横店集团东磁股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月16日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人任海亮、主管会计工作负责人方建武及会计机构负责人(会计主管人员)康佳男声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及未来计划、经营目标等前瞻性陈述,均不代表公司的盈利预测,也不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司经营会受产业政策、汇率波动、市场拓展、技术升级迭代、原材料价格波动等各种风险因素影响,公司已在本报告中详细阐述。详情请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中关于公司可能面对的风险及对策的相关内容,敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 35
第七节 股份变动及股东情况 ...... 41
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2023年半年度报告全文;
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
三、报告期内在《证券时报》和指定信息披露网站:http://www.cninfo.com.cn上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件置备于公司董事会秘书室备查。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、横店东磁或本公司 | 指 | 横店集团东磁股份有限公司 |
横店控股或控股股东 | 指 | 横店集团控股有限公司 |
公司股东大会、股东大会 | 指 | 横店集团东磁股份有限公司股东大会 |
公司董事会、董事会 | 指 | 横店集团东磁股份有限公司董事会 |
公司监事会、监事会 | 指 | 横店集团东磁股份有限公司监事会 |
四川东磁 | 指 | 四川东磁新能源科技有限公司 |
连云港东磁 | 指 | 连云港东磁新能源科技有限公司 |
PERC | 指 | Passivated Emitter and Rear Cell,钝化发射极及背局域接触电池,主要针对全铝背场太阳能电池在背表面的载流子复合较高的缺点,使用膜或SiNx在背表面构成钝化层,并开膜使得铝背场与Si衬底实现有效的金半接触。 |
TOPCon | 指 | Tunnel Oxide Passivated Contact,隧穿氧化层钝化接触电池,该技术既可以改善电池表面钝化又可以促进多数载流子传输,进而提升电池的开路电压和填充因子。 |
IBC | 指 | Interdigitated Back Contact,指叉型背接触电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池正面无栅线电极,正负极交叉排列在背面,前表面仅有减反射层和钝化层。IBC电池最大的特点是PN结和金属接触都处于电池的背面,正面没有金属电极遮挡的影响,为使用者带来更多有效发电面积,有利于提升光电转换效率。 |
HJT | 指 | Heterojunction with Intrinsic Thin-layer,异质结电池,是一种N型单晶双面电池,在晶体硅上沉积非晶硅薄膜,它综合了晶体硅电池与薄膜电池的优势,具有转换效率高、工艺温度低、稳定性高、衰减率低、双面发电等优点。 |
组件 | 指 | 由若干个太阳能电池通过串并联的方式封装而成,可以单独使用,也可以串联或并联使用,作为离网或并网太阳能供电系统的发电单元。 |
永磁材料 | 指 | 一类经过外加强磁场磁化再去掉外磁场以后能够长期保留较高剩余磁性,并能经受不太强的外加磁场其他环境因素(如温度和振动等)的干扰的强磁材料。因这类强磁材料能长期保留其剩磁,故称永磁材料。又因具有高的矫顽力(及磁性“硬”),能经受外加不太强的磁场(即远低于矫顽力)的干扰,故又称为硬磁材料。 |
软磁材料 | 指 | 磁化可以发生在1,000A/M以内的磁性材料为软磁材料,具有低矫顽力、低剩磁和高磁导率,所以易于被磁化,也易于退磁。 |
塑磁 | 指 | 铁氧体磁粉与树脂(PA6/PA12/PPS)或橡胶通过注塑或挤压工艺制成的一种永磁铁氧体。 |
振动器件/振动马达 | 指 | 利用偏心装置在旋转运动时产生震动这一原理工作的电机 |
电感 | 指 | 一体成型电感、叠层电感等,在电路中起电能转换、储存、滤波、耦合等作用 |
锂电池 | 指 | 通过锂离子在正负极面的嵌脱循环以存储和释放电能的二次电池 |
MW | 指 | 兆瓦,为功率单位,1MW即1,000千瓦 |
GW | 指 | 吉瓦,为功率单位,1GW即1,000兆瓦 |
182mm | 指 | 采用硅片M10(硅片边长182mm,最大对角线长度250mm)生产的电池,比常规M2(硅片边长156.75mm,最大对角线长度210mm)的面积大35.34%,因此也称182大尺寸电池、182大面积电池。 |
210mm | 指 | 采用硅片M12(硅片边长210mm,最大对角线长度295mm)生产的电池, 比常规M2(硅片边长156.75mm,最大对角线长度210mm)的面积大80.47%,因此也称210大尺寸电池、210大面积电池。 |
大尺寸 | 指 | 182mm-210mm尺寸电池的统称 |
MWh | 指 | 兆瓦时,为能量单位,1MWh即1,000千瓦时 |
GWh | 指 | 吉瓦时,为能量单位,1GWh即1,000兆瓦时 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
股票上市规则 | 指 | 深圳证券交易所股票上市规则 |
规范运作 | 指 | 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作 |
工信部 | 指 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
磁性材料与器件分会 | 指 | 中国电子元件行业协会磁性材料与器件分会 |
光伏行业协会 | 指 | 中国光伏行业协会 |
GGII | 指 | 高工产研锂电研究所 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司简介
股票简称 | 横店东磁 | 股票代码 | 002056 |
变更前的股票简称(如有) | 不适用 | ||
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 横店集团东磁股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 横店东磁 | ||
公司的外文名称(如有) | Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | DMEGC | ||
公司的法定代表人 | 任海亮 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 吴雪萍 | 徐倩 |
联系地址 | 浙江省东阳市横店华夏大道233号 | 浙江省东阳市横店华夏大道233号 |
电话 | 0579-86551999 | 0579-86551999 |
传真 | 0579-86555328 | 0579-86555328 |
电子信箱 | wxp@dmegc.com.cn | xuqian@dmegc.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(万元) | 1,024,551.05 | 936,923.03 | 9.35% |
归属于上市公司股东的净利润(万元) | 121,201.66 | 79,721.62 | 52.03% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(万元) | 124,921.08 | 66,321.66 | 88.36% |
经营活动产生的现金流量净额(万元) | 214,732.78 | 108,501.21 | 97.91% |
基本每股收益(元/股) | 0.75 | 0.49 | 53.06% |
稀释每股收益(元/股) | 0.75 | 0.49 | 53.06% |
加权平均净资产收益率 | 15.02% | 11.50% | 增加3.52个百分点 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(万元) | 1,986,273.88 | 1,760,989.28 | 12.79% |
归属于上市公司股东的净资产(万元) | 839,294.45 | 775,013.08 | 8.29% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:万元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -802.70 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 2.41 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 4,307.10 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 2,143.53 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -9,977.77 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 679.34 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.81 | |
减:所得税影响额 | 61.81 | |
少数股东权益影响额(税后) | 10.33 | |
合计 | -3,719.42 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
项目 | 涉及金额(万元) | 原因 |
地方水利建设基金 | 2.51 |
作为税费项目,因其与正常经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶发性,故将其界定为经常性损益项目。
增值税退税 | 57.12 | 孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊和偶发性,故将其界定为经常性损益项目。 |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务情况
公司主要从事磁性材料+器件、光伏+锂电两大产业群相关产品的研发、生产、销售以及提供一站式技术解决方案的服务。公司在海内外均有布局制造基地,国内主要分布在浙江横店、江苏泗洪、四川宜宾、河南杞县、广西梧州等地,海外分布在印度和越南(筹建中)。磁性材料产品主要包括预烧料、永磁、软磁、塑磁等,器件产品主要包括振动器件、硬质合金、电感、环形器/隔离器等。磁性材料+器件产品主要应用于家电、汽车、光伏新能源、消费电子、通信通讯、大数据中心、充电桩、智能终端、工业互联网、人造钻石等领域。
光伏产品主要包括电池和组件等,主要为全球客户提供户用分布式、工商业分布式和集中式电站用的高效光伏产品以及系统解决方案。
锂电产品主要包括三元圆柱锂电池、小动力PACK系统及储能产品,主要应用于电动二轮车、便携式储能、电动工具、智能小家电和家庭备用电源等领域。
(二)经营模式
1、采购模式
公司资材战略调达部负责供应链的建设和采购计划的实施,通过建立健全系列采购管理制度,结合SRM、WMS等系统构建高效能采购平台,囊括了需求管理、战略寻源、采购执行到供应商生命周期管理,为公司提供准时、优质、低成本的物料和服务。公司会持续对生产经营所需的主要原辅材料价格波动趋势、供求关系等进行预判,适时采取战略储备或去库存的策略,来保障供应的稳定性和经济性。日常采购中持续推进标准通用化工作,通过规范物料描述,减少中间商,取消独家采购等方式加强供应商管理,并通过招标平台建设和优化,对主要标准性物料及设备的采购,采取招标和议标相结合的采购策略,来保障材料的适质、适价和设备的先进、可靠及低成本等优势。
2、生产模式
公司主要采取“以销定产”“定制生产”的形式来满足客户需求,对优质客户的需求提供适量备货生产管理。公司通过打造新型制造创新体系和数字化工厂,全面实施ISO9001及IATF16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系和ISO50001能源管理体系,持续推进技术创新、工艺创新、设备创新,再辅以精益管理、“1234”管理、“138”管理等东磁特色制造管理模式,使产品的制造过程做到质量稳定、制造成本最优、生产安全环保、产品准时交付。
3、销售模式
公司市场经营部牵头制订销售政策、制度并做好销售风险控制,各事业部经营部门负责国内市场的销售业务,并和国际部联合负责海外市场的销售业务。同时,公司在海外搭建了多个销售团队,为海外客户提供高效的本地化服务。公司亦根据不同的产品制定不同的销售策略,如光伏、锂电产品采用了分销与直销并重的销售模式,磁性材料+器件则采用直销的销售模式。
4、研发模式
公司以自主研发为主,注重原始创新,同时通过引进消化吸收、再创新、协同创新相结合的方式,以持续保持技术的先进性。公司建立了研究院、事业部技术开发部、工厂技术科的“三级协同创新”的研发模式,以紧跟市场需求和技术发展趋势,保持量产一代、研发一代和探索一代的优势。即研究院注重前瞻性、关键技术的研究;事业部侧重于以客户需求为核心的二次开发及量产导入;工厂技术科以提质、降本、增效的工艺改进为导向,自动化精准改善等点点滴滴的创新积累,以保持量产产品的竞争优势。
同时,公司也非常重视整合外部资源,先后与多家知名高校院所及研发机构共同创建研发创新平台,
包括与中国计量大学联合共建省磁性材料重点实验室、与中科院宁波材料所联合建立省级创新中心,与宁波磁性材料应用技术创新中心联合运行首个省“揭榜挂帅”项目,与浙江工业大学、电子科技大学、浙江师范大学等联合攻关难题项目,积极推进产、学、研一体化发展。
(三)市场地位
截至2023年6月30日,公司磁性材料产业具有年产22万吨铁氧体预烧料、16.2万吨永磁铁氧体、5万吨软磁、2.5万吨塑磁的产能,是全球规模最大的铁氧体磁性材料生产企业;新能源产业具有年产8GW电池、7GW组件和7GWh锂电池的内部产能。
(四)公司所属行业的发展情况
公司所属行业的发展阶段及未来趋势已在2022年年度报告中有所描述,现结合公司的主营业务,分别就磁性材料产业的铁氧体永磁和软磁,光伏产业的电池和组件、锂电产业的小动力电池等发展情况分析如下:
1、磁性材料+器件产业
磁性材料是电能与动能转换过程中重要的功能材料。根据磁性材料与器件分会统计,2022年我国磁性材料产量继续增长,全年销量达158.5万吨。其中,永磁铁氧体和软磁铁氧体销量分别为64.5万吨和48.2万吨,同比均略有上升,但受主要原材料价格波动影响,销售收入分别为141.9亿元和106.5亿元,同比均出现了下滑。在弱需求的环境下,业内依然有多家企业进行了扩产投资和产能的升级改造,致使行业竞争进一步加剧,2022年行业平均产能利用率仅60%左右,而综合竞争力强的头部企业则保持了高于行业平均水平,集中度在进一步提升。从市场应用端来看,传统的汽车、家电和消费电子类市场需求较弱,永磁铁氧体已逐步进入存量竞争阶段。而新能源汽车、5G、太阳能光伏等领域需求持续增长,不仅结构性带动了软磁铁氧体的需求增长,也带动了软磁复合材料和非晶纳米晶材料的较好增长。
2023年上半年,需求端变化带来磁材行业新的走向。家电、IT等传统产业需求动力不足,市场持续低迷,此类产品需要向高端化、智能化方向寻找突破;新能源汽车、光伏发电、通信基站和机器人产业需求旺盛,如新能源汽车产销量同比均保持了40%以上的增长,同步带动了充电桩需求的持续增长,国内光伏新增装机同比实现翻番以上的增长,这些清洁、环保、低碳、高效的新形态能源应用带来了电能变换上的高效、高功率密度以及高频化应用新需求,使得市场对软磁材料的需求持续增长。但在应用场景和产品类别不断扩大的同时,结构性的市场持续低迷加上材料同质化的加剧,行业竞争已从原先材料性能优势竞争逐渐转向高效生产的低成本竞争。竞争价值链条也从原先的材料、器件、终端客户等供应链格局,逐渐转向器件厂商向上游整合磁性材料,磁性材料厂商向下延伸器件的态势。从目前看行业向好的迹象尚不明显,竞争力较弱的部分中小企业预计无力坚持而逐步被边缘化,产业向大企业、优质企业集聚的步伐会加快,规模效应在产业的话语权也会逐步提升。
2、太阳能产业
随着各国对环境保护的日益重视及光伏发电成本的不断下降,近年来兼具清洁与经济双重属性的光伏产业成长迅速。我国的光伏产业在规模化制造、产业化技术水平、产业体系建设、应用市场拓展等方面持续位居世界前列。根据光伏行业协会统计,2022年全国新增光伏装机规模87.41GW,同比增长
59.27%,全球新增光伏装机规模230GW,同比增长35.29%。光伏装机的持续增长,也带动了我国光伏产业链各环节产能的提升,2022年我国光伏电池和组件的产量分别达到318GW和288.7GW,同比分别增长60.7%和58.8%。全年出口光伏组件153.6GW,同比增长55.8%;欧洲、亚太、美国、美洲、中东与非洲等地区的组件出货量都实现了较高速增长。
2023年上半年,上游硅料产能逐步释放,硅片产业规模持续扩大,头部电池企业加速扩产,组件产量规模不断提升,头部企业的一体化布局日趋明显。根据光伏行业协会统计,我国多晶硅、硅片、电池、组件环节产量分别达到60万吨、250GW、220GW、200GW,同比增长均超65%,制造端各环节技术发展继续朝着大尺寸、薄片化推进。同时,技术变革趋势从P型向N型切换进程进一步加快, N型电池(包含TOPCon、HJT、IBC)合计市场占比将从2022年的约9.1%提升至2023年的22.5%左右,市场渗透率进一步提升。除技术创新外,应用场景也更加多元化,光伏+工业、光伏+建筑、光伏+ 农业、光伏+交通等市场应用融合发展,助力多个领域推动碳达峰、碳中和进程。
从市场端看,随着上游产能释放,硅料、硅片供求回归平衡,材料价格大幅下降带动电站终端收益率的提升,从而推动了前期组件高价下积压的地面电站建设需求释放,上半年我国光伏装机即达到
78.42GW,同比增长154%。同时,海外市场亦利好不断,如欧洲市场受益于组件价格回落对需求形成了有效刺激,利于地面市场释放;美国市场受益东南亚双反确定豁免2年,出口美国边际修复,同时IRA 本土制造细则落地支持光伏发展;亚非拉需求高增,南非缺电严重,政府扩大税收激励刺激光伏需求;东南亚用电需求高升叠加能源转型,光伏装机需求持续旺盛等,使得上半年在电池、组件价格持续下跌的情况下,仍实现了出口总额290亿美元,同比增长13%。展望全年,光伏景气度持续向好,光伏行业协会已将装机预测,由280-330GW上调到305-350GW。
3、锂电产业
据EVTank统计,2022年全球小型电池出货量达到114.2GWh,同比下滑8.8%。其主要应用领域电动二轮车市场受上游材料价格大幅上涨,锂电化成本失去竞争力,叠加国内部分地区放缓推行新国标政策执行时间,导致锂电版电动二轮车产量同比减少12.6%;电动工具市场亦受去库存和消费需求下降影响,出货量同比下降19.3%;便携式储能市场持续高增,全年出货量同比增长207.7%。与此同时,近年来AGV小车、扫地机器人和以升降机为代表的高空作业平台等小动力锂电池新兴应用场景的兴起,则打开了小动力锂电池的新空间。
自2023年伊始,上游的三元材料价格成“V”字型大幅波动,石墨的价格持续下跌创历史新低,但主要材料价格的大幅波动,短期内仍未能有效提升电动二轮车和电动工具市场的景气度,小动力电池产业呈阶段性产能过剩的态势,上半年大部分业内企业均维持了较低的稼动率,盈利能力明显下挫。后续随着主要材料价格继续下行,预计电动二轮车和电动工具市场需求会逐步恢复;便携式储能依然会维持高景气度;扫地机器人等产业会保持稳定增长,从而会带动小动力电池市场向好发展。
二、核心竞争力分析
(一)雄厚的技术研发实力
公司建立了国家级企业博士后科研工作站、国家企业技术中心、省级重点企业研究院、省级院士专家工作站等多个创新平台,汇集2,600多名研发技术人员,建立了以客户需求为核心,以前瞻性新兴产业和产品为重点的研发体系。同时与中科院宁波材料所、清华大学、浙江大学、电子科技大学、浙江师范大学等高等院所加强了产学研合作和技术交流,先后有多项技术与产品处于行业领先地位。截至2023年6月30日,公司累计获得1项国家技术发明奖二等奖、1项国家科技进步二等奖、5项中国专利优秀奖,1项浙江省专利金奖、1项浙江省专利优秀奖;累计主导或参与制定各类标准46项,其中国际标准15项、国家标准12项;拥有有效专利1,559件,其中发明专利679件。
(二)全球化市场布局优势
立足横店,面向全球。公司以浙江横店为中心,先后在国内外设立了多个生产基地,结合各个生产基地的优势要素,为客户提供技术领先、质量可靠、性价比高的各类定制化和标准化产品;公司先后在海外设立了多个营销基地,并建立起本地化的营销团队,为客户提供高品质的本地化市场营销、物流仓储和技术服务。现公司产品已销往全球70多个国家和地区,境外收入占比超60%。
(三)卓越品质和品牌优势
公司通过了ISO9001、ISO14001、IATF16949、OHSAS18001、IECQ-QC080000等管理体系认证。凭借领先的产品质量和产品性能,公司光伏产品得到了T?V S?D、EUPD Research、PV Evolution Labs等第三方国际权威机构的认可。公司光伏产品在欧洲分布式市场享有较高的声誉和占有率,是全球首批获得低碳认证的光伏组件制造企业,2018—2023年连续六年获EUPD Research“顶级光伏组件品牌”,2019—2023年连续五年位列彭博新能源财经“全球一级太阳能组件制造商”,2021年—2023年获PVEvolution Labs“全球组件最佳表现制造商”,2021—2022年全球太阳能产业Altman-Z评分TOP3。
公司深耕磁性材料行业四十多年,以横店东磁为龙头的磁性产业集群被誉为“中国磁都”。作为众多全球500强企业和行业领先企业的战略合作伙伴,公司始终能满足客户品质第一、技术领先及精益化的管理体系,标准化的作业流程等综合管理要求,获得Bosch亚太区最佳供应商、Bosch全球最佳供应商,并多次被Brose、Panasonic、Eaton、Nidec等客户评为最佳供应商。随着公司磁性材料产业的纵向延伸,公司将借助材料优势为下游客户提供从材料到器件的一站式解决方案。
(四)管理团队和管理体系优势
公司拥有一支专业化、国际化的管理团队,核心成员长期深耕光伏和磁材行业,对行业的市场、产品技术及业务发展路径、未来趋势等有着较为深刻的理解和良好的专业判断能力,并持续深化海外市场、供应链和产能的布局。同时,凭借四十余年专注制造的经验,建立起了系统性、科学化、专业化的管理体系,在技术研发、供应系统、精益生产、智能制造、市场营销、财务管理、人力资源等方面构建了独特的管理模式,并持续将数字化融入各个模块,以加强对产业以及自身经营的动态跟踪和有效分析,推进企业转型升级,提升现代化管理能力,为公司降本增效、科学决策和可持续发展提供了有力保障。
(五)稳健经营和控制风险的能力
公司秉承稳健经营的原则,注重风险控制。在经营规模持续扩张的过程中,公司经营性现金流充沛,资产负债率也始终保持在合理水平,偿债能力和抗风险水平均优于行业平均水平。
三、主营业务分析
概述
2023年上半年,全球经济呈现复苏态势,但工业生产端却相对疲软,仍面临着诸多挑战,其中包括供应链中断、原材料价格波动、能源短缺等问题。在复杂严峻的外部环境下,公司坚定不移的围绕“做强磁性、发展新能源”发展战略,进一步夯实主营业务,明确发展方向和目标,使公司实现营业收入102.46亿元,同比增长9.35%,实现归属于上市公司股东的净利润12.12亿元,同比增长52.03%。在经营管理上,公司主要做了以下几个方面的工作:
(一)磁材新能源协同发展,助力公司高速增长。
报告期内,公司各业务板块经营质量进一步提升,磁材器件板块在竞争加剧情况下,经营韧性十足,业绩贡献稳定;新能源板块,光伏产业高速发展,已成为公司增长的主引擎;锂电产业聚焦小动力,持续渗透市场。
磁材产业:2023年上半年,实现收入182,179.90万元,出货9.2万吨,出货量与上年同期基本持平,销售均价下降则使得收入同比有所下降。其中,永磁铁氧体在下游家电、燃油车、工具、医疗市场需求疲软,存量博弈日趋明显的情况下,凭借着技术、质量、服务和可持续性等综合优势,市占率逆市提升,实现了喇叭磁、磁瓦、干压产品等出货量同比增长,并荣获了博世2021-2022全球最佳供应商。同时,推动了梧州工厂和越南工厂的建设,以就近服务于客户;软磁在下游家电、消费电子等行业复苏乏力的情况下,新能源汽车和光伏逆变器领域出货量持续提升,纳米晶器件取得新突破,多款项目可实现量产;塑磁在保持传统家电和教育市场竞争优势的情况下,汽车领域拓展成效明显,收入和利润实现双增长。同时,磁材板块还通过推进组织和流程优化、供应链生态优化、工厂智能化和数字化等工作,进一步提升了人效。
器件产业:2023年上半年,实现收入36,163.48万元,同比略有下降。公司振动器件以手机领域为主,故因智能手机出货量的下降而有所下降。同时公司加大了振动马达在非手机应用领域的拓展力度,振动马达在智能汽车中的使用量有所增长。硬质合金在大规格顶锤产品上竞争优势明显,并在积极开发刀片、石油片、地质片等复合片新产品,同比收入和盈利均保持了较好的增长;电感对标标杆开发新品,提升品质和转换效率,逐步打开车载和服务器领域的市场。
光伏产业:2023年上半年,实现收入679,702.47万元,同比增长15.95%,实现电池外销约1.2GW、组件出货超3.3GW,组件出货同比增长50%。公司持续深化差异化战略的实施,加大海内外优质市场的营销服务体系建设和市场拓展力度,在欧洲市场出货保持了较高增长的基础上,日韩和国内市场实现了翻番以上增长,澳州、印度、拉美等地区市场拓展初显成效;公司在有序推进N型TOPCon的电池和组件扩大产能项目和海外建厂筹划的同时,及时推出了基于行业领先技术打造的具有高功率、高转换率、高双面率、低衰减率、低温度系数和优势的弱光表现等优势的N型TOPCon组件新品,该系列组件功率可实现415W-630W全面覆盖,最高转换率可达22.45%,丰富了公司的产品梯队;同时,公司通过生产线技改提升不断优化产品结构,并持续推进降本增效,非硅成本的管控持续保持业内领先状态。在做好电池和组件同时,公司也适度参与了下游电站和EPC建设,报告期公司下属子公司东阳东磁光伏发电有限公司获得了电力工程施工总承包二级资质,并拓展了多个单体容量超10MW以上的工商业分布式电站项目,公司自身亦储备了近1GW电站。
68.0 , 66%18.2 , 18%9.4 , 9%3.6 , 4%3.3 , 3%销售收入构成(单位:亿元、%) | 26.624.319.912.2磁材光伏器件锂电毛利率(单位:%) | ||||||||||||||||||
光伏 | 磁材 | 锂电 | 器件 | 其他 | |||||||||||||||
锂电产业:2023年上半年,实现收入93,890.41万元,同比增长15.45%,实现锂电池出货1.4亿支,同比增长36%。期间,公司在下游电动二轮车和电动工具行业需求疲软,市场竞争加剧的情况下,通过加大新产品和市场的开拓,保持了业内领先的稼动率,收入和出货量实现双增长。公司在电动二轮车和便携式储能市场拥有良好的口碑和美誉度,助力了市占率的持续提升。工具类和清洁类市场开发成效明显,储备了多个新项目新客户,随着6GWh高性能锂电池项目的产能释放,为公司进一步发展提供了空间。同时,公司亦在积极布局户储、阳台储能等产品,并实现了户储产品在东南亚市场的出货验证。
(二)不断加大项目投资,推进智能制造升级。
十四五期间,公司持续加大先进产能和产线技改投资,2022年做出投资决策32.51亿元,其中,子公司江苏东磁的2.5GW高效组件项目于去年7月建成投产后,产能实现快速爬坡,为今年上半年出货同比增长奠定了基础;年产6GWh锂电池项目已于今年6月对外发布建成投产公告,现处于产能爬坡阶段;年产2.2万吨永磁和1.5万吨软磁已部分实现投产。2023年上半年,公司又做出关于子公司四川东磁分两期投资年产12GW新型高效电池项目、子公司连云港东磁投资年产5GW新型高效组件项目及超百个技改提升项目等投资决策,并在积极推动磁性材料和光伏产业的海外建厂事宜。这一系列项目与基地的投资建设,将提升公司各产业先进产能和国际化的布局,进一步提高公司市场竞争力及盈利能力。
(三)持续加强科技创新,奠定公司发展后劲。
公司持续加大研发投入和技术创新力度,提升新技术、新材料、新工艺从实验室到商业化量产导入进程,报告期,公司研发支出5.25亿元,占当期收入的5.13%。提升新技术、新材料、新工艺从实验室到商业化量产导入,先后有10多项省级新产品认定,其中国际先进4项,包括“G12大尺寸高效单晶PERC电池研发”“新能源汽车11KW以下充电设备用铁氧体产品”“新能源助力刹车系统传感器”“磁导率160纳米晶磁芯材料开发”等。
报告期内,公司获得授权专利129件,其中发明专利51件;主导或参与制定国际标准1项、国家标准2项。公司通过深度挖掘产业的高价值专利,有效提升了重要技术的保护水平,支撑相关产品的优质市场拓展。此外,公司还取得CNAS实验室认可证书,成为浙江省首个同时通过国际汽车电子委员会标准(AEC-Q200)和中国国家标准(GB/T2423)认证的环境类可靠性试验实验室。
(四)全面铺开数字化建设,助力公司高质量发展。
报告期内,公司从设备自动化、生产透明化、物流精准化、管理移动化及决策数据化相结合,持续推动新的智能工厂建设,锂电三期被列为5G融合应用示范工程,软磁一工厂被列入省级智能工厂培育项目,宜宾电池片工厂拟建成新一代的未来工厂,连云港组件工厂拟建成5G全连接的工厂。同时,公司在核心业务系统、原材料追溯系统、海外销售平台建设、制造运营管理建设和网络安全等全面铺开了数字化转型,以助推公司高质量发展。主要财务数据同比变动情况
单位:万元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 1,024,551.05 | 936,923.03 | 9.35% | |
营业成本 | 789,060.39 | 780,751.22 | 1.06% | |
销售费用 | 12,689.58 | 12,483.30 | 1.65% |
管理费用 | 32,718.73 | 21,262.26 | 53.88% | 主要系:业务规模扩大,各项管理开支均有不同程度增长所致。 |
财务费用 | -16,695.25 | 540.05 | -3,191.43% | 主要系:汇兑收益及存款利息增加所致。 |
所得税费用 | 15,081.46 | 7,196.41 | 109.57% | 主要系:公司盈利能力提升,利润总额增长致应纳税所得额增加所致。 |
研发投入 | 52,526.45 | 45,969.62 | 14.26% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 214,732.78 | 108,501.21 | 97.91% | 主要系:公司2023 年半年度经营业绩增长,同时加强流动资金管理,相应带动了经营性现金流的增长。 |
投资活动产生的现金流量净额 | 95,455.88 | -45,738.73 | 308.70% | 主要系:定期存款、理财收回增加以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -52,973.65 | 18,605.82 | -384.72% | 主要系:收到的融资性贴现款减少,以及支付设备融资款本息和分配股利的现金增加所致。 |
现金及现金等价物净增加额 | 267,987.09 | 77,119.11 | 247.50% | 主要系:经营活动和投资活动产生的现金流量净额增加所致。 |
税金及附加 | 2,918.03 | 1,181.22 | 147.04% | 主要系:公司毛利提升带动增值税增加,致使城建税、教育费附加增加所致。 |
其他收益 | 1,353.31 | 6,441.00 | -78.99% | 主要系:收到的与收益相关的政府补助减少所致。 |
投资收益 | -7,569.91 | 11,275.38 | -167.14% | 主要系:远期结售汇产品结汇亏损所致。 |
公允价值变动收益 | -616.39 | -359.79 | -71.32% | 主要系:远期结售汇产品浮动亏损增加所致。 |
信用减值损失 | -2,304.93 | -68.72 | -3254.09% | 主要系:公司业务规模提升带动账期内的应收款项增加,致使计提信用减值损失增加所致。 |
资产减值损失 | -5,861.89 | 22.09 | -26636.40% | 主要系:报告期公司计提存货跌价准备增加所致。 |
营业外收入 | 812.18 | 2,044.01 | -60.27% | 主要系:收到违约金收入减少所致。 |
营业外支出 | 996.05 | 7,251.77 | -86.26% | 主要系:非流动资产毁损报废损失减少所致。 |
归属于母公司所有者的净利润 | 121,201.66 | 79,721.62 | 52.03% | 主要系:光伏产业盈利同比实现翻番以上的增长。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:万元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,024,551.05 | 100% | 936,923.03 | 100% | 9.35% |
分行业 | |||||
光伏产品 | 679,702.47 | 66.34% | 586,197.62 | 62.57% | 15.95% |
磁性材料 | 182,179.90 | 17.78% | 214,353.02 | 22.88% | -15.01% |
锂电池 | 93,890.41 | 9.16% | 81,323.57 | 8.68% | 15.45% |
器件 | 36,163.48 | 3.53% | 37,456.79 | 4.00% | -3.45% |
其他 | 32,614.79 | 3.19% | 17,592.03 | 1.87% | 85.40% |
分产品 | |||||
光伏产品 | 679,702.47 | 66.34% | 586,197.62 | 62.57% | 15.95% |
磁性材料 | 182,179.90 | 17.78% | 214,353.02 | 22.88% | -15.01% |
锂电池 | 93,890.41 | 9.16% | 81,323.57 | 8.68% | 15.45% |
器件 | 36,163.48 | 3.53% | 37,456.79 | 4.00% | -3.45% |
其他(含其他业务收入) | 32,614.79 | 3.19% | 17,592.03 | 1.87% | 85.40% |
分地区 | |||||
境内 | 362,258.75 | 35.36% | 436,463.65 | 46.58% | -17.00% |
境外 | 641,413.05 | 62.60% | 492,607.75 | 52.58% | 30.21% |
其他业务收入 | 20,879.25 | 2.04% | 7,851.63 | 0.84% | 165.92% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位:万元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
光伏产品 | 679,702.47 | 514,426.92 | 24.32% | 15.95% | 1.14% | 11.09% |
磁性材料 | 182,179.90 | 133,706.22 | 26.61% | -15.01% | -18.58% | 3.22% |
锂电池 | 93,890.41 | 82,402.14 | 12.24% | 15.45% | 32.72% | -11.41% |
分产品 | ||||||
光伏产品 | 679,702.47 | 514,426.92 | 24.32% | 15.95% | 1.14% | 11.09% |
磁性材料 | 182,179.90 | 133,706.22 | 26.61% | -15.01% | -18.58% | 3.22% |
锂电池 | 93,890.41 | 82,402.14 | 12.24% | 15.45% | 32.72% | -11.41% |
分地区 | ||||||
境内 | 362,258.75 | 292,146.07 | 19.35% | -17.00% | -21.61% | 4.74% |
境外 | 641,413.05 | 478,000.23 | 25.48% | 30.21% | 18.93% | 7.07% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:万元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 765,712.09 | 38.55% | 565,453.16 | 32.11% | 6.44% | 主要系:公司2023年半年度经营业绩增长,同时加强流动资金管理,相应带动了现金流的增长。 |
应收账款 | 265,610.37 | 13.37% | 225,079.77 | 12.78% | 0.59% | |
存货 | 215,539.48 | 10.85% | 203,627.14 | 11.56% | -0.71% | |
投资性房地产 | 5,128.59 | 0.26% | 5,271.91 | 0.30% | -0.04% | |
长期股权投资 | 6,284.02 | 0.32% | 6,299.80 | 0.36% | -0.04% | |
固定资产 | 466,265.62 | 23.47% | 458,843.90 | 26.06% | -2.59% | |
在建工程 | 52,481.82 | 2.64% | 38,562.18 | 2.19% | 0.45% | |
使用权资产 | 738.57 | 0.04% | 838.17 | 0.05% | -0.01% | |
短期借款 | 182,918.90 | 9.21% | 157,943.81 | 8.97% | 0.24% | |
合同负债 | 49,444.22 | 2.49% | 48,406.83 | 2.75% | -0.26% | |
长期借款 | 19,559.92 | 0.98% | 0.98% | 主要系:公司借入5G+云网融合锂电池“未来工厂应用示范项目”专项借款 | ||
租赁负债 | 418.50 | 0.02% | 408.71 | 0.02% | 0.00% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位:万元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 83,132.05 | 11.17 | 2,766.98 | 17,432.79 | 65,710.43 |
2.衍生金融资产 | 124.01 | 124.01 | 124.01 | |||||
3. 应收款项融资 | 51,967.52 | 49,012.58 | 51,967.52 | 49,012.58 | ||||
4.其他权益工具投资 | 11,728.00 | 1,780.00 | 13,508.00 | |||||
金融资产小计 | 146,827.57 | 1,915.18 | 2,890.99 | 49,012.58 | 69,400.31 | 128,355.02 | ||
上述合计 | 146,827.57 | 1,915.18 | 2,890.99 | 49,012.58 | 69,400.31 | 128,355.02 | ||
金融负债 | 6,449.44 | 629.81 | 7,079.25 | 7,079.25 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位:万元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 167,772.13 | 详见下方“货币资金受限原因” |
应收账款 | 3,007.10 | 用于银行借款抵押受限 |
合计 | 170,779.23 |
货币资金受限原因:
项目 | 具体类别 | 金额 |
其他货币资金 | 被质押定期存款及利息 | 151,483.95 |
银行承兑汇票保证金 | 14,389.60 | |
借款保证金 | 1,100.00 | |
保函保证金 | 798.58 | |
合计 | 167,772.13 |
[注]:期末被质押定期存款及利息146,640.36 万元用于开具银行承兑汇票,4,843.59 万元用于银行借款。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(万元) | 上年同期投资额(万元) | 变动幅度 |
53,115.66 | 80,236.90 | -33.80% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位:万元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
设立子公司并投资年产12GW新型高效电池项目 | 自建 | 是 | 太阳能光伏行业 | 22,541.94 | 22,541.94 | 自有资金 | 7.53% | 70,233.00 | 项目尚在建设期 | 2023年01月19日 | 《公司关于子公司投资年产12GW新型高效电池项目的公告》(公告编号:2023-004) | |
设立子公司并投资年产5GW新型高效组件项目 | 自建 | 是 | 太阳能光伏行业 | 5,103.74 | 5,103.74 | 自有资金 | 15.38% | 12,184.00 | 项目尚在建设期 | 2023年01月19日 | 《公司关于设立子公司并投资年产5GW新型高效组件项目的公告》(公告编号:2023-005) | |
投资年产6GWh高性能锂电池项目 | 自建 | 是 | 锂电池行业 | 11,932.63 | 126,222.49 | 自有资金 | 88.08% | 27,189.00 | -3,850.79 | 项目尚处于试投产阶段 | 2022年01月27日 | 《公司关于投资年产6GWh高性能锂电池项目的公告》(公告编号:2022-004) |
投资年产1.5万吨软磁铁氧体项目 | 自建 | 是 | 磁性材料行业 | 2,382.60 | 13,374.09 | 自有资金 | 40.13% | 7,497.00 | 项目在按计划分步实施,尚未全部建成 | 2022年01月27日 | 《公司关于投资年产1.5万吨软磁铁氧体项目的公告》(公告编号:2022-006) | |
投资新建高效一体电感项目 | 自建 | 是 | 器件行业 | 872.78 | 8,681.15 | 自有资金 | 11.16% | 6,973.00 | 因技术和设备选型原因,需要实施分步投资。 | 2022年01月27日 | 《公司关于投资新建高效一体电感项目的公告》(公告编号:2022-005) | |
设立子公司并投资年产2.2万吨永磁铁氧体项目 | 自建 | 是 | 磁性材料行业 | 1,718.81 | 3,814.60 | 自有资金 | 42.23% | 880.00 | -125.71 | 项目在按计划分步实施,尚未全部建成 | 2022年01月27日 | 《公司关于设立子公司并投资年产2.2万吨永磁铁氧体项目的公告》(公告编号:2022-008) |
合计 | -- | -- | -- | 44,552.50 | 179,738.01 | -- | -- | 124,956.00 | -3,976.50 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
?适用 □不适用
单位:万元
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
境内外股票 | 603093 | 南华期货 | 5,180.00 | 公允价值计量 | 9,110.00 | 1,780.00 | 5,710.00 | 10,890.00 | 其他权益工具投资 | 自有资金 | |||
境内外股票 | 000980 | 众泰汽车 | 827.49 | 公允价值计量 | 140.59 | -59.40 | -138.61 | 81.19 | 交易性金融资产 | 债务重组 | |||
合计 | 6,007.49 | -- | 9,250.59 | 1,720.60 | 5,571.39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,971.19 | -- | -- | ||
证券投资审批董事会公告披露日期 | 2012年12月13日 |
(2) 衍生品投资情况
?适用 □不适用
单位:万元
衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额(如有) | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行 | 不适用 | 否 | 远期 | 416,862.68 | 2022年8月18 | 2024年6月28日 | 160,744.24 | 256,118.44 | 286,744.10 | 130,118.58 | 15.50% | -9,867.18 | |
合计 | 416,862.68 | -- | -- | 160,744.24 | 256,118.44 | 286,744.10 | 130,118.58 | 15.50% | -9,867.18 | ||||
衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||||||
涉诉情况(如适用) | 不适用 | ||||||||||||
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2023年1月19日 | ||||||||||||
衍生品投资审批股东大会公告披露日期(如有) | 否 | ||||||||||||
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 1)交易的风险分析 ①市场风险:在外汇衍生品的存续期内,每一会计期间将产生重估损益,外汇衍生品到期或择期交割时,合约汇率与交割日市场汇率差异将形成实际交易损益并冲销重估损益的累计值形成投资损益。 ②流动性风险:不合理的外汇衍生品购买会引发资金的流动性风险。交易方案将以外汇资产为依据,严格审查相应的进出口采销合同,合理规划外汇资金计划并适时选择外汇衍生品,适当选择差额交割衍生品,以减少到期日现金流需求,保证在交割时拥有足额资金供清算,确保所有外汇衍生品交易均以正常的贸易业务背景为前提并加强应收账款的风险管控,严控逾期应收账款和坏账。 ③履约风险:不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。因此,公司选择的交易对手均为拥有良好信用且与公司已建立长期业务往来的金融机构,以降低履约风险。 ④操作风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险。 |
⑤法律风险:外汇套期保值交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。公司将审慎审查与合作方签订的合约条款,严格执行风险管理制度,以防范法律风险。 2)拟采取风险控制措施 ①进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不进行单纯以投机为目的的外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以真实交易背景为依托,以规避和防范汇率风险为目的。 ②开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 ③公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定,控制交易风险。 ④公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款,严格执行风险管理制度,以防范法律风险。 ⑤公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动,及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,发现异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。 ⑥公司内审部门将定期对外汇套期保值的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。 | |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 每月底根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。 |
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 无重大变化 |
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 1)公司及子公司目前经营情况良好,财务状况稳定,开展外汇套期保值业务有利于公司及子公司稳健经营,规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本。 2)该业务不会影响公司及子公司日常资金正常周转需要和主营业务的正常发展,符合公司和全体股东的基本利益,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。 3)本次开展外汇套期保值业务事项的审议程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的有关规定。 基于以上判断,独立董事同意公司开展外汇套期保值业务。 |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
江苏东磁新能源科技有限公司 | 子公司 | 制造业 | 10,000.00 | 212,417.52 | 12,444.17 | 457,794.87 | 4,450.62 | 3,337.96 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
东阳横丰新能源科技有限公司 | 新设 | 有利于提升公司光伏产业的市场竞争力 |
连云港东磁新能源科技有限公司 | 新设 | 有利于提升公司光伏产业的市场竞争力 |
连云港赣榆东望新能源有限公司 | 新设 | 有利于提升公司光伏产业的市场竞争力 |
赣州新盛稀土实业有限公司 | 股权转让 | 有利于公司集中精力做优做强主营业务 |
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(一)产业政策风险
光伏行业的发展速度与质量受全球光伏产业政策影响较大。国内市场方面,尽管光伏行业已进入无补贴时代,但若国家出台新的有关并网消纳、储能配置、非技术成本、市场化交易等方面的产业政策,将对国内光伏行业的转型升级和光伏企业在国内市场的经营带来一定的不确定性;国际市场方面,美国、欧洲、印度等国家和地区对光伏产业政策的动态调整或者对可再生能源发展目标的更新将对光伏企业在海外市场的经营带来一定的不确定性。
(二)海外业务及汇率风险
报告期,公司海外业务收入占比超过60%,产品销往全球70多个国家和地区,在开展上述业务过程中,可能会受到政治风险、战争风险、法律风险、政策风险等不确定因素的影响,从而使公司在从事境外业务时面临一定的经营风险。同时,公司海外业务主要采用欧元、美元收款,人民币汇率的波动将会对公司以外币结算的采购、销售业务造成影响,还将对外币货币资金和以外币计价的应收账款、应付账款等造成一定影响。
(三)市场拓展风险
在公司持续加大新能源产业投资的情况下,若市场开拓不及预期,则会存在新增产能无法完全消化的风险。同时,部分海外国家大力发展本土制造业,规划新增产能并给予政府支持,也可能会对中国光伏产业的产品出口形成压力。
(四)技术升级迭代风险
光伏行业仍处于技术升级迭代的过程中,新技术、新产品不断涌现,若公司在新品研发及量产上不能及时满足市场需求,可能会面临盈利下降或失去市场竞争力的风险。锂电产品在不同应用领域会有
不同的技术要求,若公司产品的性能和质量未能有效满足各细分领域客户的需求,则会存在被边缘化的风险。
(五)原材料价格波动风险
光伏行业、锂电行业和磁性材料行业涵盖多个生产环节,涉及大量原材料,原材料价格易受国际、国内市场价格影响。如果未来主要原材料供求情况发生变化或者价格产生异常波动,公司又未能建立有效的供应链管理,或者未能采取有效措施消化价格波动带来的负面影响,将对公司正常的生产经营管理和经济效益产生不利影响。针对上述不利因素的影响,公司将紧跟市场趋势,深化国际化战略,密切关注国际经济贸易形势的变化,及时采取有效的应对措施、化解或减弱不利影响;并通过进一步优化组织架构,搭建多元化的人才梯队;加大技术研发和市场拓展力度;全面推进产业数字化建设;勤练内功,深化系统降本提效工作;与装备、材料供应商建立战略合作伙伴关系,服务终端客户新品设计,不断加大产品的转型升级力度等举措,增强公司的核心竞争力和抗风险能力,以支撑公司稳健发展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 59.06% | 2023年03月29日 | 2023年03月30日 | 详见公司在证券时报和巨潮资讯网发布的《公司2022年年度股东大会决议公告》(公告编号2023-035) |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 57.83% | 2023年06月12日 | 2023年06月13日 | 详见公司在证券时报和巨潮资讯网发布的《公司2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2023-050) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
任海亮 | 董事长兼总经理 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
徐文财 | 董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
胡天高 | 董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
厉宝平 | 董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
吕岩 | 独立董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
杨柳勇 | 独立董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
贾锐 | 独立董事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届董事会换届选举 |
厉国平 | 监事会主席 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届监事会换届选举 |
葛向全 | 监事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届监事会换届选举 |
闫宏光 | 职工监事 | 被选举 | 2023年03月29日 | 第九届监事会换届选举 |
何悦 | 副总经理 | 聘任并届满续聘 | 2023年02月06日 | 因公司经营发展需要聘任 |
刘保钰 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年03月29日 | 第八届董事会任期届满 |
吴卫民 | 监事 | 任期满离任 | 2023年03月29日 | 第八届监事会任期届满 |
何笑笑 | 职工监事 | 任期满离任 | 2023年03月29日 | 第八届监事会任期届满 |
任晓明 | 副总经理 | 届满续聘 | 2023年03月29日 | 第九届董事会第一次会议聘任 |
郭晓东 | 副总经理 | 届满续聘 | 2023年03月29日 | 第九届董事会第一次会议聘任 |
吴雪萍 | 副总经理兼董事会秘书 | 届满续聘 | 2023年03月29日 | 第九届董事会第一次会议聘任 |
方建武 | 财务总监 | 届满续聘 | 2023年03月29日 | 第九届董事会第一次会议聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
报告期内,公司无股权激励计划实施。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数(股) | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
公司管理层及核心技术(业务)骨干 | 39 | 18,344,527 | 部分持有人申请减持共计4,683,000股 | 1.13% | 持有人的合法薪酬、自筹资金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
姓名 | 职务 | 报告期初持股数(股) | 报告期末持股数(股) | 占上市公司股本总额的比例 |
任海亮 | 董事长、总经理 | 623,143 | 623,143 | 0.04% |
何笑笑 | 原职工监事 | 490,162 | 490,162 | 0.03% |
任晓明 | 副总经理 | 2,016,730 | 1,316,730 | 0.08% |
郭晓东 | 副总经理 | 1,378,187 | 778,187 | 0.05% |
吴雪萍 | 副总经理、董事会秘书 | 867,067 | 867,067 | 0.05% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用
公司第二期员工持股计划锁定期已于2020年12月5日届满。报告期内,员工持股计划管理委员会根据部分持有人的意愿并结合市场情况通过集中竞价方式减持了4,683,000股。截止2023年6月30日,公司第二期员工持股计划尚持有18,344,527股,占公司总股本的1.13%。
报告期内股东权利行使的情况
无
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《排污许可管理条例》《中华人民共和国环境保护税法》《企业环境信息依法披露管理办法》《危险废物转移管理办法》《GB30484-2013电池工业污染物排放标准》《浙环函【2020】16号 浙江省企业环境信用评价管理办法(试行)》《GB39731-2020电子工业水污染物排放标准》《GB8978-1996污水综合排放标准》《东生态办【2017】12号 集中式污水处理设施入网企业水质要求》《GB16297-1996大气污染物综合排放标准》《GB9078-1996工业炉窑大气污染物排放标准》《浙环函【2019】315号 浙江省工业炉窑大气污染物综合治理实施方案》《DB33/2146-2018工业涂装工序大气污染物排放标准》《GB12348-2008工业企业厂界噪声标准》等法律法规要求。
环境保护行政许可情况
公司持续贯彻执行建设项目环保“三同时”管理制度,2023年上半年有2个项目完成建设项目环评报告编制及取得环保部门审批许可,2个项目完成环保“三同时”竣工验收。
公司按照《排污许可证管理条例》要求,2023年上半年完成变更申请排污许可证2次:
证书编号1:91330000712560751D005U,有效期至2027年08月29日;
证书编号2:91330000712560751D002Q,有效期至2024年11月24日;
登记编号1:91330000712560751D003W,有效期至2025年05月24日;
登记编号2:91330000712560751D004W,有效期至2028年03月15日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废气 | SO2 | 有组织排放 | 16 | 各窑炉车间排放筒 | 17.23mg/m3 | 200mg/m3 | 1.822t | 5.7499t/a | 无 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废气 | NOx | 有组织排放 | 16 | 各窑炉车间排放筒 | 96.38mg/m3 | 300mg/m3 | 17.615t | 77.8232t/a | 无 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废气 | NOx | 有组织排放 | 1 | 酸雾塔排放筒 | 21.67mg/m3 | 30mg/m3 | 8.588t | 无 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废水 | COD | 纳管排放 | 1 | 1#废水标排口 | 92mg/L | 500mg/L | 28.442t | 173.045t/a | 无 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废水 | COD | 纳管排放 | 1 | 2#废水标排口 | 65mg/L | 150mg/L | 10.364t | 无 | |
横店集团东磁股份有限公司 | 废水 | NH3-N | 纳管排放 | 1 | 1#废水标排口 | 3.71mg/L | 25mg/L | 2.103t | 12.584t/a | 无 |
横店集团东磁股份有限公司 | 废水 | NH3-N | 纳管排放 | 1 | 2#废水标排口 | 6.91mg/L | 25mg/L | 3.765 | 无 |
对污染物的处理
1、公司主要污染物排放与治理工艺情况
(1)废气:公司废气主要来自磁性材料生产和电池制造过程。磁性材料生产过程中,主要产生工艺粉尘、炉窑燃料废气、有机废气等污染物,分别采用布袋除尘、水膜喷淋+湿电除尘、冷凝回收+喷淋氧化处理和活性炭吸附等处理工艺进行相应治理。电池制造过程中,主要产生酸碱废气、有机废气,分别通过酸碱喷淋吸收、燃烧-冷凝回收-活性炭吸附等工艺进行相应治理。
(2)废水:公司废水主要有磁性材料生产废水和电池制造产生的废水。磁性材料生产废水主要是造粒、球磨、烧结、磨削等过程产生的冷却水和清洗废水,主要污染物有悬浮物(SS)、化学需氧量(COD)、石油类,根据生产工艺特点,采用隔油、三级沉淀、混凝、气浮等单独或组合处理工艺进行治理,并通过水循环利用系统回用于生产,对多次重复利用后的部分废水进行纳管排放。电池片生产废水主要是清洗过程产生的酸碱废水、含氟废水,主要污染物有酸碱化合物、化学需氧量(COD)、氨氮(NH
-N)、氟化物等,通过采用化学沉淀-生化处理、酸碱中和等工艺进行处理。锂电池生产过程,产生少量废水,经多级物理沉淀+絮凝沉淀处理后,再排入厂区集中废水处理站进一步处理。碱锰电池生产过程,产生少量酸碱废水,经多级沉淀和酸碱中和处理后,再纳管排放。
以上废水、生活污水均纳管排放,委托当地污水处理公司进一步达标处理排放。
(3)固废:公司固体废物主要是工业垃圾、生活垃圾、氟化钙污泥等一般固废,及废油漆渣纸、废有机溶剂、废矿物油等危险废物。在生产经营过程中,严格按照《固体废物污染环境防治法》《国家危险废物名录》《危险废物贮存污染控制标准》《危险废物转移管理办法》等法律法规要求,实行源头分类、规范存放与合规处置管理。公司生活垃圾分类收集后,委托当地环卫部门统一处置;工业垃圾按照当地政府有关规定,运往当地工业固废分拣中心处置;氟化钙污泥委托第三方资质单位资源化综合利用;危险废物委托第三方资质单位进行综合利用或焚烧处置。
(4)噪声:公司噪声主要来自生产机械设备运行过程,对噪声产生较大的球磨机、水泵、风机等设备,采用隔音房、地下式工艺布局、隔音罩等措施进行隔音治理,对噪声较大的废气排放筒,通过安装消音管进行治理。
2、公司污染防治设施建设与运行情况
公司认真贯彻国家环保法律法规,严格执行建设项目环保“三同时”管理工作,并持续推进实施老污染源治理设施提升改造工作,切实履行企业社会责任。
上半年,公司重点环保治理设施建设项目,主要包括:新增RCO废气治理设备、窑炉废气治理设备、湿电除尘设备等环保设施,新增炉窑废气治理设施提标改造、园区雨污管网综合提升改造、废水站提升改造等项目;驻外企业宜宾项目、连云港项目、泗洪组件二期项目环保“三同时”设施建设。
上半年,公司环保治理设施运行正常。根据排污许可管理要求,公司制定环境监测自行监测方案并予以实施,经在线监控及委托第三方监测机构监测,及上级环保部门不定期会对公司污染物进行监督监测情况,废气、废水、噪声排放均达标。公司固体废物得到规范处置,未发生重大环境污染事故。
在环境保护工作中,公司月度安环例会制度一以贯之, 在安环月度例会上,对近期市场上发生的重大的、典型的安环案例和本公司的案例进行分享和总结,及时学习宣贯最新环保法律法规。另外对排查中发现的安环保隐患点提出整改意见,并布置各部门下月环保重点工作;在第51个世界环境日,公司在厂区悬挂“减塑捡塑”为主题的宣传横幅,并积极开展宣传活动,组织相关人员前往周边的四合水处理公司学习污水零直排建设及数字化管理系统,环保设施现场管理,危废现场管理等内容;不定期组织召开环保专项会议,对雨污管网深度排查与隐患治理、老污染源治理设施提标改造、新建项目环保“三同时”设施投资建设方案专项评估论证、厂区布局优化与废气整合治理、危废仓库在线监控联网系统提升改造等事项进行专题讨论并提出解决方案,及时提升;积极组织开展环保精益项目立项与推进实施,开展环境风险隐患排查和重点环保设施运行安全隐患排查与整改,并悉数完成整改。公司广泛开展形式多样的的环保知识宣传教育活动,倡导员工践行清洁生产、低碳运营、绿色办公等环保理念,增加员工环保意识,减少和防止各类环保事故发生。上半年,公司及下属子公司共开展环保培训89次,6,754人次参加。
3、公司污染防治工作成效情况
上半年,公司积极推进节能减排及工艺改进,减少污染物排放。通过推进磁性材料工厂新型脱膜剂试验替代原皂化液试用,使用成本与原皂化液持平,成品率可达95%以上,评估后可以推广使用。通过预烧料工厂炉窑废气治理设施提标改造,用碱液喷淋塔处理后,再新增湿电除尘设备进行处理,经生态环境部门监测,颗粒物排放浓度达到超低排放标准10mg/m
以下。太阳能部积极推进节能减排工作,推行资源化利用新工艺,采用氟化钙流化床回收工艺设备,产品晶体纯度已经达到90%左右,预计可产生200万/年的经济效益。
公司严格遵守国家和地方环保法律法规,对产生的固废实行分类收集、存放与处置管理,致力推进废弃物资源化、减量化管理,如原材料包装改进,采用小包装改大包装、桶装改槽罐、一次性包装改周转桶等措施,有效削减废包装材料产生量。围绕工艺减排、管理减排、工程减排的工作方向,积极推进生产工艺自动化改造,从源头削减固废产生量;通过生产管理标准优化,提高原材料利用率和减少固废产生量;通过对包装容器压缩预处理,提高仓库利用率等。
突发环境事件应急预案
公司遵循国家和地方环保法律法规要求,编制《公司突发环境污染事件应急预案》,坚持“预防为主、综合治理、防治结合”的原则,预防环保治理设施异常、危险化学品泄漏、火灾等潜在事故发生造成环境污染影响,对可能发生的污染隐患及时进行有效管控。
2023年6月,公司根据预案响应程序,分行业开展了突发环境事故应急演练工作,制定专项应急演练方案,通过组织观摩、演练、总结与评估,不断提高突发环境应急响应能力。在做好常态化环境风险管控的同时,做好应急队伍建设和应急物资配备工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况2023年1-6月,公司环保总投资5,562.35万元,包括新增环保设备、环保设备技改投资,环保设施运行维护管理、废水排污、危废处置等费用。
环境自行监测方案
公司根据国家环保法律法规有关要求与编制规范,完成编制废气、废水、厂界噪声、土壤环境自行监测方案,并根据建设项目实施情况,及时修订自行监测方案。按照监测方案规定的监测指标、点位、监测频次、质量保证与控制等要求,委托第三方资质检测单位有序开展相关监测工作。以上自行监测方案及监测报告信息,均在规定的网站及时发布信息公开。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
2023年3月,根据《企业环境信息依法披露管理办法》《浙江省环境信息依法披露制度改革实施方案》《金华市生态环境局关于切实做好企业环境信息依法披露工作的通知》等相关法律法规文件要求,公司已在浙江省企业环境信息依法披露系统平台完成2022年度环境信息披露报告。同时,公司对外发布了2022年度环境、社会、治理(ESG)报告。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
本公司为非碳交易纳入企业,近年来厂房屋面建设的太阳能光伏发电项目运行稳定,电量自给同时余量上网,不仅在产品生产能源供应方面起到一定的补偿作用,也取得了一定的经济和环境效益。在运维方面,公司拥有专职管理部门对光伏发电系统进行日常巡检管理,不定期安排人员对发电面板进行清洁维护保养,尽可能发挥发电效能。
2023年上半年,公司光伏发电总量2,511.54万度,余量上网1,385.59万度,间接减少二氧化碳排放量17,667吨。同时,公司还在积极推动浙江横店、江苏泗洪、江苏连云港三个组件生产基地“零碳工厂”的建设。
另外,公司拥有绿化管理队伍,每年对厂区绿化进行修剪养护、补植等管理,对于新建项目建设,积极规划与实施景观绿化种植工作,提高公司厂区环境和促进绿化健康成长,起到了空气净化与减碳作用。
其他环保相关信息
为顺应欧盟碳边税及客户需求,2023年5月,公司成立双碳领导小组,积极组织开展双碳管理工作咨询与培训,并委托第三方资质单位按照ISO14064标准开展碳核查,并计划9月底之前完成公司双碳工作行动方案,为公司实现双碳目标指明工作方向。
二、社会责任情况
(一)同心同德,坚持长期主义
公司始终秉持“共创、共有、共富、共享”的宗旨和“扎根横店,拥抱世界,力做最具社会责任心企业”的理念,积极推动企业与社会和谐共进。公司四十余年如一日坚守主业,以稳健发展为基础,坚持绿色发展和创新引领,推进公司可持续高质量发展。报告期,公司经营业绩再创新高,依法纳税5.66亿元,为社会提供就业岗位1.8万余人。
(二)上下协同,携手多方共赢
1、保护股东权益
报告期,公司不断完善法人治理结构,将战略委员会调整为战略与ESG委员会,以全面贯彻可持续发展理念;不断健全公司管理体系,全方位保障股东的决策权、知情权和分红权。上市以来,公司以现金方式累计分派利润(含其他方式)为27.65亿元,占累计归属于上市公司股东净利润的34.4%。其中,2022年度利润分配总额为5.8亿元,占当期归属于上市公司股东净利润的35%。
2、创造客户价值
公司始终秉承“客户至上”的理念,不断规范合作过程管理,完善客户的开发服务体系建设,建立了全球化的物流、销售和服务网络,以满足世界各地客户的需求。公司还建立了360度营销服务体系,在售前、售中及售后三个时间段具有针对性地帮助客户更好地了解产品并及时解决发现的问题。同时,公司为光伏、锂电、磁性材料等产品按照客户需求购买了产品综合责任险,涉及商业机密方面问题,则根据需要与客户签订保密协议(NDA),以保障客户权益。
3、优化供应链生态
公司秉持“廉洁诚信、协作共赢、主动高效”的采购价值观,遵循“适质、适量、适价、适时、适地”的 5R 原则,致力于构建高效能的采购系统平台,通过 SRM(供应商关系管理)和 WMS(智能仓储管理)等系统助力供应链精细化管理;公司制订了供应商管理、采购管理、招标管理等一系列制度,以规范供应商的开发、准入、合作、评估及淘汰机制;推进规范物料描述、优化招标管理、减少中间商,取消独家采购等方式加强供应商管理;通过与供应商签署协议、声明、承诺等引导供应商不断规范自己的行为。针对供应商的员工权益保护、冲突矿产管理、有害物质使用管理、环境和道德规范等方面作出明确规定,要求供应商严格遵守适用的法律法规,积极履行社会责任,赋能行业可持续发展。
(三)安全为先,注重品质管理
公司致力于打造新型制造创新体系和数字化工厂,将生产环境安全、绿色,并能为客户提供品质优良、高性价比的产品作为追求目标。公司建立以安委会和各事业部分委会为领导的安全管理架构,持续完善安全管理制度,通过安全绩效责任制考核、安全培训、应急救援管理等措施不断强化安全风险管控,守住安全底线,全面推进各厂区安全管理体系建设。报告期,公司对下属50余家工厂进行了全面危险源辨别,提出数百项隐患整改项,完成整改率100%。公司大力推进应急救援管理、特种设备管理、消防管理等安全生产管理能力建设,不断强化安全保障能力,努力提升安全生产水平。报告期,公司与下属部门、人员安全生产责任书签订率100%;特种设备定期年检率100%;63人参加特种设备安全管理员和叉车作业人员考试并取得证书;组织安全生产相关的培训共1,169次,14,242人次参加。
品质是企业的生命,公司始终坚持“高质量、高效率”的两高发展方向,一方面,公司持续健全质量管理制度,严格落实质量手册、程序文件和作业指导书文件的要求,同时建立员工自检、主任抽检、品质专检的三检记录制度,确保不良品不外流;另一方面,公司持续推行卓越绩效管理、六西格玛、
QC(质量管理)、精益管理、5S管理等活动,来完善过程控制、及时改善生产过程中发现的问题。报告期,公司共采纳合理化建议超500项。
(四)守护环境,低碳绿色发展
公司始终践行绿色发展理念与低碳战略,充分发挥公司的技术与产业模式的创新潜能,通过投资新项目和对老项目进行技改与产能置换相结合,提倡共建共享“无废工厂”,不断改善生产环境,提升环境资源使用效率,最大限度地降低公司在运营过程中对环境带来的不利影响。率先在浙江横店、江苏泗洪、江苏连云港三个组件生产基地启动可再生资源利用、能效管理提升、能源结构调整等一系列举措,推动生产制造基地绿色低碳转型的同时, “零碳工厂”的建设步伐也全面提速,助力公司逐步向绿色低碳的数字化经济转型。
(五)凝心聚力,打造活力企业
公司奉行公开、公平、平等的用工政策,根据实际情况及时建立和完善各项人事制度,有效保障员工的合法权益。社会保险方面,依法按时、足额为员工缴纳社会保险,实现“五险”缴纳全覆盖。员工福利方面,在提供国家法定福利的基础上,为员工发放节日补贴、生日补贴、用餐补贴等各种福利。绩效管理方面,公司会通过调研周边企业和友商的薪酬水平,评估、调整关键岗位人员的薪酬,让公司薪酬体系更富竞争力,也会持续开展年度绩效面谈和岗位序列评价工作,对绩效评价“优秀”的员工进行岗位序列晋升。赋能发展方面,公司管理学院内部开展了新员工、后备人才、技能型人才、学历提升教育等四大板块培训工作,为员工提供丰富高效的系列培训课程,同时公司积极与清华大学、浙江大学、浙江工业大学、浙江师范大学等签订校企合作协议,共同进行课程开发、实习实训基地建设,对部分重要岗或专业岗,会分类送员工外出学习等,以提升员工职业素养,助力员工打开职务晋升通道。此外,公司还会通过开展技能PK活动,评定技能等级,给予技能津贴奖励以充分调动员工的积极性、主动性和创造性。
开展各种企业文化活动,有利于搭建员工与企业的“连心桥”。报告期,公司先后开展了“三八”妇女节活动、五四活动、管理团队团建活动、安全主题生产主题活动、“大变局下的应变之道”专题讲座、职工气排球赛、足球赛、越野跑等活动,即丰富员工的业余文化生活,也起到了凝心聚力的效果。
(六)携手共进,促进共同富裕
2023年,公司继续吸纳中西部相对贫困人员970人,发放薪酬约0.83亿元;截至2023年6月底,公司从云南、四川、贵州等地共招收相对贫困人员3,061人。针对部分员工技能水平、学历“双低”的实际情况,公司通过文化“扫盲”、学历教育、岗前培训、“以师带徒”技能培训等,帮助他们合理规划职业发展道路,提升收入水平。公司在合法经营,依法纳税,解决就业,振兴地方经济的同时,积极助力乡村振兴,成立了“双百结对,共建文明”领导小组,对周边村直接进行资金援助,或通过购买帮扶村的农产品来提升乡村的收入。另外,公司还开展“5·8人道公益日”活动,党委组织捐款,助力共同富裕先行市建设。
同时,在公司内积极营造“我是东磁人,东磁是我家”的温暖、和谐氛围,设立了爱心互助会,让需要帮助的员工在困难的时候感受来自东磁大家庭的温暖。2023年1-6月,公司爱心互助会新入会员176人,共救助困难员工19人,组织探望生病员工20人。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项汇总(公司作为原告方) | 4,403.45 | 否 | 截止2023年6月30日,已判决胜诉未执行完毕案件的涉案金额3,958.56万元;待判决或调解案件的涉案金额为444.89万元; | 对涉诉事项,公司会通过1、胜诉或调解收回涉案款项;2、要求由涉案单位及其关联法人或自然人为债务执行提供担保,以保障涉案款项的收回;3、会根据会计准则和公司管理制度相应计得坏账准备。综上,本诉讼事项汇总对公司无重大影响; | 累计回款963.70万元。 | ||
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项汇总(公司作为被告方) | 1,286.73 | 否 | 截至2023年6月30日,涉案诉讼均未调判; | 本诉讼事项汇总对公司无重大影响 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 兄弟公司的孙公司 | 采购商品 | 原材料 | 市场价 | 不同产品,单价从0.14元/只至746.27元/只 | 3,673.63 | 0.47% | 9,000 | 否 | 按协议预定的方式、时间和金额 | 未偏离市场价 | 2023年03月09日 | 《公司关于2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-019) |
东阳市燃气有限公司 | 母公司的子公司 | 采购商品 | 天然气 | 市场价 | 单价从3.49元/立方米至3.94元/立方米 | 4,431.15 | 0.56% | 10,000 | 否 | 未偏离市场价 | 2023年03月09日 | ||
合计 | -- | -- | 8,104.78 | -- | 19,000 | -- | -- | -- | -- | -- |
大额销货退回的详细情况 | 不存在 |
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 公司与浙江东阳东磁稀土有限公司2023年预计发生金额9,000万元,实际发生金额3,673.63万元,未超过获批额度;公司与东阳市燃气有限公司2023年预计发生金额10,000万元,实际发生金额4,431.15万元,未超过获批额度。 |
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 按市场价交易 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用本公司在建工程中部分厂房、工程项目由浙江东横建筑工程有限公司承建。2023年1-6月本公司为该等项目支付浙江东横建筑工程有限公司进度款3,434.01万元。上年同期支付浙江东横建筑工程有限公司工程进度款9,765.14万元。2023年预计发生金额6,000万元,未超过获批额度。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
《公司关于2023年度日常关联交易预计的公告》 | 2023年03月09日 | http://www.cninfo.com.cn |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
江苏东磁新能源科技有限公司 | 2022年03月11日 | 30,000 | 2022年05月07日 | 20,000 | 连带责任担保 | 2022.5.7起至主合同项下债务履行期届满之日后满三年之日止 | 是 | 否 | ||
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 | 2022年03月11日 | 20,000 | 2022年06月24日 | 17,000 | 连带责任担保 | 2022.6.24—2025.6.23 | 否 | 否 | ||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 133,500 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 21,363.7 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 133,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 6,062.36 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 |
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 133,500 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 21,363.7 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 133,500 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 6,062.36 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0.72% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 | |||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 | |||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 | |||||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 不适用 | |||||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 不适用 |
3、委托理财
?适用 □不适用
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
信托理财产品 | 自有资金 | 60,627.85 | 50,191.05 | 0 | 0 |
其他类 | 自有资金 | 22,766.99 | 15,438.19 | 0 | 0 |
合计 | 83,394.84 | 65,629.24 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位:万元
受托机构名称(或受托人姓名) | 受托机构(或受托人)类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益(如有) | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额(如有) | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引(如有) |
横华国际资产管理(新加坡)有限公司 | 基金 | 基金 | 15,455.95 | 自有资金 | 商品及金融衍生品类资产 | 按合同约定 | 5.00% | 465.31 | 未取回,收到收益483.07万元 | 是 | 是 | 《公司2023年度委托理财暨关联交易的公告》(公告编号:2023-020) |
云南国际信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 10,000 | 自有资金 | 2022年05月27日 | 2023年05月27日 | 商品及金融衍生品类资产 | 按合同约定 | 5.80% | 580 | 233.58 | 已到期,收到收益247.89万元 | 是 | 是 | ||
中国对外经济贸易信托有限公司 | 信托 | 信托产品 | 10,000 | 自有资金 | 2022年08月18日 | 2023年08月18日 | 商品及金融衍生品类资产 | 按合同约定 | 5.80% | 580 | 287.62 | 未到期,收到收益289.20万元 | 是 | 是 | ||
中航信托股份有限公司 | 信托 | 信托产品 | 10,000 | 自有资金 | 2022年08月30日 | 2023年08月30日 | 商品及金融衍生品类资产 | 按合同约定 | 5.80% | 580 | 287.62 | 未到期,收到收益289.20万元 | 是 | 是 | ||
国通信托有限责任公司 | 信托 | 信托产品 | 30,000 | 自有资金 | 2022年11月24日 | 2023年11月24日 | 商品及金融衍生品类资产 | 按合同约定 | 5.50% | 1,650 | 818.22 | 未到期,收到收益834.17万元 | 是 | 是 | ||
合计 | 75,455.95 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3,390 | 2,092.35 | -- | 0 | -- | -- | -- |
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司于2023年1月18日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《公司关于子公司投资年产12GW新型高效电池项目的议案》《公司关于设立子公司并投资年产5GW新型高效组件项目的议案》等议案并对外披露,截至2023年6月30日,各投资项目建设均在有序推进中,项目具体内容详见公司于2023年1月19日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的相关公告。
公司于2023年5月25日召开的第九届董事会第三次会议和第九届监事会第三次会议审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》等议案,截至2023年6月30日,可转债项目申报准备正在有序推进中,项目具体内容详见公司于2023年5月26日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 22,691,764 | 1.39% | -3,000 | -3,000 | 22,688,764 | 1.39% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 22,691,764 | 1.39% | -3,000 | -3,000 | 22,688,764 | 1.39% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 22,691,764 | 1.39% | -3,000 | -3,000 | 22,688,764 | 1.39% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 1,604,020,310 | 98.61% | 3,000 | 3,000 | 1,604,023,310 | 98.61% | |||
1、人民币普通股 | 1,604,020,310 | 98.61% | 3,000 | 3,000 | 1,604,023,310 | 98.61% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 1,626,712,074 | 100.00% | 1,626,712,074 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
报告期内,高管锁定股份有所变动,详见“第七节股份变动及股东情况、一、股份变动情况、2、限售股份变动情况”。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
公司于2022年4月7日召开的第八届董事会第二十二次会议审议通过了《公司关于回购股份方案的议案》,同意公司使用自有资金人民币1.5亿元—2.5亿元以集中竞价交易方式回购部分公司股份,回购股份价格不超过人民币20元/股,回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。为了保障回购股份方案的顺利实施,公司于2022年8月16日召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过了《公司关于调整
回购公司股份价格上限的议案》,同意将回购价格上限由不超过人民币20元/股调整为不超过人民币30元/股,其他内容不变。
截至2023年4月6日,公司本次回购股份的实施期限届满,回购方案已实施完毕。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份14,307,852股,占公司总股本的0.88%,最高成交价为
23.73元/股,最低成交价为12.91元/股,成交总金额为212,701,001.94元(不含交易费用),回购金额已达到回购方案中的回购金额下限,且不超过回购金额的上限。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
任海亮 | 1,567,500 | 0 | 0 | 1,567,500 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
任晓明 | 15,000 | 3,000 | 0 | 12,000 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
郭晓东 | 16,725 | 0 | 0 | 16,725 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
吴雪萍 | 57,840 | 0 | 0 | 57,840 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
何时金 | 20,884,699 | 0 | 0 | 20,884,699 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
何军义 | 150,000 | 0 | 0 | 150,000 | 高管锁定 | 按照高管股份管理的相关规定 |
合计 | 22,691,764 | 3,000 | 0 | 22,688,764 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 87,323 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
横店集团控股有限公司 | 境内非国有法人 | 50.59% | 823,000,000 | 0 | 0 | 823,000,000 | 质押 | 210,000,000 |
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 3.90% | 63,360,890 | 31,803,414 | 0 | 63,360,890 | |||||
上海浦东发展银行股份有限公司-广发高端制造股票型发起式证券投资基金 | 境内非国有法人 | 2.78% | 45,299,386 | 9,542,340 | 0 | 45,299,386 | |||||
何时金 | 境内自然人 | 1.71% | 27,846,265 | 0 | 20,884,699 | 6,961,566 | |||||
横店集团东磁股份有限公司-第二期员工持股计划 | 境内非国有法人 | 1.13% | 18,344,527 | -468,300 | 0 | 18,344,527 | |||||
中国工商银行股份有限公司-广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.93% | 15,082,525 | -870,400 | 0 | 15,082,525 | |||||
郑文淦 | 境内自然人 | 0.85% | 13,896,691 | -48,523 | 0 | 13,896,691 | |||||
平安银行股份有限公司-广发成长动力三年持有期混合型证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.71% | 11,474,100 | 0 | 0 | 11,474,100 | |||||
兴业银行股份有限公司-广发兴诚混合型证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.69% | 11,303,484 | 3,098,100 | 0 | 11,303,484 | |||||
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.58% | 9,486,248 | 1,422,030 | 0 | 9,486,248 | |||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | ||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中横店控股为公司控股股东,何时金为横店控股副总裁,从而与横店控股构成一致行动人关系;广发高端制造股票型发起式证券投资基金、广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金、广发成长动力三年持有期混合型证券投资基金和广发兴诚混合型证券投资基金为同一旗下不同产品;其他未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 | ||||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 公司回购专户持有无限售条件普通股股份数量为14,307,852股,但根据有关规定,不纳入前10名股东列示。 | ||||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||||
横店集团控股有限公司 | 823,000,000 | 人民币普通股 | 823,000,000 | ||||||||
香港中央结算有限公司 | 63,360,890 | 人民币普通股 | 63,360,890 | ||||||||
上海浦东发展银行股份有限公司-广发高端制造股票型发起式证券投资基金 | 45,299,386 | 人民币普通股 | 45,299,386 | ||||||||
横店集团东磁股份有限公司-第二期员工持股计划 | 18,344,527 | 人民币普通股 | 18,344,527 | ||||||||
中国工商银行股份有限公司-广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金 | 15,082,525 | 人民币普通股 | 15,082,525 | ||||||||
郑文淦 | 13,896,691 | 人民币普通股 | 13,896,691 |
平安银行股份有限公司-广发成长动力三年持有期混合型证券投资基金 | 11,474,100 | 人民币普通股 | 11,474,100 |
兴业银行股份有限公司-广发兴诚混合型证券投资基金 | 11,303,484 | 人民币普通股 | 11,303,484 |
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 | 9,486,248 | 人民币普通股 | 9,486,248 |
秦皇岛宏兴钢铁有限公司 | 9,347,700 | 人民币普通股 | 9,347,700 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 广发高端制造股票型发起式证券投资基金、广发鑫享灵活配置混合型证券投资基金、广发成长动力三年持有期混合型证券投资基金和广发兴诚混合型证券投资基金为同一旗下不同产品,其他未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 前10名普通股股东郑文淦通过普通证券账户持有548,691股,还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有13,348,000股,合计持有13,896,691股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
任海亮 | 董事长、总经理 | 现任 | 2,090,000 | 0 | 0 | 2,090,000 | 0 | 0 | 0 |
任晓明 | 副总经理 | 现任 | 16,000 | 0 | 0 | 16,000 | 0 | 0 | 0 |
郭晓东 | 副总经理 | 现任 | 22,300 | 0 | 0 | 22,300 | 0 | 0 | 0 |
吴雪萍 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 77,120 | 0 | 0 | 77,120 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | 2,205,420 | 0 | 0 | 2,205,420 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:横店集团东磁股份有限公司
2023年06月30日
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 7,657,120,925.53 | 5,654,531,570.60 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 658,344,385.87 | 831,320,536.27 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 51,631,562.77 | 41,768,105.36 |
应收账款 | 2,656,103,720.89 | 2,250,797,670.40 |
应收款项融资 | 490,125,786.41 | 519,675,211.73 |
预付款项 | 70,223,500.96 | 126,341,920.15 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 78,026,572.70 | 122,494,957.91 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 2,155,394,841.21 | 2,036,271,372.47 |
合同资产 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 112,055,160.68 | 126,139,248.94 |
流动资产合计 | 13,929,026,457.02 | 11,709,340,593.83 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 62,840,182.17 | 62,997,982.38 |
其他权益工具投资 | 135,080,000.00 | 117,280,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 51,285,930.91 | 52,719,080.79 |
固定资产 | 4,662,656,247.28 | 4,588,438,996.75 |
在建工程 | 524,818,184.68 | 385,621,848.29 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 7,385,680.90 | 8,381,715.17 |
无形资产 | 456,935,805.71 | 447,665,679.45 |
开发支出 | ||
商誉 | 1.00 | 1.00 |
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 1,611,859.81 | 204,945,909.50 |
其他非流动资产 | 31,098,435.53 | 32,501,034.65 |
非流动资产合计 | 5,933,712,327.99 | 5,900,552,247.98 |
资产总计 | 19,862,738,785.01 | 17,609,892,841.81 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,829,189,027.18 | 1,579,438,064.18 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | 70,792,521.14 | 64,494,405.91 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 3,375,135,292.05 | 2,917,513,093.30 |
应付账款 | 4,184,322,385.71 | 3,513,671,169.28 |
预收款项 | 982,045.86 | 479,581.93 |
合同负债 | 494,442,202.32 | 484,068,287.51 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 298,686,711.67 | 310,844,635.02 |
应交税费 | 102,148,505.21 | 93,940,291.28 |
其他应付款 | 465,777,871.09 | 459,468,761.08 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,271,314.14 | 2,017,816.57 |
其他流动负债 | 78,274,167.60 | 56,190,653.33 |
流动负债合计 | 10,901,022,043.97 | 9,482,126,759.39 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 195,599,177.94 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 4,184,965.96 | 4,087,095.49 |
长期应付款 | 8,614,623.23 | 8,685,878.23 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 161,475,418.88 | 122,747,469.88 |
递延收益 | 57,890,000.00 | 28,781,500.00 |
递延所得税负债 | 116,847,536.88 | 192,062,080.26 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 544,611,722.89 | 356,364,023.86 |
负债合计 | 11,445,633,766.86 | 9,838,490,783.25 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,626,712,074.00 | 1,626,712,074.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | ||
减:库存股 | 212,780,441.32 | 210,001,648.89 |
其他综合收益 | 53,974,707.48 | 36,657,093.77 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 755,721,839.23 | 755,721,839.23 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 6,169,316,365.87 | 5,541,041,420.01 |
归属于母公司所有者权益合计 | 8,392,944,545.26 | 7,750,130,778.12 |
少数股东权益 | 24,160,472.89 | 21,271,280.44 |
所有者权益合计 | 8,417,105,018.15 | 7,771,402,058.56 |
负债和所有者权益总计 | 19,862,738,785.01 | 17,609,892,841.81 |
法定代表人:任海亮 主管会计工作负责人:方建武 会计机构负责人:康佳男
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 6,206,615,314.03 | 4,856,838,008.12 |
交易性金融资产 | 503,962,477.14 | 603,650,661.39 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 51,631,562.77 | 41,768,105.36 |
应收账款 | 3,049,880,873.26 | 2,309,851,431.00 |
应收款项融资 | 338,013,362.12 | 430,348,699.69 |
预付款项 | 62,473,889.93 | 139,115,492.83 |
其他应收款 | 1,498,097,672.44 | 932,236,842.30 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 1,157,188,736.80 | 1,402,666,113.11 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 99,217,389.19 | 87,044,466.53 |
流动资产合计 | 12,967,081,277.68 | 10,803,519,820.33 |
非流动资产: | ||
债权投资 |
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 638,284,670.48 | 412,128,748.65 |
其他权益工具投资 | 134,930,000.00 | 117,130,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 45,756,447.19 | 46,907,181.79 |
固定资产 | 3,735,888,683.00 | 3,686,463,208.32 |
在建工程 | 217,406,650.84 | 329,615,393.06 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 408,505,361.98 | 398,643,967.09 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 208,795,226.88 | |
其他非流动资产 | 259,926.53 | 1,662,525.65 |
非流动资产合计 | 5,181,031,740.02 | 5,201,346,251.44 |
资产总计 | 18,148,113,017.70 | 16,004,866,071.77 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,010,189,027.18 | 918,063,922.71 |
交易性金融负债 | 70,792,521.14 | 64,494,405.91 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 3,313,471,722.53 | 2,684,514,574.05 |
应付账款 | 3,226,867,622.67 | 2,895,602,312.83 |
预收款项 | 982,045.86 | 479,581.93 |
合同负债 | 456,879,632.98 | 445,481,175.05 |
应付职工薪酬 | 243,701,137.91 | 261,068,959.56 |
应交税费 | 52,945,433.77 | 46,720,897.86 |
其他应付款 | 1,497,893,157.22 | 1,263,297,228.75 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 |
其他流动负债 | 78,186,089.91 | 46,358,781.62 |
流动负债合计 | 9,951,908,391.17 | 8,626,081,840.27 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 195,599,177.94 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 161,475,418.88 | 122,747,469.88 |
递延收益 | 57,340,000.00 | 28,781,500.00 |
递延所得税负债 | 78,211,780.61 | 162,864,251.28 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 492,626,377.43 | 314,393,221.16 |
负债合计 | 10,444,534,768.60 | 8,940,475,061.43 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,626,712,074.00 | 1,626,712,074.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 13,460,173.41 | 13,460,173.41 |
减:库存股 | 212,780,441.32 | 210,001,648.89 |
其他综合收益 | 57,100,000.00 | 39,300,000.00 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 759,227,185.90 | 759,227,185.90 |
未分配利润 | 5,459,859,257.11 | 4,835,693,225.92 |
所有者权益合计 | 7,703,578,249.10 | 7,064,391,010.34 |
负债和所有者权益总计 | 18,148,113,017.70 | 16,004,866,071.77 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 10,245,510,452.91 | 9,369,230,266.41 |
其中:营业收入 | 10,245,510,452.91 | 9,369,230,266.41 |
利息收入 |
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 8,732,179,273.15 | 8,621,876,665.99 |
其中:营业成本 | 7,890,603,929.25 | 7,807,512,199.83 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 29,180,259.41 | 11,812,242.69 |
销售费用 | 126,895,794.54 | 124,832,964.05 |
管理费用 | 327,187,270.32 | 212,622,554.67 |
研发费用 | 525,264,469.93 | 459,696,230.77 |
财务费用 | -166,952,450.30 | 5,400,473.98 |
其中:利息费用 | 27,995,154.45 | 30,463,280.19 |
利息收入 | 91,263,725.08 | 67,207,118.18 |
加:其他收益 | 13,533,137.20 | 64,409,951.70 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -75,699,101.10 | 112,753,779.69 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -157,800.21 | -93,392.21 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -6,163,880.85 | -3,597,902.79 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -23,049,267.93 | -687,160.30 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -58,618,934.01 | 220,946.27 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 4,225,951.09 | 298,509.83 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,367,559,084.16 | 920,751,724.82 |
加:营业外收入 | 8,121,803.07 | 20,440,138.80 |
减:营业外支出 | 9,960,472.25 | 72,517,677.57 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,365,720,414.98 | 868,674,186.05 |
减:所得税费用 | 150,814,630.25 | 71,964,088.03 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,214,905,784.73 | 796,710,098.02 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,214,905,784.73 | 796,710,098.02 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,212,016,592.28 | 797,216,240.77 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 2,889,192.45 | -506,142.75 |
六、其他综合收益的税后净额 | 17,317,613.71 | -32,877,934.86 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 17,317,613.71 | -32,877,934.86 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 17,800,000.00 | -29,900,000.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 17,800,000.00 | -29,900,000.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -482,386.29 | -2,977,934.86 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -482,386.29 | -2,977,934.86 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 1,232,223,398.44 | 763,832,163.16 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,229,334,205.99 | 764,338,305.91 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 2,889,192.45 | -506,142.75 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.75 | 0.49 |
(二)稀释每股收益 | 0.75 | 0.49 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:任海亮 主管会计工作负责人:方建武 会计机构负责人:康佳男
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 11,629,837,486.07 | 10,099,455,153.48 |
减:营业成本 | 9,454,186,787.93 | 8,677,564,557.98 |
税金及附加 | 20,730,874.31 | 6,451,803.55 |
销售费用 | 118,542,144.77 | 118,376,996.61 |
管理费用 | 265,947,000.15 | 174,631,726.74 |
研发费用 | 464,041,859.51 | 410,217,985.71 |
财务费用 | -162,879,041.60 | 11,558,665.38 |
其中:利息费用 | 23,530,875.62 | 26,067,171.47 |
利息收入 | 82,313,549.95 | 57,520,507.42 |
加:其他收益 | 9,620,908.75 | 43,605,247.99 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -62,313,251.92 | 107,451,677.47 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -157,800.21 | -93,392.21 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -5,986,299.48 | -3,614,314.22 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -28,443,235.59 | -24,473,730.62 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -47,782,558.86 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 298,509.83 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,334,363,423.90 | 823,920,807.96 |
加:营业外收入 | 7,140,388.53 | 20,256,814.56 |
减:营业外支出 | 9,453,378.61 | 60,411,685.25 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,332,050,433.82 | 783,765,937.27 |
减:所得税费用 | 124,142,756.21 | 62,166,070.37 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,207,907,677.61 | 721,599,866.90 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,207,907,677.61 | 721,599,866.90 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | 17,800,000.00 | -29,900,000.00 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 17,800,000.00 | -29,900,000.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 17,800,000.00 | -29,900,000.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 1,225,707,677.61 | 691,699,866.90 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,219,425,073.93 | 9,896,762,556.88 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 696,062,705.20 | 494,573,719.99 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,442,878,726.99 | 493,519,597.77 |
经营活动现金流入小计 | 13,358,366,506.12 | 10,884,855,874.64 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,840,688,407.14 | 7,806,150,397.38 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 975,092,448.10 | 942,851,437.03 |
支付的各项税费 | 193,454,021.86 | 118,478,032.38 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,201,803,783.49 | 932,363,909.09 |
经营活动现金流出小计 | 11,211,038,660.59 | 9,799,843,775.88 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,147,327,845.53 | 1,085,012,098.76 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 174,327,928.46 | 80,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 21,995,337.21 | 119,334,162.39 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,653,905.99 | 7,822,431.89 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 579,980.34 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,209,499,119.69 | 455,600,417.98 |
投资活动现金流入小计 | 1,408,056,271.69 | 662,757,012.26 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 453,497,464.76 | 950,144,309.95 |
投资支付的现金 | 100,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 453,497,464.76 | 1,120,144,309.95 |
投资活动产生的现金流量净额 | 954,558,806.93 | -457,387,297.69 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 100,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 100,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 1,189,340,269.00 | 1,133,093,904.80 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 604,734,811.86 | 1,006,295,226.94 |
筹资活动现金流入小计 | 1,794,075,080.86 | 2,139,489,131.74 |
偿还债务支付的现金 | 725,410,205.34 | 729,263,500.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 604,524,712.12 | 401,587,816.31 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 331,426.33 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 993,876,685.20 | 822,579,624.32 |
筹资活动现金流出小计 | 2,323,811,602.66 | 1,953,430,940.63 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -529,736,521.80 | 186,058,191.11 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 107,720,765.05 | -42,491,864.91 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 2,679,870,895.71 | 771,191,127.27 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,648,394,342.65 | 602,436,762.41 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 5,328,265,238.36 | 1,373,627,889.68 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,848,026,979.54 | 9,973,413,984.03 |
收到的税费返还 | 694,681,725.19 | 493,904,667.27 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,770,524,515.73 | 717,970,990.96 |
经营活动现金流入小计 | 14,313,233,220.46 | 11,185,289,642.26 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,696,786,808.26 | 8,141,860,586.33 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 753,795,178.09 | 771,353,014.52 |
支付的各项税费 | 141,435,058.24 | 120,851,243.67 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,454,008,190.89 | 1,113,564,121.75 |
经营活动现金流出小计 | 12,046,025,235.48 | 10,147,628,966.27 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,267,207,984.98 | 1,037,660,675.99 |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | 100,580,000.00 | 80,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 44,164,680.05 | 113,872,624.96 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,344,619.20 | 6,747,947.51 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,924,412,430.16 | 559,283,913.50 |
投资活动现金流入小计 | 2,070,501,729.41 | 759,904,485.97 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 407,183,131.07 | 730,340,959.83 |
投资支付的现金 | 239,600,000.00 | 106,100,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,402,902,068.84 | 364,261,456.49 |
投资活动现金流出小计 | 2,049,685,199.91 | 1,200,702,416.32 |
投资活动产生的现金流量净额 | 20,816,529.50 | -440,797,930.35 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 595,340,269.00 | 682,113,904.80 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 775,108,233.78 | 770,638,766.16 |
筹资活动现金流入小计 | 1,370,448,502.78 | 1,452,752,670.96 |
偿还债务支付的现金 | 285,410,205.34 | 415,263,500.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 600,553,344.38 | 400,320,487.65 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 988,898,153.58 | 433,578,392.08 |
筹资活动现金流出小计 | 1,874,861,703.30 | 1,249,162,379.73 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -504,413,200.52 | 203,590,291.23 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 108,337,015.11 | -40,803,310.20 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,891,948,329.07 | 759,649,726.67 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,330,856,487.79 | 438,132,622.39 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 4,222,804,816.86 | 1,197,782,349.06 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,626,712,074.00 | 210,001,648.89 | 36,657,093.77 | 755,721,839.23 | 5,541,041,420.01 | 7,750,130,778.12 | 21,271,280.44 | 7,771,402,058.56 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,626,712,074.00 | 210,001,648.89 | 36,657,093.77 | 755,721,839.23 | 5,541,041,420.01 | 7,750,130,778.12 | 21,271,280.44 | 7,771,402,058.56 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,778,792.43 | 17,317,613.71 | 628,274,945.86 | 642,813,767.14 | 2,889,192.45 | 645,702,959.59 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 17,317,613.71 | 1,212,016,592.28 | 1,229,334,205.99 | 2,889,192.45 | 1,232,223,398.44 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 2,778,792.43 | -2,778,792.43 | -2,778,792.43 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 2,778,792.43 | -2,778,792.43 | -2,778,792.43 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,626,712,074.00 | 212,780,441.32 | 53,974,707.48 | 755,721,839.23 | 6,169,316,365.87 | 8,392,944,545.26 | 24,160,472.89 | 8,417,105,018.15 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益 工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,626,712,074.00 | 81,248,147.73 | 601,430,919.81 | 4,420,540,804.75 | 6,729,931,946.29 | 38,592,352.35 | 6,768,524,298.64 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,626,712,074.00 | 81,248,147.73 | 601,430,919.81 | 4,420,540,804.75 | 6,729,931,946.29 | 38,592,352.35 | 6,768,524,298.64 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 149,213,011.53 | -32,877,934.86 | 406,805,845.75 | 224,714,899.36 | -737,569.08 | 223,977,330.28 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -32,877,934.86 | 797,216,240.77 | 764,338,305.91 | -506,142.75 | 763,832,163.16 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 149,213,011.53 | -149,213,011.53 | 100,000.00 | -149,113,011.53 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 149,213,011.53 | -149,213,011.53 | -149,213,011.53 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -390,410,395.02 | -390,410,395.02 | -331,426.33 | -390,741,821.35 | |||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -390,410,395.02 | -390,410,395.02 | -331,426.33 | -390,741,821.35 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,626,712,074.00 | 149,213,011.53 | 48,370,212.87 | 601,430,919.81 | 0.00 | 4,827,346,650.50 | 6,954,646,845.65 | 37,854,783.27 | 6,992,501,628.92 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 210,001,648.89 | 39,300,000.00 | 759,227,185.90 | 4,835,693,225.92 | 7,064,391,010.34 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 210,001,648.89 | 39,300,000.00 | 759,227,185.90 | 4,835,693,225.92 | 7,064,391,010.34 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,778,792.43 | 17,800,000.00 | 624,166,031.19 | 639,187,238.76 |
(一)综合收益总额 | 17,800,000.00 | 1,207,907,677.61 | 1,225,707,677.61 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 2,778,792.43 | -2,778,792.43 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 2,778,792.43 | -2,778,792.43 | ||||||||||
(三)利润分配 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -583,741,646.42 | -583,741,646.42 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 212,780,441.32 | 57,100,000.00 | 759,227,185.90 | 5,459,859,257.11 | 7,703,578,249.10 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 84,000,000.00 | 600,872,698.49 | 3,800,913,234.21 | 6,125,958,180.11 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 84,000,000.00 | 600,872,698.49 | 3,800,913,234.21 | 6,125,958,180.11 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 149,213,011.53 | -29,900,000.00 | 331,189,471.88 | 152,076,460.35 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -29,900,000.00 | 721,599,866.90 | 691,699,866.90 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 149,213,011.53 | -149,213,011.53 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 149,213,011.53 | -149,213,011.53 | ||||||||||
(三)利润分配 | -390,410,395.02 | -390,410,395.02 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -390,410,395.02 | -390,410,395.02 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,626,712,074.00 | 13,460,173.41 | 149,213,011.53 | 54,100,000.00 | 600,872,698.49 | 4,132,102,706.09 | 6,278,034,640.46 |
三、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》(浙政发〔1999〕38号)批准,由横店集团公司(现已改制并更名为南华发展集团有限公司)为主发起人,联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司(现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司)、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立,于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省东阳市横店镇。公司现持有统一社会信用代码为91330000712560751D的营业执照,注册资本1,626,712,074.00元,股份总数1,626,712,074股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股22,688,764股;无限售条件的流通股份A股1,604,023,310股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属电子元器件、电气机械和器材制造行业。主要经营活动为磁性材料、太阳能光伏产品、锂电池及器件的研发、生产和销售。产品及提供的劳务主要有:太阳能电池和组件,永磁铁氧体、软磁铁氧体、塑磁系列产品,锂电池,器件等。本财务报表业经公司2023年8月14日第九届第四次董事会批准对外报出。本公司将浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公司、宜宾金川电子有限责任公司、DMEGC Germany GmbH和DMEGC JAPAN CORPORATIONLIMITED等24家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。10、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | |
应收账款——账龄组合 | 账龄 |
② 应收账款和商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 商业承兑汇票预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 30 | 30 |
3年以上 | 100 | 100 |
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
12、应收账款
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
15、存货
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:① 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;② 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 1-5 | 4.75-19.80 |
光伏电站 | 年限平均法 | 15 | 0-5 | 6.33-6.67 |
通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 3-5 | 9.50-24.25 |
其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 9.50-20.00 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:① 资产支出已经发生;② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50 |
软件 | 5 |
非专利技术 | 5-6 |
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
1)太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提
单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。2)光伏发电收入公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务,在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
3)光伏电站EPC总包项目收入公司电站EPC总包项目属于在某一时点履行的履约义务,在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无40、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。 | 本次变更经公司第八届第二十九次董事会审议通过。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 |
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、11%、9%、6%、5%、3% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 除本公司子公司赣州新盛稀土实业有限公司、宜宾金川电子有限责任公司、孙公司宜宾金川机械制造有限公司、赣州市东磁电子有限公司按应缴流转税额的7%计缴外,本公司及其他境内子公司均按应缴流转税税额的5%计缴。 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、境外子公司适用所在国企业所得税税率 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 从价计征的按1.2%的税率计缴;从租计征的按12%的税率计缴。 |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 除本公司子公司武穴东磁磁材有限公司按应缴流转税税额的1.5%计缴外,本公司及其他境内子公司均按应缴流转税税额的2%计缴。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
横店集团东磁股份有限公司 | 15% |
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 | 15% |
杞县东磁新能源有限公司 | 15% |
宜宾金川电子有限责任公司 | 15% |
宜宾金川机械制造有限公司 | 15% |
四川东磁新能源科技有限公司 | 15% |
东阳中世模具有限公司等16家子孙公司 | 20% |
除上述以外的其他境内纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
(1)增值税
1)出口货物实行“免、抵、退”税政策,本期退税率为13%。2)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号),孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受增值税即征即退政策,退税限额按照安置的残疾人经批准的月最低工资标准的4倍确定,本期东阳市横店东磁电机有限公司收到增值税即征即退返款金额为571,226.60元。
(2)所得税
1)本公司属于高新技术企业,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司通过高新技术企业重新认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日;同时,根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款,故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
2)子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司属于高新技术企业,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司通过高新技术企业认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日;同时,根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款,故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
3)子公司杞县东磁新能源有限公司属于高新技术企业,根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》(豫科〔2021〕175号),公司通过高新技术企业认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日,故本期杞县东磁新能源有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
4)子公司宜宾金川电子有限责任公司属于高新技术企业,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于四川省2020年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕35号),公司通过高新技术企业认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日;同时,根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款,故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
5)根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川东磁新能源科技有限公司、孙公司宜宾金川机械制造有限公司属设在西部地区国家鼓励类产业企业,故本期减按15%的税率计缴企业所得税。
6)东阳中世模具有限公司等16家子孙公司属于小微企业,根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应缴纳所得税额不超过100万元部分,按20%税率减按25%计入应纳税所得额;财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,超过100万元但不超过300万元的部分,按20%的税率减按25%计入应纳税所得额,本期该等公司享受上述优惠政策。
(3)其他重要税费减免
1)根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)及根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号),本公司招用自主就业退役士兵及建档立卡贫困人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,按照每人每年定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税,本期实际享受增值税减免24,071.43元、实际享受城市维护建设税减免684,151.79元、实际享受教育费附加减免912,646.83元。
2)本公司及下属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司根据《浙江省人民政府关于深化“亩均论英雄”改革的指导意见》(浙政发〔2018〕5号)、省转升办等12部门《关于全面深化企业综合评价工作的意见》(浙转升办〔2017〕11号)、《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》(浙政办发〔2019〕62号)、《深化金华市区工业企业亩产效益综合评价工作的指导意见》(金政办发〔2020〕20号)等文件,土地使用税享受税收100%减免优惠政策。
3)本公司及下属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司经向东阳市税务局备案,从价计征部分的房产税分别享受税收80%和100%减免优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 383,113.94 | 319,750.44 |
银行存款 | 5,979,012,587.76 | 3,964,353,775.79 |
其他货币资金 | 1,677,725,223.83 | 1,689,858,044.37 |
合计 | 7,657,120,925.53 | 5,654,531,570.60 |
其中:存放在境外的款项总额 | 60,228,505.88 | 65,162,984.64 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,677,721,303.61 | 1,689,851,076.68 |
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况
项目 | 具体类别 | 金额 |
其他货币资金 | 被质押定期存款及利息 | 1,514,839,465.96 |
银行承兑汇票保证金 | 143,896,000.00 | |
借款保证金 | 11,000,000.00 | |
保函保证金 | 7,985,837.65 | |
合计 | 1,677,721,303.61 |
注1:期末被质押定期存款及利息1,466,403,570.07元用于开具银行承兑汇票,48,435,895.89元用于银行借款注2:其他货币资金除上述使用有限制的情况外,另有证券账户余额3,920.22元使用未受限
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 658,344,385.87 | 831,320,536.27 |
其中: | ||
理财产品 | 656,292,411.22 | 829,914,646.81 |
衍生金融资产 | 1,240,122.99 | |
权益工具投资 | 811,851.66 | 1,405,889.46 |
其中: | ||
合计 | 658,344,385.87 | 831,320,536.27 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 51,631,562.77 | 41,768,105.36 |
合计 | 51,631,562.77 | 41,768,105.36 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 54,349,013.44 | 100.00% | 2,717,450.67 | 5.00% | 51,631,562.77 | 43,966,426.70 | 100.00% | 2,198,321.34 | 5.00% | 41,768,105.36 |
其中: |
商业承兑汇票 | 54,349,013.44 | 100.00% | 2,717,450.67 | 5.00% | 51,631,562.77 | 43,966,426.70 | 100.00% | 2,198,321.34 | 5.00% | 41,768,105.36 |
合计 | 54,349,013.44 | 100.00% | 2,717,450.67 | 5.00% | 51,631,562.77 | 43,966,426.70 | 100.00% | 2,198,321.34 | 5.00% | 41,768,105.36 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票组合 | 54,349,013.44 | 2,717,450.67 | 5.00% |
合计 | 54,349,013.44 | 2,717,450.67 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 2,198,321.34 | 519,129.33 | 2,717,450.67 | |||
合计 | 2,198,321.34 | 519,129.33 | 2,717,450.67 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(3) 期末公司已质押的应收票据
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据 | 49,699,477.48 | |
合计 | 49,699,477.48 |
(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(6) 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 87,506,351.21 | 3.09% | 37,546,697.78 | 42.91% | 49,959,653.43 | 80,709,176.67 | 3.35% | 37,976,314.16 | 47.05% | 42,732,862.51 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,747,766,892.29 | 96.91% | 141,622,824.83 | 5.15% | 2,606,144,067.46 | 2,328,933,887.64 | 96.65% | 120,869,079.75 | 5.19% | 2,208,064,807.89 |
其中: | ||||||||||
合计 | 2,835,273,243.50 | 100.00% | 179,169,522.61 | 6.32% | 2,656,103,720.89 | 2,409,643,064.31 | 100.00% | 158,845,393.91 | 6.59% | 2,250,797,670.40 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
光伏补贴 | 49,959,653.43 | 光伏发电补贴后续将由国家可再生能源发展基金统筹发放,不存在收回风险,故未计提坏账准备 | ||
单位一 | 12,142,602.90 | 12,142,602.90 | 100.00% | 因以前年度光伏行业市场低迷,该客户出现资金短缺,经多次催收,货款回收存在重大不确定性。经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股东大会决议通过,已计全额计提坏账准备 |
单位二 | 10,455,978.68 | 10,455,978.68 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位三 | 8,492,300.40 | 8,492,300.40 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位四 | 2,621,542.35 | 2,621,542.35 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位五 | 1,134,735.10 | 1,134,735.10 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
其他零星单位 | 2,699,538.35 | 2,699,538.35 | 100.00% | 系本公司预计该等客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
合计 | 87,506,351.21 | 37,546,697.78 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 2,738,894,623.94 | 136,944,731.20 | 5.00% |
1-2年 | 2,442,183.47 | 244,218.35 | 10.00% |
2-3年 | 2,851,728.00 | 855,518.40 | 30.00% |
3年以上 | 3,578,356.88 | 3,578,356.88 | 100.00% |
合计 | 2,747,766,892.29 | 141,622,824.83 |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 2,751,971,733.95 |
1至2年 | 17,980,617.01 |
2至3年 | 12,041,545.58 |
3年以上 | 53,279,346.96 |
3至4年 | 11,106,414.04 |
4至5年 | 26,764,947.01 |
5年以上 | 15,407,985.91 |
合计 | 2,835,273,243.50 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 37,976,314.16 | -429,616.38 | 37,546,697.78 | |||
按组合计提坏账准备 | 120,869,079.75 | 20,753,745.08 | 141,622,824.83 | |||
合计 | 158,845,393.91 | 20,324,128.70 | 179,169,522.61 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位六 | 99,807,101.80 | 3.52% | 4,990,355.09 |
单位七 | 55,979,957.90 | 1.97% | 2,798,997.90 |
单位八 | 55,113,587.65 | 1.94% | 2,755,679.38 |
单位九 | 44,913,421.99 | 1.58% | 2,245,671.10 |
单位十 | 42,440,027.48 | 1.50% | 2,122,001.37 |
合计 | 298,254,096.82 | 10.51% |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 490,125,786.41 | 519,675,211.73 |
合计 | 490,125,786.41 | 519,675,211.73 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 ?不适用
其他说明:
(1)期末公司无已质押的应收票据
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 2,696,025,754.10 |
小计 | 2,696,025,754.10 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 68,927,993.30 | 98.16% | 123,416,892.13 | 97.68% |
1至2年 | 757,582.41 | 1.08% | 2,345,402.02 | 1.86% |
2至3年 | 10,259.45 | 0.01% | 50,595.00 | 0.04% |
3年以上 | 527,665.80 | 0.75% | 529,031.00 | 0.42% |
合计 | 70,223,500.96 | 126,341,920.15 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
单位一 | 26,531,603.98 | 37.78 |
单位二 | 9,351,908.16 | 13.32 |
单位三 | 5,770,226.80 | 8.22 |
单位四 | 2,661,363.10 | 3.79 |
单位五 | 1,356,882.27 | 1.93 |
小计 | 45,671,984.31 | 65.04 |
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 78,026,572.70 | 122,494,957.91 |
合计 | 78,026,572.70 | 122,494,957.91 |
(1) 应收利息
(2) 应收股利
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 51,898,024.86 | 91,297,492.83 |
应收暂付款 | 10,048,183.75 | 18,830,966.74 |
押金保证金 | 20,122,667.68 | 13,423,854.03 |
其他 | 1,636,903.65 | 3,319,905.65 |
合计 | 83,705,779.94 | 126,872,219.25 |
2) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,393,983.05 | 361,696.28 | 2,621,582.01 | 4,377,261.34 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -114,895.28 | 114,895.28 | ||
--转入第三阶段 | -181,499.66 | 181,499.66 | ||
本期计提 | 809,261.19 | -65,301.34 | 1,462,050.05 | 2,206,009.90 |
本期核销 | 904,064.00 | 904,064.00 | ||
2023年6月30日余额 | 1,184,284.96 | 229,790.56 | 4,265,131.72 | 5,679,207.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 75,583,724.02 |
1至2年 | 2,597,881.58 |
2至3年 | 1,916,506.10 |
3年以上 | 3,607,668.24 |
3至4年 | 1,229,790.95 |
4至5年 | 164,710.54 |
5年以上 | 2,213,166.75 |
合计 | 83,705,779.94 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 4,377,261.34 | 2,206,009.90 | -904,064.00 | 5,679,207.24 | ||
合计 | 4,377,261.34 | 2,206,009.90 | -904,064.00 | 5,679,207.24 |
4) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销其他应收款 | 904,064.00 |
5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
应收出口退税额 | 出口退税额 | 51,898,024.86 | 1年以内 | 62.00% | |
单位一 | 押金保证金 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 11.95% | 500,000.00 |
单位二 | 押金保证金 | 2,400,000.00 | 1年以内 | 2.87% | 120,000.00 |
单位三 | 押金保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 1.91% | 80,000.00 |
单位四 | 押金保证金 | 895,080.00 | 1年以内 | 1.07% | 44,754.00 |
合计 | 66,793,104.86 | 79.80% | 744,754.00 |
6) 涉及政府补助的应收款项7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 435,060,125.90 | 435,060,125.90 | 490,098,378.05 | 490,098,378.05 | ||
在产品 | 272,529,442.91 | 272,529,442.91 | 278,055,878.81 | 278,055,878.81 | ||
库存商品 | 1,486,229,120.59 | 61,590,628.12 | 1,424,638,492.47 | 1,271,455,556.75 | 30,099,890.95 | 1,241,355,665.80 |
发出商品 | 20,298,902.93 | 20,298,902.93 | 19,516,995.57 | 19,516,995.57 | ||
自制半成品 | 2,867,877.00 | 2,867,877.00 | 7,244,454.24 | 7,244,454.24 | ||
合计 | 2,216,985,469.33 | 61,590,628.12 | 2,155,394,841.21 | 2,066,371,263.42 | 30,099,890.95 | 2,036,271,372.47 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 30,099,890.95 | 58,618,934.01 | 27,128,196.84 | 61,590,628.12 | ||
合计 | 30,099,890.95 | 58,618,934.01 | 27,128,196.84 | 61,590,628.12 |
公司直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。本期转回或转销存货跌价准备,系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项税 | 12,424,196.06 | 38,190,438.77 |
预缴企业所得税 | 99,630,964.62 | 87,948,810.17 |
合计 | 112,055,160.68 | 126,139,248.94 |
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
武汉钢实东磁磁材有限公司 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | |||
合计 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
2023年6月30日余额 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款,后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因,一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司营业执照已被吊销,故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率,于2008年计提了全额坏账准备,本期未发生变动。
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
东阳市横店东磁股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 | ||||||||
小计 | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
武汉钢实东磁磁材有限公司 | |||||||||||
合计 | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 |
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
南华期货股份有限公司 | 108,900,000.00 | 91,100,000.00 |
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
泗洪东磁新能源有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 |
东阳四合水处理有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
合计 | 135,080,000.00 | 117,280,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
南华期货股份有限公司 | 560,000.00 | 57,100,000.00 | 公司持有股权为非交易目的 | |||
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司 | 公司持有股权为非交易目的 |
江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司 | 公司持有股权为非交易目的 | |||||
泗洪东磁新能源有限公司 | 公司持有股权为非交易目的 | |||||
东阳四合水处理有限公司 | 公司持有股权为非交易目的 |
其他说明:
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有南华期货股份有限公司、宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司、泗洪东磁新能源有限公司及东阳四合水处理有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 53,746,841.94 | 20,932,129.25 | 74,678,971.19 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 53,746,841.94 | 20,932,129.25 | 74,678,971.19 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 16,570,022.74 | 5,389,867.66 | 21,959,890.40 | |
2.本期增加金额 | 1,212,530.72 | 220,619.16 | 1,433,149.88 | |
(1)计提或摊销 | 1,212,530.72 | 220,619.16 | 1,433,149.88 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 17,782,553.46 | 5,610,486.82 | 23,393,040.28 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 35,964,288.48 | 15,321,642.43 | 51,285,930.91 | |
2.期初账面价值 | 37,176,819.20 | 15,542,261.59 | 52,719,080.79 |
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
纳米晶厂房 | 27,187,635.99 | 正在办理中 |
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 4,662,656,247.28 | 4,588,438,996.75 |
合计 | 4,662,656,247.28 | 4,588,438,996.75 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 光伏电站 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 1,736,514,572.78 | 51,274,002.59 | 5,391,546,361.46 | 24,556,434.88 | 126,670,556.59 | 244,409,417.09 | 7,574,971,345.39 |
2.本期增加金额 | 241,330,533.88 | 4,784,616.52 | 118,336,821.07 | 42,730.86 | 11,260,603.67 | 375,755,306.00 | |
(1)购置 | 51,698,099.06 | 4,437,512.96 | 41,754,797.81 | 5,562.72 | 8,499,195.54 | 106,395,168.09 | |
(2)在建工程转入 | 189,632,434.82 | 347,103.56 | 76,582,023.26 | 37,168.14 | 2,761,408.13 | 269,360,137.91 | |
(3)企业合并增加 | |||||||
3.本期减少金额 | 898,054.56 | 258,494,700.84 | 1,332,282.01 | 770,089.95 | 261,495,127.36 | ||
(1)处置或报废 | 898,054.56 | 230,066,300.84 | 1,332,282.01 | 770,089.95 | 233,066,727.36 | ||
(2)政府补助净额法抵减 | 28,428,400.00 | 28,428,400.00 | |||||
4.期末余额 | 1,977,845,106.66 | 55,160,564.55 | 5,251,388,481.69 | 23,266,883.73 | 126,670,556.59 | 254,899,930.81 | 7,689,231,524.03 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 712,376,553.61 | 36,637,983.16 | 1,753,739,166.75 | 18,525,808.28 | 38,806,778.87 | 178,524,310.94 | 2,738,610,601.61 |
2.本期增加金额 | 44,808,510.44 | 3,094,029.64 | 198,017,562.22 | 547,814.31 | 2,137,786.20 | 8,900,842.13 | 257,506,544.94 |
(1)计提 | 44,808,510.44 | 3,094,029.64 | 198,017,562.22 | 547,814.31 | 2,137,786.20 | 8,900,842.13 | 257,506,544.94 |
3.本期减少金额 | 860,466.27 | 138,833,898.89 | 1,268,759.66 | 525,440.29 | 141,488,565.11 | ||
(1)处置或报废 | 860,466.27 | 138,833,898.89 | 1,268,759.66 | 525,440.29 | 141,488,565.11 | ||
4.期末余额 | 757,185,064.05 | 38,871,546.53 | 1,812,922,830.08 | 17,804,862.93 | 40,944,565.07 | 186,899,712.78 | 2,854,628,581.44 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 40,303,143.01 | 889,938.24 | 206,679,234.25 | 49,431.53 | 247,921,747.03 | ||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | 26,473.54 | 75,937,911.73 | 10,666.45 | 75,975,051.72 | |||
(1)处置或报废 | 26,473.54 | 75,937,911.73 | 10,666.45 | 75,975,051.72 | |||
4.期末余额 | 40,303,143.01 | 863,464.70 | 130,741,322.52 | 38,765.08 | 171,946,695.31 | ||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 1,180,356,899.60 | 15,425,553.32 | 3,307,724,329.09 | 5,423,255.72 | 85,725,991.52 | 68,000,218.03 | 4,662,656,247.28 |
2.期初账面价值 | 983,834,876.16 | 13,746,081.19 | 3,431,127,960.46 | 5,981,195.07 | 87,863,777.72 | 65,885,106.15 | 4,588,438,996.75 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 20,158,409.24 | 12,324,602.60 | 7,833,806.64 | ||
专用设备 | 18,270,227.23 | 14,707,052.57 | 3,563,174.66 | ||
小计 | 38,428,636.47 | 27,031,655.17 | 11,396,981.30 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
(5) 固定资产清理
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 523,841,457.30 | 384,645,120.91 |
工程物资 | 976,727.38 | 976,727.38 |
合计 | 524,818,184.68 | 385,621,848.29 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
年产12GW新型高效电池项目 | 234,052,399.30 | 234,052,399.30 | ||||
新建高效一体电感项目 | 81,043,562.00 | 81,043,562.00 | 19,175,760.06 | 19,175,760.06 | ||
年产5GW新型高效组件项目 | 51,037,400.00 | 51,037,400.00 | ||||
年产1.5万吨软磁铁氧体项目 | 44,375,435.93 | 44,375,435.93 | 29,845,230.09 | 29,845,230.09 | ||
年产6GWh高性能锂电池项目 | 24,044,813.30 | 24,044,813.30 | 171,346,047.65 | 171,346,047.65 | ||
年增3500吨铁氧体项目改造工程 | 7,960,151.04 | 7,960,151.04 | 8,540,126.45 | 8,540,126.45 | ||
年产2.5GW高效组件项目 | 8,277,334.99 | 8,277,334.99 | ||||
在安装设备 | 67,314,077.81 | 67,314,077.81 | 140,801,009.63 | 140,801,009.63 | ||
零星工程 | 14,013,617.92 | 14,013,617.92 | 6,659,612.04 | 6,659,612.04 | ||
合计 | 523,841,457.30 | 523,841,457.30 | 384,645,120.91 | 384,645,120.91 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
年产12GW新型高效电池项目 | 2,992,600,000.00 | 234,052,399.30 | 234,052,399.30 | 7.53% | 在建 | 其他 | ||||||
新建高效一体电感项目 | 777,670,000.00 | 19,175,760.06 | 61,867,801.94 | 81,043,562.00 | 11.16% | 在建 | 其他 | |||||
年产5GW新型高效组件项目 | 331,900,000.00 | 51,037,400.00 | 51,037,400.00 | 15.38% | 在建 | 其他 | ||||||
年产1.5万吨软磁铁氧体项目 | 333,280,000.00 | 29,845,230.09 | 15,025,781.05 | 495,575.21 | 44,375,435.93 | 40.13% | 在建 | 其他 | ||||
年产6GWh高性能锂电池项目 | 1,433,000,000.00 | 171,346,047.65 | 25,136,643.72 | 172,437,878.07 | 24,044,813.30 | 88.08% | 已投产,仓库等附属工程在建 | 其他 | ||||
年增3500吨铁氧体项目改造工程 | 71,153,900.00 | 8,540,126.45 | 9,624,044.53 | 10,204,019.94 | 7,960,151.04 | 70.27% | 在建 | 其他 | ||||
年产2.5GW高效组件项目 | 165,000,000.00 | 8,277,334.99 | 8,277,334.99 | 100.18% | 完工 | 其他 |
在安装设备 | 140,801,009.63 | 4,195,737.19 | 77,682,669.01 | 67,314,077.81 | 在建 | 其他 | ||||||
零星工程 | 6,659,612.04 | 7,616,666.57 | 262,660.69 | 14,013,617.92 | 在建 | 其他 | ||||||
合计 | 6,104,603,900.00 | 384,645,120.91 | 408,556,474.30 | 269,360,137.91 | 523,841,457.30 |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
(4) 工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
光伏电站工程物资 | 976,727.38 | 976,727.38 | 976,727.38 | 976,727.38 | ||
合计 | 976,727.38 | 976,727.38 | 976,727.38 | 976,727.38 |
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 土地使用权 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 5,824,266.97 | 6,739,757.96 | 12,564,024.93 |
2.本期增加金额 | 39,892.77 | 39,892.77 | |
(1)租入 | 39,892.77 | 39,892.77 | |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 5,824,266.97 | 6,779,650.73 | 12,603,917.70 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 729,302.60 | 3,453,007.16 | 4,182,309.76 |
2.本期增加金额 | 111,063.18 | 924,863.86 | 1,035,927.04 |
(1)计提 | 111,063.18 | 924,863.86 | 1,035,927.04 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 |
4.期末余额 | 840,365.78 | 4,377,871.02 | 5,218,236.80 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 4,983,901.19 | 2,401,779.71 | 7,385,680.90 |
2.期初账面价值 | 5,094,964.37 | 3,286,750.80 | 8,381,715.17 |
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 539,476,853.86 | 17,258,000.00 | 11,495,273.34 | 568,230,127.20 | |
2.本期增加金额 | 14,464,508.37 | 1,740,440.27 | 16,204,948.64 | ||
(1)购置 | 14,464,508.37 | 1,740,440.27 | 16,204,948.64 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 553,941,362.23 | 17,258,000.00 | 13,235,713.61 | 584,435,075.84 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 98,172,978.28 | 17,258,000.00 | 5,133,469.47 | 120,564,447.75 | |
2.本期增加金额 | 5,829,833.23 | 1,104,989.15 | 6,934,822.38 | ||
(1)计提 | 5,829,833.23 | 1,104,989.15 | 6,934,822.38 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 104,002,811.51 | 17,258,000.00 | 6,238,458.62 | 127,499,270.13 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 449,938,550.72 | 6,997,254.99 | 456,935,805.71 | ||
2.期初账面价值 | 441,303,875.58 | 6,361,803.87 | 447,665,679.45 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
赣州新盛稀土实业有限公司 | 3,608,545.45 | 3,608,545.45 | ||||
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 | 1.00 | 1.00 | ||||
合计 | 3,608,546.45 | 3,608,545.45 | 1.00 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
赣州新盛稀土实业有限公司 | 3,608,545.45 | 3,608,545.45 | ||||
合计 | 3,608,545.45 | 3,608,545.45 |
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
2008年度,子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损,并已超额亏损,故对该商誉予以计提全额减值准备。本期因赣州新盛稀土实业有限公司股权完成转让,故商誉减值准备同时核销。
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 204,882,714.05 | 30,857,597.56 | 202,093,529.00 | 24,786,671.10 |
内部交易未实现利润 | 148,892.41 | 22,333.86 | ||
固定资产尚未税前抵扣 | 177,829,114.07 | 26,674,367.11 | 1,136,418,291.02 | 170,462,743.65 |
金融负债公允价值变动 | 70,792,521.14 | 10,618,878.17 | 64,494,405.91 | 9,674,160.89 |
合计 | 453,504,349.26 | 68,150,842.84 | 1,403,155,118.34 | 204,945,909.50 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
金融资产公允价值变动 | 1,240,122.99 | 186,018.45 | ||
固定资产一次性税前扣除形成应纳税暂时性差异 | 1,221,336,676.42 | 183,200,501.46 | 1,280,413,868.40 | 192,062,080.26 |
合计 | 1,222,576,799.41 | 183,386,519.91 | 1,280,413,868.40 | 192,062,080.26 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 66,538,983.03 | 1,611,859.81 | 204,945,909.50 | |
递延所得税负债 | 66,538,983.03 | 116,847,536.88 | 192,062,080.26 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 223,920,789.91 | 252,657,631.02 |
可抵扣亏损 | 124,608,403.82 | 110,472,719.65 |
合计 | 348,529,193.73 | 363,130,350.67 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 2,974,938.16 | 6,144,180.09 | |
2024年 | 8,700,836.51 | 8,700,836.51 | |
2025年 | 21,735,809.85 | 21,877,287.94 | |
2026年 | 43,947,119.81 | 44,715,246.93 | |
2027年 | 23,977,496.40 | 29,035,168.18 | |
2028年 | 23,272,203.09 | ||
合计 | 124,608,403.82 | 110,472,719.65 |
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付土地购置款 | 30,838,509.00 | 30,838,509.00 | 30,838,509.00 | 30,838,509.00 | ||
在安装软件 | 259,926.53 | 259,926.53 | 1,662,525.65 | 1,662,525.65 | ||
合计 | 31,098,435.53 | 31,098,435.53 | 32,501,034.65 | 32,501,034.65 |
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 287,798,479.18 | 149,685,456.40 |
信用借款 | 876,390,548.00 | 748,590,832.98 |
票据贴现融资 | 665,000,000.00 | 681,161,774.80 |
合计 | 1,829,189,027.18 | 1,579,438,064.18 |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
其他说明本期无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
交易性金融负债 | 70,792,521.14 | 64,494,405.91 |
其中: | ||
衍生金融负债 | 70,792,521.14 | 64,494,405.91 |
其中: | ||
合计 | 70,792,521.14 | 64,494,405.91 |
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 3,375,135,292.05 | 2,917,513,093.30 |
合计 | 3,375,135,292.05 | 2,917,513,093.30 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款及劳务 | 3,305,779,078.78 | 2,412,604,365.00 |
工程及设备款 | 878,543,306.93 | 1,101,066,804.28 |
合计 | 4,184,322,385.71 | 3,513,671,169.28 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
其他说明:
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
37、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁款 | 982,045.86 | 479,581.93 |
合计 | 982,045.86 | 479,581.93 |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
其他说明:
期末无账龄1年以上重要的预收款项。
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 494,442,202.32 | 484,068,287.51 |
合计 | 494,442,202.32 | 484,068,287.51 |
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 301,067,687.10 | 907,452,822.48 | 919,907,802.50 | 288,612,707.08 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 9,776,947.92 | 60,581,935.17 | 60,284,878.50 | 10,074,004.59 |
三、辞退福利 | 56,158.00 | 56,158.00 | ||
合计 | 310,844,635.02 | 968,090,915.65 | 980,248,839.00 | 298,686,711.67 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 288,609,430.38 | 824,546,828.39 | 833,375,536.97 | 279,780,721.80 |
2、职工福利费 | 6,648,269.84 | 35,397,487.41 | 40,984,567.41 | 1,061,189.84 |
3、社会保险费 | 5,626,470.67 | 34,155,298.91 | 34,148,729.02 | 5,633,040.56 |
其中:医疗保险费 | 5,104,960.41 | 28,139,244.67 | 28,214,606.07 | 5,029,599.01 |
工伤保险费 | 521,510.26 | 4,258,673.09 | 4,176,741.80 | 603,441.55 |
生育保险费 | 1,757,381.15 | 1,757,381.15 | ||
4、住房公积金 | 5,887,114.05 | 5,887,114.05 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 183,516.21 | 7,466,093.72 | 5,511,855.05 | 2,137,754.88 |
合计 | 301,067,687.10 | 907,452,822.48 | 919,907,802.50 | 288,612,707.08 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,441,442.67 | 58,482,211.99 | 58,191,971.88 | 9,731,682.78 |
2、失业保险费 | 335,505.25 | 2,099,723.18 | 2,092,906.62 | 342,321.81 |
合计 | 9,776,947.92 | 60,581,935.17 | 60,284,878.50 | 10,074,004.59 |
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 67,732,939.49 | 61,073,390.39 |
企业所得税 | 7,357,729.42 | 6,346,975.60 |
个人所得税 | 6,673,718.48 | 1,517,327.58 |
城市维护建设税 | 3,527,843.61 | 1,740,553.82 |
房产税 | 4,406,704.37 | 7,132,550.45 |
土地使用税 | 5,027,011.61 | 9,090,839.65 |
教育费附加 | 2,491,242.74 | 2,369,133.33 |
地方教育附加 | 1,492,490.77 | 1,638,236.39 |
其他税费 | 3,438,824.72 | 3,031,284.07 |
合计 | 102,148,505.21 | 93,940,291.28 |
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 465,777,871.09 | 459,468,761.08 |
合计 | 465,777,871.09 | 459,468,761.08 |
(1) 应付利息
(2) 应付股利
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
设备融资款 | 346,390,486.83 | 320,181,662.30 |
押金保证金 | 95,534,611.23 | 109,955,543.10 |
应付股权转让款 | 9,945,387.16 | 9,989,378.15 |
应付暂收款 | 6,030,280.78 | 5,040,463.64 |
应付业务费及佣金 | 4,437,659.70 | 3,100,698.57 |
应付财产保险 | 2,036,417.49 | 3,203,494.52 |
其他 | 1,403,027.90 | 7,997,520.80 |
合计 | 465,777,871.09 | 459,468,761.08 |
2) 账龄超过1年的重要其他应付款其他说明期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 1,271,314.14 | 2,017,816.57 |
合计 | 1,271,314.14 | 2,017,816.57 |
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 49,699,477.48 | 42,616,065.19 |
已背书未到期的商业承兑汇票 | 28,574,690.12 | 13,574,588.14 |
合计 | 78,274,167.60 | 56,190,653.33 |
45、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 195,599,177.94 | |
合计 | 195,599,177.94 |
46、应付债券
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房租 | 4,184,965.96 | 4,087,095.49 |
合计 | 4,184,965.96 | 4,087,095.49 |
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 8,614,623.23 | 8,685,878.23 |
合计 | 8,614,623.23 | 8,685,878.23 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
宜宾市财政局借款 | 7,857,200.00 | 7,857,200.00 |
应付原国企职工改制补偿金及利息 | 757,423.23 | 828,678.23 |
合计 | 8,614,623.23 | 8,685,878.23 |
(2) 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 161,475,418.88 | 122,747,469.88 | 根据本期光伏组件、锂离子电池销售额计提质保金 |
合计 | 161,475,418.88 | 122,747,469.88 |
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 28,781,500.00 | 62,348,900.00 | 33,240,400.00 | 57,890,000.00 | 政府给予的无偿补助 |
合计 | 28,781,500.00 | 62,348,900.00 | 33,240,400.00 | 57,890,000.00 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
新型无线充电用磁性材料与器件研发及应用 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
年产10000吨软磁材料及器件技改项目 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
特种电机新材料师范应用平台项目 | 2,507,500.00 | 2,507,500.00 | 与资产相关 | |||||
新一代高频磁性材料及其在5G+应用技术研究 | 522,000.00 | 348,000.00 | 870,000.00 | 与资产相关 | ||||
高性能18650动力电池全生命周期设计及低碳智造关键技术研究和产业化研究 | 1,752,000.00 | 1,460,000.00 | 3,212,000.00 | 与收益相关 | ||||
超高频、低损耗、高效率芯片电感项目(A) | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
年产3万吨高端永磁预烧料节能降碳及资源综合利用项目 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 与资产相关 | |||||
5G云网融锂电池应用示范项目 | 38,400,000.00 | 38,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
年产1.48亿支高性能锂电池项目 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
2022年度宜宾市科技计划项目资金 | 500,000.00 | 200,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||||
2021年固定资产投资补贴 | 923,900.00 | 923,900.00 | 与资产相关 | |||||
2022年省级科技计划专项资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | |||||
政府奖励捷途汽车SGR6472F18T9 | 127,000.00 | 127,000.00 | 与资产相关 | |||||
非晶/纳米晶软磁粉末关键制备工艺及成套设备 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | |||||
小计 | 28,781,500.00 | 62,348,900.00 | 33,240,400.00 | 57,890,000.00 |
其他说明:
政府补助本期冲减相关成本金额情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、
84、政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,626,712,074.00 | 1,626,712,074.00 |
54、其他权益工具
55、资本公积
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 210,001,648.89 | 2,778,792.43 | 212,780,441.32 | |
合计 | 210,001,648.89 | 2,778,792.43 | 212,780,441.32 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加系回购股份产生,根据公司第八届董事会第二十二次会议审议通过的《公司关于回购股份方案的议案》,公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份,回购价格不超过20元/股,回购总金额不低于人民币15,000.00万元、不超过人民币25,000.00万元,本期公司继续使用自有资金2,778,792.43元回购股份143,000股。截至2023年6月30日,本公司已累计使用自有资金212,780,441.32元回购股份14,307,852股,成交价格在董事会授权范围内。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 39,300,000.00 | 17,800,000.00 | 17,800,000.00 | 57,100,000.00 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 39,300,000.00 | 17,800,000.00 | 17,800,000.00 | 57,100,000.00 | ||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,642,906.23 | -482,386.29 | -482,386.29 | -3,125,292.52 | ||||
外币财务报表折算差额 | -2,642,906.23 | -482,386.29 | -482,386.29 | -3,125,292.52 | ||||
其他综合收益合计 | 36,657,093.77 | 17,317,613.71 | 17,317,613.71 | 53,974,707.48 |
58、专项储备
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 755,721,839.23 | 755,721,839.23 | ||
合计 | 755,721,839.23 | 755,721,839.23 |
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 5,541,041,420.01 | 4,420,540,804.75 |
调整后期初未分配利润 | 5,541,041,420.01 | 4,420,540,804.75 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,212,016,592.28 | 1,669,265,497.69 |
减:提取法定盈余公积 | 158,354,487.41 | |
应付普通股股利 | 583,741,646.42 | 390,410,395.02 |
期末未分配利润 | 6,169,316,365.87 | 5,541,041,420.01 |
调整期初未分配利润明细:
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
(2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
(3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
(5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 10,036,717,982.58 | 7,701,463,027.00 | 9,290,713,947.93 | 7,745,920,165.77 |
其他业务 | 208,792,470.33 | 189,140,902.25 | 78,516,318.48 | 61,592,034.06 |
合计 | 10,245,510,452.91 | 7,890,603,929.25 | 9,369,230,266.41 | 7,807,512,199.83 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
光伏产品 | 6,797,024,749.15 | 6,797,024,749.15 | ||
磁性材料 | 1,821,799,046.99 | 1,821,799,046.99 | ||
锂电池 | 938,904,114.12 | 938,904,114.12 | ||
器件 | 361,634,795.10 | 361,634,795.10 |
其他 | 326,147,747.55 | 326,147,747.55 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
境内 | 3,831,379,932.16 | 3,831,379,932.16 | ||
境外 | 6,414,130,520.75 | 6,414,130,520.75 | ||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
商品(在某一时点转让) | 10,242,374,789.08 | 10,242,374,789.08 | ||
服务(在某一时段内提供) | 3,135,663.83 | 3,135,663.83 | ||
合计 | 10,245,510,452.91 | 10,245,510,452.91 |
与履约义务相关的信息:
(1)太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(2)光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务,在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
(3)光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务,在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为494,442,202.32元,其中,494,442,202.32元预计将于2023年度确认收入。
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 12,174,371.09 | 1,415,630.59 |
教育费附加 | 6,741,690.88 | 1,742,300.41 |
房产税 | 365,437.45 | -2,312,759.17 |
土地使用税 | -1,940,366.18 | 5,653,849.72 |
印花税 | 6,631,508.39 | 4,014,886.12 |
地方教育附加 | 5,044,077.62 | 1,163,735.43 |
其他税费 | 163,540.16 | 134,599.59 |
合计 | 29,180,259.41 | 11,812,242.69 |
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
业务费 | 35,106,537.13 | 32,007,005.44 |
质保金 | 38,826,271.05 | 29,927,506.15 |
工资福利及保险 | 24,987,421.46 | 32,733,430.65 |
差旅、招待费 | 10,023,437.56 | 6,800,036.93 |
仓储、包装费 | 9,477,766.84 | 9,411,571.02 |
其他 | 8,474,360.50 | 13,953,413.86 |
合计 | 126,895,794.54 | 124,832,964.05 |
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及福利 | 196,706,382.29 | 131,309,693.37 |
折旧、摊销 | 51,623,645.12 | 27,268,626.47 |
差旅、招待费 | 21,803,752.52 | 15,681,469.33 |
咨询顾问费 | 21,826,645.09 | 13,825,541.50 |
办公费 | 16,274,774.03 | 5,022,685.44 |
维修费 | 7,367,774.65 | 5,287,378.58 |
排污费、检测费 | 2,967,132.70 | 2,205,924.64 |
其他 | 8,617,163.92 | 12,021,235.34 |
合计 | 327,187,270.32 | 212,622,554.67 |
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入材料 | 377,598,273.87 | 311,673,738.60 |
人员人工费用 | 82,127,933.17 | 79,102,292.91 |
折旧费用 | 61,934,951.38 | 67,821,999.51 |
其他 | 3,603,311.51 | 1,098,199.75 |
合计 | 525,264,469.93 | 459,696,230.77 |
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | -91,263,725.08 | -67,207,118.18 |
汇兑损益 | -108,203,151.34 | 39,513,930.05 |
利息支出 | 27,995,154.45 | 30,463,280.19 |
手续费 | 4,519,271.67 | 2,630,381.92 |
合计 | -166,952,450.30 | 5,400,473.98 |
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关的政府补助 | 13,500,873.14 | 64,304,243.84 |
增值税加计抵减 | 24,071.43 | 102,975.12 |
代扣个人所得税手续费返还 | 8,192.63 | 2,732.74 |
合计 | 13,533,137.20 | 64,409,951.70 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -157,800.21 | -93,392.21 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -93,613,853.80 | 104,429,570.00 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 560,000.00 | 400,000.00 |
处置子公司产生的投资收益 | -3,645,970.75 | |
应收款项融资贴现损失 | -276,813.55 | -6,486,990.49 |
理财产品收益 | 21,435,337.21 | 14,504,592.39 |
合计 | -75,699,101.10 | 112,753,779.69 |
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 134,234.38 | -3,597,902.79 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 134,234.38 | -3,597,902.79 |
交易性金融负债 | -6,298,115.23 | |
合计 | -6,163,880.85 | -3,597,902.79 |
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -2,206,009.90 | -666,516.57 |
应收账款坏账损失 | -20,324,128.70 | 604,989.53 |
应收票据坏账损失 | -519,129.33 | -625,633.26 |
合计 | -23,049,267.93 | -687,160.30 |
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -58,618,934.01 | 220,946.27 |
合计 | -58,618,934.01 | 220,946.27 |
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 4,225,951.09 | 298,509.83 |
合计 | 4,225,951.09 | 298,509.83 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
违约金收入[注] | 5,648,404.00 | 19,743,741.45 | 5,648,404.00 |
非流动资产毁损报废利得 | 1,222,663.24 | 623,498.65 | 1,222,663.24 |
其他 | 1,250,735.83 | 72,898.70 | 1,250,735.83 |
合计 | 8,121,803.07 | 20,440,138.80 | 8,121,803.07 |
其他说明:
公司本期收到的违约金收入均系根据(2019)浙0783民初6525号民事判决书,公司收到的对陕西通家汽车股份有限公司的违约执行款
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 80,000.00 | 60,000.00 | 80,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 9,829,686.68 | 72,068,999.63 | 9,829,686.68 |
地方水利建设基金 | 25,066.71 | 37,530.15 | |
其他 | 25,718.86 | 351,147.79 | 25,718.86 |
合计 | 9,960,472.25 | 72,517,677.57 | 9,935,405.54 |
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 22,695,123.94 | 71,894,286.89 |
递延所得税费用 | 128,119,506.31 | 69,801.14 |
合计 | 150,814,630.25 | 71,964,088.03 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,365,720,414.98 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 204,858,062.25 |
子公司适用不同税率的影响 | 9,187,059.36 |
调整以前期间所得税的影响 | 4,430.70 |
非应税收入的影响 | -775,729.90 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,716,640.66 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,714,571.75 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,422,016.40 |
研发加计扣除、购置设备、器具加计扣除的影响 | -73,883,277.47 |
所得税费用 | 150,814,630.25 |
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的票据、保函及信用证等保证金 | 1,224,127,386.56 | 285,995,000.00 |
活期及承兑汇票保证金利息收入 | 82,631,803.21 | 20,674,125.70 |
收到的履约、投标等保证金 | 60,397,500.00 | 63,672,944.00 |
收到的与资产相关财政专项拨款 | 58,988,900.00 | 55,068,200.00 |
收到的与收益相关财政专项拨款 | 11,477,646.54 | 65,930,816.78 |
收到的租金 | 3,800,026.94 | 2,100,781.68 |
其他 | 1,455,463.74 | 77,729.61 |
合计 | 1,442,878,726.99 | 493,519,597.77 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的票据、保函及信用证等保证金 | 1,428,398,500.00 | 415,655,080.00 |
经营性定期存款 | 310,000,000.00 | |
运输装卸费 | 248,049,540.30 | 353,158,666.06 |
支付的履约、投标等保证金 | 72,293,320.00 | 53,078,605.43 |
业务费 | 34,036,537.13 | 28,674,508.85 |
差旅、招待费 | 31,827,190.08 | 22,481,506.26 |
咨询顾问费 | 21,826,645.09 | 13,825,541.50 |
办公费 | 16,274,774.03 | 5,022,685.44 |
仓储、包装费 | 9,477,766.84 | 9,411,571.02 |
财务手续费 | 4,519,271.67 | 2,630,381.92 |
排污、检测认证费 | 2,967,132.70 | 2,205,924.64 |
退还补助款 | 1,012,000.00 | |
其他 | 22,133,105.65 | 25,207,437.97 |
合计 | 2,201,803,783.49 | 932,363,909.09 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
定期存款本金及利息转入 | 1,209,499,119.69 | 455,600,417.98 |
合计 | 1,209,499,119.69 | 455,600,417.98 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
定期存款存出 | 70,000,000.00 | |
合计 | 70,000,000.00 |
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的商业汇票融资性贴现款 | 555,049,355.46 | 1,006,295,226.94 |
收回用于质押借款的定期存款本息 | 49,685,456.40 | |
合计 | 604,734,811.86 | 1,006,295,226.94 |
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
贴现票据到期解付 | 581,161,774.80 | 537,449,797.49 |
支付设备融资款本息 | 350,287,486.01 | 88,300,850.44 |
用于质押借款的定期存款 | 48,000,000.00 | 46,850,404.80 |
存入的借款保证金 | 11,000,000.00 | |
股份回购 | 2,778,792.43 | 149,213,011.53 |
支付长期租赁款 | 648,631.96 | 765,560.06 |
合计 | 993,876,685.20 | 822,579,624.32 |
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,214,905,784.73 | 796,710,098.02 |
加:资产减值准备 | 81,668,201.94 | 466,214.03 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 258,719,075.66 | 255,004,849.52 |
使用权资产折旧 | 1,035,927.04 | 1,032,643.48 |
无形资产摊销 | 7,155,441.54 | 6,207,260.01 |
长期待摊费用摊销 | 4,710.44 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -4,225,951.09 | -298,509.83 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 8,607,023.44 | 71,445,500.98 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 6,163,880.85 | 3,597,902.79 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -101,035,169.80 | 28,447,225.07 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 75,422,287.55 | -119,240,770.18 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 203,334,049.69 | 733,541.84 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -75,214,543.38 | -663,740.70 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -177,742,402.75 | -545,844,755.34 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -998,430,153.84 | -537,138,739.89 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 1,646,964,393.95 | 1,124,548,668.52 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 2,147,327,845.53 | 1,085,012,098.76 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 5,328,265,238.36 | 1,373,627,889.68 |
减:现金的期初余额 | 2,648,394,342.65 | 602,436,762.41 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 2,679,870,895.71 | 771,191,127.27 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 580,000.00 |
其中: | |
赣州新盛稀土实业有限公司 | 580,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 19.66 |
其中: | |
赣州新盛稀土实业有限公司 | 19.66 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | 579,980.34 |
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 5,328,265,238.36 | 2,648,394,342.65 |
其中:库存现金 | 383,113.94 | 319,750.44 |
可随时用于支付的银行存款 | 5,327,878,204.20 | 2,648,067,624.52 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 3,920.22 | 6,967.69 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 5,328,265,238.36 | 2,648,394,342.65 |
其他说明:
2023年半年度合并现金流量表“现金的期末余额”为5,328,265,238.36元,2023年6月30日合并资产负债表“货币资金”余额为7,657,120,925.53元,差异2,328,855,687.17元,系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款及利息651,134,383.56元,被质押定期存款及利息1,514,839,465.96元、票据保证金143,896,000.00元、保函保证金7,985,837.65元和借款保证金11,000,000.00元。2022年度合并现金流量表“现金的期末余额”为2,648,394,342.65元,2022年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为5,654,531,570.60元,差异3,006,137,227.95元,系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款及利息1,316,286,151.27元,被质押定期存款及利息1,495,787,896.07元、票据保证金122,190,567.40元、保函保证金12,674,086.84元和借款保证金59,198,526.37元。80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,677,721,303.61 | 详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、1、货币资金”之说明。 |
应收账款 | 30,071,005.04 | 用于银行借款质押受限 |
合计 | 1,707,792,308.65 |
82、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 16,550,677.06 | 7.2258 | 119,591,882.30 |
欧元 | 18,698,905.88 | 7.8771 | 147,293,151.51 |
港币 | 154,698.60 | 0.9220 | 142,632.11 |
日元 | 2,017,594,783.71 | 0.0501 | 101,081,498.66 |
韩元 | 404,000.00 | 0.0055 | 2,222.00 |
印度卢比 | 96,455,073.13 | 0.0885 | 8,536,273.97 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 59,908,757.49 | 7.2258 | 432,888,699.87 |
欧元 | 94,111,006.57 | 7.8771 | 741,321,809.85 |
港币 | |||
日元 | 1,530,121,891.00 | 0.0501 | 76,659,106.74 |
印度卢比 | 118,343,857.80 | 0.0885 | 10,473,431.42 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | |||
其中:欧元 | 142,892.13 | 7.8771 | 1,125,575.60 |
日元 | 3,278,048.00 | 0.0501 | 164,230.20 |
印度卢比 | 3,223,010.00 | 0.0885 | 285,236.39 |
应付账款 | |||
其中:欧元 | 508,406.96 | 7.8771 | 4,004,772.46 |
日元 | 2,909,070.00 | 0.0501 | 145,744.41 |
印度卢比 | 20,841,405.10 | 0.0885 | 1,844,464.35 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 1,422,813.84 | 7.2258 | 10,280,968.25 |
欧元 | 71,425.68 | 7.8771 | 562,627.22 |
印度卢比 | 7,960,118.25 | 0.0885 | 704,470.47 |
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
1)公司子公司DMEGC Germany GmbH位于德国,财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGCGermany GmbH所有的营业收入来自欧洲,其商品销售价格一般以欧元结算,主要受欧元的影响,故选择欧元作为记账本位币。
2)公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED位于日本,财务报表的本位币采用日元核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED所有的营业收入来自日本,其商品销售价格一般以日元结算,主要受日元的影响,故选择日元作为记账本位币。
3)公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港,财务报表的本位币采用港币核算。横店集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算,主要受港币的影响,故选择港币作为记账本位币。
4)公司子公司DMEGC Renewable Energy B.V.位于荷兰,财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC Renewable Energy B.V.所有的营业收入来自欧洲,其商品销售价格一般以欧元结算,主要受欧元的影响,故选择欧元作为记账本位币。5)公司孙公司DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED位于印度,财务报表的本位币采用印度卢比核算。DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED日常业务收支一般以印度卢比结算,主要受印度卢比的影响,故选择印度卢比作为记账本位币。
83、套期
84、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
已冲减相关资产账面价值尚未摊销的政府补助 | 302,227,091.96 | 固定资产 | |
已计入递延收益尚未摊销或尚未冲减资产账面原值的政府补助 | 57,890,000.00 | 递延收益 | |
因冲减资产原值对损益影响 | 33,811,347.28 | 主营业务成本 | 33,811,347.28 |
计入其他收益的政府补助 | 8,688,873.14 | 其他收益 | 8,688,873.14 |
(2) 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明:
1)与资产相关的政府补助
净额法
项目 | 期初累计 已收补助 | 本期 新增补助 | 期末累计 已收补助 | 期末累计已冲减 资产账面价值 |
年产1.1亿只智能手机等电子数码产品微特电机技改项目
年产1.1亿只智能手机等电子数码产品微特电机技改项目 | 7,510,000.00 | 7,510,000.00 | 7,510,000.00 | |
年产4000万只5G通信基站环形器/隔离器项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
年产6000吨高性能MnZn铁氧体及8000吨粉料 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | |
烧结炉节能技术改造项目 | 13,540,000.00 | 13,540,000.00 | 13,540,000.00 | |
高性能永磁铁氧体磁体智能化系统技术项目 | 5,950,000.00 | 5,950,000.00 | 5,950,000.00 | |
磁性材料生产自动化智能化网络信息化项目 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | |
磁性材料生产自动化、智能化、网络信息项目 | 3,735,000.00 | 3,735,000.00 | 3,735,000.00 | |
省级重点企业研究所 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
项目 | 期初累计 已收补助 | 本期 新增补助 | 期末累计 已收补助 | 期末累计已冲减 资产账面价值 |
年产500MW高效单晶电池片400MW太阳能组件 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
年产1亿支18650型高容量锂离子动力电池 | 18,710,000.00 | 18,710,000.00 | 18,710,000.00 | |
一套2500T/D的废水除氟脱氮处理系统 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
超细晶铁氧体永磁材料研究与产业化 | 4,700,000.00 | 4,700,000.00 | 4,700,000.00 | |
煤气改天然气项目补助 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | |
磁性材料智能制造新模式应用 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
永磁材料生产线自动化智能化网络信息化 | 3,370,000.00 | 3,370,000.00 | 3,370,000.00 | |
磁性材料智能化技改项目预拨 | 8,780,000.00 | 8,780,000.00 | 8,780,000.00 | |
2016年设备进口贴息 | 2,567,218.00 | 2,567,218.00 | 2,567,218.00 | |
新一代无线充电用铁氧体磁片开发及量产 | 8,040,000.00 | 8,040,000.00 | 8,040,000.00 | |
年产500MW太阳能电池高效组件技改 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
年产1.2亿只动力电池机壳技改项目 | 1,540,000.00 | 1,540,000.00 | 1,540,000.00 | |
年产16000万片电池片及120万件组件技改 | 14,670,000.00 | 14,670,000.00 | 14,670,000.00 | |
智能可穿戴设备无线充电软磁材料开发项目 | 33,604,000.00 | 33,604,000.00 | 33,604,000.00 | |
动力蓄电池技改项目 | 3,390,000.00 | 3,390,000.00 | 3,390,000.00 | |
软磁片厂数字化项目 | 2,050,000.00 | 2,050,000.00 | 2,050,000.00 | |
年产6万吨高性能永磁铁氧体预烧料生产线 | 16,960,000.00 | 16,960,000.00 | 16,960,000.00 | |
军用磁性材料产业化能力建设项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |
2019年工业强基工程项目 | 13,870,000.00 | 13,870,000.00 | 13,870,000.00 | |
新型无线充电用磁性材料与器件研发及应用 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
磁性行业智能化生产工业互联网平台项目 | 15,030,000.00 | 15,030,000.00 | 15,030,000.00 | |
新型高效组件数字化车间 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | |
年产1.3GW高效单晶电池及组件技改项目 | 13,450,000.00 | 13,450,000.00 | 13,450,000.00 | |
年产500MW高效单晶电池及组件技改项目 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
年产1亿支高容量锂离子动力蓄电池技收项目 | 1,480,000.00 | 1,480,000.00 | 1,480,000.00 | |
年产1.6GW高效晶硅电池片项目 | 111,260,000.00 | 111,260,000.00 | 111,260,000.00 | |
年产5000吨高性能合金磁粉芯项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
特种电机新材料师范应用平台项目 | 2,507,500.00 | 2,507,500.00 | 2,507,500.00 |
项目 | 期初累计 已收补助 | 本期 新增补助 | 期末累计 已收补助 | 期末累计已冲减 资产账面价值 |
高效PERC单晶电池片数字化车间 | 2,870,000.00 | 2,870,000.00 | 2,870,000.00 | |
年产4GW高效PERC单晶电池片项目 | 6,590,000.00 | 6,590,000.00 | 6,590,000.00 | |
年产10000吨软磁材料及器件技改项目 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
横店集团屋顶光伏发电示范项目 | 113,810,000.00 | 113,810,000.00 | 113,810,000.00 | |
固资投资补贴 | 3,244,100.00 | 3,244,100.00 | 3,244,100.00 | |
“一事一议”综合奖补 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
年产5000吨高性能磁粉芯生产线技改项目 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 | |
年产1.6GW高效PERC单晶电池片技改项目 | 24,070,000.00 | 24,070,000.00 | 24,070,000.00 | |
磁性行业智能化生产工业互联网平台技改项目 | 7,820,000.00 | 7,820,000.00 | 7,820,000.00 | |
招商引资设备补贴奖励资金 | 21,598,200.00 | 21,598,200.00 | 21,598,200.00 | |
超高频、低损耗、高效率芯片电感项目(A) | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
年产3万吨高端永磁预烧料节能降碳及资源综合利用项目 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | ||
5G云网融锂电池应用示范项目 | 38,400,000.00 | 38,400,000.00 | ||
年产1.48亿支高性能锂电池项目 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
2022年省级科技计划专项资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
其他项目 | 16,091,847.00 | 1,398,900.00 | 17,490,747.00 | 17,490,747.00 |
小计 | 636,397,865.00 | 58,988,900.00 | 695,386,765.00 | 637,796,765.00 |
(续上表)
项目 | 已冲减资产 账面价值的 列报项目 | 尚未冲减资产账面价值的 列报项目 | 补助对本期利润总额的影响 | 对应资产折旧 摊销列报项目 | 说明 |
年产1.1亿只智能手机等电子数码产品微特电机技改项目 | 固定资产 | 375,499.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕29号文件收到技改补助 | |
年产4000万只5G通信基站环形器/隔离器项目 | 固定资产 | 49,998.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局下达的东财企〔2020〕132号文件,收到年产4000万只5G通信基站环形器/隔离器项目补助资金 | |
年产6000吨高性能MnZn铁氧体及8000吨粉料 | 固定资产 | 营业成本 | 根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会浙财企〔2012〕71号、东阳市财政局和东阳市经济贸易局东财企〔2012〕456号文件,收到补助资金 | ||
烧结炉节能技术改造项目 | 固定资产 | 营业成本 | 根据东财企〔2014〕425号、东财建〔2014〕565号文件收到项目补助 | ||
高性能永磁铁氧体磁体智能化系统技术项目 | 固定资产 | 297,499.98 | 营业成本 | 根据东财企〔2015〕547号文件,东阳市财政局、东阳市经济和信息局《关于下达 |
项目 | 已冲减资产 账面价值的 列报项目 | 尚未冲减资产账面价值的 列报项目 | 补助对本期利润总额的影响 | 对应资产折旧 摊销列报项目 | 说明 |
2014年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖金资金的通知》,收到技改项目财政奖励资金 | |||||
磁性材料生产自动化智能化网络信息化项目 | 固定资产 | 91,999.98 | 营业成本 | 根据东财企〔2015〕747号文件,收到“磁性材料生产自动化智能化网络信息化项目”发展专项资金 | |
磁性材料生产自动化、智能化、网络信息项目 | 固定资产 | 186,750.00 | 营业成本 | 根据东财企〔2016〕535号文件,收到财政奖励资金。 | |
省级重点企业研究所 | 固定资产 | 499,999.98 | 营业成本 | 根据东财企〔2016〕688号文件,收到“省级重点企业研究所”项目专项资金补助 | |
年产500MW高效单晶电池片400MW太阳能组件 | 固定资产 | 270,000.00 | 营业成本 | 根据东财企〔2016〕688号、东财企〔2017〕638号文件,收到项目资金 | |
年产1亿支18650型高容量锂离子动力电池 | 固定资产 | 935,500.02 | 营业成本 | 根据东财企〔2016〕688号、东财企〔2017〕638号文件,收到项目资金 | |
一套2500T/D的废水除氟脱氮处理系统 | 固定资产 | 150,000.00 | 营业成本 | 根据东财建〔2016〕1045号文件,收到环境保护专项资金 | |
超细晶铁氧体永磁材料研究与产业化 | 固定资产 | 235,000.02 | 营业成本 | 根据东财预〔2017〕263号文件,收到科技发展专项资金 | |
煤气改天然气项目补助 | 固定资产 | 154,999.98 | 营业成本 | 根据东财预〔2017〕284号文件,收到煤气改天然气项目补助款 | |
磁性材料智能制造新模式应用 | 固定资产 | 799,999.98 | 营业成本 | 根据浙财企〔2017〕64号文件,收到磁性材料智能制造新模式应用项目转型升级资金 | |
永磁材料生产线自动化智能化网络信息化 | 固定资产 | 168,499.98 | 营业成本 | 根据东财企〔2017〕638号文件,收到技改项目奖励资金 | |
磁性材料智能化技改项目预拨 | 固定资产 | 439,000.02 | 营业成本 | 技改项目科技补助经费 | |
2016年设备进口贴息 | 固定资产 | 128,360.88 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东财企〔2017〕724号文件,收到2017年度中央外经贸发展专项资金 | |
新一代无线充电用铁氧体磁片开发及量产 | 固定资产 | 402,000.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2018〕555号文件,收到2017年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产500MW太阳能电池高效组件技改 | 固定资产 | 1,000,000.02 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2018〕555号文件,收到2017年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产1.2亿只动力电池机壳技改项目 | 固定资产 | 76,999.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2018〕555号文件,收到2017年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产16000万片电池片及120万件组件技改 | 固定资产 | 733,500.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2018〕933号及东财企〔2019〕53号文件,收到2018年东阳市振兴实体经济(传统产业改造)财政专项激励资金及2018年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
智能可穿戴设备无线充电软磁材料开发项目 | 固定资产 | 1,680,200.10 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2018〕933号及东财企〔2019〕53号文件,收到2018年东阳市振兴实体经济(传统产业改造)财政专项激励资金及2018年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 |
项目 | 已冲减资产 账面价值的 列报项目 | 尚未冲减资产账面价值的 列报项目 | 补助对本期利润总额的影响 | 对应资产折旧 摊销列报项目 | 说明 |
动力蓄电池技改项目 | 固定资产 | 169,500.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2019〕53号文件,收到2018年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
软磁片厂数字化项目 | 固定资产 | 102,499.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2019〕49号文件,收到2018年度两化融合专项资金 | |
年产6万吨高性能永磁铁氧体预烧料生产线 | 固定资产 | 848,000.04 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕29号文件收到补助资金 | |
军用磁性材料产业化能力建设项目 | 固定资产 | 90,000.00 | 营业成本 | 根据国科议程办字〔2019〕22号文件,收到军用磁性材料产业化能力建设项目补助资金 | |
2019年工业强基工程项目 | 固定资产 | 693,499.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东财企〔2019〕81号文件,收到2019年国家工业转型升级资金 | |
新型无线充电用磁性材料与器件研发及应用 | 固定资产 | 3,460,000.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市科学技术局东财科教〔2020〕8号文件,收到补助资金 | |
磁性行业智能化生产工业互联网平台项目 | 固定资产 | 751,500.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕27号文件,收到2020年省工业与信息化发展财政专项资金 | |
新型高效组件数字化车间 | 固定资产 | 82,500.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东财企〔2020〕28号文件,收到2019年度东阳市两化融合专项资金 | |
年产1.3GW高效单晶电池及组件技改项目 | 固定资产 | 672,499.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕29号文件,收到2019年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产500MW高效单晶电池及组件技改项目 | 固定资产 | 999,999.96 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕29号文件,收到2019年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产1亿支高容量锂离子动力蓄电池技收项目 | 固定资产 | 73,999.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局东财企〔2020〕29号文件,收到2019年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 | |
年产1.6GW高效晶硅电池片项目 | 固定资产 | 5,314,999.98 | 营业成本 | 根据浙财建〔2020〕118号文件,收到年产16GW高效PERC单晶电池片项目补助资金 | |
年产5000吨高性能合金磁粉芯项目 | 固定资产 | 75,000.00 | 营业成本 | 根据东财企〔2021〕132号文件,收到工业和信息化发展专项资金 | |
特种电机新材料师范应用平台项目 | 固定资产 | 125,375.04 | 营业成本 | 根据市组发〔2021〕17号文件、2020年东阳市新兴元器件及材料行业示范项目奖励清单,收到奖励资金 | |
高效PERC单晶电池片数字化车间 | 固定资产 | 143,499.96 | 营业成本 | 根据东财企〔2021〕58号文件,收到高效PERC单晶电池片数字化车间建设补助资金 | |
年产4GW高效PERC单晶电池片项目 | 固定资产 | 329,500.02 | 营业成本 | 根据东财企〔2021〕59号文件,收到年产4GW高效PERC单晶电池片项目补助资金 | |
年产10000吨软磁材料及器件技改项目 | 固定资产 | 400,000.02 | 营业成本 | 根据东财企〔2021〕59号文件,收到年产10000吨软磁材料及器件技改项目补助资金 | |
横店集团屋顶光伏发电示范项目 | 固定资产 | 5,690,500.02 | 营业成本 | 根据浙江省财政厅浙财建〔2012〕506号、东财建〔2012〕574号、东财建〔2012〕630号文件,收到补助资金 | |
固资投资补贴 | 固定资产 | 192,858.96 | 营业成本 | 根据霍政〔2016〕102号文件,收到固定资产投资专项引导资金 | |
“一事一议”综合奖补 | 固定资产 | 150,000.00 | 营业成本 | 根据《泗洪经济开发区》工业项目投资合同“一事一议”综合奖补条款,收到资产投入 |
项目 | 已冲减资产 账面价值的 列报项目 | 尚未冲减资产账面价值的 列报项目 | 补助对本期利润总额的影响 | 对应资产折旧 摊销列报项目 | 说明 |
奖补资金 | |||||
年产5000吨高性能磁粉芯生产线技改项目 | 固定资产 | 570,000.00 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2022〕44号文件,收到技改奖励资金 | |
年产1.6GW高效PERC单晶电池片技改项目 | 固定资产 | 1,203,499.98 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2022〕44号文件,收到技改奖励资金 | |
磁性行业智能化生产工业互联网平台技改项目 | 固定资产 | 391,000.02 | 营业成本 | 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企〔2022〕44号文件,收到技改奖励资金 | |
招商引资设备补贴奖励资金 | 固定资产 | 1,079,910.00 | 营业成本 | 根据江苏泗洪经济开发区管理委员会《关于下达招商引资奖补资金的通知》,收到设备补贴奖励资金 | |
超高频、低损耗、高效率芯片电感项目(A) | 固定资产 | 递延收益 | 根据东阳市财政局、经信局《关于下达2023年第一批省工业与信息化发展财政专项资金的通知》(东财企〔2023〕52号),收到经信局2023年产业链协同创新项目奖励. | ||
年产3万吨高端永磁预烧料节能降碳及资源综合利用项目 | 固定资产 | 递延收益 | 根据东阳市财政局、经信局《关于下达2023年第二批省工业与信息化发展财政专项资金的通知》(东财企〔2023〕56号),收到经信局2023年省工业与信息化发展财政专项资金. | ||
5G云网融锂电池应用示范项目 | 固定资产 | 递延收益 | 根据浙江省财政厅浙财建〔2023〕24号,收到5G云网融锂电池应用示范项目经费 | ||
年产1.48亿支高性能锂电池项目 | 固定资产 | 递延收益 | 根据东阳市财政局、发改局《关于下达2023年度省海洋(湾区)经济发展资金的通知》(东建财〔2023〕41号),收到东阳市2023年度省海洋(湾区)经济发展资金 | ||
2022年省级科技计划专项资金 | 固定资产 | 递延收益 | 根据宜宾市财政局、科技局《关于下达2022年省级科技计划专项因素法转移支付资金预算的通知》(宜财教〔2023〕18号),收到2022年省级科技计划专项因素法转移支付资金 | ||
其他项目 | 固定资产 | 1,525,394.46 | 营业成本 | ||
小计 | 33,811,347.28 |
2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
高性能18650动力电池全生命周期设计及低碳智造关键技术研究和产业化研究 | 1,752,000.00 | 1,460,000.00 | 3,212,000.00 | 根据东阳市财政局、东阳市科学技术局东财科教〔2022〕7号文件,收到的科技发展专项资金 | ||
2022年度宜宾市科技计划项目资金 | 500,000.00 | 200,000.00 | 300,000.00 | 根据宜宾市财政局、科技局《关于下达2022年度宜宾市科技计划项目资金预算的通知》(宜财教〔2023〕1号),收到2022年度宜宾市科技计划项目资金 |
项目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
非晶/纳米晶软磁粉末关键制备工艺及成套设备 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 根据东阳市财政局、科技局《关于下达2023年度省科技发展专项资金的通知》(东财科教〔2023〕6号),收到科技局2023年省科技专项资金 | |||
小计 | 1,752,000.00 | 3,360,000.00 | 4,812,000.00 | 300,000.00 |
3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
就业见习补贴 | 808,047.24 | 其他收益 | 根据东阳市人力资源和社会保障局《高校毕业生就业创业政策》收到就业见习补贴 |
企业发展资金 | 727,384.19 | 其他收益 | 根据开财预指〔2020〕11号收到企业发展资金 |
上市公司市值管理奖励 | 671,215.00 | 其他收益 | 根据东阳市人民政府《关于改善金融服务支持实体经济高质量发展的若干意见》(东政办发〔2021〕34号)收到上市公司市值管理奖励 |
增值税退税 | 571,226.60 | 其他收益 | 详见本财务报表附注四(二)1(2) |
引育人才奖 | 500,000.00 | 其他收益 | 根据东阳市人社局《关于公布2022年度东阳市用人单位引育人才奖评选结果的通知》(东人社〔2023〕9号)收到引育人才奖 |
研发费用补助 | 489,000.00 | 其他收益 | 根据浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》收到2021年度研发费用补助 |
稀土钨产品销售奖励 | 471,640.00 | 其他收益 | 根据赣州市工信局、赣州市财政局《全市稀土钨产品销售奖励办法(暂行)》(赣市工信有色字〔2018〕160号),收到稀土钨产品销售奖励 |
2022年工业强市突出贡献奖 | 400,000.00 | 其他收益 | 根据东阳市财政局、经信局《2022年度工业强市建设突出贡献奖励的通知》(东财企〔2023〕21号)收到2022年工业强市突出贡献奖 |
高磁通非晶纳米晶铁基软磁合金及非平衡凝固制备技术研发及产业化 | 364,000.00 | 其他收益 | 根据《浙江省科技计划项目合同书》收到高磁通非晶纳米晶铁基软磁合金及非平衡凝固制备技术研发及产业化补助 |
2022年开放型经济专项补助 | 325,185.43 | 其他收益 | 根据东阳市财政局、商务局《关于下达2022年度开放型经济专项补助资金(第一批)的通知》(东财企〔2023〕54号)收到2022年开放型经济专项补助 |
2022年度院士专家工作站奖补 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据东阳市财政局、东阳市科学技术协会《关于安排2022年度院士专家工作站奖补资金的通知》(东财科教〔2023〕5号)收到市科协2022年度院士专家工作站奖补 |
2022年满负荷生产奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据开封市工信局、财政局《关于做好三季度全市规上工业企业满负荷生产财政奖励资金申报工作的通知》(汴工信〔2022〕64号)、《关于做好2022年第四季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金申报工作的通知》(汴工信〔2023〕3号)收到2022年满负荷生产奖励 |
企业社保奖励 | 260,464.00 | 其他收益 | 根据宜宾临港开发区社事局、财金局、投促局《关于临港智能终端产业企业员工招聘培训支持政策实施细则》的通知(宜临港社事发〔2020〕61号)收到政府2020年四季度企业社保奖励 |
高技能人认定补助 | 240,000.00 | 其他收益 | 2023年6月7日,收到单位代发工资户拨付的高技能人认定补助 |
项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
全县高质量发展工作纳税大户奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据中共杞县县委、杞县人民政府《关于对全县高质量发展工作先进单位和先进个人进行表扬奖励的决定》(杞文〔2023〕21号)收到全县高质量发展工作纳税大户奖励 |
省万人计划青年拔尖人才培养补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 2023年5月31日,收到浙江省人力资源和社会保障厅拨付的省万人计划青年拔尖人才培养补助 |
2023年省科技专项资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 根据东阳市财政局、科技局《关于下达2023年度省科技专项资金的通知》(东财科教〔2023〕6号)收到科技局2023年省科技专项资金 |
返岗交通补贴 | 135,000.00 | 其他收益 | 2023年4月21日,收到代理中间业务-财政公共服务代发拨付的返岗交通补贴 |
2023发明专利等省补资金 | 134,000.00 | 其他收益 | 根据东阳市监管局《关于下达2023年高价值发明专利授权等省补资金的通知》(东市监〔2023〕13号)收到2023发明专利等省补资金 |
新招员工补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据东阳人社《2022年东阳市企业新招员工补贴申请公告》收到新招员工补贴 |
知识产权补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据浙江省市场监督管理局《关于2021年度产业知识产权联盟绩效评估结果的通报》(浙市监函〔2022〕216号)收到知识产权补助 |
其他政府补助 | 1,241,710.68 | 其他收益 | |
小计 | 8,688,873.14 |
本期计入当期损益的政府补助金额为47,312,220.42元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位:元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
赣州新盛稀土实业有限公司 | 580,000.00 | 100.00% | 股权转让 | 2023年06月01日 | 股权受让人对该子公司实施控制 | -3,645,970.75 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额(万元) | 出资比例 |
东阳横丰新能源科技有限公司 | 新设子公司 | 2023年2月 | 2,000.00 | 100.00% |
连云港东磁新能源科技有限公司 | 新设子公司 | 2023年2月 | 10,000.00 | 100.00% |
连云港赣榆东望新能源有限公司 | 新设子公司 | 2023年4月 | 100.00 | 100.00% |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
东阳中世模具有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 制造业 | 60.00% | 设立 | |
杞县东磁磁性材料有限公司 | 河南省杞县 | 河南省杞县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
杞县东磁新能源有限公司 | 河南省杞县 | 河南省杞县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
DMEGC Germany GmbH | 德国 | 德国 | 贸易经纪与代理业 | 100.00% | 设立 | |
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED | 日本 | 日本 | 贸易经纪与代理业 | 100.00% | 设立 | |
横店集团东磁股份香港有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易经纪与代理业 | 100.00% | 设立 | |
东阳市东磁新能源有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 管道燃气行业 | 100.00% | 设立 | |
东阳东磁自动化科技有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 制造业 | 55.00% | 设立 | |
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 | 江西省都昌县 | 江西省都昌县 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
东阳东磁光伏发电有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
霍山东磁电子科技有限公司 | 安徽省霍山县 | 安徽省霍山县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
武穴东磁磁材有限公司 | 湖北省武穴市 | 湖北省武穴市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
宜宾金川电子有限责任公司 | 四川省宜宾市 | 四川省宜宾市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
江苏东磁新能源科技有限公司 | 江苏省泗洪县 | 江苏省泗洪县 | 制造业 | 90.00% | 设立 | |
DMEGC Renewable Energy B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 贸易经纪与代理业 | 100.00% | 设立 | |
四川东磁新能源科技有限公司 | 四川省宜宾市 | 四川省宜宾市 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
连云港赣榆东榆新能源有限公司 | 江苏省连云港市 | 江苏省连云港市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
连云港赣榆东尚新能源有限公司 | 江苏省连云港市 | 江苏省连云港市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
金华市磁盟知识产权服务有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 科学研究和技术服务业 | 90.00% | 设立 | |
梧州市东磁电子有限公司 | 广西壮族自治区梧州市 | 广西壮族自治区梧州市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
东阳横丰新能源科技有限公司 | 浙江省东阳市 | 浙江省东阳市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
连云港东磁新能源科技有限公司 | 江苏省连云港市 | 江苏省连云港市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
连云港赣榆东望新能源有限公司 | 江苏省连云港市 | 江苏省连云港市 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
(2) 重要的非全资子公司
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
(2) 重要合营企业的主要财务信息
(3) 重要联营企业的主要财务信息
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 62,840,182.17 | 62,997,982.38 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -157,800.21 | -93,392.21 |
--综合收益总额 | -157,800.21 | -93,392.21 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 0.00 | 0.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 0.00 | 0.00 |
--其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
--综合收益总额 | 0.00 | 0.00 |
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
武汉钢实东磁磁材有限公司 | -1,613,392.66 | -1,613,392.66 |
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险管理实务
1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
②定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
① 债务人发生重大财务困难;
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节财务报告、七、4、应收票据、5、应收账款、6、应收款项融资、8、其他应收款、16、长期应收款”之说明。
(4)信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2023年6月30日,本公司应收账款的10.51(2022年12月31日:19.11%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 1,829,189,027.18 | 1,844,891,404.54 | 1,844,891,404.54 | ||
交易性金融负债 | 70,792,521.14 | 70,792,521.14 | 70,792,521.14 | ||
应付票据 | 3,375,135,292.05 | 3,375,135,292.05 | 3,375,135,292.05 |
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付账款 | 4,184,322,385.71 | 4,184,322,385.71 | 4,184,322,385.71 | ||
其他应付款 | 465,777,871.09 | 465,777,871.09 | 465,777,871.09 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,271,314.14 | 1,281,331.62 | 1,281,331.62 | ||
长期借款 | 195,599,177.94 | 215,379,729.03 | 6,247,644.27 | 100,829,387.92 | 108,302,696.84 |
租赁负债 | 4,184,965.96 | 4,890,849.07 | 4,890,849.07 | ||
长期应付款 | 8,614,623.23 | 8,614,623.23 | 8,614,623.23 | ||
小计 | 10,134,887,178.44 | 10,171,086,007.48 | 9,948,448,450.42 | 105,720,236.99 | 116,917,320.07 |
(续上表)
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 1,579,438,064.18 | 1,608,756,503.56 | 1,608,756,503.56 | ||
交易性金融负债 | 64,494,405.91 | 64,494,405.91 | 64,494,405.91 | ||
应付票据 | 2,917,513,093.30 | 2,917,513,093.30 | 2,917,513,093.30 | ||
应付账款 | 3,513,671,169.28 | 3,513,671,169.28 | 3,513,671,169.28 | ||
其他应付款 | 459,468,761.08 | 459,468,761.08 | 459,468,761.08 | ||
一年内到期的非流动负债 | 2,017,816.57 | 2,155,690.82 | 2,155,690.82 | ||
租赁负债 | 4,087,095.49 | 4,751,845.64 | 4,751,845.64 | ||
长期应付款 | 8,685,878.23 | 8,685,878.23 | 8,685,878.23 | ||
小计 | 8,549,376,284.04 | 8,579,497,347.82 | 8,566,059,623.95 | 4,751,845.64 | 8,685,878.23 |
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年6月30日,本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款,因此,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、
82、外币货币性项目”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 811,851.66 | 1,240,122.99 | 656,292,411.22 | 658,344,385.87 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 811,851.66 | 1,240,122.99 | 656,292,411.22 | 658,344,385.87 |
(二)应收款项融资 | 490,125,786.41 | 490,125,786.41 | ||
(三)其他权益工具投资 | 108,900,000.00 | 26,180,000.00 | 135,080,000.00 | |
持续以公允价值计量的资产总额 | 109,711,851.66 | 1,240,122.99 | 1,172,598,197.63 | 1,283,550,172.28 |
(六)交易性金融负债 | 70,792,521.14 | 70,792,521.14 | ||
衍生金融负债 | 70,792,521.14 | 70,792,521.14 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因被投资企业南华期货股份有限公司和众泰汽车股份有限公司已在A股实现首次公开发行并上市交易,可以持续在公开市场上获取未经调整的报价,所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的远期结售汇业务,根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值;
(2)对于持有的其他权益工具投资,因被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司等经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量;
(3)对于持有的含有净值报告的交易性交融资产,根据理财单位出具的理财产品市场净值证明其公允价值。
(4)对于持有的其他交易性交融资产,因该等理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、同业拆借、国债、央行票据等,投资的资产组合执行动态管理,理财产品的公允价值变动难以计量,故采用购买成本考虑预计利率金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
东阳市横店社团经济企业联合会 | 东阳市横店镇万盛南街横店集团大楼 | 其他 | 1,400,000,000.00 | ||
横店集团控股有限公司 | 浙江省东阳市横店镇万盛街42号 | 投资 | 5,000,000,000.00 | 50.59% | 50.59% |
本企业的母公司情况的说明
东阳市横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数,因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司51.00%的股权,从而成为本公司存在控制关系的关联方。
本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本报告“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
东阳市横店东磁股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
武汉钢实东磁磁材有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
东阳市横店污水处理有限公司 | 母公司的子公司 |
东阳市横店自来水有限公司 | 母公司的子公司 |
东阳市燃气有限公司 | 母公司的子公司 |
横店集团得邦照明股份有限公司 | 母公司的子公司 |
横店集团东磁有限公司 | 母公司的子公司 |
横店集团房地产开发有限公司 | 母公司的子公司 |
横店文荣医院 | 母公司的子公司 |
横店影视股份有限公司 | 母公司的子公司 |
普洛药业股份有限公司 | 母公司的子公司 |
南华期货股份有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江埃森化学有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江好乐多商贸有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江东横建筑工程有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江横店影视城有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江新纳材料科技股份有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江横店全媒体科技有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 | 母公司的子公司 |
东阳市横店汽车运输有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店商品贸易有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 | 母公司的子公司 |
东阳市三禾水电安装有限公司 | 母公司的孙公司 |
赣州市东磁稀土有限公司 | 母公司的孙公司 |
横店集团得邦工程塑料有限公司 | 母公司的子公司 |
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 母公司的孙公司 |
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江横店得邦进出口有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江横店英洛华进出口有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江联宜电机有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江普洛得邦制药有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江普洛家园药业有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江普洛康裕制药有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 | 母公司的子公司 |
浙江新纳陶瓷新材有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江英洛华磁业有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江英洛华装备制造有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江普洛医药销售有限公司 | 母公司的孙公司 |
浙江横店普洛进出口有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店影视城国贸大厦有限公司 | 母公司的孙公司 |
南华资产管理(新加坡)有限公司(原名横华国际资产管理(新加坡)有限公司) | 兄弟公司的孙公司 |
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司 | 母公司的孙公司 |
东阳市横店影视城酒店管理有限公司 | 母公司的孙公司 |
瑞金市得邦照明有限公司 | 母公司的孙公司 |
开封市东磁房地产开发有限公司 | 兄弟公司的孙公司 |
武穴市东磁房地产开发有限公司 | 兄弟公司的孙公司 |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 兄弟公司的孙公司 |
浙江英洛华康复器材有限公司 | 兄弟公司的孙公司 |
浙江英洛华新能源科技有限公司 | 兄弟公司的孙公司 |
浙江横店城市公共服务有限公司 | 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业 |
浙江横店热电有限公司 | 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业 |
浙江横店新能源技术有限公司 | 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业 |
浙江东磁户田磁业有限公司 | 兄弟公司的合营企业 |
浙江贝洛芙生物科技有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易 内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
东阳市燃气有限公司 | 原材料 | 44,311,537.68 | 100,000,000.00 | 否 | 66,667,612.94 |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 原材料 | 36,736,325.78 | 90,000,000.00 | 否 | 155,519,639.14 |
浙江横店热电有限公司 | 电力、蒸汽 | 20,950,527.52 | 47,000,000.00 | 否 | 14,334,470.41 |
东阳市横店商品贸易有限公司 | 原材料、设备 | 15,995,839.47 | 8,000,000.00 | 是 | 3,552,207.75 |
东阳市横店自来水有限公司 | 水 | 7,251,163.09 | 15,500,000.00 | 否 | 5,611,206.41 |
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 | 原材料 | 6,727,534.91 | 14,000,000.00 | 否 | 3,727,410.36 |
浙江东磁户田磁业有限公司 | 原材料 | 3,993,106.20 | 9,000,000.00 | 否 | 4,271,391.59 |
东阳市横店污水处理有限公司 | 接受劳务 | 3,767,984.70 | 8,000,000.00 | 否 | 2,941,237.64 |
浙江横店影视城有限公司 | 接受劳务 | 2,480,626.59 | 4,000,000.00 | 否 | 14,885.38 |
横店文荣医院 | 接受劳务 | 1,198,717.00 | 6,000,000.00 | 否 | 167,369.30 |
浙江横店全媒体科技有限公司 | 接受劳务 | 229,732.44 | 134,071.79 | ||
浙江好乐多商贸有限公司 | 原材料 | 193,727.43 | 371,484.06 | ||
赣州市东磁稀土有限公司 | 原材料 | 182,223.79 | 1,500,000.00 | 否 | 225,623.52 |
横店集团控股有限公司 | 接受劳务 | 131,320.75 | 6,683.96 | ||
横店集团东磁有限公司 | 原材料 | 130,024.86 | 24,584.91 | ||
浙江英洛华磁业有限公司 | 原材料 | 126,406.83 | 2,998,766.00 | ||
东阳市横店汽车运输有限公司 | 接受劳务 | 49,832.08 | 117,729.33 | ||
横店集团得邦工程塑料有限公司 | 原材料 | 18,141.59 | 60,265.50 | ||
浙江贝洛芙生物科技有限公司 | 原材料 | 419,670.00 | |||
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 门票 | 132,306.60 |
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 原材料 | 66,585.50 | |||
浙江普洛得邦制药有限公司 | 原材料 | 43,400.00 | |||
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 | 接受劳务 | 9,212.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江英洛华康复器材有限公司 | 销售商品 | 3,567,238.07 | 2,726,793.26 |
浙江东磁户田磁业有限公司 | 销售商品 | 3,179,454.42 | 3,843,265.10 |
浙江横店英洛华进出口有限公司 | 销售商品 | 2,470,235.53 | 1,811,782.38 |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 销售商品 | 2,377,359.37 | 1,715,950.10 |
横店集团得邦照明股份有限公司 | 销售商品 | 947,557.52 | 8,285.85 |
瑞金市得邦照明有限公司 | 销售商品 | 947,557.52 | |
浙江新纳陶瓷新材有限公司 | 销售商品 | 637,168.14 | 221,238.94 |
浙江联宜电机有限公司 | 销售商品 | 486,636.12 | 836,974.80 |
横店集团东磁有限公司 | 销售商品 | 235,010.47 | 445,574.68 |
横店文荣医院 | 销售商品 | 60,860.29 | |
浙江新纳材料科技股份有限公司 | 销售商品 | 30,969.03 | |
东阳市三禾水电安装有限公司 | 销售商品 | 30,049.60 | 14,676.99 |
浙江横店新能源技术有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 25,471.71 | 16,981.14 |
浙江英洛华新能源科技有限公司 | 销售商品 | 5,915.04 | 13,213.28 |
浙江英洛华磁业有限公司 | 销售商品 | 11,502.03 | |
普洛药业股份有限公司 | 销售商品 | 16,163.72 | |
横店集团控股有限公司 | 销售商品 | 7,196.46 | |
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 | 销售商品 | 1,331.86 | |
浙江横店影视城有限公司 | 销售商品 | 655.00 | |
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 销售商品 | 318.58 | |
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 销售商品 | 210.00 | |
横店集团控股有限公司等[注] | 提供劳务 | 1,512,813.31 | 1,247,313.71 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明[注]本公司自主经营的酒店存在向横店集团控股有限公司等关联方提供酒店餐饮服务的交易,涉及关联方众多且与单个关联方交易金额均较小,故合并披露。
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 房产 | 982,045.88 | 982,045.86 |
横店集团东磁有限公司 | 房产 | 262,809.44 | 430,544.60 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
赣州市东磁稀土有限公司 | 房产 | 480,855.66 | 480,855.66 | ||||||||
东阳市横店商品贸易有限公司 | 房产 | 54,452.83 | |||||||||
横店集团东磁有限公司 | 房产 | 58,146.78 | 143,033.30 |
(4) 关联担保情况
(5) 关联方资金拆借
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 4,059,427.66 | 3,307,382.96 |
(8) 其他关联交易
1)本公司在建工程中部分厂房、工程项目由浙江东横建筑工程有限公司承建。2023年1-6月本公司为该等项目支付浙江东横建筑工程有限公司进度款34,340,068.30元。上年同期支付浙江东横建筑工程有限公司工程进度款97,651,401.00元。
2)本期公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2023年1-6月本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司4,089,009.03元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司4,629,779.62元。
3)2023年半年度,公司收到南华资产管理(新加坡)有限公司理财本金9,760,000.00欧元,理财收益352,725.48欧元、2,171,784.03人民币。截至2023年6月30日,公司持有其153,624,258.48人民币的理财产品本金。
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
浙江英洛华康复器材有限公司 | 2,680,921.00 | 134,046.05 | 540,370.00 | 27,018.50 | |
浙江横店英洛华进出口有限公司 | 953,845.55 | 47,692.28 | 1,864,924.95 | 93,246.25 | |
浙江新纳陶瓷新材有限公司 | 706,592.00 | 35,329.60 | 495,000.00 | 24,750.00 | |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 145,640.89 | 7,282.04 | 110,659.42 | 5,532.97 | |
横店文荣医院 | 73,224.40 | 3,661.22 | 886,192.20 | 44,309.61 | |
浙江联宜电机有限公司 | 65,605.40 | 3,280.27 | 689,421.60 | 34,471.08 | |
浙江新纳材料科技股份有限公司 | 34,995.00 | 1,749.75 | |||
浙江埃森化学有限公司 | 26,577.00 | 1,328.85 | 29,193.00 | 1,459.65 | |
横店集团控股有限公司 | 19,168.60 | 958.43 | |||
普洛药业股份有限公司 | 17,983.00 | 899.15 | |||
横店集团得邦工程塑料有限公司 | 12,000.00 | 600.00 | 12,000.00 | 600.00 | |
东阳市燃气有限公司 | 8,459.00 | 422.95 | 21,466.00 | 1,073.30 | |
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 | 6,790.00 | 339.50 | |||
浙江普洛康裕制药有限公司 | 6,488.00 | 324.40 | |||
浙江普洛得邦制药有限公司 | 4,775.00 | 238.75 | |||
横店影视股份有限公司 | 3,289.00 | 164.45 | 542.00 | 27.10 | |
浙江横店热电有限公司 | 2,932.00 | 146.60 | |||
浙江横店普洛进出口有限公司 | 2,160.00 | 108.00 | |||
浙江普洛家园药业有限公司 | 2,102.00 | 105.10 | |||
浙江横店得邦进出口有限公司 | 1,432.00 | 71.60 | |||
横店集团得邦照明股份有限公司 | 735.99 | 36.80 | 1,884.00 | 94.20 | |
东阳市三禾水电安装有限公司 | 288.00 | 14.40 | |||
小计 | 4,775,715.83 | 238,785.79 | 4,651,941.17 | 232,597.06 | |
预付款项 | |||||
东阳市横店商品贸易有限公司 | 46,800.00 | 46,800.00 | |||
小计 | 46,800.00 | 46,800.00 | |||
其他应收款 | |||||
武汉钢实东磁磁材有限公司 | 717,835.03 | 717,835.03 | 717,835.03 | 717,835.03 | |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 441,154.26 | 22,057.71 | 81,159.99 | 4,058.00 | |
浙江新纳陶瓷新材有限公司 | 64,000.00 | 3,200.00 | 64,000.00 | 3,200.00 | |
浙江新纳材料科技股份有限公司 | 50,000.00 | 2,500.00 | |||
横店集团得邦工程塑料有限公司 | 3,000.00 | 150.00 | 3,000.00 | 150.00 | |
浙江横店影视城有限公司 | 1,385.00 | 69.25 | |||
横店文荣医院 | 50,000.00 | 2,500.00 | |||
东阳市横店商品贸易有限公司 | 30,000.00 | 1,500.00 | |||
小计 | 1,277,374.29 | 745,811.99 | 945,995.02 | 729,243.03 | |
长期应收款 | |||||
武汉钢实东磁磁材有限公司 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | |
小计 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
浙江东横建筑工程有限公司 | 67,747,473.68 | 48,010,747.08 | |
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 33,751,963.74 | 142,246,826.95 | |
东阳市横店商品贸易有限公司 | 16,225,951.62 | 7,028,999.77 | |
东阳市燃气有限公司 | 5,290,030.20 | 13,550,194.07 | |
浙江横店热电有限公司 | 3,218,420.00 | 1,264,725.00 | |
浙江东磁户田磁业有限公司 | 2,350,110.03 | 1,567,706.28 | |
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 | 1,912,936.98 | 3,183,771.82 | |
东阳市三禾水电安装有限公司 | 586,172.24 | 2,825,114.08 | |
浙江横店全媒体科技有限公司 | 166,218.42 | ||
浙江英洛华磁业有限公司 | 91,003.42 | 1,358,620.92 | |
东阳市横店汽车运输有限公司 | 45,328.82 | 75,972.78 | |
浙江好乐多商贸有限公司 | 31,147.20 | 31,147.20 | |
横店集团得邦工程塑料有限公司 | 20,500.00 | ||
东阳市横店自来水有限公司 | 59,455.20 | ||
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 26,675.38 | ||
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 5,599.38 | ||
小计 | 131,437,256.35 | 221,235,555.91 | |
预收款项 | |||
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 982,045.86 | ||
小计 | 982,045.86 | ||
合同负债 | |||
浙江联宜电机有限公司 | 53,451.33 | 43,442.48 | |
浙江英洛华新能源科技有限公司 | 2,986.79 | 2,986.79 | |
浙江横店城市公共服务有限公司 | 1,741.51 | 2,088.68 | |
横店集团控股有限公司 | 120,349.43 | ||
浙江横店热电有限公司 | 150.00 | ||
小计 | 58,179.63 | 169,017.38 | |
其他应付款 | |||
浙江东横建筑工程有限公司 | 1,040,000.00 | 1,000,000.00 | |
东阳市横店商品贸易有限公司 | 1,030,000.00 | 607,000.00 | |
赣州市东磁稀土有限公司 | 470,948.50 | ||
浙江东阳东磁稀土有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | |
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 | 70,000.00 | 70,000.00 | |
浙江横店全媒体科技有限公司 | 20,000.00 | 5,000.00 | |
东阳市横店汽车运输有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
横店集团控股有限公司 | |||
小计 | 2,995,948.50 | 2,047,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
本期公司收到横店集团控股有限公司15,000.00万元,支付横店集团控股有限公司15,000.00万元,期末余额为零。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。
(2) 报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 光伏产品 | 磁性材料 | 锂电池 | 器件 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 6,797,024,749.15 | 1,821,799,046.99 | 938,904,114.12 | 361,634,795.10 | 117,355,277.22 | 10,036,717,982.58 | |
主营业务成本 | 5,144,269,158.83 | 1,337,062,167.21 | 824,021,397.49 | 289,523,855.21 | 106,586,448.26 | 7,701,463,027.00 |
(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4) 其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的,因公司固定资产等存在共同使用的情况,公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 67,593,356.12 | 2.08% | 43,708,913.23 | 64.66% | 23,884,442.89 | 70,465,757.81 | 2.84% | 44,233,223.14 | 26,232,534.67 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,189,577,063.92 | 97.92% | 163,580,633.55 | 5.13% | 3,025,996,430.37 | 2,408,382,813.07 | 97.16% | 124,763,916.74 | 2,283,618,896.33 | |
其中: | ||||||||||
合计 | 3,257,170,420.04 | 100.00% | 207,289,546.78 | 6.36% | 3,049,880,873.26 | 2,478,848,570.88 | 100.00% | 168,997,139.88 | 2,309,851,431.00 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
DMEGC Germany GmbH | 42,998,732.44 | 19,114,289.55 | 44.45% | 根据该子公司超额亏损部分计提坏账准备 |
单位一 | 10,455,978.68 | 10,455,978.68 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位二 | 8,492,300.40 | 8,492,300.40 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位三 | 2,621,542.35 | 2,621,542.35 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位四 | 1,134,735.10 | 1,134,735.10 | 100.00% | 系本公司预计该客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
单位五 | 1,890,067.15 | 1,890,067.15 | 100.00% | 系本公司预计该等客户货款回收存在困难,全额计提坏账 |
合计 | 67,593,356.12 | 43,708,913.23 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 3,181,404,340.90 | 159,070,217.05 | 5.00% |
1-2年 | 2,148,739.75 | 214,873.98 | 10.00% |
2-3年 | 2,469,201.07 | 740,760.32 | 30.00% |
3年以上 | 3,554,782.20 | 3,554,782.20 | 100.00% |
合计 | 3,189,577,063.92 | 163,580,633.55 |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 3,224,420,690.08 |
1至2年 | 4,905,220.15 |
2至3年 | 2,936,356.73 |
3年以上 | 24,908,153.08 |
3至4年 | 1,678,266.01 |
4至5年 | 19,964,504.06 |
5年以上 | 3,265,383.01 |
合计 | 3,257,170,420.04 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 44,233,223.14 | -524,309.91 | 43,708,913.23 | |||
按组合计提坏账准备 | 124,763,916.74 | 38,816,716.81 | 163,580,633.55 | |||
合计 | 168,997,139.88 | 38,292,406.90 | 207,289,546.78 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
DMEGC Renewable Energy B.V. | 876,181,540.53 | 26.90% | 43,809,077.03 |
单位六 | 99,807,101.80 | 3.06% | 4,990,355.09 |
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED | 87,820,573.21 | 2.70% | 4,391,028.66 |
单位七 | 55,979,957.90 | 1.72% | 2,798,997.90 |
单位八 | 55,113,587.65 | 1.69% | 19,114,289.55 |
合计 | 1,174,902,761.09 | 36.07% |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 1,498,097,672.44 | 932,236,842.30 |
合计 | 1,498,097,672.44 | 932,236,842.30 |
(1) 应收利息
(2) 应收股利
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
拆借款 | 1,563,901,891.37 | 967,646,306.41 |
出口退税款 | 51,898,024.86 | 91,297,492.83 |
应收暂付款 | 9,073,210.93 | 16,106,243.95 |
押金保证金 | 16,505,272.00 | 11,350,350.00 |
其他 | 325,805.69 | 715,346.16 |
合计 | 1,641,704,204.85 | 1,087,115,739.35 |
2) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 29,086,149.81 | 23,176,511.54 | 102,616,235.70 | 154,878,897.05 |
2023年1月1日余额在本期 |
--转入第二阶段 | -6,733,079.05 | 6,733,079.05 | ||
--转入第三阶段 | -7,073,179.60 | 7,073,179.60 | ||
本期计提 | 45,682,149.43 | -9,370,252.90 | -46,680,197.17 | -10,368,300.64 |
本期核销 | 904,064.00 | 904,064.00 | ||
2023年6月30日余额 | 67,131,156.19 | 13,466,158.09 | 63,009,218.13 | 143,606,532.41 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,394,521,148.63 |
1至2年 | 134,661,580.92 |
2至3年 | 70,731,795.96 |
3年以上 | 41,789,679.34 |
3至4年 | 20,000.00 |
4至5年 | 1,923,571.38 |
5年以上 | 39,846,107.96 |
合计 | 1,641,704,204.85 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 154,878,897.05 | -10,368,300.64 | -904,064.00 | 143,606,532.41 | ||
合计 | 154,878,897.05 | -10,368,300.64 | -904,064.00 | 143,606,532.41 |
4) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销其他应收款 | 904,064.00 |
5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
江苏东磁新能源科技有限公司 | 拆借款 | 749,882,453.76 | 1年以内 | 45.68% | 37,494,122.69 |
四川东磁新能源科技有限公司 | 拆借款 | 332,580,988.09 | 1年以内 | 20.26% | 16,629,049.40 |
宜宾金川电子有限责任公司 | 拆借款 | 227,641,655.57 | 其中账龄1年以内33,557,740.50元,账龄1-2年125,705,228.45元,账龄2-3年68,378,686.62元 | 13.87% | 34,762,015.86 |
横店集团东磁股份香港有限公司 | 拆借款 | 125,843,037.83 | 1年以内 | 7.67% | 6,292,151.89 |
东阳东磁光伏发电有限公司 | 拆借款 | 66,146,557.77 | 其中账龄1年以内63,340,845.30元,账龄1-2年2,805,712.47元 | 4.03% | 3,447,613.51 |
合计 | 1,502,094,693.02 | 91.51% | 98,624,953.35 |
6) 涉及政府补助的应收款项7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 575,444,488.31 | 575,444,488.31 | 352,739,311.72 | 3,608,545.45 | 349,130,766.27 | |
对联营、合营企业投资 | 62,840,182.17 | 62,840,182.17 | 62,997,982.38 | 62,997,982.38 | ||
合计 | 638,284,670.48 | 638,284,670.48 | 415,737,294.10 | 3,608,545.45 | 412,128,748.65 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
霍山东磁电子科技有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
武穴东磁磁材有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||
东阳中世模具有限公司 | 3,476,172.00 | 3,476,172.00 | |||||
赣州新盛稀土实业有限公司 | 13,286,277.96 | 13,286,277.96 | |||||
杞县东磁新能源有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
杞县东磁磁性材料有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
东阳市东磁新能源有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
横店集团东磁股份香港有限公司 | 408,200.00 | 408,200.00 | |||||
DMEGC Germany GmbH | 227,047.50 | 227,047.50 | |||||
DMEGC Japan Co.LTD | 6,440,080.00 | 6,440,080.00 | |||||
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 | 0.90 | 4,500,000.00 | 4,500,000.90 | ||||
东阳东磁自动化科技有限公司 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | |||||
东阳东磁光伏发电有限公司 | 900,000.00 | 35,100,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 | 122,695,017.91 | 122,695,017.91 | |||||
宜宾金川电子有限责任公司 | 65,055,900.00 | 65,055,900.00 | |||||
江苏东磁新能源科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
DMEGC Energy Renewable B.V | 3,242,070.00 | 3,242,070.00 | |||||
金华市磁盟知识产权服务有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
梧州市东磁电子有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
四川东磁新能源科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||
东阳横丰新能源科技有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||||
连云港东磁新能源科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||
连云港赣榆东榆新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
连云港赣榆东尚新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
合计 | 349,130,766.27 | 239,600,000.00 | 13,286,277.96 | 575,444,488.31 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
东阳市横店东磁股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 | ||||||||
小计 | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
武汉钢实东磁磁材有限公司 | |||||||||||
合计 | 62,997,982.38 | -157,800.21 | 62,840,182.17 |
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,539,842,587.50 | 9,375,327,150.28 | 9,970,787,845.30 | 8,561,425,838.74 |
其他业务 | 89,994,898.57 | 78,859,637.65 | 128,667,308.18 | 116,138,719.24 |
合计 | 11,629,837,486.07 | 9,454,186,787.93 | 10,099,455,153.48 | 8,677,564,557.98 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
光伏产品 | 8,487,182,147.85 | 8,487,182,147.85 | ||
磁性材料 | 1,809,291,732.44 | 1,809,291,732.44 | ||
锂电池 | 938,904,114.12 | 938,904,114.12 |
器件 | 183,418,313.89 | 183,418,313.89 | ||
其他 | 211,041,177.77 | 211,041,177.77 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
境外 | 6,639,701,934.36 | 6,639,701,934.36 | ||
境内 | 4,990,135,551.71 | 4,990,135,551.71 | ||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
商品(在某一时点转让) | 11,626,816,123.87 | 11,626,816,123.87 | ||
服务(在某一时段内提供) | 3,021,362.20 | 3,021,362.20 | ||
合计 | 11,629,837,486.07 | 11,629,837,486.07 |
与履约义务相关的信息:
(1)太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(2)光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务,在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
(3)光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务,在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为456,879,632.98元,其中,456,879,632.98元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 27,000,000.00 | 913,521.09 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -157,800.21 | -93,392.21 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -12,706,277.96 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -93,613,853.80 | 104,429,570.00 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 560,000.00 | 400,000.00 |
应收款项融资贴现损失 | -6,327,555.28 | |
理财产品收益 | 16,604,680.05 | 8,129,533.87 |
合计 | -62,313,251.92 | 107,451,677.47 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -8,027,043.10 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 24,071.43 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 43,070,993.82 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 21,435,337.21 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -99,777,734.65 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,793,420.97 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,192.63 | |
减:所得税影响额 | 618,067.79 | |
少数股东权益影响额 | 103,329.74 | |
合计 | -37,194,159.22 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
项目 | 涉及金额(元) | 原因 |
地方水利建设基金 | 25,066.71 |
作为税费项目,因其与正常经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶发性,故将其界定为经常性损益项目。
增值税退税 | 571,226.60 | 孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊和偶发性,故将其界定为经常性损益项目 |
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 15.02% | 0.75 | 0.75 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.48% | 0.77 | 0.77 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
横店集团东磁股份有限公司
董事长:任海亮二〇二三年八月十六日