21
库存商品67,572,954.3367,572,954.3352,732,341.2652,732,341.26
委托加工物资32,912,829.7632,912,829.7634,771,272.4534,771,272.45
在产品183,106,320.2217,815,123.39165,291,196.83192,264,478.531,224,133.35191,040,345.18
产成品225,823,394.5140,674,038.30185,149,356.21254,471,216.0610,549,880.80243,921,335.26
发出商品63,836,574.1263,836,574.1261,137,361.6761,137,361.67
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本5,000,922.175,000,922.175,570,889.045,570,889.04
周转材料1,921,067.961,921,067.962,031,592.132,031,592.13
合计809,816,929.2786,440,892.83723,376,036.44804,023,255.5815,435,387.38788,587,868.20

2、存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因:

存货种类期初余额本期计提数本期减少数期末余额
转回转销其它
原材料3,661,373.2324,290,357.9127,951,731.14
在产品1,224,133.3518,298,496.771,707,506.7317,815,123.39
产成品10,549,880.8039,306,340.079,182,182.5740,674,038.30
合计15,435,387.3881,895,194.7510,889,689.3086,440,892.83

注:资产负债表日,公司对存货按成本与可变现净值孰低原则计量,根据存货账面成本高于预计可变现净值的差额计提跌价准备。其中,对直接用于出售的商品存货,预计可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;对需要经过加工的材料存货,预计可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货计提跌价。

(八)其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额13,636,305.024,355,604.41
待认证进项税额2,422,167.53
预缴城建税及教育费附加19,568.6819,568.68
预缴所得税1,188.191,216,202.33
合计16,079,229.425,591,375.42

(九)长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
二、联营企业
九江佳华压电晶体材料有限公司1,473,934.90
深圳市紫光同创电子有限公司178,513,947.46-3,583,524.69
小计179,987,882.36-3,583,524.69
合计179,987,882.36-3,583,524.69

(续)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
九江佳华压电晶体材料有限公司1,473,934.901,473,934.90
深圳市紫光同创电子有限公司174,930,422.77
小计176,404,357.671,473,934.90
合计176,404,357.671,473,934.90

注:本公司的联营企业九江佳华压电晶体材料有限公司从2014年12月停产至今。

(十)其他非流动金融资产

项目期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20,166,328.30
其中:权益工具投资20,166,328.30
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计20,166,328.30

(十一)固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额120,097,927.78492,772,973.6110,142,895.12224,055,886.06847,069,682.57
2.本期增加金额464,000.911,651,260.231,314,667.105,811,685.819,241,614.05
(1)购置1,651,260.231,314,667.105,125,518.858,091,446.18
(2)其他464,000.91686,166.961,150,167.87
3.本期减少金额2,408,081.521,294,653.0048,615.863,751,350.38
(1)处置或报废252,824.091,294,653.0048,615.861,596,092.95
(2)企业合并范围变动
(3)其他2,155,257.432,155,257.43
4.期末余额120,561,928.69492,016,152.3210,162,909.22229,818,956.01852,559,946.24
二、累计折旧
1.期初余额42,069,518.60377,047,736.227,223,125.86176,839,212.50603,179,593.18
2.本期增加金额1,964,239.976,509,783.67385,012.608,391,025.1317,250,061.37
(1)计提1,964,239.976,509,783.67385,012.608,391,025.1317,250,061.37
3.本期减少金额240,182.891,229,920.3546,185.071,516,288.31
(1)处置或报废240,182.891,229,920.3546,185.071,516,288.31
4.期末余额44,033,758.57383,317,337.006,378,218.11185,184,052.56618,913,366.24
三、减值准备
1.期初余额85,923.0042,560,252.31464,938.9743,111,114.28
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额85,923.0042,560,252.31464,938.9743,111,114.28
四、账面价值
1.期末账面价值76,442,247.1266,138,563.013,784,691.1144,169,964.48190,535,465.72
2.期初账面价值77,942,486.1873,164,985.082,919,769.2646,751,734.59200,778,975.11

2、通过融资租赁租入的固定资产情况:

无。

3、通过经营租赁租出的固定资产:

(十二)在建工程

1、在建工程情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
成都研发中心项目110,881,685.74110,881,685.7459,280,828.9459,280,828.94
SMD小型化项目25,897,922.0525,897,922.0526,407.7726,407.77
集成电路在安装设备18,231,953.9218,231,953.92
合计155,011,561.71155,011,561.7159,307,236.7159,307,236.71

2、重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
成都研发中心项目525,713,800.0059,280,828.9451,600,856.80110,881,685.74
SMD小型化项目47,767,100.0026,407.7725,871,514.2825,897,922.05
集成电路在安装设备105,870,000.0018,231,953.9218,231,953.92
合计679,350,900.0059,307,236.7195,704,325.00155,011,561.71

(续)

项目期末账面价值
房屋及建筑物9,943,692.66
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
成都研发中心项目21.0921.094,187,538.792,319,246.92100%发债资金、自筹
SMD小型化项目54.2254.22自筹
集成电路在安装设备17.2217.22自筹
合计4,187,538.792,319,246.92

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件商标专利技术非专利技术专用使用权合计
一、账面原值
1.期初余额101,659,867.7140,709,468.123,800,000.0018,508,516.72824,141,934.781,160,000.00989,979,787.33
2.本期增加金额33,189.662,057,241.332,090,430.99
(1)购置33,189.662,057,241.332,090,430.99
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
(2)企业合并范围变动
(3)其他
4.期末余额101,659,867.7140,742,657.783,800,000.0018,508,516.72826,199,176.111,160,000.00992,070,218.32
二、累计摊销
1.期初余额11,885,575.7417,402,140.531,425,000.1213,766,040.88221,935,513.08599,333.31267,013,603.66
2.本期增加金额1,059,346.682,082,157.00190,000.021,843,283.5245,253,460.8150,428,248.03
(1)计提1,059,346.682,082,157.00190,000.021,843,283.5245,253,460.8150,428,248.03
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额12,944,922.4219,484,297.531,615,000.1415,609,324.40267,188,973.89599,333.31317,441,851.69
三、减值准备
1.期初余额560,666.69560,666.69
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额560,666.69560,666.69
四、账面价值
(1)期末账面价值88,714,945.2921,258,360.252,184,999.862,899,192.32559,010,202.22674,067,699.94
(2)期初账面价值89,774,291.9723,307,327.592,374,999.884,742,475.84602,206,421.70722,405,516.98

注:本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 82.17%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况:

无。

(十四)开发支出

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他增加确认为无形资产转入当期损益其他减少
特种集成电路研发项目139,416,737.9588,059,425.841,631,948.8049,625,205.88179,482,906.71
存储器芯片研发项目65,366,568.7763,347,643.7844,980,144.9383,734,067.62
高端智能安全芯片研发项目12,770,824.7779,125,479.52525,954.5791,370,349.72
半导体功率器件研发项目11,073,369.602,024,064.6413,097,434.24
电子元器件及其他研发项目5,752,461.445,752,461.44
合计228,627,501.09238,309,075.221,631,948.80100,883,766.82367,684,758.29

注:本期增加金额中的其他项主要是本公司根据核算要求归集的设备费。

(十五)商誉

被投资单位名称 或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
深圳市国微电子有限公司685,676,016.95685,676,016.95
西安紫光国芯半导体有限公司121,006,265.19121,006,265.19
合计806,682,282.14806,682,282.14

(十六)长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费8,285,366.222,880,217.111,912,901.029,252,682.31
网络改造费及其他33,504.7747,169.817,062.6373,611.95
合计8,318,870.992,927,386.921,919,963.659,326,294.26

(十七)递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备142,488,759.7021,373,313.9669,527,648.0810,429,147.22
已计提未发放应付职工薪酬7,535,221.751,130,283.266,788,251.641,018,237.75
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益项目17,718,435.802,667,226.5718,696,244.732,804,436.71
合计167,742,417.2525,170,823.7995,012,144.4514,251,821.68

2、未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值60,614,648.7914,662,961.7163,327,942.4515,140,818.13
股权投资评估增值17,166,328.302,574,949.2517,166,328.302,574,949.25
合计77,780,977.0917,237,910.9680,494,270.7517,715,767.38

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损124,128,015.65108,233,357.08
固定资产评估增值8,766,073.718,662,477.71
资产减值准备3,089,565.974,757,423.51
合计135,983,655.33121,653,258.30

注:未确认递延所得税资产的原因为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性或转回时间无法确定。

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额
2019年30,746,180.7930,746,180.79
2020年6,421,700.246,421,700.24
2021年10,215,676.6011,058,834.95
2022年24,233,757.8324,233,757.83
2023年24,945,928.6524,531,346.60
2024年6,080,666.76
2025年
2026年8,040,709.246,780,028.51
2027年6,668,593.374,461,508.16
2028年
2029年6,774,802.17
合计124,128,015.65108,233,357.08

(十八)其他非流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税7,673,252.272,482,822.32

(十九)短期借款

项目期末余额期初余额
信用借款55,000,000.002,000,000.00
保证借款23,000,000.0010,515,883.12
合计78,000,000.0012,515,883.12

注:本公司期末不存在已经逾期但尚未偿还的短期借款。

(1)信用借款明细表:

贷款银行贷款金额贷款利率(%)贷款期限授信额度
起始日终止日
中国工商银行股份有限公司北京中关村支行8,000,000.004.352019/4/42020/3/3150,000,000.00
中国工商银行股份有限公司北京中关村支行32,000,000.004.352019/4/152020/3/31
华夏银行股份有限公司北京分行15,000,000.004.702019/4/242020/4/24100,000,000.00
合计55,000,000.00150,000,000.00

(2)保证借款明细表:

贷款银行贷款金额贷款利率(%)贷款期限保证人
起始日终止日
招商银行无锡分行新区支行1,272,324.775.002018/11/192019/11/15紫光同芯微电子有限公司/无锡菩芯电子科技有限公司
招商银行无锡分行新区支行555,358.355.002018/11/232019/11/22紫光同芯微电子有限公司/无锡菩芯电子科技有限公司
招商银行无锡分行新区支行688,200.005.002018/12/192019/12/18紫光同芯微电子有限公司/无锡菩芯电子科技有限公司
招商银行无锡分行新区支行2,484,116.885.002019/1/82020/1/6紫光同芯微电子有限公司/无锡菩芯电子科技有限公司
招商银行无锡分行新区支行2,000,000.005.002019/3/272020/1/23紫光同芯微电子有限公司/无锡菩芯电子科技有限公司
中国农业银行无锡科技支行1,371,000.004.352018/11/292019/11/27张海涛
中国农业银行无锡科技支行2,629,000.004.132018/12/122019/12/10张海涛
中国农业银行无锡科技支行4,000,000.004.56752019/2/222020/2/21张海涛
宁波银行无锡科技支行5,000,000.004.7852019/3/282020/3/27张海涛
江苏银行无锡科技支行3,000,000.004.7852019/6/112020/5/19张海涛
合计23,000,000.00

(二十)应付票据

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票267,411,520.16332,214,583.53

注:截止2019年6月30日,无已到期未支付的应付票据。

(二十一)应付账款

(1)应付账款列示

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)405,282,821.42364,075,255.25
1-2年18,478,321.1925,878,562.08
2-3年1,661,166.011,558,952.74
3年以上13,528,140.5912,835,240.20
合计438,950,449.21404,348,010.27

(2)账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商113,440,038.49设备尾款
供应商21,800,000.00项目结算进度未到
供应商37,090,731.56因存在纠纷未支付
供应商42,036,638.22未开票结算
供应商51,525,763.62未开票结算
合计25,893,171.89

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)41,097,355.8123,799,114.88
1-2年26,216.881,073,260.60
2-3年703.315,316.44
3年以上77,138.3676,852.30
合计41,201,414.3624,954,544.22

2、账龄超过1年的重要预收款项

无。

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬140,064,247.99253,955,223.52289,125,859.60104,893,611.91
二、离职后福利-设定提存计划83,521.9116,630,751.8616,644,184.5170,089.26
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计140,147,769.90270,585,975.38305,770,044.11104,963,701.17

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴125,286,082.15226,654,988.19264,336,235.9987,604,834.35
二、职工福利费5,310,760.535,310,760.53
三、社会保险费46,429.697,798,972.997,804,183.6741,219.01
其中:医疗保险费40,996.936,913,869.316,919,576.7735,289.47
工伤保险费2,336.65280,413.47280,198.792,551.33
生育保险费3,096.11604,690.21604,408.113,378.21
四、住房公积金1,024.009,346,978.049,346,442.041,560.00
五、工会经费和职工教育经费14,730,712.154,807,272.212,291,985.8117,245,998.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他36,251.5636,251.56
合计140,064,247.99253,955,223.52289,125,859.60104,893,611.91

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险81,224.4916,050,058.4016,063,704.1767,578.72
二、失业保险费2,297.42580,693.46580,480.342,510.54
合计83,521.9116,630,751.8616,644,184.5170,089.26

(二十四)应交税费

项目期末余额期初余额
增值税11,952,106.9741,920,935.85
城市维护建设税876,136.69559,828.94
企业所得税23,021,922.6621,249,484.16
个人所得税1,335,690.191,857,887.71
教育费附加380,006.18251,881.48
地方教育费附加253,333.84167,920.99
房产税57,000.00
印花税5,262.70494,399.30
土地使用税35,000.00
其他569.53
合计37,916,459.2366,502,907.96

(二十五)其他应付款

项目期末余额期初余额
应付利息1,804,000.009,724,000.00
其他应付款66,367,960.444,548,310.82
项目期末余额期初余额
合计68,171,960.4414,272,310.82

1、应付利息

项目期末余额期初余额
借款利息
公司债券利息1,804,000.009,724,000.00
合计1,804,000.009,724,000.00

2、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
往来款5,182,774.972,380,878.82
押金、保证金10,342,355.282,167,432.00
中介顾问咨询费50,842,830.19
合计66,367,960.444,548,310.82

(2)账龄超过1年的重要其他应付款:

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1710,000.00未到期
单位2600,000.00未结算
单位3300,000.00未到期
合计1,610,000.00

(二十六)一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10,000,000.00

(二十七)其他流动负债

项目期末余额期初余额
待转销项税额55,497,489.5222,962,286.45

(二十八)应付债券

1、应付债券

项目期末余额期初余额
公司债券300,000,000.00300,000,000.00

2、应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
紫光国芯微电子股份有限公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)300,000,000.002018/5/215年300,000,000.00300,000,000.00

(续)

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
紫光国芯微电子股份有限公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)17,644,000.0015,840,000.00300,000,000.00

(二十九)长期应付款

1、分类列示

项目期末余额期初余额
专项应付款800,000.00800,000.00

2、专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
SoC芯片研发项目800,000.00800,000.00本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金

(三十)递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助581,240,965.9736,154,600.0015,283,091.25602,112,474.72本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金

其中,涉及政府补助的项目:

补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
特种集成电路研发项目1531,701,444.2531,904,600.0010,757,493.6650,000.00552,798,550.59与资产相关
特种集成电路研发项目21,871,928.132,250,000.001,346,439.802,775,488.33与收益相关
中央工业转型升级资金28,820,000.0028,820,000.00与资产相关
高端智能卡芯片研发项目110,120,000.002,640,000.007,480,000.00与资产相关
大尺寸LED衬底用蓝宝石生长工艺合作研究项目6,900,000.006,900,000.00与资产相关
2018年省级战略性新兴产业发展专1,000,000.001,000,000.00与资产相关
补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
项资金
2018年唐山市新兴产业发展专项资金1,000,000.001,000,000.00与资产相关
LED进口设备贴息1,023,946.70111,660.00912,286.70与资产相关
信息产业化和技术改造项目449,999.64250,000.02199,999.62与收益相关
进口设备贴息241,147.2779,997.77161,149.50与资产相关
XO3225型片式石英振荡器研发专项资金60,000.3019,999.9840,000.32与收益相关
小型高稳石英晶体元器件产业化项目49,999.6825,000.0224,999.66与收益相关
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目2,500.002,500.00与收益相关
合计581,240,965.9736,154,600.0015,233,091.2550,000.00602,112,474.72

注:特种集成电路研发项目1本期其他变动减少系退回的政府补助。

(三十一)股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
限售流通股股份574,323.0011,250.0011,250.00585,573.00
流通股股份606,243,645.00-11,250.00-11,250.00606,232,395.00
股份总数606,817,968.00606,817,968.00

(三十二)资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)614,090,312.40614,090,312.40
其他资本公积4,931,021.894,931,021.89
合计619,021,334.29619,021,334.29

(三十三)其他综合收益

项目期初本期发生金额期末
余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益(或留存收益)减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益8,725,003.03949,572.68949,572.689,674,575.71
可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额8,725,003.03949,572.68949,572.689,674,575.71
其他综合收益合计8,725,003.03949,572.68949,572.689,674,575.71

(三十四)盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积115,935,773.50115,935,773.50
储备基金994,451.41994,451.41
企业发展基金994,451.41994,451.41
合计117,924,676.32117,924,676.32

(三十五)未分配利润

项目本期上期
调整前上年末未分配利润2,418,173,232.022,103,965,305.43
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)42,412,880.89
调整后期初未分配利润2,460,586,112.912,103,965,305.43
加:本期归属于母公司股东的净利润192,797,855.43119,735,592.85
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利35,195,442.1430,340,898.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润2,618,188,526.202,193,359,999.88

本公司调整期初未分配利润共计42,412,880.89元,其中:由于会计政策变更,影响期初未分配利润42,412,880.89元。

(三十六)营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务1,555,485,825.901,000,479,296.401,051,121,858.27767,868,651.41
其他业务3,599,662.311,778,225.521,984,810.48458,266.16
合计1,559,085,488.211,002,257,521.921,053,106,668.75768,326,917.57

(三十七)税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,199,619.102,502,047.53
教育费附加2,273,318.451,142,315.34
地方教育费附加1,515,541.86761,543.53
房产税704,024.68661,910.65
土地使用税650,179.80615,326.09
车船使用税14,059.3411,026.00
印花税760,340.05519,388.64
水利基金203,474.3039,265.70
合计11,320,557.586,252,823.48

(三十八)销售费用

项目本期发生额上期发生额
人工费用35,996,156.4630,558,803.73
差旅费3,202,475.752,814,102.29
业务招待费2,507,836.042,670,145.73
办公费1,239,955.68940,393.03
折旧摊销租赁及物业费2,353,341.122,077,418.69
运保费2,878,694.372,070,779.93
市场营销费3,671,800.033,402,237.87
中介费612,596.90455,403.41
其他费用2,072.2726,468.32
合计52,464,928.6245,015,753.00

(三十九)管理费用

项目本期发生额上期发生额
人工费用55,397,654.3031,231,116.98
差旅费1,619,090.171,296,924.99
业务招待费1,557,797.361,204,856.62
办公费2,315,540.822,344,940.05
折旧摊销租赁及物业费27,649,287.0523,828,384.95
中介费56,293,097.252,826,028.28
行政事业性收费52,473.7669,721.96
其他739,438.95681,030.35
项目本期发生额上期发生额
合计145,624,379.6663,483,004.18

(四十)研发费用

项目本期发生额上期发生额
人工费用22,139,029.9717,356,066.60
自研无形资产摊销34,579,947.7127,846,722.37
技术设计费30,210.141,448,987.44
折旧摊销租赁及物业费1,727,895.802,909,342.71
测试费1,665,956.731,710,754.55
办公费827,500.831,531,593.29
差旅费277,771.54474,540.17
中介费43,828.4890,978.45
业务招待费9,216.0746,413.63
加工费1,709.40
其他费用154,805.77
合计61,456,163.0453,417,108.61

(四十一)财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出7,265,748.696,917,777.49
减:利息收入8,183,761.123,959,626.70
汇兑净损益4,146,834.08-2,748,740.84
手续费646,715.40466,475.41
现金折扣4,516,327.00657,877.50
其他5,830.19
合计8,391,864.051,339,593.05

(四十二)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
特种集成电路研发项目110,757,493.668,957,202.78与资产相关
特种集成电路研发项目2-721,560.203,875,070.75与收益相关
高端智能芯片研发项目12,640,000.002,640,000.00与资产相关
科技奖励2,429,800.00119,600.00与收益相关
软件企业增值税退税899,927.261,138,182.43与收益相关
人才奖励760,000.00397,000.00与收益相关
稳岗、专利等补贴375,400.00199,435.85与收益相关
生育津贴303,770.24179,105.60与收益相关
信息产业化和技术改造项目250,000.02250,000.02与收益相关
LED进口设备贴息111,660.00111,660.00与资产相关
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
进口设备贴息79,997.7797,932.00与资产相关
代扣代缴手续费返还37,850.27289,407.05与收益相关
小型高稳石英晶体元器件产业化项目25,000.0225,000.02与收益相关
XO3225型片式石英振荡器研发专项资金19,999.9819,999.98与收益相关
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目2,500.00415,002.00与收益相关
无锡双创人才引进计划专项资金300,000.00与收益相关
高新技术企业认定奖励230,000.00与收益相关
可编程系统芯片1,503,440.00与资产相关
合计17,971,839.0220,748,038.48

(四十三)投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,583,524.69
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益2,617,364.95
处置可供出售金融资产取得的投资收益127,076.97
交易性金融资产持有期间取得的投资收益1,176,846.33
处置交易性金融资产取得的投资收益7,041,143.43
合计4,634,465.072,744,441.92

(四十四)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2,371,363.32-197,432.60
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-197,432.60
交易性金融负债-1,047,333.35
合计2,371,363.32-1,244,765.95

(四十五)信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-5,751,460.87
其他应收款坏账损失-675.31
合计-5,752,136.18

(四十六)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-4,360,480.18
存货跌价损失-81,895,194.75
合计-81,895,194.75-4,360,480.18

(四十七)资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计36,266.1540,585.2936,266.15
其中:固定资产处置36,266.1540,585.2936,266.15
合计36,266.1540,585.2936,266.15

(四十八)营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款利得112,700.0097,666.00112,700.00
其他0.381,606.530.38
合计112,700.3899,272.53112,700.38

(四十九)营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2,430.794,568.832,430.79
罚款支出3,233.011,606.943,233.01
其他163,785.57163,785.57
合计169,449.376,175.77169,449.37

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用34,401,353.5514,996,100.43
递延所得税费用-11,396,858.53-929,064.62
合计23,004,495.0214,067,035.81

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额214,879,926.98
按法定/适用税率计算的所得税费用53,719,981.73
子公司适用不同税率的影响-40,673,221.50
调整以前期间所得税的影响-1,999,226.11
非应税收入的影响-891,457.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,386,336.01
加计扣除的影响-928,153.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-157,153.68
项目本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,547,389.38
其他
所得税费用23,004,495.02

(五十一)其他综合收益

详见本附注七、(三十三)“其他综合收益”。

(五十二)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
递延收益36,154,600.0034,410,200.00
往来款项18,522,291.763,292,874.76
财务费用-利息收入6,611,773.743,959,626.70
其他收益3,901,193.011,125,141.45
经营租赁收入1,681,288.601,601,632.50
营业外收入112,700.38391,503.75
合计66,983,847.4944,780,979.16

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
费用性支出37,554,239.1548,871,913.11
往来款项9,463,085.483,078,140.46
财务费用399,997.26466,475.41
营业外支出167,018.581,528.94
合计47,584,340.4752,418,057.92

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
保本理财产品80,000,000.00
专项账户利息299,054.45164,086.99
合计80,299,054.45164,086.99

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
购买民生银行理财产品(结构性存款)50,000,000.00
购买外汇看跌期权285,000.00
保本理财产品80,000,000.00
远期结售汇协议结算510,150.00
合计80,510,150.0050,285,000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
票据保证金89,871,327.1924,778,876.68
合计89,871,327.1924,778,876.68

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
票据、信用证保证金60,003,163.3725,395,224.81
票据手续费1,124,986.13
合计61,128,149.5025,395,224.81

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润191,875,431.96119,225,349.37
加:资产减值准备87,647,330.934,360,480.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,527,710.7325,301,414.31
无形资产摊销49,872,252.2339,285,441.68
长期待摊费用摊销1,870,493.721,704,394.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-36,266.15-40,585.29
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,430.794,568.83
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-2,371,363.321,244,765.95
财务费用(收益以“-”号填列)14,036,271.356,398,141.73
投资损失(收益以“-”号填列)-4,634,465.07-2,744,441.92
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-10,919,002.11-255,926.45
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-477,856.42-673,138.17
存货的减少(增加以“-”号填列)-5,793,673.69-113,386,408.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-504,058,220.31-220,214,310.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-1,829,564.1255,710,104.21
其他
经营活动产生的现金流量净额-171,288,489.48-84,080,150.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额734,760,435.02903,283,372.55
补充资料本期金额上期金额
减:现金的期初余额1,057,059,511.21990,002,047.16
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-322,299,076.19-86,718,674.61

2、本期收到处置子公司的现金

无。

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额
一、现金734,760,435.021,057,059,511.21
其中:库存现金100,644.8393,794.45
可随时用于支付的银行存款734,659,790.191,056,965,716.76
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额734,760,435.021,057,059,511.21

(五十四)所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金43,391,153.17票据、信用证、保函保证金
合计43,391,153.17

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元25,461,297.436.87470175,038,781.44
港币4,424,755.430.879663,892,280.36
日元2,498,012.000.063816159,413.13
新台币308,887.000.227568670,292.98
应收账款
其中:美元9,352,479.646.8747064,295,491.78
应付账款
其中:美元14,322,362.866.8747098,461,947.95
日元163,348,584.000.06381610,424,253.24
其他应收款
其中:美元1,284.006.874708,827.11

2、境外经营实体说明

本公司境外经营实体主要是香港同芯投资有限公司(以下简称“香港同芯”)、紫光国芯先进集成电路技术有限公司(以下简称“先进集成”)。其中,香港同芯和先进集成注册地为香港。香港同芯因主要业务结算使用港币而采用港币为记账本位币;先进集成因主要业务结算使用美元而采用美元为记账本位币。

(五十六)政府补助

(1)政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关33,904,600.00递延收益
与收益相关2,250,000.00递延收益
与收益相关4,806,747.77其他收益4,806,747.77
合计40,961,347.774,806,747.77

(2)政府补助退回情况

项目金额原因
特种集成电路研发项目150,000.00项目结余资金退回
特种集成电路研发项目22,068,000.00政府配套资金退回
合计2,118,000.00

八、合并范围的变更

1、新设子公司

2019年3月15日,本公司之子公司同芯微电子与西藏紫光新才信息技术有限公司、北京智创企业管理合伙企业(有限合伙)、北京芯赢企业管理合伙企业(有限合伙)和北京物创企业管理合伙企业(有限合伙)共同设立了北京紫光青藤微系统有限公司(以下简称“紫光青藤”),持股比例分别为35%、35%、15%、10%、5%。

紫光青藤为同芯微电子的控股子公司,自设立之日起,纳入本公司合并财务报表范围。

2、注销子公司

本公司子公司紫光国芯微电子有限公司于2019年2月注销。

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
唐山晶源电子有限公司二级河北省玉田县河北省玉田县生产销售100设立
子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司一级北京市北京市生产销售100设立
成都国微科技有限公司一级四川省成都市四川省成都市研发、生产、销售和技术咨询100非同一控制下企业合并
香港同芯投资有限公司一级中国香港中国香港高科技企业投资;集成电路采购、销售100设立
西藏拓展创芯投资有限公司一级拉萨市拉萨市股权投资、投资管理、投资咨询100设立
西藏茂业创芯投资有限公司一级拉萨市拉萨市股权投资、投资管理、投资咨询100设立
西藏微纳芯业投资有限公司一级拉萨市拉萨市股权投资、投资管理、投资咨询100设立
紫光同芯微电子有限公司一级北京市北京市设计、开发和销售100同一控制下企业合并
无锡紫光微电子有限公司二级江苏省无锡市江苏省无锡市设计、生产和销售70设立
深圳市国微电子有限公司一级广东省深圳市广东省深圳市设计、开发和销售100非同一控制下企业合并
西安紫光国芯半导体有限公司一级陕西省西安市陕西省西安市研发、生产、销售100非同一控制下企业合并
紫光国芯先进集成电路技术有限公司二级中国香港中国香港研发、生产、销售100非同一控制下企业合并
唐山国芯晶源电子有限公司一级河北省玉田县河北省玉田县研发、生产、销售100设立
北京紫光青藤微系统有限公司二级北京市北京市设计、开发、销售35设立

注1:经公司第六届董事会第二十八次会议审议批准,同意对同芯微电子增资9亿元,将其注册资本由1亿元增加到10亿元,其中公司以自有资金对其增资5亿元,同芯微电子未分配利润4亿元转增注册资本。 注2:经公司董事长批准,同意成都国微科技有限公司注册资本由1亿元增加至1.3亿元,正在办理备案手续。

注3:本公司持有北京紫光青藤微系统有限公司35.00%的股份,是其并列第一大股东,持股比例虽然低于50%,但根据其《公司章程》第十七条的规定,本公司有权任免其董事会多数成员而对其形成控制。

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
无锡紫光微电子有限公司30-583,937.195,915,559.26
北京紫光青藤微系统有限公司65-338,486.282,911,513.72

3、重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
无锡紫光微电子有限公司108,165,571.4117,793,425.55125,958,996.96106,240,466.08106,240,466.08
北京紫光青藤微系统有限公司4,516,039.354,516,039.3536,787.4836,787.48

(续)

子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
无锡紫光微电子有限公司75,273,928.9816,249,234.3091,523,163.2869,716,714.0369,716,714.03
北京紫光青藤微系统有限公司

(续)

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
无锡紫光微电子有限公司48,482,621.89-1,946,457.29-1,946,457.29-26,625,623.5136,735,377.01893,197.59893,197.59-7,880,341.67
北京紫光青藤微系统有限公司5,117.70-520,748.13-520,748.13-510,055.59

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法
直接间接
深圳市紫光同创电子有限公司广东省深圳市广东省深圳市研发、销售、投资36.50权益法

注:深圳市紫光同创电子有限公司本期与本公司发生关联方交易并形成往来余额。

2、本公司不存在重要的合营企业。

3、重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/ 本期金额
深圳市紫光同创电子有限公司
流动资产307,514,133.86
非流动资产571,417,652.01
资产合计878,931,785.87
流动负债30,352,571.76
非流动负债490,561,998.67
负债合计520,914,570.43
项目期末余额/ 本期金额
深圳市紫光同创电子有限公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益358,017,215.44
按公允价值计算归属于母公司股东权益479,261,432.25
按持股比例计算的净资产份额174,930,422.77
对联营企业权益投资的账面价值174,930,422.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入15,682,530.48
净利润-9,477,318.87
其他综合收益
综合收益总额-9,477,318.87
公允价值调整后的综合收益总额-9,817,875.86
权益法核算确认的投资收益/其他综合收益-3,583,524.69
本年度收到的来自联营企业的股利

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无。

(四)重要的共同经营

无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七“合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)各类风险的管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要是赊销导致的客户信用风险。为降低客户信用风险,本公司会对新客户进行信用风险评估,确定信用额度,进行信用审批。公司对每一客户都执行监控程序以确保采取必要的措施按期回收债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控范围内。本公司的货币资金存放在信用评级较高的多家银行,故货币资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保主要销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计:557,914,795.73元,占全部应收账款余额的35.55%。

2、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

本公司目前应付债券以及长短期银行借款利率为固定利率,因此无利率风险。

(2)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元和港币有关,本公司主要以美元进行部分销售、采购和持有港币计价的股票投资外,本公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。

除下表所述资产及负债的外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额折合成人民币后的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
货币资金-美元175,038,781.44148,657,339.03
货币资金-港币3,892,280.3661,684,966.83
货币资金-日币159,413.131,545,937.57
货币资金-新台币70,292.9857,366.26
应收账款-美元64,295,491.7859,544,185.14
应付账款-美元98,461,947.9560,032,995.97
应付账款-日元10,424,253.24581,156.50
其他应收款-美元8,827.118,812.35
可供出售金融资产-港币95,896,585.20
交易性金融资产-港币58,469,082.54

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。重视对汇率风险管理政策和策略的研究,为规避外币的汇率风险,本公司合并范围内公司外币购销业务的外币资金在不违反资金监管政策的情况下由公司统一协调使用。此外,在合适的情况下,公司将积极与银行机构合作进行外币掉期、远期结售汇等业务,以降低汇

率风险。

(3)价格风险

本公司以市场价格销售产品,为避免因行业竞争、经济危机等因素导致的产品价格下跌风险,本公司一直重视研发投入,近三年一期研发投入占营业收入比平均不低于23.5%,致力于生产有自主知识产权和竞争力的产品。

3、流动性风险

流动性风险是指本企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核,同时与金融机构进行融资磋商,以保持充足的授信额度,减低流动性风险。

本公司持有的2019年6月30日的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目一年以内一年以上合计
金融资产:
货币资金778,151,588.19778,151,588.19
交易性金融资产58,469,082.5458,469,082.54
应收票据345,413,892.37345,413,892.37
应收账款1,443,144,371.27126,087,895.431,569,232,266.70
其他应收款6,416,498.163,775,197.7510,191,695.91
其他流动资产16,079,229.4216,079,229.42
其他非流动金融资产20,166,328.3020,166,328.30
金融负债:
短期借款78,000,000.0078,000,000.00
应付票据267,411,520.16267,411,520.16
应付账款405,282,821.4233,667,627.79438,950,449.21
其他应付款63,977,246.152,390,714.2966,367,960.44
应付职工薪酬104,963,701.17104,963,701.17
应付利息1,804,000.001,804,000.00
其他流动负债55,497,489.5255,497,489.52

(二)敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

本公司金融工具风险中对公司影响最大的是美元汇率风险,公司的美元汇率敏感性分析结果显示:人民币对美元汇率贬值5%或升值5%时对公司本期利润总额的影响在±6%左右。

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公 允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产58,469,082.5420,166,328.3078,635,410.84
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58,469,082.5420,166,328.3078,635,410.84
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资58,469,082.5420,166,328.3078,635,410.84
(3)衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额58,469,082.5420,166,328.3078,635,410.84
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量的资产按第一层次公允价值计量,计量依据为公开市场的报价。本公司以公允价值计量的没有公开报价的权益工具投资按第二层次公允价值计量,采用估值技术计量其公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
西藏紫光春华投资有限公司西藏投资30亿元36.3936.39

本公司的实际控制人是清华控股有限公司,最终控制方是教育部。

(二)本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注九(一)“在子公司中的权益”。

(三)本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注九(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
紫光集团有限公司本公司的间接控股股东
紫光数码(苏州)集团有限公司实际控制人控制的其他企业
紫光集团有限公司北京国际科技交流中心实际控制人控制的其他企业
紫光华山科技有限公司实际控制人控制的其他企业
紫光宏茂微电子(上海)有限公司实际控制人控制的其他企业
同方股份有限公司实际控制人控制的其他企业
北京同方物业管理有限公司实际控制人控制的其他企业
同方电子科技有限公司实际控制人控制的其他企业
同方锐安科技有限公司实际控制人控制的其他企业
同方全球人寿保险有限公司实际控制人控制的其他企业的合营企业
展讯通信(上海)有限公司实际控制人控制的其他企业
新华三技术有限公司实际控制人控制的其他企业
武汉新芯集成电路制造有限公司实际控制人控制的其他企业
深圳市紫光同创电子有限公司实际控制人控制的其他企业
深圳市国微科技有限公司离任关联自然人担任董监高的其他企业
山东新恒汇电子科技有限公司离任关联自然人担任董监高的其他企业
锐迪科微电子(上海)有限公司实际控制人控制的其他企业
清华控股集团财务有限公司实际控制人控制的其他企业
启迪国信科技有限公司实际控制人控制的其他企业
南涧启迪农业科技有限公司实际控制人控制的其他企业
立联信(苏州)微连接器有限公司实际控制人控制的其他企业
成都紫光科城科技发展有限公司实际控制人控制的其他企业
北京紫光得瑞科技有限公司实际控制人控制的其他企业
北京紫光存储科技有限公司实际控制人控制的其他企业
北京展讯高科通信技术有限公司实际控制人控制的其他企业
Unic Memory Technology (Singapore) Pte. Ltd.实际控制人控制的其他企业
RDA Technologies Limited实际控制人控制的其他企业
Linxens Singapore Pte. Ltd.实际控制人控制的其他企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武汉新芯集成电路制造有限公司购买产品40,219.4750,234.48
同方锐安科技有限公司购买商品2,586.21
Linxens Singapore Pte.Ltd.购买产品22,451,999.83
Unic Memory Technology (Singapore) Pte. Ltd.购买产品8,936,311.30
深圳市紫光同创电子有限公司购买产品127,905.11
南涧启迪农业科技有限公司购买产品30,000.00
启迪国信科技有限公司购买产品1,250.00
北京紫光存储科技有限公司购买产品489,728.33
北京紫光得瑞科技有限公司购买产品17,241.38
新华三技术有限公司购买产品4,879.02
紫光华山科技有限公司购买产品735,978.30
山东新恒汇电子科技有限公司购买产品和劳务905,172.2251,265,556.97
北京同方物业管理有限公司物业管理费1,082,930.771,066,095.23
紫光宏茂微电子(上海)有限公司购买服务5,153,764.73655,559.04
同方全球人寿保险有限公司购买服务70,700.00
紫光集团有限公司北京国际科技交流中心购买服务9,364.902,112.30
立联信(苏州)微连接器有限公司购买劳务2,919,595.93
紫光数码(苏州)集团有限公司购买服务2,831.86

(2)出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
同方锐安科技有限公司销售产品568,110.08202,442.63
新华三技术有限公司销售产品69,048.00245,896.00
RDA Technologies Limited销售产品41,022.43
深圳市紫光同创电子有限公司销售软件、提供开发服务7,983,350.88
Unic Memory Technology (Singapore) Pte. Ltd.销售产品8,611.92
北京紫光存储科技有限公司销售产品、提供开发服务8,327,054.42
锐迪科微电子(上海)有限公司销售产品4,663.17
紫光宏茂微电子(上海)有限公司处置资产47,358.80
北京展讯高科通信技术有限公司提供开发服务6,568,800.004,009,433.95
展讯通信(上海)有限公司提供开发服务456,930.74
武汉新芯集成电路制造有限公司提供开发服务4,617,924.52

2、关联受托管理/委托管理情况

本公司作为委托方:

委托方名称受托方名称委托资产类型委托 起始日委托 终止日托管费定价依据本期确认的 代建费
成都国微科技有限公司成都紫光科城科技发展有限公司在建工程2018-3-262020-6-30市场价格

注:鉴于本公司没有房地产建设经验且缺乏相关专业人员,为有效实施公司成都研发中心项目建设,公司委托成都紫光科城科技发展有限公司(以下简称“成都紫光科城”)全面负责成都研发中心项目开发建设的管理工作,并签署了《成都研发中心项目委托代建协议书》,按照市场化原则,经双方协商确认代建费用为2000万元人民币。该交易已经公司第六届董事会第九次会议审议通过。截至本报告披露日,公司已经支付了人民币600万元代建费。

3、关联租赁情况

(1)本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
深圳市国微科技有限公司房屋建筑物3,428,437.25
同方股份有限公司房屋建筑物8,710,152.547,038,507.12

注:自2018年4月起,深圳市国微科技有限公司不再属于关联方,因此,上期确认的租赁费为2018年1-3月的租赁费用。

(2)关联租赁情况说明:租赁价格不高于市价。

4、关联担保情况

(1)本公司作为担保方

被担保方担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
西安紫光国芯半导体有限公司10,100,000.000.002016-4-192019-4-18
成都国微科技有限公司300,000,000.000.002019-6-252026-6-24
紫光同芯微电子有限公司100,000,000.0093,299,467.192018-11-282021-9-26

为促进同芯微电子的业务发展需要,公司对全资子公司同芯微电子使用公司在中国民生银行唐山市分行办理的1亿元集团综合授信额度内的各项融资业务提供连带责任的最高额保证担保,并与民生银行唐山分行签署《最高额保证合同》,该事项已经公司第六届董事会第二十四次会议审议批准。

为西安紫光国芯提供的担保对应的主债务本金及利息已于2019年4月18日偿还完毕,因此,本公司担保义务已履行完毕。

(2)本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
紫光集团有限公司301,804,000.002018-5-212025-5-21

紫光集团有限公司作为担保人保证的范围包括:公司债券的未偿还本金余额及相应的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用以及其他依法应支付的费用。保证期间为公司债券存续期及本次债券到期之

日后两年止。

(3)子公司之间的担保

公司全资子公司同芯微电子为其持股70%的控股子公司无锡紫光微电子有限公司向招商银行无锡分行新区支行申请1000万元人民币的授信额度与其他股东同比例提供连带责任保证。该事项已经公司第六届董事会第十三次会议和公司2018年第一次临时股东大会审议批准。

5、关联资金交易

资金存款:

关联方存款方期末金额本期利息收入
清华控股集团财务有限公司深圳市国微电子有限公司1,027.26

6、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬280.43万元172.29万元

7、其他关联交易

无。

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款RDA Technologies Limited51,476.7251.48144,053.631,440.54
应收账款北京紫光存储科技有限公司745,861.50745.86
应收账款紫光宏茂微电子(上海)有限公司61,800.0061.80
应收账款武汉新芯集成电路制造有限公司2,750,000.002,750.00
应收账款新华三技术有限公司20,746.8020.75
应收账款深圳市紫光同创电子有限公司850,000.00850.00
应收账款锐迪科微电子(上海)有限公司5,409.285.41
应收账款北京展讯高科通信技术有限公司1,927,800.001,927.80
应收账款展讯通信(上海)有限公司157,451.051,574.51
合 计6,413,094.306,413.10301,504.683,015.05
预付款项北京同方物业管理有限公司4,888.2970,867.16
预付款项同方股份有限公司55,438.5229,327.11
预付款项北京紫光存储科技有限公司30,906.00
预付款项北京紫光得瑞科技有限公司20,000.00
合 计91,232.81120,194.27
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款北京同方物业管理有限公司172,739.32172.74101,872.161,018.72
其他应收款同方股份有限公司1,524,276.691,524.28615,869.376,158.69
合 计1,697,016.011,697.02717,741.537,177.41

2、应付项目

项目关联方期末余额期初余额
应付账款紫光宏茂微电子(上海)有限公司5,168,368.411,933,023.84
应付账款武汉新芯集成电路制造有限公司10.01
应付账款山东新恒汇电子科技有限公司63,494,107.65
应付账款立联信(苏州)微连接器有限公司8,377,018.016,881,346.78
应付账款Linxens Singapore Pte. Ltd.3,987,084.378,211,177.79
应付账款深圳市紫光同创电子有限公司4,592,800.004,500,000.00
应付账款Unic Memory Technology (Singapore) Pte. Ltd.9,083,229.57
合 计31,208,500.3685,019,666.07
预收款项同方电子科技有限公司11,000.00
合 计11,000.00-
其他应付款深圳市紫光同创电子有限公司39,785.40
合 计39,785.40

(七)关联方承诺

公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项:

承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺清华控股有限公司避免同业竞争的承诺;规范关联交易的承诺;保持公司独立性的承诺。2011年01月25日长期严格遵守承诺
同方股份有限公司避免同业竞争的承诺;规范关联交易的承诺;保持公司独立性的承诺。2011年01月25日长期严格遵守承诺
紫光集团有限公司、西藏紫光春华投资有限公司避免同业竞争的承诺;规范关联交易的承诺;保持公司独立性的承诺。2016年04月07日长期严格遵守承诺
承诺是否及时履行

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2019年6月30日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

无。

(二)利润分配情况

无。

(三)重要销售退回

无。

(四)其他资产负债表日后事项说明

无。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

无。

(二)债务重组

无。

(三)资产置换

无。

(四)年金计划

无。

(五)终止经营

无。

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司报告分部的确定依据与会计政策见“五、(三十二)”。

2、报告分部的财务信息

项目管理总部晶体业务智能安全芯片业务特种集成电路业务
营业收入7,362,136.3376,353,736.86607,008,002.03494,518,000.80
营业成本5,697,787.9161,987,231.99474,426,838.44129,484,533.94
期间费用54,652,385.154,871,137.6532,840,904.7682,729,710.91
净利润-45,797,870.782,096,648.6742,479,174.38204,771,339.94
资产总额2,728,428,292.45419,096,840.941,429,165,047.322,332,284,789.71
负债总额605,969,375.49-71,612,908.33709,703,335.63773,056,805.86
所有者权益2,122,458,916.96490,709,749.27719,461,711.691,559,227,983.85
经营活动现金流量净额22,098,401.39-15,940,348.49-114,580,198.14-61,443,595.32

(续上表)

项目存储器芯片业务分部间抵销合计
营业收入379,470,093.94-5,626,481.751,559,085,488.21
营业成本336,287,611.39-5,626,481.751,002,257,521.92
期间费用31,387,033.86206,481,172.33
净利润-11,673,860.25191,875,431.96
资产总额358,892,259.89-1,275,149,697.045,992,717,533.27
负债总额336,650,168.09-341,503,396.972,012,263,379.77
所有者权益22,242,091.80-933,646,300.073,980,454,153.50
经营活动现金流量净额-1,422,748.92-171,288,489.48

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项

1、非公开发行A股股票

2015年11月4日,本公司第五届董事会第十七次会议审议通过了公司2015年度非公开发行A股股票预案,本次非公开发行股票数量为2,958,579,878股,非公开发行股票价格为27.04元,募集资金总额为不超过8,000,000万元,扣除发行费用后拟全部用于如下项目:

序号项目投资总额(万元)拟投入募集资金净额(万元)
1存储芯片工厂9,324,264.636,000,000.00
2收购台湾力成25%股权379,833.98379,000.00
3对芯片产业上下游核心资产的公司的收购1,621,000.001,621,000.00
合计11,325,098.618,000,000.00

2017年1月23日,经公司第五届董事会第三十三次会议审议,本次非公开发行的募投项目中认购南茂科技股份有限公司和力成科技股份有限公司私募股份事项的重大资产重组已终止。

2019年5月31日,鉴于资本市场环境、再融资政策及公司发展规划等诸多因素已发生变化,本次非公开发行已不具备继续实施的条件,经公司第六届董事会第三十次会议审议批准,公司终止了本次非公开发行股票事宜。

2、转让全资子公司西安紫光国芯股权暨关联交易事项

根据公司全资子公司西安紫光国芯的业务发展的需要,为减轻上市公司资金投入压力,改善财务状况和盈利能力,增强核心竞争力,保障西安紫光国芯自身的后续发展,公司拟将西安紫光国芯100%股权转让给间接控股股东紫光集团下属全资子公司北京紫光存储科技有限公司(以下简称“紫光存储”),转让价格经交易双方协商确定为22,009万元人民币,该事项已经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议批准。

经公司第六届董事会第三十次会议审议批准,公司对上述股权转让方案进行调整,将原转让西安紫光国芯100%股权调整为转让其76%股权,转让价格以西安紫光国芯股权评估结果为依据,经交易双方协商确定为16,777.76万元人民币,本次股权转让完成后,公司持有西安紫光国芯24%股权,其将不再纳入公司合并报表范围。

截至本报告披露日,正在进行本次交易标的评估结果的评估备案工作。

3、实际控制人转让紫光集团有限公司部分股权事项

2018年8月10日,公司收到紫光集团有限公司(以下简称“紫光集团”)的通知,清华控股有限公司(以下简称“清华控股”)拟转让紫光集团部分股权。因该事项可能涉及到公司的实际控制人变更,公司于 2018 年 8 月 11 日披露《关于实际控制人筹划转让紫光集团有限公司部分股权的提示性公告》。2018年9月5日,根据事项进展情况,公司披露了《关于实际控制人转让紫光集团有限公司部分股权的提示性公告》和《收购报告书摘要》、《简式权益变动报告书》,对清华控股与苏州高铁新城国有资产经营管理有限公司(以下简称“高铁新城”)、海南联合资产管理有限公司(以下简称“海南联合”)分别签署《股权转让协议》,拟将其持有的紫光集团 30%、6%的股权分别转让给高铁新城、海南联合的情况进行了公告。

上述股权转让方案随后进行了重大调整,清华控股于 2018 年 10月 25 日与高铁新城和海南联合分别签署了《股权转让协议之终止协议》,与深圳市人民政府国有资产监督管理委员会全资子公司深圳市投资控股有限公司(以下简称“深投控”)及紫光集团共同签署了《合作框架协议》,拟向深投控转让紫光集团 36%股权,并拟约定在本次股权转让完成后由清华控股和深投控一致行动或作出类似安排,达到将紫光集团纳入深投控合并报表范围的条件,以实现深投控对紫光集团的实际控制。基于这一安排,本次股权转让完成前后,紫光集团的国有控股的性质不发生变化。

2019年8月9日,公司收到紫光集团通知,清华控股、紫光集团与深投控于2019年8月8日共同签署了《合作框架协议之终止协议》,决定终止向深投控转让紫光集团部分股权。终止协议签署后,公司控股股东和实际控制人均未发生变化,公司实际控制人仍为清华控股有限公司。

4、重大资产重组事项

因筹划以发行股份的方式购买北京紫光联盛科技有限公司100%股权重大资产重组事项,公司股票自2019年5月20日开市时起停牌。2019年5月31日,公司召开第六届董事会第三十次会议审议通过了本次重大资产重组的相关议案。2019年6月3日,公司披露了《紫光国芯微电子股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》等相关公告,并于开市起股票复牌。自上述预案披露以来,公司及相关各方积极推进本次交易的各项工作,并按照相关规定履行信息披露义务,截至本报告披露日,该事项正在有序进行中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

(1)应收账款分类及披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项评估信用风险的应收账款82,954.503.0982,954.50
逾期的应收账款组合49,618.131.854,961.8110.0044,656.32
未逾期的应收账款组合2,550,938.6295.062,550.940.102,548,387.68
合计2,683,511.25100.007,512.750.292,675,998.50

(2)按账龄披露

账龄期末余额
1年以内2,683,511.25
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计2,683,511.25
减:坏账准备7,512.75
合计2,675,998.50

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备1,588.005,924.757,512.75

(4)本报告期实际核销的应收账款情况:

无。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,683,511.25元,占应收账款期末余额合计数的比例100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,512.75元。

(二)其他应收款

项目期末余额
应收利息12,055,209.86
其他应收款394,416,752.58
合计406,471,962.44

1、应收利息

项目期末余额
内部资金借款利息12,055,209.86
合计12,055,209.86

2、其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额
往来款394,000,668.64
押金、保证金及其他416,501.11
合计394,417,169.75

按账龄披露:

账龄期末余额
1年以内394,417,169.75
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计394,417,169.75
减:坏账准备417.17
合计394,416,752.58

(2)坏账准备计提情况

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项评估信用风险的其他应收款394,000,000.0099.89394,000,000.00
逾期的其他应收款组合
未逾期的其他应收款组合417,169.750.11417.170.10416,752.58
合计394,417,169.75100.00417.170.00394,416,752.58

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款687.41270.24417.17

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
单位1往来款249,000,000.001年以内63.13
单位2往来款130,000,000.001年以内32.96
单位3往来款15,000,000.001年以内3.80
单位4押金381,067.671年以内0.10381.07
单位5押金35,433.441年以内0.0135.43
合 计——394,416,501.11——100.00416.50

(5)涉及政府补助的应收款项

无。

(三)长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,549,204,747.772,549,204,747.772,492,604,747.772,492,604,747.77

对子公司投资:

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
紫光同芯微电子有限公司592,459,079.47592,459,079.47
深圳市国微电子有限公司988,293,976.09988,293,976.09
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司10,380,454.67850,000.0011,230,454.67
成都国微科技有限公司84,817,926.0055,750,000.00140,567,926.00
香港同芯投资有限公司143,012,497.45143,012,497.45
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
西安紫光国芯半导体有限公司181,380,000.00181,380,000.00
西藏拓展创芯投资有限公司13,000,000.0013,000,000.00
西藏茂业创芯投资有限公司115,000,000.00115,000,000.00
西藏微纳芯业投资有限公司200,000.00200,000.00
唐山国芯晶源电子有限公司364,060,814.09364,060,814.09
合计2,492,604,747.7756,600,000.002,549,204,747.77

注:香港同芯投资有限公司注册资本1.2亿元港币加8,300,000.00 美元,实际出资1.2亿元港币加 7,815,914.24美元;北京晶源裕丰光学电子器件有限公司注册资本1,500.00万元,实际出资1,090.00万元;西藏拓展创芯投资有限公司注册资本3,000.00万元,实际出资1,300.00万元;西藏微纳芯业投资有限公司注册资本3,000.00万元,实际出资20.00万元;西藏茂业创芯投资有限公司注册资本15,000.00万元,实际出资 11,500.00 万元。

(四)营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务9,063,671.749,112,552.7919,212,200.4919,014,648.06
其他业务582,141.51103,596.00413,507.92103,596.00
合计9,645,813.259,216,148.7919,625,708.4119,118,244.06

(五)投资收益

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50,000,000.00
合计50,000,000.00

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益33,835.3636,016.46
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)17,071,911.7619,609,856.05
委托他人投资或管理资产的损益267,149.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益9,145,357.60-1,117,688.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50,054,318.2097,665.59
项目本期发生额上期发生额
减:所得税影响额1,641,348.091,789,733.09
少数股东权益影响额-30.00573,142.94
合计-25,177,382.4316,262,973.09

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.94%0.31770.3177
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.58%0.35920.3592

第十一节 备查文件目录

(一)载有公司董事长刁石京先生签名的半年度报告文本;

(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

(四)其他有关资料。

以上文件均完整备置于公司董事会办公室。

紫光国芯微电子股份有限公司

董事长:刁石京2019年8月22日


  附件:公告原文
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