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黑猫股份:2018年年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-26
江西黑猫炭黑股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第6-00059号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083电话Telephone:+86(10)82330558 传真Fax:+86(10)82327668 网址Internet: www.daxincpa.com.cn

审计报告

大信审字[2019]第6-00059号

江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

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2018年度炭黑及焦油精制产品销售收入为7,644,369,918.92元,占营业收入的96.85%。收入确认的会计政策及披露详见附注三(二十)、五(三十)。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将炭黑及焦油精制产品销售收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

针对贵公司炭黑及焦油精制产品销售收入的确认,我们实施的主要审计程序包括:

(1)了解和评估贵公司销售与收款相关内部控制的设计并测试运行有效性;

(2)执行分析性复核程序,对比分析收入的年度、产品结构、主要产品的售价、成本及毛利变动异常情况;

(3)执行细节测试,采取抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同及订单、销售发票、出库单、签收单、报关单及提单等,核查确认收入的真实性;

(4)对本年记录的客户选取重大样本,对其交易金额和往来款进行函证,以评价收入确认的准确性;

(5)进行截止性测试,以确认收入的确认是否记录在正确的会计期间。

(二)存货跌价准备

1、事项描述

截至2018年12月31日止,贵公司存货账面余额74,744.93万元,存货跌价准备余额4,379.37万元,存货跌价准备期末余额较期初余额增长1604.36%。资产负债表日,贵公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断,且影响金额重大,为此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(五)。

2、审计应对

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针对贵公司存货跌价准备事项,我们实施的主要审计程序包括:

(1)评价存货管理相关的内部控制制度的设计和运行的有效性;

(2)对期末存货实施了监盘程序,检查存货的数量及状况;

(3)获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设是否合理,复核管理层对存货的售价,以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作出的判断假设是否合理;

(4)获取存货跌价准备计算表并复核其计提过程,口径是否保持一贯性。

四、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵集团、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报

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表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·北京 中国注册会计师:

二○一九年四月二十四日

1、合并资产负债表

编制单位:江西黑猫炭黑股份有限公司 2018年12月31日 单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金771,941,604.00620,875,938.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款2,068,059,015.182,289,825,799.40
其中:应收票据804,013,907.60990,448,354.03
应收账款1,264,045,107.581,299,377,445.37
预付款项84,674,808.49134,272,881.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款10,277,795.4310,574,737.84
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货703,655,686.21872,939,342.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产34,437,544.3041,922,223.77
流动资产合计3,673,046,453.613,970,410,923.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资5,066,696.7510,590,472.90
投资性房地产
固定资产3,034,504,363.603,094,481,893.55
在建工程120,480,511.18118,987,171.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产241,236,605.27223,528,341.69
开发支出
商誉
长期待摊费用976,795.821,726,225.98
递延所得税资产42,934,924.3633,266,660.47
其他非流动资产26,827,272.0012,504,160.00
非流动资产合计3,472,027,168.983,495,084,926.43
资产总计7,145,073,622.597,465,495,850.02
流动负债:
短期借款1,728,400,000.002,053,592,480.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款1,261,024,346.911,426,686,717.94
预收款项39,987,037.9665,875,553.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬11,049,872.1610,774,191.36
应交税费47,258,265.4250,610,313.46
其他应付款116,556,878.5988,608,130.84
其中:应付利息3,987,883.456,414,924.54
应付股利378,363.00378,363.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债300,000,000.00
其他流动负债3,283,203.615,842,905.31
流动负债合计3,507,559,604.653,701,990,292.42
非流动负债:
长期借款308,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益104,383,828.28111,735,854.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计104,383,828.28419,735,854.05
负债合计3,611,943,432.934,121,726,146.47
所有者权益:
股本727,063,596.00727,063,596.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,406,142,391.341,406,142,391.34
减:库存股
其他综合收益486,971.46262,912.80
专项储备12,299,765.246,993,524.83
盈余公积100,591,737.2984,952,858.47
一般风险准备
未分配利润1,116,991,156.40949,587,854.52
归属于母公司所有者权益合计3,363,575,617.733,175,003,137.96
少数股东权益169,554,571.93168,766,565.59
所有者权益合计3,533,130,189.663,343,769,703.55
负债和所有者权益总计7,145,073,622.597,465,495,850.02

法定代表人:王耀 主管会计工作负责人:魏明 会计机构负责人:段明焰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金479,224,232.36361,498,286.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款1,856,775,320.081,932,276,714.81
其中:应收票据694,938,515.62749,942,015.57
应收账款1,161,836,804.461,182,334,699.24
预付款项11,338,202.6620,445,235.37
其他应收款1,145,695,062.231,106,366,257.20
其中:应收利息
应收股利
存货107,383,452.91117,127,373.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,511,038.61109,146.69
流动资产合计3,602,927,308.853,537,823,013.26
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,652,069,463.371,660,615,104.43
投资性房地产
固定资产492,134,876.29487,246,249.94
在建工程21,792,240.4421,247,316.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产18,888,157.4319,353,494.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产22,507,523.4819,876,722.04
其他非流动资产18,881,380.00
非流动资产合计2,226,273,641.012,208,338,887.86
资产总计5,829,200,949.865,746,161,901.12
流动负债:
短期借款1,187,000,000.001,442,092,480.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款1,737,326,540.771,297,156,700.03
预收款项26,039,848.5252,928,697.44
应付职工薪酬1,467,451.00635,724.76
应交税费10,600,424.6716,499,888.08
其他应付款38,051,497.8436,665,891.70
其中:应付利息2,853,397.224,340,659.71
应付股利378,363.00378,363.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计3,300,485,762.802,845,979,382.01
非流动负债:
长期借款308,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益14,828,611.1115,985,277.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计14,828,611.11323,985,277.79
负债合计3,315,314,373.913,169,964,659.80
所有者权益:
股本727,063,596.00727,063,596.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,396,528,774.361,396,528,774.36
减:库存股
其他综合收益
专项储备13,886.21594,260.96
盈余公积100,498,368.0184,859,489.19
未分配利润289,781,951.37367,151,120.81
所有者权益合计2,513,886,575.952,576,197,241.32
负债和所有者权益总计5,829,200,949.865,746,161,901.12

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入7,892,980,795.406,947,338,883.99
其中:营业收入7,892,980,795.406,947,338,883.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本7,432,026,796.856,416,338,528.18
其中:营业成本6,654,417,757.355,663,633,318.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加57,245,829.6047,184,817.65
销售费用344,551,831.47345,763,181.59
管理费用242,083,720.62190,276,600.37
研发费用
财务费用68,039,261.09127,647,371.01
其中:利息费用97,873,387.88113,818,053.13
利息收入7,816,771.414,392,550.66
资产减值损失65,688,396.7241,833,239.44
加:其他收益23,670,153.7634,254,916.44
投资收益(损失以“-”号填列)-8,673,776.15911,581.90
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-8,673,776.15911,581.90
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)14,595.98395,770.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)475,964,972.14566,562,624.83
加:营业外收入4,471,772.804,877,688.10
减:营业外支出10,535,905.346,395,398.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)469,900,839.60565,044,913.99
减:所得税费用68,207,021.3871,289,966.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)401,693,818.22493,754,947.16
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)401,693,818.22493,754,947.16
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润401,161,259.50480,778,460.78
少数股东损益532,558.7212,976,486.38
六、其他综合收益的税后净额224,058.66-1,074,164.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额224,058.66-1,074,164.63
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益224,058.66-1,074,164.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额224,058.66-1,074,164.63
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额401,917,876.88492,680,782.53
归属于母公司所有者的综合收益总额401,385,318.16479,704,296.15
归属于少数股东的综合收益总额532,558.7212,976,486.38
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.55180.7317
(二)稀释每股收益0.55180.7317

法定代表人:王耀 主管会计工作负责人:魏明 会计机构负责人:段明焰

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入6,758,936,292.235,781,111,619.46
减:营业成本6,414,685,641.175,408,663,927.23
税金及附加11,958,876.8713,012,101.88
销售费用79,338,626.7464,982,006.58
管理费用55,529,001.2439,039,029.11
研发费用
财务费用-16,632,497.7637,383,115.41
其中:利息费用69,413,576.5771,921,388.84
利息收入62,190,255.0749,228,384.79
资产减值损失20,068,044.3129,720,289.95
加:其他收益1,157,911.681,156,666.68
投资收益(损失以“-”号填列)-8,545,641.06911,581.90
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-8,545,641.06911,581.90
公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)186,600,870.28190,379,397.88
加:营业外收入1,017,373.54789,054.79
减:营业外支出2,307,301.57925,620.05
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)185,310,942.25190,242,832.62
减:所得税费用28,922,154.0730,062,122.60
四、净利润(净亏损以“-”号填列)156,388,788.18160,180,710.02
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)156,388,788.18160,180,710.02
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额156,388,788.18160,180,710.02
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,510,348,306.192,820,226,148.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还19,442,620.8317,259,469.01
收到其他与经营活动有关的现金97,328,657.57126,177,916.46
经营活动现金流入小计3,627,119,584.592,963,663,534.02
购买商品、接受劳务支付的现金1,435,189,217.871,694,054,099.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金354,889,961.75299,787,245.09
支付的各项税费393,791,275.29341,613,703.18
支付其他与经营活动有关的现金455,901,449.55513,725,531.58
经营活动现金流出小计2,639,771,904.462,849,180,579.43
经营活动产生的现金流量净额987,347,680.13114,482,954.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,981.50280,561.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,981.50280,561.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金202,995,892.3892,280,842.37
投资支付的现金3,150,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计206,145,892.3892,280,842.37
投资活动产生的现金流量净额-206,137,910.88-92,000,280.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金682,300,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2,848,636,000.003,709,918,526.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,848,636,000.004,392,218,526.20
偿还债务支付的现金3,181,828,480.004,105,136,162.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金318,419,124.13144,249,340.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,928,800.00
筹资活动现金流出小计3,500,247,604.134,251,314,302.35
筹资活动产生的现金流量净额-651,611,604.13140,904,223.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26,019,583.62-14,755,056.83
五、现金及现金等价物净增加额155,617,748.74148,631,840.94
加:期初现金及现金等价物余额501,623,855.26352,992,014.32
六、期末现金及现金等价物余额657,241,604.00501,623,855.26

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,137,702,372.442,154,297,754.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金46,030,974.3042,863,204.11
经营活动现金流入小计3,183,733,346.742,197,160,958.21
购买商品、接受劳务支付的现金2,123,819,058.522,293,145,252.14
支付给职工以及为职工支付的现金90,429,360.8169,889,339.95
支付的各项税费106,161,842.04103,052,230.90
支付其他与经营活动有关的现金86,893,849.54189,230,797.19
经营活动现金流出小计2,407,304,110.912,655,317,620.18
经营活动产生的现金流量净额776,429,235.83-458,156,661.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55,678,918.4210,043,315.96
投资支付的现金10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金85,816,000.00
投资活动现金流出小计141,494,918.4220,043,315.96
投资活动产生的现金流量净额-141,494,918.42-20,041,815.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金682,300,000.00
取得借款收到的现金1,928,786,000.002,516,095,360.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金47,154,235.47
筹资活动现金流入小计1,928,786,000.003,245,549,595.47
偿还债务支付的现金2,191,878,480.002,425,819,380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金289,019,917.86102,271,140.52
支付其他与筹资活动有关的现金113,928,800.00
筹资活动现金流出小计2,480,898,397.862,642,019,320.52
筹资活动产生的现金流量净额-552,112,397.86603,530,274.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响25,204,026.79-13,639,905.33
五、现金及现金等价物净增加额108,025,946.34111,691,891.69
加:期初现金及现金等价物余额276,498,286.02164,806,394.33
六、期末现金及现金等价物余额384,524,232.36276,498,286.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额727,063,596.001,406,142,391.34262,912.806,993,524.8384,952,858.47949,587,854.52168,766,565.593,343,769,703.55
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额727,063,596.001,406,142,391.34262,912.806,993,524.8384,952,858.47949,587,854.52168,766,565.593,343,769,703.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)224,058.665,306,240.4115,638,878.82167,403,301.88788,006.34189,360,486.11
(一)综合收益总额224,058.66401,161,259.50532,558.72401,917,876.88
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,638,878.82-233,757,957.62-218,119,078.80
1.提取盈余公积15,638,878.82-15,638,878.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-218,119,078.80-218,119,078.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备5,306,240.41255,447.625,561,688.03
1.本期提取42,130,897.512,572,841.1644,703,738.67
2.本期使用36,824,657.102,317,393.5439,142,050.64
(六)其他
四、本期期末余额727,063,596.001,406,142,391.34486,971.4612,299,765.24100,591,737.291,116,991,156.40169,554,571.933,533,130,189.66

上期金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额607,063,596.00845,294,089.451,337,077.4368,934,787.47515,180,644.54154,635,480.802,192,445,675.69
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额607,063,596.00845,294,089.451,337,077.4368,934,787.47515,180,644.54154,635,480.802,192,445,675.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)120,000,000.00560,848,301.89-1,074,164.636,993,524.8316,018,071.00434,407,209.9814,131,084.791,151,324,027.86
(一)综合收益总额-1,074,164.63480,778,460.7812,976,486.38492,680,782.53
(二)所有者投入和减少资本120,000,000.00560,848,301.89680,848,301.89
1.所有者投入的普通股120,000,000.00560,848,301.89680,848,301.89
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配16,018,071.00-46,371,250.80-30,353,179.80
1.提取盈余公积16,018,071.00-16,018,071.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-30,353,179.80-30,353,179.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备6,993,524.831,154,598.418,148,123.24
1.本期提取32,861,679.772,446,602.7535,308,282.52
2.本期使用25,868,154.941,292,004.3427,160,159.28
(六)其他
四、本期期末余额727,063,596.001,406,142,391.34262,912.806,993,524.8384,952,858.47949,587,854.52168,766,565.593,343,769,703.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额727,063,596.001,396,528,774.36594,260.9684,859,489.19367,151,120.812,576,197,241.32
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额727,063,596.001,396,528,774.36594,260.9684,859,489.19367,151,120.812,576,197,241.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-580,374.7515,638,878.82-77,369,169.44-62,310,665.37
(一)综合收益总额156,388,788.18156,388,788.18
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,638,878.82-233,757,957.62-218,119,078.80
1.提取盈余公积15,638,878.82-15,638,878.82
2.对所有者(或股东)的分配-218,119,078.80-218,119,078.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备-580,374.75-580,374.75
1.本期提取7,259,628.967,259,628.96
2.本期使用7,840,003.717,840,003.71
(六)其他
四、本期期末余额727,063,596.001,396,528,774.3613,886.21100,498,368.01289,781,951.372,513,886,575.95

上期金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额607,063,596.00835,680,472.4768,841,418.19253,341,661.591,764,927,148.25
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额607,063,596.00835,680,472.4768,841,418.19253,341,661.591,764,927,148.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)120,000,000.00560,848,301.89594,260.9616,018,071.00113,809,459.22811,270,093.07
(一)综合收益总额160,180,710.02160,180,710.02
(二)所有者投入和减少资本120,000,000.00560,848,301.89680,848,301.89
1.所有者投入的普通股120,000,000.00560,848,301.89680,848,301.89
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配16,018,071.00-46,371,250.80-30,353,179.80
1.提取盈余公积16,018,071.00-16,018,071.00
2.对所有者(或股东)的分配-30,353,179.80-30,353,179.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备594,260.96594,260.96
1.本期提取5,681,451.015,681,451.01
2.本期使用5,087,190.055,087,190.05
(六)其他
四、本期期末余额727,063,596.001,396,528,774.36594,260.9684,859,489.19367,151,120.812,576,197,241.32

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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江西黑猫炭黑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

(一) 企业注册地、组织形式和总部地址。

江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股[2001]7号《关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》,由景德镇市焦化煤气总厂(现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司)、江西亿威数码科技有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家股东共同发起组建。2001年7月12日在江西省工商行政管理局登记注册,注册资本为5400万元,2006年9月15日,经中国证监会批准公司在深圳证券交易所挂牌上市,发行股数3500万股,募集资金25,900万元,股本总额8900万股。截至2018年12月31日本公司注册资本为727,063,596.00元。统一社会信用代码:91360200727764837D;法定代表人:王耀。

公司注册地址/总部地址:江西省景德镇市昌江区历尧。

(二)企业的业务性质和主要经营活动。

本公司所属行业是化学原料及化学制品制造业,主要从事生产生产销售萘、粗酚、焦油沥青、盐酸、次氯酸钠、蒽油(凭安全生产许可证经营);乙烯焦油、蒽油、煤焦油、轻油、洗油、炭黑油、盐酸、次氯酸钠、工业萘、粗酚、减水剂、沥青、炭黑及其尾气、白炭黑零售(凭危险化学品经营许可证经营);饲料添加剂(二氧化硅)生产销售(凭饲料添加剂生产许可证经营);脱酚油及其它化工产品销售(以上项目不含危险化学品);劳务服务;自有商标授权服务;对外贸易经营(实行国营贸易管理货物的进出口业务除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(三)财务报告的批准报出。

本财务报表业经公司第六届董事会第十一次会议于2019年4月24日批准报出。

(四)本年度合并财务报表范围

本年度纳入合并范围的子公司具体明细如下表,其他情况详见“本附注六、在其他主体中的权益披露”。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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序号子公司名称持股比例取得方式
1朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司80.00%投资设立
2韩城黑猫炭黑有限责任公司96.00%投资设立
3乌海黑猫炭黑有限责任公司98.00%投资设立
4邯郸黑猫炭黑有限责任公司97.50%投资设立
5太原黑猫炭黑有限责任公司73.79%非同一控制下企业合并
6唐山黑猫炭黑有限责任公司92.00%投资设立
7江西永源节能环保科技股份有限公司52.74%同一控制下企业合并
8江西黑猫进出口有限公司100.00%投资设立
9济宁黑猫炭黑有限责任公司100.00%投资设立
10青岛黑猫炭黑科技有限责任公司100.00%投资设立
11江西黑猫新加坡有限公司100.00%投资设立

二、 财务报表的编制基础

(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营:本公司对自2018年12月31日起12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

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接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或者衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折算确定的现值之间的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

(十) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款账面余额在2000.00万元(含2000.00万元)以上的款项; 其他应收款账面余额在500.00万元(含500.00万元)以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认,计入当期损益。 单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据款项性质及风险特征
组合1单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2单项金额不重大且风险不大的款项
特定款项组合3应收纳入合并范围内的子公司款项

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确定组合的依据款项性质及风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄分析法
组合2账龄分析法
特定款项组合3根据其风险特征不存在减值风险,不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明可发生了减值,如果债务人出现停产、资不抵债、撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回,现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法对有客观证据表明可发生了减值的应收账款,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失

(十一) 存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

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1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

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本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物20-4032.43-4.85
通用设备12-1536.47-8.08
专用设备12-1536.47-8.08
运输设备8-1536.47-12.13
其他设备5319.4

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十四) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

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资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

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内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十八) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

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在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十) 收入

1、销售商品

公司商品销售收入分为国内销售收入和国外销售收入。国内销售收入确认的具体原则:

销售产品按合同或订单约定发出商品,将货物运输到指定地点并经客户签收后确认收入,如果客户自行提货则在发出商品时确认收入。国外销售收入确认的具体原则:销售产品按合同或订单约定发出商品,并取得出口货物报关单及货物提单后确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工进度,在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当

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期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(二十一) 安全生产费

本公司按照财政部、安全监管总局于2012 年2 月14 日印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16 号)文件要求提取的安全生产费,计入相关工程项目的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十二) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2、政府补助的确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十四) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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作为长期应付款列示。

(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:

会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应收账款合并列示应收票据及应收账款2,068,059,015.18元2,289,825,799.40元应收票据:990,448,354.03元 应收账款:1,299,377,445.37元
2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示其他应收款10,277,795.43元10,574,737.84元应收利息:0.00元 应收股利:0.00元 其他应收款:10,574,737.84元
3.固定资产清理并入固定资产列示固定资产3,034,504,363.60元3,094,481,893.55元固定资产:3,037,739,833.95元 固定资产清理:56,742,059.60元
4.工程物资并入在建工程列示在建工程120,480,511.18元118,987,171.84元在建工程:118,077,091.50元 工程物资:910,080.34元
5.应付票据和应付账款合并列示应付票据及应付账款1,261,024,346.91元1,426,686,717.94元应付票据:681,056,648.23元 应付账款:745,630,069.71元
6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示其他应付款116,556,878.59元88,608,130.84元应付利息:6,414,924.54元 应付股利:378,363.00元 其他应付款:81,814,843.30元

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额6%、10%、11%、13%、16%、17%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下:

纳税主体名称所得税税率

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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纳税主体名称所得税税率
江西黑猫炭黑股份有限公司15%
乌海黑猫炭黑有限责任公司15%
邯郸黑猫炭黑有限责任公司25%
韩城黑猫炭黑有限责任公司15%
唐山黑猫炭黑有限责任公司15%
江西永源节能环保科技股份有限公司15%
太原黑猫炭黑有限责任公司25%
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司25%
济宁黑猫炭黑有限责任公司25%
青岛黑猫炭黑科技有限责任公司15%
江西黑猫进出口有限公司25%
江西黑猫新加坡有限公司17%

(二)重要税收优惠及批文

1、本公司于2017年8月3日取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201736000203),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司自2017年1月1日起至2019年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

2、本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司于2017年11月9日并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201715000098),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司自2017年1月1日起至2019年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

3、本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司收到韩城市国税局火车站征收分局关于该公司享受西部大开发税收优惠政策告知函,函中规定在主营业务超过总收入70%以上可减按15%的税率征收企业所得税,享受西部大开发税收优惠政策期限为2011年至2020年,韩城黑猫本年所得税税率15%。

4、本公司控股子公司唐山黑猫炭黑有限责任公司于2018年9月11日取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201813000125),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司自2018年1月1日起至2020年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

5、本公司控股子公司江西永源节能环保科技股份有限公司于2018年8月13日取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201836000125),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司自2018年1月1日起至2020年12月31日

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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享受企业所得税15%的优惠税率。

6、本公司子公司青岛黑猫炭黑科技有限责任公司于2016年12月2日取得《高新技术企业证书》(证书编号GR201637100091),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司自2016年1月1日起至2018年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

7、本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第九十九条相关规定,资源综合利用企业以规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。

8、根据财政部、国家税务总局财税〔2015〕78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知,本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司、朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司、韩城黑猫炭黑有限责任公司、太原黑猫炭黑有限责任公司享受综合资源利用产品增值税即征即退的政策。

9、本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)规定,本公司安置残疾人享受增值税即征即退的政策;根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号),企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别期末余额期初余额
现金157,493.55153,236.19
银行存款597,084,110.45366,075,459.68
其他货币资金174,700,000.00254,647,242.72
合 计771,941,604.00620,875,938.59
其中:存放在境外的款项总额77,749,614.8181,321,568.91

注:其他货币资金系银行承兑保证金。

(二)应收票据及应收账款

类 别期末余额期初余额

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类 别期末余额期初余额
应收票据804,013,907.60990,448,354.03
应收账款1,406,269,145.531,424,119,851.02
减:坏账准备142,224,037.95124,742,405.65
合 计2,068,059,015.182,289,825,799.40

1、应收票据

类 别期末余额期初余额
银行承兑汇票803,165,067.02989,521,543.10
国际信用证848,840.58926,810.93
减:坏账准备
合 计804,013,907.60990,448,354.03

(1)期末已质押的应收票据

类别期末余额
银行承兑汇票174,000,000.00
合计174,000,000.00

(2)已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3,928,143,997.46
合计3,928,143,997.46

2、应收账款

类 别期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款40,963,380.082.918,192,676.0220.00
按组合计提坏账准备的应收账款1,343,686,875.9395.55112,752,314.618.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款21,618,889.521.5421,279,047.3298.43
合计1,406,269,145.53100.00142,224,037.9510.11
类 别期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1,402,100,961.5098.45103,556,187.867.39

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类 别期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款22,018,889.521.5521,186,217.7996.22
合计1,424,119,851.02100.00124,742,405.658.76

(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由
乌海黑猫三兴精细化工有限公司40,963,380.088,192,676.021年以内、1-2年20%企业正在破产重整
合计40,963,380.088,192,676.02

(2)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内1,213,633,283.74560,681,664.191,319,281,676.88565,964,083.87
1至2年65,960,797.32106,596,079.7327,714,112.29102,771,411.24
2至3年15,162,738.02304,548,821.415,082,551.41301,524,765.42
3至4年4,681,329.11502,340,664.5632,714,978.135016,357,489.07
4至5年28,318,215.098022,654,572.071,846,022.65801,476,818.12
5年以上15,930,512.6510015,930,512.6515,461,620.1410015,461,620.14
合计1,343,686,875.93112,752,314.611,402,100,961.50103,556,187.86

(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由
厦门**进出口有限公司7,547,271.737,547,271.734-5年100%债务人挪用资金,涉及合同诈骗,预计损失100%。
天津****贸易有限公司4,308,800.004,308,800.005年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
**(福建)化工有限公司3,606,431.603,606,431.605年以上100%债务人已破产,预计损失100%。
**轮胎有限公司1,872,720.511,872,720.515年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
**橡胶轮胎有限公司1,699,211.001,359,368.802-5年80%债务人破产,预计损失80%。
福建省三明市**轮胎有限公司1,182,854.301,182,854.303-4年100%债务人濒临破产,预计损失100%。
福建省**机械有限公司1,069,400.381,069,400.385年以上100%法院已判决,债务人仍然未偿还货款,预计损失100%。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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天津**橡胶有限公司332,200.00332,200.005年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
合计21,618,889.5221,279,047.32

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为17,481,632.30元;本期收回坏账准备金额为400,000.00元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
中策橡胶集团有限公司107,091,258.257.625,354,562.91
PT. GAJAH TUNGGAL TBK86,167,064.216.134,308,353.21
乌海黑猫三兴精细化工有限公司40,963,380.082.918,192,676.02
大连固特异轮胎有限公司35,316,253.942.511,765,812.70
寿光市纬度进出口贸易有限公司32,720,385.002.331,636,019.25
合计302,258,341.4821.4921,257,424.09

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内81,026,223.6595.69130,390,861.1397.11
1至2年3,452,269.774.083,346,197.422.49
2至3年149,819.870.18249,763.680.19
3年以上46,495.200.05286,059.420.21
合计84,674,808.49100.00134,272,881.65100.00

账龄超过1年的大额预付款项情况

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
江西永源节能环保科技股份有限公司内蒙古华誉建设工程有限责任公司2,050,000.001-2年合同执行中
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司凌源钢铁集团有限公司408,279.171-2年合同执行中
合计2,458,279.17

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
石横特钢集团有限公司10,197,725.8212.04
陕西龙门煤化工有限责任公司3,418,001.554.04
唐山友利焦化有限公司3,333,728.993.94
迁安市宏奥工贸有限公司3,249,906.523.84

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
太原市梗阳实业集团有限公司2,101,519.182.48
合计22,300,882.0626.34

(四)其他应收款

类 别期末余额期初余额
其他应收款项27,499,032.6728,359,898.32
减:坏账准备17,221,237.2417,785,160.48
合计10,277,795.4310,574,737.84

1、其他应收款

类别期末数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款27,499,032.67100.0017,221,237.2462.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计27,499,032.67100.0017,221,237.2462.62
类别期初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款28,359,898.32100.0017,785,160.4862.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计28,359,898.32100.0017,785,160.4862.71

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内10,148,548.425507,427.449,301,076.635465,053.83
1至2年449,225.121044,922.51420,363.471042,036.35
2至3年248,217.203074,465.16184,519.003055,355.70
3至4年91,119.005045,559.50905,560.0050452,780.00
4至5年65,301.518052,241.213,892,223.09803,113,778.47

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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账龄期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
5年以上16,496,621.4210016,496,621.4213,656,156.1310013,656,156.13
合计27,499,032.6717,221,237.2428,359,898.3217,785,160.48

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为-563,923.24元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额
备用金372,838.92724,162.66
材料款7,892,409.068,836,877.35
保证金及押金1,615,298.681,546,000.00
代垫款1,671,105.541,824,000.89
往来款5,160,000.005,481,983.97
其他2,004,866.382,663,953.45
增值税退税8,782,514.097,282,920.00
合计27,499,032.6728,359,898.32

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额
国家税务总局韩城市税务局增值税退税8,782,514.091年以内31.94439,125.70
乌海市锦达煤焦有限责任公司材料款4,900,000.005年以上17.824,900,000.00
朝阳伍兴岐炭黑有限公司往来款3,660,000.005年以上13.313,660,000.00
邯郸市鑫宝煤化工有限公司代垫款1,671,105.545年以上6.081,671,105.54
合肥汇江贸易有限公司往来款1,500,000.005年以上5.451,500,000.00
合计20,513,619.6374.6012,170,231.24

5、涉及政府补助的其他应收款

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局韩城市税务局增值税退税8,403,128.511年以内根据财税(2016)52号文及财税〔2015〕78号文,公司向税务机关申请福利企业退税及综合资源利用产品增值税退税。并于2019年2月收到退税款。
朝阳市龙城区税务局增值税退税379,385.581年以内根据财税〔2015〕78号文,公司向税务机关申请综合资源利用产品增值税退税。并于2019年1月收到退税款。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
合计8,782,514.09

(五)存货1、存货的分类

存货类别期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料389,166,553.1815,275,688.02373,890,865.16389,134,281.06389,134,281.06
库存商品354,763,675.0628,517,971.43326,245,703.63479,310,208.332,569,506.73476,740,701.60
周转材料2,452,545.702,452,545.701,860,880.271,860,880.27
工程施工1,066,571.721,066,571.725,203,479.415,203,479.41
合计747,449,345.6643,793,659.45703,655,686.21875,508,849.072,569,506.73872,939,342.34

2、存货跌价准备的增减变动情况

存货类别期初余额本期计提额本期减少额期末余额
转回转销
原材料15,275,688.0215,275,688.02
库存商品2,569,506.7334,530,351.871,035,352.237,546,534.9428,517,971.43
合计2,569,506.7349,806,039.891,035,352.237,546,534.9443,793,659.45

3、期末建造合同形成的已完工未结算资产

项目金额
累计已发生成本259,346,768.09
累计已确认毛利10,200,709.72
减:预计损失
已办理结算的金额268,480,906.09
建造合同形成的已完工未结算资产1,066,571.72

(六)其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税28,659,768.1941,839,996.03
预缴税金5,760,452.9160,294.74
其他17,323.2021,933.00
合计34,437,544.3041,922,223.77

(七)长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末
追加投资减少权益法下确认的投资损其他综合其他宣告发放计提其他

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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投资收益调整权益变动现金股利或利润减值准备余额
一、联营企业
磁县鑫宝化工有限公司10,590,472.90-8,545,641.062,044,831.84
乌海时联环保科技有限责任公司900,000.00-62,878.37837,121.63
山东时联黑猫新材料有限公司2,250,000.00-65,256.722,184,743.28
小计10,590,472.903,150,000.00-8,673,776.155,066,696.75
合计10,590,472.903,150,000.00-8,673,776.155,066,696.75

(八)固定资产

类 别期末余额期初余额
固定资产2,977,751,571.163,037,739,833.95
固定资产清理56,752,792.4456,742,059.60
减:减值准备
合计3,034,504,363.603,094,481,893.55

1、固定资产

(1)固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额1,226,622,574.341,391,401,908.052,106,462,531.6241,382,029.6423,350,134.114,789,219,177.76
2.本期增加金额66,051,412.13116,427,341.0599,040,425.443,286,210.847,041,006.27291,846,395.73
(1)购置2,045,894.3218,497,923.0338,810,789.192,956,210.844,060,374.1066,371,191.48
(2)在建工程转入64,005,517.8197,929,418.0260,229,636.252,961,132.17225,125,704.25
(3)其他增加330,000.0019,500.00349,500.00
3.本期减少金额11,184,878.1617,528,734.6944,999,109.93146,724.141,089,297.6874,948,744.60
(1)处置或报废1,354,948.402,747,772.0515,697,024.83146,724.141,089,297.6821,035,767.10
(2)其他减少9,829,929.7614,780,962.6429,302,085.1053,912,977.50
4.期末余额1,281,489,108.311,490,300,514.412,160,503,847.1344,521,516.3429,301,842.705,006,116,828.89
二、累计折旧
1.期初余额259,688,492.53517,646,442.58940,091,477.5717,548,812.1416,504,118.991,751,479,343.81

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2.本期增加金额47,398,145.9891,381,831.05151,839,061.513,345,884.822,568,980.19296,533,903.55
(1)计提47,398,145.9891,381,831.05151,839,061.513,345,884.822,568,980.19296,533,903.55
3.本期减少金额574,762.925,793,130.7212,097,079.1841,200.121,141,816.6919,647,989.63
(1)处置或报废441,060.531,447,566.1411,608,096.6141,200.121,141,816.6914,679,740.09
(2)其他减少133,702.394,345,564.58488,982.574,968,249.54
4.期末余额306,511,875.59603,235,142.911,079,833,459.9020,853,496.8417,931,282.492,028,365,257.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值974,977,232.72887,065,371.501,080,670,387.2323,668,019.5011,370,560.212,977,751,571.16
2.期初账面价值966,934,081.81873,755,465.471,166,371,054.0523,833,217.506,846,015.123,037,739,833.95

注:其他减少系子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司技改转出及邯郸黑猫炭黑有限责任公司决算调整所致。

(2)截止2018年12月31日,已提足折旧仍继续使用的固定资产原值情况

类别账面原值
房屋及建筑物1,384,720.08
通用设备64,218,546.18
专用设备210,548,823.36
运输设备6,003,962.68
其他设备9,890,674.57
合计292,046,726.87

(3)截止2018年12月31日,未办妥权证的固定资产情况

项目账面原值尚未办妥权证的原因
江西黑猫炭黑股份有限公司房屋建筑物27,894,012.31权证尚在办理中
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司房屋建筑物87,530,466.46权证尚在办理中
乌海黑猫炭黑有限责任公司房屋建筑物34,169,183.90权证尚在办理中
唐山黑猫炭黑有限责任公司房屋建筑物32,803,341.47权证尚在办理中
合计182,397,004.14

(4)截止2018年12月31日,通过经营租赁租出的固定资产情况

类别账面价值
房屋及建筑物1,818,798.74
专用设备4,490,865.73
合计6,309,664.47

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2、固定资产清理

项目期末余额期初余额
朝阳黑猫异地搬迁56,752,792.4456,742,059.60
合计56,752,792.4456,742,059.60

注:公司子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司(以下简称朝阳黑猫)与朝阳高新技术产业开发区管理委员会(原朝阳工业新区管理委员会)签订《朝阳工业新区项目入驻协议书》及《关于朝阳工业新区项目入驻协议书之补充说明》,政府对朝阳黑猫位于龙城区长江路五段82号(朝阳黑猫原厂区)工业用地进行收储,规划为商住用地。朝阳黑猫于2016年5月启动异地搬迁技改扩产项目,并于2017年9月基本建设完成并投产,原厂区生产线已于2017年4月全面停产。截至2018年12月31日,原厂区搬迁补偿金额尚未确定以及相关的清理处置移交工作尚未完成,朝阳黑猫将整体搬迁而需清理的资产列为固定资产清理,预计不会产生损失。

(九)在建工程

类 别期末余额期初余额
在建工程项目114,056,975.07118,077,091.50
工程物资6,423,536.11910,080.34
减:减值准备
合计120,480,511.18118,987,171.84

1、在建工程项目

(1)在建工程项目基本情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
乌海2万吨炭黑生产线47,780,643.4047,780,643.4047,506,813.3747,506,813.37
唐山脱硫脱硝项目20,108,534.1120,108,534.11
沉淀法白炭黑污水处理工程20,485,767.6720,485,767.6716,148,287.7216,148,287.72
韩城焦油脱水改造锅炉烟气脱硫项目15,538,065.1415,538,065.14
韩城3号线导电炭黑改造锅炉烟气脱硝项目4,895,542.374,895,542.37
江西黑猫新建1×20MW尾气余热发电供热工程1,042,099.041,042,099.04
韩城50t/h炭黑尾气余热锅炉扩建工程6,345,714.956,345,714.95
青岛新材料研发及生产中试基地、国际合作创新中心项目1,239,333.221,239,333.22
唐山废气收集(技改)10,040,309.6610,040,309.66
电厂高盐水达标排放8,934,064.858,934,064.85
零星工程18,189,042.2818,189,042.2813,879,848.7913,879,848.79
合计114,056,975.07114,056,975.07118,077,091.50118,077,091.50

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(2)重大在建工程项目变动情况

项目 名称预算数(亿)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金 来源
江西黑猫新建1×20MW尾气余热发电供热工程1.351,042,099.041,042,099.040.770.77其他来源
青岛新材料研发及生产中试基地、国际合作创新中心项目1.541,239,333.221,239,333.220.800.80其他来源
乌海2万吨炭黑生产线1.0247,506,813.3746,479,614.2746,205,784.2447,780,643.409292其他来源
合计47,506,813.3748,761,046.5346,205,784.2450,062,075.66

2、工程物资

项目期末余额期初余额
工程材料6,423,536.11910,080.34
减:减值准备
合计6,423,536.11910,080.34

(十)无形资产

项目土地使用权排污权软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额247,853,373.063,264,682.008,547.01295,405.65251,422,007.72
2.本期增加金额23,615,765.4523,615,765.45
(1)购置23,615,765.4523,615,765.45
3.本期减少金额
(1)其他减少
4.期末余额271,469,138.513,264,682.008,547.01295,405.65275,037,773.17
二、累计摊销
1.期初余额27,820,067.943,508.338,547.0161,542.7527,893,666.03
2.本期增加金额5,873,751.394,209.9629,540.525,907,501.87
(1)计提5,873,751.394,209.9629,540.525,907,501.87
3.本期减少金额
(1)其他减少
4.期末余额33,693,819.337,718.298,547.0191,083.2733,801,167.90
三、减值准备

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值237,775,319.183,256,963.71204,322.38241,236,605.27
2.期初账面价值220,033,305.123,261,173.67-233,862.90223,528,341.69

(十一) 长期待摊费用

类 别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费1,498,045.10525,237.611,136,886.85886,395.86
房租228,180.8847,214.24184,995.1690,399.96
合计1,726,225.98572,451.851,321,882.01976,795.82

(十二) 递延所得税资产

1、 递延所得税资产列示

项 目期末余额期初余额
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备31,991,870.15195,795,581.1621,034,827.98137,497,147.09
递延收益7,578,258.2650,521,721.698,328,066.2355,520,441.54
预提费用302,955.262,019,701.70
未实现内部交易3,364,795.9522,431,972.973,600,811.0024,005,406.65
小计42,934,924.36268,749,275.8233,266,660.47219,042,696.98

2、 未确认递延所得税资产明细

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7,443,353.4814,212,096.43
可抵扣亏损90,084,421.3899,206,823.77
合计97,527,774.86113,418,920.20

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注
2018年20,612,281.62
2019年763,403.065,682,515.20
2020年2,116,131.595,681,927.82
2021年1,904,870.5240,391,028.03

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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年度期末余额期初余额备注
2022年26,143,261.7326,839,071.10
2023年59,156,754.48
合计90,084,421.3899,206,823.77

(十三) 其他非流动资产

项目期末余额期初余额
预付土地款12,504,160.00
预付工程及设备款26,827,272.00
合计26,827,272.0012,504,160.00

(十四) 短期借款

1、 短期借款分类

借款条件期末余额期初余额
信用借款70,000,000.00
质押借款280,400,000.00606,000,000.00
保证借款1,378,000,000.001,447,592,480.00
合计1,728,400,000.002,053,592,480.00

(十五) 应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
应付票据542,700,000.00681,056,648.23
应付账款718,324,346.91745,630,069.71
合计1,261,024,346.911,426,686,717.94

1、应付票据

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票542,700,000.00681,056,648.23
合计542,700,000.00681,056,648.23

2、应付账款(1)按账龄分类

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)577,205,592.36612,645,062.07
1年以上141,118,754.55132,985,007.64
合计718,324,346.91745,630,069.71

账龄超过1 年的大额应付账款

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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债权单位名称期末余额未偿还原因
江苏江安集团有限公司29,630,433.85工程尚未结算
江西宏达建筑有限公司12,390,891.26工程尚未结算
中国化学工程第十三建设有限公司7,563,330.00工程尚未结算
营口公沅环保滤材有限公司6,178,238.54工程尚未结算
安徽陇海建设有限公司6,132,369.90工程尚未结算
内蒙古利军设备安装有限公司5,081,375.62工程尚未结算
南昌津滨科技有限公司3,976,163.40工程尚未结算
朝阳市顺利汽车运输服务有限公司3,193,287.40工程尚未结算
内蒙古华誉建筑有限公司1,452,369.50工程尚未结算
江西建工第三建筑有限责任公司1,140,030.04工程尚未结算
内蒙古国力建筑有限公司1,043,301.62工程尚未结算
合计77,781,791.13

(十六) 预收款项

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)35,631,543.8161,495,389.87
1年以上4,355,494.154,380,163.64
合计39,987,037.9665,875,553.51

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、短期薪酬10,242,973.55315,945,958.19315,139,059.5811,049,872.16
二、离职后福利-设定提存计划531,217.8141,313,086.3841,844,304.19
合计10,774,191.36357,259,044.57356,983,363.7711,049,872.16

2、 短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴2,451.37275,005,053.16274,078,807.03928,697.50
2.职工福利费10,820,648.5910,820,648.59
3.社会保险费16,999.2218,054,138.9518,071,138.17
其中:医疗保险费13,532,667.1213,532,667.12
工伤保险费16,999.223,260,480.153,277,479.37
生育保险费1,260,991.681,260,991.68
4.住房公积金583,288.967,578,909.178,022,965.13139,233.00
5.工会经费和职工教育经费9,640,234.004,487,208.324,145,500.669,981,941.66
合计10,242,973.55315,945,958.19315,139,059.5811,049,872.16

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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3、 设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险524,964.6040,231,694.9040,756,659.50
2、失业保险费6,253.211,081,391.481,087,644.69
合计531,217.8141,313,086.3841,844,304.19

(十八) 应交税费

税种期末余额期初余额
增值税26,621,190.4112,382,979.10
企业所得税7,367,261.9831,079,885.05
城市维护建设税3,048,756.451,386,104.14
房产税466,106.59753,118.55
土地使用税740,417.911,026,740.17
个人所得税1,877,113.68434,607.26
教育费附加1,316,916.95813,489.85
地方教育费附加845,339.44507,104.35
其他税费4,975,162.012,226,284.99
合计47,258,265.4250,610,313.46

(十九) 其他应付款

类别期末余额期初余额
应付利息3,987,883.456,414,924.54
应付股利378,363.00378,363.00
其他应付款项112,190,632.1481,814,843.30
合计116,556,878.5988,608,130.84

1、应付利息

类 别期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息352,916.67352,916.67
短期借款应付利息3,634,966.786,062,007.87
合 计3,987,883.456,414,924.54

2、应付股利

单位名称期末余额期初余额超过1 年未支付原因
普通股股利378,363.00378,363.00
合计378,363.00378,363.00

3、其他应付款

款项性质期末余额期初余额

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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款项性质期末余额期初余额
运费42,564,729.0245,055,483.93
往来款8,445,953.03874,291.67
保证金及押金8,287,533.623,983,087.62
代收代缴款项1,535,839.862,369,473.10
土地款3,844,000.003,844,000.00
其他47,512,576.6125,688,506.98
合计112,190,632.1481,814,843.30

账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称期末余额未偿还原因
韩向明3,000,000.00技术服务费,尚未结算
景德镇市国土资源局2,232,000.00土地款,尚未结算
韩城国土资源局1,612,000.00土地款,尚未结算
合计6,844,000.00——

(二十) 一年内到期的非流动负债

项 目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款300,000,000.00
合计300,000,000.00

(二十一) 其他流动负债

项 目期末余额期初余额
待转销项税3,283,203.615,842,905.31
合计3,283,203.615,842,905.31

(二十二) 长期借款

借款条件期末余额期初余额利率区间
保证借款308,000,000.003.85%
合计308,000,000.00

(二十三) 递延收益

1、 递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助111,735,854.057,352,025.77104,383,828.28收到政府补助的项目建设款
合计111,735,854.057,352,025.77104,383,828.28

2、政府补助项目情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目期初余额本期新增补助金额本期计入损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
乌海煤化工及下游产品循环经济产业建设项目30,000,000.00208,333.3329,791,666.67与资产相关
唐山黑猫炭黑项目补助18,017,349.02413,400.0017,603,949.02与资产相关
江西黑猫年产6万吨沉淀法白炭黑技术改造项目10,370,833.29950,000.049,420,833.25与资产相关
企业产品结构调整资金和扶持企业技改资金9,189,864.86190,135.088,999,729.78与资产相关
乌海能量系统优化及园区供热项目7,743,610.33761,666.646,981,943.69与资产相关
乌海黑猫基础设施等补助款7,707,361.092,188,333.445,519,027.65与资产相关
唐山黑猫循环经济和资源节约示范项目7,166,666.44666,666.726,499,999.72与资产相关
唐山黑猫炭黑项目技术改造补助6,175,384.51686,153.885,489,230.63与资产相关
济宁节能循环经济和资源节约项目政府补助5,840,972.29608,333.285,232,639.01与资产相关
江西黑猫能源管理工程5,614,444.50206,666.645,407,777.86与资产相关
唐山黑猫电力需求侧试点专项资金1,937,500.12249,999.961,687,500.16与资产相关
朝阳黑猫企业技术改造316,666.35126,666.72189,999.63与资产相关
朝阳黑猫园区建设专项资金1,595,701.2580,795.041,514,906.21与资产相关
政府划拨的客车59,500.0014,875.0044,625.00与资产相关
合计111,735,854.057,352,025.77104,383,828.28

(二十四) 股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数727,063,596.00727,063,596.00

(二十五) 资本公积

类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价1,388,026,483.521,388,026,483.52
二、其他资本公积10,650,373.4010,650,373.40
三、原制度资本公积转入7,465,534.427,465,534.42
合计1,406,142,391.341,406,142,391.34

(二十六) 其他综合收益

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、将重分类进损益的其他262,912.80486,971.46262,912.80224,058.66486,971.46

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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综合收益
其中:外币财务报表折算差额262,912.80486,971.46262,912.80224,058.66486,971.46
其他综合收益合计262,912.80486,971.46262,912.80224,058.66486,971.46

(二十七) 专项储备

类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
安全生产费6,993,524.8342,130,897.5136,824,657.1012,299,765.24已计提尚未使用
合计6,993,524.8342,130,897.5136,824,657.1012,299,765.24

(二十八) 盈余公积

类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积84,952,858.4715,638,878.82100,591,737.29
合计84,952,858.4715,638,878.82100,591,737.29

(二十九) 未分配利润

项目期末余额
金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润949,587,854.52
调整后期初未分配利润949,587,854.52
加:本期归属于母公司所有者的净利润401,161,259.50
减:提取法定盈余公积15,638,878.82净利润10%
应付普通股股利218,119,078.80
期末未分配利润1,116,991,156.40

(三十) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计7,662,294,699.076,518,168,363.746,686,692,096.985,517,749,345.73
炭黑6,767,175,233.725,649,190,106.495,765,381,068.644,639,648,866.67
焦油精制产品686,565,016.27669,063,392.19654,958,650.05640,732,141.98
白炭黑190,629,668.93175,814,424.54178,592,393.01163,253,687.16
节能环保业务17,924,780.1524,100,440.5287,759,985.2874,114,649.92
二、其他业务小计230,686,096.33136,249,393.61260,646,787.01145,883,972.39
109,364,839.9365,418,784.06108,551,861.1155,975,336.87
尾气52,607,975.0143,412,916.3761,846,980.2852,461,872.28

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
蒸汽59,511,717.8322,682,794.6271,232,297.2323,436,653.07
材料1,585,468.77148,170.605,697,782.693,901,112.84
租赁收入1,946,620.67760,741.681,891,817.79760,180.58
其他5,669,474.123,825,986.2811,426,047.919,348,816.75
合计7,892,980,795.406,654,417,757.356,947,338,883.995,663,633,318.12

(三十一) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税15,001,536.2213,093,108.08
教育费附加7,499,246.196,695,723.33
地方教育费附加4,999,497.484,463,815.06
房产税6,553,080.276,774,624.40
土地使用税8,690,440.909,011,121.58
印花税4,970,200.765,138,116.53
环境保护税6,961,064.93
其他2,570,762.852,008,308.67
合计57,245,829.6047,184,817.65

(三十二) 销售费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12,540,754.055,105,624.82
运费283,628,790.74301,182,543.29
业务招待费16,765,592.2712,921,958.97
办公及差旅费14,885,202.2710,650,413.18
销售服务费2,836,614.968,864,043.84
其他13,894,877.187,038,597.49
合计344,551,831.47345,763,181.59

(三十三) 管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬93,820,643.0480,196,677.66
办公费9,930,087.774,410,480.36
修理费1,607,560.851,977,073.46
差旅费10,892,962.359,983,590.24
租赁费1,256,168.591,233,732.40
保险费2,408,257.572,146,990.78
综合服务费2,105,549.381,457,470.04
业务招待费19,859,696.6320,212,296.02
折旧和摊销23,788,419.9520,281,431.69

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目本期发生额上期发生额
其他76,414,374.4948,376,857.72
合计242,083,720.62190,276,600.37

(三十四) 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出97,873,387.88113,818,053.13
减:利息收入7,816,771.414,392,550.66
汇兑损失34,473.8413,680,892.20
减:汇兑收益26,054,057.46
手续费支出3,038,081.104,121,016.13
其他支出964,147.14419,960.21
合 计68,039,261.09127,647,371.01

(三十五) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失16,917,709.0629,785,351.53
存货跌价损失48,770,687.6612,047,887.91
合计65,688,396.7241,833,239.44

(三十六) 其他收益

项 目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
资源综合利用退税-4,460,580.0117,259,469.01与收益相关,注释1
福利企业退税19,927,000.007,282,920.00与收益相关,注释2
递延收益转入7,352,025.777,351,860.91与资产相关
稳岗补贴750,580.001,060,666.52与收益相关,注释3
炭黑生产热能高效技术研究专项补助900,000.00与收益相关
景德镇市环境保护局重点污染源治理项目补助400,000.00与收益相关
个税手续费返还2,100.00与收益相关
能源计量数据在线采集补助经费25,000.00与收益相关
安环补贴30,000.00与收益相关
九江港出口补贴1,245.00与收益相关
社保补贴42,783.00与收益相关
合计23,670,153.7634,254,916.44

注1:根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知,公司子公司济宁黑猫炭黑有限责任公司、邯郸黑猫炭黑有限责任公司、朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司、韩城黑猫炭黑有限责任公司享受综合资源利用产品增值税即征即退的政策,2018年度总计应收退税款8,298,134.92元;根据国家税务总局乌海市海南区税务局海南税税通[2019]4737号,公司子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司因受到环保部门处罚,从2016年4月1日起

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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停止享受资源综合利用增值税即征即退税收优惠政策,故应冲减其他收益-增值税退税10,483,725.81 元,根据国家税务总局唐山市古冶区税务局第一税务分局冀唐古冶税一分局通[2018]1825号,公司子公司唐山黑猫炭黑有限责任公司因受到环保部门处罚,从2017年5月1日起停止享受资源综合利用增值税即征即退税收优惠政策,故应冲减其他收益-增值税退税2,274,989.12元。

注2:根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)规定,公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司安置残疾人享受增值税即征即退的政策,本期经韩城市税务主管部门核定确认应收到的退税款19,927,000.00元。

注3:按照《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》(国发[2014]14号)规定,激励企业承担稳定就业的社会责任,公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司、乌海黑猫炭黑有限责任公司、邯郸黑猫炭黑有限责任公司、济宁黑猫炭黑有限责任公司收到当地市人社、财政划拨的稳岗补贴共计750,580.00元,用于支付社保及职工困难补助等。

(三十七) 投资收益

类 别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8,673,776.15911,581.90
合计-8,673,776.15911,581.90

(三十八) 资产处置收益

项 目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失395,770.68
债务重组中因处置非流动资产产生收益14,595.98
合计14,595.98395,770.68

(三十九) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助897,921.343,142,696.17897,921.34
罚款收入546,652.09427,969.17546,652.09
其他3,027,199.371,307,022.763,027,199.37
合计4,471,772.804,877,688.104,471,772.80

2、计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
挥发性有机物治理项目补助款1,000,000.00与收益相关
国家级单位单项冠军培育企业奖500,000.00与收益相关
电能企业在线监测平台补贴款252,000.00与收益相关

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
唐山黑猫科技奖励款112,700.00与收益相关
第三届江西省专利奖奖金100,000.00与收益相关
博士后创新实践基地建站资助资金100,000.00与收益相关
韩城2017年上半年工业稳定增长贡献突出企业奖励100,000.00与收益相关
高新技术企业奖励250,000.00100,000.00与收益相关,注释1
市级人才示范减少补助经费50,000.00与收益相关
济宁市节能先进企业奖励50,000.00与收益相关
低滚阻绿色炭黑专家工作站奖励50,000.00与收益相关
2017年小微企业双创城市示范资金128,000.00与收益相关,注释2
2018年青岛市科技计划第二批项目高新技术企业认定补助资金172,000.00与收益相关,注释2
环保“双百”示范项目奖励100,000.00与收益相关,注释3
安全生产先进企业奖励150,000.00与收益相关,注释3
科技计划项目补助款50,000.00与收益相关,注释4
其他零星47,921.34727,996.17
合计897,921.343,142,696.17

注1:公司子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司本期收到乌海市财政局拨付的高新技术企业奖励款250,000.00元。注2:根据《青岛市科学技术局高新技术企业认定补助实施细则》的通知 (青科字〔2016〕11号)规定,公司子公司青岛黑猫炭黑科技有限责任公司收到青岛市市北区财政局拨付的2017年小微企业双创城市示范资金128,000.00元以及青岛市黄岛区国库集中支付中心拨付的2018年青岛市科技计划第二批项目高新技术企业认定补助资金172,000.00元。

注3:根据《中共韩城市委 韩城市人民政府 关于表彰2017年度全市环境保护与安全生产工作先进集体和先进个人的决定》韩字【2018】23号,公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司收到环保“双百”示范项目奖励100,000.00元以及安全生产先进企业奖励100,000.00元;根据乌海市人民政府《关于表彰2017年度全市安全生产工作成绩优秀单位和企业的通报》乌海字【2018】9号,公司子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司收到乌海市安全生产监督管理局拨付的安全生产先进企业奖励50,000.00元。

注4:根据《关于下达景德镇市2018年度第一批科技计划经费预算和项目的通知》景财科[2018}12号,公司收到景德镇市科学技术局拨付的科技补助款50,000.00元。

(四十) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失6,242,630.85294,338.566,242,630.85
对外捐赠176,000.00509,956.00176,000.00
其他4,117,274.495,591,104.384,117,274.49
合计10,535,905.346,395,398.9410,535,905.34

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(四十一) 所得税费用

1、所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用79,585,524.6379,847,252.31
递延所得税费用-10,900,833.62-10,869,902.92
其他-477,669.632,312,617.44
合计68,207,021.3871,289,966.83

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目金额
利润总额469,900,839.60
按法定税率计算的所得税费用117,475,209.93
适用不同税率的影响-47,224,297.89
调整以前期间所得税的影响-477,669.63
非应税收入的影响-775,195.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,649,117.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17,286,011.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14,373,311.36
其他税收优惠-2,527,442.58
所得税费用68,207,021.38

(四十二) 现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金97,328,657.57126,177,916.46
其中:政府补助1,749,629.3412,119,262.69
利息收入7,816,771.414,392,550.66
往来款24,227,222.93
收回上期票据保证金61,247,242.72108,000,000.00
其他2,287,791.171,666,103.11
支付其他与经营活动有关的现金455,901,449.55513,725,531.58
其中:销售费用中的有关现金支出328,209,222.32304,089,548.11
管理费用中的有关现金支出104,193,363.0981,728,040.37
银行手续费3,038,081.104,121,016.13
往来款5,806,906.512,440,871.40
支付本期票据保证金10,000,000.00119,252,083.33

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目本期发生额上期发生额
其他4,653,876.532,093,972.24

2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金1,928,800.00
其中:配股的保荐承销等费用1,928,800.00

注:公司根据财政部财会【2018】15号文《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》及相关问题解读,将本年度收到政府补助列示在现金流量表的经营活动产生的现金流量中。同时,按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对合并可比期间的比较数据进行调整。将2017年度列示在投资活动产生的现金流量中收到的政府补助6,615,900.00元调整至经营活动产生的现金流量中披露,并相应调整了附注现金流量表及现金流量表补充资料中相关项目金额。

(四十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润401,693,818.22493,754,947.16
加:资产减值准备65,688,396.7241,833,239.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧296,502,009.69275,435,341.18
无形资产摊销5,907,501.875,838,709.59
长期待摊费用摊销1,321,882.01305,443.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-14,595.98-395,770.68
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)6,242,630.85294,338.56
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)71,853,804.26127,498,945.33
投资损失(收益以“-”号填列)8,673,776.15-911,581.90
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-9,668,263.89-10,869,902.92
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)120,512,968.47-298,885,311.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)268,606,095.60-698,458,289.42
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-249,972,343.84179,042,846.33
其他
经营活动产生的现金流量净额987,347,680.13114,482,954.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目本期发生额上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额657,241,604.00501,623,855.26
减:现金的期初余额501,623,855.26352,992,014.32
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额155,617,748.74148,631,840.94

2、 现金及现金等价物

项目期末余额期初余额
一、现金657,241,604.00501,623,855.26
其中:库存现金157,493.55153,236.19
可随时用于支付的银行存款597,084,110.45366,075,459.68
可随时用于支付的其他货币资金60,000,000.00135,395,159.39
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额657,241,604.00501,623,855.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物114,700,000.00119,252,083.33

(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值受限原因
货币资金174,700,000.00银行承兑保证金
应收账款121,692,900.00质押银行借款
应收票据174,000,000.00质押银行换取应付票据
合计470,392,900.00

(四十五) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----------------202,287,257.32
其中:美元24,452,376.146.8632167,821,547.92
欧元2,002.807.847315,716.57
瑞士法郎4,930,000.006.949434,260,542.00
新加坡币37,843.245.0062189,450.83
应收票据----------------848,840.58
其中:美元123,680.006.8632848,840.58
应收账款----------------468,130,762.47
其中:美元68,165,598.346.8632467,834,134.53
欧元37,800.007.8473296,627.94
预付账款----------------4,597.19

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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其中:新加坡币918.305.00624,597.19
其他应收款----------------68,158.13
其中:美元2,344.926.863216,093.65
新加坡币10,400.005.006252,064.48
预收账款----------------15,818,665.36
其中:美元2,292,121.446.863215,731,287.87
欧元11,134.727.847387,377.49
其他应付款----------------54,841.12
其中:新加坡币10,954.645.006254,841.12

2、重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
江西黑猫新加坡有限公司新加坡美元当期结算方式

六、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式
直接间接
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司朝阳龙城区长江路五段82号辽宁朝阳炭黑制造、炭黑尾气发电销售、蒸气销售等80.00%投资设立
韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城市昝村镇煤化工业园陕西韩城炭黑、尾气发电、包装袋的生产、加工及销售、废气综合利用等96.00%投资设立
乌海黑猫炭黑有限责任公司内蒙古自治区乌海市海南区经济开发区内蒙乌海生产销售:炭黑、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、炭黑油、工业萘、发电98.00%投资设立
邯郸黑猫炭黑有限责任公司邯郸市磁县时村营乡陈庄村北(磁县煤化工产业园区)河北邯郸炭黑制造及废气、余热发电销售97.50%投资设立
太原黑猫炭黑有限责任公司清徐县东于镇东高白村山西太原炭黑制造与销售,经销轮胎、钢材、水泥、化工产品73.79%非同一控制下企业合并
唐山黑猫炭黑有限责任公司唐山古冶区范各庄镇小寨村河北唐山炭黑生产、销售炭黑废气余热发电工程(凭许可经营);销售炭黑油加工副产品92.00%投资设立
江西黑猫进出口有限公司景德镇瓷都大道910号6楼江西景德镇代理或销售炭黑产品及相关设备;经营进出口业务100.00%投资设立
济宁黑猫炭黑有限责任公司山东省济宁市金乡县县济宁化学工业园区山东济宁炭黑生产及销售、蒸气销售100.00%投资设立
青岛黑猫炭黑科技有限责任公司青岛市四方区郑州路43号B栋133室山东青岛化工原料及产品(不含危险品)的研发、技术信息咨询、批发、零售。100.00%投资设立

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式
江西黑猫新加坡有限公司190 MIDDLE ROAD #18-07 FORTUNE CENTRE SINGAPORE(188979)新加坡批发、零售贸易与服务100.00%投资设立
江西永源节能环保科技股份有限公司景德镇珠山区解放路106号金鼎国际公寓楼9层江西景德镇节能环保咨询、改造安装等52.74%同一控制下企业合并

(二) 在联营企业中的权益

不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计5,066,696.7510,590,472.90
下列各项按持股比例计算的合计数:911,581.90
净利润-8,673,776.15911,581.90
其他综合收益
综合收益总额-8,673,776.15911,581.90

七、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
景德镇黑猫集团有限责任公司景德镇市历尧焦炭,煤气,复合肥(国家有专项规定的除外)等1,161,700,000.0039.69%39.69%

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的联营企业情况

本企业的联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司同一母公司
江西开门子肥业股份有限公司同一实际控制人
江西蓝天玻璃制品有限公司同一实际控制人
江西联源物流有限公司同一实际控制人
新昌南炼焦化工有限责任公司同一母公司

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司同一母公司
江西金砂湾港务有限责任公司同一母公司
景德镇百美装饰设计工程有限责任公司同一实际控制人之联营企业
景德镇市兆谷云计算信息技术有限责公司同一母公司
景德镇金鼎实业发展有限公司同一母公司
景德镇市开门子房地产开发有限公司同一母公司

(五)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额
金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)
采购商品、接受劳务:
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品煤焦油市场价102,394,531.621.9998,240,715.662.16
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品协议价1,466,711.461001,510,174.45100
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品协议价3,555,359.881003,470,814.72100
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品协议价30,868,942.8534.9138,058,744.6343.79
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品水蒸汽协议价2,142,184.931006,827,273.94100
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品煤气协议价71,846,605.8110081,180,534.41100
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司采购商品除盐水协议价537,430.45100414,384.62100
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司接受劳务食堂、生产区公共设施等服务协议价2,347,904.00100960,000.00100
江西联源物流有限公司接受劳务运输市场价168,525,817.8855.95181,641,121.4560.31
新昌南炼焦化工有限责任公司采购商品煤焦油市场价146,340,356.632.84137,951,528.593.04
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司采购商品节能灯具市场价14,615.38100
江西金砂湾港务有限责任公司接受劳务港口装卸服务市场价6,537.06100293,671.64100
景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司接受劳务软件技术服务市场价1,465,073.36100
销售商品、提供劳务:
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售商品洗油市场价6,154,969.088.546,959,676.0842.93
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售商品尾煤气协议价52,607,975.0110061,846,980.28100

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额
金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供劳务节能环保业务市场价10,755,719.5812.8631,865,386.6636.31
新昌南炼焦化工有限责任公司提供劳务节能环保业务市场价2,768,025.207.229,869,951.3311.25

2、 关联租赁情况

出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入\费用上期期确认的租赁收入、费用
江西黑猫炭黑股份有限公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司35T锅炉使用权1,619,047.641,619,047.64
江西开门子肥业股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司坐落在景德镇市历尧油站的场地及主要生产设施等资产515,767.76512,820.51

3、 关联担保情况

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司20,000,000.002018/4/112019/4/10
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司45,000,000.002018/4/272019/4/26
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司100,000,000.002018/6/252019/6/24
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司100,000,000.002018/7/122019/7/11
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司100,000,000.002018/7/92019/7/8
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司45,000,000.002018/6/292019/6/28
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司100,000,000.002018/9/132019/9/12
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司60,000,000.002018/9/302019/9/29
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司30,000,000.002018/10/172019/10/16
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司40,000,000.002018/10/172019/10/16
景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司25,000,000.002018/11/122019/11/11
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司60,000,000.002018/11/232019/11/22
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司80,000,000.002018/12/72019/12/6
景德镇黑猫集团有限责任公司江西黑猫炭黑股份有限公司50,000,000.002018/12/242019/12/23
景德镇金鼎实业发展有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司77,000,000.002018/12/192019/12/18
景德镇黑猫集团有限责任公司、景德镇开门子陶瓷化工集团有江西黑猫炭黑股份有限公司30,000,000.002018/3/162019/3/15

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
限公司、景德镇市开门子房地产开发有限公司
江西黑猫炭黑股份有限公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司200,000,000.002018/3/232019/3/22
江西黑猫炭黑股份有限公司乌海黑猫炭黑有限责任公司30,000,000.002018/2/62019/2/1
江西黑猫炭黑股份有限公司乌海黑猫炭黑有限责任公司55,000,000.002018/8/162019/8/13
江西黑猫炭黑股份有限公司乌海黑猫炭黑有限责任公司24,000,000.002018/10/152019/10/11
江西黑猫炭黑股份有限公司乌海黑猫炭黑有限责任公司20,000,000.002018/9/142019/3/14
江西黑猫炭黑股份有限公司乌海黑猫炭黑有限责任公司30,000,000.002018/11/152019/5/15
江西黑猫炭黑股份有限公司唐山黑猫炭黑有限责任公司12,000,000.002018/4/272019/4/26
江西黑猫炭黑股份有限公司济宁黑猫炭黑有限责任公司20,000,000.002018/9/182019/9/17
江西黑猫炭黑股份有限公司济宁黑猫炭黑有限责任公司10,000,000.002018/10/242019/10/23
江西黑猫炭黑股份有限公司济宁黑猫炭黑有限责任公司25,000,000.002018/10/242019/10/23

5、关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计2,680,337.782,982,673.80

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江西蓝天玻璃制品有限公司2,585,070.882,585,070.882,585,070.882,585,070.88
应收账款景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司28,281,649.161,414,082.4621,730,890.471,086,544.52
应收账款新昌南炼焦化工有限责任公司12,174,961.151,066,513.1115,506,900.09973,297.86
合计43,041,681.195,065,666.4539,822,861.444,644,913.26

2、应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新昌南炼焦化工有限责任公司581,814.958,420,826.83
应付账款景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司38,138.8938,138.89
应付账款江西联源物流有限公司2,275,980.132,640,922.24
应付账款景德镇百美装饰设计工程有限责任公司1,556,720.001,556,720.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款华锦蓝天玻璃制品有限责任公司17,100.00
应付账款景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司387,116.95
预收账款景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司7,723,051.81
其他应付款江西联源物流有限公司11,536,121.9013,488,792.57
其他应付款景德镇百美装饰设计工程有限责任公司12,000.0012,000.00
其他应付款景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司1,075,379.81874,291.67

八、 承诺及或有事项

(一)承诺事项截止2018年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。(二)或有事项截止2018年12月31日,公司终止确认的已背书尚未到期银行承兑汇票金额3,928,143,997.46元。

九、 资产负债表日后事项

(一)公司2019年4月24日召开的第六届董事会第十一次会议,审议通过了公司2018年度利润分配预案:以2018年12月31日公司的总股本727,063,596股为基数,向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税),共计派发现金218,119,078.80元,本次分配公司不送红股,不实施资本公积金转增股本。上述提议尚待股东大会批准。

(二)公司2019年2月18日召开的第六届董事会第十次会议及2019年3月7日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用闲置自有资金进行风险投资的议案》。2019年3月7日,公司根据与安信证券股份有限公司签订“QDII2019-01号单一资产管理计划资产管理合同”,使用闲置自有资金2,000万元人民币认购了该项资产管理计划。

十、 其他重要事项

(一) 分部报告

1、分部报告的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部,以业务分部为

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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基础确定报告分部。业务分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2、2018年度分部报告的财务信息

项 目炭黑分部焦油精制分部其他分部合计
一、主营业务收入6,957,804,902.65686,565,016.2717,924,780.157,662,294,699.07
二、主营业务成本5,825,004,531.03669,063,392.1924,100,440.526,518,168,363.74
三、对联营和合营企业的投资收益-8,673,776.15-8,673,776.15
四、资产减值损失54,841,683.269,373,066.281,473,647.1865,688,396.72
五、折旧费和摊销费291,287,120.9511,396,242.121,048,030.50303,731,393.57
六、利润总额508,043,136.39-21,963,987.08-16,178,309.71469,900,839.60
七、所得税费用50,661,022.50-3,294,598.0720,840,596.9568,207,021.38
八、净利润457,382,113.90-18,669,389.01-37,018,906.66401,693,818.22
九、资产总额6,646,761,231.26287,891,280.45210,421,110.887,145,073,622.59
十、负债总额3,483,362,885.106,114,593.32122,465,954.513,611,943,432.93

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

类 别期末余额期初余额
应收票据694,938,515.62749,942,015.57
应收账款1,277,900,926.901,288,614,305.65
减:坏账准备116,064,122.44106,279,606.41
合计1,856,775,320.081,932,276,714.81

应收账款分类披露

类 别期末数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1,256,282,037.3898.3194,785,075.127.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款21,618,889.521.6921,279,047.3298.43
合计1,277,900,926.90100.00116,064,122.449.08

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类 别期初数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1,266,995,416.1398.3285,493,388.626.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款21,618,889.521.6820,786,217.7996.15
合计1,288,614,305.65100.00106,279,606.418.25

(1)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末数期初数
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内980,323,498.42549,016,174.92987,132,593.93549,356,629.70
1至2年9,472,868.1210947,286.8117,311,814.60101,731,181.46
2至3年14,394,094.92304,318,228.484,982,551.41301,494,765.42
3至4年4,681,329.11502,340,664.5632,590,814.535016,295,407.27
4至5年28,194,051.498022,555,241.191,846,022.65801,476,818.12
5年以上15,607,479.1610015,607,479.1615,138,586.6510015,138,586.65
合计1,052,673,321.2294,785,075.121,059,002,383.7785,493,388.62

②特定款项组合计提坏账准备的应收账款

组合名称期末数期初数
账面 余额计提比例 %坏账准备账面 余额计提比例 %坏账 准备
合并范围内关联方203,608,716.16————207,993,032.36————
合计203,608,716.16————207,993,032.36————

(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由
厦门**进出口有限公司7,547,271.737,547,271.734-5年100%债务人挪用资金,涉及合同诈骗,预计损失100%。
天津****贸易有限公司4,308,800.004,308,800.005年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
**(福建)化工有限公司3,606,431.603,606,431.605年以上100%债务人已破产,预计损失100%。
**轮胎有限公司1,872,720.511,872,720.515年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
**橡胶轮胎有限公司1,699,211.001,359,368.802-5年80%债务人破产,预计损失80%。
福建省三明市**轮胎有限公司1,182,854.301,182,854.303-4年100%债务人濒临破产,预计损失100%。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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福建省**机械有限公司1,069,400.381,069,400.385年以上100%法院已判决,债务人仍然未偿还货款,预计损失100%。
天津**橡胶有限公司332,200.00332,200.005年以上100%债务人已停产,预计损失100%。
合计21,618,889.5221,279,047.32

1、 本期计提坏账准备金额为9,784,516.03元。

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
江西黑猫新加坡有限公司203,608,716.1615.93
中策橡胶集团有限公司107,091,258.258.385,354,562.91
大连固特异轮胎有限公司35,316,253.942.761,765,812.70
寿光市纬度进出口贸易有限公司32,720,385.002.561,636,019.25
东营市方兴橡胶有限责任公司29,036,300.002.271,451,815.00
合计407,772,913.3531.9010,208,209.86

(二)其他应收款

类 别期末余额期初余额
其他应收款项1,154,701,484.201,116,302,629.31
减:坏账准备9,006,421.979,936,372.11
合计1,145,695,062.231,106,366,257.20

其他应收款项分类披露

类 别期末数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款1,154,701,484.20100.009,006,421.970.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计1,154,701,484.20100.009,006,421.970.78
类 别期初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类 别期初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款1,116,302,629.31100.009,936,372.110.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计1,116,302,629.31100.009,936,372.110.89

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末数期初数
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)%坏账准备
1年以内867,270.16543,363.511,181,615.21559,080.76
1至2年183,297.001018,329.7010
2至3年3094,400.003028,320.00
3至4年91,000.005045,500.0069,800.005034,900.00
4至5年65,301.518052,241.21200,000.0080160,000.00
5年以上8,846,987.551008,846,987.559,654,071.351009,654,071.35
合计10,053,856.229,006,421.9711,199,886.569,936,372.11

②特定款项组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数期初数
账面余额计提比例 (%)坏账准备账面余额计提比例 (%)坏账准备
合并范围内关联方1,144,647,627.98————1,105,102,742.75————
合计1,144,647,627.98————1,105,102,742.75————

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为-929,950.14元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额
往来款1,144,647,627.981,105,122,742.75
材料款7,892,409.068,836,877.35
保证金及押金660,000.00660,000.00
其他1,501,447.161,683,009.21
合计1,154,701,484.201,116,302,629.31

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额
济宁黑猫炭黑有限责任公司往来款464,448,007.942-3年40.22
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司往来款440,456,790.871-3年38.14
太原黑猫炭黑有限责任公司往来款194,246,499.301-3年16.82
青岛黑猫炭黑科技有限责任公司往来款45,496,329.871-2年3.94
乌海市锦达煤焦有限责任公司材料款4,900,000.005年以上0.424,900,000.00
合计1,149,547,627.98——99.554,900,000.00

(三)长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,650,024,631.531,650,024,631.531,650,024,631.531,650,024,631.53
对联营、合营企业投资2,044,831.842,044,831.8410,590,472.9010,590,472.90
合计1,652,069,463.371,652,069,463.371,660,615,104.431,660,615,104.43

1、对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司80,000,000.0080,000,000.00
韩城黑猫炭黑有限责任公司120,730,919.64120,730,919.64
乌海黑猫炭黑有限责任公司249,000,000.00249,000,000.00
邯郸黑猫炭黑有限责任公司487,500,000.00487,500,000.00
江西黑猫进出口有限公司8,000,000.008,000,000.00
太原黑猫炭黑有限责任公司129,470,000.00129,470,000.00
唐山黑猫炭黑有限责任公司276,000,000.00276,000,000.00
济宁黑猫炭黑有限责任公司250,000,000.00250,000,000.00
青岛黑猫炭黑科技有限责任公司13,000,000.0013,000,000.00
江西黑猫新加坡有限公司6,169,500.006,169,500.00
江西永源节能环保科技股份有限公司30,154,211.8930,154,211.89
合计1,650,024,631.531,650,024,631.53

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2、对联营、合营企业投资

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
磁县鑫宝化工有限公司10,590,472.90-8,545,641.062,044,831.84
合计10,590,472.90-8,545,641.062,044,831.84

(四)营业收入和营业成本

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计6,538,262,137.316,340,563,567.295,583,794,080.685,351,531,935.51
炭黑6,280,278,440.966,097,481,178.625,318,416,556.705,104,741,758.05
焦油精制产品67,354,027.4267,267,964.1386,785,130.9783,536,490.30
白炭黑190,629,668.93175,814,424.54178,592,393.01163,253,687.16
二、其他业务小计220,674,154.9274,122,073.88197,317,538.7857,131,991.72
尾气52,607,975.0143,412,916.3761,846,980.2852,461,872.28
材料29,946,829.7529,948,415.833,908,576.183,908,838.86
租赁收入1,693,102.92760,741.681,665,696.04761,280.58
其他136,426,247.24129,896,286.28
合计6,758,936,292.236,414,685,641.175,781,111,619.465,408,663,927.23

(五)投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8,545,641.06911,581.90
合计-8,545,641.06911,581.90

十二、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,228,034.87
2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,101,655.11
3.债务重组收益-70,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目金额备注
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回400,000.00
5.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-12,758,714.93
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-649,423.03
7.减:所得税影响额-1,667,717.63
8.减:少数股东影响额-25,663.94
合计-8,511,136.15

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目:

项目涉及金额说明
福利企业增值税退税补贴19,927,000.00本公司控股子公司韩城黑猫属于社会福利企业,根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)的相关规定每年均会取得增值税退税款
资源综合利用企业增值税即征即退返还8,298,134.92本公司控股子公司朝阳黑猫、韩城黑猫、济宁黑猫、太原黑猫及邯郸黑猫余热发电项目取得资源综合利用证书,享受增值税即征即退优惠政策,每年均会取得增值税退税款

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益
本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润12.3518.900.550.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.5918.650.560.72

江西黑猫炭黑股份有限公司

二○一九年四月二十四日


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