广东德美精细化工集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证公告真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020 年 10 月 30 日召开的第六届董事会第二十六次会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》，该议案获得公司董事会 9 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过。本次计提资产减值准备无需提交公司股东大会审议，具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
公司根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至 2020 年 9 月 30 日的财务状况、资产价值及 2020 年前三季度的经营成果，公司对合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司对 2020 年 9 月末存在可能发生减值迹象的应收款项、存货、商誉等资产进行全面清查和进行减值测试后，2020年前三季度计提各项资产减值准备共计 2,319.64 万元，具体如下：
单位：人民币元
项目
| 项目 | （1-9月）计提减值准备的金额 | 占2019年度经审计的归属于上市公司股东净利润的比例 |
| 信用减值损失 | 22,850,597.89 | 20.75% |
| 资产减值损失 | 345,784.24 | 0.31% |
| 合计 | 23,196,382.13 | 21.06% |
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2020年1月1日至2020年9月30日 。
3、本次计提资产减值准备的审批程序：本次计提资产减值准备经公司第六届董事会第二十六次会议审议通过；经公司第六届监事会第十四会议审核通过；独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备事项；无需提交股东大会审议。《公司第六届董事会第二十六次会议决议公告》（2020-083）、《公司第六届监事会第十四次会议决议公告》（2020-084）刊登于2020年10月31日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《独立董事对相关事项的专项说明及独立意见》刊登于2020年10月31日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
二、计提资产减值准备的具体说明
（一）信用减值损失情况说明
本公司以预期信用损失为基础，对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司根据客户具体情况，把应收账款分为单独评估信用风险的应收款项和基于共同风险特征划分为不同组别的应收账款两类，分别确定预期损失率进行坏账准备计提。2020年前三季度单项计提确认信用减值损失金额
730.56万元，按组合确认信用减值损失1,554.50万元，合计计提信用减值损失 2,285.06 万元。
（二）资产减值损失情况说明
1、存货跌价准备的计提
公司期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按差额提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据， 期末按存货类别计提存货跌价准备。本公司前三季度累计转回存货跌价损失6.33万元。
2、固定资产减值准备的计提
公司对存在减值迹象的固定资产和在建工程，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，本公司前三季度累计确认固定资产减值损失40.91万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本公司2020年1-9月计提各项资产减值准备将减少2020年1-9月合并净利润
20,105,072.82元，减少2020年1-9月归属于母公司所有者的净利润18,323,635.97元，减少2020年9月30日归属于母公司的所有者权益18,323,635.97元。
四、董事会意见关于本次计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分、公允地反应了公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事意见
公司独立董事石碧先生、GUOXIN先生、丁海芳女士对本次公司计提资产减值准备发表独立意见如下：
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和《公司资产减值准备计提及核销管理制度》相关规章制度，相关审议程序符合法律法规和《公司章程》的规定，能客观公允反映公司截止2020年9月30日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
六、监事会意见
公司监事会认为：本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、广东德美精细化工集团股份有限公司第六届董事会第二十六次会议决议；
2、广东德美精细化工集团股份有限公司第六届监事会第十四次会议决议；
3、广东德美精细化工集团股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见。
特此公告。
广东德美精细化工集团股份有限公司董事会
二○二○年十月三十日