獐子岛：2018年年度报告

獐子岛集团股份有限公司

2018

年年度报告

2018 ANNUAL REPORT

股票简称：獐子岛

股票代码：

002069

2019

年

月

日

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10

第三节 公司业务概要 ...... 14

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19

第五节 重要事项 ...... 36

第六节 股份变动及股东情况 ...... 51

第七节 优先股相关情况 ...... 56

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 57

第九节 公司治理 ...... 67

第十节 公司债券相关情况 ...... 74

第十一节 财务报告 ...... 76

第十二节 备查文件目录 ...... 206

第一节

重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴厚刚、主管会计工作负责人勾荣及会计机构负责人(会计主管人员)刘勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

重大风险提示

1、环境波动、自然灾害、气候异常风险

公司采用的底播增殖方式受所处海域的自然环境和生态环境影响较大。如底质、水文环境（水深、水温、盐度）、敌害、台风、风暴潮、冷水团、养殖容量、自然灾害、气候异常等环境胁迫因子，均会对公司养殖区域的养殖产品带来重大影响，影响到公司养殖产品的生存安全，给公司造成严重的经济损失。影响底播虾夷扇贝存活的胁迫因子，主要包括：

（1）底质、水深：虾夷扇贝适宜分布混有小石块的柔软砂场。硬度较大和软泥底质对贝苗生长和生存有严重的影响，水深以20-30m为宜。过浅易受风浪冲击，使贝苗处于不稳定状态影响其生存和生长。

（2）水温、盐度：温度是引起虾夷扇贝生理活动变化的重要因素之一。虾夷扇贝生长温度范围5-20℃，15℃左右为最适宜生长温度，低于5℃生长缓慢，到0℃时运动急剧变慢直至停止；水温升高到23℃时生活能力逐渐减弱，超过25℃以后运动很快就会停滞，虾夷扇贝还是高盐种类，适宜盐度范围为24‰-40‰。相关研究证实：温度变化特别是温度骤然变化显著影响虾夷扇贝的生理状态。温度的骤然升高，特别是高温度范围的骤然波动会影响扇贝的存活。冷水团的低温及变温、辽南沿岸流锋面影响、营养盐变化等综合因素的异常变化对生物生长、存活影响很大。

（3）自然灾害：底播增殖方式使养殖虾夷扇贝业务受所处海域的自然环境影响较大。养殖海域一旦发生台风、风暴潮等自然灾害，或大面积发生严重的水生动物疫病，以及赤潮、溢油等环保事故，会危及到养殖产品的生存安全，从而影响虾夷扇贝的存活。

（4）气候异常：厄尔尼诺现象导致海面温度变暖；拉尼娜现象表现为赤道太平洋冷水域中海温异常降低。此类全球气候变化可能对养殖区域水温变化及在养生物状况产生影响。

（5）饵料供给变化：饵料受光照、温度、降雨、营养盐、海洋动力影响显著，特别是对深水区域的饵料生物负面影响更大，易造成虾夷扇贝的基础摄食率不足，生长趋慢和营养积累不足；养殖量，尤其是上游养殖量的变化，也在一定程度会影响饵料供应。

（6）敌害：作为生态系统的一部分，海星等虾夷扇贝的敌害在海洋牧场中长期存在。控制海星等敌害是海洋牧场建设的功能性工作之一。

（7）养殖容量：是指在一定时间内生态系统可以支持的最大生物量，或是在一定时间内生态系统可维持最高产量同时又不影响生长速率的养殖密度。随着海域开发进程的加快，海

域养殖面积快速增加，养殖海域贝类生物量以及养殖密度的增加，导致浮游植物、颗粒有机物、营养盐等发生变化，直接影响贝类摄食饵料的质量与数量，从而影响贝类存活质量。

公司逐步落实的对策和措施为“关闭风险敞口，重新布局海洋牧场”，主要如下：

（1）重构海域布局

底播虾夷扇贝规模压缩至60万亩左右，按照3年滚动收获，底播增殖区为位于岛屿周边的传统稳产区域。增大生态隔离区设置，满足养殖容量需求稳定产出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。

（2）重构海洋牧场产品结构

在既有销售虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设。海参、海螺均为公司高毛利品种，海参继续优化增殖策略，实现资源增殖区产量逐步稳定，单位成本持续优化；海螺结合人工增殖，逐步稳定产、销量；同时，恢复底播鲍鱼资源量，加大海

胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，稳定海洋牧场收益。

（3）重构业务结构

苗种产业稳定种与苗的发展，做好虾夷扇贝种与苗的合作，不断降低苗种成本；加大三倍体牡蛎种与苗的生产规模，规划山东种业基地、荣成半成品牡蛎育肥基地、乳山牡蛎资源基地的产业链，实现良种、资源、研发、销售一体的运营模式，通过技术+服务+市场的模式，最终实现种业技术领先、生态环境优势、装备升级管理、养殖标准精准、产品全程追溯的管理目标；加大鲍鱼苗种的“育繁推”规模，鲍鱼运营由“自养+收购半成品模式”转型为销售渠道运营模式，减少自养产品风险，加快销售周转，实现产品差异化价值提升。

（4）重构组织结构

根据资源变化、业务模式和产品结构调整规划，以及识别不同品种生产作业忙淡季，增、养殖系统进行组织重构，合理配置生产资料，并根据新的组织、业务和用工模式，优化薪酬绩效方案。通过统筹运营、养管结合的业务模式，缩减编制、提升效率、降低成本。

2、养殖品种较为单一风险

虾夷扇贝是公司优势产品，养殖面积和产量居业内首位，是公司利润的主要贡献产品。公司其它海珍品海参、鲍鱼、海胆、海螺、牡蛎等的规模相对较小，尚未对公司的经营业绩形成重要支撑。优势产品的变动将会影响到公司的盈利能力、市场占有率及可持续发展能力。

公司逐步落实的对策和措施，具体如下：通过近岸生态修复、构建人工藻场、保护和恢

复生物多样性、敌害调查及防控、发展多品种养殖和探索多种养殖模式等措施，从根本上增强了海洋牧场的可持续发展能力。主要包括：

（1）通过养殖模式和增养殖技术创新实现，根据增养殖海域的具体特点，构建鱼、贝、藻、参等多品种综合养殖系统，依靠生态效应化解单一品种潜在风险。具体为：在既有销售虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设。海参继续优化增殖策略，实现资源增殖区产量逐步稳定，单位成本持续优化；海螺结合人工增殖，逐步稳定产、销量和毛利；同时，恢复底播鲍鱼资源量，加大海胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，稳定海洋牧场收益。

（2）基于生态系统水平对全域海域进行功能规划，因地制宜调整增养殖品种，同时开展海带、巨藻等大型藻类养殖，结合人工鱼礁和藻礁投放，进行生态环境修复。

（3）提升种质创制创新能力：积极贯彻落实“良种、良技、良境”的生产策略，研究良种、生产良种、经营良种，打造集团种业“育、繁、推”一体化格局，促进公司海洋牧场增养殖质量的提升，促进海洋牧场生物多样性和可持续性。

3、市场波动风险

（1）市场需求方面：海水养殖业是生产终端消费品的行业，公司下游的市场需求受宏观经济的影响较大。经济景气度能提升商业活动的活跃程度，从而增加商务活动等对海珍品的消费，经济景气也将提升消费者的人均可支配收入，使家庭聚会及养生保健等日常消费维持在较高水平，而当宏观经济陷入低迷时，人们将相应削减海珍品的消费支出，从而使公司销售受到影响。

（2）市场供给方面：我国海水养殖和水产加工行业是市场充分竞争性行业。海水养殖业方面，养殖企业大多以分散的个体经营模式为主，集约型、集中型的规模化企业相对较少，竞争方式还停留在价格竞争为主的初级阶段，另一方面，整个产业的生产受外部自然生态环境影响较大，不成熟的市场结构和不稳定的产能供给，使得公司产品面临着一定的市场价格波动风险。

公司逐步落实的对策和措施，具体如下：

（1）布局三大资源产业结构，提升供给方面的资源掌控力。公司在黄海北部建成了规模化、标准化的世界级现代海洋牧场，建立了国内最大的海珍品增养殖基地、国家级虾夷扇贝良种场、国内一流的海参、鲍鱼育养基地，具有行业领先的优质种质资源、技术以及覆盖产

业链的专利群。公司在韩国、日本、北美建立了资源基地，并与海外10余家重要资源区域的企业建立战略合作伙伴关系，运作全球贝类、鱼类、虾类、蟹类等优质大洋渔业资源。公司参股云南阿穆尔鲟鱼集团，拥有优质的冷泉水资源，掌握鲟鱼全产业链技术，鲟鱼苗种市场份额、鲟鱼存量、鲟鱼子酱生产能力均居国内前列。

（2）实施食材向食品升级战略，提升服务客户与市场能力。

一是提高产品竞争力。持续提升产品质量，加强ISO9001、HACCP、BRC、FDA等认证体系的内审外审有效性，健全内审人员组织队伍建设，促进管控制度升级，提升管理质量和产品质量；完善《供应商管理控制程序》《采购管理控制程序》等文件，从输入端加强管控，提升供应商及原料的质量，打好产品质量的基础；提高食品研发投入，引入专业技术人才，推进食材向食品升级，聚焦海参、休闲食品等具有“獐子岛味道”的海洋食品。严格控制产品全链条成本，全员围绕“降本增效”的要求，加强采购订单管理、加工过程管控等，严格控制产品成本，保证公司产品的成本优势和质量口碑。

二是从顾客的角度出发，提高客户服务水平，完善客户服务制度，修订《客户管理控制程序》，通过明确客户沟通机制、产品和服务要求的确定、客户投诉反馈管理等内容，不断提升客户满意度和忠诚度。

三是提升销售端能力。加强销售队伍建设，完善销售人员激励政策，提高销售人员主动性，实现跑步进市场。加快市场应对反应速度，完善内部审批制度，明确销售政策、内部权限、审批流程，在控制风险基础上精简有效。加强市场调查，及时感知客户、市场变化，适配销售策略。

4、食品安全风险

因在整个养殖及加工产品实现过程中，涉及的生产环节较多，有可能会在原料采购、生产、运输和销售等过程中产生食品安全和产品质量问题，给公司的正常经营和品牌形象造成重大负面影响。

公司逐步落实的对策和措施，具体如下：公司作为一个食品集团企业，始终将食品安全作为公司的“生命线”进行管控，为了保证食品安全风险可控，建立了两级食品安全管理组织来保证公司的整体食品安全。针对食品安全风险主要采用“事前预防、过程检查、结果验证”的风险应对策略，主要措施如下：

（1）通过认证体系保证集团的食品安全：公司通过ISO9001、HACCP、BRC、有机产品、

MSC、生产许可等认证和合作经销商的现场审核等外部资源对公司的食品安全进行监督审核，以保证公司的食品安全和扇贝的可持续性发展。品控中心每年依据上述标准对内部食品安全运行体系也进行内部审核，以保证食品安全认证体系实施有效。

（2）建立食品安全制度并实施检查：品控中心依据风险分析，建立了相关的程序文件和制度，下属各单位根据这些制度进行分解，依据程序文件和制度的要求，结合其实际生产情况建立相应的制度和标准。分别建立了输入性风险管控、过程风险管控、检验标准、食品安全分级管理、追溯与召回等制度和程序。通过内部审核，定期巡检的方式，保证制度和程序的有效执行，以确保整个生产实现过程符合食品安全标准和质量标准。

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司 指 獐子岛集团股份有限公司公司章程 指 獐子岛集团股份有限公司章程海洋牧场 指

一种接近于自然的、可循环的、可持续的、具有良好经济效益的渔业生产模式，能够实现在利用海洋资源的同时重点保护海洋生态系统，实现可持续生态渔业MSC 指 海洋管理委员会O2O 指

一种电子商务模式，是指线上营销线上购买带动线下经营和线下消费的一种商业运营模式SGS 指 通标标准技术服务有限公司碳减排 指 减少二氧化碳的排放量中央冷藏 指 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司通远食品 指 大连獐子岛通远食品有限公司海石国贸 指 大连獐子岛海石国际贸易有限公司香港公司 指 獐子岛渔业集团香港有限公司麦克斯国际 指 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司前沿种业 指 青岛前沿海洋种业有限公司翔祥食品 指 大连翔祥食品有限公司新中海产 指 大连新中海产食品有限公司鲍鱼育苗厂 指 獐子岛集团股份有限公司大连獐子岛鲍鱼育苗厂海珍品良种厂 指 獐子岛集团股份有限公司大连海珍品原良种厂

第二节

公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 獐子岛 股票代码 002069股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 獐子岛集团股份有限公司公司的中文简称 獐子岛集团股份有限公司公司的外文名称（如有） 獐子岛

ZONECO GROUP CO.,LTD.公司的法定代表人 吴厚刚注册地址 大连市长海县獐子岛镇沙包村注册地址的邮政编码 116503办公地址 大连市中山区港兴路6号大连万达中心写字楼27层办公地址的邮政编码 116001公司网址 http://www.zhangzidao.com电子信箱 [e-mail]

公司的外文名称缩写（如有）

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 孙福君 阎忠吉联系地址

大连市中山区港兴路6号大连万达中心写字楼27层

大连市中山区港兴路6号大连万达中心写字楼27层电话 [phone] 0411-39016968传真 [phone] 0411-39989999电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:// www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 24126112-1公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路16号院7号楼1101签字会计师姓名 董超、李斌公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

2018年 2017年 本年比上年增减 2016年营业收入（元） 2,797,997,387.81

3,205,845,988.90

-12.72%

3,052,101,909.49

归属于上市公司股东的净利润（元）

32,109,193.26

-722,857,525.60

104.44%

79,593,431.02

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

5,763,547.21

-128,498,328.45

104.49%

-27,874,647.54

经营

291,428,284.80

活动产生的现金流量净额（元）

136,477,878.95

113.54%

307,584,224.72

基本每股收益（元/股） 0.050

-1.020

104.90%

0.11

稀释每股收益（元/股） 0.050

-1.020

104.90%

0.11

加权平均净资产收益率 8.74%

-101.60%

110.34%

8.47%

2018年末 2017年末 本年末比上年末增减 2016年末总资产（元） 3,554,340,088.39

3,944,015,805.83

-9.88%

4,474,231,573.63

归属于上市公司股东的净资产（元）

385,453,919.49

349,287,592.10

10.35%

1,072,840,016.03

、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入 711,540,000.33

696,908,174.25

695,747,420.51

693,801,792.72

归属于上市公司股东的净利润 -8,998,531.18

23,645,118.06

8,734,408.52

8,728,197.86

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

-13,099,605.42

22,536,932.86

-2,019,827.40

-1,653,952.83

经营活动产生的现金流量净额 78,426,315.12

157,926,529.19

47,255,629.01

7,819,811.48

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 2018年金额 2017年金额 2016年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-1,636,346.29

-1,748,075.89

41,180,060.42

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

30,438,233.06

7,262,285.81

30,200,353.35

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

84,763.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

27,596,733.82

对外委托贷款取得的损益 1,231,437.97

1,157,212.41

946,593.55

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3,518,331.92

-628,514,851.84

35,422,034.72

减：所得税影响额 246,723.12

141,760.78

279,163.57

少数股东权益影响额（税后） 7,386.75

-29,259.32

1,799.91

合计 26,345,646.05

-594,359,197.15

107,468,078.56

--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节

公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业

（一）主营业务及产品

公司是海洋产业的服务商。主要从事海珍品种业、海水增养殖业、海洋食品产业，集冷链物流、渔业装备等相关产业为一体，已构建起包括育种、育苗、养殖、暂养、加工、仓储、流通、贸易等一体化供应链保障体系。

公司产品均属日常消费海洋食品。主要包括鲜活食品系列（扇贝、珍蚝、鲍鱼、龙虾、海螺等海洋珍品）、冻鲜食品系列（鱼类、贝类、虾类、蟹类等世界大洋产品）、养生食品系列（干海参、干鲍鱼等海参和鲍鱼深加工产品）、料理食品系列（扇贝、虾、三文鱼、鱿鱼等调理调味食品）及休闲食品系列（扇贝、虾、海螺、鲍鱼等海洋零食产品）。北纬39度天然海洋牧场的优质资源以及公司对于食品安全和产品品质的坚守，使得“獐子岛”品牌及产品在国内外赢得了众多消费者的认可。

（二）经营模式及主要业绩驱动因素

公司通过海洋牧场、海洋食品、海外贸易等各板块间的有效联动，实现企业的盈利目标。以下主要介绍公司在资源端和市场端的情况：

、资源端经营模式及主要业绩驱动因素

公司资源端的经营模式核心是海洋牧场模式。海洋牧场是指在特定海域里，通过生态环境修复与生物资源养护等方式建立适宜生物生存、生长和繁殖的环境，采用放流、移植、增殖等方法，充分利用天然饵料，集成生物技术、生态技术等科学技术，实现海洋生物资源的绿色、集约和可持续开发。海洋牧场是一种新型生产模式，集环境保护、资源养护、人工养殖和生态建设于一体。与捕捞相比，海洋牧场注重对生物资源的养护和补充，有效兼顾经济产出与生态平衡，实现海洋生物资源可持续利用；与养殖相比，海洋牧场可实现物质和能量多营养级利用，有效降低投入品对海域环境的影响，提高了养殖生物的品质、拓展了增养殖生物的活动空间；与单纯人工放流相比，海洋牧场注重生态环境修复和资源管理，保证了增殖目标生物的成活率与回捕率。

公司从起初的“靠海养人”猎捕型渔业阶段，实现了向“靠人养海”、“生态养护”发展阶段的转型，运用底播增养殖技术，不断探索海洋牧场可持续发展的路径。并通过“技术+服务”的产业平台模式，带动地区渔民增产增收、实现产业升级。虾夷扇贝从日本引种至今已有近40年的历史，现已发展成为长海县底播增殖的主要品种，獐子岛在中国北黄海区域开创了虾夷扇贝规模化底播增殖的先河。虾夷扇贝规模化底播增殖是北黄海最大的生物学事件，北黄海生态环境复杂，没有成熟的经验可照搬，自然生态环境在不断变化，底播增殖生产方式人为干预程度较低，公司通过自身实践和国内外产学研单位共同研究，聚焦北黄海环境与生物相关性，不断摸索海洋牧场相关技术，已经建立了国内领先标准，但仍需不断完善和提升建设标准和管理水平。

海洋牧场两次遭遇灾害，公司重点围绕转型升级和布局重构开展灾后建设和生产经营工作，重点从业务结构、产品结构、组织结构等方面进行风险预警和预防。具体请详见“经营情况讨论与分析”。

、市场端经营模式及主要业绩驱动因素

公司的销售模式根据销售产品特点的不同，建立了以自营销售为主、经销为辅，国内、国外多渠道、多层次的销售网络。

国外市场方面，公司在香港、台湾、韩国、日本、东南亚、美国、加拿大、澳洲等国家和地区布设终端网络，全球优采的鱼、虾、贝等冻鲜活产品，蒜蓉粉丝贝、鱿鱼等料理食品等走进了千家万户，成为全球消费者的“幸福家宴”。同时，国际市场采用“加工+贸易”、“仓储+贸易”模式，不断提升海外资源整合与运营能力。

国内市场方面，活品、专卖、餐饮、流通、商超、休闲食品及电商等全渠道布局持续完善，加快释放产业资源能力，提升海洋食品的盈利能力。继续发挥线上电商品牌与营销模式，不断打通线上、线下营销渠道网络。海参采用专卖模式，坚持獐子岛原产地野生资源养护管理，资源培植实现可持续增长，聚焦发力淡干海参、参旅等优势单品，引爆海参固元糕、海参小米粥、佛跳墙等新品。休闲食品采用定制化产品的服务模式，与国内休闲食品零售领军企业双品牌合作，进一步扩大了海味零食市场的占有率和影响力。未来，公司将更加聚焦“产品力”、“市场力”的释放和提升，营销模式将更为灵活和多样化，以不断适应市场发展需

求、更好的服务消费者。

（三）行业概况及公司发展现状

国家已经制定并实施了较为完善的海水养殖行业相关法律法规，《全国渔业发展第十三

个五年规划（2016-2020年）》、《中共中央国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见》以及《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》等诸多支持本行业发展的政策，为我国海水养殖行业的发展创造了良好的政策环境。

2017年10月，农业部编制印发了《国家级海洋牧场示范区建设规划（2017-2025年）》，更好地发挥国家级海洋牧场示范区的综合效益和示范带动作用；2018年2月，农业部发布的《2018年渔业渔政工作要点》提出，将在海洋牧场方面有重大举措，推动海洋牧场技术创新和研究。近年来，海洋食品消费需求快速增长，海洋食品行业前景及市场空间很大。2019年2月15日，农业农村部会同生态环境部、自然资源部、国家发展改革委、财政部、科技部、工业和信息化部、商务部、国家市场监管总局、中国银保监会联合印发了《关于加快推进水产养殖业绿色发展的若干意见》，作为水产养殖业绿色发展的纲领性文件，为水产养殖未来的方向提出了新的要求与发展方向。

全球海洋食品聚焦中国市场，海洋食品行业竞争日趋激烈。一方面，伴随着产业升级进度的加快，业内资源整合动作频现，行业集中度不断提升，传统资源型渔业企业抗风险压力下降，全产业链向工业化、市场化、信息化、国际化的改革趋势凸显；另一方面，消费市场日新月异，不断呈现出新的消费热点、新的消费形式、新的消费场景，在差异化、高值化、终端化等新消费需求下，好产品、好品牌、好服务的创新能力和保障能力已成为企业站稳市场的关键能力。

从内部经营情况看，公司经营重心重回海洋牧场，在业务、产品、组织等方面均进行了重构调整，为海洋牧场尤其是虾夷扇贝产业恢复提供保障。同时，公司在市场布局、消费者口碑、运营质量、团队凝聚力等提升公司盈利水平的基本面稳定向好，但公司海洋牧场灾后重建暨实现经营和管理的转型工作还在持续推进中，海洋牧场发展稳定性的风险尚无法完全消除。公司在市场端、技术端把握市场机遇、开源创利的同时，还需要识别公司全系统风险，建立健全风险防控机制。

二、主要资产重大变化情况

、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产

报告期末长期股权投资余额较上年末减少41.12%

品有限公司39%股权。

、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业

公司是国家高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家水产良种场，是中国首个MSC认证虾夷扇贝渔场、双壳贝类产品获准进入欧盟市场的中国唯一受检企业，是中国首个“碳减排”标识企业，全球渔业“行业塑造者”，建设了国家一类水质的生态海洋牧场，拥有9家国内一流海洋科研机构的科技支撑平台、52项覆盖产业链专利群。主要内容如下：

1、技术方面：

在食品技术研发方面，海洋食品研发坚持市场导向、渠道驱动，提高新品开发转化速度。年度内已开发新品60个，成功上市新产品30个。在新品开发过程中，研发配合渠道，与重点客户建立了密切联系，与客户共同创意，精准服务。

在生物技术与生态技术研发方面，海洋牧场积极推进产学研创新平台合作及自主创新实践，通过生态大数据平台和实时性、应急性、周期性管理，强化生态与产品的关联、科技与生产的融合，内部技术服务体系日渐成熟。目前已转化的科研成果有三倍体单体牡蛎、“大连1号”杂交鲍等一批新品种；开展了香螺资源量及摄食生物习性研究，香螺的资源养护策略初步显现出良好效果；与挪威海洋研究所合作的北黄海1公里精度水动力模型完成，实测数据显示模型准确率不断提升；参与的“扇贝分子育种技术创建与新品种培育”项目获2018年度国家技术发明二等奖，“特色海洋食品精深加工关键技术创新及产业化应用”项目获2018年度国家科技进步二等奖；与国家自然科学基金委、大连理工大学在獐子岛海洋牧场上联合举办水下机器人大赛，以新技术研发带动产业升级。截止报告期末，公司共持有效授权专利52项，其中国家发明专利38项，PCT国际专利2项，实用新型专利9项，外观设计专利3项。

2、资源方面：

海洋牧场：公司在大连、山东、福建、韩国等地拥有多个养殖基地、良种扩繁基地，其中包括国内最大的海珍品增养殖基地、国家级虾夷扇贝良种场。公司海洋牧场建立在远离大陆的国家一类清洁海域，地处北纬39度，水温低，流速快，自净能力强。公司一直致力于推动海洋牧场由数量规模型向质量效益型转变，在既有底播虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、

海参资源养护区和资源增殖区建设，恢复底播鲍鱼资源量，加大海胆、鱼类等资源养护品种的开发，稳定海洋牧场收益。同时，公司积极践行“碳汇”渔业的生态理念，率先对虾夷扇贝进行碳足迹认证，成为中国第一家获得SGS“碳减排”标识的企业；2011年，公司荣膺世界经济论坛评选的“可持续发展新领军者”典范企业；2015年，獐子岛虾夷扇贝渔场通过国内首个MSC可持续渔业标准认证。2016年，公司作为中国双壳贝欧盟复关唯一迎检单位，历时19年努力成功叩开欧盟市场的大门。

大洋渔业：公司在韩国、日本、加拿大等国家设立资源整合企业，与北美、日本、朝鲜、澳新等区域的众多资源企业建立了战略合作关系，建设海外资源基地，从采购、暂养到销售、配送，实现境外优质资源与国内消费市场的有效对接，丰富公司运营资源，满足国内日益增长的蛋白需求。同时，在上海设有大洋产品陆基暂养基地。

高原泉水：公司参股阿穆尔鲟鱼集团，拥有国内优质泉水资源，是全国现代渔业种业示范场，主要从事鲟鱼繁育、生态养殖、鱼子酱及鲟鱼制品的加工销售，鲟鱼存量与年鱼子酱加工产能排在国内前列。首个专业化的鱼子酱加工基地稳定产出，取得主要鱼子酱消费国的准入许可，品质精良的鱼子酱产品呈上北京APEC会议的餐桌。

3、市场方面：

公司不断强化国内外市场的协同联动。公司在香港、台湾、韩国、日本、美国、加拿大等国家和地区布设终端网络，獐子岛美味优质的冻鲜产品，养生食品，料理食品，休闲零食等走进了千家万户，成为全球消费者的“幸福家宴”。

4、标准方面：

公司在食品安全与质量管控上坚持与国际接轨，通过HACCP体系、BRC、SGS等国际化标准促进管控制度升级。公司沿着“终端化、高值化、品牌化”路径发展水产加工产业，在大连、山东、日本等地，拥有9家海洋食品加工企业，其中包括国内一流、世界领先的贝类加工中心，形成了品类齐全、装备精良、产能与标准领先的水产品加工体系。

第四节

经营情况讨论与分析

一、概述

2018年，是公司成立60周年。2018年初，公司海洋牧场发生了重大的自然灾害，面对种种压力，全体员工恪尽职守、攻坚克难，围绕着确保年度盈利的总目标，一边抗灾自救、一边重构转型。一年来，集团人、财、物各方面运营成本有所下降，加工食品业务效益稳步提升，各业态经营情况向好。目前，海洋牧场及虾夷扇贝的重构方案开始运行；公司与供应商、客户、银行等合作伙伴保持着稳定、信赖的业务往来和合作关系；公司内控管理工作不断推进。主要工作如下：

（一）推进海洋牧场转型

报告期内，海洋牧场重新规划了海域布局，缩减了虾夷扇贝底播区面积，设立了土著品种海螺的资源养护区，不断提升海参的产量与质量。由前沿种业、鲍鱼育苗厂、海珍品良种厂组成的苗种产业，逐步构建起海洋牧场的第二利润中心。海参、海螺、鲍鱼三大品种产业链各单元，为公司年度业绩企稳发挥了重要支撑作用。报告期内，公司重点围绕转型升级和布局重构开展灾后建设和生产经营工作，重点从业务结构、产品结构、组织结构等方面进行风险预警和预防。具体如下：

1、重新布局海洋牧场

调整公司确权海域的用海规划，划分为资源区和生态区。①资源区内，将虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩，底播增殖区为位于岛屿周边的传统稳产区域，在资源区内设立土著品种海螺的资源养护区。秉承生态可持续、产业可持续的理念，满足生物多样性需求提升海洋牧场可持续产出能力，巩固加强海参、海螺、海胆、鲍鱼等土著品种的资源培育，依托土著品种抗逆性强的固有属性，深入挖潜，稳定海洋牧场的产出与效益。②生态区内，设置生态隔离区，用于满足养殖容量需求，稳定产出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。

2、调整海洋牧场产品结构

虾夷扇贝是公司优势产品，为公司利润的主要贡献产品。受灾害影响，虾夷扇贝资源量减少对海洋牧场业绩产生较大影响。为了化解单一品种潜在风险，公司加大了海螺、海参、鲍鱼、海胆等资源的养护开发，填补虾夷扇贝产量下降导致的利润缺口。

3、调整海洋牧场产业结构

公司加快种业作为海洋牧场第二利润中心的建设，通过构建种业平台，实现由生产中心向“技术+服务”、“技术+运营”的产业平台转型。针对土著品种进行遗传资源保护和持续开发，鲍鱼、香螺等土著品种由省级原种场向国家级别原种场推进，在原有虾夷扇贝国家级良种场基础上打造国家级种业平台。通过产学研平台，进行贝类多倍体和基因育种技术储备及更新。集团下属子公司前沿种业，已发展成为目前国内唯一具有规模化三倍体生产能力的企业。同时，不断推进功能牡蛎等新技术研究与产业转化。通过技术和管理驱动，加强生产重点管控环节的管理，实现养殖过程的精细化管理。

4、调整海洋牧场组织结构

根据资源变化、业务模式和产品结构调整情况，结合现有海域条件，结合现有产业条件，结合现有产品基础，本着依据品类、立足海域的经营重点，集团设立贝类资源养护事业部、沿岸资源养护事业部、海参资源养护事业部、三倍体牡蛎事业部和活鲜品营销中心，按相同品类、海域，上下游业务进行组织规划。在“养好苗、看住海、卖好贝”的基础上，增加“创造海域价值”的要求，围绕创造海域价值、提升运营质量开展各项工作。实施“管—养—采”结合的一体化模式，把生态、生产、管理、绩效统一起来，把责任、职权、利益、可持续发展要求统一起来，按照“千斤重担大家挑、人人肩上有指标”的原则，努力实现资源稳步恢复，推动海洋牧场全面走向市场化。

（二）推进国内外渠道建设

国外市场方面，公司利用在香港、台湾、韩国、日本、东南亚、美国、加拿大、澳洲等国家和地区布设的终端网络，全球优采的鱼、虾、贝等冻鲜活产品，蒜蓉粉丝贝、鱿鱼等料理食品等走进了千家万户，成为全球消费者的“幸福家宴”。同时，国际市场采用“加工+贸易”、“仓储+贸易”模式，不断提升海外资源整合与运营能力。

国内市场方面，活品、专卖、餐饮、流通、商超、休闲食品及电商等全渠道布局持续完善，加快释放产业资源能力，提升海洋食品的盈利能力。继续发挥线上电商品牌与营销模式，不断打通线上、线下营销渠道网络。海参采用专卖模式，坚持獐子岛原产地野生资源养护管理，资源培植实现可持续增长，聚焦发力淡干海参、参旅等优势单品，引爆海参固元糕、海参小米粥、佛跳墙等新品。休闲食品采用定制化产品的服务模式，与国内休闲食品零售领军企业双品牌合作，进一步扩大了海味零食市场的占有率和影响力。

（三）推进海洋食品研发

海洋食品研发融入渠道，着力打造“獐子岛味道”系列产品。2018年累计开发新产品60

余项，已上市30项，虾宝贝、金针菇扇贝、小米海参粥、佛跳墙、海参固元糕等产品受到消费市场的广泛好评。

（四）推进瘦身计划2018年，公司对部分非主营资产进行了剥离，对各类闲置资产进行了妥善处置，关、停、并、转盈利能力较弱的项目或产品，将资金、人才、资产等主要资源要素配置投向主营业务，进一步聚焦海洋牧场与海洋食品等产业。报告期内，公司持有的大连翔祥食品有限公司39%股权转让给双日株式会社，同时，出售闲置资产净值约600余万元，完成30艘老旧捕捞渔船减船转产项目，获取补贴款项367万元。同时，公司持续贯彻“节支节流”的指导方针，通过加快库存周转、强化应收款管理、压缩债务规模以及重视汇率运营等举措，财务费用同比下降21.08%；通过重新梳理组织架构，结合业务优化合理配备员工，降低了用工费用，管理费用同比下降9.31%；通过精准营销和销售业绩导向等举措，销售费用同比下降12.24%；通过与债权银行有效沟通，保持信贷业务稳定，保障现金流安全；通过合理调配资金，配置相应资源，保证了公司各项业务有序开展。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

（一）公司经营养殖模式的具体内容

报告期内，公司主营业务仍然为海珍品苗种业、海水增养殖、海洋食品。已构建起包括育种、育苗、养殖、暂养、加工、仓储、流通、贸易等的一体化供应链保障体系，持续进行“海洋牧场资源整合平台、供应链保障平台、O2O消费者服务平台” 3个平台的能力建设。

公司核心养殖模式是海洋牧场模式。具体请详见“报告期内公司从事的主要业务”。

（二）公司经营养殖模式的特有风险

海洋牧场建设过程中存在一定风险。公司海洋牧场主要以增殖收获海参、鲍鱼、虾夷扇贝等海珍品为主，是我国北方最具代表性的海珍品增殖型海洋牧场。在各类型的海洋牧场建设过程中，存在着风暴潮、台风等自然灾害风险；赤潮、绿潮等生态灾害风险；溢油、核泄漏等人为灾害等环境方面的风险；受市场供求关系、渔民教育程度等影响，也存在市场、管理等方面的风险。对于公司海洋牧场所在的长海县区域来说，随着长海县近海浮筏养殖产业的快速发展，有限的海域资源被过度利用，养殖密度不断加大，底播规模不断扩大，渔业生态环境不断恶化，这些问题均严重制约了产业健康可持续发展。风险因素详见本报告“重大风险提示”。

（三）公司经营养殖模式的变化情况

报告期内，公司海洋牧场遭受了重大灾害。公司海洋牧场存货核销及计提跌价准备导致公司2017年度业绩出现大幅亏损。2018年，公司重点围绕着确保年度盈利的总目标，一边抗灾自救、一边重构转型，不断推动海洋牧场建设将由规模数量型向生态效益型快速转型，夯实海洋牧场作为公司根基产业的功能和地位。

二、主营业务分析

、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

、收入与成本

（

）营业收入构成

单位：元

2018年 2017年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 2,797,997,387.81

100%

3,205,845,988.90

100%

-12.72%

分行业水产养殖业 577,521,823.69

20.64%

831,008,499.42

25.92%

-30.50%

水产加工业 1,113,242,890.98

39.79%

1,093,219,458.21

34.10%

1.83%

水产贸易业 1,045,773,057.57

37.38%

1,232,490,530.12

38.45%

-15.15%

冷链物流业 39,667,007.56

1.42%

37,294,381.36

1.16%

6.36%

服务业 6,009,035.78

0.21%

706,467.50

0.02%

750.57%

其他业务 15,783,572.23

0.56%

11,126,652.29

0.35%

41.85%

分产品虾夷扇贝 360,616,488.37

12.89%

768,499,530.08

23.97%

-53.08%

海参 208,708,341.51

7.46%

182,718,134.73

5.70%

14.22%

鲍鱼 186,388,584.47

6.66%

111,147,748.25

3.47%

67.69%

海螺 119,159,342.78

4.26%

85,454,698.15

2.67%

39.44%

海胆 25,684,914.23

0.92%

18,324,886.35

0.57%

40.16%

其他 1,897,439,716.45

67.81%

2,039,700,991.34

63.62%

-6.97%

分地区国内 1,318,910,196.60

47.14%

1,815,607,364.46

56.63%

-27.36%

国外 1,479,087,191.21

52.86%

1,390,238,624.44

43.37%

6.39%

（

）占公司营业收入或营业利润10%

以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业水产养殖业 577,521,823.69

342,594,582.62

40.68%

-30.50%

-43.21%

13.27%

水产加工业 1,113,242,890.98

951,988,817.82

14.49%

1.83%

3.41%

-1.30%

水产贸易业 1,045,773,057.57

990,825,964.91

5.25%

-15.15%

-15.05%

-0.11%

冷链物流业 39,667,007.56

32,887,711.39

17.09%

6.36%

20.63%

-9.81%

分产品虾夷扇贝 360,616,488.37

290,187,017.44

19.53%

-53.08%

-51.77%

-2.19%

海参 208,708,341.51

72,618,496.85

65.21%

14.22%

-2.14%

5.82%

鲍鱼 186,388,584.47

164,024,886.89

12.00%

67.69%

42.61%

15.48%

海螺 119,159,342.78

34,721,277.05

70.86%

39.44%

75.31%

-5.96%

海胆 25,684,914.23

6,846,435.65

73.34%

40.16%

-15.66%

17.64%

其他 1,881,656,144.22

1,755,772,184.78

6.69%

-7.24%

-7.55%

0.31%

分地区国内 1,303,126,624.37

922,657,332.76

29.20%

-28.23%

-34.36%

6.62%

国外 1,479,087,191.21

1,401,512,965.90

5.24%

6.39%

6.58%

-0.17%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用

（

）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2018年 2017年 同比增减水产养殖业

销售量 公斤 25,255,192

35,677,305

-29.21%

生产量 公斤 25,217,741

35,543,996

-29.05%

库存量 公斤 46,279

83,730

-44.73%

水产加工业 销售量 公斤 29,643,564

31,384,969

-5.55%

生产量 公斤 29,909,625

30,188,664

-0.92%

库存量 公斤 8,039,927

7,773,866

3.42%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用水产养殖业期末库存量减少44.73%，原因为公司贝类净化车间扇贝等养殖活品的期末暂养净化库存量较年初减少。

（

）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（

）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元行业分类 项目

2018年 2017年

同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

水产养殖业 342,594,582.62

14.70%

603,227,305.02

22.17%

-

43.21%

水产加工业 951,988,817.82

40.85%

920,579,753.30

33.84%

3.41%

水产贸易业 990,825,964.91

42.52%

1,166,417,457.01

42.87%

-

15.05%

冷链物流业 32,887,711.39

1.41%

27,263,268.60

1.00%

20.63%

服务业 5,873,221.92

0.25%

499,011.47

0.02%

1,076.97%

单位：元产品分类 项目

2018年 2017年

同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

虾夷扇贝 290,187,017.44

12.45%

601,614,948.18

22.11%

-

51.77%

海参 72,618,496.85

3.12%

74,206,856.12

2.73%

-2.14%

鲍鱼 164,024,886.89

7.04%

115,013,572.67

4.23%

42.61%

海螺 34,721,277.05

1.49%

19,805,719.88

0.73%

75.31%

海胆 6,846,435.65

0.29%

8,117,911.22

0.30%

-

其他 1,755,772,184.78

		15.66%

75.34%

1,899,227,787.33

69.81%

-7.55%

说明

（

）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

2018年6月19日，公司之子公司香港公司在香港投资设立全资子公司香港仓禀有限公司，截止资产负债表日，香港公司尚未完成出资，该子公司亦未实际开展经营活动。

（

）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（

）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 663,131,143.18

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.70%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 411,343,359.35

14.70%

2 第二名 103,341,487.75

3.69%

3 第三名 53,698,674.66

1.92%

4 第四名 48,989,214.54

1.75%

5 第五名 45,758,406.88

1.64%

合计 -- 663,131,143.18

23.70%

主要客户其他情况说明□ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 247,907,445.56前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.60%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 72,927,706.69

3.71%

2 第二名 55,366,774.37

2.81%

3 第三名 54,203,500.57

2.76%

4 第四名 36,059,753.83

1.83%

5 第五名 29,349,710.10

1.49%

合计 -- 247,907,445.56

12.60%

主要供应商其他情况说明□ 适用 √ 不适用

、费用

单位：元2018年 2017年 同比增减 重大变动说明销售费用

187,867,088.31

164,871,600.57

-12.24%

管理费用

135,770,499.64

149,715,586.78

-9.31%

财务费用

160,681,841.64

126,816,104.81

-21.08%

研发费用

4,020,431.11

4,962,260.80

-18.98%

、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司在食品技术研发方面，海洋食品研发坚持市场导向、渠道驱动，提高新品开发转化速度，年度内已开发新品60个，成功上市新产品30个；在生物技术与生态技术研发方面，海洋牧场积极推进产学研创新平台合作及自主创新实践，通过生态大数据平台和实时性、应急性、周期性管理，强化生态与产品的关联、科技与生产的融合，内部技术服务体系日渐成熟；在信息技术应用方面，继续践行数字化运营，打造“信息化企业”和“数字化公司”，启动了ERP项目。

公司研发投入情况

2018年 2017年 变动比例研发人员数量（人） 61 62 -1.61%研发人员数量占比 2.25% 1.95% 0.30%研发投入金额（元） 20,700,455.03 17,127,932.13 20.86%研发投入占营业收入比例 0.74% 0.53% 0.21%研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□ 适用 √ 不适用

、现金流

单位：元项目 2018年 2017年 同比增减经营活动现金流入小计 2,944,324,650.98 3,299,734,608.02 -10.77%

经营活动现金流出小计 2,652,896,366.18 3,163,256,729.07 -16.13%经营活动产生的现金流量净额 291,428,284.80 136,477,878.95 113.54%投资活动现金流入小计 125,459,415.22 33,643,808.11 272.90%投资活动现金流出小计 106,295,127.73 129,175,754.16 -17.71%投资活动产生的现金流量净额 19,164,287.49 -95,531,946.05 120.06%筹资活动现金流入小计 1,464,365,264.48 2,801,297,603.82 -47.73%筹资活动现金流出小计 1,866,214,806.90 2,859,944,062.57 -34.75%筹资活动产生的现金流量净额 -401,849,542.42 -58,646,458.75 -585.21%现金及现金等价物净增加额 -71,315,548.58 -26,838,165.45 -165.72%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金净流量同比增长较大，主要原因为本年应收账款回收较好以及存货采购减少；投资活动现金流入及投资活动产生的现金净流量同比增长较大，主要原因为本期出售合资公司大连翔祥食品有限公司39%股权，收到转让价款7,327.5万元；

筹资活动产生的现金净流量同比减少较大，主要原因为本期偿还银行借款，银行借款总额下降。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

、资产构成重大变动情况

单位：元

2018年末 2017年末

比重增减 重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金 382,297,908.23

10.76%

494,113,721.93

12.53%

-1.77%

应收账款 365,281,903.75

10.28%

436,687,855.30

11.07%

-0.79%

存货 1,138,858,558.94

32.04%

1,209,170,806.50

30.66%

1.38%

长期股权投资 90,388,926.47

2.54%

153,510,207.24

3.89%

-1.35%

本期出售合资公司大连翔祥食品有限公司39%股权。固定资产 1,001,004,868.75

28.16%

1,043,812,012.17

26.47%

1.69%

在建工程 37,967,320.16

1.07%

30,214,493.17

0.77%

0.30%

短期借款 1,526,161,581.18

42.94%

1,441,785,676.66

36.56%

6.38%

长期借款 102,590,246.70

2.89%

1,124,246,348.27

28.51%

-

25.62%

报告期末一年内到期部分金

的非流动负债项目。预付账款 120,331,186.09

		额较大，重分类至一年内到期

3.39%

116,089,760.43

2.94%

0.45%

无形资产 301,660,557.63

8.49%

326,450,121.95

8.28%

0.21%

长期待摊费用 27,230,794.17

0.77%

35,217,476.25

0.89%

-0.12%

应付账款 263,943,009.69

7.43%

333,008,418.68

8.44%

-1.01%

一年内到期的非流动负债

1,049,960,025.75

29.54%

395,656,720.57

10.03%

19.51%

同上。

、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十一节财务报告附注十四中重要承诺事项所述。

五、投资状况分析

、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00

3,783,487.47

-100.00%

、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对

方

被出售

股权

出售日

交易价格（万

元）

本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万

元）

出售对公司的

影响

股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

股权出售定价

原则

是否为关联交

易

与交易对方的关联关

系

所涉及的股权是否已全部过

户

是否按计划如

期实施，如未按计

划实施，应当说明原因及公司已采取的

措施

披露日

期

披露索

引

双日株式会社

大连翔祥食品有限公司

2018年10月17日

7,327.5

553.9

公司向双日株式会社出售所持大连翔祥食品有限公司39%股权，转让后剩余10%股权。转让收益406.86万元，计入报告期投资收

12.00%

评估定价

否 无 是 是

2018年10月17日

公告编号：

2018-64《关于出售参股子公司股权的公告》。

益。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润獐子岛集团

有限公司

子公司

水产品来进料加工、销售、进出口业务

8000万人民币

232,813,471.

（荣成）食品

124,387,668.

186,547,078.

5,626,824.43

3,411,468.37

獐子岛集团荣成养殖有限公司

子公司

水产品养殖、销售

3999.76万人民币

36,349,122.6

-166,152,911

.41

49,033,325.0

10,449,468.0

10,361,251.9

大连獐子岛中央冷藏物流有限公司

子公司

国际货物运输代理；仓储；国际贸易、转口贸易；冷藏食品研发等

19680万人民币

326,787,108.

139,980,671.

95,398,870.5

-4,301,601.4

-4,328,758.5

獐子岛渔业集团香港有限公司

子公司 水产品贸易

41206万港元

541,529,173.

374,031,959.

793,261,101.

18,212,845.2

16,652,201.2

大连獐子岛通远食品有限公司

子公司

水产品来进料加工、销售、进出口业务

2040万元人民币

247,115,686.

-22,175,262.

454,435,541.

12,036,071.3

12,523,794.2

獐子岛集团长岛养殖有限公司

子公司

水产品养殖、销售

1518.96万元人民币

9,854,635.96

-187,971.68

18,468,417.6

4,545,900.31

3,561,914.86

獐子岛锦达

（珠海）鲜活

冷藏运输有限公司

子公司

公路冷链运输

2460万元人民币

14,514,343.6

12,423,358.8

11,168,319.9

-3,328,004.2

-3,608,434.4

獐子岛集团大连永盛水产有限公司

子公司

水产品加工、销售

100万元人民币

46,070,096.4

16,986,455.8

52,634,297.8

-5,120,069.0

-5,169,122.3

獐子岛集团上海大洋食品有限公司

子公司 水产品贸易

1000万元人民币

9,670,039.63

-42,659,165.

1,736,545.05

-7,069,696.3

-7,141,570.7

大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司

子公司

玻璃钢船舶

销售

8000万元人民币

68,243,982.5

制造、维修、

48,913,405.3

16,168,464.5

-4,921,732.8

-4,922,090.2

獐子岛渔业集团美国公司

子公司 水产品贸易 100万美元

100,760,295.

12,443,446.4

186,417,433.

5,271,840.77

4,424,033.97

獐子岛渔业集团韩国有限公司

子公司

水产品育苗、养殖、销售

1660万美元

83,893,615.6

82,046,023.0

4,013,188.45

-4,172,221.1

-6,213,015.2

大连翔祥食品有限公司

参股公司

水产品加工、仓储、国际贸易

1742万美元

184,677,295.

177,452,361.

258,544,361.

12,550,193.4

11,304,042.1

报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局

1.1

行业发展趋势

1.1.1海洋牧场建设获国家大力支持海洋牧场是基于海洋生态学原理，利用现代工程技术，在一定海域内营造健康的生态系统，科学养护和管理生物资源而形成的人工渔场。海洋牧场是应对近海渔业资源严重衰退的手段之一；可有效控制海域氮磷含量，防止赤潮等生态灾害的发生；可对水质和底质起到有效的调控和修复作用。当前，我国经济增长进入新常态，供给侧结构性改革都要求海洋渔业向绿色低碳、安全优质的方向发展，海洋牧场是发展方向之一。近年（2017年-2019年）“中央一号文件”均明确提出“发展现代化海洋牧场”的要求。2017年10月，农业部编制印发了《国家级海洋牧场示范区建设规划（2017-2025年）》，更好地发挥国家级海洋牧场示范区的综合效益和示范带动作用，进一步推动海洋牧场在未来一个时期取得新突破；2018年2月，农业部发布的《2018年渔业渔政工作要点》提出，将在海洋牧场方面有重大举措，推动海洋牧场技术创新和研究。

1.1.2海洋食品消费需求快速增长近十多年来，我国海产品产量保持持续增长，其中增量部分主要由人工养殖提供。我国的海产品养殖产量从2006年开始高于捕捞产量，随着国内养殖技术的提高和适养海域的稀缺性，以及持续大规模的捕捞导致野生资源的枯竭，海水养殖行业将迎来发展机遇期。随着我国海洋渔业和食品产业的发展，中国海洋食品产业也经历了快速发展阶段，主要表现在企业数量不断增加，行业从业人员队伍不断扩大，产业产值高速增长。其中增长较为显著的主要是高端海洋食品产业，如海参产业经过近几年的发展已经成为高端海珍品的代名词，在淡水、海水养殖产品中成为单品产值最高、单品利润率最高的品种。

目前来看，随着中国经济水平的不断提升和东西部人均收入差距的逐渐缩小，消费者逐渐具备了消费从东部地区运输到中西部市场的海鲜产品的购买力。同时，我国消费市场面临着消费水平的全面升级，更多的消费者开始意识到海洋食品独特的营养价值，开始有意识的去消费海洋食品。这两点为海洋食品消费群体的扩大提供了消费基础。在市场供给方面，越来越多的企业开始注重内地市场建设，在渠道和终端方面不断向内地拓展，这为中国海洋食品产业消费群体的扩大提供了地理区间上的便利性。

1.2 面临的市场竞争格局

1.2.1海洋食品行业竞争加剧

近年来，海洋食品消费需求快速增长，全球海洋食品聚焦中国市场，海洋食品行业竞争日趋激烈。海洋食品行业涌现出越来越多产品品牌、产品形态、销售渠道等，产业内现有企业的快速成长带来的“赚钱效应”加上海洋食品产业本身的进入门槛较低，吸引越来越多的产业外资本不断介入海洋食品产业，促进了产业的不断发展壮大并加剧产业竞争。一方面，伴随着产业升级进度的加快，业内资源整合动作频现，产业内龙头企业迅速成长，行业集中度不断提升，传统资源型渔业企业抗风险压力下全产业链向工业化、市场化、信息化、国际化的改革趋势凸显；另一方面，把脉消费市场喜好，在差异化、高值化、终端化等新消费需求下，好产品、好品牌、好服务的创新能力和保障能力已成为企业站稳市场的关键能力。

1.2.2“海味零食”市场潜力巨大

海味、坚果类等高附加值零食越来越受市场欢迎。目前，休闲零食拥有接近万亿的市场蛋糕，“互联网+”让休闲食品呈现爆发式增长。一方面，“鲜”是中国人孜孜追求的滋味，海洋食品本身又具有高蛋白、好吃不增胖的特点，餐桌饮食有着良好的消费基础；另一方面，海味产品做成休闲零食后，随时随地可以方便携带和食用。这些预示着海洋食品将是未来休

闲食品的一个重要的需求增量，而高端海味零食更符合整个社会的中产阶级化和消费升级的趋势。目前，国内的休闲零食企业亦逐渐向海味零食等高附加值的产品倾斜，行业同质化严重，企业利润偏低，市场竞争激烈。因此，拥有先进生产工艺、优质的海洋原材料、严格的食品安全追溯体系的品牌食品生产企业将具有竞争力。

1.2.3 海洋牧场建设仍任重道远海洋牧场是一项前无古人的伟大事业。我国海洋牧场至今仍未形成统一的建设标准；缺少环境承载力评估模型，对牧场建设规划和布局的支撑严重滞后；相当一部分建设仍然以增殖经济价值较高的海产品为目的，对生态修复方面考虑相对较少；管理信息化水平有待提高，关键数据采集、分析和应用难以保证海洋牧场的安全生产。因此，探索、研究、识别、预测、预防、化解、应对海洋牧场生态方面的自然风险，实现生态效益、经济效益、社会效益平衡可持续发展是海洋牧场科技攻关的永恒命题。因此，海洋牧场建设过程中需要更多的人、财、

物、技术等不断探索、试错，形成经验、标准、可控技术。

2、公司未来的发展机遇和挑战

全球海洋食品聚焦中国市场，海洋食品行业竞争日趋激烈。消费市场日新月异，不断呈现出新的消费热点、新的消费形式、新的消费场景，在差异化、高值化、终端化等新消费需求下，好产品、好品牌、好服务的创新能力和保障能力已成为企业站稳市场的关键能力。

从内部经营情况看，公司经营重心重回海洋牧场，在业务、产品、组织等方面均进行了重构调整，为海洋牧场尤其是虾夷扇贝产业恢复提供保障。同时，公司在市场布局、消费者口碑、运营质量、团队凝聚力等提升公司盈利水平的基本面稳定向好，但公司海洋牧场灾后重建暨实现经营和管理的转型工作还在持续推进中，海洋牧场发展稳定性的风险尚无法完全消除。公司在市场端、技术端把握市场机遇、开源创利的同时，还需要识别公司全系统风险，建立健全风险防控机制，做到“攻防兼备”，要求企业慎稳投资、降本增效，提升管理、控制成本、提高效率、增加效益。

3、公司近期发展战略

公司将不断建设和释放“四大资源”，即北纬39度的海洋牧场海珍品养护产业；红色文化、蓝色产业、绿色食品为核心文化的“獐子岛品牌”；以四倍体技术为代表的生物技术及产业；以鲟鱼子酱为代表的高原泉水资源养殖产业。2019年，公司运营主基调是：“攻防兼备，以防为辅”。“攻”主要包括在市场端、技术端，把握市场机遇，开源创利。“防”主要包括内控制度有效性及各种风险防控。

具体发展规划如下：

（1）全面推进海洋牧场资源整合平台建设

优化组织结构。对集团经营的组织架构与海洋牧场业务群组织架构进行合并重塑，在集团下根据海域资源和技术资源等条件，设立贝类资源养护事业部、沿岸资源养护事业部、海参资源养护事业部、三倍体牡蛎事业部，以及根据创新与灵活经营的需要保留相关分子公司。从经营上下沉管控与运营重心，下放生产及管护权，明确业绩与责任目标，建立责任人绩效激励及约束机制。同时，集团各管控与服务中心，也将明确相关责任目标与考核，彻底打破无人负责的“大锅饭”机制；增强对海洋牧场产业的服务与管控能力，解决人才短缺和人员浪费的问题。

优化产品结构。继续加大海螺、海参、鲍鱼、海胆等资源的养护开发，填补虾夷扇贝产量下降导致的利润缺口。做好三倍体牡蛎产业的规划部署，扩大资源基地能力和加快研发试验室建设，提升新品种创新能力，增加优质苗种生产规模，增加优质养殖合作伙伴，举全力推动“技术+服务+品牌”模式的建设和运行。鲍鱼要借力“獐子岛”品牌和优良品种，合作好渠道的销售客户和基地的养殖业户，持续在技术和品牌端发好力。加快种与苗作为海洋牧场第二利润中心的建设，继续深化做好虾夷扇贝种与苗的合作，加大三倍体牡蛎种与苗的生产规模，加大鲍鱼苗种的“育繁推”规模，深化其他品类的产学研合作。

（2）全面推进O2O消费者服务平台建设

融合线上、线下营销与渠道资源，贯通国内市场O2O。通过组织交叉兼职的协同模式，将海洋食品业务群与新业态业务群水世界电商平台融合一体，深入贯通公司国内市场O2O，释放线上品牌营销与平台合作资源优势，释放线下终端网络及体验服务资源优势。同时，全力开发与合作平台的数字资源，共享与合作集团的产品资源，加快市场端“攻”的速度，做强、做大公司销售业务和品牌牵引能力。

（3）全面推进供应链保障平台建设

建立“仓储+贸易+供应链金融”的运营模式，防范运营风险，做大业务规模。做好“全球资源、全球市场、全球流通”的业务。加强食品研发，持续推进食材企业向食品企业升级。以“獐子岛味道”为特色标志，做好餐饮、商超、流通及海外市场的产品研发，持续做好休闲食品的2.0升级研发。产品中心要加快原料采购及加工质量能力建设，建立成本竞争优势，把握内外部客户需求，提高开工率。借力信息化，建设供应链保障平台，助力公司“市场+资源”、“技术+市场”的战略进程。

十、接待调研、沟通、采访等活动

、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节

重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□ 适用 √ 不适用公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况无公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度

现金分红金额（含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东

的净利润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比

率

以其他方式（如回购股份）现金分红

的金额

以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例

现金分红总额

（含其他方

式）

现金分红总额

（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润

的比率2018年 0.00

32,109,193.26

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2017年 0.00

-722,857,525.60

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2016年 0.00

79,593,431.02

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况

□ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容

承诺时

间

承诺期限

履行情

况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

长海县獐子岛投资发展中心、长海县獐子岛褡裢经济发展中

心、吴厚刚、长海县

獐子岛大耗经济发展中心、长海县獐子岛小耗经济发展中心

首次公开发行时所作承诺

资金或资产。

2006年08月30日

永久

严格遵守承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

吴厚刚 其他承诺

公司董事长兼总裁吴厚刚以大宗交易或协议转让方式减持其所持有的公司股票净回收资金1

避免同业竞争；不占用公司

亿元（扣除

相关税费），用于承担1亿元灾害损失与公司共度难

关。吴厚刚承诺自上述股票

减持完毕之日起剩余股票锁定3年。

2014年12月03日

"自愿承担1亿元灾害损失与公司共度难关"的相关股票减持完毕之日起剩余股票锁定3年（自2016年11月2日—2019年11月2日）。

严格遵守承诺

承诺是否按时履行 是

应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

如承诺超期未履行完毕的，

、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“

非标准审计报告”

的说明

√ 适用 □ 不适用

大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项已有详细说明，具体内容详见2019年4月27日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告，请投资者注意阅读。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2018年6月19日，公司之子公司香港公司在香港投资设立全资子公司香港仓禀有限公司，截止资产负债表日，香港公司尚未完成出资，该子公司亦未实际开展经营活动。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 160

境内会计师事务所审计服务的连续年限 8境内会计师事务所注册会计师姓名 董超、李斌境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3年、4年境外会计师事务所名称（如有） 无当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情

况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决

执行情况

披露日

期

披露索引

个体养殖户王波诉讼公司所雇用的运输船于2013年11月12日驶入其浮筏养殖区，给其造成经济损失，请求判令公司赔偿损失

理费由公司承担。

万元，且案件受

否

收到一审《判决书》

大连海事法院经过审理后于2017年12月10作出了（2015

大海事初字190号判决书，判决公司给付原告王波损失130.40万元，驳回原告王波的其他诉讼请求。

公司不服该判

）	决，已在规定期间内提起上诉。

2018年04月28日

详见刊登在巨潮资讯网上的《2017

全文

收到二审《判决书》

辽宁省高级人民法院经过审理后于2018年8月2日作出了

（2018）辽民终334

		年年度报告》
号判决书，

判决撤销大连海事法院（2015

大海事初字第190号民事判决，驳回王波的诉讼请求。

）

公司胜诉，无执

行情况

2018年08月22日

详见刊登在巨潮资讯网上的《2018年半年度报告》全文马兆生与荣成养殖公司签订《合作开发海域协议书》,合同期限为10年，目前合同已到期，马兆生于2018年6月提起诉讼，要求赔偿其损失，金额为300万元。

否

2018年7月一审已开庭，等待法院后续通知

青岛海事法院经过审理后于2018年8月31日作出了

（2018）鲁72民初1118号民

事裁定书，裁定准许马兆生撤回对獐子岛集团（荣成）养殖有限公司的起诉

对方撤诉，无执

行情况

2019年04月27日

十三、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名 类型 原因

调查处罚类

型

结论（如有） 披露日期 披露索引

獐子岛集团股份有限公司

公司

公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示

被有权机关调查

采取出具警示函的监管措施

2018年02月10日

详见刊登在巨潮资讯网上

到大连证监局行政监管措

施决定书的公告》（编号：

2018-15）

吴厚刚

高级管理人员

公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示

被有权机关调查

采取出具警示函的监管措施

2018年02月10日

详见刊登在巨潮资讯网上

到大连证监局行政监管措

施决定书的公告》（编号：

2018-15）

孙福君

高级管理人员

公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示

被有权机关调查

采取出具警示函的监管措施

2018年02月10日

详见刊登在巨潮资讯网上

到大连证监局行政监管措

施决定书的公告》（编号：

2018-15）

勾荣

高级管理人员

公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示

被有权机关调查

采取出具警示函的监管措施

2018年02月10日

详见刊登在巨潮资讯网上

到大连证监局行政监管措

施决定书的公告》（编号：

2018-15）獐子岛集团股份有限公司

公司

涉嫌信息披露违法违规

被中国证监会立案调查或行政处罚

无

2018年02月10日

详见刊登在巨潮资讯网上

会立案调查通知的公告》

（编号：2018-14）

的《关于公司收到中国证监

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、员工持股计划2014年12月24日，公司召开2014年第四次临时股东大会，审议通过了《獐子岛集团股份有限公司2014年员工持股计划（草案）及其摘要》及相关议案。《獐子岛集团股份有限公司2014年员工持股计划（草案）》及其摘要的具体内容详见公司于2014年12月5日刊登在巨潮资讯网上的公告。根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》的要求，公司分别于2015年1月22日、2月26日、3月25日发布了《关于员工持股计划实施进展的公告》（公告编号：2015-04、2015-08、2015-17）。截至2015年4月30日，公司员工持股计划陆续通过二级市场买入的方式购买完成公司股票，购买均价为12.58元/股，购买数量676.6033万股，占公司总股本的比例0.95%。至此，公司员工持股计划完成股票购买，股票锁定期自2015年5月4日起12个月。

2017年12月1日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过《关于2014年度员工持股计划延期的议案》，本期员工持股计划存续期由36个月延长至72个月。具体内容详见公司于2017年12月2日刊登在巨潮资讯网上的《关于2014年度员工持股计划延期的公告》。

本报告期内，未卖出所持有的公司股票，后续将根据市场具体情况拟通过大宗交易等法律法规许可的交易方式转让所持有的股票。

2、参与认购“和岛一号证券投资基金”计划

公司于2016年8月29日召开公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《獐子岛集团股份有限公司部分董事、监事、高管及员工参与认购“和岛一号证券投资基金”计划（草案）》。

《獐子岛集团股份有限公司部分董事、监事、高管及员工参与认购“和岛一号证券投资基金”计划（草案）》及其摘要的具体内容详见公司于2016年8月13日刊登在巨潮资讯网上的公告。公司于2016年9月2日发布了《关于部分董事、监事、高管及员工参与认购“和岛一号证券投资基金”计划实施进展的公告》（公告编号：2016-95）。截止2016年8月31日，已完成新余市海无界信息咨询中心（有限合伙）、新余市海上大寨信息咨询中心（有限合伙）、新余市养海万年信息咨询中心（有限合伙）的设立，上述3个合伙企业已分别同北京吉融元通资产管理有限公司（基金管理人）、中信证券股份有限公司（基金托管人）签订《和岛一号证券投资基金基金合同》及《和岛一号证券投资基金基金合同之补充协议》，并缴纳了认购资金。本投资计划筹集资金总额为6,780万元。

本报告期内，“和岛一号证券投资基金”未卖出所持有的公司股票。

十六、重大关联交易

、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

、托管、承包、租赁事项情况

（

）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（

）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（

）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（

）担保情况

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期

实际担保金

额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期

实际担保金

额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

通远食品、海石国贸

2017年03月21日

10,000

2017年06月08日

10,000

连带责任保证

2018年6月7日

是 否通远食品、海石国贸

2017年03月21日

10,000

2017年09月11日

10,000

连带责任保证

2018年9月10日

是 否

通远食品、海石国贸

2017年03月21日

10,000

2017年12月18日

10,000

连带责任保证

2018年12月4日

是 否中央冷藏

2017年03月21日

5,000

2017年09月11日

5,000

连带责任保证

2018年9月10日

是 否通远食品、海石国贸

2018年04月28日

40,000

2018年07月13日

2,838.82

连带责任保证

2019年7月1日

否 否中央冷藏

2018年04月28日

30,000

否美国公司

2018年04月28日

9,425.1

否香港公司

2018年04月28日

24,425.1

否荣成食品

2018年04月28日

5,000

否麦克斯国际

2018年04月28日

9,425.1

否新中海产

2018年08月22日

4,000

2019年02月01日

4,000

连带责任保

证

2020年2月1日

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

122,275.3

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

2,838.82

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

122,275.3

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

2,838.82

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期

实际担保金

额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

122,275.3

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

2,838.82

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

122,275.3

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

2,838.82

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.36%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

2,838.82

担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,838.82

采用复合方式担保的具体情况说明

（

）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

、委托他人进行现金资产管理情况

（

）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品 子公司自有资金 2,984

1,335

合计 2,984

1,335

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用

（

）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托贷款概况

单位：万元委托贷款发生总额 委托贷款的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额

1,000

自有资金 1,000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况□ 适用 √ 不适用委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用

、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

、履行社会责任情况

公司一贯坚持诚信守法，公司在食品安全与质量管控上坚持与国际接轨，通过HACCP体系、BRC、SGS等国际化标准促进管控制度升级，严守食品安全的生命线。建立质量安全体系，配套《集团食品安全风险分级管理规定》等相关制度，围绕“好产品、好服务、好品牌”的运营宗旨，坚守产品品质，努力提升服务质量，持续塑造产业品牌。2018年开启集团产品模拟追溯和召回演练，验证各单位的产品的可追溯信息链条是否完整准确，同时在产品质量一旦出现问题时快速确定产品的范围，及时将相关产品隔离，将发往终端的产品下架封存。公司获得了国内水产行业第一枚中国驰名商标，蝉联中国水产品牌企业第一名，揽获水产行业大奖——“鲲鹏奖”等多项荣誉。在国内外高端平台上，公司代表中国海洋企业向世界发出了养护海洋资源、实现可持续发展的声音，传播獐子岛的理念和海洋牧场的文化品牌。

秉承“感恩”的核心价值观积极投身公益事业。2018年是公司百人万元慈善基金捐建活动的第七年，并把每年的万元慈善基金捐赠活动日定为公司的“慈善日”，目前，共有177人捐建221支万元慈善基金，多个慈善项目用于扶贫帮困、助医助学，体现了公司高度的社会责任感。

、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

公司始终坚持贝类规模化底播增殖的自然生态养殖模式，通过培育优质海珍品苗种，投放人工鱼礁、人工藻礁等设施，按区域轮番播种、收获，使落荒的海洋生态得以修复，有效保持生物多样性，真正实现生产与生态共赢。

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、立案调查进展公司于2018年2月9日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。目前调查工作仍在进行中，公司生产经营活动正常，公司正积极配合调查工作，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

具体内容请详见公司于2018年2月10日在指定信息披露媒体上披露了《关于公司收到中国证监会立案调查通知的公告》（公告编号：2018-14）；于2018年3月10日、2018年4月10日、2018年5月10日、2018年6月9日、2018年7月7日、2018年8月7日、2018年9月7日、2018年10月9日、2018年11月9日、2018年12月8日、2019年1月8日、2019年2月12日、2019年3月12日、2019年4月12日在指定信息披露媒体上披露了公司《立案调查进展暨风险提示公告》（公告编号：2018-24、26、39、43、50、52、60、62、72、76，2019-02、07、09、12）。

2、十一项应对措施

2018年1月，公司按相关制度进行底播虾夷扇贝的年末存量盘点工作，会计师事务所同步实施监盘，在盘点过程中发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。亩产过低，不足以弥补采捕成本，放弃采捕，需进行核销处理；部分养殖海域亩产下降，经测算，存货成本高于可变现净值，需计提存货跌价准备，导致2017年度经营业绩发生重大亏损。

本年度公司积极配合监管机构的监督核查，制定并全面落实11项应对方案，相关事项正在按计划有序推进中：

本年度公司积极配合监管机构的监督核查，制定并全面落实11项应对方案，相关事项正在按计划有序推进中：

措施一、关闭风险敞口，重新布局海洋牧场

调整公司确权海域的用海规划，划分为资源区和生态区。①资源区内，将虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩，底播增殖区为位于岛屿周边的传统稳产区域，在资源区内设立土著品种海螺的资源养护区。秉承生态可持续、产业可持续的理念，满足生物多样性需求提升海洋牧场可持续产出能力，巩固加强海参、海螺、海胆、鲍鱼等土著品种的资源培育，依托土著品种抗逆性强的固有属性，深入挖潜，稳定海洋牧场的产出与效益。②生态区内，设置生态隔离区，用于满足养殖容量需求，稳定产出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。

措施二、扩大加工食品业务规模2015年-2017年，公司加工与贸易业务的收入、毛利比重均逐年上升，2017年收入占比约70%，毛利占比约50%，保持了较好的复合增长率。2018年度，公司水产加工业实现收入111,324.29万元，同比增幅1.83%，毛利16,125.41万元，与同期基本持平；受公司贸易融资额度减少等因素影响，公司水产贸易业实现收入104,577.31万元，较同期降低15.15%，毛利5,494.71万元，比同期降低0.11%。公司加工与贸易业务在完成向食品企业转型的同时，对于保障公司收入及盈利水平贡献重要支撑，公司将不断致力于改善和提升好产品、好品牌、好服务的能力。

措施三、节支节流，降低成本费用公司通过降低薪酬费用、物流费用、财务费用等费用实现节支节流，控制成本的目标。通过加快库存周转、强化应收款管理、压缩债务规模以及重视汇率运营等举措，财务费用同比下降21.08%；通过重新梳理组织架构，结合业务优化合理配备员工，降低了用工费用，管理费用同比下降9.31%；通过精准营销和销售业绩导向等举措，销售费用同比下降12.24%。2018年人资成本较2017年减少8.24%。

措施四、稳定经营性现金流，确保财务风险可控保障经营资金稳定是公司2018年工作的重中之重。2018年公司除扇贝产品收入下降外，其他产品主营业务收入保持了稳步增长的态势，经营性净现金流有所改善；与债权银行有效沟通，根据债权人委员会专题会议形成的一致意见，继续给予公司稳定的资金支持。2018年公司对各债权银行到期的贷款本金及利息均按期偿还，没有逾期现象，保证了公司运营资金安全，现金流风险可控。

措施五、依据政策，按程序申请减免海域使用金公司积极按照《海域使用金减免管理办法》的相关规定，按程序申请减免公司受灾海域的海域使用金，年度内，公司收到獐子岛镇人民政府下发的长獐政发【2018】98号《关于獐子岛集团申请优惠政策扶持的批复》，原则同意对公司4,572万元海域使用金结合上级政策要求和公司经营状况给予政策扶持。本次获得海域使用金政策扶持将增加公司净利润4,572万元。其中：增加2018年度净利润约1,491万元，增加2019及以后年度净利润约3,081万元，对降低公司海域使用金成本，提高公司盈利能力起到了积极促进作用。

措施六、积极寻求保险合作，控制产业经营风险由于水产养殖业保险的低回报和高风险特点，目前涉及水产养殖业险种较少，保险公司

的积极性不高。公司已对接相关保险公司，并根据要求提供相关研究资料，推动建立海洋保险方案。重点基于海洋牧场特色，综合考虑温度、风力、营养盐等相关指标。

措施七、专家指导，提升风险预警及应对能力对于海洋牧场灾害，过程中公司虽然监测到相关指标异常情况，但未能预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常，以致公司形成重大亏损，因此提升风险预警与应急能力重要且紧急。根据专家指导建议，公司在2018年3月份修订完善了《底播虾夷扇贝生态环境监控管理制度》试运行方案，方案中明确规定了气象、水温、水质、浮游植物等监控指标；明确了增殖区的监控站位布局和各项监控指标的监控频率、取样监控方法、评价标准；强调了预警指标标准和预警时的行动机制，增加了生产现场信息反馈与监控数据结合的联合预警机制。

方案试运行期间，在8月1号大连长海地区出现高温时，公司按照《底播虾夷扇贝生态环境监控管理制度》要求，启动了应急预案，成立了海洋牧场业务群高温期工作组，并明确了组织机构、工作职责和工作要求，建立工作微信群及时开展工作。微信群内，各个区域进行生产现场信息反馈，海洋生物技术研发中心及时发布相关生态数据信息。针对生产现场和监控数据，战略执行委员会及时对异常情形制定相关措施，组织各单位有序实施。比如，及时的采取生产时间调整措施，将生产作业时间调整避开高温时间段；同时，及时调整生产模式，如采取下沉台筏等措施。2018年高温期，公司苗种、半成品、成品等存量评估符合预期。2018年度高温风险预警于9月13日解除。

基于2018年高温期预警、规避风险的举措，公司进一步完善了《底播虾夷扇贝生态环境监控管理制度》，并于2019年初正式发布执行。

措施八、积极引进战略投资者，推动加快转型

公司已初步确定拟引进投资者方式、类型与目标，目前尚未达成意向。公司将根据进展情况规范地履行信息披露义务。

措施九、提供风险保障，稳定员工队伍

2014年公司实施了员工持股计划，期初参与计划共计178人，合计认购公司股票金额8,605万元。根据2018年2月5日披露的《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》，董事长吴厚刚先生承诺为“2014年员工持股计划”在2019年末以后清算时的在职员工提供亏损风险保障。

措施十、聚焦主业，实施瘦身计划

公司继续按照“市场+资源”、“技术+市场”战略，进一步聚焦洋牧场与海洋食品等主业，

聚焦海参、休闲食品等具有“獐子岛味道”的海洋食品，放大“全球资源、全球市场、全球流通”的业务量。为剥离非主营业务及相关资产，公司第六届董事会第二十次会议通过将公司持有的大连翔祥食品有限公司39%股权转让给双日株式会社，同时，出售闲置资产净值约600余万元；完成30艘老旧捕捞渔船减船转产项目，获取补贴款项367万元。

2018年末，资产负债率为87.58%，较上年末下降2.2个百分点。公司各类金融机构借款余额降低9.55%。2018年度公司销售商品、提供劳务收到的现金28.87亿元，较上年减少3.68亿元，减幅11.31%；经营活动产生的现金流量净额2.91亿元，较上年增加1.55亿元，增长113.54%。从上述指标及数据看，公司资产负债率、金融机构借款规模及经营活动产生的现金净流量均较去年同期有所好转。

措施十一、全面检视，加强内控管理

2018年，公司设立了“识别全系统风险，建立健全风险防控机制”的年度质量目标，对制度有效性和执行制度的有效性进行全面检视，梳理完善制度、执行并持续整改。2018年高温期，公司相关单位根据天气变化及时做好分苗、采捕等作业安排，应对高温对产品的可能影响，并向资本市场及时发布《关于高温天气公司养殖产品生长状态的公告》。

2019年度公司将“攻防兼备，以防为辅”，经营重心重回海洋牧场，对海洋牧场进行重构；融合线上、线下营销与渠道资源，精准营销；建立“仓储+贸易+供应链金融”的运营模式，防范运营风险，做大业务规模；融资创利并举，确保持续经营和现金流安全；公司既定2019年为“制度执行之年”，进行制度有效性效性和执行有效性的建设，全力提升内控服务质量；各业务板块协同发力，实现公司经营收入、利润稳定增长的目标。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

大连翔祥食品有限公司

2018年10月15日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于出售参股子公司股权的议案》，同意公司将持有的参股公司翔祥食品39%股权转让给双日株式会社，转让价款为73,274,976元人民币。股权转让完成后，公司仍持有翔祥食品10%股权。具体内容请详见公司于2018年10月17日刊登在指定信息披露媒体上的《关于出售参股子公司股权的公告》（公告编号：2018-64）。

截至2018年12月18日，翔祥食品已办理完成了上述股权转让事项的相关工商变更登记备

案等手续，双日株式会社已向公司支付全部股权转让款，共计73,274,976元人民币。至此，本次股权转让事项已完成，双日株式会社持有翔祥食品的69.6%股权，双日（中国）有限公司持有翔祥食品的20.4%股权，公司仍持有翔祥食品的10%股权。具体内容请详见公司于2018年12月18日刊登在指定信息披露媒体上的《关于参股子公司股权转让过户完成的公告》（公告编号：2018-83）。

第六节

股份变动及股东情况

一、股份变动情况

、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 24,365,875

3.30%

-1,994,125

-1,994,125

22,371,750

3.15%

3、其他内资持股 24,365,875

3.30%

-1,994,125

-1,994,125

22,371,750

3.15%

境内自然人持股 24,365,875

3.30%

-1,994,125

-1,994,125

22,371,750

3.15%

二、无限售条件股份 686,746,319

96.70%

1,994,125

1,994,125

688,740,444

96.85%

1、人民币普通股 686,746,319

96.70%

1,994,125

1,994,125

688,740,444

96.85%

三、股份总数 711,112,194

100.00%

711,112,194

100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用

（1）在任董事、高管吴厚刚所持高管锁定股部分解除锁定；

（2）离任高管曹秉才所持高管锁定股按离任时间部分解除锁定；（3）离任高管孙颖士所持高管锁定股按离任时间全部解除锁定。

股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

48,119

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

49,050

报告期末表决权恢复的优先股股东总数

注8）

（如有）（参见

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总

见注8）

数（如有）（参

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量长海县獐子岛投资发展中心

境内非国有法人

218,768,8

30.76%

218,768,800

冻结 218,760,000

北京吉融元通资产管理有限公司－和岛一号证券投资基金

其他8.04%

57,162,68

57,162,68

长海县獐子岛褡裢经济发展中心

境内非国有法人7.21%

51,286,80

51,286,80

冻结 51,000,000

长海县獐子岛大耗经济发展中心

境内非国有法人6.85%

48,705,64

48,705,64

冻结 38,000,000

吴厚刚 境内自然人 4.12%

29,292,00

7,323,000

冻结 29,292,000

獐子岛集团股份其他0.95%

6,766,033

6,766,033

有限公司－第1期员工持股计划广东恒健资本管理有限公司

国有法人0.63%

4,500,000

4,500,000

刘彩丽 境外自然人 0.50%

3,569,200

2300

3,569,200

长海县獐子岛小耗经济发展中心

境内非国有法人0.33%

2,343,645

2,343,645

江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司

国有法人0.30%

2,160,000

2,160,000

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10

见注3）

公司前期非公开发行股份于2011年3月14

名股东的情况（如有）（参

日在深圳证券交易所上市，参与认购的发

行对象共计6

2011年3月14日起十二个月，上市流通日为2012年3月14日。

上述股东关联关系或一致行动的说明

1、上述股东中，长海县獐子岛投资发展中心、北京吉融元通资产管理有限公司－和

名。截至报告期末，前述发行对象中的广东恒健资本管理有限公司因参与认购前述非公开发行的股份而成为公司前十名股东，其所认购股份的锁定期限为自

岛一号证券投资基金、长海县獐子岛褡裢经济发展中心、吴厚刚、长海县獐子岛大耗经济发展中心之间不存在关联关系，均与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；獐子岛集团股份有限公

司－第1期员工持股计划为公司员工持股计划。2、未知剩余股东之间是否存在关联

动人。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量长海县獐子岛投资发展中心

关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

218,768,800

人民币普通股 218,768,800

218,768,800

北京吉融元通资产管理有限公司－和岛一号证券投资基金

人民币普通股 57,162,685

57,162,685

长海县獐子岛褡裢经济发展中心

人民币普通股 51,286,800

51,286,800

长海县獐子岛大耗经济发展中心

人民币普通股 48,705,645

48,705,645

吴厚刚

人民币普通股 7,323,000

7,323,000

獐子岛集团股份有限公司－第1期员工持股计划

人民币普通股 6,766,033

6,766,033

广东恒健资本管理有限公司

人民币普通股 4,500,000

4,500,000

刘彩丽

人民币普通股 3,569,200

3,569,200

长海县獐子岛小耗经济发展中心

人民币普通股 2,343,645

2,343,645

江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司

人民币普通股 2,160,000

2,160,000

前10名无限售流通股股东之间，以1、上述股东中，长海县獐子岛投资发展中心、北京吉融元通资产管理有限公司－和

及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

司－第1期员工持股计划为公司员工持股计划。2、未知剩余股东之间是否存在关联

关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

上述股东中刘彩丽除通过普通证券账户持有2900股外，还通过招商证券股份有限公

司客户信用交易担保证券账户持有3,566,300股，实际合计持有3,569,200股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

、公司控股股东情况

控股股东性质：社团集体控股控股股东类型：法人

控股股东名称

法定代表人/单位负责

人

成立日期 组织机构代码 主要经营业务长海县獐子岛投资发展中心

邹建 2000年12月20日 72601684-5

集体资产管理业务；经济信息咨询服务；货物进出口控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。

、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：集体企业实际控制人类型：法人

实际控制人名称

法定代表人/单位负责

人

成立日期 组织机构代码 主要经营业务长海县獐子岛投资发展中心

邹建 2000年12月20日 72601684-5

集体资产管理业务；经济信息咨询服务；货物进出口实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

无实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

、其他持股在10%

以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节

优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

一、报告期末近

年优先股的发行与上市情况

□ 适用 □ 不适用

二、公司优先股股东数量及持股情况

单位：股持5%以上优先股股份的股东或前10名优先股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量

三、公司优先股的利润分配情况

□ 适用 □ 不适用

四、优先股回购或转换情况

□ 适用 □ 不适用

五、报告期内优先股表决权恢复情况

、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 □ 不适用

、优先股表决权恢复涉及的股东和实际控制人情况

□ 适用 □ 不适用

六、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 □ 不适用

第八节

董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名 职务 任职状态

性别 年龄

任期起始日

期

任期终止日

期

期初持股数（股）

本期增持股份

数量（股）

本期减持股份

数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）吴厚刚

董事长/总裁

现任 男 55

2001年04月28日

2019年05月19日

29,292,000

29,292,000

梁峻

董事/常务副总裁/执行总裁

现任 男 40

2010年11月16日

2019年05月19日

89,500

89,500

邹建 董事 现任 男 48

2016年05月20日

2019年05月19日

89,500

89,500

王涛 董事 现任 男 51

2016年05月20日

2019年05月19日

罗伟新 董事 现任 男 41

2016年10月10日

2019年05月19日

赵志年 董事 现任 男 60

2016年05月20日

2019年05月19日

陈树文 独立董事

现任 男 64

2013年05月16日

2019年05月19日

吴晓巍 独立董事

现任 男 62

2013年05月16日

2019年05月19日

陈本洲 独立董事

现任 男 56

2016年05月20日

2019年05月19日

丛锦秀 独立董事

现任 女 50

2016年05月20日

2019年05月19日

杨育健

监事会主席

现任 女 48

2010年03月24日

2019年05月19日

李金良 监事 离任 男 49

2016年10月10日

2019年05月19日

刘红涛 监事 现任 女 49

2014年01月28日

2019年05月19日

邹德志 监事 现任 男 352019年012019年05月

月15日 19日孙福君

副总裁/董事会秘书

现任 男 45

2012年01

月18日

2019年05月19日

89,500

89,500

勾荣

执行总裁/首席财务官

现任 女 47

2011年10

月18日

2019年05月19日

89,500

89,500

唐艳 执行总裁

现任 女 54

2016年01

月04日

2019年05月19日

张戡

首席信息官

现任 男 46

2014年05

月23日

2019年05月19日

89,500

89,500

刘中博 总裁助理

现任 女 39

2017年07

月28日

2019年05月19日

姜玉宝 总裁助理

现任 男 47

2017年12

月01日

2019年05月19日

合计 -- -- -- -- -- -- 29,739,500

29,739,500

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因李金良 监事 离任 2019年01月15日 辞职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

吴厚刚，男，1964年生，研究生学历，硕士学位，北京大学光华管理学院EMBA，高级工程师，会计师。现任公司董事长、总裁，兼任中国水产流通与加工协会副会长、大连市工商业联合会副主席、大连海参商会会长。2001.02-2002.06，任辽宁省大连市獐子岛镇党委书记，兼公司董事长；2002.06-2004.12，任公司董事长；2005.01至今，任公司董事长、总裁。

梁峻，男，1979年生，博士学位，教授研究员级工程师。2009.01-2010.08，任本公司海珍品良种事业部总经理助理、海珍品原良种厂经理；2010.08-2010.11，任本公司海珍品良种事业部副总经理、海珍品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种厂经理；2010.11-2011.05，任本公司海珍品良种事业部总经理、海珍品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种厂经理；2011.05-2011.10，任本公司海珍品良种事业部总经理、海洋生物技术

研发中心总监；2011.10-2012.12，任本公司总裁助理、海珍品良种事业部总经理、海洋生物技术研发中心总监；2012.12-2015.01，任本公司海洋牧场业务群执行总裁、海洋生物技术研发中心总监；2015.01-2016.05，任本公司海洋牧场业务群执行总裁、海洋生物技术研发中心总监、博士后工作站管理委员会主任、海洋牧场研究中心副主任；2016.05-2019.1，任本公司董事、常务副总裁、海洋牧场业务群执行总裁、海洋生物技术研发中心总监、博士后工作站管理委员会主任、海洋牧场研究中心副主任；2019.1至今，任本公司董事、常务副总裁、海洋生物技术研发中心总监、博士后工作站管理委员会主任、海洋牧场研究中心副主任。

邹建，男，1971年生，本科学历。现任长海县獐子岛投资发展中心总经理。2009.01-2011.10，任公司财务总监；2011.10-2012.12，任公司高级会计师；2012.12-2016.01，任公司总裁助理；2016.01至2016.04，任公司休闲渔业业务群执行总裁；2016.05至今，任长海县獐子岛投资发展中心总经理、本公司董事。

王涛，男，1968年生，大专学历，曾任大连獐子岛渔业集团潜水服务公司财务主管，2002年11月至今，任长海县獐子岛投资发展中心财务主管、财务部经理。2016.05至今任本公司董事。

赵志年，男，1959年生，初中学历。现任大连市长海县獐子岛镇小耗子村党总支书记、村委会主任。2007.04至今，任大连市长海县獐子岛镇小耗子村村委会主任；2012.03至今，任大连市长海县獐子岛镇小耗子村党总支书记、村委会主任。2016.05至今任本公司董事。

罗伟新，男，1978年生，大学专科学历，现任职于上海和襄投资管理有限公司。2010.06-2014.05，任深圳市缤纷四季商贸管理有限公司总经理；2014.08-2016.06，任广东亘达资产管理有限公司总经理。2016.10至今任本公司董事。

陈树文，男，1955年生，教授，博士生导师，已取得独立董事任职资格证书。现任大连理工大学公共管理与法学学院教授，兼任首华财经网络集团有限公司独立非执行董事，魏桥纺织股份有限公司独立非执行董事，大连大显控股股份有限公司独立董事，辽宁天合律师事务所兼职律师。历任辽宁省桓仁县团县委书记，吉林大学副教授，辽宁省本溪县政府副县长，辽宁省本溪市证券管委会主任，辽宁省本溪市外经委主任，营口港务股份有限公司独立董事，中国大连国际合作(集团)股份有限公司独立董事。2013.05至今，任公司独立董事。

吴晓巍，男，1957年生，硕士研究生，教授，已取得独立董事任职资格证书。现任东北财经大学工商管理学院教授。历任东北财经大学教师，东北财经大学校企处副处长，东北财经大学审计处副处长，大连瓦房店村镇银行独立董事。2013.05至今，任公司独立董事。

陈本洲，男，1963年生，本科学历，高级工程师，已取得独立董事任职资格证书。现任天祥集团中国东北区高级总监。历任大连海洋大学教师，辽宁省出入境检验检疫局水产科科长、注册处处长、高级工程师，摩迪国际认证公司HACCP全球项目经理、东北区总经理、高级培训讲师，天祥集团中国区食品业务线总经理；2004.03至2007.03，任公司独立董事。2016.05至今任本公司独立董事。

丛锦秀，女，1969年生，硕士研究生学历，高级经济师，已取得独立董事任职资格证书。现任美世咨询（中国）有限公司中国区合伙人。历任华夏证券大连业务部常务副总经理、投资银行部经理，大连新财源投资管理有限公司总经理；2004.03至2007.03，任公司独立董事。2016.05至今任本公司独立董事。

2、监事杨育健，女，1971年生，本科学历。现任公司监事、高级总监、工会主席。为公司职工代表监事。2001.02-2006.08，任公司总经理办公室主任；2006.08-2010.03，任公司行政事务部经理；2010.03-2013.01，任公司监事、工会副主席、行政事务部经理；2013.01-2017.11任公司监事、行政事务部经理、工会副主席；2017.11至今，任公司监事、高级总监、工会主席。

刘红涛，女，1970年生，本科学历，注册会计师。现任公司监事、审计监察部经理。1994.10-2000.01，任天健会计师事务所大连分所（原大连北方会计师事务所）项目经理；2000.02-2008.06，任立信会计师事务所大连分所（原大连浩华会计师事务所）业务部经理；2008.06-2010.06，任哈尔滨银行大连分行风控部稽核；2010.07-2014.01，任公司审计监察部副经理；2014.01至今，任公司监事、审计监察部经理。

邹德志，男，1984年生，本科学历。现任本公司安防中心总监。2013.03-2014.03，任本公司海洋牧场业务群生产技术管理部副经理（主持工作）；2014.03-2016.01，任本公司海洋牧场业务群生产技术管理部经理；2016.01-2017.02，任本公司下属大连广鹿分公司经理；2017.03至今，任本公司安防中心总监，兼海域安防部经理，兼安全生产部经理。

3、高级管理人员吴厚刚，总裁（简历见董事介绍）。

梁峻，执行总裁（简历见董事介绍）。

孙福君，男，1974年生，工商管理硕士，高级信用师，已取得董事会秘书资格证书。现任公司副总裁、董事会秘书，中国民主同盟大连经济专委会主任委员，大连上市公司协会副

秘书长。曾任大连渤海饭店（集团）股份有限公司证券部部长、证券事务代表；亿城集团股份有限公司董事会办公室主任、证券事务代表；大连华锐重工铸钢股份有限公司副总经理、董事会秘书。2012.01-2012.08，任公司董事会秘书；2012.08-2014.12，任公司总裁助理、董事会秘书；2014.12-2016.04，任公司副总裁、董事会秘书；2016.04-2016.09，任公司副总裁、执行总裁、董事会秘书。2016年9月至今，任公司副总裁、董事会秘书。

勾荣，女，1972年生，本科学历。现任公司海外贸易业务群执行总裁、首席财务官。曾任大连用友软件有限公司实施部副经理、技术部经理、集团与行业解决方案业务总监、副总经理；2011.10-2014.04，任公司财务与运营中心总监；2014.04-2014.05，任公司财务与运营中心总监、信息中心总监；2014.5-2014.6，任公司首席财务官、财务与运营中心总监；2014.06-2016.01，任公司首席财务官；2016.01至今，任公司海外贸易业务群执行总裁、首席财务官。

唐艳，女，1965年生，大专学历。曾任大连东方编译公司编辑部主任；大连粮食工业总厂财务会计；香港龙正大连办事处财务总监；通远食品有限公司副总经理。2008.08-2012.02，任本公司加工事业二部总经理助理、管理部经理；2012.02-2012.04，任本公司加工事业二部副总经理、管理部经理；2012.04-2013.05，任本公司加工事业二部副总经理（主持工作）、海石食品有限公司总经理；2013.05-2014.04，任本公司加工事业二部总经理；2014.04-2016.01，任本公司大连通远食品有限公司总经理；2016.01至今，任本公司冷链物流业务群执行总裁、大连通远食品有限公司总经理、中央冷藏物流有限公司总经理。

张戡，男，1973年生，硕士研究生学历。现任公司首席信息官。曾任大连华瑞科技开发工程有限公司部门经理；北京石化盈科信息技术有限公司项目经理；Genpact简柏特（大连）有限公司项目经理；泰德煤网股份有限公司首席信息官；2014.05至今，任公司首席信息官。

刘中博，女，1980年生，本科学历，人力资源管理师。现任公司总裁助理、人力资源中心总监。曾任丰源制鞋大连有限公司人资主任；傅氏国际大连双金属有限公司人力资源总监。2013.07-2013.12，任公司活品营销中心人力资源与行政部经理；2013.12-2014.12，任公司活品营销业务群综合管理部经理；2015.01-2016.01，任公司人力资源中心总监助理；2016.01至今，任公司总裁助理、人力资源中心总监。

姜玉宝，男，1973年生，本科学历，中级会计师职称。现任公司总裁助理、企业管控中心总监、新业态业务群执行总裁助理。2007.11-2011.02，任公司财务管理部、会计核算部副经理；2011.02-2012.07，任公司成本管理部副经理（主持工作）；2012.07-2013.03，任公

司成本管理部经理；2013.03-2013.08，任公司营销业务群财务管理部经理；2013.08-2016.09，任公司财务中心总监助理、海洋食品业务群财务管理部经理（兼）；2016.09-2017.11，任公司冷链物流业务群执行总裁助理、冷链物流业务群财务管理部经理（兼）；2017.12-2018.9，任本公司总裁助理、企业管控中心总监；2018.9至今，任本公司总裁助理、企业管控中心总

监、新业态业务群执行总裁助理。

在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担任的职务

任期起始日期

任期终止

日期

在股东单位是否

领取报酬津贴邹建 长海县獐子岛投资发展中心 总经理 2016年04月28日 是王涛 长海县獐子岛投资发展中心 财务经理 2011年09月15日 是赵志年 长海县獐子岛小耗经济发展中心 法定代表人 2007年11月15日 否在股东单位任职情况的说明

报告期内除上述在股东单位任职情况外，不存在公司其他董事、监事及高级管理人员在股东单位任职的情况。在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期

任期终止日

期

在其他单位是否

领取报酬津贴孙福君 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 董事长 2012年12月27日 否在其他单位任职情况的说明

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司为公司参股子公司。公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据本公司《集团绩效管理规定》、2016年年度股东大会审议通过的《关于确定公司第六届董事、监事津贴标准的议案》：本公司高级管理人员和核心技术人员实行与绩效挂钩的绩效工资制，内部董事津贴每年1万元，独立董事津贴每年8万元，外部非独立董事津贴每年6万元，监事津贴每年1万元。

公司严格按上述制度体系对高级管理人员实施考评与激励，由人力资源中心依据上述制度，对高级管理人员进行日常及年度考评，并将最终形成的薪酬方案提交薪酬与考核委员会审批。

董事、监事薪酬根据上述制度按年支付；公司高级管理人员按照公司的薪酬体系进行支

付：

1、基本工资：按人岗匹配的原则，依岗位价值确定薪酬标准；

2、绩效工资：在集团恢复经营性利润2.66亿的前提下，按下列原则执行：（1）根据薪酬固浮比确定绩效工资的标准；（2）根据绩效评估成绩及《集团绩效管理规定》确定绩效工资发放比例；（3）绩效评估周期：年度。

2014年12月3日，公司第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司总裁办公会成员自愿降薪与公司共度难关的议案》：“公司总裁办公会全体12名成员自愿降薪：吴厚刚自2014年12月起月薪降为1元；孙颖士、梁峻、尤君、何春雷、曹秉才、邹建、孙福君、战伟、勾荣、张戡自2014年起年度薪酬降低50%；冯玉明自2014年起年度薪酬降低26%。上述降薪方案直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前五年（2009-2013）的平均水平（即不低于2.66亿元）为止。”

公司于2019年4月26日召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过《关于总裁办公会成员实行市场化薪酬的议案》。自公司海洋牧场灾害以来，在全体高管带领下，公司全员抗灾自救，认真履职，努力推动公司经营企稳向好。在此期间，公司内外部环境亦发生了较大的变化，2018年初，公司海洋牧场再一次受到重创，公司遭受巨大损失，面对内外部诸多不确定因素，公司需要通过建立更加科学的薪酬绩效体系，更加市场化的人才管理机制来稳定公司的各项业务，激发和提升公司在人、财、物等方面的潜力和效能，化解公司面临的各项风险。因此，为了有效保障公司新的年度目标达成，公司根据市场化绩效原则，终止2014年薪酬方案，自2019年1月1日起实施新的薪酬激励方案。该新方案将能够使高管薪酬与所负责业务领域的目标达成高度关联并严格接受公司的考核，实现“身份市场化”、“管理契约化”、“薪酬差异化”，充分体现效率优先、结果导向、按劳取酬的分配原则。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税

前报酬总额

是否在公司关联

方获取报酬吴厚刚 董事长/总裁 男 55 现任 0 否

梁峻

董事/常务副总裁/执行总裁

男 40 现任 61.57 否邹建 董事 男 48 现任 6 是王涛 董事 男 51 现任 6 是罗伟新 董事 男 41 现任 6 是

赵志年 董事 男 60 现任 6 否陈树文 独立董事 男 64 现任 8 否吴晓巍 独立董事 男 62 现任 8 否陈本洲 独立董事 男 56 现任 8 否丛锦秀 独立董事 女 50 现任 8 否杨育健 监事会主席 女 48 现任 21.44 否李金良 监事 男 49 现任 1 是刘红涛 监事 女 49 现任 20.69 否邹德志 监事 男 35 现任 否孙福君 副总裁/董事会秘书 男 45 现任 42.43 否

勾荣 执行总裁/首席财务官

女 47 现任 51.76 否唐艳 执行总裁 女 54 现任 53.21 否张戡 首席信息官 男 46 现任 26.98 否刘中博 总裁助理 女 39 现任 30.94 否姜玉宝 总裁助理 男 47 现任 30.94 否合计 -- -- -- -- 396.96 --公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 1,670

主要子公司在职员工的数量（人） 1,041

在职员工的数量合计（人） 2,711

当期领取薪酬员工总人数（人） 2,711

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员 1,812

销售人员 301

技术人员 43

财务人员 103

行政人员 452

合计 2,711

教育程度教育程度类别 数量（人）博士 1

硕士 31

本科 351

大专 315

高中及以下学历 2,013

合计 2,711

、薪酬政策

公司实行劳动合同制度，员工的聘用和解聘均依据《中华人民共和国劳动法》及其他相关劳动法律法规的规定办理。本公司为正式员工提供了劳动保障计划，包括基本养老保险、工伤保险、生育保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等福利。

、培训计划

为全面推进公司人才供给战略，构建多层次、多维度培训体系，以员工能力提升推动公司业务发展，2018年公司共组织开展各类培训154次，参训8,115人次。

为加强团队凝聚力，提振精神，统一目标，携手应对挑战，针对中高层管理人员开展“在一起 心同行”主题拓展培训。

公司高度关注后备人才的培养，每年定期举办大型新员工入职培训，增强员工认同度与归属感，为公司发展持续提供人才供给。

集团各业务群、总部各职能中心、部门不定期组织各类专业培训，包括企业转型升级、MSC体系、法律知识、销售技能、生产操作、安全管理、企业文化、制度建设等内容，提升岗位技能和专业能力。

启动时代光华网络学习平台，培训人资系统从业人员及各职能中心、部门的兼职管理员系统操作。整理并制作管理体系、企业文化、和君商学院经营管理类的培训视频，目前平台内部课程已丰富至34门，供集团人员学习。网络学习平台丰富的内外部课程资源能够满足公司不同地域、岗位、专业的员工学习需求，为公司战略目标达成以及员工的业绩提升提供了有力保障。

、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第九节

公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，不断提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

1、关于股东与股东大会：

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，规范股东大会召集、召开、表决程序。报告期内共召开2次股东大会，股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证。股东大会采用了现场会议和网络投票相结合的方式，全面实施网络投票、中小投资者单独计票，为投资者参与决策投票提供便利，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。同时，公司开展了以电话、现场交流、投资者关系互动平台、网上交流会等多种形式的互动沟通活动，加强了与股东的信息交流与沟通。

2、关于控股股东与上市公司的关系：

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作，公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司不存在控股股东占用上市公司资金，或者上市公司为控股股东提供担保的情况。

3、关于董事和董事会：

公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有董事10名，其中独立董事4名，董事会的人数及人员构成符合法律法规的要求；董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会，并制定了各委员会的议事规则，各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科学决策。报告期内共召开7次董事会，公司董事能够依据《董事会议事规则》、《中小板上市公司规范运作指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。

4、关于监事和监事会：

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内共召开7次监事会，公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行有效监督并发表独立意见。

5、关于内部审计制度：

公司制定了《内部审计工作规定》，明确规定了审计部门的职责、权限、工作内容、工作方法和程序。通过内部审计工作的有效开展，持续监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执行情况，不断提出改进意见和建议，防范内部控制的风险，以保障公司经营管理活动的正常进行。

6、关于信息披露与透明度：

公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息，不存在影响公司股价和重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份情形。

7、关于相关利益者：

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者进行沟通和交流，努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司稳步、持续、健康发展。公司及员工积极投身各类慈善活动，积极履行企业公民的社会责任。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐步建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务上保持独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下：

1、资产独立情况

公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营所需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，具备资产的独立完整性。本公司资产产权不存在被控股股东及其关联方控制和占用的情况。

2、人员独立情况

公司已拥有健全的法人治理结构，公司董事会、管理层保持稳定，公司高级管理人员均在公司专职工作、领取薪酬，未在控股股东及其下属企业兼任任何行政职务，控股股东亦从未干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司人事及工资管理与股东单位完全严格分离，所有员工均在公司领薪；公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司与所有员工已签订了《劳动合同》，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。

3、财务独立情况

公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

4、机构独立情况

公司依照《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司的办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

5、业务独立情况

公司具备独立完整的面向市场自主经营的能力，拥有包括海水养殖、产品加工、仓储运输等在内的主营业务体系。公司独立开展自身业务，自主经营，独立对外签订协议，在业务的各经营环节不存在对控股股东及其控制的其他企业的依赖。公司及其控股子公司与控股股东及其控制的企业不存在从事相同或类似业务的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引2017年年度股东大

会

年度股东大会 57.40%

2018年05月31日

2018年06月01日

详见巨潮资讯网上《2017年年度股东

号：2018-42）2018年第一次临时

股东大会

临时股东大会 57.38%

2018年09月10日

2018年09月11日

详见巨潮资讯网上《2018年第

一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2018-61）

大会决议公告》（公告编

、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事

会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事

会次数

缺席董事会次

数

是否连续两次未亲自参加董

事会会议

出席股东大会

次数陈树文 7 1 5 1 0 否 0吴晓巍 7 2 5 0 0 否 1陈本洲 7 1 5 0 1 否 1丛锦秀 7 1 5 1 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明

、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出专业性建议。对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见，包括终止投资设立水产品行业并购基金、出售参股子公司股权、向参股公司提供借款暨关联交易等，有效履行独立董事职责，积极维护全体股东特别是中小股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。专门委员会在2018年度的履职情况如下：

1、董事会战略委员会的履职情况

报告期内，董事会战略委员会召开了2次会议，主要审议终止投资设立水产品行业并购基金事项、出售参股子公司大连翔祥食品有限公司39%股权事项。公司实施上述事项，符合公司长期战略及实际发展需求，保障公司持续稳定发展。

2、董事会审计委员会的履职情况

根据《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》的要求，董事会审计委员会在报告期内监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制制度建设情况，对聘任年审注册会计师提出建议并对其审计工作进行评价，切实履行了监督、核查职能，维护了审计的独立性。报告期内，董事会审计委员会召开了7次会议，审议了公司定期报告、内部审计部门的工作计划和报告等事项。

3、董事会提名委员会的履职情况

报告期内，公司未涉及需董事会提名委员会审议事项。

4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开了1次会议，积极行使对公司经营管理团队的年度绩效考评职权；对公司薪酬制度执行情况进行监督。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

为使公司高级管理人员有效履行职责，维护公司及股东长期利益，公司己建立系统、完整的约束与激励制度，该制度体系由《薪酬管理控制程序》、《经营管理团队成员短期激励管理规定》、《股票期权激励计划》、《内部企业家激励管理规定（试行）》及《工作奖罚控制程序》等主体文件构成。报告期内，公司严格按上述制度体系对高级管理人员的实施考评与激励，由人力资源中心依据上述制度，对高级管理人员进行日常及年度考评，并与最终形成的薪酬方案一并提交薪酬与考核委员会审批。

九、内部控制评价报告

、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2019年04月27日内部控制评价报告全文披露索引

具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2018年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

93.87%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

88.59%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

（1

他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，则将该缺陷认定为重大缺陷。如下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但是不限于：该缺陷可能导致对已经签发的财务报告进行更正和追溯；当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理层的舞弊行为；风险管理职能无效；控制环境无效；重大缺陷未及时在合理期间得到整改。（2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合

（1）重大缺陷：对存在的问题不采取

任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为；（2

）如果一项内部控制缺陷单独或连同其

）重要缺陷：对

存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响和目标偏离度；（3

取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。

理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水

平、但仍应引起董事会和管理层重视的错

报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。

定量标准

（1

报告层面重要性水平。一般情况下，以税前利润的5%为标准，即大于税前利润5%的，为重大缺陷。（2）重要财务报告相关内控缺陷：为会计科目层面重要性水平。一般情况，以税前利润的2.5%为标准，即大于税前利润2.5%且小于5%的，为重要缺陷。（3）

一般财务报告相关内控缺陷：

低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏报金额。

（1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致

的直接损失占本企业资产总额0.25%

销售收入0.5%或税前利润5%

以上，则

为重大缺陷。（2

的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺陷。（3

）一般缺陷：

小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

不适用

第十节

公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

一、公司债券基本信息

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日

债券余额（万

元）

利率 还本付息方式

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

三、公司债券募集资金使用情况

四、公司债券信息评级情况

五、

公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

八、截至报告期末公司近

年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 2018年 2017年 同期变动率上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因□ 适用 □ 不适用

九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

十二、报告期内发生的重大事项

十三、公司债券是否存在保证人

□ 是 □ 否

第十一节

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 保留意见审计报告签署日期 2019年04月26日审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大华审字[2019]005106号注册会计师姓名 董超、李斌

审计报告正文

獐子岛集团股份有限公司全体股东：

一、 保留意见我们审计了獐子岛集团股份有限公司(以下简称獐子岛公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了獐子岛公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成保留意见的基础

1.獐子岛公司截止2018年12月31日累计未分配利润余额为-15.41亿元，资产负债率达87.58%，流动资产低于流动负债，2019年度需要偿还的借款额达25.76亿，2019年第一季度预计亏损超4,000.00万。獐子岛公司已经在财务报表附注三（二）中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及獐子岛公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，连同财务报表附注十四所示的其他事项，仍然表明存在可能导致对獐子岛公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，我们未能就与改善持续经营能力相关的未来应对计划取得充分、适当的证据，因此我们无法对獐子岛公司自报告期末起未来12个月内的持续经营能力做出明确判断。

2.如财务报表附注十四所示，因涉嫌信息披露违法违规，獐子岛公司于2018年2月9日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：连调查字[2018]001号），决定对獐子岛公司进行立案调查。截止审计报告签发日，证监会的立案调查工作仍在进行中，尚未收到

证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定，我们无法判断立案调查结果对獐子岛公司财务报表的影响程度。

3.截止2018年12月31日，獐子岛公司持有的云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司长期股权投资7,144.50万元，獐子岛公司大连永祥分公司固定资产账面价值22,203.92万元，大连獐子岛中央冷藏物流有限公司固定资产账面价值24,900.54万元，无形资产账面价值3,386.80万元，獐子岛集团（荣成）食品有限公司在建工程账面价值2,274.35万元，獐子岛渔业集团韩国有限公司固定资产账面价值50.82亿韩元，折合人民币 3,112.50万元，在建工程账面价值8亿韩元，折合人民币489.98万元，无形资产账面价值62.46亿韩元，折合人民币3,825.67万元（以下统称“长期资产”），上述长期资产所产生的净现金流量或者实现的营业利润不佳，存在资产减值迹象，獐子岛公司针对上述长期资产未计提减值准备。在审计的过程中，我们未能获取到充分、适当的证据来估计上述长期资产的预计可收回金额，亦无法确定对上述长期资产需要计提的减值准备金额。

4.如财务报表附注六、注释2所示，截止2018年12月31日，獐子岛公司合并财务报表中对深圳市正瑞诚实业发展有限公司的应收账款余额为 2,078.74万元，按照账龄组合计提的应收账款坏账准备余额为人民币175.44万元。由于该应收款项超过正常的信用期限，我们无法获取充分、适当的审计证据预计该笔应收账款的可回收金额，因此我们无法确定是否对上述坏账准备作出调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于獐子岛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所描述的事项外，我们确定生物资产的存在和损失确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 事项描述

獐子岛公司对于生物资产的会计政策和账面金额请参阅合并财务报表附注四（十七）及附注六、注释5。

截止2018年12月31日，獐子岛公司财务报表列报消耗性生物资产余额 44,842.89万元，计提存货跌价准备1,471.10万元，消耗性生物资产期末账面价值占资产总额比重12.20%。

管理层在每个年度终了，对生物资产进行抽盘，并根据抽盘结果推测生物资产期末应有的结存数量，对部分区域因亩产下降，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益；对亩产过低区域经测算采捕销售收入不足以弥补采捕费等变动成本，对该部分海域存货成本进行核销处理。

由于生物资产计量和存在的特殊性，存在数量确认可能不准确的潜在错报，且可变现净值的确定需要管理层作出重大判断，因此我们将生物资产的存在和损失确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对生物资产的存在和损失确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层对于生物资产数量确认和生物资产减值有关的内部控制的设计，并测试了关键程序的有效性。

（2）与管理层进行沟通，了解并评估日常经营过程中生物资产安全的防范措施以及风险应对策略。

（3）与管理层访谈，并查看以往年度獐子岛公司盘点报告及结果处理情况，以评估管理层对生物资产盘点处理方法的适当性，是否符合企业会计准则的要求。

（4）了解和评价管理层计算生物资产可变现净值中采用的关键假设及输入值，这些假设和输入值包括生物资产的市场价格、成活率、采捕成本、至采捕期将要发生的养护成本、运输费用及销售费用等。

（5）外部独立专家协助实施监盘程序，共同协商盘点计划、选取样本及现场盘点，利用专家工作来协助测算实际数量、评估生物资产的成熟度和品质状况等。

（6）核实獐子岛公司账面苗种的采购及投放原始记录、采捕记录等，利用重点检查的方法对生物资产期末账面金额进行推导，以便与账面记录进行比较。

（7）评估管理层对生物资产存在和损失确认的财务报表披露是否恰当。

根据已执行的审计工作，我们认为，我们获得的证据能够支持獐子岛公司管理层在确定生物资产存在和损失的估计和判断。

四、 其他信息

獐子岛公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不

包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法判断立案调查结果对獐子岛公司财务报表的影响程度，因此，我们无法确定与这些保留意见事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

獐子岛公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估獐子岛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算獐子岛公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督獐子岛公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对獐子岛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致獐子岛公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就獐子岛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董超

中国

北京

（项目合伙人）

中国注册会计师：李斌

二〇一九年四月二十六日

·

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

、合并资产负债表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

2018年12月31日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 382,297,908.23

494,113,721.93

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 380,714,696.66

446,181,636.89

其中：应收票据 15,432,792.91

9,493,781.59

应收账款 365,281,903.75

436,687,855.30

预付款项 120,331,186.09

116,089,760.43

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 40,989,950.79

19,026,161.80

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 1,138,858,558.94

1,209,170,806.50

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 1,491,544.39

2,087,482.34

其他流动资产 22,744,976.69

53,277,780.84

流动资产合计 2,087,428,821.79

2,339,947,350.73

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 2,258,772.68

2,258,772.68

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 90,388,926.47

153,510,207.24

投资性房地产

固定资产 1,001,004,868.75

1,043,812,012.17

在建工程 37,967,320.16

30,214,493.17

生产性生物资产

油气资产

无形资产 301,660,557.63

326,450,121.95

开发支出

商誉 1,927,957.29

1,927,957.29

长期待摊费用 27,230,794.17

35,217,476.25

递延所得税资产 1,192,369.45

612,754.35

其他非流动资产 3,279,700.00

10,064,660.00

非流动资产合计 1,466,911,266.60

1,604,068,455.10

资产总计 3,554,340,088.39

3,944,015,805.83

流动负债：

短期借款 1,526,161,581.18

1,441,785,676.66

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 263,943,009.69

372,336,801.68

预收款项 35,193,454.54

27,503,759.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 37,805,638.90

51,762,244.21

应交税费 11,710,307.58

6,004,376.95

其他应付款 30,613,897.31

47,462,240.99

其中：应付利息 5,077,514.42

8,603,233.21

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 1,049,960,025.75

395,656,720.57

其他流动负债

流动负债合计 2,955,387,914.95

2,342,511,820.06

非流动负债：

长期借款 102,590,246.70

1,124,246,348.27

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

22,222,222.24

长期应付职工薪酬

预计负债

1,304,017.50

递延收益 41,476,772.56

35,922,742.08

递延所得税负债 13,500,986.09

14,619,719.53

其他非流动负债

非流动负债合计 157,568,005.35

1,198,315,049.62

负债合计 3,112,955,920.30

3,540,826,869.68

所有者权益：

股本 711,112,194.00

711,112,194.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 973,694,600.38

973,694,600.38

减：库存股

其他综合收益 -3,779,713.80

-7,836,847.93

专项储备

盈余公积 245,199,949.89

245,199,949.89

一般风险准备

未分配利润 -1,540,773,110.98

-1,572,882,304.24

归属于母公司所有者权益合计 385,453,919.49

349,287,592.10

少数股东权益 55,930,248.60

53,901,344.05

所有者权益合计 441,384,168.09

403,188,936.15

负债和所有者权益总计 3,554,340,088.39

3,944,015,805.83

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：刘勇

、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 169,950,494.60

284,007,192.60

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 109,685,844.54

105,352,875.61

其中：应收票据 15,377,699.84

9,442,305.57

应收账款 94,308,144.70

95,910,570.04

预付款项 100,944,272.84

131,045,897.75

其他应收款 835,968,310.91

872,427,578.44

其中：应收利息

应收股利

存货 659,870,618.78

613,100,924.53

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 131,531.06

1,811,020.84

其他流动资产 10,340,109.89

75,301,117.58

流动资产合计 1,886,891,182.62

2,083,046,607.35

非流动资产：

可供出售金融资产 2,258,772.68

2,258,772.68

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,080,749,682.18

1,045,544,992.95

投资性房地产

固定资产 480,358,206.55

493,578,986.52

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 102,967,422.01

119,964,893.85

开发支出

商誉

长期待摊费用 19,770,045.09

21,733,227.91

递延所得税资产

其他非流动资产 3,162,000.00

1,160,700.00

非流动资产合计 1,689,266,128.51

1,684,241,573.91

资产总计 3,576,157,311.13

3,767,288,181.26

流动负债：

短期借款 1,494,450,000.00

1,278,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 182,596,906.02

249,160,681.93

预收款项 9,517,437.12

5,631,995.89

应付职工薪酬 20,490,049.90

30,909,947.89

应交税费 3,409,464.68

1,427,695.21

其他应付款 57,436,257.83

44,812,256.25

其中：应付利息 3,856,321.63

3,927,498.68

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 984,437,648.43

341,333,333.32

其他流动负债

流动负债合计 2,752,337,763.98

1,951,775,910.49

非流动负债：

长期借款

970,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

22,222,222.24

长期应付职工薪酬

预计负债

1,304,017.50

递延收益 38,304,438.01

33,985,386.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 38,304,438.01

1,027,511,625.74

负债合计 2,790,642,201.99

2,979,287,536.23

所有者权益：

股本 711,112,194.00

711,112,194.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 998,031,182.69

998,031,182.69

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 245,199,949.89

245,199,949.89

未分配利润 -1,168,828,217.44

-1,166,342,681.55

所有者权益合计 785,515,109.14

788,000,645.03

负债和所有者权益总计 3,576,157,311.13

3,767,288,181.26

、合并利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,797,997,387.81

3,205,845,988.90

其中：营业收入 2,797,997,387.81

3,205,845,988.90

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,791,646,975.43

3,338,651,373.69

其中：营业成本 2,330,358,312.28

2,720,604,641.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 14,955,323.84

14,715,728.47

销售费用 164,871,600.57

187,867,088.31

管理费用 135,770,499.64

149,715,586.78

研发费用 4,020,431.11

4,962,260.80

财务费用 126,816,104.81

160,681,841.64

其中：利息费用 136,318,572.21

144,733,271.96

利息收入 1,242,361.50

2,073,790.75

资产减值损失 14,854,703.18

100,104,226.07

加：其他收益 25,094,816.34

5,605,540.73

投资收益（损失以“－”号填列）

10,204,105.72

5,695,808.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

6,085,054.55

5,694,218.75

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-357,122.41

-507,123.33

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,292,212.03

-122,011,158.87

加：营业外收入 8,164,433.68

31,157,550.62

减：营业外支出 7,491,510.13

631,659,876.12

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

41,965,135.58

-722,513,484.37

减：所得税费用 7,978,209.44

3,253,965.18

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,986,926.14

-725,767,449.55

（一）持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

33,986,926.14

-725,767,449.55

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润 32,109,193.26

-722,857,525.60

少数股东损益 1,877,732.88

-2,909,923.95

六、其他综合收益的税后净额 4,208,305.80

548,292.45

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

4,057,134.13

690,045.35

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

4,057,134.13

690,045.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 4,057,134.13

690,045.35

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

151,171.67

-141,752.90

七、综合收益总额 38,195,231.94

-725,219,157.10

归属于母公司所有者的综合收益总额

36,166,327.39

-722,167,480.25

归属于少数股东的综合收益总额

2,028,904.55

-3,051,676.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.050

-1.020

（二）稀释每股收益 0.050

-1.020

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：刘勇

、母公司利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 913,015,829.61

1,255,684,854.73

减：营业成本 630,314,418.59

928,508,135.83

税金及附加 5,577,001.63

5,552,765.76

销售费用 88,502,079.13

104,657,370.47

管理费用 77,008,360.52

96,495,856.88

研发费用 4,020,431.11

4,962,260.80

财务费用 133,388,241.15

129,593,995.66

其中：利息费用 127,175,111.42

122,825,790.53

利息收入 898,258.10

1,701,333.80

资产减值损失 13,911,286.62

84,677,449.92

加：其他收益 23,114,027.94

5,504,733.54

投资收益（损失以“－”号填列）

10,153,695.23

5,694,218.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

6,085,054.55

5,694,218.75

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

102,550.64

-277,756.29

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,335,715.33

-87,841,784.59

加：营业外收入 7,193,904.06

2,671,005.15

减：营业外支出 3,343,724.62

625,511,776.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-2,485,535.89

-710,682,555.61

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,485,535.89

-710,682,555.61

（一）持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

-2,485,535.89

-710,682,555.61

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -2,485,535.89

-710,682,555.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

、合并现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

2,887,345,157.60

3,255,661,705.72

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,563,204.63

13,846,186.71

收到其他与经营活动有关的现金

46,416,288.75

30,226,715.59

经营活动现金流入小计 2,944,324,650.98

3,299,734,608.02

购买商品、接受劳务支付的现金

2,067,936,425.36

2,564,829,824.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

371,946,428.24

388,641,180.35

支付的各项税费 32,702,125.56

27,696,141.80

支付其他与经营活动有关的现金

180,311,387.02

182,089,582.37

经营活动现金流出小计 2,652,896,366.18

3,163,256,729.07

经营活动产生的现金流量净额 291,428,284.80

136,477,878.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 50,410.49

7,351,589.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

3,644,028.73

2,941,014.71

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

73,274,976.00

收到其他与投资活动有关的现金

48,490,000.00

23,351,203.63

投资活动现金流入小计 125,459,415.22

33,643,808.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

48,455,127.73

93,392,266.69

投资支付的现金

3,783,487.47

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

57,840,000.00

32,000,000.00

投资活动现金流出小计 106,295,127.73

129,175,754.16

投资活动产生的现金流量净额 19,164,287.49

-95,531,946.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

2,630,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

2,630,000.00

取得借款收到的现金 1,408,802,261.40

2,672,919,126.34

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

55,563,003.08

125,748,477.48

筹资活动现金流入小计 1,464,365,264.48

2,801,297,603.82

偿还债务支付的现金 1,713,014,375.51

2,651,205,154.35

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

138,137,693.43

143,484,091.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

15,062,737.96

65,254,816.39

筹资活动现金流出小计 1,866,214,806.90

2,859,944,062.57

筹资活动产生的现金流量净额 -401,849,542.42

-58,646,458.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

19,941,421.55

-9,137,639.60

五、现金及现金等价物净增加额 -71,315,548.58

-26,838,165.45

加：期初现金及现金等价物余额

428,858,905.54

455,697,070.99

六、期末现金及现金等价物余额 357,543,356.96

428,858,905.54

、母公司现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

969,641,497.02

1,276,315,890.87

收到的税费返还 1,653,654.48

1,153,230.56

收到其他与经营活动有关的现金

206,340,612.61

13,325,170.09

经营活动现金流入小计 1,177,635,764.11

1,290,794,291.52

购买商品、接受劳务支付的现金

600,652,485.67

883,068,340.53

支付给职工以及为职工支付的现金

191,864,898.53

217,626,026.55

支付的各项税费 6,909,303.34

5,552,765.76

支付其他与经营活动有关的现金

172,996,135.19

229,737,046.13

经营活动现金流出小计 972,422,822.73

1,335,984,178.97

经营活动产生的现金流量净额 205,212,941.38

-45,189,887.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

7,350,000.00

处置固定资产、无形资产和其他2,045,708.38

1,521,829.57

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

73,274,976.00

收到其他与投资活动有关的现金

22,000,000.00

22,000,000.00

投资活动现金流入小计 97,320,684.38

30,871,829.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

37,396,726.98

37,742,370.94

投资支付的现金

3,783,487.47

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

90,325,970.00

6,380,006.63

支付其他与投资活动有关的现金

28,000,000.00

22,000,000.00

投资活动现金流出小计 155,722,696.98

69,905,865.04

投资活动产生的现金流量净额 -58,402,012.60

-39,034,035.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,384,990,000.00

2,298,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

45,784,457.14

107,635,894.77

筹资活动现金流入小计 1,430,774,457.14

2,406,135,894.77

偿还债务支付的现金 1,518,157,907.13

2,132,944,444.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

128,458,850.96

122,742,410.32

支付其他与筹资活动有关的现金

1,853.59

45,886,569.17

筹资活动现金流出小计 1,646,618,611.68

2,301,573,423.93

筹资活动产生的现金流量净额 -215,844,154.54

104,562,470.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

759,131.31

-895,084.56

五、现金及现金等价物净增加额 -68,274,094.45

19,443,463.36

加：期初现金及现金等价物余额

238,120,623.43

218,677,160.07

六、期末现金及现金等价物余额 169,846,528.98

238,120,623.43

、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目 本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

711,112,194.

973,694,600.38

-7,836,8

47.93

245,199,949.89

-1,572,8

82,304.

53,901,

344.05

403,188,936.15

变更

加：会计政策

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

711,112,194.

973,694,600.38

-7,836,8

47.93

245,199,949.89

-1,572,8

82,304.

53,901,344.05

403,188,936.15

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

4,057,1

34.13

32,109,

193.26

2,028,904.55

38,195,231.94

（一）综合收益总

额

4,057,1

34.13

32,109,

193.26

2,028,904.55

38,195,231.94

（二）所有者投入

和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

711,112,194.

973,694,600.38

-3,779,7

13.80

245,199,949.89

-1,540,7

73,110.

55,930,

248.60

441,384,168.09

上期金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

711,112,194.

975,079,544.06

-8,526,8

93.28

245,199,949.89

-850,02

4,778.6

18,880,455.36

1,091,720,471.

加：会计政策

变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

711,112,194.

二、本年期初余额

975,079,544.06

-8,526,8

93.28

245,199,949.89

-850,024,778.6

18,880,455.36

1,091,720,471.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-1,384,9

43.68

690,045

.35

-722,857,525.6

35,020,888.69

-688,531,535.2

（一）综合收益总

额

690,045

.35

-722,857,525.6

-3,051,676.85

-725,219,157.1

（二）所有者投入

和减少资本

-1,384,9

43.68

38,072,565.54

36,687,621.86

1．所有者投入的普通股

38,072,565.54

38,072,565.54

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

2,891,7

00.00

2,891,7

00.00

4．其他

-4,276,6

43.68

-4,276,6

43.68

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

711,112,194.

973,694,600.38

-7,836,8

47.93

245,199,949.89

-1,572,882,304.

53,901,344.05

403,188,936.15

、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额

711,112,

194.00

998,031,1

82.69

245,199,9

49.89

-1,166,342,681.

788,000,645.03

变更

加：会计政策

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

711,112,

194.00

998,031,1

82.69

245,199,9

49.89

-1,166,342,681.

				788,000,645.03
三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

-2,485,5

35.89

-2,485,53

5.89

（一）综合收益总

额

-2,485,5

35.89

-2,485,53

5.89

（二）所有者投入

和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

711,112,

194.00

998,031,1

82.69

245,199,9

49.89

-1,168,828,217.

785,515,109.14

上期金额

单位：元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额

711,112,

194.00

995,139,4

82.69

245,199,9

49.89

-455,660,125.9

1,495,791

,500.64

加：会计政策

变更

前期差

错更正其他

二、本年期初余额

711,112,

194.00

995,139,4

82.69

245,199,9

49.89

-455,660,125.9

1,495,791

,500.64

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

2,891,700

.00

-710,682,555.6

-707,790,

855.61

（一）综合收益总

额

-710,682,555.6

-710,682,

555.61

（二）所有者投入

和减少资本

2,891,700

.00

2,891,700

.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

2,891,700

.00

2,891,700

.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

711,112,

194.00

998,031,1

82.69

245,199,9

49.89

-1,166,342,681.

788,000,645.03

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年4月经辽宁省大连市人民政府大政【2001】84号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91210200241261121A，于2006年9月在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数711,112,194股，注册资本为711,112,194.00元，注册地址：长海县獐子岛镇沙包村，总部地址：大连市中山区港兴路6号大连富力中心写字楼27层，母公司为长海县獐子岛投资发展中心，集团最终实际控制人为长海县獐子岛投资发展中心。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属渔业行业，主要产品为底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表已经公司全体董事于2019年4月26日批准报出。

（四）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共31户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例

（%）

表决权比例（%）大连獐子岛中央冷藏物流有限公司 控股子公司 二级子公司 88.75 88.75獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛锦达（大连）冷链物流有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00大连獐子岛通远食品有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00大连獐子岛海石国际贸易有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00 100.00大连通远食品有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00 100.00獐子岛集团上海海洋食品有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团上海大洋食品有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团（荣成）食品有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团长岛养殖有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团大连轮船有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团（荣成）养殖有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团宁德养殖有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00青岛前沿海洋种业有限公司 控股子公司 二级子公司 58.00 58.00

水世界（上海）网络科技有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00獐子岛集团大连永盛水产有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00北京獐子岛海产品销售有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00大连领航海钓服务有限公司*注 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00福建獐子岛鲍鱼销售有限公司 控股子公司 二级子公司 65.00 65.00乳山时代海洋牧场运营管理有限公司 控股子公司 二级子公司 80.00 80.00大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00 100.00????????? ????(獐子岛渔业集团韩国有限公司)

全资子公司 二级子公司 100.00 100.00ZF Max International Incorporated(獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司）

控股子公司 二级子公司 79.00 79.00Zhangzidao Fishery Group America Corporation(獐子岛渔业集团美国公司)

控股子公司 二级子公司 79.00 79.00ZhangZidao Fishery Group HK Co.,Limited(獐子岛渔业集团香港有限公司)

全资子公司 二级子公司 100.00 100.00大连新中海产食品有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00 100.00新中ジャパン(日本新中株式会社)

控股子公司 三级子公司 90.00 90.00Capital Seafood International Inc.(獐子岛海鲜首都有限公司)

全资子公司 三级子公司 100.00 100.00丰海通商株式会社 控股子公司 三级子公司 90.00 90.00香港仓禀有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00 100.00獐子島漁業有限公司(獐子岛渔业集团台湾公司)

全资子公司 二级子公司 100.00 100.00

注：2018年2月，大连獐子岛海钓服务有限公司变更为大连领航海钓服务有限公司。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户。其中：

1. 本期新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因香港仓禀有限公司 投资设立

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

、持续经营

截止2018年12月31日，本公司累计未分配利润余额-15.41亿元，资产负债率达87.58%；截止财务报告批准报出日，中国证券监督管理委员会对本公司的立案调查工作仍在进行中，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。上述事项的存在可能会导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑。

为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施：

1、努力改善主业经营

（1）全面落实海洋牧场重构战略和运营方案。以产品为核心按区域重新划分组织架构，设立事业部，划小核算单位，推动海洋牧场实现市场化绩效机制。

（2）改变海洋牧场运营模式。在传统海洋牧场活鲜品销售的基础上，充分挖掘现有产品及客户资源，加大对海参、一龄贝、海胆、鲍鱼等活鲜品的销售，实现当年收获当年收益，加快海洋资源端的周转速度，稳定增加公司现金流的同时增加当期利润。

（3）辨别市场规律，实施精准营销。结合海珍品的生长特点及季节特点、市场价格等关键因素，实施精准销售，提升产品毛利水平。

（4）调整海洋牧场产品结构。根据海洋牧场重构战略，进行产品结构调整。选择优质苗种，优质区域，做好虾夷扇贝、海参的精养，加大海螺的增殖与养护，启动大西洋深水扇贝增殖中试，提高生产效率及效益。

（5）线上线下打通。实现发挥品牌优势，将线上平台、线下终端，线上流量、线下体验有机结合，实现渠道共享，品牌共享，客户共享，深入贯通公司O2O。

（6）实施“仓储+贸易+供应链金融”的运营模式。以通远公司和中央冷藏为业务核心，将国内外银行机构为金融支持平台，依托于欧美等战略合作伙伴的海外优质资源，选择优秀的上下游企业为服务与合作对象，实现上下游业务联动，及规模化运作。

2、优化债务结构

（1）公司将部分2019年到期的流动负债调整为中长期负债，与公司的经营周期合理匹配。

（2）加强与各债权银行的有效沟通。在政府和银行业协会的支持下，公司充分利用银行的信用政策和相关金融产品保障续贷工作平稳进行。

（3）处置闲置资产。继续通过对目前处于低效率或闲置的存量资产进行整合、如出租出售等方式，提高资产利用效率，增加现金流，有步骤的偿还银行贷款，降低资产负债率。

（4）积极与各银行沟通，探讨债转股方案并择机推进实施。

（5）积极引进战略投资者，推动公司加快转型。

3、强化成本费用管控

通过完善内控，加强预算刚性，优化组织流程，提高信息化程度，加大目标责任考核，严控费用支出，降低运营成本。重点围绕客户订单、市场化成本来组织资源配置，确立同业同类产品中的成本优势。

基于以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制2018年度财务报表是恰当的。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业具体会计政策和会计估计提示：

财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。

、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

c.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收票据、应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

b.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1）发行方或债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

、应收票据及应收账款

（

）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额在300万元以上应收账款，金额在100万元以上的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（

）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法信用风险特征组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00%

5.00%

1－2年 10.00%

10.00%

2－3年 20.00%

20.00%

3－4年 30.00%

30.00%

4－5年 50.00%

50.00%

5年以上 100.00%

100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（

）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成

品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货的盘点采用永续盘存制。

公司于每年年末进行财产清查盘点工作，存货盘点范围包括原材料、库存商品、周转材料、在产品以及消耗性生物资产等全部存货。其中原材料、库存商品、周转材料等存货的盘点方法与工业企业相同，实行全面盘点。

公司的消耗性生物资产考虑到其生物特殊性，盘点方法一般采用抽盘的方式，具体方法如下：

1）消耗性生物资产－浮筏养殖产品

公司的浮筏养殖产品包括浮筏鲍鱼、虾夷一龄贝、牡蛎等。浮筏养殖产品对每个吊笼按标准投苗，根据季节进行分苗。日常根据产品长势情况，对产品进行规格分选。年末盘点时，抽取一定数量的养殖笼吊进行清点，确定每吊养殖数量、重量、规格，然后再根据同类产品的总挂养的笼吊数，测算出该品种的在养存量。

2）消耗性生物资产－底播养殖产品

海域划分：内区（潜水员采捕区域），为养殖虾夷扇贝、海参、鲍鱼等多品种的养殖区域；外区（拖网采捕区），为以虾夷扇贝为主的养殖区域。当年新增的底播虾夷扇贝、海参等，由于其底播时间为临近年末的 11-12 月份，利用投苗记录作为盘点数量，不再进行实物盘点。

内区盘点方法：确定每个点抽点面积，到达指定区域，潜水员将该点位的盘点产品全部采捕上来，进行数量、重量、规格测量清点，并据此测算各调查海域的存量。

外区盘点方法：主要为底播虾夷扇贝，主要采用科研船上的水下摄像系统进行视频观测，观测宽度0.5-0.6 米，观测距离 100-400 米，每个抽样点的观测面积 50-240 ㎡，根据视频观测和计量数量，统计出该区域内的虾夷扇贝数量；各年份扇贝使用底栖贝类采集器随机取样，将抽样点内的产品采捕上来，进行虾夷扇贝个体重量的测量、称重。根据采捕上来的虾夷扇贝个体平均重量，以及水下摄像系统观测的计数，计算出抽点样区域的存量，再据此测算各底播海域同类虾夷扇贝存量。

（5）存货成本结转制度和具体结转方法

1）消耗性生物资产－自育苗种

自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。

2）消耗性生物资产－底播养殖产品

底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数额的存货成本。

3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分配。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法。包装物采用一次转销法。

、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

、固定资产

（

）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（

）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3 2.425-9.70船舶设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40机械及动力设备 年限平均法 10-20 3 4.85-9.70通讯导航设备 年限平均法 5 3 19.40运输工具 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40其他固定资产 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40

（

）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

、生物资产

（1）生物资产分类

本公司的生物资产为消耗性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）生物资产后续计量

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量比例法结转。

1）后续支出

自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的苗种费、浮筏摊销、工资性薪酬、海域使用费和应分摊的间接费用等必要支出确定，不同类型的产品所采用的成本转结方法有所不同：

消耗性生物资产－自育苗种

自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。

2）消耗性生物资产－底播养殖产品

底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数额的存货成本。

3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品

浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分

配。

（4）消耗性生物资产成本结转制度和具体结转方法

消耗性生物资产捕捞、销售时的具体分摊结转方法如下：

1）消耗性生物资产－自育苗种自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。

2）消耗性生物资产－底播养殖产品底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数额的存货成本。

（3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品

浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分配。

（5）生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额

低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

、油气资产

、无形资产

（

）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、海域使用权、软件等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

a.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 土地使用权证规定年限

软件 5年 有效使用年限

海域使用权 15年 海域使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

b.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（

）内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

c.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

（2）摊销年限

类别 摊销年限 备注

养殖用物资 3-5 预计受益年限

租入固定资产改良支出 5 预计受益年限

租赁 5 预计收益年限

装修费 - 实际租赁年限

、职工薪酬

（

）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（

）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（

）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（

）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

、预计负债

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权

条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

1）产品出口的收入确认方法：一般贸易是根据销售合同、出口发票、报关单，在产品离岸时确认收入；转口贸易是根据销售合同及采购合同、销售发票及采购发票、货运公司的提货单确认收入。

2）产品内销的收入确认方法：鲜活品批发采用预收款（定金）形式，在取得水产品出库单、销货票后确认收入；加工品批发根据销售合同、销货票、出库单确认收入；商超销售，根据销售货物清单确认收入；零售根据销货票、收款凭证确认收入；网络销售根据客户订单、出库单确认收入。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）收入的金额能够可靠地计量；

2）相关的经济利益很可能流入企业；

3）交易的完工进度能够可靠地确定；

4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（4）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

、政府补助

（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/

递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得

额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

、租赁

（

）经营租赁的会计处理方法

1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（

）融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注（16）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

、其他重要的会计政策和会计估计

、重要会计政策和会计估计变更

（

）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（

）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

、其他

财务报表列报项目变更说明：

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 2017年12月31日之

前列报金额

影响金额 2018年1月1日经重

列后金额

备注应收票据

-

9,493,781.59

9,493,781.59

应收账款

-

436,687,855.30

436,687,855.30

应收票据及应收账款

446,181,636.89

446,181,636.89

应付票据

-

39,328,383.00

39,328,383.00

应付账款

-

333,008,418.68

333,008,418.68

应付票据及应付账款

372,336,801.68

应付利息

372,336,801.688,603,233.21

-

8,603,233.21

8,603,233.21

应付股利

其他应付款

8,603,

38,859,007.78

233.21

47,462,240.99

销售费用

-

188,898,736.44

1,031,648.13

187,867,088.31

管理费用

-

153,646,199.45

3,930,612.67

149,715,586.78

研发费用

4,962,260.80

4,962,260.80

其他收益

5,502,306.75

103,233.98

营业外收入

5,605,540.7331,260,784.60

-

31,260,784.60

103,233.98

31,157,550.62

六、税项

、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产

16%、10%、6%、5%、3%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%

房产税

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准

1.2%、12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率母公司 15%境内子公司 25%獐子岛渔业集团香港公司 累进税率香港仓禀有限公司 累进税率獐子岛渔业集团台湾公司 累进税率獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 33%獐子岛渔业集团美国公司 累进税率獐子岛渔业集团韩国公司 累进税率日本新中株式会社 累进税率丰海通商株式会社 5.3%獐子岛海鲜首都有限公司 累进税率

、税收优惠

（1）增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）的规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。

（2）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。

（3）2018年1月11日，大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发（大科高发[2018]4号）《关于发布大连市2017年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201721200256，有效期：三年（2017年、2018年、2019年）；根据相关规定公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

、其他

七、合并财务报表项目注释

、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金 449,328.01

677,687.14

银行存款 355,209,946.66

424,596,708.46

其他货币资金 26,638,633.56

68,839,326.33

合计 382,297,908.23

494,113,721.93

其中：存放在境外的款项总额 109,704,737.04

103,054,399.10

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额信用证保证金

2,629,666.39

393,002.69

履约保证金

4,654,657.33

103,400.42

用于质押的定期存款*1

43,057,669.67

18,569,860.81

保函保证金

1,418,133.50

3,451,623.65

银行承兑汇票保证金 15,731,353.20

合计

24,754,551.27

24,754,551.27

65,254,816.39

截止2018年12月31日，本公司存放在境外的货币资金为人民币9,152,675.84元、美元4,277,172.13元、港币1,337,377.87元、日元864,575,228.00元、加拿大元2,335,738.40元、韩元471,051,142.00元、新台币8,365,549.00元、英镑11.00元，上述货币资金均为境外子公司的货币资金，折合人民币合计金额为109,704,737.04元。

*1该等定期存款质押情况，详见附注十四所述。

、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

、应收票据及应收账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据 15,432,792.91

9,493,781.59

应收账款 365,281,903.75

436,687,855.30

合计 380,714,696.66

446,181,636.89

）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 15,432,792.91

9,493,781.59

合计 15,432,792.91

9,493,781.59

2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额其他说明

（

）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

388,777,

587.94

99.75%

23,801,9

34.19

6.12%

364,975,6

53.75

462,522

,585.05

99.87%

26,140,17

9.75

5.65%

436,382,40

5.30

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

968,000.

0.25%

661,750.

68.36%

306,250.0

610,900

.00

0.13%

305,450.0

50.00%

305,450.00

合计

389,745,

587.94

100.00%

24,463,6

84.19

6.28%

365,281,9

03.75

463,133

,485.05

100.00%

26,445,62

9.75

5.71%

436,687,85

5.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 353,768,993.25

17,688,449.71

5.00%

1至2年 27,925,063.99

2,792,506.45

10.00%

2至3年 1,560,314.44

312,062.89

20.00%

3至4年 1,842,732.38

552,819.71

30.00%

4至5年 2,448,776.90

1,224,388.45

50.00%

5年以上 1,231,706.98

1,231,706.98

100.00%

合计 388,777,587.94

23,801,934.19

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额1,414,228.40元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的应收账款 567,717.16

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余

额的比例(%)

已计提坏账准备第一名 143,81

6,729.15

6,729.15

36.90

第二名

		7,190,836.46
20,787,446.17

5.33	1,754,393.52

第三名

18,946,083.47

4.86

第四名

		947,304.17
10,491,141.52

2.69	1,023,392.47

第五名

10,256,580.00

2.63

合计

512,829.00204,297,980.31

204,297,980.31

52.41

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

、预付款项

（

）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 113,811,332.06

94.58%

114,530,281.42

98.65%

1至2年 5,689,168.52

4.73%

997,556.09

0.86%

2至3年 820,174.97

0.68%

148,589.72

0.13%

3年以上 10,510.54

0.01%

413,333.20

0.36%

合计 120,331,186.09

-- 116,089,760.43

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因大连经济技术开发区开心渔港

1-2年

3,791,200.00

未到结算期

乳山青辰海洋发展有限公司

1-2年

1,000,000.00

未到结算期

合计

4,791,200.00

（

）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付账款

总额的比例

(%)

预付款时间 未结算原因第一名

53,864,302.45

44.76

一年以内 合同执行中第二名

10,916,018.87

9.07

一年以内 合同执行中第三名

8,002,530.19

6.65

一年以内 合同执行中第四名

5,393,791.01

4.48

一年以内 合同执行中第五名

4,515,095.31

3.75

一年以内 合同执行中合计

68.71

82,691,737.83

其他说明：

、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款 40,989,950.79

19,026,161.80

合计 40,989,950.79

19,026,161.80

（

）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额2)重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

（

）应收股利

1)应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

（

）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

6,928,9

89.78

20.98%

6,928,989

.78

100.00%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

48,131,6

98.11

95.37%

7,141,74

7.32

14.84%

40,989,95

0.79

24,344,

446.21

73.70%

5,484,449

.21

22.53%

18,859,997.

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2,335,23

2.68

4.63%

2,335,23

2.68

100.00%

1,757,2

80.59

5.32%

1,591,115

.79

90.54%

166,164.80

合计

50,466,9

30.79

100.00%

9,476,98

0.00

18.78%

40,989,95

0.79

33,030,716.58

100.00%

14,004,55

4.78

42.40%

19,026,161.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 30,756,736.80

1,537,836.84

5.00%

1至2年 11,195,407.65

1,119,540.78

10.00%

2至3年 350,395.92

70,079.18

20.00%

3至4年 345,308.81

103,592.64

30.00%

4至5年 2,346,302.12

1,173,151.07

50.00%

5年以上 3,137,546.81

3,137,546.81

100.00%

合计 48,131,698.11

7,141,747.32

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额701,980.54元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的其他应收款 5,229,555.32

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生EZ PETROLEU MCO.,LTD

预付账款转入 5,225,896.34

无法收回 董事长审批 否

合计 -- 5,225,896.34

-- -- --其他应收款核销说明：

公司下属孙公司大连獐子岛海石国际贸易有限公司于2010年从EZ PETROLEUM CO.,LTD（韩国）采购三文鱼原料，对方提供虚假发货单据，骗取公司预付货款79.98万美元，公司已在韩国当地通过法律诉讼手段索要欠款，但没有进展。该笔欠款时间较长，回收概率较小，对欠款进行核销处理。

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保险赔偿款

1,855,244.14

保证金及备用金 16,371,925.19

15,834,382.63

其他 2,088,653.17

5,140,144.27

预付账款转入 3,916,503.54

10,200,945.54

资金拆借 28,089,848.89

合计 50,466,930.79

33,030,716.58

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 资金拆借 28,089,848.89

1年以内 55.66%

1,404,492.44

第二名 保证金 10,000,000.00

1-2年 19.81%

1,000,000.00

第三名 保证金 1,102,500.00

1年以内、4-5年 2.18%

330,750.00

第四名 保证金 900,000.00

4－5年 1.78%

450,000.00

第五名 保证金 628,459.92

5年以上 1.25%

628,459.92

合计 -- 40,720,808.81

-- 80.68%

3,813,702.36

6)涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（

）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 210,468,595.17

576,948.53

209,891,646.64

298,398,737.61

3,903,154.82

294,495,582.79

在产品 4,977,267.86

356,556.45

4,620,711.41

11,958,681.65

1,538,864.08

10,419,817.57

库存商品 488,601,888.22

20,397,856.18

468,204,032.04

534,274,355.61

26,148,681.99

508,125,673.62

周转材料 22,424,218.76

22,424,218.76

22,440,060.85

22,440,060.85

消耗性生物资产 448,428,908.34

14,710,958.25

433,717,950.09

432,466,554.34

60,721,637.14

371,744,917.20

委托加工物资

1,944,754.47

1,944,754.47

合计 1,174,900,878.35

36,042,319.41

1,138,858,558.94

1,301,483,144.53

92,312,338.03

1,209,170,806.50

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否

（

）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 3,903,154.82

576,948.53

3,903,154.82

576,948.53

在产品 1,538,864.08

356,556.45

1,538,864.08

356,556.45

库存商品 26,148,681.99

14,633,446.06

20,384,271.87

20,397,856.18

消耗性生物资产 60,721,637.14

46,010,678.89

14,710,958.25

合计 92,312,338.03

15,566,951.04

71,836,969.66

36,042,319.41

（

）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资本化金额的

资本化率(%)出售减少 其他减少

虾夷扇贝

2,990,181.39

2,496,235.06

2,800,032.03

2,686,384.42

5.463

海参

967,192.83

988,956.98

589,424.42

1,366,725.39

5.463

合计

3,957,374.22

3,485,192.04

3,389,456.45

4,053,109.81

（

）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元项目 金额其他说明：

、持有待售资产

单位： 元项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

、一年内到期的非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额养殖用台筏 336,814.35

906,384.44

租入资产改良支出 1,154,730.04

270,732.17

租赁及装修费

910,365.73

合计 1,491,544.39

2,087,482.34

其他说明：

、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预缴税额 978,524.60

869,027.08

待抵扣进项税额 1,881,899.37

1,303,791.29

增值税留抵税额 6,534,552.72

19,104,962.47

委托贷款

22,000,000.00

银行理财 13,350,000.00

10,000,000.00

合计 22,744,976.69

53,277,780.84

其他说明：

、可供出售金融资产

（

）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具： 3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

按成本计量的 3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

合计 3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

3,250,000.00

991,227.32

2,258,772.68

）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（

）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元被投资单

位

账面余额 减值准备 在被投资

单位持股

比例

本期现金

红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末上海蓁硕投资管理中心（有限合伙）

3,250,000.

3,250,000.

991,227.32

991,227.32

13.81%

合计

3,250,000.

3,250,000.

991,227.32

991,227.32

--

）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值余额 991,227.32

991,227.32

期末已计提减值余额 991,227.32

991,227.32

（

）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元可供出售权益工

具项目

投资成本 期末公允价值

公允价值相对于成本的下跌幅度

持续下跌时间

（个月）

已计提减值金额

未计提减值原因

其他说明

、持有至到期投资

（

）持有至到期投资情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（

）期末重要的持有至到期投资

单位： 元债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（

）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

、长期应收款

（

）长期应收款情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（

）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（

）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

、长期股权投资

单位： 元被投资单

位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备

期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他一、合营企业二、联营企业大连翔祥81,412,56

69,206,335,538,980

17,745,21

食品有限公司

8.85

5.32

.66

4.19

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

105,350,3

11.73

854,380.3

106,204,6

92.08

34,759,68

8.06

大连京樽獐子岛餐饮有限公司

1,507,014

.72

-308,306.

1,198,708

.26

小计

188,269,8

95.30

69,206,33

5.32

6,085,054

.55

125,148,6

14.53

34,759,68

8.06

合计

188,269,8

95.30

69,206,33

5.32

6,085,054

.55

125,148,6

14.53

34,759,68

8.06

其他说明

本公司对大连翔祥食品有限公司的持股比例为49%，2018年11月2日，经董事会批准，本公司与双日株式会社签订股权转让合同，将本公司持有的翔祥食品39%的股权以73,274,976.00元转让予双日株式会社，截至2018年12月31日止，该股权转让交易已经完成。

股权转让完成后，本公司持有翔祥食品10%的股权，对翔祥食品的表决权比例亦为10%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在翔祥食品董事会中派有代表并参与对其的财务和经营政策决策，所以本公司能够对翔祥食品施加重大影响。

、投资性房地产

（

）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（

）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（

）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额

固定资产 1,001,004,868.75

1,043,812,012.17

合计 1,001,004,868.75

1,043,812,012.17

）固定资产情况

单位： 元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 船舶设备 通讯导航设备 其他固定资产 合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,047,454,969.

390,359,130.53

54,868,346.73

238,634,306.75

17,113,905.10

121,577,130.05

1,870,007,788.

2.本期增加金额

8,396,517.94

12,756,298.08

691,451.70

11,741,830.79

1,128,613.82

23,328,287.41

58,042,999.74

（1）购置

7,130,690.12

7,405,999.65

705,894.29

11,741,830.79

1,128,613.82

23,168,242.26

51,281,270.93

（2）在建工程转入

1,567,919.21

5,182,230.44

146,952.60

6,897,102.25

（3）企业合并增加

215,592.89

215,592.89

（4）外币报表折算差额

-302,091.39

168,067.99

-230,035.48

13,092.55

-350,966.33

3.本期减少金额

9,680,961.12

13,952,422.66

3,018,585.14

6,875,742.53

224,991.03

4,982,336.16

38,735,038.64

（1）处置或报废

8,066,972.16

7,979,533.41

3,018,585.14

6,875,742.53

224,991.03

4,982,336.16

31,148,160.43

（2）其他减少

1,613,988.96

5,972,889.25

7,586,878.21

4.期末余额

1,046,170,526.

389,163,005.95

52,541,213.29

243,500,395.01

18,017,527.89

139,923,081.30

1,889,315,749.

二、累计折旧

1.期初余额 338,740,823.09

221,362,067.98

30,091,642.01

148,304,413.06

11,325,875.78

76,370,954.70

826,195,776.62

2.本期增加金额

39,785,985.18

24,192,052.17

5,247,224.15

16,282,055.87

2,476,478.33

6,854,987.56

94,838,783.26

（1）计提

39,785,985.18

24,192,052.17

5,247,224.15

16,282,055.87

2,476,478.33

6,854,987.56

94,838,783.26

3.本期减少金额

7,752,681.25

11,877,670.35

2,769,386.55

5,187,751.10

216,216.59

4,919,972.90

32,723,678.74

（1）处置或报废

6,750,787.75

7,561,117.33

2,767,455.87

5,187,751.10

216,216.59

4,950,694.80

27,434,023.44

（2）外币报表折算差额

-224,469.51

114,185.03

1,930.68

-30,721.90

-139,075.70

（3）其他减少

1,226,363.01

4,202,367.99

5,428,731.00

4.期末余额 370,774,127.02

233,676,449.80

32,569,479.61

159,398,717.83

13,586,137.52

78,305,969.36

888,310,881.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

675,396,399.43

155,486,556.15

19,971,733.68

84,101,677.18

4,431,390.37

61,617,111.94

1,001,004,868.

2.期初账面价值

708,714,146.54

168,997,062.55

24,776,704.72

90,329,893.69

5,788,029.32

45,206,175.35

1,043,812,012.

）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（

）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值运输设备 523,103.73

38,227.89

484,875.84

机器设备 63,939,297.64

20,612,563.89

43,326,733.75

通讯导航设备 1,582,000.00

1,534,540.00

47,460.00

合计 66,044,401.37

22,185,331.78

43,859,069.59

（

）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值房屋及建筑物 2,236,103.78

（

）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 6,828,592.88

产权证书办理中船舶设备 11,165,834.40

产权证书办理中合计 17,994,427.28

其他说明

未办妥产权证书固定资产的说明：

1）本公司于2010年购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房屋及地上建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中购入的房屋建筑物账面价值6,828,592.88元，尚未办妥产权证书。

2）本公司于2018年购入的船舶，期末账面价值共计11,165,834.40元，尚未办妥产权证书。

（

）固定资产清理

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明

、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程 37,967,320.16

30,214,493.17

合计 37,967,320.16

30,214,493.17

）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋及建筑物 37,957,327.49

37,957,327.49

30,182,063.08

30,182,063.08

机器设备 9,992.67

9,992.67

32,430.09

32,430.09

合计 37,967,320.16

37,967,320.16

30,214,493.17

30,214,493.17

（

）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源荣成食品工程厂房

27,000,0

00.00

		其中：本

22,743,5

38.80

22,743,5

38.80

84.24%

87.00

其他玻璃钢船厂厂房

25,000,0

00.00

2,466,36

0.33

7,847,60

0.00

10,313,9

60.33

41.26%

38.00

其他韩国公司新式海上网箱工程

7,500,00

0.00

2,843,92

2.39

7,448.47

2,851,37

0.86

38.02%

38.00

其他

合计

59,500,0

00.00

28,053,8

21.52

7,855,04

8.47

35,908,8

69.99

-- --

--

（

）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（

）工程物资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

、生产性生物资产

（

）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（

）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

、油气资产

□ 适用 √ 不适用

、无形资产

（

）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 档口使用权 海域使用权 软件 合计一、账面原值

1.期初余额

207,181,606.18

2,000,000.00

31,500,000.00

754,250.00

227,509,536.02

20,251,818.81

489,197,211.01

2.本期增加金额

1,364,592.93

400,783.04

1,765,375.97

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额

1,364,592.93

1,364,592.93

3.本期减少金额

828,324.63

2,035,127.51

2,863,452.14

（1）处置

828,324.63

2,035,127.51

2,863,452.14

4.期末余额

207,717,874.48

2,000,000.00

31,500,000.00

754,250.00

225,474,408.51

20,652,601.85

488,099,134.84

二、累计摊销

1.期初余额

21,223,696.40

125,000.10

3,756,880.79

522,618.70

123,355,947.64

13,762,945.43

162,747,089.06

2.本期增加金额

4,970,218.24

100,000.08

3,467,889.18

34,810.80

14,922,053.40

2,231,643.96

25,726,615.66

（1）计4,970,218.24

100,000.08

3,467,889.18

34,810.80

14,922,053.40

2,231,643.96

25,726,615.66

提

3.本期减少金额

2,035,127.51

2,035,127.51

（1）处置

2,035,127.51

2,035,127.51

4.期末余额

26,193,914.64

225,000.18

7,224,769.97

557,429.50

136,242,873.53

15,994,589.39

186,438,577.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

181,523,959.84

1,774,999.82

24,275,230.03

196,820.50

89,231,534.98

4,658,012.46

301,660,557.63

2.期初账面价值

185,957,909.78

1,874,999.90

27,743,119.21

231,631.30

104,153,588.38

6,488,873.38

326,450,121.95

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（

）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明

、商誉

（

）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额大连獐子岛通远食品有限公司

819,783.31

819,783.31

大连新中海产食品有限公司

11,878,781.25

11,878,781.25

合计 12,698,564.56

12,698,564.56

（

）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额大连獐子岛通远食品有限公司

819,783.31

819,783.31

大连新中海产食品有限公司

9,950,823.96

9,950,823.96

合计 10,770,607.27

10,770,607.27

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1）2008年本公司与大连海石食品有限公司（现更名为大连獐子岛通远食品有限公司）签署了增资扩股协议书，以32,800,000.00元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的51%。在购买日归属于本公司的可辨认净资产公允价值为31,980,216.69元，与合并成本32,800,000.00元的差额819,783.31元确认为商誉。

2009年度因大连獐子岛通远食品有限公司出现较大亏损，产生的未来经济利益有较大的不确定性，为了避免资产价值高估，故在2009年度对合并大连獐子岛通远食品有限公司中产生的商誉819,783.31元全额确认减值准备。

2）2014年4月本公司之全资子公司獐子岛渔业集团香港有限公司以支付现金方式收购香港天惠实业有限公司所持有大连新中海产食品有限公司100%股权，支付对价280,184,016.71元。大连新中海产食品有限公司可辨认净资产公允价值为268,305,235.46元，差额11,878,781.25元确认为商誉。

公司于2015年度对大连新中海产食品有限公司可回收金额与该资产组账面可辨认净资产公允价值之间的差额9,950,823.96元计提商誉减值准备，本期大连新中海产食品有限公司经营情况较好，不存在进一步

减值情况。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额养殖用台筏 28,142,939.05

3,730,481.16

7,216,556.27

2,426,211.40

22,230,652.54

租入资产改良 6,409,163.53

1,468,405.69

2,522,978.96

1,211,376.47

4,143,213.79

租赁及装修费 665,373.67

320,000.00

128,445.83

856,927.84

合计 35,217,476.25

5,518,886.85

9,867,981.06

3,637,587.87

27,230,794.17

其他说明

养殖用台筏其他减少其中2,089,397.05元系本期处置养殖用台筏，一次转入成本；336,814.35元系重分类至一年内到期的非流动资产。租入资产改良其他减少其中56,646.43元系店面撤销，办公地点变更，一次转入费用；1,154,730.04元系重分类至一年内到期的非流动资产。

、递延所得税资产/

递延所得税负债

（

）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 2,868,864.16

717,216.04

1,812,566.76

453,141.69

可抵扣亏损 594,133.64

148,533.41

638,450.60

159,612.66

递延收益 1,306,480.00

326,620.00

合计 4,769,477.80

1,192,369.45

2,451,017.36

612,754.35

）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

54,003,944.36

13,500,986.09

58,478,878.12

14,619,719.53

合计 54,003,944.36

13,500,986.09

58,478,878.12

14,619,719.53

（

）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产

1,192,369.45

612,754.35

递延所得税负债

13,500,986.09

14,619,719.53

（

）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 68,105,346.76

131,941,183.12

可抵扣亏损 2,020,233,677.64

2,022,480,255.84

递延收益 38,304,438.01

33,985,386.00

长期待摊费用

133,634.46

合计 2,126,643,462.41

2,188,540,459.42

）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2018年

62,356,670.84

2019年 1,148,812,851.84

1,153,763,703.37

2020年 117,654,663.26

117,892,761.22

2021年 42,679,750.43

42,986,720.99

2022年 636,785,968.29

645,480,399.42

2023年 74,300,443.82

合计 2,020,233,677.64

2,022,480,255.84

--其他说明：

、其他非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付工程设备款 3,279,700.00

10,064,660.00

合计 3,279,700.00

10,064,660.00

其他说明：

、短期借款

（

）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款 18,566,100.00

17,364,900.00

抵押借款 1,494,450,000.00

1,376,472,348.95

保证借款

47,948,427.71

抵押+保证借款 13,145,481.18

合计 1,526,161,581.18

1,441,785,676.66

短期借款分类的说明：

（

）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

、应付票据及应付账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付票据

39,328,383.00

应付账款 263,943,009.69

333,008,418.68

合计 263,943,009.69

372,336,801.68

（

）应付票据分类列示

单位： 元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票

39,328,383.00

合计

39,328,383.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

（

）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付材料款 223,881,643.73

304,620,287.50

应付工程设备款 9,403,500.00

3,617,217.58

应付费用 6,614,304.75

5,594,563.34

应付其他款 24,043,561.21

19,176,350.26

合计 263,943,009.69

333,008,418.68

）账龄超过

年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因大连蟒仙水产有限公司 5,000,000.00

收购标的公司资产产权证未办妥大连市甘井子区大连湾镇人民政府前盐村民委员会

4,599,500.00

未到结算期长海县小长山乡田有海珍品底播养殖场 4,441,892.76

合同正在执行中丁田金 3,950,219.00

合同正在执行中长海县小长山乡百聚鑫水产品养殖场 3,831,029.18

合同正在执行中合计 21,822,640.94

--其他说明：

、预收款项

（

）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额预收货款 35,193,454.54

27,503,759.00

合计 35,193,454.54

27,503,759.00

）账龄超过

年的重要预收款项

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（

）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元项目 金额其他说明：

、应付职工薪酬

（

）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 51,650,606.37

334,657,835.70

348,584,093.99

37,724,348.08

二、离职后福利-设定提

存计划

111,637.84

23,173,965.13

23,204,312.15

81,290.82

合计 51,762,244.21

357,831,800.83

371,788,406.14

37,805,638.90

）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

补贴

50,330,426.33

、工资、奖金、津贴和

288,013,343.09

301,533,141.80

36,810,627.62

2、职工福利费

15,079,205.21

15,079,205.21

3、社会保险费 57,924.18

13,716,697.42

13,728,555.02

46,066.58

其中：医疗保险费 50,857.56

10,028,575.12

10,038,378.98

41,053.70

工伤保险费 1,713.34

2,293,305.02

2,294,327.06

691.30

生育保险费 5,353.28

1,394,817.28

1,395,848.98

4,321.58

4、住房公积金 35,685.00

13,763,121.87

13,766,954.87

31,852.00

经费

1,226,570.86

、工会经费和职工教育

4,085,468.11

4,476,237.09

835,801.88

合计 51,650,606.37

334,657,835.70

348,584,093.99

37,724,348.08

（

）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 108,961.27

22,528,536.35

22,558,367.54

79,130.08

2、失业保险费 2,676.57

645,428.78

645,944.61

2,160.74

合计 111,637.84

23,173,965.13

23,204,312.15

81,290.82

其他说明：

、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 5,780,534.83

3,057,716.84

企业所得税 4,129,686.25

407,938.43

个人所得税 395,760.07

860,110.95

城市维护建设税 168,986.83

198,344.10

房产税 547,562.52

493,049.84

土地使用税 384,712.51

365,585.41

印花税 95,588.29

416,632.91

教育费附加 90,387.66

54,872.09

地方教育费附加 61,181.77

35,597.27

应交河道费

105,907.60

其他 11,745.60

8,621.51

车船税 44,161.25

合计 11,710,307.58

6,004,376.95

其他说明：

、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付利息 5,077,514.42

8,603,233.21

其他应付款 25,536,382.89

38,859,007.78

合计 30,613,897.31

47,462,240.99

（

）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 2,263,606.15

3,023,182.88

短期借款应付利息 2,813,908.27

5,580,050.33

合计 5,077,514.42

8,603,233.21

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（

）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（

）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额质保金 6,412,853.32

6,998,509.07

押金及保证金 16,937,884.99

22,021,635.50

其他 2,185,644.58

9,838,863.21

合计 25,536,382.89

38,859,007.78

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因关东建设有限公司 3,838,555.44

质保金松下冷链（大连）有限公司 310,000.00

质保金于涛 280,000.00

保证金用友网络科技股份有限公司 226,000.00

质保金荣成市东磊建筑工程有限公司 211,270.06

质保金合计 4,865,825.50

--其他说明

、持有待售负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 1,035,522,377.32

382,323,387.25

一年内到期的长期应付款 14,437,648.43

13,333,333.32

合计 1,049,960,025.75

395,656,720.57

其他说明：

、其他流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

单位： 元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

其他说明：

、长期借款

（

）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款 1,124,013,156.36

1,502,436,599.91

信用借款 14,099,467.66

4,133,135.61

减：一年内到期的长期借款 -1,035,522,377.32

-382,323,387.25

合计 102,590,246.70

1,124,246,348.27

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

长期借款利率区间：4.75-6.325%年。抵押借款的抵押物及保证情况，详见附注十四所述。

、应付债券

（

）应付债券

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（

）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（

）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（

）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

、长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额长期应付款

22,222,222.24

合计

22,222,222.24

）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款 14,437,648.43

35,555,555.56

减：一年内到期的长期应付款 -14,437,648.43

-13,333,333.32

合计

22,222,222.24

其他说明：

（

）专项应付款

单位：人民币元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

、长期应付职工薪酬

（

）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（

）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

、预计负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼

1,304,017.50

合计

1,304,017.50

--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 35,922,742.08

27,478,770.00

21,924,739.52

41,476,772.56

合计 35,922,742.08

27,478,770.00

21,924,739.52

41,476,772.56

--涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关渔船节能减排项目资金

282,283.33

48,300.00

233,983.33

与资产相关贝类加工中心项目

2,048,000.00

128,000.00

1,920,000.00

与资产相关技术中心仪器、设备拨款项目

800,000.00

400,000.00

400,000.00

与资产相关海洋牧场建设项目补助资金

1,157,700.00

385,900.00

771,800.00

与资产相关海洋牧场示范区项目

1,600,000.00

400,000.00

1,200,000.00

与资产相关北黄海生态养殖碳汇模式构建资金

7,910,000.00

7,910,000.00

与收益相关现代农业产业技术体系贝类体系

500,000.00

500,000.00

1,000,000.00

与收益相关中式菜肴与预制调理食品产业化技术补助资金

5,281,363.00

5,281,363.00

与收益相关虾夷扇贝育种工程实验室

892,500.00

52,500.00

840,000.00

与资产相关贝类加工装备和技术研发补助款

980,000.00

980,000.00

与收益相关水产全产业链质量控制技术

1,389,028.10

702,210.30

686,817.80

与收益相关海洋牧场立体循环经济

1,548,000.00

774,000.00

774,000.00

与资产相关

项目养殖海域生态修复技术经费

900,000.00

900,000.00

与收益相关北黄海海洋牧场立体循环经济项目

586,000.00

586,000.00

与资产相关海洋牧场监控系统项目专项资金

80,000.00

40,000.00

40,000.00

与资产相关苗种繁育和养殖技术研究资金

1,000,000.00

1,000,000.00

与收益相关现代海洋牧场公共服务平台建设项目

2,080,000.00

1,040,000.00

1,040,000.00

与资产相关现代海洋牧场产业技术创新项目

1,500,000.00

1,500,000.00

与收益相关乌蟒岛海洋牧场立体循环经济项目

2,220,000.00

666,000.00

1,554,000.00

与资产相关玻璃钢渔船补助金

661,993.33

	196,200.00

91,015.00

767,178.33

与资产相关金贝制冷系统节能减排政府补贴

568,000.00

71,000.00

497,000.00

与资产相关信息化建设专项资金

123,333.18

20,000.04

103,333.14

与资产相关冷库扶持专项资金

1,812,499.85

50,000.04

1,762,499.81

与资产相关海水贝类增养殖设施装备升级技术补贴

	300,000.00

300,000.00

与收益相关国家海洋牧场示范区资金项目

20,559,470.0

20,559,470.0

与资产相关现代海洋牧

	3,390,000.00

3,390,000.00

与资产相关

场立体循环经济项目柏威年海洋牧场文化体验馆项目款

750,000.00

750,000.00

与资产相关水产品质量安全追溯体系建设项目

	200,000.00

13,333.33

186,666.67

与资产相关新增生产性设备补贴资金

	383,100.00

76,620.00

306,480.00

与资产相关燃煤锅炉提标改造补助款

	1,200,000.00

200,000.00

1,000,000.00

与资产相关防伪税控系统

2,041.29

1,680.01

361.28

与资产相关合计

35,922,742.0

27,478,770.0

21,236,241.7

688,497.81

41,476,772.5

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在10%以上且绝对金额超过人民币500万元的政府补助情况：

（1）北黄海生态养殖碳汇模式构建与示范资金

公司承担国家科学技术部国家科技支撑计划－海洋生态养殖关键技术研究与示范项目，实施北黄海生态养殖碳汇模式构建与示范课题研究，获得项目补助资金791万元（其中2018年收到金额为0元）。公司在收到补助资金时计入递延收益，2018年项目完成验收后，计入本期其他收益。

（2）中式菜肴与预制调理食品产业化技术补助资金

公司承担国家科学技术部国家科技支撑计划－中式烹饪水产调理食品开发及产业化课题研究，获得项目补助资金528.14万元（其中2018年收到金额为0元）。公司在收到补助资金时计入递延收益，2018年项目完成验收后，计入本期其他收益。

其他说明：

、其他非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

、股本

单位：元期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 711,112,194.00

711,112,194.00

其他说明：

、其他权益工具

（

）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（

）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 804,236,662.50

804,236,662.50

其他资本公积 169,457,937.88

169,457,937.88

合计 973,694,600.38

973,694,600.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

、其他综合收益

单位： 元项目 期初余额

本期发生额

期末余额

本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

二、将重分类进损益的其他综合收

益

-7,836,847.93

4,208,305.8

4,057,134.1

151,171.67

-3,779,71

3.80

外币财务报表折算差额 -7,836,847.93

4,208,305.8

4,057,134.1

151,171.67

-3,779,71

3.80

其他综合收益合计 -7,836,847.93

4,208,305.8

4,057,134.1

151,171.67

-3,779,71

3.80

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 245,199,949.89

245,199,949.89

合计 245,199,949.89

245,199,949.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 -1,572,882,304.24

-850,024,778.64

调整后期初未分配利润 -1,572,882,304.24

-850,024,778.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,109,193.26

-722,857,525.60

期末未分配利润 -1,540,773,110.98

-1,572,882,304.24

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

、营业收入和营业成本

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本主营业务 2,782,213,815.58

2,324,170,298.66

3,194,719,336.61

2,717,986,795.40

其他业务 15,783,572.23

6,188,013.62

11,126,652.29

2,617,846.22

合计 2,797,997,387.81

2,330,358,312.28

3,205,845,988.90

2,720,604,641.62

、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,611,258.27

1,552,889.78

教育费附加 771,776.47

710,171.69

房产税 7,597,054.01

7,548,968.11

土地使用税 2,962,201.36

2,642,685.99

车船使用税 317,221.23

477,592.19

印花税 1,036,388.90

1,238,952.41

地方教育费附加 519,956.13

481,402.90

其他 139,467.47

63,065.40

合计 14,955,323.84

14,715,728.47

其他说明：

、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额广告宣传费 33,127,030.48

27,585,546.73

工资及工资性费用 49,247,226.96

61,732,434.22

物流费用 45,054,424.36

52,471,696.18

能源消耗 2,490,196.03

3,371,480.65

折旧 5,305,476.35

5,676,305.45

差旅费 3,622,622.84

4,570,827.98

维修费 1,969,776.62

3,264,592.26

租费 4,312,908.20

4,725,473.35

包装费 4,922,091.55

4,552,351.03

办公费 6,895,777.99

11,153,622.59

税费 152,472.21

195,850.29

保险费 3,358,163.22

3,084,738.34

交际费 1,023,706.63

1,109,438.57

检验费 1,144,358.91

1,164,325.96

其他 2,245,368.22

3,208,404.71

合计 164,871,600.57

187,867,088.31

其他说明：

、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工资及工资性费用 53,465,820.48

60,322,061.74

无形资产摊销 23,946,591.46

23,699,183.90

中介咨询费 10,177,770.44

11,365,874.35

折旧 13,485,648.40

14,060,705.62

税费 1,103,839.87

1,251,277.27

差旅交通费 2,240,444.29

3,420,966.96

交际费 2,630,610.28

4,190,646.72

广告宣传费 2,620,119.61

3,031,303.40

办公费 3,135,117.00

3,443,631.63

租费 9,216,314.69

7,223,976.43

空筏摊销 587,350.36

271,350.00

能源消耗 4,006,120.43

2,780,516.11

保险费 937,822.37

1,061,838.62

维修费 4,521,477.83

6,302,335.90

物流费用 553,938.48

956,985.49

股份支付费用

2,891,700.00

海域使用金 15,444.00

8,745.00

其他 3,126,069.65

3,432,487.64

合计 135,770,499.64

149,715,586.78

其他说明：

、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额委外研发 846,965.00

2,295,999.00

材料费 2,879,230.22

2,329,115.08

其他 294,235.89

337,146.72

合计 4,020,431.11

4,962,260.80

其他说明：

、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 136,318,572.21

144,733,271.96

减：利息收入 1,242,361.50

2,073,790.75

汇兑损益 -15,848,312.85

7,105,659.14

其他 7,588,206.95

10,916,701.29

合计 126,816,104.81

160,681,841.64

其他说明：

、资产减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -712,247.86

8,752,714.05

二、存货跌价损失 15,566,951.04

90,360,284.70

三、可供出售金融资产减值损失

991,227.32

合计 14,854,703.18

100,104,226.07

其他说明：

、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 24,967,753.71

5,502,306.75

代扣个人所得税手续费返还 127,062.63

103,233.98

合计 25,094,816.34

5,605,540.73

、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 6,085,054.55

5,694,218.75

处置长期股权投资产生的投资收益 4,068,640.68

理财收益 50,410.49

1,589.77

合计 10,204,105.72

5,695,808.52

其他说明：

、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失 -357,122.41

-507,123.33

、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助 5,470,479.35

1,759,979.06

5,470,479.35

其他 2,693,954.33

29,397,571.56

2,693,954.33

合计 8,164,433.68

31,157,550.62

计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关

农业部拨物种品种资源保护费

政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定依法取得）

否 否 100,000.00

与收益相关

大连市财政局拨付科技

政府 奖励

因研

技术更新及

否 否 70,000.00

究开发、

与收益相关

奖励奖金 改造等获得

的补助大连市第二批高企认证补助

政府 补助

技术更新及

改造等获得

的补助

否 否 100,000.00

因研究开发、

与收益相关

国家级水产新品种奖励款

政府 奖励

因从事国家

鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

否 否 500,000.00

与收益相关

辽宁省知识产权局专利补助

政府 补助

因从事国家

鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

否 否 5,350.00

与收益相关

辽宁省星创天地资金

政府 补助

技术更新及

改造等获得

的补助

否 否 100,000.00

因研究开发、

与收益相关大连市质量技术监督局标准化奖励费

政府 奖励

技术更新及改造等获得的补助

否 否 100,000.00

因研究开发、

与收益相关

辽宁市科技局拨专利化补贴款

政府 补助

技术更新及改造等获得的补助

否 否 200,000.00

因研究开发、

与收益相关

长海县渔监拨付抢险救助款

政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定依法取得）

否 否

4,000.00

与收益相关

海洋与渔业局扇贝养殖技术推广经

政府 补助

技术更新及改造等获得

否 否

因研究开发、

200,000.00

与收益相关

费 的补助

渔船拆解补助款

政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定依法取得）

否 否 3,669,200.00

与收益相关

服务贸易专项扶持资金

政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定依法取得）

否 否 50,000.00

与收益相关

科技项目经费

政府 补助

技术更新及改造等获得的补助

否 否 6,000.00

因研究开发、

与收益相关

稳岗补贴 政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

业而获得的

补助（按国家

级政策规定依法取得）

否 否 569,929.35

707,979.06

与收益相关

大连市科技进步一等奖金

政府 奖励

技术更新及改造等获得的补助

否 否

因研究开发、

50,000.00

与收益相关

外经贸款 政府 补助

因从事国家鼓励和扶持

特定行业、产

业而获得的

级政策规定依法取得）

否 否

补助（按国家

798,000.00

与收益相关

合计 5,470,479.35

1,759,979.06

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：

、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 4,196,218.00

5,389,339.00

4,196,218.00

非流动资产毁损报废损失 1,279,223.88

1,240,952.56

1,279,223.88

流动资产处置损失

146,698.90

非常损失 1,475,305.63

611,792,716.69

1,475,305.63

赔偿金 394,392.00

4,541,725.83

394,392.00

其他 146,370.62

8,548,443.14

146,370.62

合计 7,491,510.13

631,659,876.12

其他说明：

、所得税费用

（

）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 9,676,557.98

4,073,290.45

递延所得税费用 -1,698,348.54

-819,325.27

合计 7,978,209.44

3,253,965.18

）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 41,965,135.58

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,294,770.34

子公司适用不同税率的影响 2,822,034.94

调整以前期间所得税的影响 551,955.86

非应税收入的影响 -1,911,113.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -9,144,254.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,300,928.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

14,665,744.75

所得税费用 7,978,209.44

其他说明

、其他综合收益

详见附注48。

、现金流量表项目

（

）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额营业外收入及递延收益 38,185,148.60

12,675,132.89

利息收入 1,242,361.50

2,073,790.75

其他往来 6,988,778.65

15,477,791.95

合计 46,416,288.75

30,226,715.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额销售费用、管理费用支付现金 159,345,867.01

142,719,261.68

财务费用支付现金 7,588,206.95

10,916,701.29

营业外支出支付的现金 6,436,755.24

18,463,126.73

其他暂付款 6,940,557.82

9,990,492.67

合计 180,311,387.02

182,089,582.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（

）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收回委托贷款 22,000,000.00

22,000,000.00

收回银行理财 26,490,000.00

取得子公司收到的现金

1,351,203.63

合计 48,490,000.00

23,351,203.63

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额联营方拆借资金 28,000,000.00

发放委托贷款

22,000,000.00

购买银行理财 29,840,000.00

10,000,000.00

合计 57,840,000.00

32,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（

）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额信用证保证金 392,444.05

235,841.35

履约保证金 4,553,103.94

3,600,982.13

质押存款 26,397,623.50

77,877,300.00

保函保证金 8,488,478.39

44,034,354.00

银行承兑汇票保证金 15,731,353.20

合计 55,563,003.08

125,748,477.48

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额信用证保证金 2,629,103.27

393,002.69

履约保证金 1,851.51

4,654,657.33

用于质押的定期存款 1,909,808.45

43,057,669.67

保函保证金 10,521,974.73

1,418,133.50

银行承兑汇票保证金

15,731,353.20

合计 15,062,737.96

65,254,816.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

、现金流量表补充资料

（

）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 33,986,926.14

-725,767,449.55

加：资产减值准备 14,854,703.18

100,104,226.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

94,838,783.26

98,417,681.50

无形资产摊销 25,726,615.66

24,156,199.63

长期待摊费用摊销 11,955,463.40

39,171,478.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-357,122.41

507,123.33

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,279,223.88

1,240,952.56

财务费用（收益以“－”号填列） 120,470,259.36

151,838,931.10

投资损失（收益以“－”号填列） -10,204,105.72

-5,695,808.52

递延所得税资产减少（增加以“－”

-579,615.10

号填列）

308,767.15

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

-1,118,733.44

-1,128,092.42

存货的减少（增加以“－”号填列） 54,745,296.52

458,054,890.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

78,548,586.61

-110,655,170.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-132,717,996.54

105,924,149.28

经营活动产生的现金流量净额 291,428,284.80

136,477,878.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 357,543,356.96

428,858,905.54

减：现金的期初余额 428,858,905.54

455,697,070.99

现金及现金等价物净增加额 -71,315,548.58

-26,838,165.45

）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元金额

其中： --其中： --其中： --其他说明：

（

）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元金额其中： --其中： --其中： --其他说明：

（

）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金 357,543,356.96

428,858,905.54

其中：库存现金 449,328.01

677,687.14

可随时用于支付的银行存款 355,209,946.66

424,596,708.46

可随时用于支付的其他货币资金 1,884,082.29

3,584,509.94

三、期末现金及现金等价物余额 357,543,356.96

428,858,905.54

其他说明：

、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金*1 24,754,551.27

设定质押、保证金固定资产*2 486,894,029.22

设定抵押无形资产*3 96,045,121.21

设定抵押股权*4 200,204,413.16

设定质押存货*5

设定抵押

海域使用权*6

设定质押合计 807,898,114.86

--其他说明：

*1设定质押及保证金情况，详见附注七之1所述。*2设定抵押的固定资产包括房屋建筑物及设备，详见附注十四所述。*3设定抵押的无形资产包括土地使用权、部分海域使用权，详见附注十四所述。*4本公司之子公司獐子岛渔业集团香港有限公司以持有的大连新中海产食品有限公司的100%股权质押取得银行借款，详见附注十四所述。

*5设定抵押的存货包括海水养殖产品，详见附注十四所述。*6设定抵押的海域使用权详见附注十四所述。

、外币货币性项目

（

）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --

其中：美元 11,892,417.62

6.8632 81,620,040.61

欧元 400.00

7.8473 3,138.92

港币 1,337,377.87

0.8762 1,171,810.49

日元 1,032,229,102.00

0.061887 63,881,562.44

加拿大元 2,335,747.13

5.0381 11,767,727.62

新台币 8,365,549.00

0.223085 1,866,228.50

韩元 471,051,142.00

0.006125 2,885,188.24

英镑 11.00

8.6762 95.44

应收票据

其中：新台币 246,960.00

0.223085 55,093.07

应收账款 -- --

其中：美元 31,346,488.25

6.8632 215,137,218.16

欧元 105,395.20

7.8473 827,067.75

港币 663,084.23

0.8762 580,994.40

加拿大元 1,029,926.45

5.0381 5,188,872.45

日元 646,983,144.00

0.061887 40,039,845.83

韩元 257,231,800.00

0.006125 1,575,544.78

其他应收款

其中：韩元 409,510,000.00

0.006125 2,508,248.75

美元 53,760.00

6.8632 368,965.63

港币 34,050.00

0.8762 29,834.61

日元 7,562,200.00

0.061887 468,001.87

加拿大元 25,577.12

5.0381 128,860.09

新台币 96,000.00

0.223085 21,416.16

短期借款

其中：美元 1,915,357.44

6.8632 13,145,481.18

日元 300,000,000.00

0.061887 18,566,100.00

应付账款

其中：港币 142,420.00

0.8762 124,788.40

韩元 4,856,120.00

0.006125 29,743.74

加拿大元 752,603.11

5.0381 3,791,689.73

美元 7,210,720.81

6.8632 49,488,619.07

日元 408,483,821.00

0.061887 25,279,838.23

新台币 186,640.00

0.223085 41,636.58

其他应付款

其中：韩元 3,437,460.00

0.006125 21,054.44

港币 0.01

0.8762 0.01

日元 10,677,227.00

0.061887 660,781.55

长期借款 -- --

其中：美元 6,611,490.00

6.8632 45,375,978.17

欧元

港币

日元 300,576,000.00

0.061887 18,601,746.92

其他说明：

（

）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

、政府补助

（

）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入递延收益的政府补助 27,478,770.00

计入递延收益 21,237,921.72

计入其他收益的政府补助 3,731,512.00

计入其他收益 3,731,512.00

计入营业外收入的政府补助 5,470,479.35

计入营业外收入 5,470,479.35

合计 36,680,761.35

30,439,913.07

）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用其他说明：

、其他

八、合并范围的变更

、非同一控制下企业合并

（

）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名

称

股权取得时

点

股权取得成

本

股权取得比

例

股权取得方

式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润其他说明：

（

）合并成本及商誉

单位： 元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（

）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（

）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

（

）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（

）其他说明

、同一控制下企业合并

（

）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元被合并方名

称

企业合并中取得的权益

比例

构成同一控制下企业合

并的依据

合并日

合并日的确

定依据

合并当期期初至合并日被合并方的

收入

合并当期期初至合并日被合并方的

净利润

比较期间被合并方的收

入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（

）合并成本

单位： 元合并成本或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（

）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2018年6月19日，公司之子公司獐子岛渔业集团香港有限公司在香港投资设立全资子公司香港仓禀有限公司，截止资产负债表日，香港公司尚未完成出资，该子公司亦未实际开展经营活动。

、其他

九、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益

（

）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接大连獐子岛中央冷藏物流有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 仓储业 88.75%

投资设立獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司

广东珠海市 广东珠海市 运输业 100.00%

投资设立獐子岛锦达（大连）冷链物流有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 运输业 100.00%

投资设立大连獐子岛通远食品有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 加工业 100.00%

非同一控制下企

业合并大连獐子岛海石国际贸易有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 商贸业

100.00%

投资设立

大连通远食品有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 加工业

100.00%

投资设立獐子岛集团上海海洋食品有限公司

上海市 上海市 商贸业 100.00%

投资设立獐子岛集团上海大洋食品有限公司

上海市 上海市 商贸业 100.00%

投资设立獐子岛集团（荣成）食品有限公司

山东荣成市 山东荣成市 加工业 100.00%

投资设立獐子岛集团长岛养殖有限公司

山东长岛县 山东长岛县 养殖业 100.00%

投资设立獐子岛集团大连轮船有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 运输业 100.00%

投资设立獐子岛集团（荣成）养殖有限公司

山东荣成市 山东荣成市 养殖业 100.00%

投资设立獐子岛集团宁德养殖有限公司

福建宁德市 福建宁德市 养殖业 100.00%

投资设立青岛前沿海洋种业有限公司

山东青岛市 山东青岛市 养殖业 58.00%

投资设立水世界（上海）网络科技有限公司

上海市 上海市 商贸业 100.00%

投资设立獐子岛集团大连永盛水产有限公司

辽宁长海县 辽宁长海县 加工业 100.00%

投资设立北京獐子岛海产品销售有限公司

北京市 北京市 商贸业 100.00%

投资设立大连獐子岛海钓服务有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 旅游业 100.00%

投资设立福建獐子岛鲍鱼销售有限公司

福建宁德市 福建宁德市 商贸业 65.00%

投资设立乳山时代海洋牧场运营管理有限公司

山东乳山市 山东乳山市 养殖业 80.00%

投资设立大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 制造业 100.00%

非同一控制下企

业合并

獐子岛渔业集团韩国有限公司

韩国 韩国 养殖业 100.00%

投资设立獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司

加拿大 加拿大 商贸业 79.00%

投资设立獐子岛渔业集团美国公司

美国 美国 商贸业 79.00%

投资设立獐子岛渔业集团香港有限公司

香港 香港 商贸业 100.00%

投资设立大连新中海产食品有限公司

辽宁大连市 辽宁大连市 食品加工业

100.00%

非同一控制下企

业合并日本新中株式会社

日本 日本 商贸业

90.00%

非同一控制下企

业合并獐子岛海鲜首都有限公司

加拿大

加拿大哈利法克斯市

食品加工业

100.00%

投资设立丰海通商株式会社

日本 日本 商贸业

90.00%

非同一控制下企

业合并香港仓禀有限公司

香港 香港 商贸业

100.00%

投资设立獐子岛渔业集团台湾公司

台湾 台湾 商贸业 100.00%

投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（

）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（

）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司期末余额 期初余额

名称

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量其他说明：

（

）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（

）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（

）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（

）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

、在合营安排或联营企业中的权益

（

）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接大连翔祥食品有限公司

大连保税区 大连保税区IC54

加工贸易业 10.00%

权益法云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

云南省

云南省玉溪市华宁县盘溪镇大龙谭

鲟鱼养殖，销售 20.00%

权益法大连京樽獐子岛餐饮有限公司

大连市

大连市甘井子区大连湾北街737号3

餐饮业 30.00%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（

）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（

）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

大连翔祥食品有

限公司

云南阿穆尔鲟鱼

集团有限公司

大连京樽獐子岛

餐饮有限公司

大连翔祥食品有

限公司

云南阿穆尔鲟鱼

集团有限公司

大连京樽獐子岛

餐饮有限公司流动资产 95,692,350.73

209,907,480.66

3,010,928.88

93,424,875.46

187,847,761.46

4,685,710.56

非流动资产 88,984,944.80

39,547,959.05

1,177,464.23

92,780,234.95

40,021,986.59

377,264.76

资产合计 184,677,295.53

249,455,439.71

4,188,393.11

186,205,110.41

227,869,748.05

5,062,975.32

流动负债 7,224,934.37

89,129,807.75

171,719.92

20,056,791.42

71,753,107.85

18,613.92

非流动负债

39,013,465.00

39,076,375.00

负债合计 7,224,934.37

128,143,272.75

171,719.92

20,056,791.42

110,829,482.85

18,613.92

归属于母公司股东权益

177,452,361.16

121,312,166.96

4,016,673.19

166,148,318.99

117,040,265.20

5,044,361.40

按持股比例计算的净资产份额

17,745,236.12

24,262,433.38

1,205,001.96

81,412,676.31

23,408,053.03

1,513,308.42

--商誉

81,942,258.70

81,942,258.70

--其他 -21.93

-34,759,688.06

-6,293.70

-107.46

-34,759,688.06

-6,293.70

对联营企业权益投资的账面价值

17,745,214.19

71,445,004.02

1,198,708.26

81,412,568.85

70,590,623.67

1,507,014.72

营业收入 258,544,361.69

33,771,406.60

2,212,819.17

214,253,303.69

31,621,559.00

120,890.78

净利润 11,304,042.17

4,271,901.76

-1,027,688.21

15,696,407.57

7,239,029.87

-620,575.04

综合收益总额 11,304,042.17

4,271,901.76

-1,027,688.21

15,696,407.57

7,239,029.87

-620,575.04

本年度收到的来自联营企业的股利

7,350,000.00

其他说明

（

）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明

（

）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（

）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损

失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（

）与合营企业投资相关的未确认承诺

（

）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，

并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额44.59% （2017年：

26.53%）。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务中心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 期末余额

账面净值 账面原值 1年以内 1-5年 5年以上货币资金 382,297,908

.23

382,297,908.23

382,297,908.23

应收票据

15,432,792.91

15,432,792.91

15,432,792.91

应收账款

365,281,903.75

389,745,587.94

389,745,587.94

其他应收款

40,989,950.79

50,466,930.79

50,466,930.79

银行理财

13,350,000.00

13,350,000.00

13,350,000.00

金融资产小计 817,35

2,555.68

851,293,219.87

851,293,219.87

借款

2,664,274,205.20

2,664,274,205.20

2,561,683,958.50

81,196,246.70

21,394,000.00

应付账款

263,943,009.69

263,943,009.69

263,943,009.69

应付利息

5,077,514.42

5,077,514.42

5,077,514.42

其他应付款

25,536,382.89

25,536,382.89

25,536,382.89

长期应付款项

14,437,648.43

14,437,648.43

14,437,648.43

金融负债小计

2,973,268,760.63

2,973,268,760.63

2,870,678,513.93

81,196,246.70

21,394,000.00

续：

项目 期初余额

账面净值 账面原值 1年以内 1-5年 5年以上货币资金

494,113,721.93

494,113,721.93

494,113,721.93

应收票据

9,493,781.59

9,493,781.59

9,493,781.59

应收账款

436,687,855.30

463,133,485.05

463,133,485.05

其他应收款

19,026,161.80

33,030,716.58

33,030,716.58

委托贷款

22,000,000.00

22,000,000.00

22,000,000.00

银行理财

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

金融资产小计

1,031,771,705.15

991,321,520.62

1,031,771,705.15

借 款

2,948,355,412.18

2,948,355,412.18

1,824,109,063.91

1,119,171,745.66

5,074,602.61

应付账款

333,008,418.68

333,008,418.68

333,008,418.68

应付利息

8,603,233.21

8,603,233.21

8,603,233.21

其他应付款 38,859

38,859,007.78

,007.78

38,859,007.78

长期应付款项

35,555,555.56

35,555,555.56

13,333,333.32

22,222,222.24

金融负债小计

3,364,381,627.41

3,364,381,627.41

2,217,913,056.90

1,141,393,967.90

5,074,602.61

（三）市场风险1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在汇率风险。本公司财务中心负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

项目 期末余额

美元项目 日元项目 其他外币项目 合计外币金融资产：

货币资金

81,620,040.61

63,881,562.44

17,694,189.21

163,195,792.26

应收票据

55,093.07

55,093.07

应收款项

40,507,847.

215,506,183.79

70

10,860,838.99

266,874,870.48

小计

297,126,224.40

297,126,224.40

104,389,410.14

28,610,121.27

430,125,755.81

外币金融负债：

短期借款 13,145,481.18

18,566,100.00

31,711,581.18

应付款项

49,488,619.07	25,940,619.78	4,008,912.90

79,438,151.75一年内到期的非流动

负债

一年内到期的非流动

45,375,978.17

,146,399.15

50,522,377.32

长期借款

	13,455,347.77

13,455,347.77

小计

108,010,078.42

108,010,078.42

63,108,466.70

4,008,912.90

175,127,458.02

（1）截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

续：

项目 期初余额

美元项目 日元项目 其他外币项目 合计外币金融资产：

货币资金 55,781,063.10

65,644,492.92

22,927,945.91

144,353,501.93

应收票据

51,476.02

51,476.02

应收款项

297,312,006.85

21,132,088.81

15,499,392.36

333,943,488.02

小计 353,093,069.95

86,776,581.73

38,478,814.29

478,348,465.97

外币金融负债：

短期借款 140,132,476.66

23,153,200.00

163,285,676.66

应付款项 54,848,748.09

44,478,094.66

107,916,741.47

8,589,898.72

负债

35,938,100.00

一年内到期的非流动

3,385,287.26

39,323,387.26

长期借款 43,200,797.96

	6,910,651.37

50,111,449.33

小计 274,120,122.71

77,927,233.29

8,589,898.72

360,637,254.72

（2）敏感性分析：

截止2018年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约18,911,614.60元；对于本公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币贬值或升值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约人民币4,128,094.34元。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（1）截止2018年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为1,138,112,624.02元。

（2）敏感性分析：

截止2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 6,532,250.00 元（2017年度约595,674.49元）。

十一、公允价值的披露

、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

量

-- -- -- --

、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

、本期内发生的估值技术变更及变更原因

、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

、其他

十二、关联方及关联交易

、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例长海县獐子岛投资发展中心

长海县獐子岛镇沙包村

集体资产管理等业务

9,754.00 30.76%

30.76%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是长海县獐子岛投资发展中心。其他说明：

、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、1在子公司中的权益。

、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

长海县獐子岛大耗经济发展中心 股东长海县獐子岛褡裢经济发展中心 股东长海县獐子岛小耗经济发展中心 股东吴厚刚 股东、董事长大连獐子岛海达公用设施服务有限公司 同一实际控制人大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 同一实际控制人大连欧兰房地产开发有限公司 同一实际控制人大连耕海置业有限公司 同一实际控制人大连耕海物业服务有限公司 同一实际控制人大连圣岛房地产开发有限公司 同一实际控制人大连恒有源能源开发有限公司 同一实际控制人大连獐子岛投资有限公司 同一实际控制人大连耕海海岛置业有限公司 同一实际控制人大连长山群岛客运有限公司 同一实际控制人大连长山群岛旅游有限公司 同一实际控制人大连鑫鑫旅行社有限公司 同一实际控制人大连海钓旅行社有限公司 同一实际控制人大连通顺房屋经纪有限公司 同一实际控制人安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 参股公司其他说明

、关联交易情况

（

）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额云南阿穆尔鱼子酱有限公司

采购商品 42,287.03

6,000,000.00

否 12,989.00

大连长山群岛客运有限公司

运费 27,004.26

3,000,000.00

否 189,189.19

大连翔祥食品有限公司

采购商品 10,836.85

2,000,000.00

否 60,960.52

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

采购商品

否 123,176.00

獐子岛雅马哈（大采购固定资产

否 4,021,500.00

连）玻璃钢船舶制造有限公司合计 80,128.14

4,407,814.71

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额大连长山群岛客运有限公司 销售产品 117,448.83

86,008.25

大连长山群岛客运有限公司 维修服务

501,709.38

大连长山群岛客运有限公司 提供劳务

204.11

大连耕海置业有限公司 销售产品

17,073.24

大连海钓旅行社有限公司 销售产品

3,504.27

安徽省獐子岛智能营销科技有限公司

销售产品 13,726,799.48

5,411,261.96

安徽省獐子岛智能营销科技有限公司

提供劳务 618,209.20

326,922.34

大连京樽獐子岛餐饮有限公司

销售产品 242,455.55

合计 14,704,913.06

6,346,683.55

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（

）关联受托管理/

承包及委托管理/

出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管

费/出包费关联管理/出包情况说明

（

）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费大连獐子岛海达公用设施服务有限公司

房屋建筑物 60,000.00

60,000.00

大连通顺房屋经纪有限公司 房屋建筑物 123,809.52

127,410.73

关联租赁情况说明

（

）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

吴厚刚 40,000,000.00

2017年09月04日 2021年10月04日 否关联担保情况说明

（

）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

28,000,000.00

2018年12月12日 2019年12月11日

（

）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（

）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 4,129,100.00

4,862,000.00

（

）其他关联交易

、关联方应收应付款项

（

）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

安徽省獐子岛智能营销科技有限公司

5,769,981.57

288,499.08

1,624,018.96

81,200.95

应收账款

大连长山群岛客运有限公司

187,000.00

9,350.00

预付账款

云南阿穆尔鱼子酱有限公司

7,002.00

其他应收款

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

28,089,848.89

1,438,923.87

委托贷款

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

22,000,000.00

）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 大连长山群岛客运有限公司

12,612.62

应付账款

大连獐子岛海达公用设施服务有限公司

300,000.00

240,000.00

、关联方承诺

、其他

十三、股份支付

、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

、股份支付的修改、终止情况

、其他

十四、承诺及或有事项

、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资产抵押、质押情况

A、抵押借款情况1）以抵押方式取得短期借款情况：

①本公司以245,929.00亩海域使用权（评估价值为1,057,49.47万元）的海域使用权作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行短期借款32,000.00万元。

②本公司以65,800.00亩海域使用权（评估价值为33,242.00万元)、子公司香港公司持有的大连新中海产食品有限公司（以下“新中海产”）100%股权及孙公司新中海产的土地使用权（账面价值6,828,697.32元），房产（账面价值39,731,300.14元），取得中国银行股份有限公司大连市分行营业部短期借款2,999.00万元。

③本公司以352,011.00亩的海域使用权（评估价值为143,620.49万元）、房屋建筑物（账面价值为163,263,610.80元）及土地使用权（账面价值为1,491,420.35元）作为抵押物，取得中国建设银行股份有限公司大连长海支行短期借款48,700.00万元。

④本公司以479,230.00亩海域使用权（评估价值为159,050.54万元）、养殖产品（评估价值为36,847.34万元）及2,803.44公顷海域使用权（评估价值为16,000.00万元）作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行短期借款42,700.00万元。

⑤本公司以236,106.00亩海域使用权（评估价值为65,840.74万元）及可捕捞底播海珍品（评估价值为31,165.99万元）作为抵押物，取得中国民生银行股份有限公司大连分行短期借款13,000.00万元，还款日（2018年9月10日）还款2,054.00万元，剩余款项展期1年，期末余额10,946.00万元。

⑥本公司以139,115.00亩海域使用权（评估价值为41,710.79万元）作为抵押物，取得中信银行股份有限公司大连分行短期借款5,000.00万元。

⑦本公司以其固定资产（账面价值27,412,161.96元）、土地使用权（账面价值5,847,006.14元）及子公司獐子岛集团大连永盛水产有限公司固定资产（账面价值1,162,106.15元 ）、土地使用权（账面价值160,559.90元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁省分行短期借款7,100.00万元。

⑧本公司之子公司大连獐子岛通远食品有限公司以本公司之孙公司大连通远食品有限公司固定资产（账面价值5,331,807.55元）、无形资产（账面价值479,747.19元）及子公司大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司无形资产（账面价值46,191,073.53元）作为抵押物，取得中国农业银行大连友好支行短期借款1,915,357.44美元，折合人民币13,145,481.18元。

2）以抵押方式取得长期借款情况：

①本公司以178,806.00亩海域使用权（评估价值为80,462.60万元）作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行长期借款10,000.00万元，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款10,000.00万元，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款10,000.00万元，上述借款期末全部重分类至一年内到期的非流动负债。

②本公司以479,230.00亩海域使用权（评估价值为159,050.54万元）及养殖产品（2,425.00万枚虾夷扇贝，评估价值为7,274.00万元）作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款69,800.00万元，期末尚未还款余额17,000.00万元，全部重分类至一年内到期的非流动负债。

③本公司以81,089.00亩海域使用权（评估价值为41,987.88万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款20,000.00万元，期末重分类至一年内到期的非流动负债。

④本公司以81,330.00亩海域使用权（评估价值为40,681.27万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款20,000.00万元，期末重分类至一年内到期的非流动负债。

⑤本公司以40,220.00亩海域使用权（评估价值为20,825.92万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款10,000.00万元，期末重分类至一年内到期的非流动负债。

⑥本公司之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以房屋建筑物（账面价值为212,505,160.74元）、土地使用权（账面价值为33,218,039.04元）作为抵押物，取得中国银行大连保税区支行长期借款153,000,000.00元，期末余额 104,134,898.94元，其中计入长期借款金额89,134,898.94元，计入一年内到期的非流动负债金额15,000,000.00元。

⑦本公司之子公司香港公司以前述“1）以抵押方式取得短期借款②”所述抵押物取得中国银行巴黎分行长期借款22,491,490.00美元，期末尚未还款余额为6,611,490.00美元，折合人民币45,375,978.17元，全部重分类至计入一年内到期的非流动负债。

⑧本公司之孙公司丰海通商株式会社以固定资产（账面价值为9,550,144.66元）、无形资产（账面价值为1,828,577.74元）作为抵押物，取得日本株式会社商工组合中央金库取扱支店长期借款13,344.00万日元，期末借款余额7,275.00万日元，折合人民币4,502,279.25元，其中计入长期借款金额2,716,839.30元，计入一年内到期的非流动负债金额1,785,439.95元。

B、定期存单质押借款情况

①本公司之孙公司新中海产以3亿日元的定期存款质押给瑞穗银行（中国）大连分行，为本公司之孙公司日本新中株式会社取得瑞穗银行横山町支店3亿日元（折合人民币18,566,100.00元）的短期借款提供担保，借款期间为2018年9月7日至2019年9月6日。

（2）售后回租资产情况

2017年8月4日，本公司由吴厚刚提供担保，与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租租赁合同，合同约定租赁期间为2017年9月4日至2020年9月4日，总计应付租金金额为42,718,481.50元。

2018年4月双方签订补充协议，协议约定如下：1、租赁期间由36个月变更为25个月，变更后租赁期间为自2017年10月4日至2019年10月4日，租金总额变更为人民币41,943,039.65元；2、为担保租赁合同项下债务的履行，公司将账面价值为27,937,737.22元的自有船舶“辽长渔养18222”、“辽长渔养18223”、“辽长渔养18225”、“辽长渔养18226”、“辽长渔养15056”轮抵押给平安国际融资租赁（天津）有限公司，并签署抵押合同。

截止2018年12月31日，本公司应付融资租赁款情况如下所示：

项目 长期应付款 一年内到期的长期应付款应付租金额

14,701,687.80

减：未确认融资费用

264,039.37

2018年12月31日余额

14,437,648.43

除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

、或有事项

（

）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

期末本公司及个别子公司是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本公司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。

2）为子公司提供担保

截止2018年12月31日本公司为下属子公司提供担保如下：

被担保方 担保金额(万

元)

被担保贷款期限 担保期限

完毕大连獐子岛通远食品有限公司

			担保是否已经履行
2,838.82	2018/7/13

-2019/7/12

2年

否

除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

债务履行期限届满之日起

（

）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

、其他

十五、资产负债表日后事项

、重要的非调整事项

单位： 元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

、利润分配情况

单位： 元

、销售退回

、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

、前期会计差错更正

（

）追溯重述法

单位： 元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（

）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

、债务重组

、资产置换

（

）非货币性资产交换

（

）其他资产置换

、年金计划

、终止经营

单位： 元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

、分部信息

（

）报告分部的确定依据与会计政策

（

）报告分部的财务信息

单位： 元项目 分部间抵销 合计

（

）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（

）其他说明

、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

、其他

2018年2月9日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编号：

连调查字[2018]001号）。因公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。截至财务报告批准报出日止，中国证监会调查工作仍在进行中，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

截止财务报告日，本公司无其应披露未披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

、应收票据及应收账款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据 15,377,699.84

9,442,305.57

应收账款 94,308,144.70

95,910,570.04

合计 109,685,844.54

105,352,875.61

）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 15,377,699.84

9,442,305.57

合计 15,377,699.84

9,442,305.57

2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

4)

期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额其他说明

（

）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组101,630,99.65%

7,322,467.20%

94,308,14102,382100.00%

6,471,8686.32%

95,910,570.

合计提坏账准备的应收账款

605.49

0.79

4.70

,438.98

.94

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

355,500.

0.35%

355,500.

100.00%

合计

101,986,

105.49

100.00%

7,677,96

0.79

7.53%

94,308,14

4.70

102,382,438.98

100.00%

6,471,868

.94

6.32%

95,910,570.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 67,787,683.76

3,389,384.18

5.00%

1至2年 16,195,861.05

1,619,586.11

10.00%

2至3年 1,250,999.84

250,199.97

20.00%

3至4年 54,446.00

16,333.80

30.00%

4至5年 1,630,499.50

815,249.75

50.00%

5年以上 1,231,706.98

1,231,706.98

100.00%

合计 88,151,197.13

7,322,460.79

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,773,809.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的应收账款 567,717.16

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额

的比例(%)

已计提坏账准备第一名 20,787,

446.17

20.38

第二名

1,754,393.5218,946,083.47

18,946,083.47

18.58

第三名

		947,304.17
5,651,465.62	5.54

第四名

282,573.285,065,922.57

5,065,922.57

4.97

第五名

		253,296.13
3,765,084.66	3.69

合计

188,254.2354,216,002.49

54,216,002.49

53.16

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3,425,821.33

、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额

其他应收款 835,968,310.91

872,427,578.44

合计 835,968,310.91

872,427,578.44

）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额2)重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

（

）应收股利

1)应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

（

）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

1,703,0

93.44

0.19%

1,703,093

.44

100.00%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

841,576,

679.74

99.89%

5,608,36

8.83

0.67%

835,968,3

10.91

876,682

,510.41

99.75%

4,254,931

.97

0.49%

872,427,57

8.44

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

951,899.

0.11%

951,899.

100.00%

501,870

.00

0.06%

501,870.0

100.00%

合计

842,528,

579.14

100.00%

6,560,26

8.23

0.78%

835,968,3

10.91

878,887

,473.85

100.00%

6,459,895

.41

0.74%

872,427,57

8.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计 28,778,477.46

1,438,923.87

5.00%

1至2年 10,279,567.96

1,027,956.80

10.00%

2至3年 127,700.00

25,540.00

20.00%

3至4年 1,600.00

480.00

30.00%

4至5年 117,660.01

58,830.01

50.00%

5年以上 3,056,638.15

3,056,638.15

100.00%

合计 42,361,643.58

5,608,368.83

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额100,372.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额子公司资金占用 799,215,036.16

861,984,531.61

保证金 11,864,717.46

12,098,774.80

预付账款转入 2,447,177.06

3,570,577.44

其他 911,799.57

1,233,590.00

联营企业资金拆借 28,089,848.89

合计 842,528,579.14

878,887,473.85

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额大连獐子岛通远食品有限公司

子公司资金占用 221,546,734.62

2年以内 26.30%

獐子岛集团（荣成）养殖有限公司

子公司资金占用 200,446,492.33

3年以内 23.79%

獐子岛集团（荣成）食品有限公司

子公司资金占用 75,227,549.04

1年以内 8.93%

獐子岛集团上海大洋食品有限公司

子公司资金占用 51,584,234.90

3年以内 6.12%

獐子岛渔业集团美国公司

子公司资金占用 48,127,500.00

3年以内 5.71%

合计 -- 596,932,510.89

-- 70.85%

6)涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 990,360,755.71

990,360,755.71

892,034,785.71

892,034,785.71

对联营、合营企业投资

125,148,614.53

34,759,688.06

90,388,926.47

188,269,895.30

34,759,688.06

153,510,207.24

合计 1,115,509,370.24

34,759,688.06

1,080,749,682.18

1,080,304,681.01

34,759,688.06

1,045,544,992.95

（

）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准

备

减值准备期末余

额獐子岛渔业集团美国公司

5,459,113.36

5,459,113.36

獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司

541,173.70

541,173.70

獐子岛集团（荣

80,000,000.00

成）食品有限公司

80,000,000.00

獐子岛渔业集团香港有限公司

281,726,103.82

79,325,970.00

361,052,073.82

獐子岛渔业集团台湾公司

6,782,680.00

6,782,680.00

獐子岛集团（荣

39,997,587.82

成）养殖有限公司

39,997,587.82

獐子岛集团宁德养殖有限公司

11,256,000.00

11,256,000.00

獐子岛集团长岛养殖有限公司

15,189,631.27

15,189,631.27

獐子岛集团大连轮船有限公司

15,000,000.00

15,000,000.00

獐子岛渔业集团韩国有限公司

105,006,751.20

105,006,751.20

青岛前沿海洋种业有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

20,000,000.00

福建獐子岛鲍鱼销售有限公司

4,880,000.00

4,880,000.00

乳山时代海洋牧场运营管理有限公司

1,500,000.00

1,000,000.00

2,500,000.00

獐子岛锦达（珠

有限公司

24,600,000.00

海）鲜活冷藏运输

24,600,000.00

大连獐子岛中央冷藏物流有限公司

174,660,000.00

174,660,000.00

大连獐子岛通远食品有限公司

49,770,600.00

49,770,600.00

北京獐子岛海产品销售有限公司

1,500,000.00

1,500,000.00

獐子岛集团大连永盛水产有限公司

1,042,000.00

1,042,000.00

獐子岛锦达（大

公司

8,000,000.00

连）冷链物流有限

8,000,000.00

水世界（上海）网

络科技有限公司

15,000,000.00

15,000,000.00

獐子岛集团上海大洋食品有限公司

2,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

獐子岛集团上海海洋食品有限公司

9,400,000.00

9,400,000.00

大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司

28,723,144.54

28,723,144.54

合计 892,034,785.71

98,325,970.00

990,360,755.71

）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备

期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他一、合营企业二、联营企业大连翔祥食品有限公司

81,412,56

8.85

-69,206,3

35.32

5,538,980

.66

17,745,21

4.19

云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司

105,350,3

11.73

854,380.3

106,204,6

92.08

34,759,68

8.06

大连京樽獐子岛餐饮有限公司

1,507,014

.72

-308,306.

1,198,708

.26

小计

188,269,8

95.30

-69,206,3

35.32

6,085,054

.55

125,148,6

14.53

34,759,68

8.06

合计

188,269,8

95.30

-69,206,3

35.32

6,085,054

.55

125,148,6

14.53

34,759,68

8.06

）其他说明

、营业收入和营业成本

单位： 元

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 893,586,258.00

621,328,911.42

1,240,163,018.80

917,857,795.07

其他业务 19,429,571.61

8,985,507.17

15,521,835.93

10,650,340.76

合计 913,015,829.61

630,314,418.59

1,255,684,854.73

928,508,135.83

其他说明：

、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 6,085,054.55

5,694,218.75

处置长期股权投资产生的投资收益 4,068,640.68

合计 10,153,695.23

5,694,218.75

、其他

十八、补充资料

、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,636,346.29

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

30,438,233.06

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

84,763.10

对外委托贷款取得的损益 1,231,437.97

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3,518,331.92

减：所得税影响额 246,723.12

少数股东权益影响额 7,386.75

合计 26,345,646.05

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 8.74%

0.050

0.050

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.57%

0.01

0.01

、境内外会计准则下会计数据差异

（

）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（

）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（

）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

、其他

第十二节

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。