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太阳纸业:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-21

山东太阳纸业股份有限公司

2019年年度报告

披露日期:2020年4月21日

阔步迈上高质量发展新征程尊敬的各位股东、朋友们:

岁末年初,一场突如其来的新冠肺炎疫情,牵动着全体中华儿女的心。在这场没有硝烟的战“疫”中,全国人民团结一心、守望相助,凝聚起众志成城抗击疫情的磅礴力量,让人深感振奋和鼓舞。在应对新冠肺炎疫情中,太阳纸业迅速行动,积极承担社会责任,无偿捐款1000万元,捐赠价值20余万元的防疫物资,为打赢这场疫情防控的“人民战争”积极贡献力量。过去一年,对太阳纸业来说是意义非凡的一年。这一年,我们成功收获了第一个国家科技进步一等奖——“制浆造纸清洁生产与水污染全过程控制关键技术及产业化”项目,该项目的应用推广使我国制浆造纸清洁生产技术达到了国际领先水平,对中国造纸工业的发展具有重大意义。这一年,我们在高质量发展上实现了重大突破,老挝“一带一路”项目硕果累累,40万吨再生纤维浆项目成功投产、80万吨高档包装纸板项目顺利建设、速生林建设有序推进;兖州本部太阳纸业新材料产业园项目开工建设;广西北海林浆纸一体化项目稳步推进。企业发展的后劲更足、前景更加广阔。这一年,我们的安全、环保、质量三大“生命工程”更加坚实,“敬畏安全”“敬畏环境”“敬畏质量”的理念,已经在太阳纸业蔚然成风。新年新气象,击鼓又催征。2020年,是太阳纸业高质量发展征程上的关键之年,我们将按照习总书记在新年贺词中讲的“万众一心加油干!”以初心不变的定力、沉着应变的智慧、主动求变的勇气,扎实抓好各项工作,推进公司持续健康高质量发展,为全体员工创造更加美好的生活,为全体股东创造更加丰厚的回报,为国家经济社会发展做出更大的贡献!新的一年,我们将继续保持勤俭建厂、艰苦奋斗、快速反应的好传统;聚焦找差距、补短板、强内功;强化创新引领,发扬工匠精神;坚持与客户做伙伴,把满意做标准,持续向市场提供高品质、差异化的产品和服务,为客户创造最大价值;不断加强人才梯队建设,努力提升员工综合素质;加快实施精细化管理和自动化、智能化提升工程;继续夯实安全、环保、质量三大“生命工程”,持续激发企业发展的内生动力。新的一年,我们将继续心无旁骛抓主业,踏踏实实做好自己的事情。加快发展战略布局,

大力推进山东、老挝、广西三大基地的项目建设,努力把相关项目建设成高效节能、绿色环保、科技智能、世界一流的高质量项目。这些项目全部建成后,太阳纸业将迈上一个新的、更大台阶,企业的发展前景将有无限风光、无限天地、无限可能,一个崭新的、更加美好的“太阳”即将冉冉升起。

各位股东,各位朋友,实干成就梦想,奋斗开创未来!太阳纸业已经踏上新一轮高质量发展的征程!在这段新的征程上,全体太阳人将“只争朝夕,不负韶华”、奋勇争先。我们将扭住关键,精准发力,鼓足闯劲、拼劲、韧劲、干劲,咬定目标不放松,万众一心加油干!努力把太阳纸业打造成可持续发展、受人尊重的全球卓越企业!以更加优异的业绩回报各位股东的信任和支持!再次向所有股东和投资者致敬!感谢所有关心和支持太阳纸业发展的各界人士。我们期待与您一起共同开创更加美好的明天!持续创造新的辉煌!

山东太阳纸业股份有限公司董事长

2020年4月21日

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李洪信、主管会计工作负责人王宗良及会计机构负责人(会计主管人员)李辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司经营过程中可能面对的重大风险请详阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”第九项“公司未来发展的展望”内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),送红股0股(含税),不以资本公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 公司业务概要 ...... 13

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 17

第五节 重要事项 ...... 34

第六节 股份变动及股东情况 ...... 60

第七节 优先股相关情况 ...... 66

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 67

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 70

第十节 公司治理 ...... 70

第十一节 公司债券相关情况 ...... 85

第十二节 财务报告 ...... 85

第十三节 备查文件目录 ...... 223

释义

释义项释义内容
公司、本公司、太阳纸业山东太阳纸业股份有限公司
控股股东山东太阳控股集团有限公司
天章纸业兖州天章纸业有限公司
太阳有限太阳纸业有限公司
华茂纸业济宁市兖州区华茂纸业有限公司
太阳老挝太阳纸业控股老挝有限责任公司
太阳沙湾太阳纸业沙湾有限公司
太阳香港太阳纸业(香港)有限公司
太阳生活用纸公司山东太阳生活用纸有限公司
太阳宏河山东太阳宏河纸业有限公司
广西太阳广西太阳纸业有限公司
美国公司太阳生物材料(美国)公司
兴隆分公司山东太阳纸业股份有限公司兴隆分公司
永悦环保济宁市永悦环保能源有限公司
银泉化工济宁市兖州区银泉精细化工有限公司
福利达化工济宁福利达精细化工有限公司
万国太阳万国纸业太阳白卡纸有限公司
万国食品山东万国太阳食品包装材料有限公司
国际太阳山东国际纸业太阳纸板有限公司
上海东升上海东升新材料有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
山东证监局中国证券监督管理委员会山东监管局
深交所深圳证券交易所
木浆漂白或不漂白针叶或阔叶化学浆或化学机械浆
化学木浆,化学浆以木材为原料,用化学法即用不同的化学药通过蒸煮制取的木浆
化学机械浆,化机浆以木材为原料,采用化学处理和机械磨解相结合方法制得的木浆
非涂布文化用纸为文化用纸,纸面未经涂布处理,主要包括双面胶版印刷纸、书写纸、静电复印纸等
双胶纸双面施胶印刷纸
铜版纸又称涂布印刷纸,是在原纸上涂上白色涂料制成的高级印刷纸,主要用于印刷高级书刊的封面和插页、彩色画片、各种精美的商品广告、样本、商品包装、商标等
淋膜原纸制造离型纸、广告覆膜纸及不干胶带纸等纸的原纸或基纸
白卡纸一种较厚实坚挺的白色卡纸,经双面涂布,用于高档产品的包装
溶解浆用于生产粘胶纤维的特种化学浆
牛皮箱板纸牛皮箱板纸又称牛皮卡纸,是纸箱用纸的主要纸种之一,牛皮箱板纸质地坚韧,耐破度、环压强度和撕裂度要高,此外还具有较高的抗水性。
瓦楞原纸瓦楞原纸是生产瓦楞纸板的重要组成材料之一。瓦楞原纸要求纤维结合强度好,纸面平整,有较好的紧度和挺度,要求有一定的弹性,以保证制成的纸箱具有防震和耐压能力。
木糖木糖是一种戊糖,白色结晶或结晶性粉末,易溶于水,味甜,不被消化吸收,没有能量值;木糖通过还原加氢生产木糖醇,广泛应用于食品、医疗、皮革、化工等行业。
"四三三"发展战略公司自2012年开始,领先于行业进行"调结构、转方式"的调整,提出"四三三"发展战略,暨在巩固造纸主业的同时,以造纸产业的技术、资金、人才等为基础,发展生物质新材料,进军快速消费品行业,通过对资源的有效整合,使三大产业齐头并进,相互支撑,稳步构造造纸产品占40%、生物质新材料(溶解浆、绒毛浆、木糖等)占30%、快速消费品(生活用纸、纸尿裤、卫生巾等)占30%的"四三三"利润格局。
林浆纸一体化制浆造纸企业以多种形式建设丰产原料林基地,并将造林、营林、采伐、制浆与造纸结合起来,实施林浆纸一体化,形成"以纸养林、以林促纸"的发展环境,形成良性循环的产业链
COD化学耗氧量或化学需氧量(mg/l),表示1升水中还原性物质在氧化剂作用下所消耗氧化剂相对应的氧量;COD值越高,说明水质污染越严重
BOD生化需氧量或生化耗氧量(五日化学需氧量),表示水中有机物等需氧污染物质含量的一个综合指示。说明水中有机物由于微生物的生化作用进行氧化分解,使之无机化或气体化时所消耗水中溶解氧的总数量
ERP系统企业资源计划系统,Enterprise Resource Planning的缩写,指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《山东太阳纸业股份有限公司章程》
报告期/本报告期2019年1月1日至2019年12月31日
元、万元人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称太阳纸业股票代码002078
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称山东太阳纸业股份有限公司
公司的中文简称太阳纸业
公司的外文名称(如有)SHANDONG SUN PAPER CO., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)SUN PAPER
公司的法定代表人李洪信
注册地址山东省济宁市兖州区西关大街66号
注册地址的邮政编码272100
办公地址山东省济宁市兖州区友谊路1号
办公地址的邮政编码272100
公司网址www.sunpapergroup.com
电子信箱sunpaper@sunpaper.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名庞传顺(曾用名:庞福成)王涛
联系地址山东省济宁市兖州区友谊路1号山东省济宁市兖州区友谊路1号
电话0537-79287150537-7928715
传真0537-79287620537-7928762
电子信箱pangfucheng@sunpaper.cnwangtao@sunpaper.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码统一社会信用代码:91370800706094280Q
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
签字会计师姓名王宗佩、沈晓玮

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
平安证券股份有限公司深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层赵宏、管恩华2017年4月13号至2019年7月10日
东方花旗证券有限公司上海市黄浦区中山南路318号24层尤晋华、彭果2019年7月11号至2019年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)22,762,704,535.5121,768,398,461.684.57%18,894,287,949.54
归属于上市公司股东的净利润(元)2,178,118,987.242,237,612,460.98-2.66%2,024,233,021.36
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)2,098,730,376.962,211,143,997.48-5.08%2,038,439,002.85
经营活动产生的现金流量净额(元)4,685,935,946.684,477,851,824.974.65%3,853,196,608.47
基本每股收益(元/股)0.840.86-2.33%0.80
稀释每股收益(元/股)0.820.84-2.38%0.80
加权平均净资产收益率16.12%19.54%-3.42%22.65%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
总资产(元)32,295,172,410.7229,523,138,690.619.39%26,056,278,387.07
归属于上市公司股东的净资产(元)14,591,390,562.8612,572,723,214.3316.06%10,324,675,275.71

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入5,451,080,597.765,325,091,112.255,624,826,510.546,361,706,314.96
归属于上市公司股东的净利润380,242,873.45506,456,849.93598,426,591.09692,992,672.77
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润333,872,009.80529,629,486.27594,834,173.54640,394,707.35
经营活动产生的现金流量净额2,670,161,816.09-454,355,762.10538,513,886.261,931,616,006.43

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-9,381,290.39-6,865,065.32-1,212,027.84
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)97,221,432.1743,522,167.2125,756,464.75
企业取得子公司、联营企业及合营企业的50,416.88
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益37,559.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益7,211,530.51-2,188,665.79-25,446,391.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,937,835.751,491,955.39-20,791,245.94
减:所得税影响额25,676,547.889,298,419.87-4,136,691.54
少数股东权益影响额(税后)2,961,909.30243,925.00-3,350,527.20
合计79,388,610.2826,468,463.50-14,205,981.49--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司主营业务情况

公司主要从事机制纸、纸制品、木浆、纸板的生产和销售。公司顺应行业的发展方向,按照既定的企业发展规划,围绕造纸产业链进行了多元化布局,顺应市场调整产品矩阵,公司在国内和老挝布局的“林浆纸一体化”项目有序开展,逐步完善和建设山东、广西和老挝三大生产基地。公司的业务范围覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三大部分,主要产品包括文化用纸(包括非涂布文化用纸和铜版纸)、牛皮箱板纸、特种纸、淋膜原纸、生活用纸、溶解浆、化学机械浆等。2019年,面对复杂严峻的国内外发展环境,公司全体同仁同心同德、锐意进取、开拓创新、砥砺前行,圆满完成了年初确定的各项任务目标。报告期,公司实现营业收入227.63亿元,同比增长4.57%;实现归属于上市公司股东的净利润为21.78亿元,同比下降

2.66%;期末公司资产总额为322.95亿元,比期初增加27.72亿元,增长9.39%;期末资产负债率为54.48%,比去年同期降低了2.75%。报告期,公司主要业务及经营模式均未发生重大变化。

(二)公司所处行业相关情况

公司所处行业为造纸行业,太阳纸业是国内重要的综合性纸、浆产品供应商,主要产品在国内市场拥有较高的市场占有率,在业界享有较高的知名度和美誉度。2019年,国际经济贸易增长放缓,外部环境更趋复杂严峻,我国经济下行的迹象也较为明显,但随着国家加大力度、及时出台一系列减税降费政策,效果不断显现。2019年度,我国经济运行总体平稳,主要的宏观经济指标保持在合理区间。在这个大背景下,作为原材料产业同时产品又具有消费品功能的造纸工业,整体运行情况与全国经济形势基本保持了一致。根据2019年造纸生产和市场走势分析,我国造纸行业的发展运行情况如下:

1、2019年,国内造纸行业生产和市场总体走势

(1)造纸生产和运行呈现先低后高的走势,整体运行态势保持平稳。全年纸及纸板生产总量与上年基本持平,产销基本保持平衡。

(2)受宏观经济形势和市场信心不足等因素影响,造纸行业全年主营业务收入和利润等主要经济指标同比下滑较大,亏损企业数量增多。

(3)受商品纸浆价格低迷、环保监察力度持续加大等因素的影响,国内原生纸浆生产积极性受挫,直接影响2019年我国原生纸浆的生产量。

(4)2019年,市场对纸张品种需求结构发生了一些变化,但总量需求基本稳定,随着国内原生纸浆产量减少,加之废纸进口的减量,致使造纸生产企业对进口商品纸浆的需求还会增加。

(5)由于市场对纸张品种需求的变化,加之原材料来源成本差异及市场竞争等因素的叠加影响,部分产品和生产企业表现出了分化。

(6)由于受废纸的总量、质量及商业利益等因素影响,包装用纸板会形成进口量增加,出口量减少的局面。

纵观2019年我国造纸工业的生产及运行情况,尽管外部环境复杂严峻,下行压力较大,但行业通过调整结构,狠抓节能减排,开发纤维原料来源渠道,降低成本等办法,克服了市场需求不旺,竞争加剧等困难,基本保障了市场供给,使造纸行业在2019年度的整体生产和运行保持了基本稳定。

2、2020年,国内造纸工业生产和市场总体态势

当前国内外经济形势依然复杂严峻,加之新冠肺炎疫情的影响,世界经济大概率将会延续放缓趋势,我国经济同样会面

临较大压力。但从国内情况看,有力的支撑因素依旧比较多。党中央、国务院坚持稳中求进,坚持高质量发展的一系列决策部署必将有力保障中国经济平稳运行。因此,我们对2020年国内造纸产业发展趋势做如下预判:

(1)国家会继续坚持稳中求进的总基调,实施积极的财政政策和稳健的货币政策,使经济继续保持在合理区间运行,在此大的背景下,作为为众多产业配套的原材料产业,在总需求的拉动下,造纸行业整体运行预计将会继续保持平稳态势。

(2)随着供给侧结构性改革不断深入和高质量发展的推动及人民对美好生活的追求,使得消费结构和市场格局产生变化,将促使造纸行业加快、加大对产业、产品、资源、区域等方面的结构性调整力度,部分造纸企业会因此受到影响。

(3)从目前情况看,进口废纸减量正在按生态环境部计划目标推进,2020年进口数量还将继续减少,由于受国内废纸可回收总量和质量的制约,国内生产企业对造纸原料的需求量将会趋紧,会增加对国内回收废纸和商品纸浆的需求。废纸原料进口政策的实施和推进,会加大部分造纸企业走出去的决心,尤其是在境外规模化建设以废纸为原料的浆厂。

(4)商品漂白针叶木浆期货在上海期货交易所挂牌上市后,既有利于企业发现价格,也给企业增加了一个套期保值的融资渠道,但随着金融资本参与度的增加,尤其要避免市场投机力量对政策及现象影响的过分放大,给商品纸浆市场带来影响和波动。

(5)国际国内贸易形势仍然严峻,不确定因素依然较多,将给造纸产品的生产及消费预测带来一些影响。

展望2020年的造纸工业形势,虽然外部环境还存在诸多不确定因素,会给我国的造纸行业生产和消费预测带来一些影响,但从近期中央发布的提振经济发展的政策看,中国经济仍然会继续保持在合理区间运行。在这个大背景下,结合造纸产业定位和作用,坚持“绿色纸业”的发展方向,通过供给侧结构性改革,增强创新能力,增加新动能,并有效控制新增产能,我国造纸产业将会获得更多的发展机遇和更大的发展空间。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
在建工程主要原因是本期公司老挝公司120万吨造纸项目、新增39号机特色文化用纸项目、40号机特种纸项目及碱回收升级改造项目等付款增加所致。
应收票据主要原因是因执行新金融工具准则会计政策调整,原应收票据重分类至应收款项融资所致。
应收款项融资主要原因是执行新金融工具准则由应收票据项目进行重分类调入所致。
预付款项主要原因是上年预付款项所采购大宗原材料到货冲减预付款及本期预付款低于同期所致。
其他应收款主要原因是应收返利和应收保证金增加所致。
其他非流动资产主要原因是本期预付工程及设备款、土地出让金增加所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
老挝林业项出资设立5,941,486,41老挝建设、生产用公司统一管338,252,013.35.10%
目及工业6.70元60元
太阳纸业香港纸浆和纸制品的贸易出资设立173,383,121.20元香港经营贸易公司统一管控2,446,837.86元0.91%

三、核心竞争力分析

公司经过近40年的发展,走出了一条有太阳纸业特色的企业发展道路,持续引领行业发展方向,公司围绕造纸产业链进行多元化布局,产品结构配置日趋合理。太阳纸业布局的“林浆纸一体化”工程已经初具规模;业务范围覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三大部分,是国内较有影响力的林浆纸一体化综合性造纸龙头企业之一。报告期内,公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化,亦无对公司产生严重影响的情况发生。公司的核心竞争力主要体现在以下方面:

(一)专注主业,多元布局,战略清晰

自创业伊始,太阳纸业始终秉承不忘初心,坚守主业的企业发展理念,把造纸做精、做强、做到极致;同时不断与时俱进,实践创新,在坚守主业的基础上拉长产业链条,持续实现产业链上产品的多元化、差异化和价值最大化。

2012年,公司顺应国家经济转型,领先于行业推动公司“调结构、转方式”,提出了太阳纸业“四三三”发展战略;基于新的发展理念,公司加快推进新旧动能转换,实现公司高质量发展,围绕造纸产业链进行了多元化布局,顺应市场调整产品矩阵,公司的业务范围已经覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三大部分;同时,公司持续在产品结构调整、原材料结构调整及在生产工艺等方面不断改善创新,不断向市场推出高性价比的产品,降低生产成本,有效提升产品的市场竞争力,确保主要产品的盈利稳定性,从而保障公司整体经营业绩的稳定和提升。

(二)股权集中,团队稳定,管理优秀

公司实际控制人李洪信及其家族,拥有太阳纸业近半数的股份,持股比例显著高于其他股东,对公司拥有较强掌控力,有利于公司各项发展战略的顺利实施。

优秀、稳定的管理团队及员工队伍是公司最核心、最具价值的资产。公司核心管理团队和关键技术、管理领域的中层人员与太阳纸业共同发展,团队凝聚力强,彼此之间沟通顺畅、配合默契,对公司有很高的认可度与忠诚度,拥有丰富的市场、生产、管理、技术经验,对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。

根据公司的发展实际,公司连续推出的两期限制性股票激励计划顺利实施,对增强公司的经营业绩及行业地位带来了积极的影响。公司建立股权激励的长效机制将进一步调动公司管理团队和技术研发团队的积极性,有效的将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起。

在技术、管理等方面,公司拥有一支稳定而又扎实的基层团队,确保了公司具有行业内最出色的现场管理模式;在太阳纸业,集中了大批行业内的精英人才,经过多年的积累,在投资管控与项目管理方面形成了自己独到的经验,公司在投资成本控制和项目过程管理等方面独具优势,从而使公司的项目投资成本始终保持行业较低水平。

(三)研发引领,创新驱动,成本领先

太阳纸业已构建了较为完善的科技创新体系,并拥有一支专业、高效、技术过硬的科技研发队伍,公司每年的研发投入占比处于同行前列,公司将自身的技术优势和引进的高端技术装备进行有机融合,通过持续的工艺技术创新和对先进设备的消化吸收,使企业逐步走上了创新驱动、内生增长的科学轨道。

公司拥有国家级企业技术中心、山东省制浆造纸工程技术研究中心,建立了博士后科研工作站、院士科研工作站、山东省泰山学者岗位等高层次科技创新平台,与高校及科研院所建立科研与技术合作关系,持续进行技术改造,确保公司技术装备与生产工艺在行业内处于先进水平。优越的科研环境,雄厚的技术实力,吸引了一大批高新技术人才,形成了结构合理的高端人才梯队,为企业持续保持雄厚的科技创新能力,继续引领中国纸业发展潮流打下了坚实基础。

特别是经过十多年的潜心钻研,公司与中国工程院陈克复院士共同完成的“制浆造纸清洁生产与水污染全过程控制关键技术及产业化”技术成果,获得了2019年国家科技进步一等奖。这是中国造纸行业20多年来获得的唯一一个国家科技进步一

等奖,也是建国以来山东造纸行业获得的第一个国家科技进步一等奖。国家科技进步一等奖的荣誉让太阳纸业的企业形象得到大幅提升,赢得了业界和社会的尊重和认可。

公司依托暨定的发展规划,结合行业的发展趋势,研发工作的重心放在产品结构调整和原材料结构调整等方面,研发投入集中在全要素成本节约上,围绕成本领先战略展开。公司已经实施应用或正在研发的各项新技术、新工艺均已达到国际一流水平,从而为太阳纸业打造出综合成本持续低于行业的核心竞争力提供了有力支撑。

(四)绿色发展,循环利用,环保先行

污染防治是国家三大攻坚战和山东省五项重点工作之一。太阳纸业始终高度重视环保工作,把环保作为一项“生命工程”来抓,让绿色成为竞争力。目前公司各项环保处理指标都已达到或优于国家标准,但是太阳纸业提出了一个理念,即环保治理的目标不是达标,而是要在达标的基础上,尽最大的努力减轻对环境的影响。

2020年度,公司将继续加强源头控制,重点抓好异味控制、全盐量降低、水循环利用、固废资源化减量化等方面的工作。

加强生态环境治理和企业发展是同步的,公司将全力为守护祖国的碧水蓝天、建设“美丽中国”贡献力量,用实际行动践行“绿水青山就是金山银山”的环保理念。

(五)林浆纸一体,可持续发展

为保证太阳纸业的可持续发展,适应产业转型升级的必然趋势,公司将“林浆纸一体化”作为太阳纸业永续经营的重要举措。

公司在老挝的“林浆纸一体化”项目是公司响应国家“一带一路”倡议实施的重点战略项目。公司子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司收购博拉老挝浆&种植林有限公司,2018年12月29日老挝工贸部批准博拉老挝浆&种植林有限公司营业执照更名为太阳纸业沙湾有限公司,成为太阳纸业在老挝的全资孙公司。

在加快推进老挝造纸、制浆项目的同时,全力推动速生林建设是公司在老挝投资的一项重中之重的工作。老挝林地建设是公司产业链最关键的环节,是实现公司可持续发展、打破原料和环境制约的重要举措,公司将逐步扩大在老挝的林地建设面积,短期内实现每年新增1万公顷左右的种植计划,并在可预见的未来逐步加大种植力度,有效提升公司生产原料的自给率。

公司持续推进中的老挝120万吨造纸项目、广西北海“林浆纸一体化”项目、兖州本部45万吨特色文化用纸项目是公司“林浆纸一体化”工程的重要战略布局,公司山东、老挝、广西项目三大生产基地将让太阳纸业的产业实现“一带一路”经济带、祖国沿海和内陆地区的全覆盖,补齐了工厂布局战略位置上的短板。相关项目的陆续落地、实施是太阳纸业今明两年工作的重中之重,公司将按照时间节点扎实推进三大基地各项目的建设,确保按计划陆续实现投产。

公司借助良好的产业布局,高标准、高效率、高质量的推进相关项目建设,打造最优的“林浆纸一体化”体系,提升公司对原料的掌控能力,提高公司的市场竞争力,进一步凸显公司的可持续发展能力,为公司开启了更加广阔的成长空间。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

中国是全球纸和纸板最大的生产国和消费国,造纸工业作为原材料产业同时产品又具有消费品功能的行业与我国整体经济运行步调一致,在可持续发展的道路上稳健前行。虽然中国的造纸工业取得了斐然成绩,但也遇到了前所未有的困难和挑战,纵观2019年造纸工业的生产及运行情况,尽管外部环境复杂严峻,下行压力较大,但行业通过调整结构,狠抓节能减排,开发纤维原料来源渠道,降低成本等办法,克服了市场需求不旺,竞争加剧,利润下降等困难,基本保障了市场供给,使造纸行业在2019年度的整体生产和运行方面保持了基本稳定。

2019年,面对复杂严峻的国内外发展环境,公司全体同仁同心同德、锐意进取、开拓创新、砥砺前行,圆满完成了年初确定的各项任务目标。

报告期,公司实现营业收入227.63亿元,同比增长4.57%;实现归属于上市公司股东的净利润为21.78亿元,同比下降

2.66%;期末公司资产总额为322.95亿元,比期初增加27.72亿元,增长9.39%;期末资产负债率为54.48%,比去年同期降低了2.75%。

报告期内,公司重点做了以下工作:

(一)创新研发登上新台阶

2019年,公司在创新研发上取得了重大成果。经过十多年的潜心钻研,太阳纸业与中国工程院陈克复院士共同完成的“制浆造纸清洁生产与水污染全过程控制关键技术及产业化”技术成果,最终获得了2019年国家科技进步一等奖,这是中国造纸行业20多年来获得的唯一一个国家科技进步一等奖,也是建国以来山东造纸行业获得的第一个国家科技进步一等奖,公司的企业形象得到大幅提升,赢得了行业和社会各界的尊重和认可。2019年,公司申请了19项国家专利,承担国家、省部级科研项目3项。2019年度,公司员工提出创新改善提案1204项,采纳866项。顺应市场需求,公司在2019年新开发出一批差异化、高质量的产品,受到市场一致好评,并收到了良好的经营效益。

(二)战略布局实现大突破

公司顺应行业的发展趋势,按照既定的经营发展策略,公司布局的山东、老挝、广西项目三大生产基地将让太阳纸业的产业实现“一带一路”经济带、祖国沿海和内陆地区的全覆盖,补齐了工厂布局战略位置上的短板。

2019年,老挝120万吨造纸项目中的40万吨再生纤维浆板生产线投产运行,80万吨高档包装纸板项目启动实施;兖州本部颜店太阳纸业新材料产业园45万吨特色文化用纸项目在年内开工;广西北海林浆纸一体化项目稳步推进,并在2020年1月2日取得了350万吨制浆造纸产能的环评。公司三大生产基地相关项目全部投产后,太阳纸业的总产能将突破1000万吨,企业的综合实力和核心竞争力将实现大幅提升。

(三)“生命工程”干出新成绩

安全、环保、质量一直以来都是太阳纸业的三大“生命工程”。

2019年,公司消防保卫工作扎实推进,安全生产形势总体平稳,为公司各项生产经营活动提供了有力的支撑和保障。在环保方面,公司固废资源化、减量化、全盐量降低和异味控制等方面的工作,都有很大改善,迎接了110多次环保检查,得到了各级党委政府的高度肯定,中央电视台《焦点访谈》专门对太阳纸业的环保成果进行了典型报道。在产品质量上,公司的品牌知名度和客户满意度有了很大提升,为实现产销率、货款回收率两个100%的好成绩,打下了坚实基础。“敬畏生命”“敬畏环境”“敬畏质量”的理念,已经在太阳纸业蔚然成风,公司发展的根基更加牢固。

(四)员工技术水平有提升

2019年,公司在员工技能培训方面开展了大量工作,取得丰硕成果,2人成功当选齐鲁首席技师,1人被评为山东省有突出贡献技师,1人成为山东省技术能手,1人被认定为济宁市产业技能拔尖人才,1人当选济宁市首席技师,12人入选济宁市产业急需中青年技师,3人获得济宁市产业技能拔尖人才津贴,33人获得济宁市产业急需中青年技师津贴。公司在山东造纸

行业第一届职工技能竞赛、全省化工行业职业技能大赛等活动中收获颇丰,均取得优秀的成绩,为公司赢得了荣誉。公司在人才队伍建设方面的倾心付出和收获,是太阳纸业在竞争中能够走在前列的根本保障。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计22,762,704,535.51100%21,768,398,461.68100%4.57%
分行业
浆及纸制品21,791,121,679.3795.73%20,847,747,843.3595.77%4.53%
电及蒸汽805,886,405.073.54%789,288,312.823.63%2.10%
化工产品12,401,789.810.05%2,895,060.430.01%328.38%
其他业务收入153,294,661.260.67%128,467,245.080.59%19.33%
分产品
非涂布文化用纸7,384,984,112.6132.44%7,206,650,853.6533.11%2.47%
铜版纸3,462,707,034.1015.21%3,994,797,334.5018.35%-13.32%
电及蒸汽805,886,405.073.54%789,288,312.823.63%2.10%
化机浆1,583,074,235.306.95%1,568,021,434.057.20%0.96%
溶解浆3,586,697,711.4215.76%3,166,448,430.3214.55%13.27%
生活用纸823,936,352.873.62%819,193,881.143.76%0.58%
淋膜原纸874,083,087.413.84%881,352,289.394.05%-0.82%
牛皮箱板纸3,362,549,683.7614.77%2,640,206,510.8412.13%27.36%
瓦楞原纸686,041,439.823.01%338,026,474.761.55%102.95%
化学浆27,048,022.080.12%233,050,634.701.07%-88.39%
化工产品12,401,789.810.05%2,895,060.430.01%328.38%
其他业务收入153,294,661.260.67%128,467,245.080.59%19.33%
分地区
境内销售22,421,335,927.2098.50%21,502,608,208.7098.78%4.27%
境外销售341,368,608.311.50%265,790,252.981.22%28.44%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
浆及纸制品21,791,121,679.3716,915,517,222.6822.37%4.53%6.07%-1.13%
电及蒸汽805,886,405.07593,057,906.5026.41%2.10%-0.83%2.18%
分产品
非涂布文化用纸7,384,984,112.615,371,066,608.4127.27%2.47%2.50%-0.02%
铜版纸3,462,707,034.102,511,562,785.6427.47%-13.32%-12.11%-0.99%
电及蒸汽805,886,405.07593,057,906.5026.41%2.10%-0.83%2.18%
化机浆1,583,074,235.301,230,367,760.8922.28%0.96%6.00%-3.69%
溶解浆3,586,697,711.423,156,491,421.2611.99%13.27%25.06%-8.30%
生活用纸823,936,352.87696,956,920.8515.41%0.58%-0.30%0.75%
淋膜原纸874,083,087.41643,797,543.9926.35%-0.82%-1.03%0.15%
牛皮箱板纸3,362,549,683.762,728,753,948.0318.85%27.36%16.45%7.61%
瓦楞原纸686,041,439.82553,131,459.8319.37%102.95%82.05%9.26%
分地区
境内销售22,421,335,927.2017,305,402,980.1722.82%4.27%5.47%-0.88%
境外销售341,368,608.31325,918,539.264.53%28.44%27.67%0.57%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
纸制品销售量万吨36229721.89%
生产量万吨35430018.00%
库存量万吨513-61.54%
销售量万吨1091035.83%
生产量万吨107108-0.93%
库存量万吨911-18.18%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

纸制品的库存较去年同期减少,主要原因是2019年纸制品销售情况较好,年底库存量较低。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
浆及纸制品原材料13,645,419,085.7880.67%13,257,749,577.7183.13%-2.46%
浆及纸制品折旧772,099,391.594.56%675,486,899.444.24%0.33%
浆及纸制品人工成本506,680,161.113.00%435,243,036.422.73%0.27%
浆及纸制品能源动力1,812,098,748.6110.71%1,378,996,166.488.65%2.07%
浆及纸制品其他制造费用179,219,835.591.06%200,422,567.081.26%-0.20%
合计16,915,517,222.68100.00%15,947,898,247.13100.00%
电及蒸汽原材料530,004,322.9489.37%532,861,651.6189.10%0.27%
电及蒸汽折旧41,750,648.527.04%43,127,969.267.21%-0.17%
电及蒸汽人工成本16,265,012.352.74%17,917,312.143.00%-0.25%
电及蒸汽其他制造费用5,037,922.690.85%4,143,180.200.69%0.16%
合计593,057,906.50100.00%598,050,113.21100.00%
化工产品原材料8,982,281.6478.36%2,193,208.4183.34%-4.98%
化工产品折旧811,670.807.08%139,790.745.31%1.77%
化工产品人工成本540,984.164.72%29,325.501.11%3.60%
化工产品能源动力920,054.808.03%190,488.987.24%0.79%
化工产品其他制造费用208,371.161.82%78,980.123.00%-1.18%
合计11,463,362.56100.00%2,631,793.75100.00%

单位:元

产品分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
双胶纸原材料3,597,315,461.9982.38%3,481,931,286.0784.20%-1.82%
双胶纸折旧180,649,366.144.14%146,722,294.223.55%0.59%
双胶纸人工成本150,338,994.963.44%136,457,970.173.30%0.14%
双胶纸能源动力410,266,256.119.40%338,916,792.418.20%1.20%
双胶纸其他制造费用28,026,219.140.64%31,386,640.700.76%-0.12%
合计4,366,596,298.34100.00%4,135,414,983.57100.00%
铜版纸原材料2,064,547,213.9782.20%2,418,845,738.4784.64%-2.44%
铜版纸折旧97,806,922.003.89%98,864,939.283.46%0.43%
铜版纸人工成本82,400,224.323.28%80,368,883.312.81%0.47%
铜版纸能源动力244,564,382.549.74%240,816,949.908.43%1.31%
铜版纸其他制造费用22,244,042.810.89%18,882,687.460.66%0.22%
合计2,511,562,785.64100.00%2,857,779,198.42100.00%
淋膜纸原材料550,420,097.9885.50%550,056,582.0984.56%0.93%
淋膜纸折旧7,940,869.501.23%12,376,268.571.90%-0.67%
淋膜纸人工成本20,826,708.083.23%19,369,537.452.98%0.26%
淋膜纸能源动力59,192,130.009.19%61,543,775.729.46%-0.27%
淋膜纸其他制造费用5,417,738.430.84%7,124,426.101.10%-0.25%
合计643,797,543.99100.00%650,470,589.93100.00%
其他纸原材料804,718,771.7580.11%915,757,635.1782.90%-2.78%
其他纸折旧35,732,124.053.56%37,724,360.933.41%0.14%
其他纸人工成本50,592,317.505.04%46,873,884.324.24%0.79%
其他纸能源动力107,590,257.7510.71%99,033,644.068.96%1.75%
其他纸其他制造费用5,836,839.020.58%5,311,460.100.48%0.10%
合计1,004,470,310.07100.00%1,104,700,984.58100.00%
电及蒸汽原材料530,004,322.9489.37%532,861,651.6189.10%0.27%
电及蒸汽折旧41,750,648.527.04%43,127,969.267.21%-0.17%
电及蒸汽人工成本16,265,012.352.74%17,917,312.143.00%-0.25%
电及蒸汽其他制造费用5,037,922.690.85%4,143,180.200.69%0.16%
合计593,057,906.50100.00%598,050,113.21100.00%
化机浆原材料876,546,664.0071.24%861,255,093.9074.20%-2.96%
化机浆折旧44,377,395.793.61%45,131,884.243.89%-0.28%
化机浆人工成本23,593,435.311.92%21,636,340.321.86%0.05%
化机浆能源动力279,554,893.4522.72%224,954,286.2419.38%3.34%
化机浆其他制造费用6,295,372.340.51%7,778,664.310.67%-0.16%
合计1,230,367,760.89100.00%1,160,756,269.01100.00%
溶解浆原材料2,447,324,595.8177.53%2,044,153,802.2080.99%-3.46%
溶解浆折旧229,349,616.657.27%189,726,044.007.52%-0.25%
溶解浆人工成本110,625,312.943.50%65,977,945.822.61%0.89%
溶解浆能源动力282,125,679.908.94%130,037,410.615.15%3.79%
溶解浆其他制造费用87,066,215.962.76%93,999,629.453.72%-0.97%
合计3,156,491,421.26100.00%2,523,894,832.08100.00%
生活用纸原材料559,999,400.3780.35%577,478,355.8382.61%-2.26%
生活用纸折旧29,759,208.474.27%28,157,107.004.03%0.24%
生活用纸人工成本20,216,835.732.90%20,221,137.622.89%0.01%
生活用纸能源动力83,183,272.1311.94%49,969,724.377.15%4.79%
生活用纸其他制造费用3,798,204.150.54%23,253,334.803.33%-2.78%
合计696,956,920.85100.00%699,079,659.62100.00%
牛皮箱板纸原材料2,275,266,812.8583.38%2,012,936,051.9585.90%-2.52%
牛皮箱板纸折旧116,858,962.764.28%89,593,372.553.82%0.46%
牛皮箱板纸人工成本38,638,544.421.42%32,081,100.831.37%0.05%
牛皮箱板纸能源动力280,523,572.6910.28%199,723,658.928.52%1.76%
牛皮箱板纸其他制造费用17,466,055.310.64%9,023,024.860.39%0.26%
合计2,728,753,948.03100.00%2,343,357,209.11100.00%
瓦楞纸原材料454,925,904.0382.25%257,771,920.6784.84%-2.59%
瓦楞纸折旧27,805,197.565.03%13,365,060.674.40%0.63%
瓦楞纸人工成本8,012,990.711.45%4,235,993.571.39%0.05%
瓦楞纸能源动力59,821,849.7810.82%26,917,577.738.86%1.96%
瓦楞纸其他制造费用2,565,517.750.46%1,546,207.480.51%-0.05%
合计553,131,459.83100.00%303,836,760.12100.00%
化学浆原材料14,354,163.0361.37%137,563,111.3681.59%-20.22%
化学浆折旧1,819,728.677.78%13,825,567.988.20%-0.42%
化学浆人工成本1,434,797.146.13%8,020,243.014.76%1.38%
化学浆能源动力5,276,454.2622.56%7,082,346.524.20%18.36%
化学浆其他制造费用503,630.682.15%2,116,491.821.26%0.90%
合计23,388,773.78100.00%168,607,760.69100.00%
化工产品原材料8,982,281.6478.36%2,193,208.4183.34%-4.98%
化工产品折旧811,670.807.08%139,790.745.31%1.77%
化工产品人工成本540,984.164.72%29,325.501.11%3.60%
化工产品能源动力920,054.808.03%190,488.987.24%0.79%
化工产品其他制造费用208,371.161.82%78,980.123.00%-1.18%
合计11,463,362.56100.00%2,631,793.75100.00%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

公司于2019年7月在广西北海新设子公司广西太阳纸业有限公司,公司持股比例100%,本年开始纳入合并范围。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)4,952,889,645.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例21.76%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例10.18%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名2,317,850,452.5710.18%
2第二名745,083,895.763.27%
3第三名728,933,616.463.20%
4第四名701,047,075.843.08%
5第五名459,974,604.382.02%
合计--4,952,889,645.0121.76%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)3,265,842,993.49
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例19.80%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名741,071,723.504.49%
2第二名718,363,766.504.35%
3第三名643,211,892.753.90%
4第四名584,917,715.683.55%
5第五名578,277,895.063.51%
合计--3,265,842,993.4919.80%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用941,561,056.61750,243,721.1525.50%
管理费用563,843,138.60556,167,683.911.38%
财务费用572,826,237.73719,770,016.90-20.42%
研发费用412,229,667.15267,399,730.2954.16%主要原因是本年加大了研发力度,致使新增研发项目费用支出增加。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司已构建了较为完善的科技创新体系,并拥有一支专业、高效、技术过硬的科技研发队伍,公司技术团队人员比例已经占到了公司员工总数的10%以上。公司本年度研发支出主要是用于新产品的开发、生产工艺的升级和改进、原材料的结构调整等方面,目前各项研发工作均按计划正常执行,产生的研发成果将形成公司专有技术,并积极申请国家相关发明或实用新型专利、软件著作权等,并在公司纸、浆等产品中应用,提升公司的核心竞争能力与技术研发能力。公司研发投入情况

2019年2018年变动比例
研发人员数量(人)1,02586518.50%
研发人员数量占比10.10%10.59%-0.49%
研发投入金额(元)528,587,471.89496,435,516.936.48%
研发投入占营业收入比例2.32%2.28%0.04%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计27,206,736,504.8426,102,790,875.234.23%
经营活动现金流出小计22,520,800,558.1621,624,939,050.264.14%
经营活动产生的现金流量净额4,685,935,946.684,477,851,824.974.65%
投资活动现金流入小计50,174,111.2911,799,024.60325.24%
投资活动现金流出小计4,161,793,831.683,049,598,409.0936.47%
投资活动产生的现金流量净额-4,111,619,720.39-3,037,799,384.49-35.35%
筹资活动现金流入小计20,719,526,388.6313,729,186,315.7150.92%
筹资活动现金流出小计20,639,337,854.4016,259,975,016.3326.93%
筹资活动产生的现金流量净额80,188,534.23-2,530,788,700.62103.17%
现金及现金等价物净增加额656,580,014.94-1,145,748,556.16157.31%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、投资活动现金流入小计同比增长325.24%,投资活动现金流出小计同比增长36.47%,投资活动产生的现金流量净额同比降低35.35%,主要原因是本期收到被投资单位现金股利比去年同期增加;本期处置固定资产收回的现金比去年同期增加致使投资现金流入增加;本期购买银行理财,购置老挝公司120万吨造纸项目设备等,新增39号机特色文化用纸项目、40号机特种纸项目及碱回收升级改造项目等支付的现金增加致使投资活动现金流出增加。上述两方面的原因综合后使得同比投资活动产生的现金流量净额减少。

2、筹资活动现金流入小计同比增长50.92%,筹资活动产生的现金流量净额同比增长103.17%,主要原因是因公司规模扩大筹资活动现金流入与筹资活动现金流出同比增加,对本期筹资活动产生的现金净流入没影响,增加主要因为2019年度未对少数股东的利润进行分配所致。

3、现金及现金等价物净增加额同比增长157.31%,主要原因是筹资活动收到现金流入同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金2,535,369,742.607.85%1,970,887,960.966.68%1.17%
应收账款1,607,400,517.514.98%1,463,726,820.254.96%0.02%
存货2,455,969,186.857.60%2,167,864,970.037.34%0.26%
投资性房地产33,722,932.720.10%27,868,652.080.09%0.01%
长期股权投资155,409,307.440.48%137,250,144.790.46%0.02%
固定资产16,696,471,896.3151.70%16,617,587,479.3856.29%-4.59%
在建工程2,541,750,898.457.87%636,786,627.062.16%5.71%主要原因是本期公司老挝公司120万吨造纸项目、新增39号机特色文化用纸项目、40号机特种纸项目及碱回收升级改造项目等付款增加所致。
短期借款8,936,162,243.9827.67%5,215,996,715.6817.67%10.00%主要原因是本期生产及投资规模加大融资增加及对应收票据已贴现未到期金额以及合并范围内的应付票据贴现进行调整所致。
长期借款1,652,594,833.325.12%1,793,842,998.766.08%-0.96%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
2.衍生金融资产0.007,012,712.007,012,712.00
4.其他权益工具投资164,273,561.528,376,304.668,376,304.66172,649,866.18
金融资产小计164,273,561.5215,389,016.668,376,304.66179,662,578.18
应收款项融资3,199,135,382.613,199,135,382.61
其他非流动金融资产25,600,000.0025,600,000.00
上述合计189,873,561.5215,389,016.668,376,304.663,199,135,382.613,404,397,960.79
金融负债600,633.15-600,633.150.00

其他变动的内容

单位:元

项 目2019.12.312018.12.31
应收票据3,199,135,382.61--
小 计3,199,135,382.61--
减:其他综合收益-公允价值变动--
期末公允价值3,199,135,382.61--

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项 目期末账面价值受限原因
货币资金1,242,964,994.41用于银行承兑汇票、信用证、保函及票据池保证金等(附注七、1)
应收款项融资735,681,700.66票据池质押,用于保证借款、质押借款(附注七、5)
固定资产441,243,962.52用于抵押保证借款及抵押借款(附注七、22、30及31)
无形资产552,176,539.60用于抵押保证借款及抵押借款(附注七、30及31)
合 计2,972,067,197.19

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
3,892,179,342.014,496,933,357.77-13.45%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
金融衍生工具7,012,712.007,012,712.00自有资金
其他25,600,000.0025,600,000.00自有资金
合计25,600,000.007,012,712.000.000.000.000.0032,612,712.00--

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
兖州天章纸业有限公司子公司低定量涂布纸及系列产品、高档信息纸、化学机械浆的制造、销售432,160,0005,009,220,920.912,219,029,083.875,977,249,953.85907,933,391.52696,857,140.91
山东太阳宏河纸业有限公司子公司包装纸板和纸产品、新材料的制造、销售3,148,460,0008,281,158,874.624,585,512,067.685,842,918,416.49115,360,766.77166,153,905.54
太阳纸业控股老挝有限责任公司子公司种植、纸浆制造及销售2,189,539,212.695,941,486,416.705,121,729,276.081,963,781,198.90303,523,232.91338,252,013.60

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广西太阳纸业有限公司新设-35,329.40元

主要控股参股公司情况说明

1、太阳宏河溶解浆市场较差,售价较同期大幅下降,导致2019年实现净利润较2018年大幅下降。

2、太阳老挝在建工程投入增加,总资产和净资产相应增加,子公司太阳沙湾回收浆项目2019年5月试产成功并投入生产销售,导致2019年营业收入和实现净利润较2018年大幅增加。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)行业格局和趋势

本部分内容请详见本报告第三节“公司业务概要”第一项“报告期内公司从事的主要业务”中的相关内容。

(二)公司2020年的工作思路

2020年,是太阳纸业爬坡过坎、滚石上山,迈向新一轮高质量发展的关键之年,公司全体同仁将以初心不变的定力、沉着应变的智慧、主动求变的勇气,扎实推进各项工作,为公司持续健康高质量发展做出贡献!

2020年,公司的总体工作思路是:保持勤俭建厂、艰苦奋斗、快速反应的好传统;聚焦找差距、补短板、强内功;强化创新引领,发扬工匠精神;稳定产品质量,为客户创造最大价值;持续加强人才梯队建设,提升员工综合素质;加快实施精细化管理和自动化、智能化提升工程;继续夯实安全、环保、质量三大“生命工程”;全力推进山东、老挝、广西三大基地建设,向实现千万吨制浆造纸产能的宏伟目标奋力迈进!

(三)公司2020年的经营计划

1、坚守初心,保持勤俭建厂、艰苦奋斗精神

勤俭建厂、艰苦奋斗是太阳纸业的立厂之本,也是公司的“传家宝”,近40年来,我们始终坚守着这个好传统,无论到任何时候、发展到什么程度这个“传家宝”都不能丢。“勤俭光荣,浪费可耻”“挥霍浪费就是犯罪”的理念已经深深植根于每位太阳人心中。在管理实践中,公司生产管理干部要带头发扬勤俭节约、艰苦奋斗的精神,严禁大手大脚,坚决杜绝各种浪费行为的发生。太阳人敢于担当,真正把工作当作自己的事业,每一个人、每一个部门、每一个车间都要有激情、有活力、有干劲,用实际行动为公司持续高质量发展做出应有的贡献。

2、练好内功,找差距补短板、对标先进超越自我

“找差距、补短板”是公司工作中的重中之重,这项工作永远没有止境。每一个地方、每一个车间、每一个班组、每一种产品,都要对标行业最高标准,制定找差距、补短板、超越自我的目标,建立台账,从“量化”、“细化”、“实化”上下功夫,制定缩小差距、补齐短板的路线图和计划表,一步一步的探索、攻克。公司上下将进一步解放思想、开阔思路、加强学习,多学习借鉴别人的先进思想、先进技术、先进理念,不断提升太阳纸业的核心竞争力。

3、激发活力,持之以恒抓好创新工作

创新是太阳纸业发展的第一动力。2020年,在创新工作方面,重点在三个方面下功夫:

(1)在实用技术上下真功夫

要在稳定产品质量上做出新成绩,在原料结构调整、工艺技术上不断创新,储备一批新技术;公司在业已形成多个富有创新精神和具有技术优势的强大研发团队:文化用纸研发团队、生活用纸研发团队、特种纸研发团队、溶解浆和木糖研发团队和高端食品包装纸研发团队等,在此基础上我们要求各个研发团队要持续跟上公司发展步伐,生产、市场、技术、工艺要协同作战,形成一个创新研发的联合体。完善的研发设施设备和团队建设,为公司既定的战略规划布局的有效推进、重大项目有效实施提供科技创新的组织优势,努力开发出适应市场需求,能为客户创造价值的产品。

(2)在前沿技术上下硬功夫

随着公司科技研发资金投入的不断增加,公司不断加强自主研发和技术创新,公司科技研发的密度也将越来越强,研发的质量也将越来越高,逐渐由以往点的提升向系统能力提升转变,实现科技实力的整体跃升,努力形成一批领跑行业的创新成果,掌握创新发展的主动权。

(3)在管理创新上下实功夫

要求各单位、各部门都要有创新措施,在管理模式上探索创新,以更专业化的眼光、更精细化的管理模式、更有担当的责任心,把新的管理理念融入到实际工作中,不断提升太阳纸业的工作效能,走出新路子、 干出新成绩、实现新作为。

4、稳字当头,持续抓好降本提质增效

稳定产品质量是公司重点抓好的工作。要继续发扬工匠精神、创新精神,在产品质量稳定和创新服务模式上下功夫,努力提升太阳纸业各系列产品的美誉度、客户认可度和品牌知名度,推动公司品牌建设再上新台阶。在确保品质稳定和服务优质的基础上,努力从原料结构优化、工艺技术的改进和效率的提升上探索降本增效的方法。公司各部门要加强相互协作、相互配合,推动全员、全要素、全过程的降本提质增效,从细处入手,向实处发力,一环紧着一环拧,一锤接着一锤敲,积小胜成大胜,促进公司的综合效益实现明显提升。

5、注重细节,强化精细化管理工作

2020年,继续强化精细化管理工作,一以贯之地保持精益求精的态度,秉承严谨细致的工匠精神,把各项工作做的更扎实。从细节上挖掘隐藏的潜力,各车间、各职能部门编制精细化管理台账,实行量化管理;发扬团队的力量,层层传导压力、层层压实责任,每一个人都要认真思考如何把握细节,把工作做到极致,共同推动公司精细化管理工作再上一个新台阶。

6、齐心协力,推进智慧工厂建设

随着区块链、人工智能、物联网、大数据、5G等新兴技术的发展,今后在生产方式上一定会迎来一场大变革,公司将与时俱进,抓住机遇,用新兴技术推进太阳纸业的自动化、智能化建设。在科学论证、充分调研,做好前期规划的前提下,使太阳纸业的“两化”建设既要符合公司的实际情况,又要跟上时代的发展步伐,共同推动公司自动化、智能化建设走在行业前列。

7、凝心聚力,抓好人才梯队建设

2020年,公司将继续把员工技术水平提升、中高层管理人员管理能力提升、人才梯队建设等,摆在重中之重的位置。

(1)提升员工技术水平

2020年,公司人力资源部门将协同各生产车间和职能部门通过加强培训、技能比武等多种方式,提升一线员工的技术水平和能力;公司基层一线员工的技术水平提升是保障公司可持续健康发展的基石,真正让有能力、有技术、有贡献的员工,有财富、有地位、有荣誉、有美名,公司上下形成尊重知识、尊重人才的良好氛围。

(2)抓好人才梯队建设

公司加强人才梯队建设的关键是不断发现和重用品德好、敢担当、有拼劲、格局大,心胸宽广,骁勇善战,能打胜仗的年轻人才,将其作为太阳纸业今后发展的后备力量,要抓好“传帮带”,确保青出于蓝胜于蓝,为实现公司中长期稳定发展打下基础。

(3)要感恩员工、善待员工

太阳纸业发展的目标之一就是为员工创造幸福生活,让每一个在太阳纸业工作的人都能事业有成,生活体面。“感恩员工、善待员工”是公司自创业伊始持之以恒的工作,2020年度公司将继续致力于改善员工工作环境,增加员工收入。2010年公司开始实施员工工资倍增计划,2020年是该计划的收官之年,公司有能力确保工资倍增计划的圆满完成。

8、高质高效,全力推进项目建设

公司已经完成山东、老挝、广西这三大基地的战略布局,2020年公司将重点推进三大项目暨老挝120万吨造纸项目、广西北海林浆纸一体化项目、兖州本部45万吨特色文化用纸项目建设。

(1)老挝“林浆纸一体化”项目

公司在老挝的“林浆纸一体化”项目是公司响应国家“一带一路”倡议实施的重点战略项目。公司子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司收购博拉老挝浆&种植林有限公司,2018年12月29日老挝工贸部批准博拉老挝浆&种植林有限公司营业执照更名为太阳纸业沙湾有限公司,成为太阳纸业在老挝的全资孙公司。

在加快推进老挝造纸、制浆项目的同时,全力推动速生林建设是公司在老挝投资的一项重中之重的工作。老挝林地建设是公司产业链最关键的环节,是实现公司可持续发展、打破原料和环境制约的重要举措,公司将逐步扩大在老挝的林地建设面积,短期内实现每年新增1万公顷左右的种植计划,并在可预见的未来逐步加大种植力度,有效提升公司生产原料的自给率。

老挝120万吨造纸项目中的40万吨再生纤维浆板生产线已经在2019年度投入运营,后续项目中的两条分别年产40万吨高档包装纸生产线,预计将于2021年一季度陆续进入试生产阶段。

(2)广西北海“林浆纸一体化”项目

2019年,公司在广西壮族自治区北海市设立全资子公司广西太阳纸业有限公司,根据公司的发展规划,广西太阳纸业有限公司将在北海市实施“林浆纸一体化项目”。2019年7月26日,公司广西北海“林浆纸一体化”项目获得广西壮族自治区投资项目备案证明(项目代码:2019-450512-22-03-024589)。

2020年1月2日,公司广西北海“林浆纸一体化”项目取得了广西壮族自治区生态环境厅出具的《广西壮族自治区生态环境厅关于广西太阳纸业有限公司 350万吨林浆纸一体化项目环境影响报告书的批复》(桂环审[2020]1号)。

2020年4月19日,公司召开第七届董事会第十三次会议,会议审议通过了《关于公司投资建设广西北海350万吨林浆纸一体化(一期)项目的议案》。本次对外投资事宜尚需经公司2019年年度股东大会批准。

公司广西北海“林浆纸一体化”项目拟分二期陆续实施,其中一期项目包括55万吨/年文化用纸项目、15万吨/年生活用纸项目和配套的80万吨/年化学木浆项目、60万吨/年化机浆项目,预计项目建设周期为18个月。一期项目建成后,公司广西生产基地可形成年产55万吨文化用纸和15万吨生活用纸的生产能力。

(3)兖州本部45万吨特色文化用纸项目

经2019年7月11日召开的第七届董事会第六次会议决议,公司将在兖州颜店太阳纸业新材料产业园实施年产45万吨特色文化用纸项目。目前,该项目按计划稳步实施,预计将于2020年四季度末进入试生产阶段。

(4)其他项目建设情况

公司新型纤维原料项目方面:10万吨木屑浆生产线和40万吨半化学浆生产线已经在2019年度进入稳定生产期,20万吨本色高得率生物质纤维项目已于2020年一季度进入试产阶段。根据公司的发展规划,不断提升企业在文化纸领域的竞争力,公司在兖州颜店太阳纸业新材料产业园实施年产14万吨特种纸项目。该项目一期工程暨7万吨特种纸项目已经按计划稳步实施,预计将于2020年四季度末进入试生产阶段。

在生活用纸方面,进一步提升公司生活用纸产能,丰富和优化产品结构,提升企业在生活用纸领域的产品竞争力,公司子公司山东太阳生活用纸有限公司在2019年度启动建设年产5万吨生活用纸项目。该项目预计将于2020年三季度投产运行,届时,公司生活用纸产能将提升至17万吨,并将在差异化的细分市场不断提升市场份额。

9、筑牢基石,夯实三大“生命工程”

2020年,公司将继续夯实太阳纸业的三大“生命工程”。将“视安全为生命”“视环保为生命”“视质量为生命”的理念扎根在公司每一位员工心中,成为大家的集体共识。

2020年,在安全工作方面,公司将继续把安全工作“内化于心,外化于行”,把抓安全上升到尊重生命、敬畏生命的高度,抓好每一个细节性的工作;公司安全工作做到有责任、有担当,重点在落实,坚决遏制各类安全事故的发生。环保工作方面,公司继续提升环保治理水平,重点抓好异味控制、全盐量降低、水循环利用、固废资源化减量化等方面的工作。质量工作方面,要发扬工匠精神,精益求精,精心操作,把产品做到极致,为客户创造最大价值。

(四)资金需求及资金安排

2020年,公司将根据经营发展的需要,进行合理的财务规划,灵活运用银行融资、资本市场融资等多种方式,降杠杆、降负债,使公司财务结构更加合理,以保证公司未来发展所需的资金。为此,公司将采取以下措施保证资金供应:

1、灵活运用金融工具,充分利用二级市场融资、信贷等措施筹集资金。

2、加强公司内部管理,特别是资金及成本管理能力,提高资金利用效率。

3、在生产、建设的各个环节充分挖掘,如继续保持公司行业较高的固定资产投入产出比、超短投产期的低时间成本、较高的高品质产品毛利率水平、超前的技术领先优势及准确的市场定位等,为公司带来可观的盈利回报。

4、适时调整销售策略,加快回款速度,减少存货周转周期,避免不必要的资金占用现象。

(五)可能面对的风险

2020年,公司实施发展战略和经营目标过程中可能面临以下几个不利因素的影响:

1、汇率影响

为防范汇率风险,公司继续致力于积极应对汇率风险,并采取一系列必要的措施降低汇率波动对公司的负面影响,同时公司将做好产品、原材料结构调整和企业转型升级,通过品牌、渠道、管理、技术等方面的创新,提高产品附加值,提升公司的核心竞争力,保障公司盈利能力的稳步提高。

2、原材料价格波动的风险

公司主要原材料为木浆和木片,如果未来木浆及木片价格出现大幅波动的情形,将影响公司产品的生产成本,对公司的正常生产经营带来一定影响。

公司将密切跟踪原材料市场的价格走势,提高预测能力,加强与供应商的沟通协商,力争在价格阶段性上涨前做出判断和订货,扩大销售规模,通过主营业务利润的增加等方式来化解原材料成本上升可能带来的影响。

3、市场竞争加剧的风险

当前国内造纸行业的主要产品普遍存在产能过剩,供大于求,价格竞争激烈的情况。面对严峻的市场竞争态势,公司致力于从原料结构的调整入手,通过工艺技术的改进,生产性价比高、适销对路的产品,并且持续做好成本控制,提升核心竞争力,以期保障公司经营业绩的稳定持续提升。

4、客户的信用风险

如果公司供应商不能按照双方合同或协议的要求按时、保质、保量地提供生产要素,就产生了供应商的信用风险;另外公司在销售产品或提供劳务等方面,可能会因赊欠产生客户不予支付的风险。

面对上述潜在的客户信用风险,公司将做好应收应付管理工作,促进公司生产经营所需各种生产要素的循环,从应收账

款准备、形成到收回的整个流程中,全部纳入公司内控管理系统,保证应收账款能够快速、安全地收回,并采取各种必要的沟通形式,对存在的问题进行综合解决,有效化解风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年02月05日实地调研机构详见2019年2月18日刊登于公司互动易平台上的投资者关系活动情况表
2019年06月18日实地调研机构详见2019年6月19日刊登于公司互动易平台上的投资者关系活动情况表
2019年09月02日实地调研机构详见2019年9月3日刊登于公司互动易平台上的投资者关系活动情况表

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司严格按照法律法规以及《公司章程》等有关文件、制度的规定和要求,积极做好利润分配工作。报告期内,结合公司2018年度盈利情况和2019年度投资、支出计划,在充分听取股东意见的基础上,公司制定了2018年度利润分配预案,并提交于2019年4月12日召开的第七届董事会第三次会议和2019年5月10日召开的2018年度股东大会审议通过。公司2018年度利润分配方案已于2019年5月实施。上述利润分配方案严格按照《公司章程》和股东大会决议的要求执行,独立董事对本次利润分配发表了独立意见。相关决策程序合规、透明,分红标准和分红比例清晰明确,保证了中小投资者的合法权益。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

1、2017年度利润分配预案

根据《公司章程》及《公司未来三年分红回报规划(2015-2017年)》的相关规定,经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素,提出以下利润分配预案:

以公司总股本2,592,585,238股为基础,向全体股东每10股派现1.00元(含税),合计分配股利259,258,523.80元,剩余利润作为未分配利润留存。

2、2018年度利润分配预案

根据《公司章程》及《公司未来三年分红回报规划(2018-2020年)》的相关规定,经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素,提出以下利润分配预案:

公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派发1.00元(含税)现金股利。此外,公司不送红股,不以资本公积金转增股本。此方案公布之日至实施期间,若公司总股本发生变化,则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配,每股分配额度保持不变。

3、2019年度利润分配预案

根据《公司章程》及《公司未来三年分红回报规划(2018-2020年)》的相关规定,经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素,提出以下利润分配预案:

公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派发1.00元(含税)现金股利。此外,公司不送红股,不以资本公积金转增股本。此方案公布之日至实施期间,若公司总股本发生变化,则以未来实施本次分配方案时

股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配,每股分配额度保持不变。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年259,140,568.102,178,118,987.2411.90%0.000.00%259,140,568.1011.90%
2018年259,155,051.602,237,612,460.9811.58%0.000.00%259,155,051.6011.58%
2017年259,258,523.802,024,233,021.3612.81%0.000.00%259,258,523.8012.81%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)2,591,405,681
现金分红金额(元)(含税)259,140,568.10
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)259,140,568.10
可分配利润(元)4,764,193,426.52
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度的经营情况进行审计(审计报告: 致同审字(2020)第371ZA3733号),公司2019年度税后净利润为595,851,737.52元,该利润按以下比例进行分配: 一、利润分配比例:10%提取法定盈余公积; 二、利润分配方案如下: 2019年度审计后的净利润为595,851,737.52元,据此提取法定盈余公积。 ①按净利润595,851,737.52元的10%提取法定盈余公积59,585,173.75元;

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

②2019年度净利润595,851,737.52元按照10%的比例提取法定盈余公积59,585,173.75元后,可供股东分配的净利润为536,266,563.77元,加上以往年度未分配利润4,227,926,862.75元,可供股东分配的利润合计为4,764,193,426.52元。

根据《公司章程》及《公司未来三年分红回报规划(2018-2020年)》的相关规定,经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素,提出以下利润分配预案:

公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派发1.00元(含税)现金股利。此外,公司不送红股,不以资本公积金转增股本。此方案公布之日至实施期间,若公司总股本发生变化,则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配,每股分配额度保持不变。承诺事由

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺山东太阳控股集团有限公司避免同业竞争的承诺为避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争,控股股东山东太阳控股集团有限公司作出了如下承诺:1、自身及其他下属企业不存在与太阳纸业从事的前述业务相同或相似的业务的情形,与太阳纸业不构成同业竞争;2、与太阳纸业的关系发生实质性改变之前,保证其自身及其他下属企业现在及将来均不从事与太阳纸业可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际控制与太阳纸业业务相同的其他任何企业;3、凡是与太阳纸业可能产生同业竞争的机会,都将及时通知并建议太阳纸业参与;4、与太阳纸业的关系发生实质性改变之前,保证与太阳纸业永不发生同业竞争。2006年11月16日长期有效严格履行
李洪信避免同业竞争的承诺为避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争,实际控制人李洪信先生作出了如下承诺:1、自身及其他下属企业不存在与太阳纸业从事的前述业务相同或相似的业务的情形,与太阳纸业不构成同业竞争;2、与太阳纸业的关系发生实质性改变之前,保证其自身及其他下属企业现在及将来均不从事与太阳纸业可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际2006年11月16日长期有效严格履行
控制与太阳纸业业务相同的其他任何企业;3、凡是与太阳纸业可能产生同业竞争的机会,都将及时通知并建议太阳纸业参与;4、与太阳纸业的关系发生实质性改变之前,保证与太阳纸业永不发生同业竞争。
山东太阳控股集团有限公司其他承诺1、不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。2017年05月22日自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前严格履行
李洪信其他承诺1、不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。2017年05月22日自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前严格履行
全体董事、高级管理人员其他承诺1、不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、对自身的职务消费行为进行约束;3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司后续推出股权激励政策,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。2017年05月22日自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前严格履行
山东太阳控股集团有限公司其他承诺1、不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺; 3、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担2018年12月26日2018年12月26日至2019年7月25日履行完毕
对公司或者投资者的补偿责任。
李洪信其他承诺1、不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺; 3、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2018年12月26日2018年12月26日至2019年7月25日履行完毕
全体董事、高级管理人员其他承诺1、不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益; 2、对自身的职务消费行为进行约束;3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司后续推出股权激励政策,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;7、若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2018年12月26日2018年12月26日至2019年7月25日履行完毕
山东太阳控股集团有限公司其他承诺公司控股股东山东太阳控股集团有限公司(以下简称"太阳控股")作出实施股份回购期间不减持股份的承诺。具体内容如下:根据《山东太阳纸业股份有限公司公开发行A股可转换公司债券预案》,公司拟募集资金总额不超过人民币100,000.00万元,其中70,000.00万元用于股份回购项目,30,000.00万元用于补充流动资金。太阳控股承诺在公司本次实施回购股份期间,不直接或间接减持公司股份,不通过集中竞价和大宗交易方式减持太阳纸业股票(包括承诺期间通过二级市场或中国证监会和深圳证券交易所规定允许方式增持的太阳纸业股份)。若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,太阳控股愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2018年12月26日2018年12月26日至2019年7月25日履行完毕
李洪信其他承诺公司实际控制人李洪信先生为保证股份回购项2018年122018年12履行完毕
目切实落实,保护中小股东权益,作出承诺如下: 1、在公司本次实施回购股份期间,不直接或间接减持公司股份,不通过集中竞价和大宗交易方式减持太阳纸业股票(包括承诺期间通过二级市场或中国证监会和深圳证券交易所规定允许方式增持的太阳纸业股份)。2、切实履行《实施股份回购期间不减持股份的承诺》,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。月26日月26日至2019年7月25日
全体董事、高级管理人员其他承诺公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,作出如下承诺: 1、根据《山东太阳纸业股份有限公司公开发行A股可转换公司债券预案》,公司拟募集资金总额不超过人民币100,000.00万元,其中70,000.00万元用于股份回购项目,30,000.00万元用于补充流动资金。公司全体董事、高级管理人员承诺在公司本次实施回购股份期间,不直接或间接减持公司股份,不通过集中竞价和大宗交易方式减持太阳纸业股票(包括承诺期间通过二级市场或中国证监会和深圳证券交易所规定允许方式增持的太阳纸业股份)。2、若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2018年12月26日2018年12月26日至2019年7月25日履行完毕
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺山东太阳控股集团有限公司股份增持承诺山东太阳控股集团有限公司将严格按照相关法律、法规、部门规章及深圳证券交易所业务规则的有关规定执行,在增持期间、增持计划完成后6个月内及法定期限内不减持所持有的公司股份,并将严格按照相关法律法规、部门规章及深圳证券交易所有关规定,切实配合公司履行相关信息披露义务。2018年11月16日2018年11月16日至2019年6月30日履行完毕
山东太阳纸业股份有限公司董事会分红承诺公司根据《公司法》等有关法律、法规及公司章程的规定,在满足现金分红条件的基础上,结合公司持续经营和长期发展,未来三年每年进行一次现金分红,每年以现金方式分配的利润应不低于母公司当年实现的可分配利润的10%。2018年01月01日2018年1月1日至2020年12月31日严格履行
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

重要会计政策变更

(一)新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融工具准则”),本公司于2019年4月12日召开的第七届董事会第三次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

单位:元

原金融工具准则新金融工具准则
项 目类别账面价值项 目类别账面价值
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)165,144,714.34其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益164,273,561.52
以成本计量(权益工具)25,600,000.00其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益25,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当以公允价值计量且其变动计入当期损益600,633.15交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益600,633.15

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

单位:元

期损益的金融负债

项 目

项 目调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
资产:
可供出售金融资产190,744,714.34-190,744,714.34----
其他权益工具投资--165,144,714.34-871,152.82164,273,561.52
其他非流动金融资产--25,600,000.0025,600,000.00
负债:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15-600,633.15----
交易性金融负债--600,633.15600,633.15
股东权益:
其他综合收益-871,152.82-871,152.82

本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下:

单位:元

计量类别调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
应收票据减值准备250,000.00250,000.00
应收账款减值准备141,964,789.69141,964,789.69
其他应收款减值准备57,087,836.0057,087,836.00

(二)新债务重组准则

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称” 新债务重组准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。

(三)新非货币性交换准则

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币性资产的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

(四)财务报表格式

财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止;财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财务报表格

式进行了以下修订:

资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2019年7月在广西北海新设子公司广西太阳纸业有限公司,公司持股比例100%,本年开始纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)130
境内会计师事务所审计服务的连续年限1
境内会计师事务所注册会计师姓名王宗佩、沈晓玮
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1

当期是否改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

是否在审计期间改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

公司于2019年8月16日召开太阳纸业2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》,公司2019年度审计机构更换为致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同会计师事务所”),具体详情如下:

公司原审计机构瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华事务所”)在执业过程中坚持独立审计原则,勤勉尽职,公允独立地发表审计意见,客观、公正、准确地反映公司财务报表及内部控制情况,切实履行了审计机构的职责,从专业角度维护了公司及股东的合法权益。

由于瑞华事务所已连续多年为公司提供审计服务,为保持公司审计工作的真实性、客观性和公允性,根据公司发展需要,公司拟不再聘请瑞华事务所为2019年度审计机构,并就不再续聘及相关事宜与瑞华事务所进行了事先沟通。经综合考虑公司业务发展和未来审计的需要,变更致同会计师事务所为公司2019年度审计机构。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

为进一步健全长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动员工的积极性、创造性,将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,进而促进公司业绩持续增长,依据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定,公司在2017年实施了限制性股票激励计划(2017—2019)。激励对象主要为公司(含控股子公司)的董事、高级管理人员、核心业务(技术)人员。本次授予限制性股票股份数量为56,770,000股,授予限制性股票股份来源为向激励对象发行新增,授予限制性股票总人数为674人,限制性股票上市日期为2017年11月8日。

公司2017年限制性股票激励计划实施情况:

1、2017年9月9日,公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划(2017—2019)(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划(2017—2019)实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划(2017—2019)有关事宜的议案》等议案。

2、2017年9月11日起至9月20日止,公司对授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内,公司未收到关于本次拟激励对象的异议,并于2017年9月21日披露了《监事会关于公司限制性股票激励计划(2017-2019)激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

3、2017年9月26日,公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于<山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2017—2019)(草案)>及其摘要的议案》、《关于<山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2017—2019)实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划(2017—2019)有关事宜的议案》。公司限制性股票激励计划(2017—2019)获得批准,并授权公司董事会办理本次激励计划的相关事宜。

4、2017年9月27日,公司分别召开了第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十四次会议,审议通过了《关于向公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意

见。

5、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年10月31日出具了瑞华验字[2017]37050007号验资报告,对太阳纸业截至2017年10月26日止的新增注册资本及股本的实收情况进行了审验,本次限制性股票激励计划授予限制性股票的价格为每股

4.65元,拟向激励对象授予56,770,000股限制性股票,激励对象共674人。截至2017年10月26日止,太阳纸业指定的认购资金专用账户收到674名激励对象认购限制性股票缴付的认购资金263,980,500.00元,其中:56,770,000.00元增加股本,207,210,500.00元增加资本公积。本次激励计划的股份授予日为2017年9月27日,授予股份的上市日期为2017年11月8日。

6、2018年11月15日,公司分别召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第二十次会议,审议通过了《关于调整公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司监事会及独立董事发表了意见。

7、公司限制性股票激励计划(2017-2019)第一个解除限售期符合解锁条件的激励对象为657人,本次解锁的限制性股票数量为2228.80万股,本次解锁的限制性股票的上市流通日为2018年12月5日。

8、2018年12月7日,公司2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。

9、2019年2月,公司限制性股票激励计划(2017—2019)激励对象高碧灵等17人持有的限制性股票数量为1,050,000股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续,本次回购注销的限制性股票的回购价格为每股4.55元,回购总金额为4,777,500元。

10、2019年11月15日,公司分别召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十次会议,审议通过了《关于调整公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司监事会及独立董事发表了意见。

11、公司限制性股票激励计划(2017-2019)第二个解除限售期符合解锁条件的激励对象为649人,本次解锁的限制性股票数量为2204.40万股,本次解锁的限制性股票的上市流通日为2019年11月27日。

12、2020年3月5日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司限制性股票激励计划(2017—2019)的激励对象牛成对等8人因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017—2019)》以及相关法律、法规的有关规定,前述8人所持已获授但尚未解除限售的限制性股票共计366,000股由公司回购注销,回购价格调整为4.45元/股,本次回购金额合计为1,628,700元,回购资金为公司自有资金。截至2019年年度报告披露日,前述回购注销手续尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

13、公司2017年股权激励计划限制性股票的实施预计对公司相关年度财务状况和经营成果的影响

根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定,公司以Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型,扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

董事会已确定本次激励计划的授予日为2017年9月27日,经测算,本次限制性股票激励成本合计为16,635.90万元。根据企业会计准则要求,本激励计划对各期会计成本的影响如下表所示:

单位:万元

股票数量(万股)需摊销的总费用2017年2018年2019年2020年
5,67716,635.903,024.6310,022.163,030.88558.23

公司股权激励计划具体实施情况详见《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)有关公告。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
山东圣德国际酒店有限公司同一母公司日常经营接受会务等劳务市场价不适用42.1759.40%300现汇不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东圣德国际酒店有限公司同一母公司日常经营销电、蒸汽及纸制品等市场价不适用446.420.02%1,000现汇不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
上海东升新材料有限公司联营企业日常经营采购材料市场价不适用32,696.421.98%35,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
上海东升新材料有限公司联营企业日常经营销电、蒸汽及材料等市场价不适用5,355.440.24%7,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
上海东升新材料有限公司联营企业日常经营提供综合服务劳务协议价不适用52.050.34%200现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
万国纸业太阳白卡纸有限公同一母公司日常经营采购材料市场价不适用00.00%500现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编
号2019-14号
万国纸业太阳白卡纸有限公司同一母公司日常经营销电、蒸汽及浆等市场价不适用41,998.851.86%50,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
万国纸业太阳白卡纸有限公司同一母公司日常经营提供综合服务劳务、商标许可费协议价不适用3,192.2420.82%4,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东国际纸业太阳纸板有限公司同一母公司日常经营采购材料市场价不适用140.110.01%500现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东国际纸业太阳纸板有限公司同一母公司日常经营销电、蒸汽及浆等市场价不适用46,030.722.04%50,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东国际纸业太阳纸板有限公司同一母公司日常经营提供综合服务劳务协议价不适用1,798.2211.73%2,500现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东万国太阳食品包装材料有限公司同一母公司日常经营采购材料市场价不适用00.00%500现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
山东万国太阳食品包装材料同一母公司日常经营销电、蒸汽及浆等市场价不适用136,725.136.05%150,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编
有限公司号2019-14号
山东万国太阳食品包装材料有限公司同一母公司日常经营提供综合服务劳务协议价不适用2,039.8913.31%3,000现汇及承兑汇票不适用2019年04月16日巨潮资讯网,公告编号2019-14号
合计----270,517.66--304,500----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)上述关联交易系本公司正常的生产经营所需,报告期内关联交易金额未超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002015年05月08日4,200连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002015年06月25日2,220连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002015年07月30日2,127连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002015年09月25日780连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002015年11月18日1,641连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002016年04月07日3,985连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年03月26日120,0002016年06月20日8,880连带责任保证7年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年07月22日50,0002015年12月18日606.03连带责任保证5年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年07月22日50,0002016年01月12日938.61连带责任保证5年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年07月22日50,0002016年02月04日1,500连带责任保证5年
山东太阳宏河纸业有限公司2015年07月22日50,0002016年04月01日2,200连带责任保证5年
山东太阳宏河纸业有限公司2018年06月26日25,318.592018年06月29日25,318.59连带责任保证;抵押5年
太阳纸业(香港)有限公司2018年04月26日19,882.172018年08月01日630.75连带责任保证3年
山东太阳宏河纸业有限公司2018年10月30日50,0002018年11月26日39,644.44连带责任保证5年
山东太阳宏河纸业有限公司2018年10月30日8,2202018年11月26日8,220连带责任保证;抵押5年
山东太阳宏河纸业有限公司2019年06月26日80,0002019年06月28日44,217.29连带责任保证4年
山东太阳宏河纸业有限公司2019年06月26日80,0002019年07月15日26,471.52连带责任保证4年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)80,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)70,688.81
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)558,420.76报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)173,580.22
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
山东太阳宏河纸业有限公司2018年06月26日17,637.662018年06月29日17,637.66连带责任保证;抵押5年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)17,637.66报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)17,637.66
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)80,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)70,688.81
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)576,058.42报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)191,217.88
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例13.10%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

报告期内,公司在努力经营的同时积极履行社会责任,建立完善履行社会责任的相关机制,为股东、员工、供应商、客户及消费者创造价值。具体内容详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《山东太阳纸业股份有限公司2019年社会责任报告》。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司董事会和经营层始终把履行企业社会责任作为企业实现社会价值的平台和提升公司核心竞争力、构筑良好企业形象的有效途径。报告期内,公司在稳健经营、持续创造经济效益和争取为股东带来最大价值的同时,兼顾社会效益,积极投身精准扶贫和社会公益事业。

公司将不断强化扶贫措施,强化组织机构,为精准扶贫推进提供资金支持;通过建立沟通协调机制,构建信息平台,实现资源共享,确保精准扶贫工程的顺利实施。

(2)年度精准扶贫概要

报告期内,按照中央统一部署,公司响应省、市、区号召,实施精准扶贫,体现企业的社会责任和担当。2019年3月,公司子公司山东太阳生活用纸有限公司,向济宁市慈善总会捐赠了价值160余万元的卫生纸及纸尿裤等爱心物资,用于支持秋英爱心义工团帮扶困难群众。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
2.物资折款万元162.44
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
8.2定点扶贫工作投入金额万元162.44
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

后续,公司将继续坚决贯彻落实中央和省、市的决策部署,凝心聚力、精准发力,切实履行一个公众公司的社会责任。公司将根据自身长期经营战略与扶贫规划,以就业扶贫、教育脱贫、健康扶贫等多种形式,继续进行精准扶贫;并且进一步提高认识,树立扶贫先扶志的工作理念,增强帮扶对象增收脱贫的信心和决心,精准施策,奋力新作为,扎实推进公司精准扶贫工作再上新台阶。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
山东太阳纸业股份有限公司废水COD经处理达标后直接进入外环境1个公司废水综合处理设施38.8mg/L《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》DB37/ 599-2006965.8423吨1722吨
氨氮2.46mg/L61.307吨68.6吨
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司1000吨碱回收项目区7.2mg/m3《山东省区域性大气污染物综合排放标准》DB37-2376-2013SO2:163.7吨、NOx:808.02吨、烟尘:25.765吨SO2:679.24吨、NOx:1471.97吨、烟尘:109.95吨
NOx62.7mg/m3
烟尘1.27mg/m3
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司900吨碱回收项目区5.58mg/m3
NOx56.1mg/m3
烟尘2.29mg/m3
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司450吨碱回收项目区1.97mg/m3
NOx52.2mg/m3
烟尘1.82mg/m3
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司热电联产三期9.71mg/m3
NOx31.4mg/m3
烟尘项目区1.83mg/m3
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司热电联产新480t流化床项目区6.76mg/m3
NOx32.6mg/m3
烟尘1.06mg/m3
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个公司生物质锅炉项目区11.2mg/m3
NOx15.5mg/m3
烟尘0.75mg/m3
山东太阳纸业股份有限公司兴隆分公司废水COD经处理达标后直接进入外环境1个兴隆分公司废水综合处理设施10.7mg/L《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》DB37/ 599-200614.493吨38.11吨
氨氮0.225mg/L0.3吨3吨
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个兴隆分公司热电联产项目区4.41mg/m3DB 37/ 664—2013《山东省火电厂大气污染物排放标准》超低排放第2号修改单2.603吨17.34吨
NOx14.1mg/m37.951吨49.53吨
烟尘1.67mg/m30.9488吨4.95吨
山东太阳宏河纸业有限公司废水COD经处理达标后直接进入外环境1个太阳宏河废水综合处理设施24.7mg/m3《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》DB37/ 599-2006460.016吨788.32吨
氨氮1.46mg/m327.314吨78.84吨
废气SO2经处理后通过烟囱排放1个太阳宏河生物质炉项目8.27mg/m3山东省区域性大气污染物综合排放标准 DB37/2376-201103.886吨540.26吨
NOx41.9mg/m3516.367吨749.466吨
烟尘0.867mg/m310.233吨191.3吨

防治污染设施的建设和运行情况

报告期内,公司未发生重大环境问题。公司坚持发展与环境保护并重,高度重视环境保护工作,不断完善公司环境保护管理网络,严格落实环境保护责任制度。2019年,公司根据国家和地方环保部门要求,进一步强化治污设施运行管理,在达标的基础上,继续深化大气和水环境治理,加强新建项目施工期及后期监管措施,细化排污许可管理。目前公司执行的环保标准如下:①废水排放:各子公司制浆造纸综合废水执行《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》DB37/ 599-2006。②废气排放:公司自备电厂、生物质锅炉及碱回收锅炉执行《山东省火电厂大气污染物排放标准》(DB 37/ 664—2013)第2号修改单③颗粒物、氨、硫化氢等其他无组织排放:执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)。④噪声排放:工业园区及宏河厂区执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》3类标准(GB12348-2008),兴隆分公司及徐营废水处理厂执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》2类标准(GB12348-2008)。

在废水处理方面,公司废水处理工艺采用“预处理+PAFR厌氧+氧化沟+芬顿氧化工艺+湿地”,经处理后的废水能够稳定达到排放标准要求,结合现行标准,继续优化废水治理设施工艺,继续加大减排举措;公司废水排放口位于济宁市兖州区新兖镇徐营村太阳纸业废水处理中心,公司兴隆分公司废水排放口位于其厂区所在地兖州区兴隆庄镇。宏河纸业排放口位于邹城市太平镇工业园区内。

在废气治理方面,公司自备电厂和碱回收锅炉脱硫、脱硝和除尘设施完成超低排放改造,主要污染物指标SO2、NOx和烟尘排放浓度均优于标准要求,有组织废气为公司自备电厂、生物质锅炉及碱回收锅炉烟气,经烟囱达标排放。废水、废气排放口均按照规范安装了在线监测设备,并实现与监管部门的环保平台联网,并按照排污许可要求开展自行监测信息公开工作。

在固体废物资源化再利用方面,公司综合利用生产过程中产生的造纸污泥、木屑、浆渣等固废,按照“无害化、减量化、资源化”的处置原则,通过生物质发电项目焚烧发电、造纸白泥进行回收再利用等措施,目前太阳纸业固废基本实现了资源化再利用。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司严格落实项目环境影响评价审批制度,按照新建项目环保三同时要求,在完成项目主体建设的同时配套建设污染治理设施。突发环境事件应急预案

公司开展季度性环境隐患排查,并开展环境应急演练,确保环境安全。并按照环保要求,每三年度对应急预案进行编制、评审、备案。环境自行监测方案

公司编制了环境自行监测方案并对监测方案监测指标按照频次要求进行监测、信息公开。其他应当公开的环境信息

公司涉及公开的环境信息按要求由当地环境保护局网站进行了公示。其他环保相关信息

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

(一)公司公开发行A股可转换公司债券(2017年)事宜进展情况

1、本次发行履行的内部决策程序:本次公开发行A股可转换公司债券相关事项已经公司第六届董事会第十五次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。根据有关法律、法规的规定,本次公开发行A股可转换公司债券方案尚需中国证监会

核准后方可实施,且最终以中国证监会核准的方案为准。

2、公司于2017年7月10日,收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(171396号),中国证监会对公司提交的《山东太阳纸业股份有限公司上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。

3、公司于2017年8月11日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(171396号)。

4、2017年9月19日,中国证监会发行审核委员会2017年第147次发审委会议对山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据会议审核结果,公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得通过。公司于2017年11月8日获得核准发行批文。

5、公司本次公开发行可转换公司债券发行时间为2017年12月22日,债券的简称为“太阳转债”、债券代码为“128029”,初始转股价格为8.85元/股,上市时间为2018年1月16日;债券存续的起止日期为2017年12月22日至2022年12月22日;债券转股期的起止日期为2018年6月28日至2022年12月22日。

公司本次公开发行可转换公司债券发行募集资金总额为12.00亿元,扣除承销及保荐费用和律师、会计师、资信评级、信息披露及路演推介费用等其他发行费后,实际募集资金总额为117,859.00万元,前述资金已于2017年12月28日汇至公司指定的募集资金专项存储账户。

6、公司于2018年1月8日召开第六届董事会第二十二次会议和第六届监事会第十六次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金117,859.00万元。

7、根据相关规定和《山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定,公司本次发行的可转债自2018年6月28日起可转换为公司股份。太阳转债的初始转股价格为8.85元/股。

因公司实施2017年度权益分派方案,每10股派1.00元人民币现金(含税), 除权除息日为2018年6月22日,太阳转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的 8.85元/股调整为8.75元/股。

因公司实施2018年度权益分派方案,每10股派1.00元人民币现金(含税), 除权除息日为2019年5月23日,太阳转债的转股价格于2019年5月23日起由原来的 8.75元/股调整为8.65元/股。

8、本报告期内,太阳转债因转股减少1,913,600元(19,136张),转股数量为221,165股。截至2019年12月31日,太阳转债尚有1,197,952,600元(11,979,526张)挂牌交易。

(二)公司公开发行A股可转换公司债券(2018年)事宜进展情况

1、本次发行履行的内部决策程序:本次公开发行A股可转换公司债券相关事项已经公司第七届董事会第二次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过。根据有关法律、法规的规定,本次公开发行A股可转换公司债券方案尚需中国证监会核准后方可实施,且最终以中国证监会核准的方案为准。

2、公司于2019年2月1日,收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:190174),中国证监会依法对公司提交的《山东太阳纸业股份有限公司上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。

3、公司于2019年7月11日召开了第七届董事会第六次会议、第七届监事会第五次会议,审议通过了《关于终止公司2018年公开发行A股可转换公司债券事项的议案》,公司决定终止公开发行可转换公司债券事项并向中国证监会申请撤回可转债的申请文件。

4、2019年7月26日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》([2019]238 号),中国证监会根据《行政许可法》及《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十条的规定,决定终止对公司行政许可申请的审查。

(三)公司投资建设年产45万吨特色文化用纸项目

2019年7月11日,公司召开了第七届董事会第六次会议,本次会议审议通过了《关于公司拟投资建设年产45万吨特色文化用纸项目的议案》。

根据公司的发展规划,为促进公司新旧动能转换升级,进一步提高经营效益,丰富和优化公司产品结构,提升企业在文

化纸领域的竞争力,公司拟在本部实施年产45万吨特色文化用纸项目(以下简称“本项目”)。本项目由公司负责实施,所需资金主要通过公司自筹来实现。预计本项目及其配套工程总投资人民币20.16亿元,项目投产后预计可实现年销售收入人民币27.45亿元,利润总额人民币3.02亿元。项目建成后可年产特色文化用纸等产品45万吨,项目建设周期为18个月。

(四)公司2019年度非公开发行股票事项

公司于2019年7月17日召开第七届董事会第七次会议审议通过了 《关于公司非公开发行股票方案的议案》等与本次非公开发行股票事项的相关议案。

2019年8月6日,公司召开第七届董事会第八次会议及第七届监事会第七次会议,审议通过了《关于终止非公开发行股票事项的议案》。

(五)公司信息披露索引(巨潮资讯网及证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报)

公告编号公告名称公告时间
2019-0012018年四季度可转换公司债券转股情况公告2019-1-02
2019-002关于控股股东增持计划实施期限届满及增持完成的公告2019-1-02
2019-0032019年第一次临时股东大会决议公告2019-1-12
2019-004关于收到《中国证监会行政许可申请受理单》的公告2019-2-11
2019-005关于部分限制性股票回购注销完成的公告2019-2-13
2019-0062018年度业绩快报2019-2-27
2019-007关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告2019-2-27
2019-008关于控股股东股权解除质押的公告2019-3-13
2019-009关于取得高新技术企业证书的公告2019-3-20
2019-0102016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期) 2019年本息兑付及摘牌公告2019-3-28
2019-0112019年第一季度可转换公司债券转股情况公告2019-4-01
2019-012第七届董事会第三次会议决议公告2019-4-16
2019-0132018年度报告摘要2019-4-16
2019-014关于2019年度日常关联交易预计的公告2019-4-16
2019-0152018年度募集资金存放与使用情况的专项报告2019-4-16
2019-016关于变更会计政策的公告2019-4-16
2019-017关于变更老挝120万吨造纸项目实施主体的公告2019-4-16
2019-018关于对外捐赠的公告2019-4-16
2019-019关于召开2018年年度股东大会的通知2019-4-16
2019-020第七届监事会第三次会议决议公告2019-4-16
2019-021关于举行2018年度业绩说明会的公告2019-4-16
2019-0222019年第一季度报告正文2019-4-27
2019-0232018年年度股东大会决议公告2019-5-11
2019-0242018年年度权益分派实施公告2019-5-16
2019-025关于“太阳转债”转股价格调整的公告2019-5-16
2019-026第七届董事会第五次会议决议公告2019-6-26
2019-027关于子公司以融资租赁方式进行融资的公告2019-6-26
2019-028为控股子公司山东太阳宏河纸业有限公司提供连带责任担保的公告2019-6-26
2019-029关于设立广西太阳纸业有限公司的公告2019-6-26
2019-0302019年第二季度可转换公司债券转股情况公告2019-7-1
2019-031关于更换保荐机构及保荐代表人的公告2019-7-11
2019-032第七届董事会第六次会议决议公告2019-7-12
2019-033关于公司拟投资建设年产45万吨特色文化用纸项目的公告2019-7-12
2019-034关于变更会计师事务所的公告2019-7-12
2019-035关于终止公开发行A股可转换公司债券事项的公告2019-7-12
2019-036第七届监事会第五次会议决议公告2019-7-12
2019-037第七届董事会第七次会议决议公告2019-7-18
2019-038前次募集资金使用情况专项报告2019-7-18
2019-039关于非公开发行股票涉及关联交易事项的公告2019-7-18
2019-040关于2019年度非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示与填补措施及相关主体承诺的公告2019-7-18
2019-041关于召开2019年第二次临时股东大会的通知2019-7-18
2019-042第七届监事会第六次会议决议公告2019-7-18
2019-043关于最近五年被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施情况的公告2019-7-18
2019-044关于收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》的公告2019-7-27
2019-045第七届董事会第八次会议决议公告2019-8-7
2019-046关于终止2019年度非公开发行股票事项的公告2019-8-7
2019-047关于取消2019年第二次临时股东大会部分议案的公告2019-8-7
2019-048第七届监事会第七次会议决议公告2019-8-7
2019-049关于召开2019年第二次临时股东大会的提示性公告2019-8-13
2019-0502019年第二次临时股东大会决议公告2019-8-17
2019-051第七届董事会第九次会议决议公告2019-8-28
2019-0522019年半年度报告摘要2019-8-28
2019-053关于变更会计政策的公告2019-8-28
2019-054第七届监事会第八次会议决议公告2019-8-28
2019-0552019年第三季度可转换公司债券转股情况公告2019-10-8
2019-0562019年第三季度报告正文2019-10-29
2019-057关于控股股东部分股权解除质押的公告2019-11-06
2019-058第七届董事会第十一次会议决议公告2019-11-16
2019-059关于调整公司限制性股票激励计划(2017—2019)回购价格的公告2019-11-16
2019-060关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告2019-11-16
2019-061关于限制性股票激励计划(2017—2019)第二个解除限售期解除限售条件成就的公告2019-11-16
2019-062第七届监事会第十次会议决议公告2019-11-16
2019-063关于限制性股票激励计划(2017—2019)第二个解锁期解锁的限制性股票上市流通的提示性公告2019-11-25
2019-064可转换公司债券2019年付息公告2019-12-16
2019-065关于控股股东部分股权解除质押的公告2019-12-20

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

(一)公司老挝120万吨造纸项目变更实施主体

2018年8月3日,太阳纸业召开2018年第二次临时股东大会,会议审议通过了《关于拟增加全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司投资总额暨投资建设120万吨造纸项目的议案》。

2019年5月10日,公司召开2018年年度股东大会,本次会议审议通过了《关于变更老挝120万吨造纸项目实施主体的议案》。

鉴于公司孙公司太阳纸业沙湾有限公司在老挝当地可以享有更有利的优惠政策,公司拟将120万吨造纸项目的实施主体由太阳纸业控股老挝有限责任公司变更为太阳纸业沙湾有限公司。

该事项详见公司于2019年4月16日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网披露的《关于公司变更老挝120万吨造纸项目实施主体的公告》。

(二)公司设立广西太阳纸业有限公司及投资建设广西北海350万吨林浆纸一体化(一期)项目

2019年6月25日,公司召开第七届董事会第五次会议,审议通过了《关于设立广西太阳纸业有限公司的议案》。

公司拟在广西壮族自治区北海市铁山港区全资设立一家注册资本为50,000万元人民币的有限责任公司,公司名称为广西太阳纸业有限公司(以下简称“广西太阳”)。广西太阳由公司以现金出资,注册资本为 50,000万元人民币,公司拥有100%的股份。广西太阳已于2019年7月12日取得北海市铁山港区市场监督管理局颁发的营业执照,统一社会信用代码为91450512MA5NXT7X06,公司类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资),法定代表人:李洪信,公司住所:

北海市铁山港区兴港镇铁山港口岸联检大楼三楼25号,经营范围:林木种植;木浆、木片及纸、纸板的研发、生产、销售;货物及技术进出口贸易;造纸用原材料的收购;热电的生产;建筑材料、五金交电、化工产品的销售(危险化学品除外);仓储设施管理与租赁。该事项详见公司于2019年6月26日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网披露的《关于设立广西太阳纸业有限公司的公告》。

根据公司的发展规划,广西太阳拟在广西壮族自治区北海市实施“林浆纸一体化项目”。2019年7月26日,广西太阳350万吨林浆纸一体化项目获得广西壮族自治区投资项目备案证明(项目代码:2019-450512-22-03-024589)。

2020年1月2日,广西太阳纸业有限公司350万吨林浆纸一体化项目取得了广西壮族自治区生态环境厅出具的《广西壮族自治区生态环境厅关于广西太阳纸业有限公司 350万吨林浆纸一体化项目环境影响报告书的批复》(桂环审[2020]1号)。

2020年4月19日,公司召开第七届董事会第十三次会议,会议审议通过了《关于公司投资建设广西北海350万吨林浆纸一体化(一期)项目的议案》。本议案尚需经公司2019年年度股东大会批准。

公司广西北海“林浆纸一体化”项目拟分二期陆续实施,其中一期项目包括55万吨/年文化用纸项目、15万吨/年生活用纸项目和配套的80万吨/年化学木浆项目、60万吨/年化机浆项目,预计项目建设周期为18个月。一期项目建成后,公司广西生产基地可形成年产55万吨文化用纸和15万吨生活用纸的生产能力。该事项详见公司于2020年4月21日在公司指定信息披露媒

体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网披露的《关于投资建设广西北海350万吨林浆纸一体化(一期)项目的公告》

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份40,641,7501.57%-19,210,000-19,210,00021,431,7500.83%
3、其他内资持股40,641,7501.57%-19,210,000-19,210,00021,431,7500.83%
境内自然人持股40,641,7501.57%-19,210,000-19,210,00021,431,7500.83%
二、无限售条件股份2,550,908,76698.43%19,065,16519,065,1652,569,973,93199.17%
1、人民币普通股2,550,908,76698.43%19,065,16519,065,1652,569,973,93199.17%
三、股份总数2,591,550,516100.00%-144,835-144,8352,591,405,681100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2019年11月15日,公司分别召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司限制性股票激励计划(2017—2019)激励对象牛成对等8人因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017 —2019)》以及相关法律、法规的有关规定,上述8人所持已获授但尚未解除限售的限制性股票由公司回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为366,000股。本次回购注销的限制性股票的回购价格为每股4.45元,回购总金额为1,628,700元。

2、经中国证监会证监许可[2017]1930号文核准,公司获准公开发行可转换公司债券(以下简称“债券”)。债券的简称为“太阳转债”、债券代码为“128029”。债券发行时间为2017年12月22日,初始转股价格为8.85元/股,上市时间为2018年1月16日;债券存续的起止日期为2017年12月22日至2022年12月22日;债券转股期的起止日期为2018年6月28日至2022年12月22日。2019年度,公司本次可转换公司债券共计转股221,165股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

见“股份变动的原因”。股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

截至公司2019年年度报告披露日,回购注销的366,000股限制性股票尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成限制性股票的回购注销手续。股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
公司2017年股权激励对象共计657人33,432,00022,044,00011,388,000股权激励限售股按《公司限制性股票激励计划(2017-2019)》相关规定。
杨林娜9,6009,600高管锁定股按高管股份管理相关规定。
王宗良915,000400,0001,315,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
庞传顺375,000400,000775,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
陈文俊840,000400,0001,240,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
应广东1,425,000600,0002,025,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
刘泽华1,294,500600,0001,894,500高管锁定股按高管股份管理相关规定。
陈昭军840,000400,0001,240,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
曹衍军150,000400,000550,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
李娜1,210,6501,210,650高管锁定股按高管股份管理相关规定。
李洪信150,000150,000高管锁定股按高管股份管理相关规定。
合计40,641,7503,200,00022,044,00021,797,750----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券2017年12月22日按票面金额平价发行1,200,000,0002018年01月16日1,200,000,0002022年12月22日

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明经中国证监会证监许可[2017]1930号文核准,公司获准公开发行可转换公司债券(以下简称“债券”)。债券的简称为“太阳转债”、债券代码为“128029”。债券发行时间为2017年12月22日,初始转股价格为8.85元/股,上市时间为2018年1月16日;债券存续的起止日期为2017年12月22日至2022年12月22日;债券转股期的起止日期为2018年6月28日至2022年12月22日。债券发行量为12.00亿元(1200万张),原股东优先配售8,828,113张,即882,811,300元,占本次发行总量的73.57%。网上社会公众投资者的有效申购数量为7,363,780,280张,网上最终配售2,920,119张,即292,011,900元,占本次发行总量的

24.33%;本次保荐机构(联席主承销商)包销可转换公司债券的数量为251,768张,包销金额为25,176,800元,占本次发行总量的2.10%。

本次债券发行募集资金总额为12.00亿元,扣除承销及保荐费用和律师、会计师、资信评级、信息披露及路演推介费用等其他发行费后,实际募集资金总额为117,859.00万元,前述资金已于2017年12月28日汇至公司指定的募集资金专项存储账户。公司于2018年1月8日召开第六届董事会第二十二次会议和第六届监事会第十六次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金117,859.00万元。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

本年股本减少144,835.00元,其中:①截至2019年12月31日,公司发行的可转换公司债券在2019年度累计转股数量为221,165.00股,每股面值1.00元,共计221,165.00元,同时增加资本公积-资本溢价1,691,998.85元。②根据公司2020年第一次临时股东大会及第七届董事会第十一次会议《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》的决议,公司原限制性股票激励对象牛成对等8人因个人原因离职,已不符合激励条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017—2019)》的相关规定,其已获授但尚未解锁的限制性股票共计366,000.00股由公司进行回购注销,减少股本366,000.00元,减少资本公积-资本溢价1,262,700.00元。

上述股本减少对股东结构、公司资产和负债结构基本无影响。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

其他衍生证券类

报告期末普通股股东总数

报告期末普通股股东总数44,405年度报告披露日前上一月末普通股股东总数46,775报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注0
8)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
山东太阳控股集团有限公司境内非国有法人47.66%1,235,224,184001,235,224,184质押84,000,000
冻结8,556,150
全国社保基金一零八组合其他3.09%80,000,051+80,000,051080,000,051
中国建设银行股份有限公司-博时主题行业混合型证券投资基金(LOF)其他2.39%62,000,043+43062,000,043
香港中央结算有限公司境外法人1.49%38,530,875+24,535,029038,530,875
全国社保基金四一八组合其他1.45%37,501,593-3,290,531037,501,593
齐鲁证券资管-民生银行-齐鲁民生2号集合资产管理计划其他1.23%31,969,874+31,969,874031,969,874
中国农业银行股份有限公司-中邮核心成长混合型证券投资基金其他1.13%29,406,184+13,559,888029,406,184
中国工商银行股份有限公司-东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金其他0.98%25,441,199-13,702,126025,441,199
全国社保基金一一八组合其他0.79%20,406,507+20,406,507020,406,507
博时基金管理有限公司-社保基金16011组合其他0.66%17,000,058+17,000,058017,000,058
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,全国社保基金一零八组合、四一八组合、一一八组合、16011组合同属于全国社保基金;其他股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
山东太阳控股集团有限公司1,235,224,184人民币普通股1,235,224,184
全国社保基金一零八组合80,000,051人民币普通股80,000,051
中国建设银行股份有限公司-博时主题行业混合型证券投资基金(LOF)62,000,043人民币普通股62,000,043
香港中央结算有限公司38,530,875人民币普通股38,530,875
全国社保基金四一八组合37,501,593人民币普通股37,501,593
齐鲁证券资管-民生银行-齐鲁民生2号集合资产管理计划31,969,874人民币普通股31,969,874
中国农业银行股份有限公司-中邮核心成长混合型证券投资基金29,406,184人民币普通股29,406,184
中国工商银行股份有限公司-东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金25,441,199人民币普通股25,441,199
全国社保基金一一八组合20,406,507人民币普通股20,406,507
博时基金管理有限公司-社保基金16011组合17,000,058人民币普通股17,000,058
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,全国社保基金一零八组合、四一八组合、一一八组合、16011组合同属于全国社保基金;其他股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
山东太阳控股集团有限公司李鲁1997年11月28日统一社会信用代码:91370882720799981H对外投资、企业管理、房地产开发、物业管理等
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内未控股和参股其他境内外上市公司的股权。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
李洪信本人中国
主要职业及职务担任山东太阳纸业股份有限公司董事长、总经理。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

√ 适用 □ 不适用

一、转股价格历次调整情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1930号”文核准,公司于2017年12月22日公开发行了1,200万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额12.00亿元。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)“深证上[2018]19号”文同意,公司12.00亿元可转换公司债券于2018年1月16日起在深交所挂牌交易,债券简称“太阳转债”,债券代码“128029”。根据相关规定和《山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定,公司本次发行的可转债自2018年6月28日起可转换为公司股份。太阳转债的初始转股价格为8.85元/股。因公司实施2017年度权益分派方案,每10股派1.00元人民币现金(含税), 除权除息日为2018年6月22日,太阳转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的 8.85元/股调整为8.75元/股。

因公司实施2018年度权益分派方案,每10股派1.00元人民币现金(含税), 除权除息日为2019年5月23日,太阳转债的转股价格于2019年5月23日起由原来的 8.75元/股调整为8.65元/股。

二、累计转股情况

√ 适用 □ 不适用

转债简称转股起止日期发行总量(张)发行总金额累计转股金额(元)累计转股数(股)转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元)未转股金额占发行总金额的比例
太阳转债2018年06月28日12,000,0001,200,000,000.002,047,400.00236,4430.01%1,197,952,600.0099.83%

三、前十名可转债持有人情况

单位:股

序号可转债持有人名称可转债 持有人性质报告期末持有 可转债数量(张)报告期末持有 可转债金额(元)报告期末持有 可转债占比
1山东太阳控股集团有限公司境内非国有法人3,830,207383,020,700.0031.97%
2中国工商银行股份有限公司-博时信用债券投资基金其他630,09363,009,300.005.26%
3中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深其他530,00053,000,000.004.42%
4全国社保基金一零零五组合其他365,12236,512,200.003.05%
5中国工商银行股份有限公司-中欧可转债债券型证券投资基金其他327,87032,787,000.002.74%
6安信基金-民生银行-安信基金民生增利集合资产管理计划其他285,14428,514,400.002.38%
7山东省农村信用社联合社企业年金计划-中国农业银行股份有限公司其他283,26728,326,700.002.36%
8招商银行股份有限公司-泓德致远混合型证券投资基金其他250,04125,004,100.002.09%
9中信证券信福安泰固定收益型养老金产品-中国工商银行股份有限公司其他245,24524,524,500.002.05%
10全国社保基金二零六组合其他226,57622,657,600.001.89%

四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□ 适用 √ 不适用

五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

1、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目2019年2018年同期变动率
息税折旧摊销前利润457,247.94475,168.27-3.77%
流动比率78.85%77.22%1.63%
资产负债率54.48%57.23%-2.74%
速动比率61.61%61.70%-0.09%
EBITDA全部债务比26.19%28.38%-2.19%
利息保障倍数5.254.7011.70%
现金利息保障倍数11.3911.360.28%
EBITDA利息保障倍数7.626.6015.41%
贷款偿还率100%100%0.00%
利息偿付率100%100%0.00%

2、本年度可转债资信评级状况

公司债券的信用评级机构上海新世纪资信评估投资服务有限公司(以下简称“上海新世纪”)于2017年6月13日出具了《山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》,公司主体信用等级为“AA+”,评级展望为“稳定”,债项信用等级为“AA+”。

在公司债券的存续期内,上海新世纪每年将进行一次定期跟踪评级,2018年6月20日,上海新世纪出具了《山东太阳纸业股份有限公司及其发行的16太阳01与太阳转债跟踪评级报告》,维持本公司主体信用等级为“AA+”,评级展望为“稳定”,债项信用等级为“AA+”。

2019年6月13日,上海新世纪出具了《2017年山东太阳纸业股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告》,维持本公司

主体信用等级为“AA+”,评级展望为“稳定”,债项信用等级为“AA+”。

披露索引:《2017年山东太阳纸业股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告》于2019年6月15日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
李洪信董事长、总经理现任672018年12月07日2021年12月07日200,000000200,000
李娜副董事长现任372018年12月07日2021年12月07日1,614,2000001,614,200
刘泽华董事、副总经理现任492018年12月07日2021年12月07日2,926,0000002,926,000
王宗良董事、副总经理、财务总监现任552018年12月07日2021年12月07日2,020,0000002,020,000
孙蕴宝独立董事现任582018年12月07日2021年12月07日00000
陈关亭独立董事现任572018年12月07日2021年12月07日00000
罗奕独立董事现任452018年12月07日2021年12月07日00000
吴延民监事会召集人现任652018年12月07日2021年12月07日00000
杨林娜监事现任452018年12月07日2021年12月07日12,80000012,800
王涛监事现任442018年12月07日2021年12月07日00000
应广东副总经现任552018年2021年3,100,0000003,100,000
理、总工程师12月08日12月07日
陈昭军副总经理现任582018年12月08日2021年12月07日1,920,0000001,920,000
陈文俊副总经理现任562018年12月08日2021年12月07日1,920,0000001,920,000
曹衍军副总经理现任482018年12月08日2021年12月07日1,000,0000001,000,000
庞福成副总经理、董事会秘书现任452018年12月08日2021年12月07日1,300,0000001,300,000
合计------------16,013,00000016,013,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事

李洪信先生,生于1953年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,高级经济师。曾任兖州市造纸厂技术科长、厂长,山东太阳纸业集团总公司、山东太阳纸业集团有限公司董事长等职务。现任公司董事长、总经理。李娜女士,生于1983年,中国国籍,无境外居留权;法学博士。2011年5月加入本公司,曾任公司副总经理。现任公司副董事长。

刘泽华先生,生于1971年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,高级工程师。1995年加入公司,历任公司工艺员、技术科长、技术处长、兖州天颐纸业有限公司总经理,公司副总工程师,公司生产经理。现任公司董事、副总经理。

王宗良先生,生于1965年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,高级会计师。1985年加入本公司,历任公司核算员,财务出纳会计、核算会计,财务处副处长、处长(会计机构负责人)。现任公司董事、财务总监。

孙蕴宝先生,生于1962年,美国国籍;MBA,美国北卡州立大学博士,美国TAPPI 院士。历任美国国际纸业公司研发中心高级研究员,Georgetown 造纸厂高级主任工程师;美国MWV纸业公司造纸技术经理,高级首席科学家;现任美国盛泰技术咨询公司总经理、南京凯盛新材料有限公司董事长。

陈关亭先生,生于1963年,中国国籍,无境外居留权;经济学博士,注册会计师。曾任职山东省审计厅助理审计师、审计师和高级审计师,现任清华大学经济管理学院博士生导师,并兼任北京国家会计学院教授,财政部、证监会、审计署、银监会与保监会内部控制标准委员会咨询专家,中国人民银行内部评级委员会评级委员,国家开发银行风险管理委员会咨询专家等职务。陈关亭先生还担任永诚财产保险股份有限公司独立董事、积成电子股份有限公司独立董事。

罗奕先生,生于1975年,中国国籍,拥有加拿大居留权;经济学硕士。现任乾源资本投资咨询(北京)有限公司董事总经理。

(二)监事

吴延民先生,生于1955年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,会计师,高级经济师。曾受聘为中国管理科学研究院学术委员会特邀研究员,曾担任山东中明会计师事务所有限公司监事会主席。现任公司第七届监事会监事。

杨林娜女士,生于1975年,中国国籍,无境外居留权;大学学历。1999年加入本公司,历任公司营销部记账员、记账科科长、核算部经理。现任公司第七届监事会监事。

王涛先生,生于1976年,中国国籍,无境外居留权;大学学历。1994年加入公司,曾任公司证券部证券事务主管。现任公司第七届监事会职工监事、证券事务代表。

(三) 高级管理人员

李洪信先生,现任公司第七届董事会董事长、总经理,简历参见本小节“董事”部分。

刘泽华先生,现任公司第七届董事会董事、副总经理,简历参见本小节“董事”部分。

应广东先生,生于1965 年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,高级工程师。曾担任宁波造纸总厂车间主任,宁波中华纸业股份有限公司助理经理、二分厂厂长、生产经理。1999年加入本公司,现任公司副总经理、总工程师。

王宗良先生,现任公司第七届董事会董事、副总经理、财务总监,简历参见本小节“董事”部分。

陈昭军先生,生于1962年,中国国籍,无境外居留权;MBA,高级工程师。1988年加入本公司,历任山东省兖州市造纸厂开发部部长、太阳纸业有限公司经理、公司董事会秘书等。现任公司副总经理。

陈文俊先生,生于1963年,中国国籍,无境外居留权;大学学历。1989年加入本公司,历任公司办公室主任、总经理办公室主任、总经理助理、公司董事会秘书等。现任公司副总经理。

曹衍军先生,生于1972年,中国国籍,无境外居留权;大学学历,工程师。1995年加入本公司,历任公司技术处副处长、兖州天颐纸业有限公司经理、公司兴隆分公司负责人、公司制浆车间经理、公司制浆事业部总监、公司监事。现任公司副总经理。

庞福成先生,生于1975年,中国国籍,无境外居留权;大学学历。1995年加入本公司,历任公司总经办科员、企管处副处长、证券部经理、公司证券事务代表。现任公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
李洪信山东太阳控股集团有限公司董事1999年10月01日
李洪信济宁市兖州区圣德小额贷款有限责任公司执行董事2010年10月15日
李洪信万国纸业太阳白卡纸有限公司执行董事2015年10月09日
李洪信山东国际纸业太阳纸板有限公司执行董事2015年10月09日
李洪信山东万国太阳食品包装材料有限公司执行董事2015年10月09日
李娜山东太阳控股集团有限公司董事2009年07月08日
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
李洪信兖州天章纸业有限公司执行董事、总经理2000年12月26日
李洪信济宁市兖州区华茂纸业有限公司执行董事、总经理2014年10月16日
李洪信太阳纸业有限公司执行董事、总经理2013年03月15日
李洪信太阳纸业控股老挝有限责任公司董事长2011年08月11日
李洪信太阳纸业沙湾有限公司董事长2018年12月29日
李洪信山东太阳生活用纸有限公司执行董事、总经理2013年05月10日
李洪信山东太阳宏河纸业有限公司董事长2014年01月28日
李洪信济宁市永悦环保能源有限公司执行董事2017年09月29日
李洪信广西太阳纸业有限公司董事长2019年07月12日
李娜太阳纸业(香港)有限公司执行董事2011年05月26日
刘泽华济宁市兖州区华茂纸业有限公司监事2008年01月09日
刘泽华太阳纸业有限公司监事2013年03月15日
刘泽华兖州天章纸业有限公司监事2013年03月04日
刘泽华山东太阳宏河纸业有限公司董事、总经理2014年01月28日
刘泽华济宁市永悦环保能源有限公司总经理2017年09月29日
刘泽华广西太阳纸业有限公司董事2019年07月12日
应广东山东太阳宏河纸业有限公司董事2014年01月28日
应广东广西太阳纸业有限公司董事2019年07月12日
陈昭军北发合利(济宁)环保电力有限公司董事2020年01月13日
曹衍军广西太阳纸业有限公司监事2019年07月12日
孙蕴宝美国盛泰技术咨询公司总经理2009年07月09日
孙蕴宝南京盛凯新材料有限公司董事长2014年01月22日
陈关亭清华大学经济管理学院副教授1999年02月01日
陈关亭永诚财产保险股份有限公司独立董事2019年02月11日
陈关亭积成电子股份有限公司独立董事2019年11月06日
罗奕乾源资本投资咨询(北京)有限公司董事总经理2014年04月01日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平,根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。

2、根据公司2018年第四次临时股东大会审议,自2019年度起,公司独立董事的津贴水平为每年人民币8万元(含税),公司负责独立董事参加会议所发生的差旅费、办公费等履职费用;自2019年度起,公司第七届监事会召集人年度津贴为人民币1.5万元(含税),监事年度津贴为人民币1.2万元(含税);根据公司第七届董事会第一次会议审议,自2019年度起,确定高级管理人员的薪酬方案,具体情况如下:总经理李洪信先生年薪人民币18万元;副总经理兼总工程师应广东先生年薪人民币45万元;副总经理刘泽华先生年薪人民币38万元;副总经理陈昭军先生年薪人民币16万元;副总经理兼财务总监王宗良先生年薪人民币16万元;副总经理陈文俊先生年薪人民币16万元;副总经理曹衍军先生年薪人民币16万元;副总经理兼董事会秘书庞福成先生年薪人民币16万元。前述高管薪酬均为税前薪酬,其应缴纳的个人所得税由公司代扣代缴;薪酬不包含职工福利费、各项保险费和住房公积金等报酬。公司高级管理人员的年薪将根据行业状况及公司生产经营实际情况进行适当调整。

公司董事、监事、高级管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况结合当年的经营业绩完成水平及时支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
李洪信董事长、总经理67现任19.14
李娜副董事长37现任16.96
刘泽华董事、副总经理49现任39.14
王宗良董事、副总经理、财务总监55现任17.07
孙蕴宝独立董事58现任8
陈关亭独立董事57现任8
罗奕独立董事45现任8
吴延民监事会召集人65现任1.5
杨林娜监事45现任19.21
王涛监事44现任12.55
应广东副总经理、总工程师55现任49.86
陈昭军副总经理58现任17.14
陈文俊副总经理57现任17.19
曹衍军副总经理48现任28.04
庞福成副总经理、董事会秘书45现任17.32
合计--------279.11--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
刘泽华董事、副总经理1,500,000600,00004.65300,000
应广东副总经理、总工程师1,500,000600,00004.65300,000
陈昭军副总经理1,000,000400,00004.65200,000
王宗良董事、副总经理、财务总监1,000,000400,00004.65200,000
陈文俊副总经理1,000,000400,00004.65200,000
庞福成副总经理、董事会秘书1,000,000400,00004.65200,000
曹衍军副总经理1,000,000400,00004.65200,000
合计--00----8,000,0003,200,0000--1,600,000

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)4,382
主要子公司在职员工的数量(人)5,763
在职员工的数量合计(人)10,145
当期领取薪酬员工总人数(人)10,145
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员8,402
销售人员334
技术人员1,025
财务人员75
行政人员309
合计10,145
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上24
本科737
大专3,512
高中、中专及以下5,872
合计10,145

2、薪酬政策

人才是企业发展的源动力,是企业价值的创造和创新主体。公司坚持以人为本,致力于让每一个员工经济上有实惠、工作上有作为、发展中有成就,与企业共同创造卓越价值,书写幸福篇章。报告期内,公司严格按照国家政策及相关文件精神执行各项社会保险制度,建立了科学的绩效薪酬体系,正在实施“2020年工资倍增计划”,确保2020年太阳纸业员工工资比2010年翻一番。同时,公司不断调整优化薪资结构,关注、激励公司关键核心人员,进一步确保员工薪酬对内具有公平性,对外具有竞争力。报告期内,公司有近20人荣获省市级技能人才荣誉称号,1人荣获省级职业技能竞赛一等奖,8人荣获省级职业技能竞赛

二、三等奖,“金蓝领”员工切实享受到政府津贴,有效激发和提升了组织活力和内生动力。公司提供生日、节日大礼包、结婚礼品、节日补贴、免费配餐、免费班车等福利,注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护,提供良好的劳动环境,通过多种措施保障员工的合法权益,以实现员工与企业的共同发展。

3、培训计划

公司制定了完善的人力资源管理制度和流程,搭建能力导向的职业发展通道,促进人岗匹配,提高员工工作的积极性和主动性。

报告期内,公司重视提升员工专业能力和素养。公司构建起三级一体的培训体系,由人力资源部门组织新员工进行一级入职岗前培训,生产单位及相关职能部门组织开展二级部门培训和三级岗位培训,人力资源部门督促实施、定期考核。把操作标准化流程及关键控制点,拍摄短视频培训教材,实行“五步学习法”,培训效果事半功倍。

报告期内,公司不定期邀请高等院校知名专家教授、客户、供应商前来进行座谈交流、案例分享、专题讲座等,组织开展项目管理、营销领导力、新晋升中层干部培训,逐步提升期管理理念和水平。

报告期内,公司关注员工成长,以新中国成立70周年为契机拍摄了《我和我的祖国》快闪视频,组织开展运动会、户外拓展、创新建议奖评选、专业技术人才系列评选、岗位技能比武、表彰年会等活动,大大增强了全体员工的凝聚力和向心力。新项目或技改项目为员工成长提供了十分广阔的成长空间,公司鼓励员工发挥智慧、勇于实践,在工艺、设备、管理等各个领域创新,为之提供良好的培训和晋升渠道。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 和中国证监会、 深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的规定, 进一步完善公司法人治理结构,规范公司运作,加强和规范公司内部控制工作,提高公司治理水平。截止报告期末,公司治理的实际运作情况与中国证监会、深圳证券交易所相关的上市公司治理规范性文件基本相符,具体情况如下:

1、关于股东与股东大会

报告期内,公司股东大会的召集、召开等相关程序符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关法律法规的规定和要求,确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司股东大会均由董事会召集、召开,公司严格按照相关法律法规和《公司章程》规定将相关事项提交股东大会审批,公司不断完善股东大会召集、召开全过程,充分保障股东特别是中小股东的权益。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东为社会法人,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事和独立董事,公司目前有董事七名,其中独立董事三名,占全体董事的三分之一以上,董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等开展工作,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,勤勉尽责地行使权利,维护公司和股东利益。

董事会严格按照《公司法》、《公司董事会议事规则》召开会议,执行股东大会决议并依法行使职权。公司积极组织董事、高级管理人员参加中国证监会及山东监管局组织的培训学习,提高规范运作意识。公司董事会各成员都能勤勉尽责,认真履行《公司章程》赋予的职权,并积极参加公司历次董事会,对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用。

公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据,认真勤勉地履行《公司章程》、《公司董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》规定的职责,积极参加董事会会议,认真审议各项议案,并依照自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断,在工作中保持充分的独立性,切实维护了公司和中小股东的利益。

4、关于监事和监事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事,监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事会由三名监事组成,其中职工代表监事一名。

公司监事能够依据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度,本着对股东负责的精神,认真履行自己的职责。在日常工作中,监事会勤勉尽责,通过列席董事会、股东大会,召开监事会会议,对公司董事、董事会秘书及其他高级管理人员的行为进行监督,对公司运营情况、重大投资、关联交易、重大财务决策等事项进行监督,维护了公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立较为完善的员工绩效评价和激励约束机制,同时建立了公正、透明的董事、监事和经营层人员等的绩效评价

标准和激励约束机制,公司管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。根据公司的发展,公司将进一步明确高级管理人员的职责范围和工作指引。

6、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者沟通和交流,努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,共同推进公司持续、稳健的发展。

7、关于信息披露与透明度

公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人,负责公司的信息披露与投资者关系的管理,接待股东和投资者的来访和咨询;指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定,做到公平、真实、准确、及时、完整的披露公司信息,并确保所有股东有公平的机会获得信息。

8、关于投资者关系管理

报告期内,由公司董事会秘书指定专人负责维护投资者关系互动平台并与投资者建立良好的互动关系。同时公司证券部在董事会秘书的带领下,及时回复“互动易”投资者提问,积极接听投资者来电咨询,接待投资者的来访交流,通过建立多样化的投资者交流渠道,使广大投资者能及时、准确的了解公司的经营情况和发展战略,促进投资者对公司的了解和认同。

今后,公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及公司《章程》规范运作,落实各项内控制度的实施,以进一步规范公司运作,提高公司治理水平。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作,建立健全了公司的法人治理结构,在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了与控股股东山东太阳控股集团有限公司分开,具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力,并具有独立的供应、生产和销售系统。

1、业务独立情况

公司的主营业务独立经营,具备完全的自主运作和风险自担能力,拥有独立的采购和销售系统,具有独立完整的主营业务和面对市场经营的能力,不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况;公司的投资业务也不存在公司控股股东的干涉和控制行为,已建立和健全了科学有效的投资管理制度,从投资项目的来源、立项到投资决策都形成了完整的议事规则。公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺,承诺不直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。

2、人员独立情况

公司具有独立的劳动、人事机构,人员及工资完全独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免,不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离,公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时,公司建立并独立执行人力资源及薪酬管理制度。

3、资产独立情况

公司系由有限责任公司整体变更而来,原有限责任公司的资产和人员全部进入股份公司,拥有独立完整的经营资产。整体变更后,公司依法办理了相关资产和产权的变更登记,公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权,具有独立的原料采购和

产品销售系统。控股股东及其所控制的其他企业不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。

4、机构独立情况

公司根据经营发展的需要,建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,未与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业合署办公。公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度,强化了公司的分权制衡和相互监督,形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上,公司建立了适应自身发展需要的组织机构,明确了各机构职能,定员定岗,并制定了相应的内部管理与控制制度,独立开展生产经营活动。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。自公司设立以来,未发生股东干预本公司正常生产经营活动的情况。

5、财务独立情况

公司在财务上规范运作、独立运行,公司有独立的财务会计部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户,作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划,自主决定投资计划和资金安排,不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况;不存在以资产、权益或信誉为股东单位、下属公司或任何个人的债务提供担保,或以本公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会48.25%2019年01月11日2019年01月12日公告编号:2019-003;公告名称:《山东太阳纸业股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》;公告网站名称:巨潮资讯网;公告网站网址:www.cninfo.com.cn。
2018年年度股东大会年度股东大会47.72%2019年05月10日2019年05月11日公告编号:2019-023;公告名称:《山东太阳纸业股份有限公司2018年年度股东大会决议公告》;公告网站名称:巨潮资讯网;公告网站网址:www.cninfo.com.cn。
2019年第二次临时股东大会临时股东大会47.79%2019年08月16日2019年08月17日公告编号:2019-050;公告名称:《山东太阳纸业股份有限公司2019年第二次临时股东大会决议公告》;公告网站名称:巨潮资讯网;公告网站网址:www.cninfo.com.cn。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
孙蕴宝990003
陈关亭981003
罗奕981003

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司独立董事勤勉尽责、忠实履行独立董事职责,在公司项目建设、发展战略、利润分配方案、内部控制有效性、聘任财务审计机构等方面建言献策;认真听取公司经营层相关负责人的汇报,在董事会会议上积极发表意见,履行对全体股东诚信及勤勉义务;对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正、客观的独立董事意见,积极有效地履行了独立董事的职责,维护了公司和中小股东的合法权益。同时,公司独立董事还对公司的发展规划、规范运作、财务管理等方面提出了合理建议,公司认真听取并根据公司的实际情况采纳独立董事的有关建议和意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司第七届董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会,报告期内,各专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律法规和公司内控制度,切实履职,开展了卓有成效的工作,规范了公司治理结构,为公司发展建言献策。

报告期内,公司第七届董事会各专门委员会具体工作报告如下:

(一)董事会审计委员会履职情况

1、审计委员会报告期内召开会议的情况

报告期内公司第七届董事会审计委员会共召开了6次会议,全体委员均能按时出席会议,会议具体情况如下:

(1)2019年4月11日,公司第七届董事会审计委员会召开2018年年度会议,会议审议通过了《公司2018年度财务审计报告》、《公司2018年度财务决算报告》、《关于公司2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《公司2018年度内部控制自我评价报告》、《关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》、《董事会

审计委员会有关会计师事务所相关事项的说明》、《关于公司及控股子公司2019年度日常关联交易额度及协议的议案》、《公司2018年度内部审计工作总结及2019年度工作计划》、《公司2019年第一季度内审工作总结及第二季度工作计划》。

(2)2019年4月25日,公司第七届董事会审计委员会召开2019年第一次会议,会议审议通过了《2019年第一季度财务报告》。

(3)2019年6月25日,公司第七届董事会审计委员会召开2019年第二次会议,会议审议通过了《2019年第二季度内审工作总结及第三季度工作计划》。

(4)2019年8月25日,公司第七届董事会审计委员会召开2019年第三次会议,会议审议通过了《公司2019年半年度财务报告》。

(5)2019年9月28日,公司第七届董事会审计委员会召开2019年第四次会议,会议审议通过了《2019年第三季度内审工作总结及第四季度工作计划》。

(6)2019年10月27日,第七届董事会审计委员会召开2019年第五次会议,会议审议通过了《公司2019年第三季度财务报告》。

2、审计委员会开展年报工作的情况

报告期内,公司董事会审计委员会在年度财务报告审计工作中,本着勤勉尽责的原则,充分发挥监督作用,维护审计的独立性:

(1)在年审会计师进场审计前,对公司编制的财务报表进行了认真审阅,并出具了书面审阅意见。

(2)与年审会计师协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间计划。在年审期间,与年审会计师充分沟通,督促其按计划开展年审工作。

(3)在年审会计师出具初审意见后,再次审阅了公司财务报表,并查阅公司有关账册及凭证后,发表了书面审阅意见。

(4)在年审会计师出具年度审计报告后,客观评价了其从事本年度公司审计的工作情况。

(5)在了解评价现任年审会计师致同会计师事务所(特殊普通合伙)工作的基础上,对公司续聘会计师事务所提出了建议。

(二)董事会薪酬与考核委员会履职情况

公司董事会薪酬与考核委员会成立以来,积极参加公司关于薪酬与考核方面的会议,委员会成员积极工作,指导公司董事会完善了公司薪酬体系。

报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会召开会议情况:

1、2019年4月11日,公司第七届董事会薪酬与考核委员会召开2019年第一次会议,会议审议通过了《对公司董事及高级管理人员2018年度工作业绩评价的议案》。

公司董事会薪酬与考核委员根据实际经营状况及董事和高级管理人员的岗位职责和工作业绩情况,对2018年年度报告中披露的董事和高级管理人员的薪酬进行了认真审核,认为:

公司董事、高级管理人员均认真履行了工作职责,工作业绩良好,其薪酬的发放符合公司的的薪酬方案,公司董事会披露的董事、高级管理人员的薪酬情况与实际相符。

本次会议上,与会委员认真审核了公司董事及高管人员2018年度的工作业绩情况,委员认为公司董事会和经营层按照暨定的发展规划,通过积极的产品结构调整、原材料结构调整及生产工艺等方面的不断创新和改进,太阳纸业能够通过自身的努力逐步熨平行业发展的周期性波动,保障公司的可持续健康稳定发展。

2、2019年11月14日,公司第七届董事会薪酬与考核委员会召开2019年第二次会议,会议审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划(2017—2019)回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司限制性股票激励计划(2017—2019)第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。

(三)董事会提名委员会履职情况

为强化董事会决策功能,董事会下设提名委员会,由3名董事组成,提名委员会主要负责对公司董事、经理人员的人选、选择标准和程序进行审核并提出建议。

报告期内,公司董事会提名委员会召开会议情况:

2019年4月11日,公司第七届董事会提名委员会召开2019年第一次会议,会议审议通过了《关于对公司董事和高级管理人员2018年度履职情况进行评价的议案》。

公司董事会提名委员会依据相关法律法规和公司《章程》、公司《董事会议事规则》的相关规定,认真履行委员会工作职责,通过实地调研、当面访谈、第三方访谈等方式对公司董事及高管在2018年度的履职情况进行了详细考察和分析, 委员们一致认为:

公司董事和高级管理人员在2018年度均能恪尽职守、兢兢业业,圆满达成年初所下达的经营业绩目标,除完成岗位职责规定的内容外创造性地工作,为公司创造价值,也维护了公司和股东的利益。

(四)董事会战略委员会履职情况

为强化董事会决策功能,董事会下设战略委员会,由5名董事组成,战略委员会主要负责公司长期发展战略和重大投资决策研究并提出建议。

报告期内,公司董事会战略委员会密切跟踪和关注国家宏观经济政策调整对公司的影响,结合公司的中长期发展规划,在发展规划、投资方向、产品和原料结构调整,资本运作、长远发展、社会责任等事项向公司董事会提出合理化建议,对促进公司持续、稳定发展,规避市场风险,起到了积极良好的作用。

报告期内,公司董事会战略委员会召开会议情况:

2019年12月27日,公司第七届董事会战略委员召开2019年年度会议。会议审议通过了《关于对公司2020年度发展战略及相关经营、投资决策的建议》。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员均由董事会聘任,董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任完成情况等指标进行考核。报告期初,分别与高管层确立年度目标责任,落实有关考核指标及相关事项;年终根据公司年度经营业绩等量化指标的实现情况并结合高级管理人员的年度履职情况、绩效考核结果等因素决定其年度薪酬。经董事会薪酬与考核委员会考评,2019年度公司高管人员均认真履行了工作职责,工作业绩良好,其薪酬的发放符合公司的的薪酬方案。

公司对董事、高级管理人员、核心技术人员以及中层管理人员实施了限制性股票激励计划,激励计划对公司的业绩以及高级管理人员的稳定起到了显著的效果,详细内容请参见本报告第五节“重要事项”第十五项“公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月21日
内部控制评价报告全文披露索引公司 《2019年度内部控制自我评价报告》 刊登于公司指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.73%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1) 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响; (2)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。(3)外聘会计师发现当期财务报告存在重大错报,而未被公司内部控制发现的。(4)公司审计委员会和公司审计部门对内部控制的监督无效。重要缺陷:公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准:(1)未按照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施;(3) 财务报告过程中出现单独或多次缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标。一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:非财务报告内部控制重大缺陷,出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)严重违反国家法律、法规或规范性文件的规定;(2)决策程序不科学导致重大决策失误;(3)重要业务制度缺失或系统性失效;(4)重大或重要缺陷不能得到及时有效整改;(5)安全、环保、质量事故对公司造成重大负面影响的情形;(6)其他对公司造成重大不利影响的情形。非财务报告内部控制重要缺陷,出现下列情形的,认定为重要缺陷:(1)重要业务制度或系统存在缺陷;(2)内部控制发现的重要缺陷未及时整改;(3)其他对公司造成较大不利影响的情形。非财务报告内部控制一般缺陷,出现下列情形的,认定为一般缺陷:(1)一般业务制度或系统存在缺陷;(2)内部控制发现的一般缺陷未及时整改。
定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:(1)符合下列条件之一的,可以认定为重大缺陷:资产总额错报金额大于资产总额的1%;营业收入错报金额大于营业收入总额的1%;利润总额错报金额大于利润总额的5%;(2)符合下列条件之一的,可以认定为重要缺陷:资产总额错报金额大于资产总额的0.5%而小于或等于资产总额的1%;营业收入错报金额大于营业收入总额0.5%而小于或等于营业收入总额的1%;利润总额错报金额大于利润总额3%而小于或等于利润总额的5%;(3)符合下列条件之一的,可以认定为一般缺陷:资产总额错报金额小于或等于资产总公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:重大缺陷:直接财产损失在1000万元以上且对公司造成重大负面影响。重要缺陷:直接财产损失在500-1000万元之间但未对公司造成负面影响。一般缺陷:直接财产损失在500万元以下但未对公司造成负面影响。
额的0.5%;营业收入错报金额小于或等于营业收入总额的0.5%;利润总额错报金额小于或等于利润总额的3%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
山东太阳纸业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,鉴证了山东太阳纸业股份有限公司(以下简称“太阳纸业”)董事会对2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。太阳纸业董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性,并确保后附的太阳纸业《内部控制自我评价报告》真实、完整地反映太阳纸业2019年12月31日与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对太阳纸业2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有局限性,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 我们认为,山东太阳纸业股份有限公司于2019年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2020年04月21日
内部控制鉴证报告全文披露索引公司 《内部控制鉴证报告》 刊登于公司指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。
内控鉴证报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月19日
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号致同审字(2020)第371ZA3733号
注册会计师姓名王宗佩、沈晓玮

审计报告正文

山东太阳纸业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东太阳纸业股份有限公司(以下简称太阳纸业)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了太阳纸业2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于太阳纸业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)机制纸和纸浆销售收入确认

相关信息披露详见财务报表附注五、33及附注七、42。

1、事项描述

太阳纸业主要从事纸浆及机制纸等生产经营业务。公司2019年度营业收入2,276,270.45万元,其中机制纸和纸浆销售收入2,179,112.17万元,占营业收入的95.73%。

公司销售分内销与出口。公司产品主要内销,内销模式分为直发销售和售后代管商品,直发销售以货物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准;售后代管商品以货物转移到代管仓、客户在产品出库单签字确认后为确认收入实现标准;出口销售业务以货物通关为确认收入实现标准。

由于收入是太阳纸业的关键业绩指标之一,机制纸和纸浆销售收入金额重大,且本年新增售后代管商品销售模式,收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报且对财务报表具有重大影响,因此我们将机制纸和纸浆销售收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

针对机制纸和纸浆销售收入确认,我们主要实施了以下审计程序:

(1)了解、评价和测试管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性;

(2)选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条 件,评价销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对销售发票、销售合同、报关单、货物到货证明及出库单等,评价相关收入

确认是否符合太阳纸业收入确认的会计政策;

(4)结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行分析,判断本年收入金额是否出现异常波动的情况;

(5)检查年末是否存在集中确认销售收入的情况以及通过检查期后退货情况,判断本年收入确认的准确性;

(6)对本年销售金额较大的客户进行函证;

(7)结合应收账款函证程序和对银行对账单的检查,对主要客户回款进行测试;

(8)对资产负债表日前后记录的销售收入,选取样本进行截止性测试,核对出库单及其他支持性文件,以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间;

(9)对售后代管商品业务,检查客户签字确认后的产品出库单以及双方签字确认的对账单,实地查看代管仓管理情况,并对客户进行访谈。

(二)货币资金的存在性及完整性

相关信息披露详见财务报表附注七、1。

1、事项描述

截止2019 年 12 月 31 日,太阳纸业的货币资金余额为253,536.97万元,占资产总额的比例为7.85%,其中其他货币资金余额为124,296.50万元,占货币资金余额的比例为49.02%。由于使用受限金额重大,投资者和监管机构对其中可能存在的挪用风险高度关注,其存管的安全性、余额的准确性及完整性对财务报表产生重大影响,因此我们将货币资金的存在性及完整性作为关键审计事项。

2、审计应对

针对货币资金的存在性及完整性,我们主要实施了以下审计程序:

(1)了解、评估并测试了与货币资金收支、管理相关的内部控制设计和运行的有效性;

(2)对库存现金执行监盘程序;

(3)获取了已开立银行账户清单,并与太阳纸业账面记录的银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;

(4)获取银行对账单及银行存款余额调节表,与银行存款账面余额进行核对,并将银行流水与账面记录进行双向核对,同时对银行账户执行了函证程序;

(5)获取了企业信用报告,检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况,并复核了受限货币资金在财务报表附注中的披露是否充分、恰当;

(6)向太阳纸业管理层访谈,确认了是否存在“资金池”业务等方式形成的资金归集和占用。

四、其他信息

太阳纸业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括太阳纸业2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

太阳纸业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估太阳纸业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算太阳纸业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太阳纸业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是

重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对太阳纸业的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致太阳纸业不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就太阳纸业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:山东太阳纸业股份有限公司

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金2,535,369,742.601,970,887,960.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产7,012,712.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据333,101,880.313,789,446,569.88
应收账款1,607,400,517.511,463,726,820.25
应收款项融资3,199,135,382.61
预付款项417,826,874.16731,271,390.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款174,215,376.01110,837,778.05
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,455,969,186.852,167,864,970.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产27,632,515.20
其他流动资产503,082,981.36521,016,010.33
流动资产合计11,233,114,653.4110,782,684,014.83
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产190,744,714.34
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资155,409,307.44137,250,144.79
其他权益工具投资172,649,866.18
其他非流动金融资产25,600,000.00
投资性房地产33,722,932.7227,868,652.08
固定资产16,696,471,896.3116,617,587,479.38
在建工程2,541,750,898.45636,786,627.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产861,504,036.30859,938,156.07
开发支出
商誉39,413,645.3839,413,645.38
长期待摊费用13,345,074.009,990,160.10
递延所得税资产128,280,488.99111,785,997.81
其他非流动资产393,909,611.54109,089,098.77
非流动资产合计21,062,057,757.3118,740,454,675.78
资产总计32,295,172,410.7229,523,138,690.61
流动负债:
短期借款8,936,162,243.985,215,996,715.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15
衍生金融负债
应付票据820,000,000.003,213,000,000.00
应付账款1,815,186,273.772,307,234,731.10
预收款项1,153,157,072.68826,099,498.35
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬66,273,298.8774,156,551.85
应交税费333,830,265.17314,098,315.88
其他应付款254,323,727.57294,939,721.33
其中:应付利息288,821.4546,555,753.95
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债867,397,910.141,717,235,482.35
其他流动负债
流动负债合计14,246,330,792.1813,963,361,649.69
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,652,594,833.321,793,842,998.76
应付债券1,037,791,975.15984,600,727.84
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款519,412,592.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益135,198,660.89149,635,769.49
递延所得税负债3,967,327.003,348,764.28
其他非流动负债
非流动负债合计3,348,965,388.582,931,428,260.37
负债合计17,595,296,180.7616,894,789,910.06
所有者权益:
股本2,591,405,681.002,591,550,516.00
其他权益工具249,810,896.94250,209,942.89
其中:优先股
永续债
资本公积1,569,507,621.861,540,366,622.97
减:库存股
其他综合收益193,421,341.69125,438,555.78
专项储备17,797,450.2714,673,582.33
盈余公积869,196,693.07809,611,519.32
一般风险准备
未分配利润9,100,250,878.037,240,872,475.04
归属于母公司所有者权益合计14,591,390,562.8612,572,723,214.33
少数股东权益108,485,667.1055,625,566.22
所有者权益合计14,699,876,229.9612,628,348,780.55
负债和所有者权益总计32,295,172,410.7229,523,138,690.61

法定代表人:李洪信 主管会计工作负责人:王宗良 会计机构负责人:李辉

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,060,826,919.691,087,499,427.56
交易性金融资产7,012,712.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据492,491,512.111,109,723,289.94
应收账款570,210,272.57647,127,663.89
应收款项融资1,436,156,324.69
预付款项178,514,310.47374,895,935.92
其他应收款906,426,964.861,169,586,309.56
其中:应收利息
应收股利
存货868,735,751.43833,443,350.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,000,000,000.00
其他流动资产85,609,168.8774,878,537.24
流动资产合计5,605,983,936.696,297,154,515.09
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产48,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资10,119,114,909.298,271,608,746.38
其他权益工具投资53,965,871.85
其他非流动金融资产
投资性房地产29,065,050.5327,868,652.08
固定资产4,610,582,621.374,997,308,344.25
在建工程829,804,608.8433,779,004.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产266,663,797.04275,021,339.65
开发支出
商誉
长期待摊费用2,135,916.13
递延所得税资产29,460,465.5029,695,791.87
其他非流动资产321,989,046.5640,096,631.37
非流动资产合计16,260,646,370.9813,725,514,426.57
资产总计21,866,630,307.6720,022,668,941.66
流动负债:
短期借款5,856,979,398.593,560,175,269.37
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15
衍生金融负债
应付票据1,852,000,000.001,910,000,000.00
应付账款662,923,191.13874,392,580.61
预收款项794,608,568.28424,896,117.77
合同负债
应付职工薪酬21,887,567.5621,830,086.71
应交税费88,641,806.1952,955,433.83
其他应付款407,611,501.47339,657,255.39
其中:应付利息288,821.4543,227,286.76
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债251,730,245.091,479,589,041.05
其他流动负债
流动负债合计9,936,382,278.318,664,096,417.88
非流动负债:
长期借款861,601,500.00710,000,000.00
应付债券1,037,791,975.15984,600,727.84
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款2,487,700.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益55,374,636.0963,492,656.47
递延所得税负债1,051,906.80
其他非流动负债
非流动负债合计1,958,307,718.041,758,093,384.31
负债合计11,894,689,996.3510,422,189,802.19
所有者权益:
股本2,591,405,681.002,591,550,516.00
其他权益工具249,810,896.94250,209,942.89
其中:优先股
永续债
资本公积1,490,425,908.711,461,284,909.82
减:库存股
其他综合收益5,965,871.85
专项储备941,833.23739,978.19
盈余公积869,196,693.07809,611,519.32
未分配利润4,764,193,426.524,487,082,273.25
所有者权益合计9,971,940,311.329,600,479,139.47
负债和所有者权益总计21,866,630,307.6720,022,668,941.66

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入22,762,704,535.5121,768,398,461.68
其中:营业收入22,762,704,535.5121,768,398,461.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本20,235,984,530.8919,095,239,407.84
其中:营业成本17,631,321,519.4316,663,313,295.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加114,202,911.37138,344,960.07
销售费用941,561,056.61750,243,721.15
管理费用563,843,138.60556,167,683.91
研发费用412,229,667.15267,399,730.29
财务费用572,826,237.73719,770,016.90
其中:利息费用556,258,600.52662,592,972.54
利息收入18,356,973.3812,675,768.79
加:其他收益27,558,694.1714,354,077.21
投资收益(损失以“-”号填列)21,593,052.396,343,015.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益21,957,307.6120,666,363.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7,613,345.1512,255,626.05
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,653,085.50
资产减值损失(损失以“-”号填列)-69,304,241.36-10,387,922.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)-9,381,290.39-4,021,622.19
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,503,146,479.082,691,702,227.47
加:营业外收入93,362,215.7436,944,100.37
减:营业外支出2,798,141.999,077,081.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,593,710,552.832,719,569,246.60
减:所得税费用396,150,920.24477,375,155.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,197,559,632.592,242,194,091.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,197,559,632.592,242,194,091.49
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2,178,118,987.242,237,612,460.98
2.少数股东损益19,440,645.354,581,630.51
六、其他综合收益的税后净额68,861,889.95162,528,395.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额68,853,938.73162,528,395.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益8,368,353.44
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动8,368,353.44
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益60,485,585.29162,528,395.72
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额60,485,585.29162,528,395.72
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额7,951.22
七、综合收益总额2,266,421,522.542,404,722,487.21
归属于母公司所有者的综合收益总额2,246,972,925.972,400,140,856.70
归属于少数股东的综合收益总额19,448,596.574,581,630.51
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.840.86
(二)稀释每股收益0.820.84

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:李洪信 主管会计工作负责人:王宗良 会计机构负责人:李辉

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入11,044,759,376.4810,923,691,636.31
减:营业成本9,271,804,001.518,995,420,683.90
税金及附加45,506,531.2459,254,249.26
销售费用361,916,419.81278,116,195.46
管理费用261,986,513.36307,461,683.31
研发费用111,278,828.7768,105,915.41
财务费用343,783,557.22479,906,223.85
其中:利息费用322,102,110.65425,564,014.49
利息收入10,296,406.498,685,155.85
加:其他收益9,103,881.917,073,094.36
投资收益(损失以“-”号填列)22,541,942.02503,784,770.99
其中:对联营企业和合营企业的投资收益21,957,307.6120,666,363.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7,613,345.1512,255,626.05
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,568,841.24
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,362,267.11-4,945,736.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)-6,303,404.2886,192.77
二、营业利润(亏损以“-”号填列)670,508,181.021,253,680,632.67
加:营业外收入11,898,144.218,227,779.78
减:营业外支出236,187.514,174,663.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)682,170,137.721,257,733,748.72
减:所得税费用86,318,400.2024,580,528.34
四、净利润(净亏损以“-”号填列)595,851,737.521,233,153,220.38
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)595,851,737.521,233,153,220.38
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额6,837,024.67
(一)不能重分类进损益的其他综合收益6,837,024.67
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动6,837,024.67
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额602,688,762.191,233,153,220.38
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金27,083,172,848.3126,015,777,030.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,686,181.842,179,675.42
收到其他与经营活动有关的现金120,877,474.6984,834,169.16
经营活动现金流入小计27,206,736,504.8426,102,790,875.23
购买商品、接受劳务支付的现金19,895,439,803.3018,738,376,962.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金998,853,424.00812,262,459.55
支付的各项税费1,018,508,105.161,552,862,137.34
支付其他与经营活动有关的现金607,999,225.70521,437,491.36
经营活动现金流出小计22,520,800,558.1621,624,939,050.26
经营活动产生的现金流量净额4,685,935,946.684,477,851,824.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金14,109,941.44258,710.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34,226,610.439,579,970.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,837,559.421,960,343.76
投资活动现金流入小计50,174,111.2911,799,024.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,091,382,075.603,035,085,066.49
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70,411,756.0814,513,342.60
投资活动现金流出小计4,161,793,831.683,049,598,409.09
投资活动产生的现金流量净额-4,111,619,720.39-3,037,799,384.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金32,437,500.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金32,437,500.00
取得借款收到的现金19,794,990,655.3313,729,186,315.71
收到其他与筹资活动有关的现金892,098,233.30
筹资活动现金流入小计20,719,526,388.6313,729,186,315.71
偿还债务支付的现金19,671,751,890.8114,039,942,977.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金751,700,124.961,061,450,135.18
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润302,400,205.40
支付其他与筹资活动有关的现金215,885,838.631,158,581,904.06
筹资活动现金流出小计20,639,337,854.4016,259,975,016.33
筹资活动产生的现金流量净额80,188,534.23-2,530,788,700.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,075,254.42-55,012,296.02
五、现金及现金等价物净增加额656,580,014.94-1,145,748,556.16
加:期初现金及现金等价物余额635,824,733.251,781,573,289.41
六、期末现金及现金等价物余额1,292,404,748.19635,824,733.25

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金12,273,993,140.5613,815,446,774.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金25,123,112.2352,127,235.63
经营活动现金流入小计12,299,116,252.7913,867,574,009.68
购买商品、接受劳务支付的现金10,045,176,097.549,593,753,297.63
支付给职工以及为职工支付的现金381,377,548.28359,514,245.74
支付的各项税费307,645,246.81527,282,923.95
支付其他与经营活动有关的现金182,125,985.83171,864,846.68
经营活动现金流出小计10,916,324,878.4610,652,415,314.00
经营活动产生的现金流量净额1,382,791,374.333,215,158,695.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8,699,259.29497,631,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,354,447.3512,497,826.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,520,588,858.49
投资活动现金流入小计1,541,642,565.13510,129,576.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,032,908,525.27475,510,582.62
投资支付的现金1,829,347,000.262,484,604,850.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额53,653,011.67
支付其他与投资活动有关的现金884,114,624.8814,513,342.60
投资活动现金流出小计3,746,370,150.413,028,281,787.15
投资活动产生的现金流量净额-2,204,727,585.28-2,518,152,210.42
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10,451,460,638.358,457,658,796.07
收到其他与筹资活动有关的现金987,670,000.72
筹资活动现金流入小计11,439,130,639.078,457,658,796.07
偿还债务支付的现金9,745,159,596.909,504,108,611.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金620,776,125.24597,978,281.04
支付其他与筹资活动有关的现金15,918,080.08430,255,554.88
筹资活动现金流出小计10,381,853,802.2210,532,342,447.89
筹资活动产生的现金流量净额1,057,276,836.85-2,074,683,651.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,262,538.78562,552.27
五、现金及现金等价物净增加额236,603,164.68-1,377,114,614.29
加:期初现金及现金等价物余额179,591,548.161,556,706,162.45
六、期末现金及现金等价物余额416,194,712.84179,591,548.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,591,550,516.00250,209,942.891,540,366,622.97125,438,555.7814,673,582.33809,611,519.327,240,872,475.0412,572,723,214.3355,625,566.2212,628,348,780.55
加:会计政策变更-871,152.82-871,152.82-871,152.82
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,591,550,516.00250,209,942.891,540,366,622.97124,567,402.9614,673,582.33809,611,519.327,240,872,475.0412,571,852,061.5155,625,566.2212,627,477,627.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-144,835.00-399,045.9529,140,998.8968,853,938.733,123,867.9459,585,173.751,859,378,402.992,019,538,501.3552,860,100.882,072,398,602.23
(一)综合收益总额68,853,938.732,178,118,987.242,246,972,925.9719,448,596.572,266,421,522.54
(二)所有者投入和减少资本-144,835.00-399,045.9529,140,998.8928,597,117.9432,437,500.0061,034,617.94
1.所有者投入的普通股-366,000.00-1,262,700.00-1,628,700.0032,437,500.0030,808,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本221,165.00-399,045.951,691,998.851,514,117.901,514,117.90
3.股份支付计入所有者权益的金额28,711,700.0428,711,700.0428,711,700.04
4.其他
(三)利润分配59,585,173.75-318,740,584.25-259,155,410.50-259,155,410.50
1.提取盈余公积59,585,173.75-59,585,173.75
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-259,155,410.50-259,155,410.50-259,155,410.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备3,123,867.943,123,867.94974,004.314,097,872.25
1.本期提取3,691,801.603,691,801.601,163,315.534,855,117.13
2.本期使用-567,933.66-567,933.66-189,311.22-757,244.88
(六)其他
四、本期期末余额2,591,405,681.0249,810,896.941,569,507,621.86193,421,341.6917,797,450.27869,196,693.079,100,250,878.0314,591,390,562.86108,485,667.1014,699,876,229.96

上期金额

单位:元

项目

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,592,585,238.00250,237,844.291,446,151,615.45-37,089,839.94660,360.73686,296,197.285,385,833,859.9010,324,675,275.71499,411,830.7210,824,087,106.43
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,592,585,238.00250,237,844.291,446,151,615.45-37,089,839.94660,360.73686,296,197.285,385,833,859.9010,324,675,275.71499,411,830.7210,824,087,106.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,034,722.00-27,901.4094,215,007.52162,528,395.7214,013,221.60123,315,322.041,855,038,615.142,248,047,938.62-443,786,264.501,804,261,674.12
(一)综合收益总额162,528,395.722,237,612,460.982,400,140,856.704,581,630.512,404,722,487.21
(二)所有者投入和减少资本-1,034,722.00-27,901.4094,215,007.5213,205,931.33106,358,315.455,284,618.20111,642,933.65
1.所有者投入的普通股-1,050,000.00-3,727,500.00-4,777,500.00-4,777,500.00
2.其他权益工具持有者投入15,278.00-27,901.40120,176.37107,552.97107,552.97
资本
3.股份支付计入所有者权益的金额97,808,500.0097,808,500.0097,808,500.00
4.其他13,831.1513,205,931.3313,219,762.485,284,618.2018,504,380.68
(三)利润分配123,315,322.04-382,573,845.84-259,258,523.80-453,895,070.82-713,153,594.62
1.提取盈余公积123,315,322.04-123,315,322.04
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-259,258,523.80-259,258,523.80-165,877,252.96-425,135,776.76
4.其他-288,017,817.86-288,017,817.86
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备807,290.27807,290.27242,557.611,049,847.88
1.本期提取949,653.37949,653.37290,011.971,239,665.34
2.本期使用-142,363.10-142,363.10-47,454.36-189,817.46
(六)其他
四、本期期末余额2,591,550,516.00250,209,942.891,540,366,622.97125,438,555.7814,673,582.33809,611,519.327,240,872,475.0412,572,723,214.3355,625,566.2212,628,348,780.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,591,550,516.00250,209,942.891,461,284,909.82739,978.19809,611,519.324,487,082,273.259,600,479,139.47
加:会计政策变更-871,152.82-871,152.82
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,591,550,516.00250,209,942.891,461,284,909.82-871,152.82739,978.19809,611,519.324,487,082,273.259,599,607,986.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-144,835.00-399,045.9529,140,998.896,837,024.67201,855.0459,585,173.75277,111,153.27372,332,324.67
(一)综合收益总额6,837,024.67595,851,737.52602,688,762.19
(二)所有者投入和减少资本-144,835.00-399,045.9529,140,998.8928,597,117.94
1.所有者投入的普通股-366,000.00-1,262,700.00-1,628,700.00
2.其他权益工221,16-399,01,691,991,514,117.
具持有者投入资本5.0045.958.8590
3.股份支付计入所有者权益的金额28,711,700.0428,711,700.04
4.其他
(三)利润分配59,585,173.75-318,740,584.25-259,155,410.50
1.提取盈余公积59,585,173.75-59,585,173.75
2.对所有者(或股东)的分配-259,155,410.50-259,155,410.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备201,855.04201,855.04
1.本期提取201,855.04201,855.04
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余2,591,4249,811,490,425,965,87941,833.869,196,4,764,19,971,940,
05,681.000,896.945,908.711.8523693.0793,426.52311.32

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,592,585,238.00250,237,844.291,367,069,902.30660,360.73686,296,197.283,636,502,898.718,533,352,441.31
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,592,585,238.00250,237,844.291,367,069,902.30660,360.73686,296,197.283,636,502,898.718,533,352,441.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,034,722.00-27,901.4094,215,007.5279,617.46123,315,322.04850,579,374.541,067,126,698.16
(一)综合收益总额1,233,153,220.381,233,153,220.38
(二)所有者投入和减少资本-1,034,722.00-27,901.4094,215,007.5293,152,384.12
1.所有者投入的普通股-1,050,000.00-3,727,500.00-4,777,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本15,278.00-27,901.40120,176.37107,552.97
3.股份支付计入所有者权益的金额97,808,500.0097,808,500.00
4.其他13,831.1513,831.15
(三)利润分配123,315,322.04-382,573,845.84-259,258,523.80
1.提取盈余公123,315-123,315,
,322.04322.04
2.对所有者(或股东)的分配-259,258,523.80-259,258,523.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备79,617.4679,617.46
1.本期提取79,617.4679,617.46
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,591,550,516.00250,209,942.891,461,284,909.82739,978.19809,611,519.324,487,082,273.259,600,479,139.47

三、公司基本情况

山东太阳纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2000年3月28日,经山东省体改委鲁体改函字(2000)第13号文批准,由山东太阳纸业集团有限公司整体变更成立。公司于2000年4月26日获得山东省工商局颁发的3700002800616号企业法人营业执照。股本为201,046,812.00元。发起人股东为兖州市金太阳商贸有限公司(后更名为山东太阳控股集团有限公司)、兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司、兖州市旭东浆纸销售有限公司、兖州市天阳再生资源回收有限公司、兖州市阳光纸制品有限公司,分别占总股本的92.70%、3.80%、2.30%、0.60%、0.60%。

2006年11月6日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]96号文《关于核准山东太阳纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股股票7500万股,并于2006年11月16日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易,发行后股本总额变更为276,046,812.00元。2007年5月22日经公司2006年度股东大会决议向全体股东每10股送1股红股,以资本公积每10股转增股本2股;2008年5月26日经公司2007年度股东大会决议,以资本公积每10股转增股

本4股;2010年5月21日经公司2009年度股东大会决议,以资本公积每10股转增股本6股,以未分配利润每10股送红股4股,分红及转增后公司总股本增至1,004,810,394.00元。

2013年2月21日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准山东太阳纸业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]86号),核准公司非公开发行不超过145,189,606.00股新股,2013 年 4 月 8 日公司实施了非公开发行股票方案。本次发行新增股份于2013年4月18日在深交所上市,发行后股本总额变更为1,150,000,000.00元。

根据公司2013年年度股东大会决议,公司以2013年12月31日公司总股本1,150,000,000股为基数,向全体股东按每10股由资本公积转增10股,共计转增1,150,000,000股,并于2014年度实施。转增后,股本变更为2,300,000,000.00元。相关工商登记手续于2014年6月17日完成。

2014年9月29日,根据公司第五届董事会第十七次会议《关于调整限制性股票激励对象人数、授予数量的议案》及《关于修订公司章程并办理工商变更登记的议案》的决议,公司原激励对象胡巧忠、付国伶、姜群峰、马少臣、李树林等5人因离职等原因不再符合激励条件,董事会拟对限制性股票首次授予人数和授予数量进行调整,公司拟向激励对象授予限制性股票数量由32,920,000.00股调整为31,460,000.00股,激励对象人数由184人调整为179人,将为胡巧忠、付国伶、姜群峰、马少臣和李树林5名原激励对象回购的公司股份1,460,000.00股进行注销。注销后,注册资本减至人民币2,298,540,000.00元。相关工商登记手续于2014年10月30日完成。

2015年1月29日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准山东太阳纸业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]170号),核准公司非公开发行不超过403,225,806.00股新股,于2015年3月13日公司实施了非公开发行股票方案。本次发行新股238,095,238.00股,于2015年3月27日在深交所上市,发行后股本总额变更为2,536,635,238.00元。

2016年1月19日,公司在济宁市工商行政管理局换领了统一社会信用代码为91370800706094280Q的营业执照,公司法定代表人为李洪信。

2016年10月26日,根据公司第六届董事会第七次会议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议及《山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2014—2016)(草案修订稿)》的相关规定,公司原限制性股票激励对象李剑平、林江祥、王东、赵俊峰、麻天舒等12人因离职等原因不再符合激励条件,上述12人已获授但尚未解锁的限制性股票共计780,000.00股由公司全部进行回购注销。注销后,注册资本减至人民币2,535,855,238.00元。相关工商登记手续于2016年11月29日完成。

公司于2017年9月26日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过了《山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2017-2019)(草案)》(以下简称“限制性股票激励计划”),于2017年9月27日召开第六届董事会第十八次会议,审议通过了《关于向公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>激励对象授予限制性股票的议案》,通过定向发行公司A股普通股向674名激励对象拟授予56,770,000.00股限制性股票;根据公司第六届董事会第十七次会议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本并修订公司章程的议案》的决议,公司原限制性股票激励对象常俊华因离职,已不符合激励条件。根据《山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2014—2016)(草案修订稿)》的相关规定,其已获授但尚未解锁的限制性股票40,000.00股由公司进行回购注销。变更后的注册资本为人民币2,592,585,238.00元。相关工商登记手续于2017年11月22日完成。

截至2018年12月31日,公司发行的可转换公司债券本年度累计转股数量为15,278.00股,每股面值1.00元,共计15,278.00元。转股后,注册资本增至人民币2,592,600,516.00元。

根据公司2018年第四次临时股东大会及第六届董事会第二十八次会议《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》的决议,公司原限制性股票激励对象高碧灵等17人因个人原因离职,已不符合激励条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017—2019)》的相关规定,其已获授但尚未解锁的限制性股票共计1,050,000.00股由公司进行回购注销。变更后的注册资本为人民币2,591,550,516.00元。相关工商登记手续于2019年2月13日完成。

截至2019年12月31日,公司发行的可转换公司债券本年度累计转股数量为221,165.00股,每股面值1.00元,共计221,165.00元。转股后,注册资本增至人民币2,591,771,681.00元。

根据公司2020年第一次临时股东大会及第七届董事会第十一次会议《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》的决议,公司原限制性股票激励对象牛成对等8人因个人原因离职,已不符合激励条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017—2019)》的相关规定,其已获授但尚未解锁的限制性股票共计

366,000.00股由公司进行回购注销。变更后的注册资本为人民币2,591,405,681.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设销售运营管理中心、出口部、信用管控部、采供中心、会计核算部、投融资管理部、技术研发中心、基建部、原料检验部、人力资源中心、审计部、证券部、制造管理中心、质量管理部、物流中心、环保节能部、IT信息部、法务部、行政部等部门。本公司总部位于山东省济宁市兖州区西关大街66号。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事机制纸、纸板制造;纸制品制造、加工;造纸用农产品的收购;建筑材料、五金交电、化工产品(不含化学危险品)销售;货物进出口;

9.8万t/a杨木化学机械浆生产销售;热电的生产(不含电力供应,国家法律法规禁止的项目除外);房地产开发;食品添加剂木糖醇、木糖及相关产品的研发、生产销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十三次会议于2020年4月19日批准。

本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本“附注八、合并范围的变更”;本公司2019年度纳入合并范围的子公司共13户,详见本“附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、22、附注五、26和附注五、33。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的

相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协

议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、15。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发

生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1:应收境内企业客户

应收账款组合2:应收境外企业客户

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收返利

其他应收款组合2:应收备用金及借款

其他应收款组合3:应收材料款

其他应收款组合4:应收工程及设备款

其他应收款组合5:应收保证金

其他应收款组合6:应收代建工程款

其他应收款组合7:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

详见附注五、10金融工具。

12、应收账款

详见附注五、10金融工具。

13、应收款项融资

本公司收取银行承兑汇票且背书或贴现的交易发生频繁,或资产负债表日后存在背书或贴现的,表明管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,在“应收款项融资”项目列报。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10金融工具。

15、 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

16、存货

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开发成本等。

(2)发出存货的计价方法

本集团除开发成本之外的存货在取得时按实际成本计价,成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出原材料应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本,其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

本集团对开发成本按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

17、 持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18、债权投资

详见附注五、10金融工具。

19、其他债权投资

详见附注五、10金融工具。

20、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧

失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、27。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

22、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定

资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505-104.75-1.80
机器设备年限平均法10-155-109.50-6.00
运输设备年限平均法5-85-1019.00-11.25
电子设备及其他年限平均法3-85-1031.67-11.25

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

23、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

24、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25、生物资产

(1)生物资产的确定标准

生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生物资产的分类

本集团生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。本公司将自营培育的原料林木作为消耗性生物资产核算。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。按照林木的郁闭度,本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产。林木资产郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费等可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用予以资本化计入资产成本。林木资产郁闭后发生的日常维护费计入当期费用,因间伐、择伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出,予以资本化计入林木资产成本。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。

(3)生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

26、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、林地特许经营权、非专利技术、财务软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50年直线法
林地特许经营权63年直线法使用寿命系剩余经营期限
非专利技术10年直线法
财务软件及其他2年直线法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2)内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

29、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。30、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

31、股份支付

(1)股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

32、优先股、永续债等其他金融工具

(1)金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的

初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。

33、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②房地产开发业务销售收入

对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素,或者能够在建造过程中决定主要结构变动的,房地产建造协议符合建造合同定义,本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的,本公司按照《企业会计准则第14号-收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法,并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。

开发产品

已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

分期收款销售

在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

③提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

④让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

⑤利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)具体方法

本公司销售商品收入确认的具体方法如下:

公司销售分内销与出口。公司产品主要内销,内销模式分为直发销售和售后代管商品,直发销售以货物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准;售后代管商品以货物转移到代管仓、客户在产品出库单签字确认后为确认收入实现标准;出口销售业务以货物通关为确认收入实现标准。

34、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

36、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)本集团作为出租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。2)本集团作为承租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

1)本集团作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。2)本集团作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

37、其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费用

本集团根据有关规定,按生产并销售的双氧水等化工产品的上年度营业收入为计提依据提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

(3)限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

38、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
新金融工具准则(详见以下注释①)该事项已经本公司第七届董事会第三次会议于2019年4月12日决议通过
新债务重组准则(详见以下注释②)该事项已经本公司第七届董事会第十三次会议于2020年4月19日决议通过
新非货币性交换准则(详见以下注释③)该事项已经本公司第七届董事会第十三次会议于2020年4月19日决议通过
财务报表格式(详见以下注释④)该事项已经本公司第七届董事会第十三次会议于2020年4月19日决议通过

①新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融工具准则”),本公司于2019年4月12日召开的第七届董事会第三次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。

2019年1月1日,本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务报表数据进行调整。

于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

单位:元

原金融工具准则新金融工具准则
项 目类别账面价值项 目类别账面价值
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)165,144,714.34其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益164,273,561.52
以成本计量(权25,600,000.00其他非流动金融资以公允价值计量且其变动25,600,000.00
益工具)计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益600,633.15交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益600,633.15

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

单位:元

项 目调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
资产:
可供出售金融资产190,744,714.34-190,744,714.34----
其他权益工具投资--165,144,714.34-871,152.82164,273,561.52
其他非流动金融资产--25,600,000.0025,600,000.00
负债:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15-600,633.15----
交易性金融负债--600,633.15600,633.15
股东权益:
其他综合收益-871,152.82-871,152.82

本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下:

单位:元

计量类别调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
应收票据减值准备250,000.00250,000.00
应收账款减值准备141,964,789.69141,964,789.69
其他应收款减值准备57,087,836.0057,087,836.00

②新债务重组准则

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称” 新债务重组准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。

③新非货币性交换准则

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币性资产的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

④财务报表格式

财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止;财政部于2019

年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,970,887,960.961,970,887,960.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据3,789,446,569.883,789,446,569.88
应收账款1,463,726,820.251,463,726,820.25
应收款项融资
预付款项731,271,390.13731,271,390.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款110,837,778.05110,837,778.05
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,167,864,970.032,167,864,970.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产27,632,515.2027,632,515.20
其他流动资产521,016,010.33521,016,010.33
流动资产合计10,782,684,014.8310,782,684,014.83
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产190,744,714.34-190,744,714.34
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资137,250,144.79137,250,144.79
其他权益工具投资165,144,714.34164,273,561.52
其他非流动金融资产25,600,000.0025,600,000.00
投资性房地产27,868,652.0827,868,652.08
固定资产16,617,587,479.3816,617,587,479.38
在建工程636,786,627.06636,786,627.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产859,938,156.07859,938,156.07
开发支出
商誉39,413,645.3839,413,645.38
长期待摊费用9,990,160.109,990,160.10
递延所得税资产111,785,997.81111,785,997.81
其他非流动资产109,089,098.77109,089,098.77
非流动资产合计18,740,454,675.7818,739,583,522.96-871,152.82
资产总计29,523,138,690.6129,522,267,537.79-871,152.82
流动负债:
短期借款5,215,996,715.685,215,996,715.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债600,633.15600,633.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15-600,633.15
衍生金融负债
应付票据3,213,000,000.003,213,000,000.00
应付账款2,307,234,731.102,307,234,731.10
预收款项826,099,498.35826,099,498.35
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬74,156,551.8574,156,551.85
应交税费314,098,315.88314,098,315.88
其他应付款294,939,721.33294,939,721.33
其中:应付利息46,555,753.9546,555,753.95
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,717,235,482.351,717,235,482.35
其他流动负债
流动负债合计13,963,361,649.6913,963,361,649.69
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,793,842,998.761,793,842,998.76
应付债券984,600,727.84984,600,727.84
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益149,635,769.49149,635,769.49
递延所得税负债3,348,764.283,348,764.28
其他非流动负债
非流动负债合计2,931,428,260.372,931,428,260.37
负债合计16,894,789,910.0616,894,789,910.06
所有者权益:
股本2,591,550,516.002,591,550,516.00
其他权益工具250,209,942.89250,209,942.89
其中:优先股
永续债
资本公积1,540,366,622.971,540,366,622.97
减:库存股
其他综合收益125,438,555.78124,567,402.96-871,152.82
专项储备14,673,582.3314,673,582.33
盈余公积809,611,519.32809,611,519.32
一般风险准备
未分配利润7,240,872,475.047,240,872,475.04
归属于母公司所有者权益合计12,572,723,214.3312,571,852,061.51-871,152.82
少数股东权益55,625,566.2255,625,566.22
所有者权益合计12,628,348,780.5512,627,477,627.73-871,152.82
负债和所有者权益总计29,523,138,690.6129,522,267,537.79-871,152.82

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,087,499,427.561,087,499,427.56
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,109,723,289.941,109,723,289.94
应收账款647,127,663.89647,127,663.89
应收款项融资
预付款项374,895,935.92374,895,935.92
其他应收款1,169,586,309.561,169,586,309.56
其中:应收利息
应收股利
存货833,443,350.98833,443,350.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,000,000,000.001,000,000,000.00
其他流动资产74,878,537.2474,878,537.24
流动资产合计6,297,154,515.096,297,154,515.09
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产48,000,000.00-48,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资8,271,608,746.388,271,608,746.38
其他权益工具投资47,128,847.1847,128,847.18
其他非流动金融资产
投资性房地产27,868,652.0827,868,652.08
固定资产4,997,308,344.254,997,308,344.25
在建工程33,779,004.8433,779,004.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产275,021,339.65275,021,339.65
开发支出
商誉
长期待摊费用2,135,916.132,135,916.13
递延所得税资产29,695,791.8729,695,791.87
其他非流动资产40,096,631.3740,096,631.37
非流动资产合计13,725,514,426.5713,724,643,273.75-871,152.82
资产总计20,022,668,941.6620,021,797,788.84-871,152.82
流动负债:
短期借款3,560,175,269.373,560,175,269.37
交易性金融负债600,633.15600,633.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债600,633.15-600,633.15
衍生金融负债
应付票据1,910,000,000.001,910,000,000.00
应付账款874,392,580.61874,392,580.61
预收款项424,896,117.77424,896,117.77
合同负债
应付职工薪酬21,830,086.7121,830,086.71
应交税费52,955,433.8352,955,433.83
其他应付款339,657,255.39339,657,255.39
其中:应付利息43,227,286.7643,227,286.76
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,479,589,041.051,479,589,041.05
其他流动负债
流动负债合计8,664,096,417.888,664,096,417.88
非流动负债:
长期借款710,000,000.00710,000,000.00
应付债券984,600,727.84984,600,727.84
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益63,492,656.4763,492,656.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,758,093,384.311,758,093,384.31
负债合计10,422,189,802.1910,422,189,802.19
所有者权益:
股本2,591,550,516.002,591,550,516.00
其他权益工具250,209,942.89250,209,942.89
其中:优先股
永续债
资本公积1,461,284,909.821,461,284,909.82
减:库存股
其他综合收益-871,152.82-871,152.82
专项储备739,978.19739,978.19
盈余公积809,611,519.32809,611,519.32
未分配利润4,487,082,273.254,487,082,273.25
所有者权益合计9,600,479,139.479,599,607,986.65-871,152.82
负债和所有者权益总计20,022,668,941.6620,021,797,788.84-871,152.82

调整情况说明

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

39、其他

重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入16%/13%/10%/9%/6%/2%
城市维护建设税应纳流转税额7%/5%
企业所得税应纳税所得额25%/16.50%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
地方水利建设基金应纳流转税额0.50%
水资源税自2017年12月1日起,按实际取用水量计缴1.5元/立方米、0.4元/立方米
环境保护税自2018年1月1日起,按不同应税污染物排放量折合的污染当量数/分贝数的适用税额计缴大气污染物:1.2元至12元/污染当量。水污染物:1.4元至14元/污染当量。工业噪声:超标1-3分贝,每月350元;超标4-6分贝,每月700元;超标7-9分贝,每月1,400元;超标10-12分贝,每月2,800元;超标13-15分贝,每月5,600元;超标16分贝以上,每月11,200元。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东太阳纸业股份有限公司15%
太阳纸业有限公司25%
兖州天章纸业有限公司25%
济宁市兖州区华茂纸业有限公司25%
山东太阳生活用纸有限公司25%
山东太阳宏河纸业有限公司25%
济宁市永悦环保能源有限公司25%
济宁福利达精细化工有限公司25%
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司25%
广西太阳纸业有限公司25%
上海瑞衍和煦投资管理合伙企业(有限合伙)25%
太阳纸业控股老挝有限责任公司免税
太阳纸业沙湾有限公司免税
太阳纸业(香港)有限公司16.50%

2、税收优惠

(1)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的有关规定,本公司2018年度被认定为高新技术企业,2018年11月30日被授予GR201837002277号《高新技术企业证书》,有效期三年。根据相关文件规定,企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

(2)公司的全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司,根据公司与老挝政府签订的林浆纸一体化项目发展合同中约定的投资方面的政策优惠,经老挝沙湾拿吉省税务厅批准,自2019年1月1日起,开始享受7年免除利润税的政策,之后则以10%的税率上缴利润税。

(3)根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)及《关于确定自主就业退役士兵和重点群体创业就业税收扣除标准的通知》(鲁财税〔2019〕8号)的相关规定,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金1,574,149.041,803,221.83
银行存款1,290,830,599.15634,021,511.42
其他货币资金1,242,964,994.411,335,063,227.71
合计2,535,369,742.601,970,887,960.96
其中:存放在境外的款项总额474,967,688.42194,445,789.83
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1,242,964,994.411,335,063,227.71

其他说明

①期末子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司存放在境外的款项总额5,314,245.66美元,折合人民币37,073,240.57元;子公司太阳纸业(香港)有限公司境外存款8,292,709.73美元,折合人民币57,851,601.62元;子公司太阳生物材料(美国)公司境外存款103,720.02美元,折合人民币723,571.60元;孙公司太阳纸业沙湾有限公司境外存款54,373,337.15美元,折合人民币379,319,274.63元;期末存放在境外的款项总额合计68,084,012.56美元,折合人民币合计474,967,688.42元。

②其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金和票据池保证金存款等,其中所有权或使用权受限的金额为1,242,964,994.41元。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,012,712.00
其中:
远期结售汇业务7,012,712.00
其中:
合计7,012,712.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据333,101,880.313,789,446,569.88
合计333,101,880.313,789,446,569.88

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据8,900,000.002.67%8,900,000.005,000,000.000.13%250,000.005.00%4,750,000.00
其中:
银行承兑汇票8,900,000.002.67%8,900,000.005,000,000.000.13%250,000.005.00%4,750,000.00
按组合计提坏账准备的应收票据324,201,880.3197.33%324,201,880.313,784,696,569.8899.87%3,784,696,569.88
其中:
银行承兑汇票324,201,880.3197.33%324,201,880.313,784,696,569.8899.87%3,784,696,569.88
合计333,101,880.31100.00%333,101,880.313,789,696,569.88100.00%250,000.000.01%3,789,446,569.88

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
银行承兑汇票8,900,000.00该部分票据虽已到期未托收承付,但已收取前手全额保证金
合计8,900,000.00----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票250,000.00-250,000.000.00
合计250,000.00-250,000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额
银行承兑票据29,100,000.00
合计29,100,000.00

其他说明

①收到承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的共计26,700,000.00元的银行承兑汇票,截止到2019年12月31日该票据均

已到期但托收未承付。经查,宝塔石化集团财务有限公司已发生财务危机,无法按期承付。该部分票据为应收货款,转入应收账款,单项计提坏账(附注七、4、(1));

②收到承兑人为海航集团财务有限公司的共计2,400,000.00元的银行承兑汇票,截止到2019年12月31日该票据均已到期但托收未承付。经查,海航集团财务有限公司已发生财务危机,无法按期承付。该部分票据为应收货款,转入应收账款,单项计提坏账(附注七、4、(1))。

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款109,935,110.906.34%83,762,588.5076.19%26,172,522.4066,260,053.364.13%40,515,053.3661.15%25,745,000.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,625,073,077.3993.66%43,845,082.282.70%1,581,227,995.111,539,431,556.5895.87%101,449,736.336.59%1,437,981,820.25
其中:
应收境内企业客户1,599,217,408.4792.17%43,828,394.592.74%1,555,389,013.881,535,604,038.5495.64%101,258,054.576.59%1,434,345,983.97
应收境外企业客户25,855,668.921.49%16,687.690.06%25,838,981.233,827,518.040.24%191,681.765.01%3,635,836.28
合计1,735,008,188.29100.00%127,607,670.787.35%1,607,400,517.511,605,691,609.94100.00%141,964,789.698.84%1,463,726,820.25

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海景信纸业有限公司28,306,296.9328,306,296.93100.00%涉及诉讼,债务人很可能无法履行还款义务
合肥鑫纸源工贸有限公司22,175,983.948,870,393.5740.00%涉及诉讼
安徽森蓝浆纸有限公司21,444,886.728,577,954.6940.00%涉及诉讼
浙江圣为纸业股份有限公司6,213,691.126,213,691.12100.00%涉及诉讼,债务人很可能无法履行还款义务
黑龙江省柏斯特纸业有2,694,252.192,694,252.19100.00%债务人很可能无法履行
限公司还款义务
清苑县通达纸业有限公司11,300,000.0011,300,000.00100.00%票据已到期未承兑
安徽森蓝浆纸有限公司6,200,000.006,200,000.00100.00%票据已到期未承兑
青岛金纸源贸易有限公司4,300,000.004,300,000.00100.00%票据已到期未承兑
苏州市旨品贸易有限公司2,400,000.002,400,000.00100.00%票据已到期未承兑
成都蔡伦纸业有限公司1,900,000.001,900,000.00100.00%票据已到期未承兑
山东兴荣工贸有限公司1,800,000.001,800,000.00100.00%票据已到期未承兑
苏州久禾纸业有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%票据已到期未承兑
安徽兴荣纸业销售有限公司200,000.00200,000.00100.00%票据已到期未承兑
合计109,935,110.9083,762,588.50----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:应收境内企业客户

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,443,290,571.605,773,162.270.40%
1至2年118,149,478.7511,744,058.199.94%
2至3年12,594,355.953,423,145.9527.18%
3至4年1,316,066.01675,141.8651.30%
4至5年3,960,704.013,162,622.1579.85%
5年以上19,906,232.1519,050,264.1795.70%
合计1,599,217,408.4743,828,394.59--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:应收境外企业客户

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内25,835,727.8810,334.210.04%
1至2年17,859.074,280.8123.97%
2至3年13.954.6533.33%
3至4年2,068.022,068.02100.00%
4至5年
5年以上
合计25,855,668.9216,687.69--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)1,508,761,670.75
1至2年151,252,837.21
2至3年12,594,369.90
3年以上62,399,310.43
3至4年1,318,134.03
4至5年3,960,704.01
5年以上57,120,472.39
合计1,735,008,188.29

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备141,964,789.69-11,109,266.493,247,852.42127,607,670.78
合计141,964,789.69-11,109,266.493,247,852.42127,607,670.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,247,852.42

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
四川太阳天章纸业有限公司货款1,945,813.12账龄超过5年,已形成坏账损失经第七届董事会第十二次会议审议批准
四川五牛印务有限公司货款1,302,039.30账龄超过5年,已形成坏账损失经第七届董事会第十二次会议审议批准
合计--3,247,852.42------

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名187,584,504.8910.81%3,200,874.06
第二名177,635,894.4110.24%710,543.58
第三名81,478,049.384.70%3,908,775.97
第四名50,421,150.352.91%229,122.63
第五名38,853,366.232.24%1,410,737.08
合计535,972,965.2630.90%

5、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据3,199,135,382.61
合计3,199,135,382.61

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(1)期末本集团已质押的应收票据

单位:元

种 类期末已质押金额
银行承兑票据735,681,700.66
合 计735,681,700.66

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

单位:元

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8,449,817,215.46324,201,880.31
合 计8,449,817,215.46324,201,880.31

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内393,953,823.5594.29%719,262,734.5598.36%
1至2年23,873,050.615.71%12,008,655.581.64%
合计417,826,874.16--731,271,390.13--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额244,271,726.69元,占预付款项期末余额合计数的比例58.46%。其他说明:

7、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款174,215,376.01110,837,778.05
合计174,215,376.01110,837,778.05

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收返利66,664,758.0143,251,796.37
备用金及借款6,159,100.175,338,916.14
材料款20,734,036.5823,139,726.53
工程及设备款10,468,598.472,563,365.69
保证金71,599,009.8434,070,055.59
代建工程款49,811,396.0637,738,455.18
其他款项18,908,645.4621,823,298.55
合计244,345,544.59167,925,614.05

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额43,867,913.8613,219,922.1457,087,836.00
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提7,707,938.375,334,394.2113,042,332.58
2019年12月31日余额51,575,852.2318,554,316.3570,130,168.58

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)116,115,420.62
1至2年38,179,882.78
2至3年34,351,932.06
3年以上55,698,309.13
3至4年14,840,178.33
4至5年3,307,301.94
5年以上37,550,828.86
合计244,345,544.59

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备57,087,836.0013,042,332.5870,130,168.58
合计57,087,836.0013,042,332.5870,130,168.58

期末,处于第一阶段的坏账准备:

单位:元

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备49,811,396.0640.0019,924,558.4129,886,837.65
其他应收款-代建工程款49,811,396.0640.0019,924,558.4129,886,837.65
按组合计提坏账准备175,979,832.1817.9931,651,293.82144,328,538.36
应收返利66,664,758.005.083,385,649.8463,279,108.16
备用金及借款6,159,100.1799.356,119,157.3339,942.84
材料款8,146,888.6240.553,303,590.954,843,297.67
工程及设备款4,701,930.08100.004,701,930.08
保证金71,398,509.844.583,267,018.2368,131,491.61
其他款项18,908,645.4757.5110,873,947.398,034,698.08
合 计225,791,228.2422.8451,575,852.23174,215,376.01

期末,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末,处于第三阶段的坏账准备:

单位:元

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备18,554,316.35100.0018,554,316.35
材料款12,587,147.96100.0012,587,147.96账龄较长,预计无法收回
工程及设备款5,766,668.39100.005,766,668.39账龄较长,预计无法收回
保证金200,500.00100.00200,500.00账龄较长,预计无法收回
合 计18,554,316.35100.0018,554,316.35

2018年12月31日,坏账准备计提情况:

单位:元

种 类2018.12.31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款167,925,614.05100.0057,087,836.0034.00110,837,778.05
其中:账龄组合167,925,614.05100.0057,087,836.0034.00110,837,778.05
组合小计167,925,614.05100.0057,087,836.0034.00110,837,778.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计167,925,614.05100.0057,087,836.0034.00110,837,778.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金70,562,237.841年以内、1-2年28.88%2,940,718.48
第二名代建工程款49,811,396.061年以内、1-4年20.39%19,924,558.42
第三名应收返利22,367,629.041年以内、1-2年9.15%3,124,625.60
第四名应收返利9,754,864.691年以内3.99%50,725.30
第五名应收返利9,167,077.151年以内3.75%47,668.80
合计--161,663,204.78--66.16%26,088,296.60

8、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1,445,026,261.7033,617,613.791,411,408,647.911,060,189,227.8512,322,410.521,047,866,817.33
库存商品534,338,416.7135,937,090.92498,401,325.79743,929,935.7016,171,068.39727,758,867.31
消耗性生物资产245,093,442.85245,093,442.85186,828,373.08186,828,373.08
自制半成品15,892,807.2815,892,807.2867,742,342.1267,742,342.12
委托加工物资102,170,238.33102,170,238.3383,480,061.0483,480,061.04
开发成本183,002,724.69183,002,724.6954,188,509.1554,188,509.15
合计2,525,523,891.5669,554,704.712,455,969,186.852,196,358,448.9428,493,478.912,167,864,970.03

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料12,322,410.5233,442,341.14175,272.6512,322,410.5233,617,613.79
库存商品16,171,068.3935,861,900.2275,190.7016,171,068.3935,937,090.92
合计28,493,478.9169,304,241.36250,463.3528,493,478.9169,554,704.71

说明:

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料可变现净值按日常活动中,以库存商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费与至完工时估计将要发生的成本后的金额确定生产领用
库存商品可变现净值按日常活动中,以库存商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定市场价格回升或对外销售

(3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

开发成本具体情况如下:

除山东太阳纸业股份有限公司鱼台房地产分公司外,报告期内公司及其他下属公司均未从事房地产的开发与销售等房地产业务。公司现持有济宁市住房和城乡建设局于2016年7月13日核发的编号为096651的《暂定资质证书》,有效期至2020年6月19日,范围仅限于鱼国用(2007)第0827000078号(土地证已经变更为鲁(2019)鱼台县不动产权第0000039号)地块开发建设使用。

公司通过土地受让取得鱼新一路南的一宗土地,原为鱼台县造纸厂所在地,该地规划用途为工业,根据2006年12月28日鱼台县人民政府出具《关于研究鱼台县造纸厂破产土地问题的专题会议纪要》(鱼政办纪字[2006]19号),同意该宗土地性质由工业变更为商住用地,公司根据土地开发相关规定对该宗土地进行开发建设,该项目具体情况如下:

项目名称开发单位开发状态土地用途
鱼台县滨湖 孝贤公馆山东太阳纸业股份有限公司鱼台房地产分公司在建商住用地

单位:元

项目名称开工时间预计竣工时间预计总 投资(万元)2019.12.312018.12.31期末跌价准备
鱼台县滨湖 孝贤公馆2018年7月2020年12月29,000.00183,002,724.6954,188,509.15
合 计183,002,724.6954,188,509.15

9、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年内到期的其他非流动资产27,461,575.20
1年内到期的长期待摊费用170,940.00
合计27,632,515.20

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

10、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额429,907,083.85509,516,782.61
预缴所得税2,581,388.652,749,031.29
预缴其他税费6,744,508.868,000,196.43
银行理财产品63,850,000.00750,000.00
合计503,082,981.36521,016,010.33

其他说明:

11、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利计提减值准备其他
资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海东升新材料有限公司137,250,144.7921,957,307.61201,855.044,000,000.00155,409,307.44
小计137,250,144.7921,957,307.61201,855.044,000,000.00155,409,307.44
合计137,250,144.7921,957,307.61201,855.044,000,000.00155,409,307.44

其他说明

12、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
北京智度德普股权投资中心(有限合伙)53,965,871.8548,000,000.00
上海通联金融服务有限公司82,150,000.0082,150,000.00
北京同仁堂养老产业投资运营中心(有限合伙)30,149,894.3330,000,000.00
江苏佳一教育科技股份有限公司6,384,100.004,994,714.34
合计172,649,866.18165,144,714.34

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
北京智度德普股权投资中心(有限合伙)4,699,259.294,699,259.29
北京同仁堂养老产业投资运营中心(有限合伙)168,882.15168,882.15
江苏佳一教育科技股份有限公司100,800.00100,800.00

其他说明:

由于对上述各项目的投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
权益工具投资25,600,000.0025,600,000.00
合计25,600,000.0025,600,000.00

其他说明:

14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额34,771,239.5234,771,239.52
2.本期增加金额10,409,630.2110,409,630.21
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入10,409,630.2110,409,630.21
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额45,180,869.7345,180,869.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,902,587.446,902,587.44
2.本期增加金额4,555,349.574,555,349.57
(1)计提或摊销1,156,914.841,156,914.84
(2)累计折旧转入3,398,434.733,398,434.73
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11,457,937.0111,457,937.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33,722,932.7233,722,932.72
2.期初账面价值27,868,652.0827,868,652.08

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因
山东太阳宏河纸业有限公司门头房4,657,882.19正在办理

其他说明

15、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产16,696,471,896.3116,617,587,479.38
合计16,696,471,896.3116,617,587,479.38

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额4,538,919,815.0219,064,655,811.45120,073,791.92366,119,843.6524,089,769,262.04
2.本期增加金额580,033,890.932,138,043,961.9814,610,085.2759,997,884.632,792,685,822.81
(1)购置237,996,740.98387,130,983.6612,614,204.9154,084,124.53691,826,054.08
(2)在建工程转入342,037,149.95950,912,978.321,995,880.365,913,760.101,300,859,768.73
(3)企业合并增加
(4)售后回租(融资租赁)租入800,000,000.00800,000,000.00
3.本期减少金额90,906,818.851,457,695,587.1018,401,969.37855,941.051,567,860,316.37
(1)处置或报废7,137,620.7547,132,199.9118,401,969.3711,760.0072,683,550.03
(2)转入投资性房地产10,409,630.2110,409,630.21
(3)转入在建工程73,359,567.89435,117,323.50844,181.05509,321,072.44
(4)售后回租(融资租赁)清理975,446,063.69975,446,063.69
汇率变动的影响18,942,295.4038,274,265.15435,420.55450,237.7158,102,218.81
4.期末余额5,046,989,182.5019,783,278,451.48116,717,328.37425,712,024.9425,372,696,987.29
二、累计折旧
1.期初余额817,259,476.726,407,143,607.7046,818,259.55200,960,438.697,472,181,782.66
2.本期增加金额166,247,327.701,205,171,604.7113,487,840.3137,603,429.271,422,510,201.99
(1)计提166,247,327.701,205,171,604.7113,487,840.3137,603,429.271,422,510,201.99
3.本期减少金额10,469,110.08199,456,723.8611,511,744.5861,316.34221,498,894.86
(1)处置或报废4,853,404.3420,878,969.4711,511,744.5811,172.0037,255,290.39
(2)转入投资性房地产3,398,434.733,398,434.73
(3)转入在建工程2,217,271.0126,622,172.3750,144.3428,889,587.72
(4)售后回租(融资租赁)清理151,955,582.02151,955,582.02
汇率变动的影响701,791.502,088,839.20106,055.55135,314.943,032,001.19
4.期末余额973,739,485.847,414,947,327.7548,900,410.83238,637,866.568,676,225,090.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,073,249,696.6612,368,331,123.7367,816,917.54187,074,158.3816,696,471,896.31
2.期初账面价值3,721,660,338.3012,657,512,203.7573,255,532.37165,159,404.9616,617,587,479.38

(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备800,000,000.0025,091,046.92774,908,953.08

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物(山东太阳纸业股份有限公司)204,473,330.47正在办理中
房屋建筑物(兖州天章纸业有限公司)37,398,780.20正在办理中
房屋建筑物(山东太阳宏河纸业有限公司)578,453,263.39正在办理中
房屋建筑物(山东太阳生活用纸有限公司)52,533,188.34正在办理中
房屋建筑物(济宁福利达精细化工有限公司)5,427,916.41正在办理中
房屋建筑物(济宁市兖州区银泉精细化工有限公司)8,261,184.19正在办理中

其他说明

于2019年12月31日,账面价值约为126,565,588.57元的机器设备作为400,000,000.00元人民币的短期抵押保证借款(详见附注七、22)的抵押物。

于2019年12月31日,账面价值约为314,678,373.95元的房屋建筑物所有权受到限制,系本公司以房屋建筑物与无形资产(详见附注七、17)为抵押,取得长期抵押保证借款1,034,774,444.44元人民币(其中包括一年内到期的长期借款257,981,111.12元人民币)及13,000,000.00欧元(折合人民币101,601,500.00元)、长期抵押借款500,000,000.00元人民币(其中包含一年内到期的长期借款120,000,000.00元人民币)(详见附注七、30及31)。

16、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程2,541,750,898.45636,786,627.06
合计2,541,750,898.45636,786,627.06

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
天章化机浆技改101,759,964.72101,759,964.72
本色高得率生物质纤维项目270,258,224.32270,258,224.3282,979,360.4282,979,360.42
老挝公司120万吨造纸项目783,135,040.38783,135,040.38403,780,003.34403,780,003.34
410t/h备用锅炉项目124,836,345.57124,836,345.57
39号机特色文化用纸项目458,483,163.40458,483,163.40
40号机特种纸项目88,286,474.7988,286,474.79
颜店化机浆项目49,935,133.7649,935,133.76
颜店280t/h循环流化床锅炉项目62,307,765.4962,307,765.49
碱回收升级改造项目317,579,016.82317,579,016.82
其他386,929,733.92386,929,733.9248,267,298.5848,267,298.58
合计2,541,750,898.452,541,750,898.45636,786,627.06636,786,627.06

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
天章化机浆技改152,640,000.00101,759,964.7258,332,555.50160,092,520.22104.88%其他
本色高得率生328,000,82,979,3187,278,270,258,82.40%80%8,216,408,216,404.97%金融机
物质纤维项目000.0060.42863.90224.320.750.75构贷款
老挝公司120万吨造纸项目4,068,155,200.00403,780,003.34997,998,138.36629,661,392.47-11,018,291.15783,135,040.3834.46%35%27,182,687.5818,998,160.554.35%金融机构贷款
410t/h备用锅炉项目200,580,000.00124,836,345.57124,836,345.5762.24%80%其他
39号机特色文化用纸项目2,015,680,000.00458,483,163.40458,483,163.4022.75%40%5,140,609.295,140,609.294.55%金融机构贷款
40号机特种纸项目630,850,000.0088,286,474.7988,286,474.7913.99%30%1,021,124.301,021,124.304.55%金融机构贷款
颜店化机浆项目403,020,000.0049,935,133.7649,935,133.7612.39%30%482,083.30482,083.304.55%金融机构贷款
颜店280t/h循环流化床锅炉项目210,000,000.0062,307,765.4962,307,765.4929.67%30%570,306.94570,306.944.55%金融机构贷款
碱回收升级改造项目440,000,000.00317,579,016.82317,579,016.8272.18%50%9,376,649.079,376,649.074.97%金融机构贷款
合计8,448,925,200.00588,519,328.482,345,037,457.59789,753,912.69-11,018,291.152,154,821,164.53----51,989,861.2343,805,334.20--

17、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术林地特许经营权财务软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额905,750,434.664,413,018.8758,440,785.8711,823,778.99980,428,018.39
2.本期增加金额22,567,971.001,398,997.4423,966,968.44
(1)购置22,567,971.001,398,997.4423,966,968.44
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
汇率变动的影响962,205.50962,205.50
4.期末余额928,318,405.664,413,018.8759,402,991.3713,222,776.431,005,357,192.33
二、累计摊销
1.期初余额110,213,474.442,769,424.47231,907.807,275,055.61120,489,862.32
2.本期增加金额18,667,778.12349,635.57931,848.553,399,157.0823,348,419.32
(1)计提18,667,778.12349,635.57931,848.553,399,157.0823,348,419.32
3.本期减少金额
(1)处置
汇率变动的影响14,874.3914,874.39
4.期末余额128,881,252.563,119,060.041,178,630.7410,674,212.69143,853,156.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值799,437,153.101,293,958.8358,224,360.632,548,563.74861,504,036.30
2.期初账面价值795,536,960.221,643,594.4058,208,878.074,548,723.38859,938,156.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

于2019年12月31日,账面价值552,176,539.60元的无形资产所有权受到限制,系本公司以土地使用权与固定资产(详见附注七、15)为抵押,取得长期抵押保证借款1,034,774,444.44元人民币(其中包括一年内到期的长期借款257,981,111.12元人民币)及13,000,000.00欧元(折合人民币101,601,500.00元)、长期抵押借款500,000,000.00元人民币(其中包含一年内到期的长期借款120,000,000.00元人民币)(详见附注七、30及31)。

18、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
济宁福利达精细化工有限公司20,100,820.2820,100,820.28
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司19,312,825.1019,312,825.10
合计39,413,645.3839,413,645.38

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团商誉系2018年度通过非同一控制下企业合并收购济宁福利达精细化工有限公司(以下简称“福利达公司”)和济宁

市兖州区银泉精细化工有限公司(以下简称“银泉公司”)形成的,福利达公司主要生产双氧水,银泉公司主要生产双氧水、石灰和液体硅酸钠。由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司,且本公司对上述子公司均单独进行生产经营活动管理,因此,每个子公司认定为一个资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。期末,对每个子公司未来五年的现金流量进行预测,同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率,计算出各资产组的预计未来现金流量现值,以确定可收回金额。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

19、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
融资租赁咨询服务费6,350,400.00793,800.005,556,600.00
土地租金4,653,200.003,323,560.00188,286.007,788,474.00
开办费3,201,043.973,215,595.87-14,551.90
售楼处装修费2,135,916.132,135,916.13
合计9,990,160.109,673,960.006,333,598.00-14,551.9013,345,074.00

其他说明长期待摊费用本期减少中的其他减少系汇率变动的影响。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备236,737,067.0152,892,887.66214,404,801.4146,255,095.61
内部交易未实现利润48,572,310.939,111,554.0549,244,550.918,889,658.14
应付职工薪酬54,368,999.5811,684,403.5754,402,948.8311,687,050.89
应付未付款125,972,411.6526,584,673.4065,878,097.8213,804,421.47
递延收益134,177,735.6928,006,970.31149,635,769.4931,059,676.73
公允价值变动损失600,633.1590,094.97
合计599,828,524.86128,280,488.99534,166,801.61111,785,997.81

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值11,661,680.802,915,420.2013,395,057.113,348,764.28
公允价值变动收益7,012,712.001,051,906.80
合计18,674,392.803,967,327.0013,395,057.113,348,764.28

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异18,939,330.1518,218,437.08
可抵扣亏损49,386,650.7680,490,045.95
合计68,325,980.9198,708,483.03

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年8,418,415.96
2020年15,922,346.4428,465,038.15
2021年27,580,195.6438,501,605.31
2022年3,768,796.263,768,796.26
2023年1,336,190.271,336,190.27
2024年779,122.15
合计49,386,650.7680,490,045.95--

其他说明:

21、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付土地出让金64,012,236.0012,561,686.00
预付工程及设备款227,300,570.7196,527,412.77
融资租赁(售后回租)保证金80,000,000.0011,447,451.09
融资租赁(售后回租)未实现售后租回损益22,596,804.8316,014,124.11
减:一年内到期的其他非流动资产-27,461,575.20
合计393,909,611.54109,089,098.77

其他说明:

22、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款670,180,922.08418,600,000.00
保证借款4,277,676,324.823,539,076,004.49
信用借款956,574,475.85758,320,711.19
抵押保证借款600,000,000.00500,000,000.00
贴现借款2,415,201,880.31
短期借款-应计利息16,528,640.92
合计8,936,162,243.985,215,996,715.68

短期借款分类的说明:

①质押借款的质押资产类别以及金额参见附注七、5;

②抵押保证借款的抵押资产类别以及金额参见附注七、15。

23、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债600,633.15
其中:
远期结售汇业务600,633.15
其中:
合计600,633.15

其他说明:

24、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票820,000,000.003,213,000,000.00
合计820,000,000.003,213,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款1,382,492,485.041,481,786,957.85
工程及设备款407,527,864.98807,708,296.11
其他款项25,165,923.7517,739,477.14
合计1,815,186,273.772,307,234,731.10

26、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
纸及纸浆货款806,155,418.28672,599,269.53
溶解浆货款37,924,159.6968,514,741.89
售房款289,189,441.0047,882,039.00
其他款项19,888,053.7137,103,447.93
合计1,153,157,072.68826,099,498.35

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬60,475,567.78920,031,002.61920,142,223.4360,364,346.96
二、离职后福利-设定提存计划3,035.6666,668,028.4166,667,960.573,103.50
三、辞退福利315,331.00315,331.00
五、职工奖励及福利基金13,677,948.417,772,100.005,905,848.41
合计74,156,551.85987,014,362.02994,897,615.0066,273,298.87

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴55,666,859.71777,772,041.64777,644,572.5955,794,328.76
2、职工福利费126,237.0090,222,006.2790,323,127.2725,116.00
3、社会保险费31,947,924.6331,947,924.63
其中:医疗保险费26,187,973.8526,187,973.85
工伤保险费2,148,988.532,148,988.53
生育保险费3,610,962.253,610,962.25
4、住房公积金18,105,694.8818,105,694.88
5、工会经费和职工教育经费4,682,471.071,983,335.192,120,904.064,544,902.20
合计60,475,567.78920,031,002.61920,142,223.4360,364,346.96

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,035.6664,227,235.1364,227,167.293,103.50
2、失业保险费2,440,793.282,440,793.28
合计3,035.6666,668,028.4166,667,960.573,103.50

其他说明:

28、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税38,597,840.674,716,589.12
企业所得税272,512,365.29292,281,402.74
个人所得税2,414,349.462,535,279.83
城市维护建设税2,917,931.17434,794.54
房产税6,029,053.583,170,297.25
土地使用税3,970,438.503,118,477.38
水资源税2,482,431.003,795,228.60
环境保护税1,821,167.603,062,245.25
其他税费3,084,687.90984,001.17
合计333,830,265.17314,098,315.88

其他说明:

29、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息288,821.4546,555,753.95
其他应付款254,034,906.12248,383,967.38
合计254,323,727.57294,939,721.33

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
企业债券利息288,821.4535,575,469.36
短期借款应付利息7,335,223.13
长期借款应付利息3,645,061.46
合计288,821.4546,555,753.95

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
运费180,949,130.85124,262,110.39
应付融资租赁利息1,727,623.78
土地租赁费64,053.53
应付水资源费14,860,000.00
押金及其他往来款58,225,775.27122,330,179.68
合计254,034,906.12248,383,967.38

30、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款676,408,720.60706,333,333.34
一年内到期的应付债券999,589,041.05
一年内到期的长期应付款190,989,189.5411,313,107.96
合计867,397,910.141,717,235,482.35

其他说明:

(1)一年内到期的长期借款

单位:元

项 目2019.12.312018.12.31
抵押保证借款257,981,111.12186,133,333.34
抵押借款120,000,000.00160,000,000.00
质押借款120,000,000.00
保证借款94,646,332.10240,200,000.00
信用借款200,000,000.00
长期借款-应计利息3,781,277.38
合 计676,408,720.60706,333,333.34

说明:抵押保证借款及抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、15及17。

(2)一年内到期的应付债券

债券名称面值(万元)发行日期债券期限发行金额(万元)
2016年度公司债券(第一期)100,000.002016-4-53年99,500.00
小 计100,000.0099,500.00

一年内到期的应付债券(续)

单位:元

债券名称2018.12.31本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2019.12.31
2016年度公司债券(第一期)999,589,041.05410,958.951,000,000,000.00
合 计999,589,041.05410,958.951,000,000,000.00

(3)一年内到期的长期应付款

单位:元

项 目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款190,989,189.5411,313,107.96
合 计190,989,189.5411,313,107.96

31、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款120,000,000.00
抵押借款500,000,000.00760,000,000.00
保证借款488,846,332.10729,046,332.10
信用借款200,000,000.00200,000,000.00
抵押保证借款1,136,375,944.44691,130,000.00
长期借款-应计利息3,781,277.38
减:一年内到期的长期借款-676,408,720.60-706,333,333.34
合计1,652,594,833.321,793,842,998.76

长期借款分类的说明:

抵押保证借款及抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、15及17。其他说明,包括利率区间:

32、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
2016年度公司债券(第一期)999,589,041.05
2017年度可转换公司债券1,037,791,975.15984,600,727.84
减:一年内到期的应付债券-999,589,041.05
合计1,037,791,975.15984,600,727.84

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还期末余额
提利息
2016年度公司债券(第一期)1,000,000,000.002016-4-53年995,000,000.00999,589,041.05410,958.951,000,000,000.00
2017年度可转换公司债券1,200,000,000.002017-12-225年1,200,000,000.00984,600,727.8455,104,847.311,913,600.001,037,791,975.15
减:一年内到期的应付债券-999,589,041.05
合计------984,600,727.8455,515,806.261,001,913,600.001,037,791,975.15

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会2017年10月30日《关于核准山东太阳纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017] 1930号)核准,本公司于2017年12月22日发行票面金额为100元的可转换公司债券1,200万张。本次债券票面利率为:第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.0%、第五年1.5%,本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为8.85元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算和前1个交易日公司A股股票交易均价相应除权、除息调整后的价格计算)和前1个交易日公司A股股票交易均价。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满6个月后第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的可转换公司债券未提供担保。

公司本次发行可转换公司债券1,200,000,000.00元,发行费用20,198,113.16元(不含税),在发行日采用类似不具有转换选择权债券的市场利率5.80%来估计该等债券负债成份的公允价值为945,478,104.00元,负债成份分摊的发行费用15,914,061.45元,负债成份的公允价值净额929,564,042.55元;发行金额扣除负债成份的公允价值的剩余部分254,521,896.00元作为权益成份的公允价值,权益成份分摊的发行费用4,284,051.71元,权益成份的公允价值净额250,237,844.29元,计入其他权益工具。

截至2019年12月31日,公司发行的可转换公司债券转换为公司股票,2018年度累计转股数量为15,278.00股,每股面值

1.00元,增加股本共计15,278.00元,同时增加资本公积-资本溢价120,176.37元,增加应付债券-利息调整26,503.17元;减少可转换公司债券面值133,800.00元,减少应付利息256.14元,其他权益工具27,901.40元。2019年度累计转股数量为221,165.00股,每股面值1.00元,增加股本共计221,165.00元,同时增加资本公积-资本溢价1,691,998.85元,增加应付债券-利息调整406,892.61元;减少可转换公司债券面值1,913,600.00元,减少应付利息7,410.51元,减少其他权益工具399,045.95元。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币8.85元,本公司在2018年6月22日实施2017年度每十股派发现金股息人民币1.00元(含税)的方案后,可转债初始转股价格相应调整为每股人民币8.75元。本公司在2019年5月23日实施2018年度每十股派发现金股息人民币1.00元(含税)的方案后,可转债初始转股价格相应调整为每股人民币8.65元。

33、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款516,924,892.22
专项应付款2,487,700.00
合计519,412,592.22

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款707,914,081.7611,313,107.96
减:一年内到期长期应付款-190,989,189.54-11,313,107.96
合 计516,924,892.22

其他说明:

公司实际控制人李洪信先生及其配偶白林云女士为本公司的控股子公司山东太阳宏河纸业有限公司与建信金融租赁有限公司签订的融资租赁合同项下的全部债务提供连带责任担保。

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
兴隆提水站迁建工程项目补偿款2,487,700.002,487,700.00专项用于兴隆提水站迁建工程项目
合计2,487,700.002,487,700.00--

其他说明:

根据《太阳纸业兴隆公司提水站迁建工程预算的评审报告》(兖财审预报字[2019]102号),兴隆分公司于2019年11月收到兴隆提水站迁建工程项目补偿款2,487,700.00元,专项用于兴隆提水站迁建工程项目。

34、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助149,635,769.495,486,020.0019,923,128.60135,198,660.89收到的与资产/收益相关的政府补助
合计149,635,769.495,486,020.0019,923,128.60135,198,660.89--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
纸品包装搬291,666.67291,666.67与资产相关
运机器人生产线项目
供电线路建设补助资金3,466,666.671,300,000.002,166,666.67与资产相关
污水处理厂搬迁项目财政贴息资金2,707,550.91338,443.922,369,106.99与资产相关
锅炉机组烟气脱硝工程2,933,333.44266,666.642,666,666.80与资产相关
脱硝设施建设项目1,866,666.68233,333.331,633,333.35与资产相关
大型纸机多圆盘过滤白水回收清洁生产示范项目2,880,000.00360,000.002,520,000.00与资产相关
创新能力建设项目3,666,666.68333,333.333,333,333.35与资产相关
基础设施建设资金(年产20万吨高档特种纸项目)31,704,521.884,373,037.4727,331,484.41与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)(年产30万t/a轻型纸改扩建项目)7,185,583.54611,539.026,574,044.52与资产相关
基础设施建设项目16,940,208.413,332,499.9613,607,708.45与资产相关
重点行业贷款贴息资金(年产50万吨低克重高档牛皮箱板纸项目)8,735,632.19689,655.178,045,977.02与资产相关
2016年度中央外经贸发9,979,386.23825,880.249,153,505.99与资产相关
展专项资金(进口贴息)(年产35万吨天然纤维素循环经济一体化项目)
基础设施配套资金(高档板纸改建及其配套工程项目)47,916,666.686,249,999.9641,666,666.72与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)2,391,219.51188,780.492,202,439.02与资产相关
2019年省级工业转型发展资金(重大技术改造贷款贴息)(年产80万吨高档板纸改建项目)4,019,000.0072,197.603,946,802.40与资产相关
基础设施建设资金(生活用纸)1,077,020.0056,094.801,020,925.20与资产相关
化机浆清洁制浆及废液资源化利用技术研发项目补助3,000,000.00400,000.002,600,000.00与收益相关
基于造纸过程的纤维原料高效利用技术1,040,000.00290,000.001,330,000.00与收益相关
2016年重点研发计划(纤维素溶解浆纤维制备高热稳定180,000.00180,000.00与收益相关

性纸基新材料的关键技术研究与开发项目)

泰山产业领军人才(传统产业创新类)项目补助资金(造纸行业生物质高值化利用关键技术研发与产业化)

2,750,000.00100,000.002,850,000.00与收益相关

其他说明:

35、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,591,550,516.00-144,835.00-144,835.002,591,405,681.00

其他说明:

本年股本减少144,835.00元,其中:①截至2019年12月31日,公司发行的可转换公司债券在2019年度累计转股数量为221,165.00股,每股面值1.00元,共计221,165.00元,同时增加资本公积-资本溢价1,691,998.85元。②根据公司2020年第一次临时股东大会及第七届董事会第十一次会议《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》的决议,公司原限制性股票激励对象牛成对等8人因个人原因离职,已不符合激励条件。根据《公司限制性股票激励计划(2017—2019)》的相关规定,其已获授但尚未解锁的限制性股票共计366,000.00股由公司进行回购注销,减少股本366,000.00元,减少资本公积-资本溢价1,262,700.00元。

36、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司年末发行在外的其他权益工具系公司发行的可转换公司债券的权益部分,可转换公司债券的转股条件、转股时间及会计处理等情况详见附注七、32。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券的权益部分250,209,942.89399,045.95249,810,896.94
合计250,209,942.89399,045.95249,810,896.94

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他权益工具本年变动情况及原因参见附注七、32。其他说明:

37、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,268,480,200.55429,298.851,268,909,499.40
其他资本公积271,886,422.4228,711,700.04300,598,122.46
合计1,540,366,622.9729,140,998.891,569,507,621.86

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

①资本公积-资本溢价本年变动及其原因参见附注七、35。

②资本公积-其他资本公积本年增加28,711,700.04元系公司实施限制性股票激励计划(2017-2019)而发生的成本166,359,000.00元在等待期内按期确认,本年确认金额28,711,700.04元。

38、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-871,152.828,376,304.668,368,353.447,951.227,497,200.62
其他权益工具投资公允价值变动-871,152.828,376,304.668,368,353.447,951.227,497,200.62
二、将重分类进损益的其他综合收益125,438,555.7860,485,585.2960,485,585.29185,924,141.07
外币财务报表折算差额125,438,555.7860,485,585.2960,485,585.29185,924,141.07
其他综合收益合计124,567,402.9668,861,889.9568,853,938.737,951.22193,421,341.69

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

39、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费14,673,582.333,691,801.60567,933.6617,797,450.27
合计14,673,582.333,691,801.60567,933.6617,797,450.27

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

40、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积809,611,519.3259,585,173.75869,196,693.07
合计809,611,519.3259,585,173.75869,196,693.07

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

41、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润7,240,872,475.045,385,833,859.90
调整后期初未分配利润7,240,872,475.045,385,833,859.90
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,178,118,987.242,237,612,460.98
减:提取法定盈余公积59,585,173.75123,315,322.04
应付普通股股利259,155,410.50259,258,523.80
期末未分配利润9,100,250,878.037,240,872,475.04

42、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务22,609,409,874.2517,520,038,491.7421,639,931,216.6016,548,580,154.08
其他业务153,294,661.26111,283,027.69128,467,245.08114,733,141.44
合计22,762,704,535.5117,631,321,519.4321,768,398,461.6816,663,313,295.52

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

(1)主营业务(分业务)

单位:元

业务名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
造纸业务16,594,301,710.5712,505,269,266.7515,880,227,344.2812,094,639,385.34
制浆业务5,196,819,968.804,410,247,955.934,967,520,499.073,853,258,861.78
电及蒸汽805,886,405.07593,057,906.50789,288,312.82598,050,113.21
化工产品12,401,789.8111,463,362.562,895,060.432,631,793.75
合 计22,609,409,874.2517,520,038,491.7421,639,931,216.6016,548,580,154.08

(2)主营业务(分产品)

单位:元

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
双胶纸6,018,004,772.114,366,596,298.345,679,126,559.004,135,414,983.57
铜版纸3,462,707,034.102,511,562,785.643,994,797,334.502,857,779,198.42
牛皮箱板纸3,362,549,683.762,728,753,948.032,640,206,510.842,343,357,209.11
淋膜原纸874,083,087.41643,797,543.99881,352,289.39650,470,589.93
生活用纸823,936,352.87696,956,920.85819,193,881.14699,079,659.62
瓦楞原纸686,041,439.82553,131,459.83338,026,474.76303,836,760.11
其他纸1,366,979,340.501,004,470,310.071,527,524,294.651,104,700,984.58
溶解浆3,586,697,711.423,156,491,421.263,166,448,430.322,523,894,832.08
化机浆1,583,074,235.301,230,367,760.891,568,021,434.051,160,756,269.01
化学浆27,048,022.0823,388,773.78233,050,634.70168,607,760.69
电及蒸汽805,886,405.07593,057,906.50789,288,312.82598,050,113.21
化工产品12,401,789.8111,463,362.562,895,060.432,631,793.75
合 计22,609,409,874.2517,520,038,491.7421,639,931,216.6016,548,580,154.08

(3)主营业务(分地区)

单位:元

地区名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
境内销售22,268,041,265.9417,194,119,952.4821,374,140,963.6216,293,304,828.55
境外销售341,368,608.31325,918,539.26265,790,252.98255,275,325.53
合 计22,609,409,874.2517,520,038,491.7421,639,931,216.6016,548,580,154.08

43、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税32,655,439.6642,083,729.98
教育费附加14,003,273.6918,035,884.28
房产税23,486,589.2820,922,885.28
土地使用税16,398,041.6819,610,139.45
车船使用税65,622.9665,770.08
印花税6,202,756.6110,632,213.79
地方教育费附加9,335,515.7812,023,922.88
地方水利建设基金2,333,878.963,005,980.71
环境保护税9,721,792.7511,585,444.12
水资源税166,323.00
出口关税212,666.50
合计114,202,911.37138,344,960.07

其他说明:

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

44、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运输费850,101,096.97653,972,854.37
职工薪酬58,052,594.4955,586,275.81
差旅费10,975,964.0410,996,144.69
市场推广费11,636,701.0912,354,099.43
业务提成1,525,150.802,653,073.15
其他9,269,549.2214,681,273.70
合计941,561,056.61750,243,721.15

其他说明:

45、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬175,665,258.81145,427,484.15
排污及水资源费142,899,233.92138,876,595.56
折旧费98,423,581.0773,201,092.70
股权激励成本摊销28,711,700.0497,808,500.00
土地使用权摊销19,559,500.6417,772,401.16
业务招待费15,864,757.9711,009,465.20
物料消耗10,031,742.617,718,600.03
咨询服务费8,439,735.0610,047,203.04
租赁费7,397,973.647,848,391.02
保险费5,549,379.474,151,460.24
差旅费5,036,567.224,968,960.42
办公费4,248,052.755,548,572.80
其他42,015,655.4031,788,957.59
合计563,843,138.60556,167,683.91

其他说明:

46、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
材料费284,463,812.55208,045,794.48
动力费43,490,416.5629,180,420.04
折旧费31,988,242.1221,085,112.04
职工薪酬51,958,944.366,772,550.54
其他328,251.562,315,853.19
合计412,229,667.15267,399,730.29

其他说明:

47、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出600,063,934.72718,083,429.99
减:利息资本化-43,805,334.20-55,490,457.45
利息收入-18,356,973.38-12,675,768.79
汇兑损益5,921,074.8839,817,829.52
手续费及其他29,003,535.7130,034,983.63
合计572,826,237.73719,770,016.90

其他说明:

48、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动有关且与资产有关的政府补助19,523,128.6014,354,077.21
与企业日常活动有关且与收益有关的政府补助8,035,565.57
合 计27,558,694.1714,354,077.21

49、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益21,957,307.6120,666,363.59
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5,109,941.44
可供出售金融资产在持有期间的投资收益136,250.76
远期结售汇交割产生的投资收益-5,511,756.08-14,513,342.60
银行理财投资收益37,559.4253,743.76
合计21,593,052.396,343,015.51

其他说明:

50、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
远期结售汇业务产生的公允价值变动收益7,613,345.1512,255,626.05
合计7,613,345.1512,255,626.05

其他说明:

51、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-13,014,282.90
应收票据坏账损失250,000.00
应收账款坏账损失11,111,197.40
合计-1,653,085.50

其他说明:

52、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失18,105,555.96
二、存货跌价损失-69,304,241.36-28,493,478.91
合计-69,304,241.36-10,387,922.95

其他说明:

53、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)-9,589,212.20-4,021,622.19
在建工程处置利得(损失以"-"填列)207,921.81
合 计-9,381,290.39-4,021,622.19

54、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助77,626,238.0029,168,090.0077,626,238.00
赔款收入5,062,999.221,878,191.945,062,999.22
罚款收入1,510,029.142,402,460.686,510,029.14
其他收入9,162,949.383,495,357.754,162,949.38
合计93,362,215.7436,944,100.3793,362,215.74

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
企业发展扶邹城财政局补助因从事国家69,895,500.020,000,000.0与收益相关
持资金鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)00
工业企业机器换人奖励款济宁财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助3,000,000.00与收益相关
2018年度服务业发展(外经贸和商贸流通)专项资金济宁财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)2,200,000.00与收益相关
2017年度企业奖励基金邹城经信局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助1,500,000.00与收益相关
市级外经贸发展政策资金济宁财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)500,000.00800,000.00与收益相关
山东省名牌产品、国家标准、行业标准奖励资金济宁财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)700,000.00与收益相关
减轻企业负担稳定就业局势补贴款兖州就业办公室补助1,555,026.00651,200.00与收益相关
2018年中央外经贸发展专项资金济宁财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的2,780,000.00与收益相关
补助(按国家级政策规定依法取得)
兖州市场监管局涂布纸和纸板 涂布美术印刷纸补助资金济宁财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)500,000.00与收益相关
济宁市兖州区商务区2018年外贸出口奖励济宁财政局奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)870,000.00与收益相关
2018年度兖州区科技发展计划(新旧动能转换专项)项目资金兖州财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助500,000.00与收益相关
其他1,025,712.00316,890.00与收益相关

其他说明:

55、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,465,079.072,293,888.042,465,079.07
非流动资产毁损报废损失2,843,443.13
其他支出333,062.923,939,750.07333,062.92
合计2,798,141.999,077,081.242,798,141.99

其他说明:

56、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用412,026,848.70478,897,015.37
递延所得税费用-15,875,928.46-1,521,860.26
合计396,150,920.24477,375,155.11

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额2,593,710,552.83
按法定/适用税率计算的所得税费用389,056,582.93
子公司适用不同税率的影响116,967,944.37
调整以前期间所得税的影响-29,100,426.18
非应税收入的影响-43,187.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,245,632.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,714,166.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,053,499.95
权益法核算的合营企业和联营企业损益-3,293,596.14
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-67,796,805.22
其他-4,224,558.73
所得税费用396,150,920.24

其他说明

57、其他综合收益

详见附注七、38。

58、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助89,296,823.5764,382,390.00
利息收入18,356,973.3812,675,768.79
兴隆提水站迁建工程项目补偿款2,487,700.00
其他10,735,977.747,776,010.37
合计120,877,474.6984,834,169.16

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
研发支出328,229,300.30239,542,067.71
排污及水资源费142,899,233.92138,876,595.56
差旅费16,012,531.2615,965,105.11
业务招待费15,864,757.9711,009,465.20
广告宣传费及市场推广费15,145,706.1517,785,081.90
银行手续费11,443,906.5214,775,412.60
物料消耗10,031,742.617,718,600.03
保险费5,549,379.474,151,460.24
业务提成1,525,150.802,653,073.15
其他61,297,516.7068,960,629.86
合计607,999,225.70521,437,491.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回银行理财1,800,000.001,906,600.00
银行理财及远期结售汇收益37,559.4253,743.76
合计1,837,559.421,960,343.76

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
远期结售汇损失5,511,756.0814,513,342.60
购买银行理财64,900,000.00
合计70,411,756.0814,513,342.60

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁(售后回租)款800,000,000.00
银行承兑汇票、信用证及贷款保证金的减少92,098,233.30
合计892,098,233.30

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
偿付融资租赁(售后回租)租金本金及利息110,347,109.44183,071,946.61
支付融资租赁(售后回租)保证金80,000,000.00
支付融资租赁(售后回租)服务费6,350,400.00
融资手续费17,559,629.1915,259,571.03
回购股票注销股本款1,628,700.004,777,500.00
支付的少数股东减少注册资本款项276,125,303.02
银行承兑汇票、信用证及贷款保证金的增加679,347,583.40
合计215,885,838.631,158,581,904.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

59、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润2,197,559,632.592,242,194,091.49
加:资产减值准备70,957,326.8610,387,922.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,423,667,116.831,128,334,668.62
无形资产摊销23,348,419.3220,062,971.32
长期待摊费用摊销6,333,598.002,805,964.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)9,381,290.394,021,622.19
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,843,443.13
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-7,613,345.15-12,255,626.05
财务费用(收益以“-”号填列)472,553,163.52494,588,753.83
投资损失(收益以“-”号填列)-21,593,052.39-6,343,015.51
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-16,494,491.18-3,255,318.59
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)618,562.723,348,764.28
存货的减少(增加以“-”号填列)-357,658,921.53-671,453,697.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)766,845,774.32-578,943,337.90
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)114,134,855.171,841,514,618.16
其他3,896,017.21
经营活动产生的现金流量净额4,685,935,946.684,477,851,824.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,292,404,748.19635,824,733.25
减:现金的期初余额635,824,733.251,781,573,289.41
现金及现金等价物净增加额656,580,014.94-1,145,748,556.16

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金1,292,404,748.19635,824,733.25
其中:库存现金1,574,149.041,803,221.83
可随时用于支付的银行存款1,290,830,599.15634,021,511.42
三、期末现金及现金等价物余额1,292,404,748.19635,824,733.25

其他说明:

60、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,242,964,994.41用于银行承兑汇票、信用证、保函及票据池保证金等(附注七、1)
固定资产441,243,962.52用于抵押保证借款及抵押借款(附注七、22、30及31)
无形资产552,176,539.60用于抵押保证借款及抵押借款(附注七、30及31)
应收款项融资735,681,700.66票据池质押,用于保证借款、质押借款(附注七、5)
合计2,972,067,197.19--

其他说明:

61、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元42,490,680.536.9762296,423,485.46
欧元12,276,571.267.815595,947,542.69
港币697,462.730.89578624,773.16
基普1,789,610,579.200.000786491,407,517.64
应收账款----
其中:美元6,952,608.216.976248,502,785.39
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元13,000,000.007.8155101,601,500.00
港币
其他应收款
其中:美元9,568,394.576.976266,751,034.20
港币129,366.000.89578115,883.48
基普400,000,000.000.00078649314,597.52
短期借款
其中:美元27,160,000.006.9762189,473,592.00
应付账款
其中:美元32,361,062.146.9762225,757,241.70
欧元424,826.007.81553,320,227.60
基普2,743,141,690.000.000786492,157,463.93
其他应付款
其中:美元2,332,739.366.976216,273,656.32
欧元23,833.337.8155186,269.39

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

项 目境外主要经营地记账本位币选择依据备注
太阳纸业控股老挝有限责任公司老挝美元根据其经营所处的主要经济环境确定全资子公司,种植、制造业
太阳纸业(香港)有限公司香港美元根据其经营所处的主要经济环境确定全资子公司,纸浆和纸制品的贸易
太阳生物材料(美国)公司美国美元根据其经营所处的主要经济环境确定全资子公司,制造业
太阳纸业沙湾有限公司老挝美元根据其经营所处的主要经济环境确定全资孙公司,种植、制造业

62、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2019年省级工业转型发展资金(重大技术改造贷款贴息)(年产80万吨高档板纸改建项目)4,019,000.00递延收益72,197.60
基础设施建设资金(生活用纸)1,077,020.00递延收益56,094.80
基于造纸过程的纤维原料高效利用技术290,000.00递延收益0.00

泰山产业领军人才(传统产业创新类)项目补助资金(造纸行业生物质高值化利用关键技术研发与产业化)

100,000.00递延收益0.00
南水北调用水补贴6,112,500.00其他收益6,112,500.00
退役军人就业减免增值税1,851,000.00其他收益1,851,000.00
企业发展扶持资金69,895,500.00营业外收入69,895,500.00
市级外经贸发展政策资金500,000.00营业外收入500,000.00
减轻企业负担稳定就业局势补贴款1,555,026.00营业外收入1,555,026.00
2018年中央外经贸发展专项资金2,780,000.00营业外收入2,780,000.00
兖州市场监管局涂布纸和纸板 涂布美术印刷纸补助资金500,000.00营业外收入500,000.00
济宁市兖州区商务区2018年外贸出口奖励870,000.00营业外收入870,000.00
2018年度兖州区科技发展计划(新旧动能转换专项)项目资金500,000.00营业外收入500,000.00
其他1,097,777.57其他收益/营业外收入1,097,777.57

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司于2019年7月在广西北海新设子公司广西太阳纸业有限公司,公司持股比例100%,本年开始纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
太阳纸业有限公司山东兖州山东兖州制造业100.00%出资设立
兖州天章纸业有限公司山东兖州山东兖州制造业100.00%出资设立
济宁市兖州区华茂纸业有限公司山东兖州山东兖州制造业100.00%出资设立
山东太阳生活用纸有限公司山东兖州山东兖州制造业99.33%出资设立
山东太阳宏河纸业有限公司山东邹城山东邹城制造业98.83%出资设立
济宁市永悦环保能源有限公司山东兖州山东兖州制造业100.00%出资设立
济宁福利达精细化工有限公司山东鱼台山东鱼台化工制造业75.00%非同一控制下企业合并
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司山东兖州山东兖州化工制造业75.00%非同一控制下企业合并
广西太阳纸业有限公司广西北海广西北海制造业100.00%出资设立
上海瑞衍和煦投资管理合伙企业(有限合伙)上海上海投资管理99.50%出资设立
太阳纸业控股老挝有限责任公司老挝老挝种植、制造业100.00%出资设立
太阳纸业(香港)有限公司香港香港纸浆和纸制品的贸易100.00%出资设立
太阳生物材料(美国)公司美国美国制造业100.00%出资设立
太阳纸业沙湾有限公司老挝老挝种植、制造业100.00%孙公司,非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
山东太阳生活用纸有限公司0.67%144,731.26-2,563,009.58
山东太阳宏河纸业有限公司1.17%1,944,000.6953,304,708.03
济宁福利达精细化工有限公司25.00%7,228,988.9134,179,973.51
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司25.00%10,107,549.7522,974,036.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
山东太阳生活用纸有限公司432,661,635.59508,427,552.69941,089,188.2853,580,311.701,020,925.2054,601,236.90421,322,642.98510,532,646.50931,855,289.4867,118,912.7267,118,912.72
山东太阳宏河纸业有限公司1,857,516,318.496,423,642,556.138,281,158,874.622,115,125,481.801,580,521,325.143,695,646,806.942,323,007,454.685,856,895,217.518,179,902,672.192,616,958,398.271,143,586,111.783,760,544,510.05
济宁福利达精细化工有限公司43,372,189.58158,135,610.25201,507,799.8363,527,229.64333,271.4763,860,501.1138,529,795.64182,751,439.86221,281,235.50243,537,947.74363,587.96243,901,535.70
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司39,028,492.04161,210,976.64200,239,468.6893,482,646.562,582,148.7396,064,795.2949,365,462.93151,634,790.81201,000,253.74136,564,976.932,985,176.32139,550,153.25

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东太阳生活用纸有限766,905,692.3821,601,680.2921,751,574.62200,137,351.11759,604,175.5717,775,039.6617,775,039.6657,392,658.83
公司
山东太阳宏河纸业有限公司5,842,918,416.49166,153,905.54166,153,905.54901,671,269.365,050,004,357.95307,133,826.05307,133,826.05597,249,734.18
济宁福利达精细化工有限公司95,959,664.9428,915,955.6228,915,955.6262,328,271.7823,335,583.511,331,608.431,331,608.43-30,702,913.07
济宁市兖州区银泉精细化工有限公司247,095,516.9540,430,198.9940,430,198.9947,345,044.6657,063,535.352,183,557.292,183,557.29-44,090,183.15

其他说明:

重要的非全资子公司中济宁福利达精细化工有限公司和济宁市兖州区银泉精细化工有限公司的营业收入、净利润、综合收益总额及经营活动现金流量的2018年度发生额系2018年10月至12月数据。

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
上海东升新材料有限公司上海上海化工制造业25.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
上海东升新材料有限公司上海东升新材料有限公司
流动资产638,339,773.70489,615,874.18
非流动资产323,509,094.58346,190,568.58
资产合计961,848,868.28835,806,442.76
流动负债271,434,552.71223,211,669.40
非流动负债18,289,758.1516,897,649.35
负债合计289,724,310.86240,109,318.75
少数股东权益50,487,327.7146,696,544.86
归属于母公司股东权益621,637,229.71549,000,579.15
按持股比例计算的净资产份额155,409,307.44137,250,144.79
对联营企业权益投资的账面价值155,409,307.44137,250,144.79
营业收入831,435,005.24732,262,131.90
净利润92,610,013.2785,351,699.01
综合收益总额92,610,013.2785,351,699.01
归属于母公司所有者的净利润87,829,230.4282,665,454.37
本年度收到的来自联营企业的股利4,000,000.00

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承

受信用风险的担保。本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的30.90%(2018年:25.37%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的66.16%(2018年:54.98%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日,本集团尚未使用的银行借款额度为1,030,519.58万元(2018年12月31日:675,446.28万元)。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项 目本年数上年数
固定利率金融工具
金融负债666,835.16852,018.65
其中:短期借款470,895.81521,599.67
长期借款70,160.15132,000.00
应付债券103,779.20198,418.98
合 计644,835.16852,018.65
浮动利率金融工具
金融资产253,379.56196,908.47
其中:货币资金253,379.56196,908.47
金融负债341,909.44218,017.63
其中:短期借款179,547.36
长期借款162,362.08218,017.63
合 计595,289.00414,926.10

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内,除了在老挝、香港及美国设立的子公司以美元记账本位币外,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币和基普)依然存在外汇风险。于 2019年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

项 目外币负债外币资产
期末数期初数期末数期初数
美元43,150.4584,451.0841,167.7320,611.99
欧元10,510.80155.379,594.75709.74
港币74.07206.07
基普215.75172.21427.49
合 计53,877.0084,606.4451,008.7621,955.29

本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约及外汇期权合同等的方式来达到规避外汇风险的目的。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日,本集团的资产负债率为

54.48%(2018年12月31日:57.23%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产7,012,712.007,012,712.00
(3)衍生金融资产7,012,712.007,012,712.00
(三)其他权益工具投资172,649,866.18172,649,866.18
(六)应收款项融资3,199,135,382.613,199,135,382.61
(七)其他非流动金融资产25,600,000.0025,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额179,662,578.183,224,735,382.613,404,397,960.79
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位:元

内 容期末公允价值估值技术输入值
交易性金融资产:
远期结售汇业务7,012,712.00市场法
权益工具投资:
北京智度德普股权投资中心(有限合伙)53,965,871.85市场法
上海通联金融服务有限公司82,150,000.00市场法
北京同仁堂养老产业投资运营中心(有限合伙)30,149,894.33市场法
江苏佳一教育科技股份有限公司6,384,100.00市场法

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位:元

内 容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围(加权平均值)
权益工具投资:
杭州奥通环保科技股份有限公司25,000,000.00成本法
北京同仁堂养老投资管理有限责任公司600,000.00成本法

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
山东太阳控股集团有限公司山东兖州对外投资、企业投资管理、企业管理、房地产开发、物业管理7,948.00万元47.66%47.66%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东太阳控股集团有限公司的第一大股东李洪信先生。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
山东圣德国际酒店有限公司同一母公司
万国纸业太阳白卡纸有限公司同一母公司
山东国际纸业太阳纸板有限公司同一母公司
山东万国太阳食品包装材料有限公司同一母公司
上海钧大投资管理有限公司同一母公司
上海瑞力骄阳投资管理合伙企业(有限合伙)同一母公司
济宁市兖州区圣德小额贷款有限责任公司同一母公司
济宁市兖州区旭东投资管理有限公司同一母公司
济宁市旭东劳务服务有限公司母公司之孙公司
济宁市兖州区金太阳物业服务有限公司母公司之孙公司
山东熙来淀粉有限公司母公司之子公司的联营企业
济宁荣盛生物科技有限公司母公司之子公司的联营企业
济宁永安安全生产科技研究院有限公司母公司之子公司的联营企业
上海昶湛供应链管理有限公司母公司之子公司的联营企业
上海昶法新材料有限公司母公司之子公司的联营企业的子公司
济宁曼特尔新材料有限公司母公司之子公司的联营企业的孙公司
李洪信、李娜、王宗良、刘泽华、庞福成、应广东、曹衍军、陈昭军、陈文俊关键管理人员

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
万国纸业太阳白卡采购材料5,000,000.0011,478,762.46
纸有限公司
山东国际纸业太阳纸板有限公司采购材料1,401,065.045,000,000.00
山东万国太阳食品包装材料有限公司采购材料5,000,000.001,145,553.33
山东圣德国际酒店有限公司接受会务等劳务421,681.603,000,000.00122,922.24
上海东升新材料有限公司采购材料326,964,248.39350,000,000.00302,634,090.53
山东熙来淀粉有限公司采购材料267,436,573.21
济宁市旭东劳务服务有限公司劳务输出服务315,550.00225,250.00
济宁永安安全生产科技研究院有限公司技术服务费333,018.87
上海昶法新材料有限公司采购材料956,463.80122,922.24

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东万国太阳食品包装材料有限公司销电、蒸汽、浆及纸制品等1,367,251,276.781,460,564,129.96
山东国际纸业太阳纸板有限公司销电、蒸汽、浆及纸制品等460,307,219.43588,313,168.69
万国纸业太阳白卡纸有限公司销电、蒸汽、浆及纸制品等419,988,459.54387,234,609.30
山东万国太阳食品包装材料有限公司提供综合服务劳务20,398,932.2419,693,774.29
山东国际纸业太阳纸板有限公司提供综合服务劳务17,982,189.4116,583,907.27
万国纸业太阳白卡纸有限公司提供综合服务劳务22,537,208.3521,698,223.19
山东圣德国际酒店有限公司销电、蒸汽及纸制品等4,375,582.194,595,865.02
山东圣德国际酒店有限公司提供综合服务劳务88,587.1295,909.92
上海东升新材料有限公司销电、蒸汽、材料及纸制品等53,554,397.2152,221,494.37
山东熙来淀粉有限公司销电、蒸汽、材料及纸制品等4,407,404.45
上海东升新材料有限公司提供综合服务劳务520,522.95611,757.30
山东熙来淀粉有限公司提供综合服务劳务2,158,244.03
济宁市兖州区金太阳物业服务有限公司销材料及纸制品841,220.52
济宁曼特尔新材料有限公司销材料及纸制品65,716.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东熙来淀粉有限公司土地使用权282,343.12
济宁荣盛生物科技有限公司土地使用权84,280.73

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
山东太阳控股集团有限公司土地使用权1,072,602.591,062,073.70

关联租赁情况说明

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
山东太阳控股集团有限公司;李洪信、白林云3,034,602,732.822019年01月07日2020年12月27日
山东太阳控股集团有限公司3,336,900,000.002017年05月09日2026年09月18日
山东太阳控股集团有限公司、兖州天章纸业有限公司400,000,000.002019年02月28日2020年03月15日
山东太阳控股集团有限公司;李洪信、白林云;李鲁270,000,000.002019年07月31日2020年11月25日
山东太阳纸业股份有限687,220,776.542015年05月08日2023年11月25日
公司;李洪信、白林云
万国纸业太阳白卡纸有限公司(自有资产抵押)198,190,000.002019年09月27日2026年09月28日
山东万国太阳食品包装材料有限公司(自有资产抵押)271,810,000.002019年09月27日2026年09月28日
山东太阳控股集团有限公司189,473,592.002019年03月29日2020年03月03日
101,601,500.002019年09月27日2026年09月18日

关联担保情况说明

(1)截至2019年12月31日,山东太阳控股集团有限公司及实际控制人李洪信先生及其配偶白林云女士为本公司及子公司463,963,734.12元人民币信用证、166,481,910.92美元信用证及 5,815,746.91欧元信用证提供了担保。其中:80,601,012.57美元信用证及406,000.00欧元信用证由山东太阳控股集团有限公司单独担保;363,963,734.12元人民币信用证、23,357,795.59美元信用证及4,935,067.91欧元信用证由实际控制人李洪信先生及其配偶白林云女士单独担保;100,000,000.00元人民币信用证、62,490,065.15美元信用证及474,679.00欧元信用证由山东太阳控股集团有限公司与李洪信先生及其配偶白林云女士共同担保;33,037.61美元信用证由山东太阳控股集团有限公司与本公司的子公司兖州天章纸业有限公司共同担保。

(2)公司实际控制人李洪信先生及其配偶白林云女士为本公司的控股子公司山东太阳宏河纸业有限公司与建信金融租赁有限公司签订的800,000,000.00元融资租赁合同项下的全部债务提供连带责任担保。

(4)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2,791,084.422,800,611.59

(5)其他关联交易

公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议,自2006年10月起,许可万国纸业太阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标,并按照全部纸品销售净额的0.5%收取许可费,2019年度许可费为9,385,166.82元,2018年度许可费为9,488,018.49元。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山东圣德国际酒店有限公司544,207.802,176.83597,946.0029,897.30
应收账款山东万国太阳食品包装材料有限公司2,557,199.7910,228.80
应收款项融资万国纸业太阳白卡纸有限公司252,781,785.6970,742,355.85
应收款项融资山东国际纸业太阳纸板有限公司97,637,275.19244,584,797.32
应收款项融资山东万国太阳食品包装材料有限公司393,310,930.92292,063,400.98

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海东升新材料有限公司117,539,965.12103,737,175.74
应付账款济宁市旭东劳务服务有限公司4,521,027.01
应付账款山东熙来淀粉有限公司34,943,118.22
应付账款上海昶法新材料有限公司1,409,522.12
预收款项万国纸业太阳白卡纸有限公司3,984,924.2614,224,529.96
预收款项山东国际纸业太阳纸板有限公司16,610,546.8820,848,366.59
预收款项山东万国太阳食品包装材料有限公司2,030,551.38
预收款项济宁市兖州区金太阳物业服务有限公司61,170.34
预收款项济宁曼特尔新材料有限公司15,844.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额22,141,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额366,000.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据详见说明
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额186,923,232.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额28,711,700.04

其他说明

公司于2017年9月26日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过了《山东太阳纸业股份有限公司限制性股票激励计划(2017-2019)(草案)》(以下简称“限制性股票激励计划”),于2017年9月27日召开第六届董事会第十八次会议,审议通过了《关于向公司<限制性股票激励计划(2017—2019)>激励对象授予限制性股票的议案》,确定2017年9月27日为授予日,通过定向发行公司A股普通股向674名激励对象拟授予5,677万股限制性股票。限制性股票激励计划的股票来源为在满足授予条件下,公司向激励对象定向发行的公司A股普通股。激励对象为公司(含控股子公司)的董事、高级管理人员、核心业务(技术)人员,不包括独立董事、监事以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。按照限制性股票激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价(前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量)的50%确定本次限制性股票激励计划授予限制性股票的价格为每股4.65元,即满足授予条件后,激励对象可以每股4.65元的价格购买公司向激励对象增发的限制性股票。本计划的有效期自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过 48 个月。自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24 个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例40%,自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例40%,自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例20%,限售期满后,满足解除限售条件的,公司依据本计划对所授限制性股票实行分期解除限售,未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司按照本计划回购注销。截至2017年10月26日止,公司指定的认购资金账户实际收到674位激励对象认购限制性股票之认购资金共计人民币263,980,500.00元,其中:56,770,000.00元增加股本,207,210,500.00元增加资本公积。该事项已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2017年10月31日出具的瑞华验字[2017]37050007号验资报告审验。因实施本次股权激励计划而发生的成本166,359,000.00元在等待期内按期确认,2017年确认金额30,246,300.00元,2018年确认金额97,808,500.00元,2019年确认金额28,711,700.04元。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2019.12.312018.12.31
对外投资承诺(美元)395,862,813.37627,160,836.55

说明:根据2009年12月14日经老挝人民民主共和国投资计划部首次批准的及2010年3月31日修改的外商投资许可书,2009年12月29日老挝人民民主共和国商务部颁发的营业执照,2016年11月9日老挝人民民主共和国计划投资部和投资促进司出具的第091号《太阳纸业控股老挝有限公司增加总投资额证明》文件,公司在老挝设立的全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司(以下简称“老挝公司”)注册资本6,000.00万美元,总投资额29,268.00万美元。经2018年1月8日召开的第六届董事会第二十二次会议决议,公司拟出资14,000.00万美元增加全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司的投资总额,资金用于老挝年产30万吨化学浆项目的配套工程;本次增加投资总额完成后,老挝公司的投资总额将由29,268.00万美元增加到43,268.00万美元。公司已于2018年2月8日取得山东省商务厅换发的境外投资证第N3700201800045号《企业境外投资证书》,老挝公司的投资总额由29,268.00万美元增加到43,268.00万美元。2018年8月3日,公司召开2018年第二次临时股东大会,会议审议通过了《关于拟增加全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司投资总额暨投资建设120万吨造纸项目的议案》,公司出资63,664.40万美元增加太阳纸业控股老挝有限责任公司的投资总额,资金用于在老挝建设120万吨造纸项目;本次增加投资总额完成后,老挝公司的投资总额由43,268万美元增加到106,932.40万美元,公司已于2018年10月25日取得山东省商务厅换发的境外投资证第N3700201800294号《企业境外投资证书》。截至2019年12月31日公司已支付投资款673,461,186.63美元。

(2)其他承诺事项

截至2019年12月31日,本公司及子公司为采购材料及设备已开立尚未结清的信用证金额为663,963,734.12元人民币、193,392,171.80美元、8,280,088.51欧元。

(3)截至2019年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(1)截至2019年12月31日,本公司为合并范围内子公司1,187,220,776.54元人民币借款提供担保,担保期限为2015年5月8日至2023年11月25日。

(2)截至2019年12月31日,本公司为境外子公司太阳纸业(香港)有限公司出具28,500,000.00美元跨境担保(本年度实际使用为904,139.33美元),担保期限为2018年8月1日至2021年2月28日。

(3)截至2019年12月31日,本公司合并范围内子公司为本公司400,000,000.00元人民币银行借款及33,037.61美元信用证提供担保,担保期限为2019年2月28日至2020年3月15日。

(4)截至2019年12月31日,本公司合并范围内子公司为本公司400,000,000.00元人民币银行借款及13,000,000.00欧元银行借款提供担保及自有资产抵押(实际担保额为3700万元),担保期限为2019年9月27日至2026年9月18日。

(5)截至2019年12月31日,本公司合并范围内子公司为本公司合并范围内子公司500,000,000.00元人民币银行借款提供担保,担保期限为2018年6月29日至2023年6月26日。

(6)截至2019年12月31日,本集团不存在其他应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于2020年4月19日,本公司第七届董事会召开第十三次会议,批准2019年度利润分配预案(本预案尚需提请公司2019年年度股东大会审议),公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派发1.00元(含税)现金股利。此外,公司不送红股,不以资本公积金转增股本。此方案公布之日至实施期间,若公司总股本发生变化,则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配,每股分配额度保持不变。

2、其他资产负债表日后事项说明

(1)经公司于2020年4月19日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过,因公司整体经营规划及海外事业战略布

局的调整,优化资源配置,降低经营管理成本,提高管理效率和管控能力,公司决定注销太阳生物材料(美国)公司,太阳生物材料(美国)公司注销后,由该公司负责在美国阿肯色州实施的太阳纸业70万吨生物精炼项目也将终止。

(2)经公司于2020年4月19日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司投资建设广西北海350万吨林浆纸一体化(一期)项目的议案》。2019年,公司在广西壮族自治区北海市设立全资子公司广西太阳纸业有限公司,根据公司的发展规划,广西太阳纸业有限公司将在北海市实施“林浆纸一体化项目”。2019年7月26日,公司广西北海“林浆纸一体化”项目获得广西壮族自治区投资项目备案证明(项目代码:2019-450512-22-03-024589)。2020年1月2日,公司广西北海“林浆纸一体化”项目取得了广西壮族自治区生态环境厅出具的《广西壮族自治区生态环境厅关于广西太阳纸业有限公司350万吨林浆纸一体化项目环境影响报告书的批复》(桂环审[2020]1号)。公司广西北海“林浆纸一体化”项目拟分二期陆续实施,其中一期项目包括55万吨/年文化用纸项目、15万吨/年生活用纸项目和配套的80万吨/年化学木浆项目、60万吨/年化机浆项目,预计项目建设周期为18个月。一期项目建成后,公司广西生产基地可形成年产55万吨文化用纸和15万吨生活用纸的生产能力。

(3)经公司于2020年4月19日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过,公司拟通过交银金融租赁有限责任公司开展设备融资业务,融资金额不超过人民币5亿元,租赁期限为自起租之日起48个月(约),融资租赁方式为自有资产售后回租融资租赁。由公司控股股东山东太阳控股集团有限公司及实际控制人李洪信先生提供连带责任担保。

(4)经公司于2020年4月19日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过,公司控股子公司山东太阳宏河纸业有限公司(以下简称“太阳宏河”)拟通过兴业金融租赁有限责任公司开展设备融资业务,融资金额不超过人民币6亿元,租赁期限为自起租之日起不超过36个月,融资租赁方式为自有资产售后回租融资租赁。太阳纸业为太阳宏河在融资租赁合同项下的全部债务提供连带责任担保。

(5)截至2020年4月19日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括:

(1)热电分部,生产及销售电及蒸汽;

(2)制浆分部,生产及销售化机浆及溶解浆等;

(3)造纸分部,生产及销售纸制品;

(4)化工分部,生产及销售造纸用化工产品。

(5)贸易分部,提供贸易服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础存在差异。这些差异主要包括:分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本,未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

由于公司的热电分部主要是为制浆分部和造纸分部提供电力及蒸汽;制浆分部除为造纸分部提供生产用浆外,还对外销售化机浆及溶解浆;化工分部主要是为制浆分部和造纸分部提供化工原料;贸易分部主要是从外部采购木浆给造纸分部,由造纸分部加工成纸制品后,再将纸制品对外销售;五个报告分部相互联系,资产总额及负债总额未能分别核算,故不能分别披露热电分部、制浆分部、造纸分部、化工分部及贸易分部的资产总额及负债总额。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目热电分部制浆分部造纸分部化工分部贸易分部境内分部境外分部分部间抵销合计
主营业务收入1,926,432,931.948,346,949,553.4816,453,521,314.34334,259,352.33440,092,292.704,891,845,570.5422,609,409,874.25
主营业务成本1,504,668,176.187,048,617,000.8313,230,149,016.07262,654,338.61432,459,611.664,958,509,651.6117,520,038,491.74
主营业务收入27,026,994,381.17474,261,063.624,891,845,570.5422,609,409,874.25
主营业务成本22,074,815,454.61403,732,688.744,958,509,651.6117,520,038,491.74

2、其他

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

单位:元

补助项目种类2018.12.31本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他 变动2019.12.31本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
纸品包装搬运机器人生产线项目财政拨款291,666.67291,666.67其他收益与资产相关
供电线路建设补助资金财政拨款3,466,666.671,300,000.002,166,666.67其他收益与资产相关
污水处理厂搬迁项目财政贴息资金财政拨款2,707,550.91338,443.922,369,106.99其他收益与资产相关
锅炉机组烟气脱硝工程财政拨款2,933,333.44266,666.642,666,666.80其他收益与资产相关
脱硝设施建设项目财政拨款1,866,666.68233,333.331,633,333.35其他收益与资产相关
大型纸机多圆盘过滤白水回收清洁生产示范项目财政拨款2,880,000.00360,000.002,520,000.00其他收益与资产相关
创新能力建设项目财政拨款3,666,666.68333,333.333,333,333.35其他收益与资产相关
基础设施建设资金(年产20万吨高档特种纸项目)财政拨款31,704,521.884,373,037.4727,331,484.41其他收益与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)(年产30万t/a轻型纸改扩建项财政拨款7,185,583.54611,539.026,574,044.52其他收益与资产相关
目)
基础设施建设项目财政拨款16,940,208.413,332,499.9613,607,708.45其他收益与资产相关
重点行业贷款贴息资金(年产50万吨低克重高档牛皮箱板纸项目)财政拨款8,735,632.19689,655.178,045,977.02其他收益与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)(年产35万吨天然纤维素循环经济一体化项目)财政拨款9,979,386.23825,880.249,153,505.99其他收益与资产相关
基础设施配套资金(高档板纸改建及其配套工程项目)财政拨款47,916,666.686,249,999.9641,666,666.72其他收益与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)财政拨款2,391,219.51188,780.492,202,439.02其他收益与资产相关
2019年省级工业转型发展资金(重大技术改造贷款贴息)(年产80万吨高档板纸改建项目)财政拨款4,019,000.0072,197.603,946,802.40其他收益与资产相关
基础设施建设资金(生活用纸)财政拨款1,077,020.0056,094.801,020,925.20其他收益与资产相关
化机浆清洁制浆及废液资源化利用技术研发项目补助财政拨款3,000,000.00400,000.002,600,000.00与收益相关
基于造纸过程的纤维原料高效利用技术财政拨款1,040,000.00290,000.001,330,000.00与收益相关
2016年重点研发计划(纤维素溶解浆纤维制备高热稳定性纸基新材料的关键技术研究与开发项目)财政拨款180,000.00180,000.00与收益相关
财政拨款2,750,000.00100,000.002,850,000.00与收益相关
合 计149,635,769.495,486,020.0019,523,128.60400,000.00135,198,660.89

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

单位:元

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
纸品包装搬运机器人生产线项目财政拨款350,000.00291,666.67其他收益与资产相关
供电线路建设补助资金财政拨款1,300,000.001,300,000.00其他收益与资产相关
污水处理厂搬迁项目财政贴息资金财政拨款338,443.92338,443.92其他收益与资产相关
锅炉机组烟气脱硝工程财政拨款266,666.64266,666.64其他收益与资产相关
脱硝设施建设项目财政拨款233,333.33233,333.33其他收益与资产相关
大型纸机多圆盘过滤白水回收清洁生产示范项目财政拨款360,000.00360,000.00其他收益与资产相关
创新能力建设项目财政拨款333,333.33333,333.33其他收益与资产相关
基础设施建设资金(年产20万吨高档特种纸项目)财政拨款3,279,778.124,373,037.47其他收益与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)(年产30万t/a轻型纸改扩建项目)财政拨款611,539.02611,539.02其他收益与资产相关
废水深度处理工程财政拨款160,833.67其他收益与资产相关
基础设施建设项目财政拨款3,332,499.963,332,499.96其他收益与资产相关
重点行业贷款贴息资金(年产50万吨低克重高档牛皮箱板纸项目)财政拨款689,655.17689,655.17其他收益与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)(年产35万吨天然纤维素循环经济一体化项目)财政拨款825,880.24825,880.24其他收益与资产相关
基础设施配套资金(高档板纸改建及其配套工程项目)财政拨款2,083,333.326,249,999.96其他收益与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)财政拨款188,780.49188,780.49其他收益与资产相关
2019年省级工业转型发展资金(重大技术改造贷款贴息)(年产80万吨高档板纸改建项目)财政拨款72,197.60其他收益与资产相关
基础设施建设资金(生活用纸)财政拨款56,094.80其他收益与资产相关
南水北调用水补贴财政拨款6,112,500.00其他收益与收益相关
退役军人就业减免增值税税收减免1,851,000.00其他收益与收益相关
企业发展扶持资金财政拨款20,000,000.0069,895,500.00营业外收入与收益相关
工业企业机器换人奖励款财政拨款3,000,000.00营业外收入与收益相关
2018年度服务业发展(外经贸和商贸流通)专项资金财政拨款2,200,000.00营业外收入与收益相关
2017年度企业奖励基金财政拨款1,500,000.00营业外收入与收益相关
市级外经贸发展政策资金财政拨款800,000.00500,000.00营业外收入与收益相关
山东省名牌产品、国家标准、行业标准奖励资金财政拨款700,000.00营业外收入与收益相关
减轻企业负担稳定就业局势补贴款财政拨款651,200.001,555,026.00营业外收入与收益相关
2018年中央外经贸发展专项资金财政拨款2,780,000.00营业外收入与收益相关
兖州市场监管局涂布纸和纸板 涂布美术印刷纸补助资金财政拨款500,000.00营业外收入与收益相关
济宁市兖州区商务区2018年外贸出口奖励财政拨款870,000.00营业外收入与收益相关
2018年度兖州区科技发展计划(新旧动能转换专项)项目资金财政拨款500,000.00营业外收入与收益相关
其他财政拨款316,890.001,097,777.57其他收益/营业外收入与收益相关
合 计43,522,167.21105,184,932.17

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款47,764,789.107.86%29,292,393.0161.33%18,472,396.0917,227,462.292.51%2,834,962.2916.46%14,392,500.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款559,779,348.2992.14%8,041,471.811.44%551,737,876.48669,270,337.1997.49%36,535,173.305.46%632,735,163.89
其中:
应收境内企业客户559,663,240.3992.12%8,041,471.811.44%551,621,768.58668,579,316.0497.39%36,535,173.305.46%632,044,142.74
应收合并范围内关联方款项116,107.900.02%116,107.90691,021.150.10%691,021.15
合计607,544,137.39100.00%37,333,864.826.15%570,210,272.57686,497,799.48100.00%39,370,135.595.73%647,127,663.89

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
合肥鑫纸源工贸有限公司14,697,668.415,879,067.3640.00%涉及诉讼
安徽森蓝浆纸有限公司16,089,658.406,435,863.3640.00%涉及诉讼
上海景信纸业有限公司1,184,679.461,184,679.46100.00%涉及诉讼,债务人很可能无法履行还款义务
浙江圣为纸业股份有限公司892,782.83892,782.83100.00%涉及诉讼,债务人很可能无法履行还款义务
清苑县通达纸业有限公司11,300,000.0011,300,000.00100.00%票据已到期未承兑
安徽森蓝浆纸有限公司1,500,000.001,500,000.00100.00%票据已到期未承兑
成都蔡伦纸业有限公司1,900,000.001,900,000.00100.00%票据已到期未承兑
安徽兴荣纸业销售有限公司200,000.00200,000.00100.00%票据已到期未承兑
合计47,764,789.1029,292,393.01----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:应收境内企业客户

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内535,902,016.832,143,608.070.40%
1至2年16,691,380.821,659,123.259.94%
2至3年2,880,082.93782,806.5427.18%
3至4年478,217.00245,325.3251.30%
4至5年2,153,551.041,719,610.5179.85%
5年以上1,557,991.771,490,998.1295.70%
合计559,663,240.398,041,471.81--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:应收合并范围内关联方款项

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内116,107.90
合计116,107.90--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)565,696,058.87
1至2年32,700,773.49
2至3年2,880,082.93
3年以上6,267,222.10
3至4年478,217.00
4至5年2,153,551.04
5年以上3,635,454.06
合计607,544,137.39

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备39,370,135.59-2,036,270.7737,333,864.82
合计39,370,135.59-2,036,270.7737,333,864.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名115,278,004.2818.97%461,112.02
第二名43,995,772.177.24%176,107.50
第三名33,104,440.005.45%132,417.76
第四名22,585,927.923.72%117,024.71
第五名19,259,553.813.17%77,038.22
合计234,223,698.1838.55%

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款906,426,964.861,169,586,309.56
合计906,426,964.861,169,586,309.56

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方款项826,029,096.581,138,336,653.47
应收返利35,071,548.8429,582,704.73
备用金及借款2,077,561.201,435,432.20
材料款6,670,729.957,989,958.26
工程及设备款3,172,906.54615,160.00
保证金41,310,482.6510,000.00
其他款项12,055,100.037,971,749.82
合计926,387,425.791,185,941,658.48

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额15,145,817.071,209,531.8516,355,348.92
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提1,599,574.552,005,537.463,605,112.01
2019年12月31日余额16,745,391.623,215,069.3119,960,460.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)899,326,172.42
1至2年4,172,084.65
2至3年4,762,524.51
3年以上18,126,644.21
3至4年2,281,595.83
4至5年1,257,856.40
5年以上14,587,191.98
合计926,387,425.79

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
第一阶段坏账准备15,145,817.071,599,574.5516,745,391.62
第三阶段坏账准备1,209,531.852,005,537.463,215,069.31
合计16,355,348.923,605,112.0119,960,460.93

期末,处于第一阶段的坏账准备:

单位:元

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备923,172,356.481.8116,745,391.62906,426,964.86
合并范围内关联方款项826,029,096.58826,029,096.58
应收返利35,071,548.845.832,044,239.1033,027,309.74
备用金及借款2,077,561.2099.022,057,152.6520,408.55
材料款5,019,120.6440.692,042,150.492,976,970.15
工程及设备款1,619,446.54100.001,619,446.54
保证金41,300,482.654.331,788,193.9039,512,288.75
其他款项12,055,100.0359.687,194,208.944,860,891.09
合 计923,172,356.481.8116,745,391.62906,426,964.86

期末,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末,处于第三阶段的坏账准备:

单位:元

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备3,215,069.31100.003,215,069.31
材料款1,651,609.31100.001,651,609.31账龄较长,预计无法收回
工程及设备款1,553,460.00100.001,553,460.00账龄较长,预计无法收回