证券代码：002064 证券简称：华峰氨纶 公告编号：2020-017
浙江华峰氨纶股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务报表数据的公告
浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“华峰氨纶”）于2020年4月24日召开第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务报表数据的议案》
一、追溯调整事项概述
中国证券监督管理委员会于2019年11月4日核发了《关于核准浙江华峰氨纶股份有限公司向华峰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2138号），公司于 2019 年 11 月 15 日完成标的资产浙江华峰新材料有限公司（以下简称“华峰新材”或“标的公司”）100%股权过户手续，2019 年 12 月 18 日该新增股份正式在深圳证券交易所上市 ，具体内容详见公司 2019 年11月8日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产完成过户的公告》、《发行股份并支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》。
上述股权收购完成后，华峰新材纳入公司合并报表范围。鉴于公司与华峰新材在合并前后均受华峰集团有限公司的控制，且该控制并非是暂时性的，因此上述股权合并认定为同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等准则的规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、本次调整的相关科目及财务数据
公司按照上述规定，对截至 2018 年 12 月 31 日止财务报表相关财务数据进行追溯调整，调整前后有关情况见下表：
1、2018 年 12 月 31 日合并资产负债表期末数追溯调整如下
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日期末数 | 调整数 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 货币资金 | 684,823,689.31 | 1,696,672,089.43 | 1,011,848,400.12 |
| 交易性金融资产 | - | 5,805,370.14 | 5,805,370.14 |
| 应收票据 | 752,080,966.98 | 1,907,124,242.90 | 1,155,043,275.92 |
| 应收账款 | 443,193,333.24 | 1,974,671,895.53 | 1,531,478,562.29 |
| 预付款项 | 18,307,896.98 | 307,370,530.93 | 289,062,633.95 |
| 其他应收款 | 4,984,399.45 | 13,059,915.82 | 8,075,516.37 |
| 存货 | 717,755,055.01 | 1,698,601,845.07 | 980,846,790.06 |
| 持有待售资产 | - | 3,446,268.16 | 3,446,268.16 |
| 其他流动资产 | 36,701,069.55 | 108,657,236.38 | 71,956,166.83 |
| 流动资产合计 | 2,657,846,410.52 | 7,715,409,394.36 | 5,057,562,983.84 |
| 长期股权投资 | 463,541,215.70 | 463,541,215.70 | - |
| 投资性房地产 | - | 30,697,367.58 | 30,697,367.58 |
| 固定资产 | 1,793,797,794.63 | 4,350,166,407.61 | 2,556,368,612.98 |
| 在建工程 | 573,173,621.96 | 1,105,154,647.55 | 531,981,025.59 |
| 无形资产 | 297,869,163.79 | 501,970,244.65 | 204,101,080.86 |
| 长期待摊费用 | 7,772,131.79 | 9,384,627.78 | 1,612,495.99 |
| 递延所得税资产 | 26,509,475.00 | 80,002,112.94 | 53,492,637.94 |
| 其他非流动资产 | 117,946,980.04 | 331,754,218.64 | 213,807,238.60 |
| 非流动资产合计 | 3,280,610,382.91 | 6,872,670,842.45 | 3,592,060,459.54 |
| 资产总计 | 5,938,456,793.43 | 14,588,080,236.81 | 8,649,623,443.38 |
| 短期借款 | 406,000,000.00 | 2,266,304,670.71 | 1,860,304,670.71 |
| 应付票据 | 138,515,008.58 | 1,296,572,086.05 | 1,158,057,077.47 |
| 应付账款 | 700,449,420.04 | 1,219,105,723.04 | 518,656,303.00 |
| 预收款项 | 23,041,275.05 | 71,833,985.22 | 48,792,710.17 |
| 应付职工薪酬 | 66,904,530.44 | 192,524,988.51 | 125,620,458.07 |
| 应交税费 | 9,404,708.94 | 186,394,418.99 | 176,989,710.05 |
| 其他应付款 | 11,776,504.21 | 271,310,963.69 | 259,534,459.48 |
| 一年内到期的非流动负债 | 125,300,000.00 | 265,300,000.00 | 140,000,000.00 |
| 流动负债合计 | 1,481,391,447.26 | 5,769,346,836.21 | 4,287,955,388.95 |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 870,000,000.00 | 470,000,000.00 |
| 长期应付款 | 100,000,000.00 | 370,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 递延收益 | 151,365,495.63 | 369,836,569.78 | 218,471,074.15 |
| 递延所得税负债 | 4,464,038.97 | 13,532,573.39 | 9,068,534.42 |
| 非流动负债合计 | 655,829,534.60 | 1,623,369,143.17 | 967,539,608.57 |
| 负债合计 | 2,137,220,981.86 | 7,392,715,979.38 | 5,255,494,997.52 |
| 实收资本 | 1,676,800,000.00 | 1,676,800,000.00 | - |
| 资本公积 | 19,688,000.00 | 743,983,500.00 | 724,295,500.00 |
| 其他综合收益 | -4,446,341.44 | -8,925,241.11 | -4,478,899.67 |
| 专项储备 | - | 36,728,909.21 | 36,728,909.21 |
| 盈余公积 | 289,567,303.41 | 289,567,303.41 | - |
| 未分配利润 | 1,819,626,849.60 | 4,451,545,402.28 | 2,631,918,552.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,801,235,811.57 | 7,189,699,873.79 | 3,388,464,062.22 |
| 少数股东权益 | - | 5,664,383.64 | 5,664,383.64 |
| 所有者权益合计 | 3,801,235,811.57 | 7,195,364,257.43 | 3,394,128,445.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,938,456,793.43 | 14,588,080,236.81 | 8,649,623,443.38 |
2、2018 年 1-12 月合并利润表期末数追溯调整如下
单位：元
| 项目 | 2018年1-12月金额 | 调整数 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入 | 4,435,713,892.78 | 15,129,045,618.94 | 10,693,331,726.16 |
| 营业成本 | 3,922,289,095.96 | 13,055,941,628.75 | 9,133,652,532.79 |
| 税金及附加 | 30,882,933.66 | 83,730,196.48 | 52,847,262.82 |
| 销售费用 | 88,652,322.17 | 367,883,228.32 | 279,230,906.15 |
| 管理费用 | 159,930,737.33 | 334,963,143.70 | 175,032,406.37 |
| 研发费用 | 170,397,674.10 | 597,307,120.36 | 426,909,446.26 |
| 财务费用 | 50,217,227.21 | 98,664,450.46 | 48,447,223.25 |
| 其他收益 | 18,843,888.97 | 114,975,432.80 | 96,131,543.83 |
| 投资收益 | 30,740,430.81 | 69,769,512.48 | 39,029,081.67 |
| 资产减值损失 | -58,414,186.53 | -58,277,866.85 | 136,319.68 |
| 资产处置收益 | 76,626.93 | -350,618.37 | -427,245.30 |
| 营业利润 | 504,671,557.00 | 2,204,170,566.05 | 1,699,499,009.05 |
| 营业外收入 | 2,159,343.22 | 10,431,984.84 | 8,272,641.62 |
| 营业外支出 | 3,280,929.28 | 4,480,213.91 | 1,199,284.63 |
| 利润总额 | 503,549,970.94 | 2,210,122,336.98 | 1,706,572,366.04 |
| 减：所得税费用 | 58,328,562.09 | 274,451,727.09 | 216,123,165.00 |
| 净利润 | 445,221,408.85 | 1,935,670,609.89 | 1,490,449,201.04 |
| 持续经营净利润 | 445,221,408.85 | 1,935,670,609.89 | 1,490,449,201.04 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 445,221,408.85 | 1,936,769,074.32 | 1,491,547,665.47 |
| 少数股东损益 | - | -1,098,464.43 | -1,098,464.43 |
3、2018 年 1-12 月合并现金流量表表追溯调整如下
单位：元
| 项目 | 2018年1-12月金额 | 调整数 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,500,861,268.74 | 11,129,975,685.26 | 7,629,114,416.52 |
| 收到的税费返还 | 22,186,762.99 | 52,219,212.83 | 30,032,449.84 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,677,481.89 | 120,825,574.22 | 100,148,092.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,543,725,513.62 | 11,303,020,472.31 | 7,759,294,958.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,948,753,028.52 | 7,426,701,037.41 | 5,477,948,008.89 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 296,445,036.47 | 673,939,411.93 | 377,494,375.46 |
| 支付的各项税费 | 184,672,252.78 | 678,070,294.92 | 493,398,042.14 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 250,406,167.24 | 899,162,335.24 | 648,756,168.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,680,276,485.01 | 9,677,873,079.50 | 6,997,596,594.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 863,449,028.61 | 1,625,147,392.81 | 761,698,364.20 |
| 收回投资收到的现金 | - | 182,254,295.61 | 182,254,295.61 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 36,699,381.67 | 36,699,381.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,732,074.28 | 3,130,907.67 | 1,398,833.39 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,732,074.28 | 222,084,584.95 | 220,352,510.67 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 175,132,587.09 | 552,663,367.17 | 377,530,780.08 |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 175,132,587.09 | 552,663,367.17 | 377,530,780.08 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -173,400,512.81 | -330,578,782.22 | -157,178,269.41 |
| 吸收投资收到的现金 | - | 1,360,711.24 | 1,360,711.24 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 1,360,711.24 | 1,360,711.24 |
| 取得借款收到的现金 | 1,441,000,000.00 | 3,841,304,670.71 | 2,400,304,670.71 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,136,800.00 | 128,244,713.44 | 102,107,913.44 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,467,136,800.00 | 3,970,910,095.39 | 2,503,773,295.39 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,584,470,000.00 | 3,014,575,584.00 | 1,430,105,584.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 89,925,180.81 | 1,487,078,908.28 | 1,397,153,727.47 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,674,395,180.81 | 4,501,654,492.28 | 2,827,259,311.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -207,258,380.81 | -530,744,396.89 | -323,486,016.08 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,142,989.62 | -312,678.40 | -3,455,668.02 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 485,933,124.61 | 763,511,535.30 | 277,578,410.69 |
| 期初现金及现金等价物余额 | 198,890,564.70 | 325,301,001.58 | 126,410,436.88 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 684,823,689.31 | 1,088,812,536.88 | 403,988,847.57 |
三、董事会关于本次追溯调整的相关说明
董事会认为：公司本次对同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务报表数据，符合国家颁布的《企业会计准则》及相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意公司本次追溯调整财务报表数据。
四、独立董事对本次追溯调整的独立意见
公司独立董事对本次调整发表独立意见认为，公司本次因同一控制下企业合并，对截至 2018 年 12 月 31 日止财务报表相关财务数据进行了追溯调整，符合国家有关法律、法规规定，能够更加客观、准确地反映公司实际经营状况，有利于提高公司会计信息质量，上述事项不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次追溯调整财务报表数据。
五、公司监事会对本次追溯调整的意见
监事会认为，公司对同一控制下企业合并事项，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，对截至2018年12月31日止财务报表的相关财务数据进行了追溯调整，能够更为客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，监事会同意本次追溯调整财务报表数据。
六、备查文件
1、第七届董事会第十八次会议决议；
2、第七届监事会第十次会议决议；
3、独立董事相关独立意见。
特此公告
浙江华峰氨纶股份有限公司董事会
2020年4月24日