广东德美精细化工集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年08月
广东德美精细化工集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 369,350,231.77 | 441,705,017.74 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 496,332.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 201,176,635.94 | 239,663,041.39 |
| 应收账款 | 496,692,269.33 | 407,857,335.92 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 22,430,993.68 | 23,310,368.07 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 23,173,261.85 | 19,463,734.60 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 207,628,435.09 | 219,710,588.08 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 63,230,671.58 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 43,271,621.77 | 20,635,532.31 |
| 流动资产合计 | 1,427,450,453.61 | 1,372,345,618.11 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 183,140,934.92 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 338,338,632.48 | 347,715,080.24 |
| 其他权益工具投资 | 182,569,551.30 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 13,820,305.72 | 14,307,733.11 |
| 固定资产 | 568,886,925.40 | 639,709,927.10 |
| 在建工程 | 80,868,713.58 | 43,451,637.79 |
| 生产性生物资产 | 63,860,481.36 | 63,701,603.88 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 95,750,423.00 | 113,345,618.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 82,086,257.12 | 82,086,257.12 |
| 长期待摊费用 | 22,515,219.24 | 24,312,476.10 |
| 递延所得税资产 | 29,964,056.60 | 29,151,093.91 |
| 其他非流动资产 | 13,989,021.97 | 18,667,082.99 |
| 非流动资产合计 | 1,492,649,587.77 | 1,559,589,445.82 |
| 资产总计 | 2,920,100,041.38 | 2,931,935,063.93 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 227,690,918.43 | 300,824,719.08 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,265,656.25 | 1,669,936.50 |
| 应付账款 | 61,837,069.94 | 63,539,240.90 |
| 预收款项 | 106,043,883.48 | 8,991,391.37 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 32,144,606.73 | 48,484,156.44 |
| 应交税费 | 8,431,516.17 | 14,194,351.74 |
| 其他应付款 | 45,935,100.61 | 52,177,440.17 |
| 其中：应付利息 | 673,446.66 | 898,922.39 |
| 应付股利 | 353,469.59 | 1,067,848.75 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 98,967,826.83 | 45,986,306.55 |
| 其他流动负债 | 1,346,500.00 | 1,640,162.64 |
| 流动负债合计 | 583,663,078.44 | 537,507,705.39 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 245,878,365.28 | 339,516,522.78 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 241,374.97 | |
| 长期应付职工薪酬 | 143,003.72 | 143,003.72 |
| 预计负债 |
| 递延收益 | 11,079,315.18 | 13,425,208.43 |
| 递延所得税负债 | 8,563,398.69 | 8,351,917.10 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 265,664,082.87 | 361,678,027.00 |
| 负债合计 | 849,327,161.31 | 899,185,732.39 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 419,230,828.00 | 419,230,828.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 138,693,226.60 | 138,693,226.60 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,396,211.49 | 1,588,644.24 |
| 专项储备 | 3,912,280.48 | 4,344,246.97 |
| 盈余公积 | 126,920,459.21 | 126,920,459.21 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,144,138,262.91 | 1,115,044,140.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,835,291,268.69 | 1,805,821,545.51 |
| 少数股东权益 | 235,481,611.38 | 226,927,786.03 |
| 所有者权益合计 | 2,070,772,880.07 | 2,032,749,331.54 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,920,100,041.38 | 2,931,935,063.93 |
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 107,568,218.48 | 154,579,122.47 |
| 交易性金融资产 | 496,332.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 56,775,198.19 | 35,395,224.95 |
| 应收账款 | 156,555,001.96 | 135,183,894.13 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,866,535.26 | 3,813,828.59 |
| 其他应收款 | 185,673,587.07 | 131,686,210.46 |
| 其中：应收利息 | 591,686.12 | 749,427.51 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 29,456,038.43 | 26,209,686.12 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 413,000,000.00 | 330,983,156.00 |
| 流动资产合计 | 952,390,911.99 | 817,851,122.72 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 174,533,551.84 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,376,143,738.76 | 1,283,520,186.52 |
| 其他权益工具投资 | 174,037,219.24 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 13,820,305.72 | 14,307,733.11 |
| 固定资产 | 63,820,761.80 | 67,965,641.92 |
| 在建工程 | 3,126,064.29 | 2,660,059.45 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 29,203,065.95 | 29,854,937.44 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 118,118.17 | 154,289.84 |
| 递延所得税资产 | 758,558.75 | 1,535,802.25 |
| 其他非流动资产 | 90,000,000.00 | 235,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,751,027,832.68 | 1,809,532,202.37 |
| 资产总计 | 2,703,418,744.67 | 2,627,383,325.09 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 187,400,000.00 | 231,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 684,080.06 | 847,640.04 |
| 应付账款 | 14,113,149.22 | 12,197,906.47 |
| 预收款项 | 12,833,906.14 | 7,111,876.56 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,574,418.82 | 17,185,009.38 |
| 应交税费 | 3,479,945.84 | 2,920,910.53 |
| 其他应付款 | 414,071,132.30 | 281,138,318.81 |
| 其中：应付利息 | 673,446.66 | 848,783.82 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 98,800,000.00 | 45,800,000.00 |
| 其他流动负债 | 1,032,606.99 | 1,032,606.99 |
| 流动负债合计 | 743,989,239.37 | 599,234,268.78 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 242,400,000.00 | 334,400,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 414,000.00 | 414,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 242,814,000.00 | 334,814,000.00 |
| 负债合计 | 986,803,239.37 | 934,048,268.78 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 419,230,828.00 | 419,230,828.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 134,431,743.47 | 134,431,743.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 88,127.30 | 88,127.30 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,608,334.33 | 157,608,334.33 |
| 未分配利润 | 1,005,256,472.20 | 981,976,023.21 |
| 所有者权益合计 | 1,716,615,505.30 | 1,693,335,056.31 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,703,418,744.67 | 2,627,383,325.09 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 720,396,072.29 | 833,175,810.56 |
| 其中：营业收入 | 720,396,072.29 | 833,175,810.56 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 665,062,028.80 | 810,266,720.73 |
| 其中：营业成本 | 457,503,743.58 | 607,107,424.82 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,436,667.47 | 8,327,414.20 |
| 销售费用 | 71,066,423.91 | 62,178,308.76 |
| 管理费用 | 71,450,117.89 | 73,564,144.22 |
| 研发费用 | 44,197,105.32 | 41,781,364.90 |
| 财务费用 | 12,407,970.63 | 17,308,063.83 |
| 其中：利息费用 | 14,777,702.39 | 17,089,984.65 |
| 利息收入 | 1,404,866.84 | 1,386,272.33 |
| 加：其他收益 | 8,552,760.50 | 7,367,671.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 18,634,321.99 | 18,140,681.87 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,556,678.74 | 3,571,058.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,515,339.10 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -147,079.90 | -7,323,293.98 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -119,936.16 | -41,369.02 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 71,738,770.82 | 41,052,780.04 |
| 加：营业外收入 | 383,629.10 | 2,309,986.19 |
| 减：营业外支出 | 814,710.21 | 564,441.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 71,307,689.71 | 42,798,324.85 |
| 减：所得税费用 | 10,564,143.38 | 11,643,578.27 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 60,743,546.33 | 31,154,746.58 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 60,743,546.33 | 31,154,746.58 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 50,893,514.89 | 27,218,185.89 |
| 2.少数股东损益 | 9,850,031.44 | 3,936,560.69 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,919,708.10 | 810,219.79 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 807,567.25 | 706,141.62 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 807,567.25 | 706,141.62 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 807,567.25 | 706,141.62 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,112,140.85 | 104,078.17 |
| 七、综合收益总额 | 62,663,254.43 | 31,964,966.37 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 51,701,082.14 | 27,924,327.51 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 10,962,172.29 | 4,040,638.86 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1214 | 0.0649 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1214 | 0.0649 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润：
元。法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 180,885,264.88 | 164,148,201.20 |
| 减：营业成本 | 105,162,346.76 | 107,678,211.87 |
| 税金及附加 | 2,454,568.54 | 2,304,419.41 |
| 销售费用 | 5,445,852.40 | 4,931,677.17 |
| 管理费用 | 23,101,306.53 | 23,800,525.87 |
| 研发费用 | 18,749,776.11 | 16,208,112.45 |
| 财务费用 | 1,531,287.92 | 410,292.11 |
| 其中：利息费用 | 7,543,253.74 | 14,058,307.95 |
| 利息收入 | 10,523,093.76 | 13,838,730.74 |
| 加：其他收益 | 3,120,817.21 | 2,464,356.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 21,668,885.99 | 18,100,273.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,556,678.74 | 3,571,058.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,567.79 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 178,957.27 | -3,529.10 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 93,371.05 | 136,009.36 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 49,506,725.93 | 29,512,072.35 |
| 加：营业外收入 | 25,200.00 | 31,500.00 |
| 减：营业外支出 | 505,744.03 | 333,321.25 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 49,026,181.90 | 29,210,251.10 |
| 减：所得税费用 | 3,946,340.46 | 628,554.26 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,079,841.44 | 28,581,696.84 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,079,841.44 | 28,581,696.84 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | |
| 5.其他 | 0.00 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 0.00 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | 0.00 | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | |
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 |
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 45,079,841.44 | 28,581,696.84 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1075 | 0.0682 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1075 | 0.0682 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 549,706,783.45 | 767,437,350.11 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,860,900.46 | 8,278,703.28 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,853,761.31 | 31,963,940.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 588,421,445.22 | 807,679,994.10 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 239,760,101.41 | 421,575,042.37 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 136,133,685.31 | 129,186,599.93 |
| 支付的各项税费 | 55,966,138.42 | 66,171,687.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 103,058,360.02 | 113,479,516.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 534,918,285.16 | 730,412,846.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,503,160.06 | 77,267,147.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,041,076.20 | 321,888,436.18 |
| 取得投资收益收到的现金 | 22,602,183.45 | 18,227,178.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 89,800,009.32 | 1,085,802.20 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 118,443,268.97 | 341,201,418.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,893,483.12 | 45,770,577.63 |
| 投资支付的现金 | 30,000,000.00 | 228,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 187,691.98 | 574,358.54 |
| 投资活动现金流出小计 | 91,081,175.10 | 274,344,936.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,362,093.87 | 66,856,481.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 10,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 328,903,684.65 | 296,222,158.04 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 328,903,684.65 | 306,222,158.04 |
| 偿还债务支付的现金 | 440,123,938.97 | 364,146,820.22 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,090,807.49 | 40,678,206.83 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,464,379.17 | 2,056,486.17 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 5,417,593.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 482,214,746.46 | 410,242,620.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -153,311,061.81 | -104,020,462.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 91,021.91 | 3,776,447.95 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -72,354,785.97 | 43,879,615.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 440,035,081.24 | 255,732,692.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 367,680,295.27 | 299,612,307.86 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,175,130.43 | 129,931,184.68 |
| 收到的税费返还 | 953.17 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 393,117,305.86 | 204,889,900.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 508,292,436.29 | 334,822,037.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 37,432,211.05 | 51,904,587.72 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,136,619.03 | 40,159,374.37 |
| 支付的各项税费 | 12,681,541.03 | 13,763,419.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 338,040,145.66 | 163,088,898.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 433,290,516.77 | 268,916,279.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75,001,919.52 | 65,905,757.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 146,000,000.00 | 321,729,671.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 36,448,077.87 | 37,774,421.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 265,000.00 | 198,240.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 182,713,077.87 | 359,702,332.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,126,518.37 | 5,741,861.40 |
| 投资支付的现金 | 182,000,000.00 | 258,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 187,126,518.37 | 263,741,861.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,413,440.50 | 95,960,471.09 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 253,800,000.00 | 231,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 253,800,000.00 | 231,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 333,612,682.09 | 333,405,291.67 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,786,707.10 | 34,558,798.53 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 371,399,389.19 | 367,964,090.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -117,599,389.19 | -136,964,090.20 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6.18 | 4.37 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -47,010,903.99 | 24,902,143.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 154,579,122.47 | 69,015,035.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 107,568,218.48 | 93,917,178.48 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余 | 419,230,82 | 138,693,226. | 1,588, | 4,344, | 126,920,459. | 1,115,044,14 | 1,805,821,54 | 226,927,786. | 2,032,749,33 | ||||||
| 额 | 8.00 | 60 | 644.24 | 246.97 | 21 | 0.49 | 5.51 | 03 | 1.54 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,230,828.00 | 138,693,226.60 | 1,588,644.24 | 4,344,246.97 | 126,920,459.21 | 1,115,044,140.49 | 1,805,821,545.51 | 226,927,786.03 | 2,032,749,331.54 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 807,567.25 | -431,966.49 | 29,094,122.42 | 29,469,723.18 | 8,553,825.35 | 38,023,548.53 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 807,567.25 | 50,893,514.89 | 51,701,082.14 | 10,962,172.29 | 62,663,254.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -496,708.26 | -496,708.26 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -496,708.26 | -496,708.26 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -21,799,392.47 | -21,799,392.47 | -1,750,000.00 | -23,549,392.47 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,799,392. | -21,799,392. | -1,750,000.00 | -23,549,392. |
| 47 | 47 | 47 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -431,966.49 | -431,966.49 | -161,638.68 | -593,605.17 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 1,099,528.50 | 1,099,528.50 | 411,435.50 | 1,510,964.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 1,531,494.99 | 1,531,494.99 | 573,074.18 | 2,104,569.17 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,230,828.00 | 138,693,226.60 | 2,396,211.49 | 3,912,280.48 | 126,920,459.21 | 1,144,138,262.91 | 1,835,291,268.69 | 235,481,611.38 | 2,070,772,880.07 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 419,230,82 | 143,581,832. | 2,293,835.12 | 4,381,463.83 | 124,131,127. | 1,090,883,25 | 1,784,502,34 | 220,712,104.85 | 2,005,214,446. | ||||||
| 8.00 | 38 | 40 | 5.25 | 1.98 | 83 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,230,828.00 | 143,581,832.38 | 2,293,835.12 | 4,381,463.83 | 124,131,127.40 | 1,090,883,255.25 | 1,784,502,341.98 | 220,712,104.85 | 2,005,214,446.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,888,605.78 | -705,190.88 | -37,216.86 | 2,789,331.81 | 24,160,885.24 | 21,319,203.53 | 6,215,681.18 | 27,534,884.71 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -5,066,983.21 | -705,190.88 | 52,332,436.17 | 46,560,262.08 | 11,781,352.62 | 58,341,614.70 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 178,377.43 | -5,678,377.43 | -5,500,000.00 | -190,930.92 | -5,690,930.92 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 178,377.43 | -5,678,377.43 | -5,500,000.00 | -4,690,930.92 | -10,190,930.92 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 8,467,709.24 | -28,171,550.93 | -19,703,841.69 | -5,374,740.52 | -25,078,582.21 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,467,709.24 | -8,467,709.24 | 1,548,331.79 | 1,548,331.79 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,703,841.69 | -19,703,841.69 | -5,360,814.25 | -25,064,655.94 | |||||||||||
| 4．其他 | -1,562,258.06 | -1,562,258.06 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -37,216.86 | -37,216.86 | -37,216.86 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,137,793.02 | 4,137,793.02 | 4,137,793.02 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -4,175,009.88 | -4,175,009.88 | -4,175,009.88 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,230,828.00 | 138,693,226.60 | 1,588,644.24 | 4,344,246.97 | 126,920,459.21 | 1,115,044,140.49 | 1,805,821,545.51 | 226,927,786.03 | 2,032,749,331.54 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 未分配 | 其他 | 所有者权 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 备 | 积 | 利润 | 益合计 | |||
| 一、上年期末余额 | 419,230,828.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 134,431,743.47 | 0.00 | 88,127.30 | 0.00 | 157,608,334.33 | 981,976,023.21 | 1,693,335,056.31 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,230,828.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 134,431,743.47 | 0.00 | 88,127.30 | 0.00 | 157,608,334.33 | 981,976,023.21 | 1,693,335,056.31 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 23,280,448.99 | 23,280,448.99 | |
| （一）综合收益总额 | 45,079,841.44 | 45,079,841.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -21,799,392.45 | -21,799,392.45 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -21,799,392.45 | -21,799,392.45 | ||||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | 0.00 |
| 本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | |||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,230,828.00 | 134,431,743.47 | 88,127.30 | 157,608,334.33 | 1,005,256,472.20 | 1,716,615,505.30 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 419,230,828.00 | 138,712,993.66 | 221,430.91 | 153,270,354.13 | 925,470,041.80 | 1,636,905,648.50 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,230,828.00 | 138,712,993.66 | 221,430.91 | 153,270,354.13 | 925,470,041.80 | 1,636,905,648.50 | ||||||
| 三、本期增减变 | -4,281,2 | -133,30 | 4,337,9 | 56,505,98 | 56,429,407. | |||||||
| 动金额（减少以“－”号填列） | 50.19 | 3.61 | 80.20 | 1.41 | 81 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -4,281,250.19 | -133,303.61 | 84,677,532.34 | 80,262,978.54 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,129,729.04 | -4,129,729.04 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -4,129,729.04 | -4,129,729.04 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 8,467,709.24 | -28,171,550.93 | -19,703,841.69 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,467,709.24 | -8,467,709.24 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,703,841.69 | -19,703,841.69 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,230,828.00 | 134,431,743.47 | 88,127.30 | 157,608,334.33 | 981,976,023.21 | 1,693,335,056.31 |
三、公司基本情况
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团），前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3月公司名称由广东德美精细化工股份有限公司变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为：广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2017年3月30日批准公司名称变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13,400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第049号验资报告审验。
2009年9月，本公司以股本13,400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22,069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资
报告审验。2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220,691,120股为基数，向全体股东按每10股转增4股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购社会公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公司注册资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1,082.9504万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币32,293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每10股转增3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本次增加注册资本业经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035号验资报告验证。
公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1,557,400股，回购赠与员工持股计划股票978,757股，剩余的578,643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、
印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地产开发经营。本集团主要产品为纺织印染助剂、皮化产品、环戊烷、异辛烷及农产品等。公司注册地为广东佛山，总部地址在广东省佛山市顺德区容桂街道广珠高速公路海尾路段44号财务报告批准报出日为：2019年8月27日本集团2019年上半年纳入合并财务报表范围的子公司共36家。与上年相比，上半年因注销或处置减少5家子公司。注销3家：（1）广东顺德锐创新材料科技有限公司；（2）广东英农休闲农业有限公司；（3）辛集市华亭新材料商贸有限公司
转卖2家：（1）高密江特新材料科技发展有限公司；（2）广东英农农业文化产业有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对财务报表格式的相关内容进行相应的变更；公司首次执行新金融工具准则，2019年1月根据最新准则要求对原可供出售金融资产和持有至到期投资项目进行了重分类。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、22权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
一、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
②应收款项（包括应收帐款及其它应收款）及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 无信用风险组合 | 公司对应收款项余额全部在信用期之内的单项金额重大的老客户，若无客观证据表明其发生减值，作为无信用风险组合的应收款项。 |
| 账龄组合 | 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。 |
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
账龄组合中，信用损失确认方法为
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（6）信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产等。消耗性生物资产包括生长中的幼畜及育肥畜（牲猪）。
（2）存货取得和发出的计价方法
① 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
零售业务的存货发出，按先进先出法计价。
② 消耗性生物资产具体的计量如下；
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计
量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、31长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 0.00% | 5.00% |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参照“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5% | 19.00%-23.75% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00%-31.67% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：1.在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本公司。2.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。3.租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产的计量详见存货。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产包括树木、产畜和役畜等，采用成本模式及公允价值模式两种计量方法。
本集团以成本模式计量的生产性生物资产为种猪，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 种母猪 | 3 | 75 | 8.33 |
| 种公猪 | 3 | 15 | 28.33 |
本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。本集团以公允模式计量的生产性生物资产为秘鲁施华特公司的塔拉种植园。公允价值依据当地评估机构出具的评估报告确定，评估方法采用收益法确认。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。本集团生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、31长期资产减值”。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地使用权、软件、工业产权及非专利技术等。
无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并
中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 直线法 | 50年或剩余使用年限 |
| 软件 | 直线法 | 3-5年或合同约定使用年限 |
| 工业产权及非专利技术 | 直线法 | 10年或合同约定使用年限 |
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的投资性房地产、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等因素，
测算资产组未来5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现。减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团的长期待摊费用包括租金、租入房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收
益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、使用费收入和利息收入，收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则为：
1)外销收入，在货物出库并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入；
2)内销收入：
农牧养殖业收入：① 牲猪的销售采取现款现货的销售方式,公司在收取客户货款且客户在销售出库单上签字确认后确认收入。② 对于商超公司在发货送到商超取得收货凭证由客户签收后确认收入。③ 对于经销商公司在收取客户货款仓库发货客户签收后确认收入；
零售业收入：公司已根据合同或购物发票约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
其他内销收入：在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 本公司作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司根据上述财会〔2019〕6号文件的要求，对财务报表格式的相关内容进行相应的变更。 | 2019年4月25日,广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开第六届董事会第十次会议和第六届监事会第六次会议，审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》。 |
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司根据上述财会〔2019〕6号文件的要求，对财务报表格式的相关内容进行相应的变更。
本次会计政策变更不影响本期财务报表损益，除根据要求对部分财务报表列报项目进行合并或拆分之外，会计政策变更未对公司本期财务报表产生重大影响。本次会计政策变更受影响的报表项目如下表：
| 项目 | 2018年12月31日 | 调整数 | 2019年1月1日 |
| 应收票据 | - | 239,663,041.39 | 239,663,041.39 |
| 应收账款 | - | 407,857,335.92 | 407,857,335.92 |
| 应收票据及应收账款 | 647,520,377.31 | -647,520,377.31 | - |
| 项目 | 2018年1-6月 | 调整数 | 调整后 |
| 管理费用 | 115,345,509.12 | -41,781,364.90 | 73,564,144.22 |
| 研发费用 | 41,781,364.90 | 41,781,364.90 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 441,705,017.74 | 441,705,017.74 | 0.00 |
| 结算备付金 | 0.00 | 0.00 | |
| 拆出资金 | 0.00 | 0.00 | |
| 交易性金融资产 | 496,332.60 | 496,332.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | ||
| 衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收票据 | 239,663,041.39 | 239,663,041.39 | 0.00 |
| 应收账款 | 407,857,335.92 | 407,857,335.92 | 0.00 |
| 应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
| 预付款项 | 23,310,368.07 | 23,310,368.07 | 0.00 |
| 应收保费 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 19,463,734.60 | 19,463,734.60 | 0.00 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货 | 219,710,588.08 | 219,710,588.08 | 0.00 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他流动资产 | 20,635,532.31 | 20,635,532.31 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 1,372,345,618.11 | 1,372,841,950.71 | 496,332.60 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 | |
| 债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
| 可供出售金融资产 | 183,140,934.92 | 0.00 | -183,140,934.92 |
| 其他债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
| 持有至到期投资 | 0.00 | 0.00 | |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 | |
| 长期股权投资 | 347,715,080.24 | 347,715,080.24 | 0.00 |
| 其他权益工具投资 | 182,644,602.30 | 182,644,602.30 | |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | 14,307,733.11 | 14,307,733.11 | 0.00 |
| 固定资产 | 639,709,927.10 | 639,709,927.10 | 0.00 |
| 在建工程 | 43,451,637.79 | 43,451,637.79 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | 63,701,603.88 | 63,701,603.88 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 使用权资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 无形资产 | 113,345,618.66 | 113,345,618.66 | 0.00 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 | |
| 商誉 | 82,086,257.12 | 82,086,257.12 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 24,312,476.10 | 24,312,476.10 | 0.00 |
| 递延所得税资产 | 29,151,093.91 | 29,151,093.91 | 0.00 |
| 其他非流动资产 | 18,667,082.99 | 18,667,082.99 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 1,559,589,445.82 | 1,559,093,113.22 | -496,332.60 |
| 资产总计 | 2,931,935,063.93 | 2,931,935,063.93 | 0.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 300,824,719.08 | 300,824,719.08 | 0.00 |
| 向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 | |
| 拆入资金 | 0.00 | 0.00 | |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付票据 | 1,669,936.50 | 1,669,936.50 | 0.00 |
| 应付账款 | 63,539,240.90 | 63,539,240.90 | 0.00 |
| 预收款项 | 8,991,391.37 | 8,991,391.37 | 0.00 |
| 卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 | |
| 吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 | |
| 代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 | |
| 代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付职工薪酬 | 48,484,156.44 | 48,484,156.44 | 0.00 |
| 应交税费 | 14,194,351.74 | 14,194,351.74 | 0.00 |
| 其他应付款 | 52,177,440.17 | 52,177,440.17 | 0.00 |
| 其中：应付利息 | 898,922.39 | 898,922.39 | 0.00 |
| 应付股利 | 1,067,848.75 | 1,067,848.75 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
| 合同负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 45,986,306.55 | 45,986,306.55 | 0.00 |
| 其他流动负债 | 1,640,162.64 | 1,640,162.64 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 537,507,705.39 | 537,507,705.39 | 0.00 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | 0.00 | ||
| 长期借款 | 339,516,522.78 | 339,516,522.78 | 0.00 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 | |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 长期应付款 | 241,374.97 | 241,374.97 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 143,003.72 | 143,003.72 | 0.00 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 递延收益 | 13,425,208.43 | 13,425,208.43 | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 8,351,917.10 | 8,351,917.10 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 非流动负债合计 | 361,678,027.00 | 361,678,027.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 899,185,732.39 | 899,185,732.39 | 0.00 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 419,230,828.00 | 419,230,828.00 | 0.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 | |
| 资本公积 | 138,693,226.60 | 138,693,226.60 | 0.00 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | 1,588,644.24 | 1,588,644.24 | 0.00 |
| 专项储备 | 4,344,246.97 | 4,344,246.97 | 0.00 |
| 盈余公积 | 126,920,459.21 | 126,920,459.21 | 0.00 |
| 一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |
| 未分配利润 | 1,115,044,140.49 | 1,115,044,140.49 | 0.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,805,821,545.51 | 1,805,821,545.51 | 0.00 |
| 少数股东权益 | 226,927,786.03 | 226,927,786.03 | 0.00 |
| 所有者权益合计 | 2,032,749,331.54 | 2,032,749,331.54 | 0.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,931,935,063.93 | 2,931,935,063.93 | 0.00 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 154,579,122.47 | 154,579,122.47 | |
| 交易性金融资产 | 496,332.60 | 496,332.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | ||
| 衍生金融资产 | 0.00 |
| 应收票据 | 35,395,224.95 | 35,395,224.95 | |
| 应收账款 | 135,183,894.13 | 135,183,894.13 | |
| 应收款项融资 | 0.00 | ||
| 预付款项 | 3,813,828.59 | 3,813,828.59 | |
| 其他应收款 | 131,686,210.46 | 131,686,210.46 | |
| 其中：应收利息 | 749,427.51 | 749,427.51 | |
| 应收股利 | 0.00 | ||
| 存货 | 26,209,686.12 | 26,209,686.12 | |
| 合同资产 | 0.00 | ||
| 持有待售资产 | 0.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | ||
| 其他流动资产 | 330,983,156.00 | 330,983,156.00 | |
| 流动资产合计 | 817,851,122.72 | 818,347,455.32 | 496,332.60 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 0.00 | ||
| 可供出售金融资产 | 174,533,551.84 | 0.00 | -174,533,551.84 |
| 其他债权投资 | 0.00 | ||
| 持有至到期投资 | 0.00 | ||
| 长期应收款 | 0.00 | ||
| 长期股权投资 | 1,283,520,186.52 | 1,283,520,186.52 | |
| 其他权益工具投资 | 174,037,219.24 | 174,037,219.20 | |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | ||
| 投资性房地产 | 14,307,733.11 | 14,307,733.11 | |
| 固定资产 | 67,965,641.92 | 67,965,641.92 | |
| 在建工程 | 2,660,059.45 | 2,660,059.45 | |
| 生产性生物资产 | 0.00 | ||
| 油气资产 | 0.00 | ||
| 使用权资产 | 0.00 | ||
| 无形资产 | 29,854,937.44 | 29,854,937.44 | |
| 开发支出 | 0.00 | ||
| 商誉 | 0.00 | ||
| 长期待摊费用 | 154,289.84 | 154,289.84 | |
| 递延所得税资产 | 1,535,802.25 | 1,535,802.25 |
| 其他非流动资产 | 235,000,000.00 | 235,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,809,532,202.37 | 1,809,035,869.77 | -496,332.60 |
| 资产总计 | 2,627,383,325.09 | 2,627,383,325.09 | 0.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 231,000,000.00 | 231,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 0.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | ||
| 衍生金融负债 | 0.00 | ||
| 应付票据 | 847,640.04 | 847,640.04 | |
| 应付账款 | 12,197,906.47 | 12,197,906.47 | |
| 预收款项 | 7,111,876.56 | 7,111,876.56 | |
| 合同负债 | 0.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 17,185,009.38 | 17,185,009.38 | |
| 应交税费 | 2,920,910.53 | 2,920,910.53 | |
| 其他应付款 | 281,138,318.81 | 281,138,318.81 | |
| 其中：应付利息 | 848,783.82 | 848,783.82 | |
| 应付股利 | 0.00 | ||
| 持有待售负债 | 0.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,800,000.00 | 45,800,000.00 | |
| 其他流动负债 | 1,032,606.99 | 1,032,606.99 | |
| 流动负债合计 | 599,234,268.78 | 599,234,268.78 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 334,400,000.00 | 334,400,000.00 | |
| 应付债券 | 0.00 | ||
| 其中：优先股 | 0.00 | ||
| 永续债 | 0.00 | ||
| 租赁负债 | 0.00 | ||
| 长期应付款 | 0.00 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | ||
| 预计负债 | 0.00 | ||
| 递延收益 | 414,000.00 | 414,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | ||
| 非流动负债合计 | 334,814,000.00 | 334,814,000.00 | |
| 负债合计 | 934,048,268.78 | 934,048,268.78 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 419,230,828.00 | 419,230,828.00 | |
| 其他权益工具 | 0.00 | ||
| 其中：优先股 | 0.00 | ||
| 永续债 | 0.00 | ||
| 资本公积 | 134,431,743.47 | 134,431,743.47 | |
| 减：库存股 | 0.00 | ||
| 其他综合收益 | 88,127.30 | 88,127.30 | |
| 专项储备 | 0.00 | ||
| 盈余公积 | 157,608,334.33 | 157,608,334.33 | |
| 未分配利润 | 981,976,023.21 | 981,976,023.21 | |
| 所有者权益合计 | 1,693,335,056.31 | 1,693,335,056.31 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,627,383,325.09 | 2,627,383,325.09 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 原材料、产成品、销售收入 | 应税收入按6%、10%/9%、16%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 境内子公司、印尼德美按应纳税所得额的25%计缴，秘鲁施华特公司按应纳税所得额的29.5%计缴 |
| 教育费附加（含地方） | 应纳流转税 | 按应缴流转税税额的3%计缴教育费附 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
加和按2%计缴地方教育费附加。纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 15% |
| 成都德美精英化工有限公司 | 15% |
| 浙江德美博士达高分子材料有限公司 | 15% |
| 广东英农农牧有限公司 | 免征 |
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 15% |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 15% |
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 15% |
| 施华特秘鲁公司 | 29.5% |
2、税收优惠
（1）本公司于2018年11月28日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201844002692。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（2）福建省晋江新德美化工有限公司于2018年11月30日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201835000743。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，福建省晋江新德美化工有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（3）佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2018年11月28日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201844003738。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（4）成都德美精英化工有限公司于2016年11月4日通过了高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201651000009。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企业所得税。2019年正在复审中。
（5）浙江德美博士达高分子材料有限公司于2018年11月30日通过了高新技术企业
审核，高新技术企业证书编号为：GR201833000080。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，浙江德美博士达高分子材料有限公司从2018年至2020年减按15%税率计缴企业所得税。
（6）明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2016年11月21日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR201633002067。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，明仁精细化工（嘉兴）有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企业所得税。2019年正在复审中。
（7）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，四川亭江新材料股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
（8）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，经英德市国家税务局批准，广东英农农牧有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。
（9）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，广东英农农牧有限公司于2013年9月2日取得经广东省英德市国家税务局批准的《减、免税批准通知书》（英德国税减[2013]29号），广东英农农牧有限公司自2013年8月1日至2049年12月31日取得的销售自产农产品减免税项目收入免征增值税。
（10）广东英农食品有限公司：根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，广东英农食品有限公司于2013年10月取得经佛山市顺德区国家税务局批准的《纳税人减免税申请审批表》，广东英农食品有限公司自2013年10月1日至2049年12月31日减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税，减免幅度为100%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 491,248.86 | 1,428,185.14 |
| 银行存款 | 368,452,303.05 | 437,937,130.77 |
| 其他货币资金 | 406,679.86 | 2,339,701.83 |
| 合计 | 369,350,231.77 | 441,705,017.74 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,890,693.20 | 1,322,837.85 |
其他说明
其他货币资金包括系银行承兑汇票保证金、信用证保证金及微信账号资金，其中1,669,936.50元保证金因无法随时支付，故在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示；除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 496,332.60 | 496,332.60 |
| 其中： | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 496,332.60 | 496,332.60 |
其他说明：
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 197,548,691.44 | 238,795,336.39 |
| 商业承兑票据 | 3,627,944.50 | 867,705.00 |
| 合计 | 201,176,635.94 | 239,663,041.39 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 140,976,658.80 | |
| 合计 | 140,976,658.80 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,499,158.62 | 1.21% | 5,665,597.12 | 87.17% | 833,561.50 | 9,971,958.07 | 2.25% | 9,575,160.39 | 96.02% | 396,797.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账的应收账款 | 6,499,158.62 | 1.21% | 5,665,597.12 | 87.17% | 833,561.50 | 9,971,958.07 | 2.25% | 9,575,160.39 | 96.02% | 396,797.68 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 530,140,232.78 | 98.79% | 34,281,524.95 | 6.47% | 495,858,707.83 | 433,594,410.85 | 97.75% | 26,133,872.61 | 6.03% | 407,460,538.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 530,140,232.78 | 98.79% | 34,281,524.95 | 6.47% | 495,858,707.83 | 433,594,410.85 | 97.75% | 26,133,872.61 | 6.03% | 407,460,538.24 |
| 合计 | 536,639,391.40 | 100.00% | 39,947,122.07 | 7.44% | 496,692,269.33 | 443,566,368.92 | 100.00% | 35,709,033.00 | 8.05% | 407,857,335.92 |
按单项计提坏账准备：5,665,597.12
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 厦门华纶印染有限公司 | 788,385.00 | 788,385.00 | 100.00% | 已起诉已胜诉，执行难度大，收回可能性低 |
| 石狮市万得福漂染织造有限公司 | 504,657.50 | 504,657.50 | 100.00% | 承包人经营不善倒闭，多次催收无效果，收回可能性低 |
| 大名县旭阳环保科技有限公司 | 456,536.00 | 328,268.00 | 71.90% | 客户资金困难，虽已胜诉，但执行困难 |
| 张家港市吴氏针织有限公司 | 408,689.50 | 408,689.50 | 100.00% | 长账龄起诉客户。 |
| 惠州市添金唐纺织有限公司 | 385,140.00 | 385,140.00 | 100.00% | 起诉 |
| 佛山市三水德琦家纺有限公司 | 334,642.24 | 334,642.24 | 100.00% | 起诉 |
| 佛山高明祥丰源印花定型有限公司 | 275,000.00 | 275,000.00 | 100.00% | 起诉 |
| 佛山市高明区骏马染线厂 | 245,843.00 | 245,843.00 | 100.00% | 起诉 |
| 佛山市三水创佳业染整有限公司 | 222,909.00 | 222,909.00 | 100.00% | 起诉 |
| 中山市成兴印花有限公司 | 208,680.00 | 208,680.00 | 100.00% | 起诉 |
| 浙江丽水万泓实业有限公司 | 207,763.50 | 207,763.50 | 100.00% | 客户面临破产 |
| 佛山市高明鸿辉纺织印染有限公司 | 192,140.00 | 192,140.00 | 100.00% | 起诉 |
| 弘伟印花实业(东莞)有限公司 | 174,040.53 | 174,040.53 | 100.00% | 起诉 |
| 中山市源生印花有限公司 | 156,115.00 | 156,115.00 | 100.00% | 起诉 |
| 宁波经济技术开发区伟伟染业有限公司 | 140,470.00 | 140,470.00 | 100.00% | 已提起诉讼 |
| 福建众和股份有限公司 | 136,734.52 | 136,734.52 | 100.00% | 已起诉已胜诉，执行难度大，收回可能性低 |
| 中山浩鸿纺织有限公司 | 128,662.50 | 128,662.50 | 100.00% | 起诉 |
| 惠州市金唐纺织有限公司 | 127,155.00 | 127,155.00 | 100.00% | 起诉 |
| 石狮市华润织造印染有限公司 | 114,142.20 | 114,142.20 | 100.00% | 欠款时间太长，多次催收无效果，收回可能性低 |
| 广州美日鲜农产品有限公司 | 103,012.21 | 103,012.21 | 100.00% | 诉讼 |
| 其他10万以下项目合计 | 1,188,440.92 | 483,147.42 | 40.65% | |
| 合计 | 6,499,158.62 | 5,665,597.12 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：34,281,524.95
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 491,084,988.15 | 24,554,249.41 | 5.00% |
| 1-2年 | 28,748,861.38 | 2,874,886.14 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,256,723.49 | 977,017.05 | 30.00% |
| 3-4年 | 2,260,694.42 | 1,130,347.21 | 50.00% |
| 4-5年 | 219,700.91 | 175,760.73 | 80.00% |
| 5年以上 | 4,569,264.42 | 4,569,264.42 | 100.00% |
| 合计 | 530,140,232.78 | 34,281,524.95 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 491,463,499.82 |
| 一年以内 | 491,463,499.82 |
| 1至2年 | 28,749,001.52 |
| 2至3年 | 8,763,480.67 |
| 3年以上 | 7,663,409.39 |
| 3至4年 | 2,732,064.51 |
| 4至5年 | 362,080.46 |
| 5年以上 | 4,569,264.42 |
| 合计 | 536,639,391.40 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单独计提 | 9,575,160.39 | 11,864.43 | 3,921,427.70 | 5,665,597.12 | |
| 按账龄组合计提 | 26,133,872.61 | 8,150,052.34 | 2,400.00 | 34,281,524.95 | |
| 合计 | 35,709,033.00 | 8,161,916.77 | 3,923,827.70 | 39,947,122.07 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,923,827.70 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 天龙数码印染科技有限公司（三车间） | 货款 | 2,400.00 | 业务员申请核销该历史差异 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 东台市富安合成材料有限公司 | 货款 | 775.00 | 折扣收款损失 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 浙江丽泰革业有限公司 | 货款 | 3,560.00 | 折扣收款损失 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 江苏润大橡塑材料有限公司 | 货款 | 1,947.90 | 拒付 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 江苏国信复合材料科技股份有限公司 | 货款 | 13,860.30 | 拒付 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 温州隆兴皮革有限公司 | 货款 | 3,710.00 | 折扣收款损失 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 四川绵竹新市制革有限公司 | 货款 | 268,013.50 | 多年坏账，通过法律诉讼，确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 河南三和皮革制品有限公司 | 货款 | 948,943.50 | 多年坏账，通过法律诉讼，确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 高州恒洋皮革制品有限公司 | 货款 | 38,649.50 | 多年坏账，通过法律诉讼，确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 高州市亿佳源皮革制品有限公司 | 货款 | 37,530.00 | 多年坏账，通过法律诉讼，确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 恩施山寨皮革有限公司 | 货款 | 1,407,466.00 | 公司破产清算 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 佛山市南海区凯杰鞋材有限公司 | 货款 | 251,241.50 | 多年坏账，通过法律诉讼，确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 潮州市潮安区古巷广兴制革厂 | 货款 | 9,165.00 | 多年坏账确认收回的可能性较小 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 东莞市旺泰皮革有限公司 | 货款 | 47,550.00 | 客户停产，全部货退回，但发票无法退回，做坏账处理 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 步威(清远)皮革有限公司 | 货款 | 13,225.00 | 货物变质，退回做坏账处理 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 高要市宝龙制革有限公司 | 货款 | 69,836.00 | 公司重组，余下货款折价处理，折价的部份做坏账处理 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 山东省博兴县万达皮业有限公司 | 货款 | 359,755.00 | 客户资不抵债，起诉后无法追回 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 石家庄市京缘皮革制品有限公司 | 货款 | 446,199.50 | 客户经营不善，长期拖欠，无力偿还。 | 经集团分管副总审批 | 否 |
| 合计 | -- | 3,923,827.70 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 45,031,837.48 | 一年内 | 8.39% | 2,251,591.87 |
| 客户二 | 6,536,628.25 | 1-2年 | 1.22% | 333,587.22 |
| 客户三 | 6,506,210.58 | 1年以内 | 1.21% | 325,310.53 |
| 客户四 | 6,052,549.60 | 1-4年 | 1.13% | 630,006.19 |
| 客户五 | 5,433,501.75 | 1年以内 | 1.01% | 271,675.09 |
| 合计 | 69,560,727.66 | -- | 12.96% | 3,812,170.89 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 6,334,113.38 | 28.24% | 20,175,135.91 | 86.55% |
| 1至2年 | 9,798,215.96 | 43.68% | 639,320.16 | 2.74% |
| 2至3年 | 1,753,548.45 | 7.82% | 1,051,609.98 | 4.51% |
| 3年以上 | 4,545,115.89 | 20.26% | 1,444,302.02 | 6.20% |
| 合计 | 22,430,993.68 | -- | 23,310,368.07 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付账款期末余额合计数的比例 |
| 供应商一 | 4,188,164.25 | 一年内 | 18.67% |
| 供应商二 | 2,886,742.54 | 1年以内 | 12.87% |
| 供应商三 | 1,644,000.00 | 一年内 | 7.33% |
| 供应商四 | 1,200,000.00 | 1-2年 | 5.35% |
| 供应商五 | 1,184,000.00 | 3年以上 | 5.28% |
| 合计 | 11,102,906.79 | -- | 49.50% |
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 23,173,261.85 | 19,463,734.60 |
| 合计 | 23,173,261.85 | 19,463,734.60 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 借款及往来款 | 16,929,908.15 | 6,217,924.71 |
| 备用金保证金 | 2,381,831.70 | 6,589,978.40 |
| 应收出口退税 | 423,438.53 | 247,495.54 |
| 拆迁补偿款 | 429,109.15 | |
| 代垫、暂付及其他 | 15,303,596.65 | 17,310,722.14 |
| 合计 | 35,467,884.18 | 30,366,120.79 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 10,902,386.19 | 10,902,386.19 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,392,236.14 | 1,392,236.14 | ||
| 2019年6月30日余额 | 12,294,622.33 | 12,294,622.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,899,883.08 |
| 1年以内 | 17,899,883.08 |
| 1至2年 | 4,655,946.50 |
| 2至3年 | 3,423,228.63 |
| 3年以上 | 9,488,825.97 |
| 3至4年 | 9,050,408.22 |
| 4至5年 | 242,827.50 |
| 5年以上 | 195,590.25 |
| 合计 | 35,467,884.18 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,327,103.41 | 2,874,480.92 | 11,201,584.33 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,250,000.00 | -256,962.00 | 993,038.00 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,325,282.78 | -1,225,282.78 | 100,000.00 | |
| 合计 | 10,902,386.19 | 1,392,236.14 | 12,294,622.33 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 代垫款 | 4,604,856.00 | 3-4年 | 12.98% | 2,302,428.00 |
| 客户二 | 借款 | 1,200,000.00 | 4年 | 3.38% | 600,000.00 |
| 客户三 | 借款及往来款 | 1,062,730.00 | 1年 | 3.00% | 53,136.50 |
| 客户四 | 租地押金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 2.82% | 1,000,000.00 |
| 客户五 | 借款及往来款 | 963,458.00 | 1年 | 2.72% | 48,172.90 |
| 合计 | -- | 8,831,044.00 | -- | 31.82% | 4,003,737.40 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,542,331.11 | 2,074,056.43 | 91,468,274.68 | 120,168,918.80 | 2,123,987.26 | 118,044,931.54 |
| 在产品 | 9,674,392.57 | 9,674,392.57 | 4,506,765.43 | 4,506,765.43 | ||
| 库存商品 | 89,024,457.37 | 1,943,010.80 | 87,081,446.57 | 81,765,876.70 | 1,776,342.23 | 79,989,534.47 |
| 周转材料 | 8,044,932.42 | 8,044,932.42 | 1,689,774.70 | 1,689,774.70 | ||
| 消耗性生物资产 | 10,787,381.43 | 10,787,381.43 | 11,682,123.68 | 11,682,123.68 | ||
| 发出商品 | 869,592.92 | 297,585.50 | 572,007.42 | 4,095,043.76 | 297,585.50 | 3,797,458.26 |
| 合计 | 211,943,087.82 | 4,314,652.73 | 207,628,435.09 | 223,908,503.07 | 4,197,914.99 | 219,710,588.08 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,123,987.26 | 129,917.53 | 179,848.36 | 2,074,056.43 | ||
| 库存商品 | 1,776,342.23 | 255,668.77 | 89,000.20 | 1,943,010.80 | ||
| 发出商品 | 297,585.50 | 297,585.50 | ||||
| 合计 | 4,197,914.99 | 385,586.30 | 268,848.56 | 4,314,652.73 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | |||||
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 持有待售资产\费用 | 1,111,967.62 | 1,111,967.62 | 2019年12月31日 | |||
| 持有待售资产\固定资产 | 50,540,211.93 | 50,540,211.93 | 2019年12月31日 | |||
| 持有待售资产\无形资产 | 11,578,492.03 | 11,578,492.03 | 2019年12月31日 | |||
| 合计 | 63,230,671.58 | 63,230,671.58 | -- |
其他说明：
因广州南沙港铁路建设需要，均安政府对佛山市顺德区粤亭新材料有限公司位于佛山市顺德区均安镇均安社区居民委员会智安北路21号的土地、厂房和附属物等予以征收，涉及相关资产转入持有待售资产。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税金及预缴税金 | 13,189,923.62 | 20,562,101.92 |
| 银行理财产品 | 30,000,000.00 | |
| 待处理财产损益 | 81,698.15 | |
| 出口退税 | 73,430.39 | |
| 合计 | 43,271,621.77 | 20,635,532.31 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | |||||
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 合计 | 0.00 | —— |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 合计 | 0.00 | -- | |||||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南尤特尔生化有限公司 | 85,410,337.14 | -2,173,494.23 | 83,236,842.91 | ||||||||
| 辽宁奥克化学股份有限公司 | 153,062,120.86 | 6,378,235.86 | 6,933,126.50 | 152,507,230.22 | |||||||
| 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 | 8,170,566.53 | -222,867.24 | 7,947,699.29 | ||||||||
| 佛山市顺德德美德鑫产业投资合伙企业 | 16,660,859.21 | 6,000,000.00 | -628.57 | 10,660,230.64 | |||||||
| 广东小冰火人网络科技有限公司 | 65,097,411.18 | 482,876.76 | 65,580,287.94 | ||||||||
| 佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙） | 14,897,387.50 | -439,253.35 | 14,458,134.15 | ||||||||
| 宜宾金刚新材料有限公司 | 4,416,397.82 | -468,190.49 | 3,948,207.33 | ||||||||
| 小计 | 347,715,080.24 | 6,000,000.00 | 3,556,678.74 | 6,933,126.50 | 338,338,632.48 | ||||||
| 合计 | 347,715,080.24 | 6,000,000.00 | 3,556,678.74 | 6,933,126.50 | 338,338,632.48 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 133,568,800.00 | 133,568,800.00 |
| 佛山市禅城区农村信用联合社 | 6,050,000.00 | 6,050,000.00 |
| 开源证券有限责任公司 | 29,918,419.24 | 29,918,419.24 |
| 广东顺德大麦投资管理有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 佛山市德品高新材料有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 广东顺德联宠生物科技有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 艾瑞基金 | 887,397.98 | 962,448.98 |
| 广东顺德红铅笔信息科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 佛山市顺德区维赋智能科技有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 佛山市博思尼智能科技有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 黑龙江龙涤股份有限公司（400050） | 1,264,934.08 | 1,264,934.08 |
| 合计 | 182,569,551.30 | 182,644,602.30 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金 | 指定为以公允价值计量且其变动 | 其他综合收益转入留存收益的原 |
| 额 | 计入其他综合收益的原因 | 因 | ||||
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 12,705,987.25 | 12,705,987.25 | 根据会计准则要求 | 无 | ||
| 佛山市禅城区农村信用联合社 | 2,156,220.00 | 2,156,220.00 | 根据会计准则要求 | 无 | ||
| 开源证券有限责任公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 广东顺德大麦投资管理有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 佛山市德品高新材料有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 广东顺德联宠生物科技有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 艾瑞基金 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 广东顺德红铅笔信息科技有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 佛山市顺德区维赋智能科技有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 佛山市博思尼智能科技有限公司 | 根据会计准则要求 | 无 | ||||
| 黑龙江龙涤股份有限公司（400050） | 根据会计准则要求 | 无 |
其他说明：
累计利得为划分其他权益工具投资后的累计利得
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,815,099.51 | 14,815,099.51 | ||
| 2.本期增加金额 | 125,909.09 | 0.00 | 125,909.09 | 251,818.18 |
| （1）外购 | 125,909.09 | 125,909.09 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 125,909.09 | 125,909.09 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 125,909.09 | 125,909.09 |
| （1）处置 | 0.00 | |||
| （2）其他转出 | 125,909.09 | 125,909.09 | ||
| 4.期末余额 | 14,941,008.60 | 0.00 | 0.00 | 14,941,008.60 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | 0.00 | |||
| 1.期初余额 | 507,366.40 | 507,366.40 | ||
| 2.本期增加金额 | 613,336.48 | 613,336.48 | ||
| （1）计提或摊销 | 613,336.48 | 613,336.48 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,120,702.88 | 1,120,702.88 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 13,820,305.72 | 13,820,305.72 | ||
| 2.期初账面价值 | 14,307,733.11 | 14,307,733.11 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 568,886,925.40 | 639,709,927.10 |
| 合计 | 568,886,925.40 | 639,709,927.10 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 491,494,189.84 | 506,251,213.03 | 57,099,669.84 | 79,143,524.88 | 1,133,988,597.59 |
| 2.本期增加金额 | 7,737,142.01 | 5,607,404.81 | 3,993,363.48 | 2,665,999.05 | 20,003,909.35 |
| （1）购置 | 5,149,206.48 | 2,099,389.30 | 3,942,095.25 | 2,297,579.01 | 13,488,270.04 |
| （2）在建工程转入 | 1,288,875.12 | 1,762,356.12 | 142,805.02 | 3,194,036.26 | |
| （3）企业合并增加 |
| 其他 | 1,299,060.41 | 1,745,659.39 | 51,268.23 | 225,615.02 | 3,321,603.05 |
| 3.本期减少金额 | 47,064,252.38 | 26,368,084.04 | 3,799,473.79 | 1,197,169.03 | 78,428,979.24 |
| （1）处置或报废 | 203,038.95 | 873,105.35 | 3,799,473.79 | 519,803.19 | 5,395,421.28 |
| 其他 | 46,861,213.43 | 25,494,978.69 | 677,365.84 | 73,033,557.96 | |
| 4.期末余额 | 452,167,079.47 | 485,490,533.80 | 57,293,559.53 | 80,612,354.90 | 1,075,563,527.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 145,313,894.51 | 254,555,926.95 | 36,533,358.47 | 54,939,126.18 | 491,342,306.11 |
| 2.本期增加金额 | 11,352,805.08 | 20,920,382.44 | 3,189,941.61 | 3,735,930.72 | 39,199,059.85 |
| （1）计提 | 11,335,134.56 | 20,316,430.05 | 3,170,157.34 | 3,656,778.20 | 38,478,500.15 |
| 其他 | 17,670.51 | 603,952.39 | 19,784.27 | 79,152.52 | 720,559.70 |
| 3.本期减少金额 | 12,945,175.85 | 11,944,751.11 | 1,100,566.66 | 787,881.52 | 26,778,375.14 |
| （1）处置或报废 | 2,328,105.89 | 429,796.57 | 1,100,566.66 | 306,689.21 | 4,165,158.33 |
| 其他 | 10,617,069.96 | 11,514,954.54 | 481,192.31 | 22,613,216.81 | |
| 4.期末余额 | 143,721,523.74 | 263,531,558.28 | 38,622,733.42 | 57,887,175.38 | 503,762,990.82 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 30,363.59 | 2,906,000.79 | 0.00 | 0.00 | 2,936,364.38 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 22,752.90 | 22,752.90 | |||
| （1）处置或报废 | 0.00 | 22,752.90 | 0.00 | 0.00 | 22,752.90 |
| 4.期末余额 | 30,363.59 | 2,883,247.89 | 2,913,611.48 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 308,415,192.14 | 219,075,727.63 | 18,670,826.11 | 22,725,179.52 | 568,886,925.40 |
| 2.期初账面价值 | 346,149,931.74 | 248,789,285.29 | 20,566,311.37 | 24,204,398.70 | 639,709,927.10 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 英农农牧公司房屋建筑物 | 22,676,138.64 | 租用农村集体土地无产权证 |
| 中炜房屋构筑物 | 8,656,102.96 | 尚在办理中 |
| 福建德美二期工程-车间、仓库 | 5,013,121.64 | 尚在办理中 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 80,868,713.58 | 43,451,637.79 |
| 合计 | 80,868,713.58 | 43,451,637.79 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 化工厂扩建项目 | 1,128,559.85 | 1,128,559.85 | ||||
| 新办公大楼项目 | 545,240.00 | 545,240.00 | ||||
| 移动OA系统 | 1,021,025.07 | 1,021,025.07 | ||||
| 科技园开发项目 | 431,239.37 | 431,239.37 | 976,479.37 | 976,479.37 | ||
| 科技园改造项目 | 13,136,515.63 | 0.00 | 13,136,515.63 | 6,734,658.91 | 6,734,658.91 | |
| 废气净化系统 | 160,241.58 | 160,241.58 | ||||
| 阻燃剂项目 | 40,124.07 | 40,124.07 | ||||
| 滨海德美60Kt/a纺织化学品项目 | 3,212,598.47 | 0.00 | 3,212,598.47 | 2,427,183.33 | 2,427,183.33 | |
| 废水处理设备 | 190,363.98 | 190,363.98 | ||||
| 世行项目之细王屋猪场废弃物治理系统 | 188,074.33 | 0.00 | 188,074.33 | |||
| 浙石化乙烯裂解副产品综合利用项目 | 55,452,045.40 | 0.00 | 55,452,045.40 | 24,048,932.00 | 24,048,932.00 | |
| 三车间技改 | 895,858.59 | 895,858.59 | 749,724.82 | 749,724.82 | ||
| 秘鲁施华特工厂项目 | 4,402,781.78 | 4,402,781.78 | 5,616,429.75 | 5,616,429.75 | ||
| 安装chilca空气提取器 | 64,045.46 | 64,045.46 | ||||
| 其他项目 | 2,898,229.61 | 2,898,229.61 | ||||
| 合计 | 80,868,713.58 | 0.00 | 80,868,713.58 | 43,451,637.79 | 0.00 | 43,451,637.79 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 科技园改造项目 | 40,000,000.00 | 6,734,658.91 | 6,401,856.72 | 13,136,515.63 | 35.00% | 70% | 其他 | |||||
| 滨海德美60Kt/a纺织化学品项目 | 160,000,000.00 | 2,427,183.33 | 1,035,654.59 | 250,239.45 | 3,212,598.47 | 67.00% | 99% | 其他 | ||||
| 浙石化 | 3,032,84 | 24,048,9 | 31,403,1 | 55,452,0 | 1.83% | 1.83% | 其他 |
| 乙烯裂解副产品综合利用项目 | 0,000.00 | 32.00 | 13.40 | 45.40 | ||||||||
| 秘鲁施华特工厂项目 | 25,500,000.00 | 5,616,429.75 | 1,066,826.89 | 2,324,063.46 | 4,359,193.18 | 109.00% | 97% | 其他 | ||||
| 合计 | 3,258,340,000.00 | 38,827,203.99 | 39,907,451.60 | 2,574,302.91 | 76,160,352.68 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 10,500.00 | 4,121,487.41 | 0.00 | 0.00 | 4,131,987.41 |
| 2.本期增加金额 | 656,189.35 | 656,189.35 | |||
| (1)外购 | 656,189.35 | 0.00 | 0.00 | 656,189.35 | |
| (2)自行培育 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 793,835.43 | 793,835.43 |
| (1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| (2)其他 | 793,835.43 | 0.00 | 0.00 | 793,835.43 | |
| 4.期末余额 | 10,500.00 | 3,983,841.33 | 3,994,341.33 | ||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 423,513.90 | 0.00 | 0.00 | 423,513.90 | |
| 2.本期增加金额 | 154,615.80 | 154,615.80 | |||
| (1)计提 | 154,615.80 | 0.00 | 0.00 | 154,615.80 | |
| 3.本期减少金额 | 58,862.28 | 58,862.28 | |||
| (1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| (2)其他 | 58,862.28 | 0.00 | 0.00 | 58,862.28 | |
| 4.期末余额 | 519,267.42 | 519,267.42 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 10,500.00 | 65,602.44 | 0.00 | 0.00 | 76,102.44 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 17,113.68 | 17,113.68 | |||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | 17,113.68 | 0.00 | 0.00 | 17,113.68 | |
| 4.期末余额 | 10,500.00 | 48,488.76 | 58,988.76 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 3,416,085.15 | 3,416,085.15 | |||
| 2.期初账面价值 | 3,632,371.07 | 3,632,371.07 |
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、期初余额 | 60,069,232.81 | 60,069,232.81 |
| 二、本期变动 | 375,163.40 | 375,163.40 | |||
| 加：外购 | |||||
| 自行培育 | 2,608,292.31 | 2,608,292.31 | |||
| 企业合并增加 | |||||
| 减：处置 | |||||
| 其他转出 | 2,233,128.91 | 2,233,128.91 | |||
| 公允价值变动 | |||||
| 三、期末余额 | 60,444,396.21 | 60,444,396.21 |
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 122,129,765.31 | 12,019,199.09 | 7,146,185.28 | 20,145,127.60 | 161,440,277.28 | |
| 2.本期增加金额 | 238,492.35 | 73,047.84 | 470,555.40 | 782,095.59 | ||
| （1）购置 | 237,629.44 | 64,189.99 | 301,819.43 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 其他增加 | 862.91 | 8,857.85 | 470,555.40 | 480,276.16 |
| 3.本期减少金额 | 18,377,667.45 | 18,377,667.45 | ||||
| （1）处置 | 13,283,165.00 | 13,283,165.00 | ||||
| 其他减少 | 5,094,502.45 | 5,094,502.45 | ||||
| 4.期末余额 | 103,752,097.86 | 12,257,691.44 | 7,219,233.12 | 20,615,683.00 | 143,844,705.42 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 28,011,991.48 | 11,250,390.98 | 5,672,276.16 | 3,160,000.00 | 48,094,658.62 | |
| 2.本期增加金额 | 1,172,519.97 | 282,428.71 | 249,348.09 | 1,704,296.77 | ||
| （1）计提 | 1,172,519.97 | 282,428.71 | 249,348.09 | 1,704,296.77 | ||
| 其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,704,672.97 | 1,704,672.97 | ||||
| （1）处置 | ||||||
| 其他减少 | 1,704,672.97 | 1,704,672.97 | ||||
| 4.期末余额 | 27,479,838.48 | 11,532,819.69 | 5,921,624.25 | 3,160,000.00 | 48,094,282.42 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 76,272,259.38 | 724,871.75 | 1,297,608.87 | 17,455,683.00 | 95,750,423.00 | |
| 2.期初账面价值 | 94,117,773.83 | 768,808.11 | 1,473,909.12 | 16,985,127.60 | 113,345,618.66 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| RD31一种分散翠兰色渍解决方法及工艺 | 437,976.47 | 437,976.47 | ||||||
| RD33一种染色棉布摩擦牢度提升工艺的开发 | 434,750.55 | 434,750.55 | ||||||
| RD34纱线三防易去污产品生产及整理工艺的研究 | 703,234.80 | 703,234.80 | ||||||
| RD37防水柔软有机硅整理剂的研发 | 589,655.45 | 589,655.45 | ||||||
| RD38新型高效活性亲水型无醛固色剂的研发 | 513,165.85 | 513,165.85 | ||||||
| 环保型有机硅柔软剂的开发及应用 | 520,941.78 | 520,941.78 | ||||||
| 高效环保除油剂的研究与开发 | 591,405.71 | 591,405.71 | ||||||
| 涂料印花增稠剂的开发及产业化 | 830,571.61 | 830,571.61 | ||||||
| 无醛固色剂的制备及工艺研究 | 374,686.27 | 374,686.27 | ||||||
| 织物阴干防水剂的开发 | 2,608,913.83 | 2,608,913.83 | ||||||
| 及产业化 | ||||||||
| 超强耐洗型涤纶织物吸湿排汗整理剂的研发 | 461,006.88 | 461,006.88 | ||||||
| 新型节能皂洗技术的研制与开发 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 全氟烷基丙烯酸酯多元共聚乳液的微波辐射合成技术的研发 | 550,775.51 | 550,775.51 | ||||||
| 可控/活性自由基聚合制备含氟防水剂 | 1,052,435.32 | 1,052,435.32 | ||||||
| 适用于短流程染整工艺的八碳防水整理剂的研发 | 532,398.21 | 532,398.21 | ||||||
| 生产用聚氨酯树脂自动化放料系统的开发 | 603,404.88 | 603,404.88 | ||||||
| 生态皮革鞣制染整关键材料产业化示范线建设2017YFB0308501-02 | 489,198.77 | 489,198.77 | ||||||
| 无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范生产线建立2017YFB0308500-2-1 | 444,295.57 | 444,295.57 | ||||||
| 广东德美研 | 18,749,776.1 | 18,749,776.1 |
| 发项目 | 1 | 1 | ||||||
| 成都德美研发项目 | 1,442,598.25 | 1,442,598.25 | ||||||
| 博士达研发项目 | 1,194,219.95 | 1,194,219.95 | ||||||
| 瓦克研发项目 | 4,577,708.81 | 4,577,708.81 | ||||||
| 中炜研发项目 | 828,206.39 | 828,206.39 | ||||||
| 其他项目 | 5,165,778.35 | 5,165,778.35 | ||||||
| 合计 | 44,197,105.32 | 44,197,105.32 |
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 浙江德美博士达高分子材料有限公司 | 10,068,758.94 | 10,068,758.94 | ||||
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 55,973,535.46 | 55,973,535.46 | ||||
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 24,733,024.25 | 24,733,024.25 | ||||
| 秘鲁施华特公司 | 35,085,579.09 | 35,085,579.09 | ||||
| 合计 | 125,860,897.74 | 125,860,897.74 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 浙江德美博士达 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||
| 高分子材料有限公司 | ||||||
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 24,733,024.25 | 24,733,024.25 | ||||
| 秘鲁施华特公司 | 11,541,616.37 | 11,541,616.37 | ||||
| 合计 | 43,774,640.62 | 43,774,640.62 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地及厂房长期租金 | 17,490,849.50 | 737,239.03 | 16,753,610.47 | ||
| 租入及自有房产改造装修 | 6,747,042.67 | 361,845.98 | 1,199,195.71 | 222,668.10 | 5,687,024.84 |
| 其他长期待摊费用 | 74,583.93 | 74,583.93 | |||
| 合计 | 24,312,476.10 | 361,845.98 | 1,936,434.74 | 222,668.10 | 22,515,219.24 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 38,615,638.01 | 8,501,655.20 | 60,952,983.78 | 12,970,687.07 |
| 内部交易未实现利润 | 14,146,284.55 | 2,200,868.78 | 1,816,077.20 | 454,019.31 |
| 可抵扣亏损 | 69,827,758.68 | 17,152,334.63 | 59,337,143.84 | 14,454,052.46 |
| 未付职工薪酬 | 277,239.53 | 79,321.92 | 269,765.94 | 79,580.95 |
| 递延收益 | 8,645,064.99 | 1,296,759.75 | 7,709,687.19 | 1,156,453.08 |
| 其他 | 2,932,465.28 | 733,116.32 | 146,671.12 | 36,301.04 |
| 合计 | 134,444,451.04 | 29,964,056.60 | 130,232,329.07 | 29,151,093.91 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 租赁折旧 | 916,681.59 | 270,420.48 | 891,970.47 | 263,131.29 |
| 生物性资产评估 | 55,286,521.38 | 8,292,978.21 | 53,796,154.54 | 8,088,785.81 |
| 合计 | 56,203,202.97 | 8,563,398.69 | 54,688,125.01 | 8,351,917.10 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 29,964,056.60 | 29,151,093.91 | ||
| 递延所得税负债 | 8,563,398.69 | 8,351,917.10 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 20,065,574.70 | 20,065,574.70 |
| 可抵扣亏损 | 221,410,719.00 | 197,928,005.45 |
| 合计 | 241,476,293.70 | 217,993,580.15 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 25,369,937.19 | ||
| 2021年 | 44,809,082.87 | ||
| 2022年 | 70,473,256.13 | ||
| 2023年 | 50,546,273.76 | ||
| 2024年 | 30,212,169.05 | ||
| 合计 | 221,410,719.00 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付融资租赁押金 | 78,167.36 | |
| 预付购地款 | 7,777,772.20 | 7,777,772.20 |
| 预付设备、工程款 | 4,522,395.53 | |
| 预付长期租赁押金 | 6,211,249.77 | 6,288,747.90 |
| 合计 | 13,989,021.97 | 18,667,082.99 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 19,281,120.76 | 51,728,845.32 |
| 保证借款 | 20,397,695.30 | 18,517,043.76 |
| 信用借款 | 188,012,102.37 | 230,578,830.00 |
| 合计 | 227,690,918.43 | 300,824,719.08 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,265,656.25 | 1,669,936.50 |
| 合计 | 1,265,656.25 | 1,669,936.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 50,825,684.72 | 53,291,023.58 |
| 1年以上 | 11,011,385.22 | 10,248,217.32 |
| 合计 | 61,837,069.94 | 63,539,240.90 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 16,043,883.48 | 8,991,391.37 |
| 预收均安工厂拆迁补偿款 | 90,000,000.00 | |
| 合计 | 106,043,883.48 | 8,991,391.37 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 48,173,355.58 | 127,022,738.55 | 143,403,729.50 | 31,792,364.63 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 289,537.79 | 10,477,494.39 | 10,414,790.08 | 352,242.10 |
| 三、辞退福利 | 21,263.07 | 1,162,000.27 | 1,183,263.34 | 0.00 |
| 合计 | 48,484,156.44 | 138,662,233.21 | 155,001,782.92 | 32,144,606.73 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,160,655.40 | 109,703,272.10 | 126,248,981.90 | 29,614,945.60 |
| 2、职工福利费 | 30,602.69 | 6,815,339.16 | 6,814,823.40 | 31,118.45 |
| 3、社会保险费 | 125,591.83 | 3,677,045.51 | 3,688,454.26 | 114,183.08 |
| 其中：医疗保险费 | 87,979.75 | 2,773,811.57 | 2,776,186.34 | 85,604.98 |
| 工伤保险费 | 25,837.27 | 322,212.38 | 333,043.09 | 15,006.56 |
| 生育保险费 | 11,774.81 | 581,021.56 | 579,224.83 | 13,571.54 |
| 4、住房公积金 | 905,571.55 | 4,696,107.08 | 4,671,518.08 | 930,160.55 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 421,133.33 | 1,460,592.55 | 1,328,669.52 | 553,056.36 |
| 6、短期带薪缺勤 | 437,605.74 | 667,599.23 | 651,095.09 | 454,109.88 |
| 7、短期利润分享计划 | 92,195.04 | 2,782.92 | 187.25 | 94,790.71 |
| 合计 | 48,173,355.58 | 127,022,738.55 | 143,403,729.50 | 31,792,364.63 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 279,240.35 | 10,133,067.10 | 10,072,795.90 | 339,511.55 |
| 2、失业保险费 | 10,297.44 | 344,427.29 | 341,994.18 | 12,730.55 |
| 合计 | 289,537.79 | 10,477,494.39 | 10,414,790.08 | 352,242.10 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,680,805.25 | 7,105,357.00 |
| 企业所得税 | 2,282,164.31 | 4,715,333.14 |
| 个人所得税 | 402,766.25 | 711,628.60 |
| 城市维护建设税 | 375,895.24 | 507,840.38 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 271,578.67 | 360,555.12 |
| 房产税 | 1,275,204.87 | 210,949.90 |
| 土地使用税 | 1,143,101.58 | 296,867.94 |
| 其他税费 | 285,819.66 | |
| 合计 | 8,431,516.17 | 14,194,351.74 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 673,446.66 | 898,922.39 |
| 应付股利 | 353,469.59 | 1,067,848.75 |
| 其他应付款 | 44,908,184.36 | 50,210,669.03 |
| 合计 | 45,935,100.61 | 52,177,440.17 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 673,446.66 | 898,922.39 |
| 合计 | 673,446.66 | 898,922.39 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 353,469.59 | 1,067,848.75 |
| 合计 | 353,469.59 | 1,067,848.75 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 34,800,798.28 | 16,591,646.70 |
| 运费 | 6,185,560.61 | 4,634,684.43 |
| 融资租赁设备质保金 | 4,622,771.18 | |
| 其他 | 3,921,825.47 | 24,361,566.72 |
| 合计 | 44,908,184.36 | 50,210,669.03 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 98,800,000.00 | 45,800,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 167,826.83 | 186,306.55 |
| 合计 | 98,967,826.83 | 45,986,306.55 |
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 将于一年内转入损益的递延收益 | 1,346,500.00 | 1,640,162.64 |
| 合计 | 1,346,500.00 | 1,640,162.64 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
| 项目（请列明具体内容） | 期末余额 |
| 4000t/年粉状复鞣剂技改项目 | 119,000.00 |
| 重金属污染治理项目 | 75,000.00 |
| 燃煤锅炉淘汰项目 | 15,483.87 |
| 眉蕉河老厂拆迁补偿款 | 106,606.99 |
| 高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 | 100,000.00 |
| 东华大学合作项目（高密、三维经编增强骨架与阻燃抑烟棚盖材料制备关键技术及产业化） | 76,000.00 |
| 无氟拒水剂研发及产业化递延确认其他收益 | 750,000.00 |
| 物流标准化试点项目补贴 | 84,280.22 |
| 其他 | 20,128.92 |
| 合计 | 1,346,500.00 |
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 231,478,365.28 | 255,116,522.78 |
| 信用借款 | 113,200,000.00 | 130,200,000.00 |
| 一年内到期的长期借款（附注七、43） | -98,800,000.00 | -45,800,000.00 |
| 合计 | 245,878,365.28 | 339,516,522.78 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0 | 0.00 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 241,374.97 | |
| 合计 | 241,374.97 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 143,003.72 | 143,003.72 |
| 合计 | 143,003.72 | 143,003.72 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 143,003.72 | 103,739.41 |
| 1.当期服务成本 | 35,429.80 | |
| 4.利息净额 | 9,089.31 | |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | -4,605.08 | |
| 四、其他变动 | -649.72 | |
| 五、期末余额 | 143,003.72 | 143,003.72 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 合计 | 0.00 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,425,208.43 | 104,307.69 | 2,450,200.94 | 11,079,315.18 | |
| 合计 | 13,425,208.43 | 104,307.69 | 2,450,200.94 | 11,079,315.18 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：
| 项目名称 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 眉蕉河老厂拆迁补偿款 | 0 | - | 与收益相关 | |||||
| 梳型水性聚氨酯包覆有机硅无氟高效拒水剂的研发及产业化 | 0 | - | 与收益相关 | |||||
| 高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 东华大学合作项目 | 114,000.00 | 114,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 孵化器运营补助 | 6,562,499.99 | 1458333.33 | 5,104,166.66 | 与资产相关 | ||||
| 年产5000吨新型无卤耐高温阻燃材料技改工程 | 669,307.69 | 104307.69 | 773,615.38 | 与资产相关 | ||||
| 高物性水性聚氨酯的产业化 | 1,059,500.00 | 1,059,500.00 | 与收益相关 |
| 水性聚氨酯连续化制备关键技术与产业示范 | 278,000.00 | 278,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 物流标准化试点项目补贴 | 84,280.22 | 84,280.22 | 与资产相关 | |||||
| 生猪标准化规模养殖场项目 | 380,416.81 | 27499.98 | 352,916.83 | 与资产相关 | ||||
| 规模化禽畜养殖业 | 240,000.00 | 26666.64 | 213,333.36 | 与资产相关 |
| “以奖促减”资金项目 | ||||||||
| 4000t/年粉状复鞣剂技改项目 | 952,000.00 | - | - | - | - | - | 952,000.00 | 与资产相关 |
| 重金属污染治理项目 | 600,000.00 | - | - | - | - | - | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 燃煤锅炉淘汰项目 | 100,645.16 | - | - | - | - | - | 100,645.16 | 与资产相关 |
| 生态皮革鞣制染整关键材料产业化示范线建设2017YFB0308501-02 | 1,271,823.78 | - | - | 489,198.77 | - | - | 782,625.01 | 与收益相关 |
| 无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范生产线建立2017YFB0308500-2-1 | 808,528.13 | - | - | 444,295.57 | - | - | 364,232.56 | 与收益相关 |
| 延期确认收入 | 4206.65 | 4206.65 | - | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 13,425,208.43 | 104,307.69 | - | 2,450,200.94 | - | - | 11,079,315.18 | -- |
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 419,230,828.00 | 419,230,828.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | |||||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,678,377.43 | 5,678,377.43 | ||
| 其他资本公积 | 133,014,849.17 | 133,014,849.17 | ||
| 合计 | 138,693,226.60 | 138,693,226.60 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -23,788.55 | -23,788.55 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -23,788.55 | -23,788.55 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,612,432.79 | 1,919,708.10 | 807,567.25 | 807,567.25 | 1,112,140.85 | 2,420,000.04 | ||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 91,244.59 | 91,244.59 | ||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -3,117.29 | -3,117.29 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,524,305.49 | 1,919,708.10 | 807,567.25 | 1,112,140.85 | 2,331,872.74 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,588,644.24 | 1,919,708.10 | 807,567.25 | 807,567.25 | 1,112,140.85 | 2,396,211.49 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,344,246.97 | 1,099,528.50 | 1,531,494.99 | 3,912,280.48 |
| 合计 | 4,344,246.97 | 1,099,528.50 | 1,531,494.99 | 3,912,280.48 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 126,920,459.21 | 126,920,459.21 | ||
| 合计 | 126,920,459.21 | 126,920,459.21 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,115,044,140.49 | 1,090,883,255.25 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,115,044,140.49 | 1,090,883,255.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,893,514.89 | 52,332,436.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,467,709.24 |
| 应付普通股股利 | 21,799,392.47 | 19,703,841.69 |
| 期末未分配利润 | 1,144,138,262.91 | 1,115,044,140.49 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 664,730,715.82 | 418,266,297.00 | 722,614,144.35 | 499,312,496.62 |
| 其他业务 | 55,665,356.47 | 39,237,446.58 | 110,561,666.21 | 107,794,928.20 |
| 合计 | 720,396,072.29 | 457,503,743.58 | 833,175,810.56 | 607,107,424.82 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,350,646.01 | 2,329,286.85 |
| 教育费附加 | 1,892,778.59 | 1,929,527.63 |
| 资源税 | 53,131.00 | 24,758.05 |
| 房产税 | 1,802,858.23 | 1,638,666.20 |
| 土地使用税 | 1,934,235.33 | 2,002,998.76 |
| 车船使用税 | 36,578.26 | 32,756.22 |
| 印花税 | 338,942.31 | 347,220.83 |
| 环保税 | 27,497.74 | 22,199.66 |
| 合计 | 8,436,667.47 | 8,327,414.20 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 27,608,342.81 | 19,673,454.07 |
| 福利费 | 896,653.99 | 1,056,174.54 |
| 折旧费 | 1,913,113.40 | 2,105,045.65 |
| 办公费 | 667,043.34 | 866,531.62 |
| 运杂费 | 14,864,235.75 | 15,999,040.03 |
| 车辆营运费 | 5,134,588.37 | 4,536,962.85 |
| 差旅费 | 1,516,689.48 | 1,717,134.69 |
| 业务费 | 1,173,843.36 | 1,161,266.03 |
| 交际应酬费 | 4,315,757.89 | 3,418,525.95 |
| 修理费 | 27,968.50 | 79,000.65 |
| 广告费 | 383,096.37 | 555,813.91 |
| 物料消耗 | 512,119.47 | 600,338.07 |
| 试验检验费 | 36,319.70 | 62,340.37 |
| 租赁费 | 2,686,885.62 | 2,115,675.65 |
| 诉讼费 | -236.33 | 57,741.66 |
| 培训教育费 | 12,681.19 | 9,905.24 |
| 报关费 | 1,449,590.77 | 1,199,659.67 |
| 市场调研费 | 1,415.09 | 12,458.20 |
| 咨询顾问费 | 323,518.15 | 180,641.28 |
| 保险费 | 2,811,132.13 | 2,146,768.25 |
| 税金 | 149.97 | |
| 地方规费 | 2,524.88 | |
| 市场拓展费 | 1,480,795.09 | 893,826.31 |
| 包装费 | 491,712.93 | 306,742.57 |
| 水电费 | 357,665.73 | 736,677.58 |
| 交通费 | 4,771.87 | 83,737.35 |
| 其他 | 213,391.48 | 1,150,205.26 |
| 会务费 | 102,448.00 | 433,659.66 |
| 劳动保护费 | 53,869.42 | 454,621.75 |
| 住房公积金 | 1,249,817.14 | 472,658.13 |
| 长期待摊费用 | 362,380.87 | 33,472.51 |
| 物质报损 | 352,358.54 | 6,946.34 |
| 样品费 | 59,778.94 | 51,282.92 |
| 合计 | 71,066,423.91 | 62,178,308.76 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 28,040,995.10 | 31,333,180.47 |
| 福利费 | 3,761,945.02 | 1,598,442.51 |
| 折旧费 | 8,465,082.83 | 8,061,716.70 |
| 办公费 | 2,615,088.83 | 2,094,077.72 |
| 交通费 | 66,874.20 | 317,861.76 |
| 车辆营运费 | 1,247,229.17 | 1,369,972.21 |
| 差旅费 | 2,362,726.44 | 1,988,770.94 |
| 业务费 | 521,378.63 | 253,849.97 |
| 交际应酬费 | 1,243,961.56 | 1,506,468.40 |
| 修理费 | 640,074.44 | 1,101,040.85 |
| 广告费 | 103,558.27 | 441,055.38 |
| 物料消耗 | 70,077.94 | 141,562.18 |
| 检验费 | 211,935.93 | 23,437.13 |
| 租赁费 | 1,994,984.33 | 1,248,668.59 |
| 诉讼费 | 25,398.67 | 85,392.61 |
| 培训教育费 | 298,223.90 | 572,911.52 |
| 招聘费 | 151,541.99 | 207,434.84 |
| 证照费 | 1,023.83 | 14,275.77 |
| 咨询顾问费 | 3,338,814.12 | 5,002,907.78 |
| 保险费 | 4,564,010.20 | 4,766,523.29 |
| 税金 | 377,354.97 | 487,560.66 |
| 地方规费 | -614,981.26 | 153,531.99 |
| 管理费 | 1,404,190.82 | 1,339,557.23 |
| 技术合作费 | 43,000.00 | |
| 绿化清洁费 | 674,637.12 | 499,749.28 |
| 水电费 | 998,599.12 | 991,437.57 |
| 工会经费 | 762,842.74 | 725,063.53 |
| 董事会费 | 9,127.43 | 56,501.03 |
| 无形资产摊销 | 1,255,032.88 | 1,338,788.97 |
| 长期待摊费用摊销 | 971,032.60 | 1,349,610.16 |
| 排污费 | 248,890.49 | |
| 会务费 | 1,478,812.36 | 989,365.51 |
| 劳动保护费 | 103,159.41 | 134,828.02 |
| 住房公积金 | 1,576,116.10 | 1,786,135.35 |
| 种猪死亡清理损失 | 1,120,380.02 | |
| 其他 | 1,359,997.69 | 1,539,464.30 |
| 合计 | 71,450,117.89 | 73,564,144.22 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 18,393,581.42 | 16,121,893.99 |
| 福利费 | 164,209.99 | 247,454.17 |
| 折旧费 | 1,638,872.29 | 1,603,823.34 |
| 办公费 | 144,621.68 | 198,432.54 |
| 交通费 | 1,563.29 | 1,813.65 |
| 车辆营运费 | 57,205.84 | 59,963.14 |
| 差旅费 | 804,752.83 | 832,916.31 |
| 业务费 | 2,604.00 | 1,100.00 |
| 交际应酬费 | 190,434.71 | 261,727.63 |
| 修理费 | 189,231.36 | 187,944.24 |
| 广告费 | 4,075.34 | |
| 物料消耗 | 16,763,128.25 | 17,002,298.77 |
| 试验检验费 | 122,743.01 | 62,053.11 |
| 租赁费 | 90,430.68 | 241,308.47 |
| 培训教育费 | 112,517.51 | 92,129.68 |
| 证照费 | 60,605.00 | 109,135.75 |
| 咨询顾问费 | 444,503.49 | 433,324.45 |
| 保险费 | 1,886,009.81 | 1,737,373.43 |
| 管理费 | 80,000.00 | 103,415.06 |
| 技术合作费 | 1,038,193.81 | 694,661.10 |
| 绿化清洁费 | 78,721.89 | 85,486.65 |
| 水电燃动 | 554,460.50 | 356,158.35 |
| 无形资产摊销 | 158,655.42 | 161,988.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 30,185.52 | 81,920.79 |
| 会务费 | 103,051.52 | 159,681.96 |
| 劳动保护费 | 3,072.77 | 10,127.33 |
| 住房公积金 | 819,393.19 | 908,059.74 |
| 设备投入 | 244,045.08 | 1,120.69 |
| 其他 | 20,310.46 | 19,976.44 |
| 合计 | 44,197,105.32 | 41,781,364.90 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 25,554,476.62 | 28,864,390.74 |
| 减：利息收入 | -12,058,143.13 | -14,394,011.62 |
| 汇兑损益 | -2,127,526.32 | 1,122,834.65 |
| 其他 | 1,039,163.46 | 1,714,850.06 |
| 合计 | 12,407,970.63 | 17,308,063.83 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佛山市企业研究开发投入后补助资金 | 580,300.00 | |
| 佛山市专利资助资金 | 25,000.00 | 50,000.00 |
| 广东省院士专家工作站以奖代补资金 | 1,000,000.00 | |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心18年佛山市标杆高新技术企业补助经费 | 1,000,000.00 | |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心18年顺德区技术标准战略专项资金 | 80,000.00 | |
| 佛山市顺德区容桂街道财政局顺德区 | 100,000.00 |
| 2018年高新技术企业补助 | ||
| 佛山市顺德区财政国库支付中心佛山市工业产品质量提升扶持资金 | 200,000.00 | |
| 2016年屠宰环节病害猪补贴 | 21,840.00 | |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心2017年佛山市经济科技发展专项资金 | 200,000.00 | |
| 佛山市顺德区容桂街道财政局2017年度企业研究开发省级财政补助资金 | 1,228,900.00 | |
| 佛山市2017年上半年降低企业用气成本补贴 | 24,840.00 | |
| 广东省质量技术监督局2018年度实施标准化战略专项资金 | 120,000.00 | |
| 企业市级重大科技项目配套资金 | 200,000.00 | |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心企业外贸转型升级资助经费 | 300,000.00 | |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心博士后科研项目工作经费 | 200,000.00 | |
| 递延收益转回 | 1,458,333.33 | |
| 收到佛山市２０１７年科技创新载体后补助款 | 200,000.00 | |
| 顺德区财政局众创空间补助 | 344,000.00 | |
| 研究开发市级财政补助 | 249,800.00 | |
| 佛山市专利补贴 | 4,000.00 | |
| 高企重新认定补助 | 100,000.00 | |
| 张家港经济开发总公司开发奖 | 445,000.00 | |
| 技术标准战略资金 | 190,000.00 | |
| 生猪标准化规模养殖场项目 | 27,499.98 | 27,499.98 |
| 以奖促减项目 | 26,666.64 | 133,333.30 |
| 收到英德市畜牧水产局2016年度养殖环节无害化处理补贴 | 328,720.00 | |
| 收到英德市农业局省级农业发展和农村工作专项资金 | 225,000.00 | |
| 4000t/年粉状复鞣剂技改项目 | 119,000.00 | 119,000.00 |
| 重金属污染治理项目 | 75,000.00 | 75,000.00 |
| 燃煤锅炉淘汰项目 | 15,483.87 | 160,000.00 |
| 生态皮革鞣制染整关键材料产业化示范线建设2017YFB0308501-02 | 489,198.77 | 265,246.74 |
| 无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范生产线建立2017YFB0308500-2-1 | 444,295.57 | 247,262.50 |
| 多糖基醛鞣剂的制备及其无铬鞣制技术的研究XSHZ201613 | 17,707.27 | |
| 2017年中央外经贸发展专项补助资金 | 23,100.00 | |
| 税费返还 | 125,179.03 | 147,500.00 |
| 2018年气象灾害应急准备认证资金补助 | 10,000.00 | |
| 濮阳市工业经济发展专项补贴 | 300,000.00 | |
| 企业突出贡献奖 | 100,000.00 | |
| 产学研联合实验室 | 300,000.00 | |
| 企业创新研发资助-战略新兴产品研发 | 500,000.00 | |
| 晴基树脂 | 8,400.00 | |
| 按文件下拨广东省2017年第一批高企入库企业及奖补资金 | 300,000.00 | |
| 经科局TWT项目下拨项目经费 | 2,000,000.00 | |
| 社保费返还 | 822,163.31 | 166,161.55 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,556,678.74 | 3,571,058.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -258,262.63 | 2,692,702.24 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 14,862,207.25 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 11,181,268.78 | |
| 理财产品收益 | 473,698.63 | 695,652.62 |
| 合计 | 18,634,321.99 | 18,140,681.87 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,365,524.31 | |
| 应收账款减值损失 | -9,149,814.79 | |
| 合计 | -10,515,339.10 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -6,453,610.13 | |
| 二、存货跌价损失 | -147,079.90 | -869,683.85 |
| 合计 | -147,079.90 | -7,323,293.98 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产清理收益 | -119,936.16 | -41,369.02 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,756,699.92 | ||
| 非流动资产处置离得 | 11,772.78 | 11,772.78 |
| 其他 | 371,856.32 | 553,286.27 | 371,856.32 |
| 合计 | 383,629.10 | 2,309,986.19 | 383,629.10 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 142,181.19 | 142,181.19 | |
| 捐赠支出 | 554,697.00 | 410,000.00 | 554,697.00 |
| 其他支出 | 117,832.02 | 154,441.38 | 117,832.02 |
| 合计 | 814,710.21 | 564,441.38 | 814,710.21 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,745,192.99 | 11,679,127.39 |
| 递延所得税费用 | 818,950.39 | -35,549.12 |
| 合计 | 10,564,143.38 | 11,643,578.27 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 71,307,689.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,696,153.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,896,322.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,799,925.46 |
| 非应税收入的影响 | -2,519,116.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 308,701.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 224,558.23 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,449,973.35 |
| 税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 | 13,185.30 |
| 额外可扣除费用的影响（研发费用加计扣除） | -705,708.55 |
| 所得税费用 | 10,564,143.38 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存款利息收入 | 1,283,597.35 | 2,742,821.25 |
| 经营性政府补助及奖励 | 4,662,035.72 | 11,292,999.34 |
| 往来款 | 25,908,128.24 | 17,928,120.12 |
| 合计 | 31,853,761.31 | 31,963,940.71 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 检验、研发费 | 8,556,593.69 | 20,541,982.39 |
| 运输费 | 17,678,289.88 | 22,242,747.99 |
| 租赁费 | 3,994,164.16 | 3,687,734.88 |
| 保险费 | 3,494,290.11 | 4,591,095.91 |
| 业务招待费 | 7,423,990.26 | 6,393,013.60 |
| 中介服务费 | 1,461,773.17 | 6,474,666.80 |
| 交通差旅费 | 5,704,077.89 | 5,213,343.21 |
| 办公通讯费 | 3,251,691.29 | 3,364,514.98 |
| 水电费 | 5,900,858.86 | 6,053,493.58 |
| 会务费 | 1,862,765.69 | 1,499,799.92 |
| 市场拓展费 | 1,952,427.08 | 895,060.40 |
| 广告费 | 351,223.43 | 934,368.20 |
| 银行手续费 | 986,893.42 | 1,141,664.98 |
| 往来款项 | 40,439,321.09 | 30,446,029.75 |
| 合计 | 103,058,360.02 | 113,479,516.59 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付股权转让手续费等 | 187,691.98 | 574,358.54 |
| 合计 | 187,691.98 | 574,358.54 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付广东粤财员工股权回购 | 17,000.00 | |
| 融资租赁固定资产所支付的租金 | 4,816,694.50 | |
| 委贷手续费 | 583,898.62 | |
| 合计 | 0.00 | 5,417,593.12 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 60,743,546.33 | 31,154,746.58 |
| 加：资产减值准备 | 10,662,419.00 | 4,119,966.73 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,420,684.71 | 20,029,266.88 |
| 无形资产摊销 | 1,699,973.29 | 1,803,016.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,911,693.84 | 2,268,218.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 112,795.45 | -547,000.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 119,936.16 | 41,369.02 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,407,970.63 | 17,324,063.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,634,321.99 | -18,140,681.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -812,962.69 | -501,745.37 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 211,481.59 | 3,559.97 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 12,082,152.99 | -36,278,546.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -53,178,680.82 | 72,961,379.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 13,756,471.57 | -16,970,464.92 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,503,160.06 | 77,267,147.51 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 367,680,295.27 | 299,612,307.86 |
| 减：现金的期初余额 | 440,035,081.24 | 255,732,692.58 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -72,354,785.97 | 43,879,615.28 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 367,680,295.27 | 440,035,081.24 |
| 其中：库存现金 | 491,248.86 | 1,428,185.14 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 366,782,366.55 | 437,937,130.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 406,679.86 | 669,765.33 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 367,680,295.27 | 440,035,081.24 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,669,936.50 | 应付票据保证金 |
| 固定资产 | 12,401,662.54 | 借款抵押 |
| 生物性资产 | 60,444,396.21 | 借款及诉讼抵押 |
| 合计 | 74,515,995.25 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 2,931,995.74 | 6.8747 | 20,156,591.11 |
| 欧元 | 482.17 | 7.817 | 3,769.12 |
| 港币 | |||
| 秘鲁新索尔 | 61,385.88 | 2.0885 | 128,204.41 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 4,735,002.28 | 6.8747 | 32,551,720.18 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 秘鲁新索尔 | 510,009.90 | 2.0885 | 1,065,155.67 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 506,193.66 | 6.8747 | 3,479,929.55 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 5,774,588.66 | 6.8747 | 39,698,564.66 |
| 预付账款 | |||
| 其中：美元 | 9,788.92 | 6.8747 | 67,295.89 |
| 秘鲁新索尔 | 1,384,569.32 | 2.0885 | 2,891,673.02 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 185,404.90 | 6.8747 | 1,274,603.07 |
| 欧元 | 75,450.00 | 7.817 | 589,792.65 |
| 秘鲁新索尔 | 800,841.30 | 2.0885 | 1,672,557.05 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 2,613,571.17 | 6.8747 | 17,967,517.72 |
| 秘鲁新索尔 | 199,734.56 | 2.0885 | 417,145.63 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 佛山市企业研究开发投入后补助资金 | 580,300.00 | 其他收益 | 580,300.00 |
| 佛山市专利资助资金 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
| 广东省院士专家工作站以奖代补资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心18年佛山市标杆高新技术企业补助经费 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心18年顺德区技术标准战略专项资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
| 佛山市顺德区容桂街道财政局顺德区2018年高新技术企业补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 佛山市顺德区财政国库支付中心佛山市工业产品质量提升扶持资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2016年屠宰环节病害猪补贴 | 21,840.00 | 其他收益 | 21,840.00 |
| 递延收益转回 | 1,458,333.33 | 其他收益 | 1,458,333.33 |
| 收到佛山市２０１７年科技创新载体后补助款 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 顺德区财政局众创空间补助 | 344,000.00 | 其他收益 | 344,000.00 |
| 研究开发市级财政补助 | 249,800.00 | 其他收益 | 249,800.00 |
| 佛山市专利补贴 | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
| 高企重新认定补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 张家港经济开发总公司开发奖 | 445,000.00 | 其他收益 | 445,000.00 |
| 技术标准战略资金 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 生猪标准化规模养殖场项目 | 27,499.98 | 其他收益 | 27,499.98 |
| 以奖促减项目 | 26,666.64 | 其他收益 | 26,666.64 |
| 4000t/年粉状复鞣剂技改项目 | 119,000.00 | 其他收益 | 119,000.00 |
| 重金属污染治理项目 | 75,000.00 | 其他收益 | 75,000.00 |
| 燃煤锅炉淘汰项目 | 15,483.87 | 其他收益 | 15,483.87 |
| 生态皮革鞣制染整关键材料产业化示范线建设2017YFB0308501-02 | 489,198.77 | 其他收益 | 489,198.77 |
| 无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范生产线建立2017YFB0308500-2-1 | 444,295.57 | 其他收益 | 444,295.57 |
| 2018年气象灾害应急准备认证资金补助 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 濮阳市工业经济发展专项补贴 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 企业突出贡献奖 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 税费返还 | 125,179.03 | 其他收益 | 125,179.03 |
| 社保费返还 | 822,163.31 | 其他收益 | 822,163.31 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、子公司广东顺德锐创新材料科技有限公司2019年2月注销；
2、子公司广东英农休闲农业有限公司2019年3月注销；
3、子公司辛集市华亭新材料商贸有限公司2019年4月注销；
4、四川亭江新材料股份有限公司出售控股51%的子公司高密江特新材料科技发展有限公司，出售后不再持有该公司股权；
5、广东英农集团有限公司出售控股100%的子公司广东英农农业文化产业有限公司，出售后不再持有该公司股权；
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海德美化工有限公司 | 上海 | 上海 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 无锡惠山德美化工有限公司 | 江苏 | 无锡 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 无锡市德美化工技术有限公司 | 江苏 | 无锡 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 石家庄德美化工有限公司 | 河北 | 石家庄 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 佛山市顺德区德美投资有限公司 | 广东 | 顺德 | 对化工行业进行投资 | 100.00% | 现金出资 | |
| 武汉德美精细化工有限公司 | 湖北 | 武汉 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 广东 | 顺德 | 精细化工 | 50.00% | 现金出资 | |
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 福建 | 晋江 | 纺织印染助剂精细化工 | 65.00% | 现金出资 | |
| 成都德美精英化工有限公司 | 四川 | 成都 | 纺织印染助剂精细化工 | 65.00% | 企业合并 | |
| 绍兴柯桥德美化工有限公司 | 浙江 | 绍兴 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 企业合并 | |
| 汕头市德美实业有限公司 | 广东 | 汕头 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 企业合并 | |
| 山东德美化工有限公司 | 山东 | 潍坊 | 纺织印染助剂精细化工 | 100.00% | 现金出资 | |
| 广东德美高新材料有限公司 | 广东 | 顺德 | 销售纺织印染助剂 | 100.00% | 现金出资 | |
| 佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 | 广东 | 顺德 | 环戊烷 | 100.00% | 企业合并 | |
| 绍兴德美新材料有限公司 | 浙江 | 绍兴 | 纺织印染助剂精细化工 | 98.00% | 2.00% | 现金出资 |
| 浙江德美博士达高分子材料有限公司 | 浙江 | 丽水 | 精细化工 | 64.80% | 7.04% | 企业合并 |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 浙江 | 嘉兴 | 精细化工 | 54.00% | 企业合并 | |
| 广东英农集团有限公司 | 广东 | 顺德 | 农牧业 | 93.50% | 现金出资 | |
| 广东德运创业投资有限公司 | 广东 | 顺德 | 高新技术投资 | 100.00% | 现金出资 | |
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 河南 | 濮阳 | 异辛烷碳氢制冷剂 | 72.77% | 企业合并 | |
| 广东德行四方科技有限公司 | 广东 | 顺德 | 工业纺织助剂 | 100.00% | 现金出资 | |
| 广东德美印尼化工有限公司 | 印尼 | 万隆 | 经销纺织化学品、精细化学品 | 55.00% | 现金出资 | |
| 电子矿石株式会社 | 日本 | 大阪 | 研究、生产、销售新型陶瓷材料 | 99.00% | 现金出资 | |
| 广东英农农牧有限公司 | 广东 | 英德 | 种植及蓄牧养殖 | 93.50% | 现金出资 | |
| 广东英农食品有限公司 | 广东 | 顺德 | 农产品加工销售 | 93.50% | 现金出资 | |
| 河北美龙化工有限公司 | 河北 | 威县 | 环戊烷 | 100.00% | 现金出资 | |
| 广东顺德焦耳科技有限公司 | 广东 | 顺德 | 半导体材料 | 56.00% | 现金出资 | |
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 四川 | 德阳 | 皮革化学品 | 83.78% | 企业合并 | |
| 佛山市顺德区粤亭新材料有限公司 | 广东 | 顺德 | 皮革化学品 | 83.78% | 企业合并 | |
| 佛山市顺德区龙亭新材料有限公司 | 广东 | 顺德 | 制革清洁化新材料研发生产 | 83.78% | 企业合并 | |
| 石家庄亭江商贸有限公司 | 河北 | 石家庄 | 化工产品销售 | 83.78% | 企业合并 | |
| 桐乡海亭精细化 | 浙江 | 桐乡 | 化工产品销售 | 83.78% | 企业合并 |
| 工有限公司 | ||||||
| 施华特秘鲁公司 SILVATEAM PERU S.A.C | 秘鲁 | 秘鲁 | 农工业成品买卖 | 42.73% | 企业合并 | |
| 广东顺德贝拓新材料有限公司 | 广东 | 顺德 | 化学原料和化学制品制造 | 71.84% | 未出资 | |
| 佛山市顺德区容赋股权投资合伙企业 | 广东 | 顺德 | 投资 | 33.33% | 现金出资 | |
| 浙江德荣化工有限公司 | 浙江 | 舟山 | 化工产品销售 | 40.00% | 15.00% | 企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 35.00% | 1,963,761.39 | 1,750,000.00 | 25,246,903.84 |
| 成都德美精英化工有限公司 | 35.00% | 974,826.59 | 15,215,338.14 | |
| 广东英农集团有限公司 | 6.50% | -713,470.64 | -1,307,368.12 | |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 46.00% | 2,246,314.99 | 43,052,291.02 | |
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 27.23% | -502,339.77 | -8,644,843.50 | |
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 50.00% | 6,148,697.50 | 96,651,351.24 | |
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 16.22% | 1,481,166.32 | 57,570,826.38 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 89,873,912.23 | 17,704,353.05 | 107,578,265.28 | 29,444,254.30 | 6,000,000.00 | 35,444,254.30 | 84,324,287.30 | 18,119,791.28 | 102,444,078.58 | 30,920,814.43 | 30,920,814.43 | |
| 成都德美精英化工有限公司 | 42,760,558.33 | 25,716,689.42 | 68,477,247.75 | 24,231,237.69 | 773,615.38 | 25,004,853.07 | 38,870,409.71 | 26,655,545.81 | 65,525,955.52 | 24,169,471.97 | 669,307.69 | 24,838,779.66 |
| 广东英农集团有限公司 | 24,099,851.04 | 66,890,845.09 | 90,990,696.13 | 70,369,241.26 | 40,734,810.63 | 111,104,051.89 | 27,642,066.56 | 69,694,182.10 | 97,336,248.66 | 30,768,436.02 | 75,704,697.03 | 106,473,133.05 |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 86,674,518.93 | 9,107,108.48 | 95,781,627.41 | 2,189,690.42 | 2,189,690.42 | 89,288,759.12 | 9,346,760.09 | 98,635,519.21 | 9,926,875.67 | 9,926,875.67 | ||
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 87,344,540.14 | 219,936,292.86 | 307,280,833.00 | 154,028,330.25 | 185,000,000.00 | 339,028,330.25 | 60,687,245.60 | 232,842,438.66 | 293,529,684.26 | 262,591,523.83 | 65,000,000.00 | 327,591,523.83 |
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 188,396,672.80 | 27,090,033.42 | 215,486,706.22 | 22,184,003.75 | 22,184,003.75 | 171,485,512.86 | 28,865,737.10 | 200,351,249.96 | 19,345,942.49 | 19,345,942.49 | ||
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 258,333,769.03 | 184,367,051.51 | 442,700,820.54 | 176,398,673.13 | 74,841,266.70 | 251,239,939.83 | 224,849,408.88 | 246,797,544.64 | 471,646,953.52 | 171,926,376.24 | 112,412,141.54 | 284,338,517.78 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 56,337,318.56 | 5,610,746.83 | 5,610,746.83 | 2,973,726.72 | 57,626,285.99 | 5,305,951.12 | 5,305,951.12 | 6,873,679.47 |
| 成都德美精英化工有限公司 | 45,871,234.90 | 2,785,218.82 | 2,785,218.82 | -3,398,856.33 | 36,984,320.90 | 401,113.14 | 401,113.14 | 865,467.44 |
| 广东英农集团有限公司 | 34,967,596.49 | -10,976,471.37 | -10,976,471.37 | 37,121,531.76 | 30,769,051.36 | -11,277,554.01 | -11,277,554.01 | -1,636,214.19 |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 64,253,878.59 | 4,883,293.46 | 4,883,293.46 | 4,350,480.66 | 82,875,268.74 | 9,858,616.83 | 9,858,616.83 | 1,534,236.64 |
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 69,250,120.33 | -1,844,802.69 | -1,844,802.69 | 6,404,549.27 | 158,708,851.95 | -16,856,743.01 | -16,856,743.01 | 11,779,804.13 |
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 85,139,471.72 | 12,297,395.00 | 12,297,395.00 | 30,051,468.59 | 109,566,230.82 | 11,009,021.24 | 11,009,021.24 | 4,528,310.69 |
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 114,633,147.99 | 3,377,387.19 | 4,649,153.24 | 48,891,196.22 | 99,311,266.58 | -4,818,321.42 | -4,818,321.42 | -42,974,946.47 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 辽宁奥克化学股份有限公司 | 辽宁 | 辽阳 | 环氧乙烷精细化工 | 4.80% | 权益法 | |
| 湖南尤特尔生化有限公司 | 湖南 | 岳阳 | 生物化学制品 | 27.00% | 权益法 | |
| 广东小冰火人网络科技有限公司 | 广东 | 顺德 | 电商服务 | 20.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 奥克股份 | 尤特尔 | 小冰火人 | 奥克股份 | 尤特尔 | 小冰火人 | |
| 流动资产 | 2,069,646,803.22 | 116,985,413.11 | 96,089,601.83 | 2,526,991,811.56 | 122,858,990.47 | 87,412,697.43 |
| 非流动资产 | 2,963,659,845.66 | 247,118,055.13 | 10,696,327.74 | 3,076,957,250.84 | 226,964,672.87 | 12,045,467.60 |
| 资产合计 | 5,033,306,648.88 | 364,103,468.24 | 106,785,929.57 | 5,603,949,062.40 | 349,823,663.34 | 99,458,165.03 |
| 流动负债 | 1,668,010,478.18 | 131,683,789.08 | 25,387,677.43 | 2,098,099,589.08 | 109,605,922.95 | 20,507,177.69 |
| 非流动负债 | 174,695,406.46 | 6,631,423.67 | 234,058,327.04 | 7,743,237.07 | ||
| 负债合计 | 1,842,705,884.64 | 138,315,212.75 | 25,387,677.43 | 2,332,157,916.12 | 117,349,160.02 | 20,507,177.69 |
| 少数股东权益 | 195,468,909.11 | 2,077,038.91 | 188,809,532.21 | 2,031,254.57 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 2,995,131,855.13 | 225,788,255.49 | 79,321,213.23 | 3,082,981,614.07 | 232,474,503.32 | 76,919,732.77 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 143,766,329.05 | 60,962,828.98 | 15,864,242.65 | 147,983,117.48 | 62,768,115.90 | 15,383,946.55 |
| --商誉 | 8,740,901.17 | 22,274,013.93 | 49,716,045.29 | 5,079,003.38 | 22,642,221.24 | 49,713,464.63 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 152,507,230.22 | 83,236,842.91 | 65,580,287.94 | 153,062,120.86 | 85,410,337.14 | 65,097,411.18 |
| 营业收入 | 2,985,823,003.12 | 41,031,072.97 | 64,116,730.70 | 3,337,063,964.41 | 44,382,226.45 | 76,035,841.75 |
| 净利润 | 139,421,968.08 | -8,049,978.63 | 2,647,264.83 | 123,716,423.53 | 525,301.44 | -1,848,811.18 |
| 综合收益总额 | 139,531,415.31 | -8,049,978.63 | 2,647,264.83 | 123,716,423.53 | 525,301.44 | -1,848,811.18 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 6,933,126.50 | 4,512,034.20 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 37,014,271.41 | 43,037,606.98 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -7,401,997.77 | -6,887,136.59 |
| --综合收益总额 | -7,401,997.77 | -6,887,136.59 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 496,332.60 | 496,332.60 | ||
| （五）生物资产 | 60,444,396.21 | 60,444,396.21 | ||
| 2.生产性生物资产 | 60,444,396.21 | 60,444,396.21 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 496,332.60 | 60,444,396.21 | 60,940,728.81 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是自然人黄冠雄先生。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1.（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3.（1）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控制的法人 |
| 佛山市顺德德美德鑫产业投资合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的法人 |
| 佛山市顺德区德美化工集团有限公司 | 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人 |
| 广东车翼物联信息有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 江苏美思德化学股份有限公司 | 关联自然人控制并担任董事的法人 |
| 南京美思德新材料有限公司 | 关联自然人控制并担任董事、监事的法人 |
| 南京美思德精细化工有限公司 | 关联自然人控制的法人 |
| 佛山市顺德区东升管理顾问有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 台山市茂台石油气有限公司 | 关联自然人担任监事的法人 |
| 广东德雄创业投资有限公司 | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 佛山市顺德区德怡创展电子科技有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 成都蜀菱科技发展有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 佛山市顺德区禾惠电子有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东莱尔新材料科技股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东日丰电缆股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东瑞图万方科技股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 辽宁奥克保腾股权投资基金管理有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 辽宁奥克化学股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 佛山市盈捷企业管理有限公司 | 关联自然人控制的法人并担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市顺德顺元投资管理有限公司 | 关联自然人控制的法人 |
| 佛山市顺德区昌连荣投资有限公司 | 持股5%以上的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市顺德区瑞奇投资有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市禾鑫投资合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控制的法人 |
| 岳阳奥特投资有限公司 | 关联自然人控制的法人并担任高级管理人员的法人 |
| 广东雪莱特光电科技股份有限公司 | 过去12个月内，关联自然人曾担任独立董事的法人 |
| 广东顺控发展股份有限公司 | 关联自然人担任独立董事的法人 |
| 宜宾金刚新材料有限公司 | 关联自然人担任监事的法人 |
| 广东小冰火人网络科技股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 北京云翔问道科技有限公司 | 关联自然人担任高级管理人员的法人 |
| 佛山市顺德万和电气配件有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东德冠薄膜新材料股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东硕德投资发展有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东万博电气有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东万和电气有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 广东万和集团有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东万乾投资发展有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 广东万和新电气股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 合肥万博电气有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 合肥万和电气有限公司 | 关联自然人担任高级管理人员的法人 |
| 佛山市必顺企业管理合伙企业（有限合伙） | 关联自然人担任执行事务合伙人的法人 |
| 佛山市用心电器服务有限公司 | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市用心企业管理合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的法人 |
| 佛山市必然商业管理有限公司 | 关联自然人控制的法人 |
| 佛山市用心职业技能培训有限公司 | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 佛山市智心创业投资合伙企业(有限合伙) | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任执行事务合伙人的法人 |
| 广东顺德必企网络科技有限公司 | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| 广东用心网络科技有限公司 | 关联自然人控制的法人；关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| CAREER MATE CO., LIMITED | 关联自然人控制的法人 |
| 北京科锐国际人力资源股份有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 |
| ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 安拓奥古（北京）人力资源服务有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 科锐国际人力资源亚太（香港）有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| Aurex Group Limited | 关联自然人担任董事的法人 |
| 上海美世保险经纪有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| CAREER SEARCH AND CONSULTING (HONG KONG) LIMITED | 关联自然人担任董事的法人 |
| 深圳玛西尔电动车股份公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 天夏智慧城市科技股份有限公司 | 过去12个月内，关联自然人担任董事的法人 |
| 深圳市科陆电子科技股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 关联自然人担任授薪合伙人的法人 |
| 协创数据技术股份有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 佛山市禾鑫投资合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控制的法人 |
| 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 | 关联自然人担任独立董事的法人 |
| 黄冠雄 | 直接持有上市公司5%以上股份的自然人；公司董事 |
| 何国英 | 直接持有上市公司5%以上股份的自然人；公司董事 |
| 范小平 | 公司董事 |
| 史捷锋 | 公司董事 |
| 宋琪 | 公司董事 |
| 高明涛 | 公司董事 |
| 石碧 | 公司董事 |
| GUO XIN | 公司董事 |
| 丁海芳 | 公司董事 |
| WEI YANXIANG | 公司监事 |
| 卢俊彦 | 公司监事 |
| 叶远璋 | 公司监事 |
| 陈秋有 | 公司高级管理人员 |
| 徐欣公 | 公司高级管理人员 |
| 区智明 | 公司高级管理人员 |
| 朱闽翀 | 公司高级管理人员 |
| 蔡敬侠 | 公司高级管理人员 |
| 周红艳 | 公司高级管理人员 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） | 采购商品 | 287,075.57 | 475,110.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏美思德化学股份有限公司 | 提供劳务 | 108,490.57 | |
| 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） | 销售商品 | 16,328.09 | 6,630.20 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 销售商品 | 155,727.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 佛山市顺德区德美化工集团有限公司 | 办公室租赁 | 167,863.79 | 0 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佛山市顺德区德美投资有限公司 | 100,000,000.00 | 2018年07月25日 | 2021年06月29日 | 否 |
| 佛山市顺德区德美投资有限公司 | 75,000,000.00 | 2018年12月20日 | 2022年06月13日 | 否 |
| 佛山市顺德区德美投资有限公司 | 80,000,000.00 | 2017年04月28日 | 2020年08月20日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 3,678,480.00 | 3,862,936.66 |
（8）其他关联交易
| 关联交易方 | 关联交易内容 | 关联交易金额 （元） | 上期发生额（元） |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 储蓄及理财利息收入 | 1,029,300.00 | 483,700.00 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 贷款贴现利息支出 | 6,529,200.00 | 5,844,300.00 |
| 广东顺德农村商业银行股份有限公司 | 手续费支出 | 406,800.00 | 649,200.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） | 385,446.28 | 19,272.31 | 12,360.63 | 618.03 |
| 其他应收款 | 陈秋有 | 20,000.00 | 1000.00 | 20,000.00 | 1,000.00 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） | -717,688.54 | 757,980.45 |
| 其他应付款 | 蔡敬侠 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 何国英 | 431,465.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告期，公司资产负债表日不存在重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至报告期，公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
项目名称会计差错更正的内容
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 156,555,001.96 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 156,555,001.96 | 135,183,894.13 | 100.00% | 135,183,894.13 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提的应收账款 | 156,555,001.96 | 100.00% | 0.00% | 156,555,001.96 | 135,183,894.13 | 100.00% | 135,183,894.13 | |||
| 合计 | 156,555,001.96 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 156,555,001.96 | 135,183,894.13 | 100.00% | 135,183,894.13 | ||
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 156,555,001.96 |
| 一年 | 156,555,001.96 |
| 合计 | 156,555,001.96 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 591,686.12 | 749,427.51 |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 185,081,900.95 | 130,936,782.95 |
| 合计 | 185,673,587.07 | 131,686,210.46 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 委托贷款 | 591,686.12 | 749,427.51 |
| 合计 | 591,686.12 | 749,427.51 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 177,709,423.44 | 128,946,071.27 |
| 备用金保证金 | 299,000.00 | 289,000.00 |
| 代垫、暂付及其他 | 7,653,192.58 | 2,281,426.75 |
| 合计 | 185,661,616.02 | 131,516,498.02 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 579,715.07 | 579,715.07 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -19,364.48 | -19,364.48 | ||
| 2019年6月30日余额 | 560,350.59 | 560,350.59 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 174,134,209.97 |
| 1年 | 174,134,209.97 |
| 1至2年 | 9,659,032.79 |
| 2至3年 | 355,065.23 |
| 3年以上 | 1,513,308.03 |
| 3至4年 | 885,905.41 |
| 4至5年 | 92,740.92 |
| 5年以上 | 534,661.70 |
| 合计 | 185,661,616.02 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按账龄组合计提 | 579,715.07 | -19,364.48 | 560,350.59 | |
| 合计 | 579,715.07 | -19,364.48 | 560,350.59 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 | 往来款 | 75,000,000.00 | 一年以内 | 40.52% | |
| 广东英农集团有限公司 | 往来款 | 60,000,000.00 | 两年以内 | 32.42% | |
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 往来款 | 40,000,000.00 | 一年以内 | 21.61% | |
| 广东德美高新材料有限公司 | 租金 | 2,557,541.42 | 两年以内 | 1.38% | |
| 中国石化佛山石油分公司 | 预付款 | 308,696.70 | 五年以上 | 0.17% | 308,696.70 |
| 合计 | -- | 177,866,238.12 | -- | 96.10% | 308,696.70 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,133,881,099.42 | 94,972,482.95 | 1,038,908,616.47 | 1,031,881,099.42 | 94,972,482.95 | 936,908,616.47 |
| 对联营、合营企业投资 | 337,235,122.29 | 337,235,122.29 | 346,611,570.05 | 346,611,570.05 | ||
| 合计 | 1,471,116,221.71 | 94,972,482.95 | 1,376,143,738.76 | 1,378,492,669.47 | 94,972,482.95 | 1,283,520,186.52 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 绍兴柯桥德美化工有限公司 | 35,357,950.00 | 2,000,000.00 | 37,357,950.00 | ||||
| 无锡惠山德美化工有限公司 | 18,595,533.69 | 18,595,533.69 | |||||
| 无锡市德美化工技术有限公司 | 14,723,009.48 | 14,723,009.48 | |||||
| 上海德美化工有限公司 | 9,136,018.76 | 9,136,018.76 | |||||
| 汕头市德美实业有限公司 | 5,738,575.12 | 5,738,575.12 | |||||
| 福建省晋江新德美化工有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||
| 成都德美精英化工有限公司 | 13,019,207.12 | 13,019,207.12 | |||||
| 石家庄德美化工有限公司 | 547,869.21 | 547,869.21 | |||||
| 武汉德美精细化工有限公司 | 4,174,934.86 | 4,174,934.86 | |||||
| 广东德美高新材料有限公司 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | |||||
| 山东德美化工有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||||
| 绍兴德美新材料有限公司 | 98,000,000.00 | 98,000,000.00 | |||||
| 浙江德美博士达高分子材料有限公司 | 21,520,000.00 | 21,520,000.00 | |||||
| 明仁精细化工（嘉兴）有限公司 | 65,537,383.38 | 65,537,383.38 | |||||
| PT.DYMATIC CHEMICAL INDONESIA | 1,316,074.80 | 1,316,074.80 | |||||
| 佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 | 20,207,006.75 | 20,207,006.75 | |||||
| 佛山市顺德区德美投资有限公司 | 75,014,282.66 | 75,014,282.66 | |||||
| 广东德运创业投资有限公司 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | |||||
| 广东德行四方科技有限公司 | 5,027,517.05 | 5,027,517.05 | 4,972,482.95 | ||||
| 浙江德荣化工有限公司 | 3,870,270.96 | 100,000,000.00 | 103,870,270.96 | ||||
| 广东英农集团有限公司 | 137,000,000.00 | 137,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 | 34,111,848.25 | 34,111,848.25 | |||||
| 濮阳市中炜精细化工有限公司 | 93,280,000.00 | 93,280,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 四川亭江新材料股份有限公司 | 110,731,134.38 | 110,731,134.38 | |||||
| 合计 | 936,908,616.47 | 102,000,000.00 | 1,038,908,616.47 | 94,972,482.95 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南尤特尔生化有限公司 | 85,410,337.14 | -2,173,494.23 | 83,236,842.91 | ||||||||
| 辽宁奥克化学股份有限公司 | 153,062,120.86 | 6,378,235.86 | 6,933,126.50 | 152,507,230.22 | |||||||
| 佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 | 8,170,566.53 | -222,867.24 | 7,947,699.29 | ||||||||
| 佛山市顺德德美德鑫产业投资合伙企业 | 16,660,859.21 | 6,000,000.00 | -628.57 | 10,660,230.64 | |||||||
| 广东小冰火人网络科技有限公司 | 65,097,411.18 | 482,876.76 | 65,580,287.94 | ||||||||
| 佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙） | 13,793,877.31 | -439,253.35 | 13,354,623.96 | ||||||||
| 宜宾金刚新材料有限公司 | 4,416,397.82 | -468,190.49 | 3,948,207.33 | ||||||||
| 小计 | 346,611,570.05 | 6,000,000.00 | 3,556,678.74 | 6,933,126.50 | 337,235,122.29 | ||||||
| 合计 | 346,611,570.05 | 6,000,000.00 | 3,556,678.74 | 6,933,126.50 | 337,235,122.29 | ||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 176,135,042.00 | 102,100,741.55 | 162,070,786.38 | 106,432,984.62 |
| 其他业务 | 4,750,222.88 | 3,061,605.21 | 2,077,414.82 | 1,245,227.25 |
| 合计 | 180,885,264.88 | 105,162,346.76 | 164,148,201.20 | 107,678,211.87 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,250,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,556,678.74 | 3,571,058.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,652,294.12 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 14,862,207.25 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 11,181,268.78 | |
| 理财产品 | 695,652.62 | |
| 合计 | 21,668,885.99 | 18,100,273.75 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -378,198.79 | 处置英农文化、高密江特等 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 | 8,552,760.50 | 政府补助 |
| 受的政府补助除外） | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -431,081.11 | 营业外收支 |
| 减：所得税影响额 | 864,031.50 | |
| 少数股东权益影响额 | 825,113.09 | |
| 合计 | 6,054,336.01 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.78% | 0.1214 | 0.1214 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.45% | 0.1070 | 0.107 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
广东德美精细化工集团股份有限公司
二零一九年八月二十九日