浙江网盛生意宝股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
浙江网盛生意宝股份有限公司
审计报告及财务报表(2019年01月01日至2019年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-4 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
财务报表附注 | 1-93 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2020]第ZF10374号
浙江网盛生意宝股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了浙江网盛生意宝股份有限公司(以下简称生意宝)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了生意宝2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于生意宝,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | |
收入确认 | ||
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策和会计估计”注释十七所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注释三十三。 2019年度,生意宝合并营业收入为人民币357,124,795.29元,其中劳务收入为人民币135,920,033.71元,占合并营业收入38.06%,同时该劳务收入是公司主要利润来源。营业收入是公司利润表的重要科目,影响公司的关键业绩指标,收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此,我们将收入确认为关键审计事项。 | 我们执行的主要程序包括: 1、了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性; 2、复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确; 3、结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况; 4、获取网站后台业务数据及系统收款数据,与财务系统确认的收入数据进行核对,确认是否一致; 5、获取服务合同清单,根据收入会计政策要求,执行实质性测试程序,结合预收账款、其他流动负债情况,对收款额、服务期间、每月摊销金额进行复核,确认收入分摊是否正确; 6、从营业收入记录中选取样本执行抽样测试,检查支持性文件是否齐全; 7、进行截止性测试,关注是否存在重大跨期的情形。 |
四、 其他信息
生意宝管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括生意宝2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第3页
在编制财务报表时,管理层负责评估生意宝的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督生意宝的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对生意宝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致生意宝不能持续经营。
审计报告 第4页
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就生意宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:魏琴(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:朱达
中国?上海 二〇二〇年四月二十七日
报表 第1页
浙江网盛生意宝股份有限公司
合并资产负债表
2019年
月
日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | (一) | 947,122,520.75 | 835,930,921.05 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | (二) | 33,671,900.00 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | (三) | 66,600.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | (四) | 459,088.00 | 34,336,758.32 |
应收账款 | (五) | 5,873,416.77 | 4,588,799.79 |
应收款项融资 | (六) | 25,521,719.27 | |
预付款项 | (七) | 5,539,195.28 | 11,575,664.88 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | (八) | 11,084,225.57 | 2,668,893.81 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | (九) | 3,087,367.19 | 4,860,649.17 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | (十) | 400,873,141.02 | 458,697,551.00 |
流动资产合计 | 1,433,232,573.85 | 1,352,725,838.02 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | (十一) | 414,956.27 | |
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (十二) | 90,089,769.37 | 68,646,428.43 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | (十三) | 1,028,232.80 | |
投资性房地产 | (十四) | 4,349,600.13 | 4,624,017.81 |
固定资产 | (十五) | 63,964,291.77 | 68,187,325.93 |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | (十六) | ||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | (十七) | 2,681,416.47 | 2,474,858.04 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 162,113,310.54 | 144,347,586.48 | |
资产总计 | 1,595,345,884.39 | 1,497,073,424.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第2页
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合并资产负债表(续)2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | (十八) | 3,911,047.08 | 4,563,902.25 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | (十九) | 43,626,268.50 | 22,436,282.00 |
应付账款 | (二十) | 1,795,540.27 | 2,278,560.93 |
预收款项 | (二十一) | 28,998,820.94 | 37,420,519.69 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | (二十二) | 15,021,782.15 | 8,309,579.67 |
应交税费 | (二十三) | 6,758,173.17 | 13,808,808.18 |
其他应付款 | (二十四) | 10,016,753.56 | 7,792,843.88 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | (二十五) | 328,617,482.42 | 297,129,602.34 |
流动负债合计 | 438,745,868.09 | 393,740,098.94 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | (二十六) | 14,322,354.05 | 10,242,627.43 |
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | (二十七) | 2,388,352.69 | 2,487,684.69 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 16,710,706.74 | 12,730,312.12 | |
负债合计 | 455,456,574.83 | 406,470,411.06 | |
所有者权益: | |||
股本 | (二十八) | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | (二十九) | 340,451,789.96 | 326,110,184.56 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | (三十) | -1,882,918.53 | -1,848,712.10 |
专项储备 | |||
盈余公积 | (三十一) | 51,305,803.28 | 48,647,071.39 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | (三十二) | 244,352,822.16 | 224,649,227.24 |
归属于母公司所有者权益合计 | 886,947,496.87 | 850,277,771.09 | |
少数股东权益 | 252,941,812.69 | 240,325,242.35 | |
所有者权益合计 | 1,139,889,309.56 | 1,090,603,013.44 | |
负债和所有者权益总计 | 1,595,345,884.39 | 1,497,073,424.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第3页
浙江网盛生意宝股份有限公司
母公司资产负债表2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 146,743,994.85 | 180,713,265.38 | |
交易性金融资产 | 26,160.00 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,640.00 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | (一) | 459,088.00 | 1,214,720.19 |
应收账款 | (二) | 3,744,279.51 | 713,254.25 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 894,882.73 | 960,021.59 | |
其他应收款 | (三) | 43,268,624.70 | 22,251,412.46 |
存货 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,916,236.62 | 516,130.16 | |
流动资产合计 | 199,053,266.41 | 206,395,444.03 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 414,956.27 | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (四) | 382,439,826.89 | 350,196,485.95 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 1,028,232.80 | ||
投资性房地产 | 4,349,600.13 | 4,624,017.81 | |
固定资产 | 63,308,019.04 | 67,332,553.90 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 582,734.02 | 536,726.60 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 451,708,412.88 | 423,104,740.53 | |
资产总计 | 650,761,679.29 | 629,500,184.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第4页
浙江网盛生意宝股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 1,200,507.69 | 624,793.27 | |
预收款项 | 11,118,157.30 | 14,615,586.72 | |
应付职工薪酬 | 11,849,483.98 | 6,391,892.82 | |
应交税费 | 792,244.82 | 5,365,099.84 | |
其他应付款 | 952,815.31 | 821,964.23 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 83,860,564.68 | 88,886,534.47 | |
流动负债合计 | 109,773,773.78 | 116,705,871.35 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 2,388,352.69 | 2,487,684.69 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,388,352.69 | 2,487,684.69 | |
负债合计 | 112,162,126.47 | 119,193,556.04 | |
所有者权益: | |||
股本 | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 26,374,119.53 | 12,032,514.13 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 49,589,438.52 | 46,930,706.63 | |
未分配利润 | 209,915,994.77 | 198,623,407.76 | |
所有者权益合计 | 538,599,552.82 | 510,306,628.52 | |
负债和所有者权益总计 | 650,761,679.29 | 629,500,184.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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浙江网盛生意宝股份有限公司
合并利润表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 370,607,762.79 | 427,353,869.69 | |
其中:营业收入 | (三十三) | 357,124,795.29 | 419,647,156.32 |
利息收入 | |||
已赚保费 | (三十四) | 13,482,967.50 | 7,706,713.37 |
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 327,317,590.67 | 368,112,415.70 | |
其中:营业成本 | (三十三) | 240,517,743.55 | 275,670,752.24 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | (三十五) | 4,079,726.62 | 7,291,687.60 |
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | (三十六) | 1,745,984.34 | 1,835,165.44 |
销售费用 | (三十七) | 62,688,002.71 | 68,002,409.14 |
管理费用 | (三十八) | 24,517,212.03 | 19,675,899.62 |
研发费用 | (三十九) | 17,510,104.13 | 14,736,352.10 |
财务费用 | (四十) | -23,741,182.71 | -19,099,850.44 |
其中:利息费用 | 270,858.27 | 512,108.25 | |
利息收入 | 24,223,740.43 | 19,828,412.33 | |
加:其他收益 | (四十一) | 950,153.13 | 183,437.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (四十二) | 7,409,012.75 | 5,227,217.87 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,101,735.54 | 5,227,217.87 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (四十三) | -387,923.47 | -31,800.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | (四十四) | -1,406,567.70 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | (四十五) | -15,679,266.63 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | (四十六) | 207,133.70 | -7,365.68 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 50,061,980.53 | 48,933,676.55 | |
加:营业外收入 | (四十七) | 2,273.03 | 3,354.46 |
减:营业外支出 | (四十八) | 152,353.99 | 2,158.51 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 49,911,899.57 | 48,934,872.50 | |
减:所得税费用 | (四十九) | 8,845,655.33 | 11,259,568.85 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 41,066,244.24 | 37,675,303.65 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 41,066,244.24 | 37,675,303.65 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 34,998,326.81 | 34,846,506.07 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 6,067,917.43 | 2,828,797.58 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -34,206.43 | 33,507.54 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -34,206.43 | 33,507.54 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -34,206.43 | 33,507.54 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
8.外币财务报表折算差额 | -34,206.43 | 33,507.54 | |
9.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 41,032,037.81 | 37,708,811.19 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 34,964,120.38 | 34,880,013.61 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 6,067,917.43 | 2,828,797.58 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | (五十) | 0.14 | 0.14 |
(二)稀释每股收益(元/股) | (五十) | 0.14 | 0.14 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第6页
浙江网盛生意宝股份有限公司
母公司利润表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | (五) | 104,272,831.68 | 128,499,602.86 |
减:营业成本 | (五) | 5,094,779.59 | 6,958,566.24 |
税金及附加 | 1,422,148.96 | 1,640,887.26 | |
销售费用 | 47,170,927.15 | 53,297,834.13 | |
管理费用 | 14,864,516.92 | 13,100,825.64 | |
研发费用 | 17,510,104.13 | 14,736,352.10 | |
财务费用 | -3,044,058.64 | -2,822,583.38 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 3,067,596.88 | 2,840,193.40 | |
加:其他收益 | 99,332.00 | 99,332.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (六) | 7,101,735.54 | 13,227,217.87 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,101,735.54 | 5,227,217.87 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -387,203.47 | -12,720.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -18,844.74 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -441,432.29 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -18,315.00 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 28,031,117.90 | 54,460,118.45 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 139,676.00 | 9,316.39 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 27,891,441.90 | 54,450,802.06 | |
减:所得税费用 | 1,304,123.00 | 4,629,371.10 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 26,587,318.90 | 49,821,430.96 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 26,587,318.90 | 49,821,430.96 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
六、综合收益总额 | 26,587,318.90 | 49,821,430.96 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.20 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.20 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第7页
浙江网盛生意宝股份有限公司
合并现金流量表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 394,493,950.33 | 461,537,133.98 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | 14,225,990.99 | 14,079,330.41 | |
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 171.37 | 17,736.08 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | (五十二) | 262,024,825.17 | 149,239,091.96 |
经营活动现金流入小计 | 670,744,937.86 | 624,873,292.43 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 247,607,684.26 | 303,225,172.22 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | 20,537,828.04 | 1,015,424.99 | |
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 66,640,893.44 | 74,228,199.39 | |
支付的各项税费 | 25,988,624.47 | 15,009,960.98 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (五十二) | 215,119,790.80 | 268,377,894.32 |
经营活动现金流出小计 | 575,894,821.01 | 661,856,651.90 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,850,116.85 | -36,983,359.47 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 294,297.85 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 315,180.00 | 14,407.26 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | (五十二) | 18,980.21 | |
投资活动现金流入小计 | 628,458.06 | 14,407.26 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 368,690.96 | 1,579,175.90 | |
投资支付的现金 | 34,606,500.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 34,975,190.96 | 1,579,175.90 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -34,346,732.90 | -1,564,768.64 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | 6,139,600.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 6,139,600.00 | ||
取得借款收到的现金 | 43,469,162.10 | 46,546,744.50 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 49,608,762.10 | 46,546,744.50 | |
偿还债务支付的现金 | 44,153,916.62 | 42,619,844.82 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,902,687.75 | 12,857,328.18 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | (五十二) | 500,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 57,056,604.37 | 55,977,173.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -7,447,842.27 | -9,430,428.50 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -22,047.45 | 40,941.30 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 53,033,494.23 | -47,937,615.31 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 766,575,028.27 | 814,512,643.58 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 819,608,522.50 | 766,575,028.27 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第8页
浙江网盛生意宝股份有限公司
母公司现金流量表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 99,359,422.11 | 149,060,631.97 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,089,057.37 | 4,022,276.93 | |
经营活动现金流入小计 | 105,448,479.48 | 153,082,908.90 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,266,255.53 | 13,752,785.33 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 49,596,449.72 | 58,424,934.94 | |
支付的各项税费 | 15,832,542.83 | 9,270,125.54 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 23,738,856.16 | 22,748,599.02 | |
经营活动现金流出小计 | 93,434,104.24 | 104,196,444.83 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,014,375.24 | 48,886,464.07 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 8,000,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,407.26 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 8,014,407.26 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 260,710.98 | 1,569,483.23 | |
投资支付的现金 | 11,800,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 21,300,807.53 | 14,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 33,361,518.51 | 15,569,483.23 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -33,361,518.51 | -7,555,075.97 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,636,000.00 | 12,636,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 12,636,000.00 | 12,636,000.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -33,983,143.27 | 28,695,388.10 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 180,713,265.38 | 152,017,877.28 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 146,730,122.11 | 180,713,265.38 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第9页
浙江网盛生意宝股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 252,720,000.00 | 326,110,184.56 | -1,848,712.10 | 48,647,071.39 | 224,649,227.24 | 850,277,771.09 | 240,325,242.35 | 1,090,603,013.44 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 252,720,000.00 | 326,110,184.56 | -1,848,712.10 | 48,647,071.39 | 224,649,227.24 | 850,277,771.09 | 240,325,242.35 | 1,090,603,013.44 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 14,341,605.40 | -34,206.43 | 2,658,731.89 | 19,703,594.92 | 36,669,725.78 | 12,616,570.34 | 49,286,296.12 | |||||||
(一)综合收益总额 | -34,206.43 | 34,998,326.81 | 34,964,120.38 | 6,067,917.43 | 41,032,037.81 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 14,341,605.40 | 14,341,605.40 | 6,540,000.00 | 20,881,605.40 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 6,540,000.00 | 6,540,000.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 14,341,605.40 | 14,341,605.40 | 14,341,605.40 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | 2,658,731.89 | -15,294,731.89 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 2,658,731.89 | -2,658,731.89 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | 8,652.91 | 8,652.91 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 252,720,000.00 | 340,451,789.96 | -1,882,918.53 | 51,305,803.28 | 244,352,822.16 | 886,947,496.87 | 252,941,812.69 | 1,139,889,309.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第10页
浙江网盛生意宝股份有限公司合并所有者权益变动表(续)
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 252,720,000.00 | 326,110,184.56 | -1,882,219.64 | 43,664,928.29 | 207,420,864.27 | 828,033,757.48 | 237,496,444.77 | 1,065,530,202.25 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 252,720,000.00 | 326,110,184.56 | -1,882,219.64 | 43,664,928.29 | 207,420,864.27 | 828,033,757.48 | 237,496,444.77 | 1,065,530,202.25 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 33,507.54 | 4,982,143.10 | 17,228,362.97 | 22,244,013.61 | 2,828,797.58 | 25,072,811.19 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 33,507.54 | 34,846,506.07 | 34,880,013.61 | 2,828,797.58 | 37,708,811.19 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | 4,982,143.10 | -17,618,143.10 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 4,982,143.10 | -4,982,143.10 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 252,720,000.00 | 326,110,184.56 | -1,848,712.10 | 48,647,071.39 | 224,649,227.24 | 850,277,771.09 | 240,325,242.35 | 1,090,603,013.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第11页
浙江网盛生意宝股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 本期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 252,720,000.00 | 12,032,514.13 | 46,930,706.63 | 198,623,407.76 | 510,306,628.52 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 252,720,000.00 | 12,032,514.13 | 46,930,706.63 | 198,623,407.76 | 510,306,628.52 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 14,341,605.40 | 2,658,731.89 | 11,292,587.01 | 28,292,924.30 | |||||||
(一)综合收益总额 | 26,587,318.90 | 26,587,318.90 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 14,341,605.40 | 14,341,605.40 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 14,341,605.40 | 14,341,605.40 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 2,658,731.89 | -15,294,731.89 | -12,636,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 2,658,731.89 | -2,658,731.89 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 252,720,000.00 | 26,374,119.53 | 49,589,438.52 | 209,915,994.77 | 538,599,552.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第12页
浙江网盛生意宝股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)
2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 上期金额 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 252,720,000.00 | 12,032,514.13 | 41,948,563.53 | 166,420,119.90 | 473,121,197.56 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 252,720,000.00 | 12,032,514.13 | 41,948,563.53 | 166,420,119.90 | 473,121,197.56 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,982,143.10 | 32,203,287.86 | 37,185,430.96 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 49,821,430.96 | 49,821,430.96 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 4,982,143.10 | -17,618,143.10 | -12,636,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 4,982,143.10 | -4,982,143.10 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,636,000.00 | -12,636,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 252,720,000.00 | 12,032,514.13 | 46,930,706.63 | 198,623,407.76 | 510,306,628.52 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表附注 第1页
浙江网盛生意宝股份有限公司二○一九年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江网盛生意宝股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名浙江中化网络股份有限公司,是经浙江省人民政府浙上市[2003]76号文批准,在原杭州中化网络技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由浙江网盛投资管理有限公司(注:原名为杭州中达信息技术有限公司)、上海中化科技发展有限公司、陶水娟、吕钢、傅智勇、陆永康、叶瑞忠、沈培英、童茂荣、於伟东共同发起设立,股本总额为4,500万股(每股人民币1元)。公司于2003年11月7日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001010169的企业法人营业执照。公司于2015年12月22日更换为统一社会信用代码91330000724502487G的营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]133号文核准,公司于2006年12月在深圳证券交易所上市。深圳证券交易所A股交易代码:002095,A股简称:生意宝。所属行业为计算机类。截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数25,272万股,公司注册资本为25,272万元,本公司主要经营活动为:网络基础服务、网络信息推广服务、广告发布服务、化工贸易、融资担保以及展会服务。法定代表人:孙德良。公司注册地:浙江省杭州市,总部办公地:浙江省杭州市。本公司的母公司为浙江网盛投资管理有限公司。本公司的实际控制人为孙德良。本财务报表业经公司全体董事于2020年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
上海网盛会展有限公司 |
上海生意社信息服务有限公司 |
浙江网盛环境科学有限公司 |
浙江生意宝网络有限公司 |
宁波网盛大宗商品交易有限公司 |
财务报表附注 第2页
子公司名称 |
浙江生意通科技有限公司 |
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 |
北京生意社信息服务有限公司 |
NetSun EU B.V. |
浙江网盛电信信息技术有限公司 |
浙江网经社信息科技有限公司 |
上海泰英达会展服务有限公司 |
上海阅立网络科技有限公司 |
浙江网盛融资担保有限公司 |
浙江网盛跨境电商服务有限公司 |
上海网盛运泽物流网络有限公司 |
浙江金贸通供应链管理有限公司 |
上海网盛凯石供应链管理有限公司 |
蚌埠网盛供应链管理有限公司 |
浙江贸金通供应链管理有限公司 |
浙江金宝供应链管理有限公司 |
杭州金宝集采供应链管理有限公司 |
沧州网盛供应链管理有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注 第3页
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
财务报表附注 第4页
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
财务报表附注 第5页
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第6页
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十二)长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
财务报表附注 第7页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
财务报表附注 第8页
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第9页
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第10页
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注 第11页
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
财务报表附注 第12页
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)应收款项坏账准备:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
应收款项余额前五名且金额大于50万元。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
组合1 | 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项(不含单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项)。如合并范围内应收款项、应收票据(银行承兑汇票)。 |
组合2 | 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
组合1 | 单独进行减值测试,如属于基本无信用风险款项,不计提坏账准备,其他款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
组合2 | 按账龄分析法计提坏账准备。 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 20.00 | 20.00 |
2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
注:对采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据(商业承兑汇票),按账龄连续计算的原则对应收票据(商业承兑汇票)计提坏账准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:库存商品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法
(2)包装物采用一次转销法
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20.00 |
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 确认让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 确认提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司业务收入来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入,包括网络基础服务收入、网络信息推广服务收入、广告发布服务收入、化工贸易服务、展会服务。网络基础服务收入主要包括网站基础建设、交易平台搭建、广告页面设计制作、企业基础信息录入等。该类服务在劳务提供的当月即确认收入或在服务期内分期确认收入。网络信息推广服务,指为客户在合同期内提供的一种连续性网络推广服务,主
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要包括为客户递交搜索引擎服务、智能邮件服务、网刊推广服务、专业资讯服务及其他增值服务等。此类服务根据合同期限分期确认收入。广告发布服务,指为客户在合同期内提供的广告宣传服务,主要包括关键字广告、静态广告、漂浮广告、弹出广告等发布服务。此类服务根据合同期限分期确认收入。化工贸易服务,指公司为客户提供REACH注册、维护费、安全数据表服务、代理贸易服务。此类服务在提供劳务完成的当月即确认收入。展会服务,指公司为客户提供参展服务。此类服务在提供劳务完成的当月即确认收入。
4、 确认保费收入
担保费收入同时满足下列条件的,予以确认:(1)担保合同成立并承担相应的保险责任;(2)与担保合同相关的经济利益很可能流入;(3)与担保合同相关收入能可靠地计量。本公司在担保合同成立并承担相应的担保责任,与担保合同相关的经济利益很可能流入,并且相关的收入能够可靠计量时确认收入。
5、 确认贸易收入
本公司贸易收入系产品销售业务,根据客户订单需求发货,客户签收后确认收入。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
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与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一) 保险合同准备金
保险合同准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。融资性担保业务按当期保费收入的50%为限提取未到期责任准备金。担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例为限提取担保赔偿准备金。
(二十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:
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会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | |
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额34,336,758.32元, “应收账款”上年年末余额4,588,799.79元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额22,436,282.00元, “应付账款”上年年末余额2,278,560.93元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额1,214,720.19元, “应收账款”上年年末余额713,254.25元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额0.00元, “应付账款”上年年末余额624,793.27元。 |
(2)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | |
(1)因报表项目名称变更,将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)”重分类至“交易性金融资产(负债)” | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:减少66,600.00元; 交易性金融资产:增加66,600.00元。 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:减少26,640.00元; 交易性金融资产):增加26,640.00元。 |
(2)可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 其他非流动金融资产:增加414,956.27元; 可供出售金融资产:减少414,956.27元。 | 其他非流动金融资产:增加414,956.27元; 可供出售金融资产:减少414,956.27元。 |
财务报表附注 第25页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
合并
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 货币资金 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 66,600.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 66,600.00 |
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
应收票据 | 摊余成本 | 34,336,758.32 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,214,720.19 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 33,122,038.13 | |||
应收账款 | 摊余成本 | 应收账款 | 摊余成本 | ||
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 | 其他应收款 | 摊余成本 | ||
持有至到期投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
可供出售金融资产(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
其他债权投资(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以成本计量(权益工具) | 414,956.27 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
其他非流动金融资产 | 414,956.27 |
财务报表附注 第26页
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
母公司
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 货币资金 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 26,640.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 26,640.00 |
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
应收票据 | 摊余成本 | 1,214,720.19 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,214,720.19 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
应收账款 | 摊余成本 | 应收账款 | 摊余成本 | ||
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 | 其他应收款 | 摊余成本 | ||
持有至到期投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
可供出售金融资产(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
其他债权投资(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
财务报表附注 第27页
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
其他非流动金融资产 | |||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
以成本计量(权益工具) | 414,956.27 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
其他非流动金融资产 | 414,956.27 | ||||
其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
财务报表附注 第28页
(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 835,930,921.05 | 835,930,921.05 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | 不适用 | 66,600.00 | 66,600.00 | 66,600.00 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 66,600.00 | 不适用 | -66,600.00 | -66,600.00 | |
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 34,336,758.32 | 1,214,720.19 | -33,122,038.13 | -33,122,038.13 | |
应收账款 | 4,588,799.79 | 4,588,799.79 | |||
应收款项融资 | 不适用 | 33,122,038.13 | 33,122,038.13 | 33,122,038.13 | |
预付款项 | 11,575,664.88 | 11,575,664.88 | |||
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 |
财务报表附注 第29页
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
其他应收款 | 2,668,893.81 | 2,668,893.81 | |||
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 4,860,649.17 | 4,860,649.17 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 458,697,551.00 | 458,697,551.00 | |||
流动资产合计 | 1,352,725,838.02 | 1,352,725,838.02 | |||
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 414,956.27 | 不适用 | -414,956.27 | -414,956.27 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 68,646,428.43 | 68,646,428.43 | |||
其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
其他非流动金融资产 | 不适用 | 414,956.27 | 414,956.27 | 414,956.27 | |
投资性房地产 | 4,624,017.81 | 4,624,017.81 | |||
固定资产 | 68,187,325.93 | 68,187,325.93 | |||
在建工程 | |||||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | |||||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | |||||
递延所得税资产 | 2,474,858.04 | 2,474,858.04 | |||
其他非流动资产 | |||||
非流动资产合计 | 144,347,586.48 | 144,347,586.48 | |||
资产总计 | 1,497,073,424.50 | 1,497,073,424.50 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | 4,563,902.25 | 4,563,902.25 | |||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 |
财务报表附注 第30页
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 22,436,282.00 | 22,436,282.00 | |||
应付账款 | 2,278,560.93 | 2,278,560.93 | |||
预收款项 | 37,420,519.69 | 37,420,519.69 | |||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 8,309,579.67 | 8,309,579.67 | |||
应交税费 | 13,808,808.18 | 13,808,808.18 | |||
其他应付款 | 7,792,843.88 | 7,792,843.88 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | 297,129,602.34 | 297,129,602.34 | |||
流动负债合计 | 393,740,098.94 | 393,740,098.94 | |||
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 | 10,242,627.43 | 10,242,627.43 | |||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 2,487,684.69 | 2,487,684.69 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 12,730,312.12 | 12,730,312.12 | |||
负债合计 | 406,470,411.06 | 406,470,411.06 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 |
财务报表附注 第31页
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 326,110,184.56 | 326,110,184.56 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | -1,848,712.10 | -1,848,712.10 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 48,647,071.39 | 48,647,071.39 | |||
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | 224,649,227.24 | 224,649,227.24 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 850,277,771.09 | 850,277,771.09 | |||
少数股东权益 | 240,325,242.35 | 240,325,242.35 | |||
所有者权益合计 | 1,090,603,013.44 | 1,090,603,013.44 | |||
负债和所有者权益总计 | 1,497,073,424.50 | 1,497,073,424.50 |
母公司资产负债表
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 180,713,265.38 | 180,713,265.38 | |||
交易性金融资产 | 不适用 | 26,640.00 | 26,640.00 | 26,640.00 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 26,640.00 | 不适用 | -26,640.00 | -26,640.00 | |
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 1,214,720.19 | 1,214,720.19 | |||
应收账款 | 713,254.25 | 713,254.25 | |||
应收款项融资 | 不适用 | ||||
预付款项 | 960,021.59 | 960,021.59 | |||
其他应收款 | 22,251,412.46 | 22,251,412.46 | |||
存货 | |||||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 |
财务报表附注 第32页
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
其他流动资产 | 516,130.16 | 516,130.16 | |||
流动资产合计 | 206,395,444.03 | 206,395,444.03 | |||
非流动资产: | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 414,956.27 | 不适用 | -414,956.27 | -414,956.27 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 350,196,485.95 | 350,196,485.95 | |||
其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
其他非流动金融资产 | 不适用 | 414,956.27 | 414,956.27 | 414,956.27 | |
投资性房地产 | 4,624,017.81 | 4,624,017.81 | |||
固定资产 | 67,332,553.90 | 67,332,553.90 | |||
在建工程 | |||||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | |||||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | |||||
递延所得税资产 | 536,726.60 | 536,726.60 | |||
其他非流动资产 | |||||
非流动资产合计 | 423,104,740.53 | 423,104,740.53 | |||
资产总计 | 629,500,184.56 | 629,500,184.56 | |||
流动负债: | |||||
短期借款 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | |||||
应付账款 | 624,793.27 | 624,793.27 | |||
预收款项 | 14,615,586.72 | 14,615,586.72 |
财务报表附注 第33页
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应付职工薪酬 | 6,391,892.82 | 6,391,892.82 | |||
应交税费 | 5,365,099.84 | 5,365,099.84 | |||
其他应付款 | 821,964.23 | 821,964.23 | |||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | 88,886,534.47 | 88,886,534.47 | |||
流动负债合计 | 116,705,871.35 | 116,705,871.35 | |||
非流动负债: | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 2,487,684.69 | 2,487,684.69 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 2,487,684.69 | 2,487,684.69 | |||
负债合计 | 119,193,556.04 | 119,193,556.04 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 12,032,514.13 | 12,032,514.13 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | |||||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 46,930,706.63 | 46,930,706.63 | |||
未分配利润 | 198,623,407.76 | 198,623,407.76 | |||
所有者权益合计 | 510,306,628.52 | 510,306,628.52 | |||
负债和所有者权益总计 | 629,500,184.56 | 629,500,184.56 |
财务报表附注 第34页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25%、20%-25 % | |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 16%、13%、10%、9%、6%、3%、免征 | 注1 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% | 注2 |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% | |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
注1:浙江金贸通供应链管理有限公司、浙江贸金通供应链管理有限公司2019年1-3月增值税税率为16%,4-12月增值税税率为13%;浙江金宝供应链管理有限公司、杭州金宝集采供应链管理有限公司,4-12月增值税税率为13%;上海网盛运泽物流网络有限公司2019年1-3月增值税税率为10%,4-12月增值税税率为9%;上海阅立网络技术有限公司、蚌埠网盛供应链管理有限公司、沧州网盛供应链管理有限
公司为小规模纳税人,按简易办法征收,税率3%;浙江网盛融资担保有限公司、上海泰英达会展服务有限公司免征增值税,详见本附注“四、(二)税收优惠”;母公司及除注册地在荷兰的NetSun EU B.V.公司外的其他子公司增值税税率为6%。注2:母公司以及除注册地在荷兰的NetSun EU B.V.公司外的其他子公司均按应交流转税的7%计征城市维护建设税;3%计征教育费附加;2%计征地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
浙江网盛生意宝股份有限公司 | 15% |
上海网盛会展有限公司 | 20% |
上海生意社信息服务有限公司 | 20% |
浙江网盛环境科学有限公司 | 20% |
浙江生意宝网络有限公司 | 25% |
宁波网盛大宗商品交易有限公司 | 25% |
浙江生意通科技有限公司 | 25% |
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 | 20% |
北京生意社信息服务有限公司 | 20% |
NetSun EU B.V. | 20%-25%(注1) |
财务报表附注 第35页
纳税主体名称 | 所得税税率 |
浙江网盛电信信息技术有限公司 | 20% |
浙江网经社信息科技有限公司 | 20% |
上海泰英达会展服务有限公司 | 20% |
上海阅立网络科技有限公司 | 20% |
浙江网盛融资担保有限公司 | 25% |
浙江网盛跨境电商服务有限公司 | 20% |
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 20% |
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 20% |
上海网盛凯石供应链管理有限公司 | 20% |
蚌埠网盛供应链管理有限公司 | 20% |
浙江贸金通供应链管理有限公司 | 20% |
浙江金宝供应链管理有限公司 | 20% |
杭州金宝集采供应链管理有限公司 | 20% |
沧州网盛供应链管理有限公司 | 20% |
注 1:NetSun EU B.V.公司应纳税所得额在20万欧元以下的适用20%税率,超过部分按25 %税率计缴;注 2:上海网盛会展有限公司、上海生意社信息服务有限公司、浙江网盛环境科学有限公司、江苏网盛生意宝网络服务有限公司、北京生意社信息服务有限公司、浙江网盛电信信息技术有限公司、上海泰英达会展服务有限公司、上海阅立网络科技有限公司、浙江网盛跨境电商服务有限公司、上海网盛运泽物流网络有限公司、浙江金贸通供应链管理有限公司、上海网盛凯石供应链管理有限公司、蚌埠网盛供应链管理有限公司、浙江贸金通供应链管理有限公司、浙江金宝供应链管理有限公司、杭州金宝集采供应链管理有限公司、沧州网盛供应链管理有限公司属于小型微利企业,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。浙江网经社信息科技有限公司属于小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
1、根据浙江省科学技术厅发布的《关于申请浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业备案的函》(浙高企认[2017] 4号),并经《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2017] 201号)备案,浙江网盛生意宝股份有限公司通过高新技术企业审核,企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。根据企业所得税法规定,本公司2019年度企业所得税税率减按15%征收。
财务报表附注 第36页
2、根据中华人民共和国财政部、税务总局发布的《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税[2017] 90号)规定,自2018年1月1日至2019年12月31日,纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,以及为上述融资担保(以下称“原担保”)提供再担保取得的再担保费收入,免征增值税。本公司的子公司浙江网盛融资担保有限公司2019年度享受免征增值税优惠政策。
3、根据《营业税改征增值税跨境应税服务免税管理办法(试行)》(国家税务总局 2016
年 第29号),自2016年5月1日起,会议展览地点在境外的会议展览服务免征增值税。子公司上海泰英达会展服务有限公司2019年度享受该税收优惠。
4、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(国家税务总局公告2019年第13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,符合条件的小型微利企业,无论采取查账征收方式还是核定征收方式,其年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的,均可以享受财税〔2019〕13号文件规定的所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。子公司上海网盛会展有限公司、上海生意社信息服务有限公司、浙江网盛环境科学有限公司、江苏网盛生意宝网络服务有限公司、北京生意社信息服务有限公司、浙江网盛电信信息技术有限公司、上海泰英达会展服务有限公司、上海阅立网络科技有限公司、浙江网盛跨境电商服务有限公司、上海网盛运泽物流网络有限公司、浙江金贸通供应链管理有限公司、上海网盛凯石供应链管理有限公司、蚌埠网盛供应链管理有限公司、浙江贸金通供应链管理有限公司、浙江金宝供应链管理有限公司、杭州金宝集采供应链管理有限公司、沧州网盛供应链管理有限公司2019年度享受该税收优惠。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的政策。子公司浙江网经社信息科技有限公司2019年度享受该税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 83,170.36 | 100,543.87 |
银行存款 | 942,464,755.50 | 832,199,480.58 |
其他货币资金 | 4,574,594.89 | 3,630,896.60 |
合计 | 947,122,520.75 | 835,930,921.05 |
其中:存放在境外的款项总额 | 7,927,644.92 | 3,046,968.01 |
财务报表附注 第37页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保证金 | 33,872.74 | 20,000.00 |
银行承兑汇票保证金 | 200,000.00 | |
结算备付金专户[注1] | 936,766.09 | 4,733,392.78 |
结算备付金专户保证金[注2] | 3,105,918.75 | 3,052,500.00 |
定期存单质押[注3] | 122,631,800.00 | 61,550,000.00 |
票据池保证金 | 862,696.69 | |
诉讼冻结资金 | 135,000.00 | |
合计 | 127,906,054.27 | 69,355,892.78 |
注1:截止2019年12月31日,子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司结算备付金专户充值余额有936,766.09元。注2:截止2019年12月31日,子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司结算备付金专户保证金余额有3,105,918.75元。注3:详见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。
(二) 交易性金融资产
项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 33,671,900.00 |
其中:理财产品 | 33,606,500.00 |
股票投资 | 65,400.00 |
合计 | 33,671,900.00 |
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 | 上年年末余额 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 66,600.00 |
合计 | 66,600.00 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 459,088.00 | 34,336,758.32 |
财务报表附注 第38页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计 | 459,088.00 | 34,336,758.32 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑汇票 | 200,000.00 |
合计 | 200,000.00 |
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 6,234,453.33 | 4,962,138.98 |
1至2年 | 169,949.00 | 42,923.18 |
2至3年 | 9,453.81 | 60,858.45 |
3年以上 | 311,330.02 | 300,471.57 |
小计 | 6,725,186.16 | 5,366,392.18 |
减:坏账准备 | 851,769.39 | 777,592.39 |
合计 | 5,873,416.77 | 4,588,799.79 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 2.97 | 200,000.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 6,525,186.16 | 97.03 | 651,769.39 | 9.99 | 5,873,416.77 |
其中: | |||||
账龄组合 | 6,525,186.16 | 100.00 | 651,769.39 | 9.99 | 5,873,416.77 |
合计 | 6,725,186.16 | 100.00 | 851,769.39 | 5,873,416.77 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提 |
财务报表附注 第39页
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,166,392.18 | 96.27 | 577,592.39 | 11.18 | 4,588,799.79 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 200,000.00 | 3.73 | 200,000.00 | 100.00 | |
合计 | 5,366,392.18 | 100.00 | 777,592.39 | 4,588,799.79 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
张家港顺昌化工有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
说明:张家港顺昌化工有限公司款项系其给付的出票人为宁夏灵武宝塔大古储运有限公司,票据号为130887109520120180323174645838的银行承兑汇票,因出票人未履约而将其转为应收账款,本公司预计未来收回的可能性较小,故单独并全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 6,034,453.33 | 301,722.66 | 5.00 |
1至2年 | 169,949.00 | 33,989.80 | 20.00 |
2至3年 | 9,453.81 | 4,726.91 | 50.00 |
3年以上 | 311,330.02 | 311,330.02 | 100.00 |
合计 | 6,525,186.16 | 651,769.39 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:按账龄组合计提。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 |
财务报表附注 第40页
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
按组合计提坏账准备 | 577,592.39 | 577,592.39 | 74,177.00 | 651,769.39 | ||
合计 | 777,592.39 | 777,592.39 | 74,177.00 | 851,769.39 |
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
浙江世博新材料股份有限公司 | 862,056.81 | 12.82 | 43,102.84 |
宁波声扬板材有限公司 | 844,800.00 | 12.56 | 42,240.00 |
天津万苏贸易有限公司 | 788,533.50 | 11.73 | 39,426.68 |
盐城市龙升化工有限公司 | 300,000.00 | 4.46 | 60,000.00 |
上海越化实业有限公司 | 271,691.84 | 4.04 | 13,584.59 |
合计 | 3,067,082.15 | 45.61 | 198,354.11 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 |
应收票据 | 25,521,719.27 |
合计 | 25,521,719.27 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 33,122,038.13 | 65,047,617.62 | 72,647,936.48 | 25,521,719.27 | ||
合计 | 33,122,038.13 | 65,047,617.62 | 72,647,936.48 | 25,521,719.27 |
3、 本期无应收款项融资减值准备。
财务报表附注 第41页
4、 本期公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 18,783,294.37 |
合计 | 18,783,294.37 |
5、 本期公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2019.12.31 | |
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 4,183,364.29 | |
合计 | 4,183,364.29 |
6、 本期无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 5,532,315.90 | 99.88 | 11,572,902.50 | 99.97 |
1至2年 | 4,373.00 | 0.08 | 2,149.88 | 0.02 |
2至3年 | 1,893.88 | 0.03 | 612.50 | 0.01 |
3年以上 | 612.50 | 0.01 | ||
合计 | 5,539,195.28 | 100.00 | 11,575,664.88 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
镇江李长荣高性能材料有限公司 | 1,026,186.56 | 18.53 |
上海林炎工贸有限公司 | 422,400.00 | 7.63 |
PT. PERAGA NUSANTARA JAYA SAKTI | 403,948.80 | 7.29 |
宁波守仁进出口有限公司 | 399,639.12 | 7.21 |
TUYAP IHTISAS FUARLARI A.S. | 376,285.69 | 6.79 |
合计 | 2,628,460.17 | 47.45 |
(八) 其他应收款
财务报表附注 第42页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款项 | 11,084,225.57 | 2,668,893.81 |
合计 | 11,084,225.57 | 2,668,893.81 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 12,497,129.19 | 2,837,333.75 |
1至2年 | 224,475.77 | 162,061.84 |
2至3年 | 72,386.00 | 48,812.00 |
3年以上 | 397,640.43 | 395,886.50 |
小计 | 13,191,631.39 | 3,444,094.09 |
减:坏账准备 | 2,107,405.82 | 775,200.28 |
合计 | 11,084,225.57 | 2,668,893.81 |
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 1,070,469.23 | 8.11 | 1,070,469.23 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 12,121,162.16 | 91.89 | 1,036,936.59 | 8.55 | 11,084,225.57 |
其中: | |||||
账龄组合 | 12,121,162.16 | 100.00 | 1,036,936.59 | 8.55 | 11,084,225.57 |
合计 | 13,191,631.39 | 100.00 | 2,107,405.82 | 11,084,225.57 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,253,958.63 | 94.48 | 585,064.82 | 17.98 | 2,668,893.81 |
财务报表附注 第43页
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 190,135.46 | 5.52 | 190,135.46 | 100.00 | |
合计 | 3,444,094.09 | 100.00 | 775,200.28 | 2,668,893.81 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
武汉市黄陂区英洛芳服饰经营部 | 410,121.68 | 410,121.68 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
嘉善道德纺织有限公司 | 152,948.60 | 152,948.60 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
武汉市黄陂区卉宇曼服装店 | 108,309.37 | 108,309.37 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
余康智 | 72,411.78 | 72,411.78 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
武汉楚汉居建筑装饰工程有限公司 | 63,657.26 | 63,657.26 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
青岛兴农丰果蔬专业合作社 | 33,154.62 | 33,154.62 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
浙江省永康市福乐工贸有限公司 | 28,930.87 | 28,930.87 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
武义峰旺耐火材料有限公司 | 24,557.04 | 24,557.04 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
安吉富锦家具有限公司 | 20,283.94 | 20,283.94 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
衢州市文昌阁茶业有限公司 | 20,080.54 | 20,080.54 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
永康市德晋工贸有限公司 | 14,855.87 | 14,855.87 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
江阴恒志纺织服饰有限公司 | 14,619.41 | 14,619.41 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
德清县龙申红芋艿专业合作社 | 10,106.79 | 10,106.79 | 100.00 | 担保业务应收代偿 |
财务报表附注 第44页
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
款预计无法收回 | ||||
衢州聚亿氟化工有限公司 | 8,377.45 | 8,377.45 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
郭其安 | 554.01 | 554.01 | 100.00 | 担保业务应收代偿款预计无法收回 |
台州首骏贸易有限公司 | 87,500.00 | 87,500.00 | 100.00 | 预付款项无法收回 |
合计 | 1,070,469.23 | 1,070,469.23 |
注:担保业务应收代偿款为公司从事融资担保业务按照合同约定承担赔付保险金责任确认的应收代位追偿款。按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 11,514,159.96 | 575,708.00 | 5.00 |
1至2年 | 136,975.77 | 27,395.16 | 20.00 |
2至3年 | 72,386.00 | 36,193.00 | 50.00 |
3年以上 | 397,640.43 | 397,640.43 | 100.00 |
合计 | 12,121,162.16 | 1,036,936.59 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:按账龄组合计提。
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 585,064.82 | 190,135.46 | 775,200.28 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 451,871.77 | 880,333.77 | 1,332,205.54 | |
本期转回 | ||||
本期转销 |
财务报表附注 第45页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 1,036,936.59 | 1,070,469.23 | 2,107,405.82 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 3,253,958.63 | 190,135.46 | 3,444,094.09 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 8,867,203.53 | 880,333.77 | 9,747,537.30 | |
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 12,121,162.16 | 1,070,469.23 | 13,191,631.39 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备 | 190,135.46 | 880,333.77 | 1,070,469.23 | ||
按组合计提坏账准备 | 585,064.82 | 451,871.77 | 1,036,936.59 | ||
合计 | 775,200.28 | 1,332,205.54 | 2,107,405.82 |
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
备用金 | 795,841.58 | 1,377,369.69 |
保证金及押金 | 450,286.18 | 281,743.80 |
员工借款 | 225,000.00 | 225,000.00 |
财务报表附注 第46页
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
担保业务应收代偿款 | 982,969.23 | 102,635.46 |
代垫社保及其他 | 604,414.54 | 686,719.78 |
代垫运费 | 2,218,187.47 | 770,625.36 |
代收代付款 | 7,914,932.39 | |
合计 | 13,191,631.39 | 3,444,094.09 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
恒建龙钢管(上海)有限公司 | 代收代付款 | 5,705,115.11 | 一年以内 | 43.25 | 285,255.76 |
浙江劲宏燃料化工有限公司 | 代垫运费 | 2,218,187.47 | 一年以内 | 16.82 | 110,909.37 |
重庆炽茂工贸发展有限公司 | 代收代付款 | 1,134,744.40 | 一年以内 | 8.60 | 56,737.22 |
杭州上港实业有限公司 | 代收代付款 | 558,538.98 | 一年以内 | 4.23 | 27,926.95 |
武汉市黄陂区英洛芳服饰经营部 | 担保业务应收代偿款 | 410,121.68 | 一年以内 | 3.11 | 410,121.68 |
合计 | 10,026,707.64 | 76.01 | 890,950.98 |
(8)本期无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(九) 存货
1、 存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 3,087,367.19 | 3,087,367.19 | 4,860,649.17 | 4,860,649.17 | ||
合计 | 3,087,367.19 | 3,087,367.19 | 4,860,649.17 | 4,860,649.17 |
(十) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
未交增值税 | 928,541.35 | 652,049.22 |
未交所得税 | 3,992,368.11 | 60,502.68 |
其他未交税费 | 44,393.40 | 43,839.86 |
递延税金及附加 | 516,130.16 |
财务报表附注 第47页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
担保业务存出保证金[注] | 395,907,838.16 | 457,425,029.08 |
合计 | 400,873,141.02 | 458,697,551.00 |
注:担保业务存出保证金为公司从事融资担保业务向合作银行存入保证金。
(十一) 可供出售金融资产
项目 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
可供出售权益工具 | 414,956.27 | 414,956.27 | |
按成本计量 | 414,956.27 | 414,956.27 | |
合计 | 414,956.27 | 414,956.27 |
财务报表附注 第48页
(十二) 长期股权投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业 | |||||||||||
浙江中服网络科技有限公司 | 13,201,929.22 | -532,012.84 | 9,810.00 | 12,679,726.38 | |||||||
杭州众享机械技术有限公司 | 576,754.13 | 58,547.83 | 635,301.96 | ||||||||
浙江网盛数新软件股份有限公司 | 3,611,981.00 | 766,215.60 | 4,378,196.60 | ||||||||
宁波网盛电商服务发展有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||||
杭银消费金融股份有限公司 | 47,593,019.42 | 6,799,320.34 | 14,331,795.40 | 68,724,135.16 | |||||||
浙江染化通供应链管理有限公司 | 3,362,744.66 | 9,664.61 | 3,372,409.27 | ||||||||
小计 | 68,646,428.43 | 7,101,735.54 | 14,341,605.40 | 90,089,769.37 | |||||||
合计 | 68,646,428.43 | 7,101,735.54 | 14,341,605.40 | 90,089,769.37 |
财务报表附注 第49页
(十三) 其他非流动金融资产
项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,028,232.80 |
其中:权益工具投资 | 1,028,232.80 |
合计 | 1,028,232.80 |
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
1.账面原值 | ||
(1)上年年末余额 | 9,064,665.94 | 9,064,665.94 |
(2)本期增加金额 | ||
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 9,064,665.94 | 9,064,665.94 |
2.累计折旧和累计摊销 | ||
(1)上年年末余额 | 4,440,648.13 | 4,440,648.13 |
(2)本期增加金额 | 274,417.68 | 274,417.68 |
—计提或摊销 | 274,417.68 | 274,417.68 |
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | 4,715,065.81 | 4,715,065.81 |
3.减值准备 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
(3)本期减少金额 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 4,349,600.13 | 4,349,600.13 |
(2)上年年末账面价值 | 4,624,017.81 | 4,624,017.81 |
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 63,964,291.77 | 68,187,325.93 |
固定资产清理 | ||
合计 | 63,964,291.77 | 68,187,325.93 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 固定资产装修 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)上年年末余额 | 99,008,145.38 | 3,549,657.50 | 21,190,243.00 | 5,770,746.60 | 129,518,792.48 |
(2)本期增加金额 | 361,109.76 | 361,109.76 | |||
—购置 | 361,109.76 | 361,109.76 | |||
(3)本期减少金额 | 555,568.92 | 1,323,373.79 | 1,878,942.71 | ||
—处置或报废 | 555,568.92 | 1,323,373.79 | 1,878,942.71 | ||
(4)期末余额 | 99,008,145.38 | 2,994,088.58 | 20,227,978.97 | 5,770,746.60 | 128,000,959.53 |
2.累计折旧 | |||||
(1)上年年末余额 | 34,301,762.99 | 2,647,886.62 | 18,902,726.01 | 5,479,090.93 | 61,331,466.55 |
(2)本期增加金额 | 3,109,897.34 | 203,853.39 | 999,881.49 | 170,046.60 | 4,483,678.82 |
—计提 | 3,109,897.34 | 203,853.39 | 999,881.49 | 170,046.60 | 4,483,678.82 |
(3)本期减少金额 | 527,790.47 | 1,250,687.14 | 1,778,477.61 | ||
—处置或报废 | 527,790.47 | 1,250,687.14 | 1,778,477.61 | ||
(4)期末余额 | 37,411,660.33 | 2,323,949.54 | 18,651,920.36 | 5,649,137.53 | 64,036,667.76 |
3.减值准备 | |||||
(1)上年年末余额 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)期末余额 | |||||
4.账面价值 | |||||
(1)期末账面价值 | 61,596,485.05 | 670,139.04 | 1,576,058.61 | 121,609.07 | 63,964,291.77 |
(2)上年年末账面价值 | 64,706,382.39 | 901,770.88 | 2,287,516.99 | 291,655.67 | 68,187,325.93 |
财务报表附注 第51页
3、 本期无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
账面原值 | ||||
浙江网经社信息科技有限公司 | 15,034,337.10 | 15,034,337.10 | ||
小计 | 15,034,337.10 | 15,034,337.10 | ||
减值准备 | ||||
浙江网经社信息科技有限公司 | 15,034,337.10 | 15,034,337.10 | ||
小计 | 15,034,337.10 | 15,034,337.10 | ||
账面价值 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
公允价值变动 | 667,680.00 | 191,544.52 | 666,720.00 | 133,344.00 |
资产减值准备 | 2,350,210.09 | 449,199.90 | 1,443,573.46 | 227,074.76 |
递延政府补助 | 2,388,352.69 | 358,252.90 | 2,487,684.69 | 373,152.70 |
可抵扣亏损 | 6,729,676.58 | 1,682,419.15 | 6,965,146.30 | 1,741,286.58 |
合计 | 12,135,919.36 | 2,681,416.47 | 11,563,124.45 | 2,474,858.04 |
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资产减值准备 | 608,965.12 | 68,977.89 |
财务报表附注 第52页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
公允价值变动 | 166,920.00 | 166,680.00 |
可抵扣亏损 | 27,943,846.49 | 18,680,546.93 |
合计 | 28,719,731.61 | 18,916,204.82 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2019 | 592,339.43 | ||
2020 | 1,109,309.15 | 2,703,146.20 | |
2021 | 6,236,403.69 | 6,677,717.31 | |
2022 | 4,770,011.60 | 5,099,119.06 | |
2023 | 7,985,393.36 | 3,608,224.93 | |
2024 | 7,842,728.69 | ||
合计 | 27,943,846.49 | 18,680,546.93 |
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | 3,879,147.73 | 4,563,902.25 |
短期借款应付利息 | 31,899.35 | |
合计 | 3,911,047.08 | 4,563,902.25 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 43,626,268.50 | 22,436,282.00 |
合计 | 43,626,268.50 | 22,436,282.00 |
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1 年以内(含 1 年) | 976,239.16 | 995,725.82 |
财务报表附注 第53页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1-2 年(含 2 年) | 441,466.00 | 605,676.00 |
2-3 年(含 3 年) | 303,689.57 | 303,013.57 |
3 年以上 | 74,145.54 | 374,145.54 |
合计 | 1,795,540.27 | 2,278,560.93 |
2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1 年以内(含 1 年) | 21,672,134.30 | 33,766,350.08 |
1-2 年(含 2 年) | 6,718,176.67 | 3,601,896.30 |
2-3 年(含 3 年) | 580,955.27 | 52,273.31 |
3年以上 | 27,554.70 | |
合计 | 28,998,820.94 | 37,420,519.69 |
2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 8,049,626.83 | 69,628,403.25 | 62,930,575.82 | 14,747,454.26 |
离职后福利-设定提存计划 | 259,952.84 | 3,785,090.16 | 3,770,715.11 | 274,327.89 |
合计 | 8,309,579.67 | 73,413,493.41 | 66,701,290.93 | 15,021,782.15 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 7,746,731.88 | 61,908,565.15 | 55,305,221.17 | 14,350,075.86 |
(2)职工福利费 | 52,645.15 | 2,206,740.81 | 2,249,165.96 | 10,220.00 |
(3)社会保险费 | 218,189.24 | 2,880,493.66 | 2,866,710.90 | 231,972.00 |
其中:医疗保险费 | 192,766.43 | 2,551,329.57 | 2,541,650.54 | 202,445.46 |
工伤保险费 | 4,916.26 | 50,432.64 | 51,279.37 | 4,069.53 |
生育保险费 | 20,506.55 | 278,731.45 | 273,780.99 | 25,457.01 |
(4)住房公积金 | 1,936.00 | 2,203,425.90 | 2,080,273.90 | 125,088.00 |
财务报表附注 第54页
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 30,124.56 | 429,177.73 | 429,203.89 | 30,098.40 |
合计 | 8,049,626.83 | 69,628,403.25 | 62,930,575.82 | 14,747,454.26 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 250,659.95 | 3,660,452.62 | 3,646,936.38 | 264,176.19 |
失业保险费 | 9,292.89 | 124,637.54 | 123,778.73 | 10,151.70 |
合计 | 259,952.84 | 3,785,090.16 | 3,770,715.11 | 274,327.89 |
(二十三) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 678,813.51 | 2,510,400.42 |
城建税 | 51,236.07 | 56,212.78 |
企业所得税 | 5,677,623.54 | 10,885,986.51 |
个人所得税 | 101,173.31 | 77,491.81 |
房产税 | 29,832.92 | 223,899.58 |
地方教育费附加 | 58,894.69 | 26,965.25 |
印花税 | 149,451.93 | 13,729.99 |
文化事业建设费 | 141.52 | |
教育费附加 | 10,435.95 | 13,552.11 |
水利建设基金 | 569.73 | 569.73 |
合计 | 6,758,173.17 | 13,808,808.18 |
(二十四) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | 27,728.83 | |
其他应付款项 | 10,016,753.56 | 7,765,115.05 |
合计 | 10,016,753.56 | 7,792,843.88 |
1、 应付利息
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
短期借款应付利息 | 27,728.83 | |
合计 | 27,728.83 |
财务报表附注 第55页
2、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
报销待付款 | 208,512.51 | 691,850.14 |
收回投资款 | 240,000.00 | |
交易平台代收款 | 679,710.07 | 4,696,430.92 |
解除协议的预收款项 | 1,080.91 | 66,000.00 |
其他 | 1,973,666.14 | 929,620.46 |
代收代付款 | 7,153,783.93 | 1,141,213.53 |
合计 | 10,016,753.56 | 7,765,115.05 |
(2)本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十五) 其他流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
存入保证金[注1] | 238,910,956.68 | 204,219,355.40 |
递延收入[注2] | 89,706,525.74 | 92,910,246.94 |
合计 | 328,617,482.42 | 297,129,602.34 |
注1:存入保证金系公司的融资担保业务收到的客户存入的担保保证金。注2:公司按照合同约定的服务期限对网络信息推广和广告发布分期确认收入,针对已开具发票但尚未确认收入的款项计入其他流动负债。
(二十六) 保险合同准备金
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
未到期责任准备金[注1] | 6,741,483.75 | 3,853,356.69 |
担保赔偿准备金[注2] | 7,580,870.30 | 6,389,270.74 |
合计 | 14,322,354.05 | 10,242,627.43 |
注1:公司融资担保业务按当期保费收入的50%为限提取未到期责任准备金。注2:公司融资担保业务在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金。
(二十七) 递延收益
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,487,684.69 | 99,332.00 | 2,388,352.69 | ||
合计 | 2,487,684.69 | 99,332.00 | 2,388,352.69 |
财务报表附注 第56页
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
网盛网上大宗品现货交易平台补助资金[注 1] | 468,000.00 | 468,000.00 | 与收益相关 | |||
国家发改委项目(中化网平台)政府补助[注 2] | 2,019,684.69 | 99,332.00 | 1,920,352.69 | 与资产相关 | ||
合计 | 2,487,684.69 | 99,332.00 | 2,388,352.69 |
注1、根据杭州市经济和信息化委员会《关于签订2012年杭州市第一批信息服务业产业发展资助资金项目合同书的通知》的相关规定,公司于2012年8月、2012年9月收到杭州高新区(滨江)发改局发放的2012年度第一批信息服务业产业发展资助资金共计468,000.00元,相关项目尚未完工验收,计入递延收益468,000.00元。注2:该政府补助事项详见附注五(四十一)所述。
(二十八) 股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 |
(二十九) 资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
投资者投入的资本 | 325,691,364.14 | 325,691,364.14 | ||
小计 | 325,691,364.14 | 325,691,364.14 | ||
其他资本公积 | ||||
(1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 | 396,149.99 | 14,341,605.40 | 14,737,755.39 | |
(2)其他 | 22,670.43 | 22,670.43 | ||
小计 | 418,820.42 | 14,341,605.40 | 14,760,425.82 | |
合计 | 326,110,184.56 | 14,341,605.40 | 340,451,789.96 |
财务报表附注 第57页
(三十) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -1,848,712.10 | -1,848,712.10 | -34,206.43 | -34,206.43 | -1,882,918.53 | ||||
外币财务报表折算差额 | -1,848,712.10 | -1,848,712.10 | -34,206.43 | -34,206.43 | -1,882,918.53 | ||||
其他综合收益合计 | -1,848,712.10 | -1,848,712.10 | -34,206.43 | -34,206.43 | -1,882,918.53 |
财务报表附注 第58页
(三十一) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 48,647,071.39 | 2,658,731.89 | 51,305,803.28 | |
合计 | 48,647,071.39 | 2,658,731.89 | 51,305,803.28 |
根据公司章程的规定,本期按照母公司净利润的10%计提法定公积金。
(三十二) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 224,649,227.24 | 207,420,864.27 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 224,649,227.24 | 207,420,864.27 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 34,998,326.81 | 34,846,506.07 |
减:提取法定盈余公积 | 2,658,731.89 | 4,982,143.10 |
应付普通股股利 | 12,636,000.00 | 12,636,000.00 |
期末未分配利润 | 244,352,822.16 | 224,649,227.24 |
注:公司2018年度利润分配方案于2019年6月20日经公司2018年度股东大会审议通过,决定以2018年12月31日的公司总股本为基数,向全体股东按每 10 股派发现金股利0.5元(含税),共计12,636,000.00元。
(三十三) 营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 357,035,795.27 | 240,483,091.49 | 419,558,156.30 | 275,636,100.18 |
其他业务 | 89,000.02 | 34,652.06 | 89,000.02 | 34,652.06 |
合计 | 357,124,795.29 | 240,517,743.55 | 419,647,156.32 | 275,670,752.24 |
(三十四) 已赚保费
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
融资担保业务收入 | 13,482,967.50 | 7,706,713.37 |
合计 | 13,482,967.50 | 7,706,713.37 |
财务报表附注 第59页
(三十五) 提取保险合同准备金净额
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
提取保险合同未到期责任准备金 | 2,888,127.06 | 3,453,722.03 |
提取保险合同担保赔偿准备金 | 1,191,599.56 | 3,837,965.57 |
合计 | 4,079,726.62 | 7,291,687.60 |
(三十六) 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 395,603.20 | 526,010.24 |
教育费附加 | 160,372.05 | 225,272.68 |
地方教育费附加 | 140,126.99 | 146,221.45 |
房产税 | 786,328.26 | 828,499.81 |
土地使用税 | 18,057.00 | 14,773.96 |
印花税 | 229,947.78 | 85,807.30 |
车船税 | 7,200.00 | 8,580.00 |
文化事业建设费 | 8,349.06 | |
合计 | 1,745,984.34 | 1,835,165.44 |
(三十七) 销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬及福利 | 38,157,529.00 | 44,218,253.49 |
差旅费 | 4,240,414.11 | 4,606,173.70 |
房租费 | 4,777,220.92 | 3,009,812.20 |
折旧费 | 2,128,248.27 | 2,203,206.40 |
交通费 | 1,716,141.76 | 2,095,330.91 |
运输费 | 2,133,541.75 | 1,658,811.68 |
咨询费 | 3,235,395.61 | 1,616,035.26 |
低值易耗品 | 540,488.95 | 1,506,100.07 |
物业水电费 | 1,707,936.43 | 1,502,190.20 |
办公费 | 1,035,337.34 | 1,425,937.06 |
会务费 | 566,789.17 | 1,202,295.87 |
通讯费 | 748,330.23 | 907,707.35 |
广告费 | 308,096.83 | 561,657.98 |
汽车费用 | 156,028.01 | 284,186.76 |
其他 | 1,236,504.33 | 1,204,710.21 |
合计 | 62,688,002.71 | 68,002,409.14 |
财务报表附注 第60页
(三十八) 管理费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬及福利 | 17,264,653.50 | 12,011,649.43 |
折旧费 | 1,313,886.48 | 2,112,626.32 |
办公费 | 1,576,691.35 | 1,458,243.02 |
物业水电费 | 729,850.58 | 1,047,592.97 |
审计费 | 620,760.74 | 770,400.44 |
业务招待费 | 553,731.94 | 746,717.39 |
差旅费 | 546,027.61 | 590,615.28 |
税费 | 65,246.61 | 189,098.66 |
房租费 | 987,306.55 | 137,772.24 |
会务费 | 155,968.36 | 92,135.37 |
其他 | 703,088.31 | 519,048.50 |
合计 | 24,517,212.03 | 19,675,899.62 |
(三十九) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬及福利 | 16,738,235.58 | 14,090,049.06 |
折旧费 | 771,868.55 | 646,303.04 |
合计 | 17,510,104.13 | 14,736,352.10 |
(四十) 财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 270,858.27 | 512,108.25 |
减:利息收入 | 24,223,740.43 | 19,828,412.33 |
手续费支出 | 211,699.45 | 216,453.64 |
合计 | -23,741,182.71 | -19,099,850.44 |
(四十一) 其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 928,081.13 | 101,595.00 |
个人所得税手续费 | 22,072.00 | 81,842.00 |
合计 | 950,153.13 | 183,437.00 |
财务报表附注 第61页
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
国家发改委项目(中化网平台)政府补助[注1] | 99,332.00 | 99,332.00 | 与资产相关 |
毕业生社保补贴 | 1,247.00 | 2,263.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 25,502.13 | 与收益相关 | |
财政扶持资金[注2] | 802,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 928,081.13 | 101,595.00 |
注1:根据国家发展和改革委员会发改投资[2007]1168号文件,公司于2008年1月、11月分别收到2007年第一批提高自主创新能力及高技术产业发展项目中央预算内投资计划的项目补助合计4,500,000.00元;根据杭州市发展和改革委员会高技[2006]308号文件,公司于2009年收到2008年第一批国家高技术产业发展项目省财政配套补助资金1,125,000.00元;根据杭州市发展和改革委员会高技[2009]29号文件和杭州市财政局企[2009]52号文件,公司于2009年收到2009年第一批国家高技术产业发展项目市财政配套补助资金562,500.00元;根据杭州市滨江区发展改革和经济局[2009]21号文件和杭州市滨江区财政局[2009]28号文件,公司于2009年收到2009年第一批国家高技术产业发展项目区财政配套补助资金562,500.00元;截至2009年年末公司合计收到6,750,000.00元,用于中化网电子商务综合服务平台建设与应用项目。该项目经验收后根据相关资产寿命期限摊销,计入2019年度其他收益99,332.00元,其余1,920,352.69元计入递延收益。
注2:根据2018年2月1日浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司与浙江网盛融资担保有限公司签订投资协议书中企业扶持政策,共收到萧山经济开发区财政局提供房租扶持和税收奖励共计802,000.00元。
(四十二) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,101,735.54 | 5,227,217.87 |
理财产品的投资收益 | 294,297.85 | |
其他投资收益 | 12,979.36 | |
合计 | 7,409,012.75 | 5,227,217.87 |
财务报表附注 第62页
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产 | -387,923.47 | |
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -31,800.00 | |
合计 | -387,923.47 | -31,800.00 |
(四十四) 信用减值损失
项目 | 本期金额 |
应收账款坏账损失 | 74,177.00 |
其他应收款坏账损失 | 1,332,390.70 |
合计 | 1,406,567.70 |
(四十五) 资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
坏账损失 | 644,929.53 | |
商誉减值损失 | 15,034,337.10 | |
合计 | 15,679,266.63 |
(四十六) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置利得 | 207,133.70 | -7,365.68 | 207,133.70 |
合计 | 207,133.70 | -7,365.68 | 207,133.70 |
(四十七) 营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 2,273.03 | 3,354.46 | 2,273.03 |
合计 | 2,273.03 | 3,354.46 | 2,273.03 |
(四十八) 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非常损失 | 139,590.95 | 139,590.95 | |
罚款滞纳金支出 | 12,763.04 | 2,158.51 | 12,763.04 |
合计 | 152,353.99 | 2,158.51 | 152,353.99 |
财务报表附注 第63页
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 9,052,213.76 | 11,250,908.22 |
递延所得税费用 | -206,558.43 | 8,660.63 |
合计 | 8,845,655.33 | 11,259,568.85 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 49,911,899.57 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 7,486,784.94 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,406,969.45 |
调整以前期间所得税的影响 | 2,632.62 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 245,640.29 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 94,020.23 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,611,295.14 |
研发费用加计扣除的影响 | -1,934,480.10 |
权益法核算长投的影响 | -1,067,207.24 |
所得税费用 | 8,845,655.33 |
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 34,998,326.81 | 34,846,506.07 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 |
基本每股收益 | 0.14 | 0.14 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.14 | 0.14 |
财务报表附注 第64页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 34,998,326.81 | 34,846,506.07 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 252,720,000.00 | 252,720,000.00 |
稀释每股收益 | 0.14 | 0.14 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.14 | 0.14 |
(五十一) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类,列示如下:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
网络服务成本 | 5,378,125.10 | 7,113,832.20 |
化工贸易成本 | 217,539,100.41 | 254,179,064.92 |
展会成本 | 17,041,893.94 | 12,841,583.21 |
化工贸易服务成本 | 523,972.04 | 1,501,619.85 |
房租成本 | 34,652.06 | 34,652.06 |
职工薪酬费用 | 72,160,418.08 | 70,319,951.98 |
折旧费和摊销费用 | 4,214,003.30 | 4,962,135.76 |
房租费 | 5,764,527.47 | 3,147,584.44 |
差旅费 | 4,786,441.72 | 5,196,788.98 |
财务费用 | -23,741,182.71 | -19,099,850.44 |
其他费用 | 17,789,928.30 | 18,788,199.70 |
合计 | 321,491,879.71 | 358,985,562.66 |
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
暂收款及收回暂付款 | 96,682,349.26 | 5,838,545.57 |
政府补助 | 850,821.13 | 84,105.00 |
银行存款利息收入 | 24,223,740.43 | 19,828,412.33 |
租金收入 | 89,000.02 | 89,000.02 |
担保业务存入担保保证金 | 140,176,773.83 | 123,395,674.58 |
财务报表附注 第65页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
营业外收入-其他 | 2,140.50 | 3,354.46 |
合计 | 262,024,825.17 | 149,239,091.96 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
担保业务存出保证金 | 167,450,729.19 | 234,022,103.61 |
暂付款与偿还暂收款 | 19,135,815.35 | 7,043,279.90 |
差旅费 | 4,786,441.72 | 5,196,788.98 |
房租费 | 5,764,527.47 | 3,147,584.44 |
办公费 | 2,612,028.69 | 2,884,180.08 |
物业水电费 | 2,437,787.01 | 2,549,783.17 |
交通费 | 1,716,141.76 | 2,095,330.91 |
运输费 | 2,133,541.75 | 1,658,811.68 |
咨询费 | 3,235,395.61 | 1,616,035.26 |
低值易耗品 | 540,488.95 | 1,506,100.07 |
会务费 | 722,757.53 | 1,294,431.24 |
通讯费 | 748,330.23 | 907,707.35 |
审计费 | 620,760.74 | 770,400.44 |
业务招待费 | 553,731.94 | 746,717.39 |
广告费 | 308,096.83 | 561,657.98 |
汽车费 | 156,028.01 | 284,186.76 |
手续费支出 | 328,201.05 | 218,412.45 |
其他 | 1,868,986.97 | 1,874,382.61 |
合计 | 215,119,790.80 | 268,377,894.32 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收购子公司收到的现金 | 18,980.21 | |
合计 | 18,980.21 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
定期存单质押 | 500,000.00 | |
合计 |
财务报表附注 第66页
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 41,066,244.24 | 37,675,303.65 |
加:信用减值损失 | 1,406,567.70 | |
资产减值损失 | 15,679,266.63 | |
固定资产折旧 | 4,758,096.50 | 5,358,736.56 |
无形资产摊销 | ||
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -207,133.70 | 7,365.68 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 387,923.47 | 31,800.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 270,858.27 | 249,057.01 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -7,409,012.75 | -5,227,217.87 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -206,558.43 | 8,660.63 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 1,773,281.98 | -2,479,951.35 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 637,396.98 | -255,062,206.24 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 52,372,452.59 | 166,775,825.83 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 94,850,116.85 | -36,983,359.47 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 819,608,522.50 | 766,575,028.27 |
减:现金的期初余额 | 766,575,028.27 | 814,512,643.58 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 53,033,494.23 | -47,937,615.31 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 819,608,522.50 | 766,575,028.27 |
财务报表附注 第67页
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其中:库存现金 | 83,170.36 | 100,543.87 |
可随时用于支付的银行存款 | 819,153,245.43 | 765,916,087.80 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 372,106.71 | 558,396.60 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 819,608,522.50 | 766,575,028.27 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 127,906,054.27 | 定期存单质押、备付金专户保证金等 |
应收票据 | 18,783,294.37 | 应收票据质押开具票据 |
交易性金融资产 | 25,000,000.00 | 理财产品质押开具票据 |
其他流动资产[注] | 395,267,838.16 | 担保业务存出保证金 |
合计 | 566,957,186.80 |
注:担保业务存出保证金为公司从事融资担保业务向合作银行存入保证金。
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 7,927,644.92 | ||
其中:欧元 | 1,014,349.04 | 7.8155 | 7,927,644.92 |
应付账款 | 2,316.90 | ||
其中:欧元 | 296.45 | 7.8155 | 2,316.90 |
其他应付款 | 2,844,857.47 | ||
其中:欧元 | 364,001.98 | 7.8155 | 2,844,857.47 |
2、 境外经营实体说明
NetSun EU B.V.主要经营地为荷兰,记账本位币为欧元。
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
国家发改委项目(中化网平台) | 6,750,000.00 | 递延收益 | 99,332.00 | 99,332.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第68页
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
政府补助 | |||||
网盛网上大宗品现货交易平台补助资金 | 468,000.00 | 递延收益 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
高校毕业生社保补贴 | 1,247.00 | 1,247.00 | 2,263.00 | 其他收益 |
稳岗补贴 | 25,502.13 | 25,502.13 | 其他收益 | |
财政扶持资金 | 802,000.00 | 802,000.00 | 其他收益 | |
合计 | 828,749.13 | 828,749.13 | 2,263.00 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买事项。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
(1)2019年4月4日成立子公司上海网盛凯石供应链管理有限公司。
(2)2019年1月25日成立子公司浙江贸金通供应链管理有限公司。
(3)2019年10月18日成立子公司沧州网盛供应链管理有限公司。
(4)2019年5月15日成立孙公司蚌埠网盛供应链管理有限公司。
(5)2019年7月25日收购子公司浙江金宝供应链管理有限公司。
(6)2019年8月26日成立孙公司杭州金宝集采供应链管理有限公司。
财务报表附注 第69页
公司名称 | 股权变动 | 股权变动时点 | 股权成本 | 持有股权比例(%) |
浙江金宝供应链管理有限公司 | 资产收购[注] | 2019年7月25日 | 613,579.36 | 60 |
注:2019年7月,公司与浙江金服网络科技有限公司签订股权转让协议,以人民币600,600.00元受让其持有的浙江金宝供应链管理有限公司60%股权,并于2019年7月25日支付款项600,600.00元。故将2019年7月25日确定为股权取得时点。浙江金服网络科技有限公司与本公司均受浙江网盛投资管理有限公司控制,合并日浙江金宝供应链管理有限公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值份额为613,579.36元。由于收购时浙江金宝供应链管理有限公司原经营团队退出,其总资产系货币资金,不构成业务,作为单一资产实体,购买其股权确认为资产收购。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江生意宝网络有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
上海网盛会展有限公司 | 上海市 | 上海市 | 互联网服务 | 90.00 | 设立 | |
上海生意社信息服务有限公司 | 上海市 | 上海市 | 互联网服务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
浙江网盛环境科学有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | REACH 注册及服务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
NetSun EU B.V. | 荷兰 | 荷兰 | REACH 注册及服务 | 100.00 | 设立 | |
浙江网盛电信信息技术有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 70.00 | 设立 | |
宁波网盛大宗商品交易有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 大宗商品交易 | 100.00 | 设立 | |
浙江生意通科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 100.00 | 设立 | |
浙江网盛融资担保有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 融资担保 | 32.4996 | 32.4995 | 设立 |
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 | 南京市 | 南京市 | 互联网服务 | 100.00 | 设立 | |
北京生意社信息服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网服务 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
浙江网盛跨境电商服务有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 100.00 | 设立 | |
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 上海市 | 上海市 | 供应链管理 | 60.00 | 设立 | |
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 化工贸易 | 70.00 | 设立 | |
浙江网经社信息科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 100.00 | 购入 | |
上海泰英达会展服务有限公司 | 上海市 | 上海市 | 会展服务 | 75.00 | 购入 |
财务报表附注 第70页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
上海阅立网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 互联网服务 | 88.00 | 购入 | |
上海网盛凯石供应链管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 供应链管理 | 60.00 | 设立 | |
蚌埠网盛供应链管理有限公司 | 蚌埠市 | 蚌埠市 | 供应链管理 | 70.00 | 设立 | |
浙江贸金通供应链管理有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 供应链管理 | 60.00 | 设立 | |
浙江金宝供应链管理有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 供应链管理 | 60.00 | 购入 | |
杭州金宝集采供应链管理有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 供应链管理 | 60.00 | 设立 | |
沧州网盛供应链管理有限公司 | 沧州市 | 沧州市 | 供应链管理 | 60.00 | 设立 |
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
上海网盛会展有限公司 | 10.00 | -76,295.68 | 611,588.61 | |
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 40.00 | -230,655.29 | 2,115,059.71 | |
上海泰英达会展服务有限公司 | 25.00 | 159,184.41 | 1,490,712.45 | |
上海阅立网络科技有限公司 | 12.00 | 21,097.95 | -133,544.89 | |
浙江网盛融资担保有限公司 | 35.00 | 6,704,283.86 | 237,342,389.37 | |
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 30.00 | -199,182.79 | 822,312.85 |
财务报表附注 第71页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
上海网盛会展有限公司 | 929,780.37 | 6,000,000.00 | 6,929,780.37 | 813,894.29 | 813,894.29 | 1,472,066.66 | 6,000,000.00 | 7,472,066.66 | 593,223.74 | 593,223.74 | ||
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 5,360,811.29 | 5,360,811.29 | 73,162.01 | 73,162.01 | 5,974,372.77 | - | 5,974,372.77 | 110,085.27 | 110,085.27 | |||
上海泰英达会展服务有限公司 | 9,539,166.39 | 81,047.15 | 9,620,213.54 | 3,657,363.73 | 3,657,363.73 | 8,632,439.34 | 110,886.08 | 8,743,325.42 | 3,417,213.24 | 3,417,213.24 | ||
上海阅立网络科技有限公司 | 86,169.78 | 4,980.86 | 91,150.64 | 1,204,024.72 | 1,204,024.72 | 398,065.06 | 34,903.95 | 432,969.01 | 1,721,659.34 | 1,721,659.34 | ||
浙江网盛融资担保有限公司 | 963,072,906.32 | 288,730.36 | 963,361,636.68 | 282,901,509.25 | 282,901,509.25 | 903,634,634.85 | 86,419.15 | 903,721,054.00 | 242,309,428.50 | 242,309,428.50 | ||
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 35,632,772.16 | 634,865.16 | 36,267,637.32 | 33,526,594.47 | 33,526,594.47 | 47,699,413.98 | 509,265.34 | 48,208,679.32 | 44,803,693.85 | 44,803,693.85 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
营业收入 | 已赚保费 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 已赚保费 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
上海网盛会展有限公司 | -762,956.84 | -762,956.84 | -549,391.41 | -491,101.38 | -491,101.38 | -572,999.25 | ||||
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 265,292.51 | -576,638.22 | -576,638.22 | -1,998,915.91 | 25,948.39 | -897,568.32 | -897,568.32 | -1,615,545.44 |
财务报表附注 第72页
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
营业收入 | 已赚保费 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 已赚保费 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
上海泰英达会展服务有限公司 | 19,783,009.00 | 636,737.63 | 636,737.63 | 1,198,365.85 | 15,335,616.60 | 476,096.87 | 476,096.87 | 605,897.26 | ||
上海阅立网络科技有限公司 | 633,788.90 | 175,816.25 | 175,816.25 | -595,055.37 | 1,104,723.34 | -1,058,334.14 | -1,058,334.14 | -772,499.97 | ||
浙江网盛融资担保有限公司 | 13,482,967.50 | 19,048,501.93 | 19,048,501.93 | 59,814,626.49 | 7,706,713.37 | 10,288,890.46 | 10,288,890.46 | -85,714,346.33 | ||
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 221,204,761.58 | -663,942.62 | -663,942.62 | 5,595,162.79 | 256,471,321.27 | -1,424,544.79 | -1,424,544.79 | -10,501,294.71 |
财务报表附注 第73页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期不存在子公司所有者权益份额的变化情况。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江中服网络科技有限公司(以下简称浙江中服) | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 19.62 | 权益法 | |
浙江网盛数新软件股份有限公司(以下简称网盛数新) | 杭州市 | 杭州市 | 互联网服务 | 25.00 | 权益法 | |
杭银消费金融股份有限公司(以下简称杭银消费) | 杭州市 | 杭州市 | 金融 | 3.97 | 权益法 |
财务报表附注 第74页
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||||
浙江中服 | 网盛数新 | 杭银消费 | 浙江中服 | 网盛数新 | 杭银消费 | |
流动资产 | 54,391,930.76 | 14,731,886.64 | 15,178,122,285.00 | 59,782,301.22 | 13,325,883.13 | 5,765,099,173.00 |
非流动资产 | 2,141,025.37 | 1,712,845.50 | 492,531,614.00 | 2,143,444.79 | 1,445,980.69 | 181,352,912.00 |
资产合计 | 56,532,956.13 | 16,444,732.14 | 15,670,653,899.00 | 61,925,746.01 | 14,771,863.82 | 5,946,452,085.00 |
流动负债 | 7,058,808.02 | 2,722,704.78 | 13,566,151,693.00 | 9,790,013.58 | 4,114,698.86 | 5,324,124,839.00 |
非流动负债 | 373,415,677.00 | 146,397,052.00 | ||||
负债合计 | 7,058,808.02 | 2,722,704.78 | 13,939,567,370.00 | 9,790,013.58 | 4,114,698.86 | 5,470,521,891.00 |
少数股东权益 | ||||||
归属于母公司股东权益 | 49,474,148.11 | 13,722,027.36 | 1,731,086,529.00 | 52,135,732.43 | 10,657,164.96 | 475,930,194.00 |
按持股比例计算的净资产份额 | 9,706,827.86 | 3,430,506.84 | 68,724,135.20 | 10,229,030.70 | 2,664,291.24 | 47,593,019.40 |
调整事项 | 2,972,898.52 | 947,689.76 | 14,331,795.40 | 2,972,898.52 | 947,689.76 | |
—商誉 | 2,972,898.52 | 947,689.76 | 2,972,898.52 | 947,689.76 | ||
—内部交易未实现利润 | ||||||
—其他 | 14,331,795.40 | |||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 9,706,827.86 | 4,378,196.60 | 68,724,135.16 | 13,201,929.22 | 3,611,981.00 | 47,593,019.40 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
财务报表附注 第75页
期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||||
浙江中服 | 网盛数新 | 杭银消费 | 浙江中服 | 网盛数新 | 杭银消费 | |
营业收入 | 13,193,770.25 | 26,684,470.36 | 1,008,470,294.00 | 35,542,803.61 | 24,869,155.38 | 291,969,475.00 |
净利润 | -3,080,330.89 | 3,064,862.40 | 115,156,335.00 | 17,420,611.00 | -810,870.55 | 20,403,318.00 |
终止经营的净利润 | ||||||
其他综合收益 | ||||||
综合收益总额 | -3,080,330.89 | 3,064,862.40 | 115,156,335.00 | 17,420,611.00 | -810,870.55 | 20,403,318.00 |
本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第76页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 4,307,711.25 | 4,239,498.81 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
—净利润 | 68,212.44 | -28,337.34 |
—其他综合收益 | ||
—综合收益总额 | 68,212.44 | -28,337.34 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第77页
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
欧元 | 其他外币 | 合计 | 欧元 | 其他外币 | 合计 | |
外币金融资产: | ||||||
货币资金 | 7,927,644.92 | 7,927,644.92 | 7,216,748.02 | 7,216,748.02 | ||
其他应收款 | 44,074.44 | 44,074.44 | ||||
小计 | 7,927,644.92 | 7,927,644.92 | 7,260,822.46 | 7,260,822.46 | ||
外币金融负债: | ||||||
应付账款 | 2,316.90 | 2,316.90 | ||||
其他应付款 | 2,844,857.47 | 2,844,857.47 | 1,156,908.13 | 1,156,908.13 | ||
小计 | 2,847,174.37 | 2,847,174.37 | 1,156,908.13 | 1,156,908.13 | ||
合计 | 10,774,819.29 | 10,774,819.29 | 8,417,730.59 | 8,417,730.59 |
(3)其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 65,400.00 | 66,600.00 |
合计 | 65,400.00 | 66,600.00 |
财务报表附注 第78页
(三) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。期末公司拥有的现金充足,面临较低的流动性风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
◆交易性金融资产 | 65,400.00 | 33,606,500.00 | 33,671,900.00 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 65,400.00 | 33,606,500.00 | 33,671,900.00 | |
(1)理财产品投资 | 33,606,500.00 | 33,606,500.00 | ||
(2)股票投资 | 65,400.00 | 65,400.00 | ||
◆其他非流动金融资产 | 1,028,232.80 | 1,028,232.80 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,028,232.80 | 1,028,232.80 | ||
(1)权益工具投资 | 1,028,232.80 | 1,028,232.80 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 65,400.00 | 34,634,732.80 | 34,700,132.80 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。
财务报表附注 第79页
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司持续第三层次公允价值计量项目包括公司购买的非保本浮动收益型理财产品,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率。不具有控制、共同控制或重大影响且无活跃市场报价的股权投资,不可观察估计值是公司财务报表。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
浙江网盛投资管理有限公司 | 杭州市 | 网络技术服务 | 1,200.00 | 46.77 | 46.77 |
本公司最终控制方是孙德良。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
浙江染化通供应链管理有限公司 | 联营企业 |
浙江网盛数新软件股份有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
於伟东 | 股东、董事、副总经理 |
浙江都市家庭服务有限公司 | 受同一方控制 |
杭州都市月嫂服务有限公司 | 受同一方控制 |
江苏盛阳供应链管理有限公司 | 本公司持股10%的公司 |
浙江金服网络科技有限公司 | 与本公司受同一方控制的兄弟公司 |
财务报表附注 第80页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
浙江网盛数新软件股份有限公司 | 软件 | 100,000.00 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
浙江网盛投资管理有限公司 | 房屋 | 40,000.00 | 40,000.00 |
浙江都市家庭服务有限公司 | 房屋 | 30,000.00 | 30,000.00 |
杭州都市月嫂服务有限公司 | 房屋 | 19,000.00 | 19,000.00 |
关联租赁情况说明:
(1)2018年12月31日,公司与浙江网盛控股集团有限公司(更名为浙江网盛投资管理有限公司)签订房屋租赁合同,将浙江省杭州市西湖区武林巷1号易盛大厦出租给浙江网盛控股集团有限公司作办公使用,出租房产建筑面积为86.89平方米,年租金为4万元,出租期为2019年1月1日至2019年12月31日。物业管理费和水电费由浙江网盛控股集团有限公司向相关物业公司缴纳。
(2)2018年12月31日,公司与浙江都市家庭服务有限公司签订房屋租赁合同,将浙江省杭州市西湖区武林巷1号易盛大厦出租给浙江都市家庭服务有限公司作办公使用,出租房产建筑面积为62.88平方米,年租金为3万元,出租期为2019年1月1日至2019年12月31日。物业管理费和水电费由浙江都市家庭服务有限公司向相关物业公司缴纳。
(3)2018年12月31日,公司与杭州都市月嫂服务有限公司签订房屋租赁合同,将浙江省杭州市下城区朝晖路97号出租给杭州都市月嫂服务有限公司作办公使用,出租房产建筑面积为36.85平方米,年租金为1.9万元,出租期为2019年1月1日至2019年12月31日。物业管理费和水电费由杭州都市月嫂服务有限公司向相关物业公司缴纳。
3、 关联担保情况
本期无关联担保情况。
财务报表附注 第81页
4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
浙江金服网络科技有限公司 | 股权转让 | 605,976.64 |
5、 关键管理人员薪酬
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬 | 2,586,630.64 | 1,482,025.60 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
浙江网盛数新软件股份有限公司 | 14,418.43 | 720.92 | |||
其他应收款 | |||||
於伟东 | 399,996.21 | 19,999.81 |
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
其他流动负债 | |||
浙江染化通供应链管理有限公司[注1] | 2,000,000.00 | ||
江苏盛阳供应链管理有限公司[注2] | 2,000,000.00 | ||
其他应付款 | |||
孙德良[注3] | 3,037,550.60 | ||
浙江网盛投资管理有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 |
注 1:上述款项系该公司为融资担保业务存入本公司的保证金。注 2:上述款项系该公司为供应链平台建设业务存入本公司货款。注: 3:上述资金存放于子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司备付金专户。
十一、 股份支付
本期公司未发生股份支付事项。
财务报表附注 第82页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
(1) 子公司浙江网盛融资担保有限公司于2019年9月23日与交通银行股份有限公司杭州城站支行签订合同编号为19900001号的《存单质押合同》,约定以1000万元的定期存单作为质押物,为子公司浙江金贸通供应链管理有限公司2019年9月23日至2020年9月23日的期间,在9,000,000.00元最高额额度内对交通银行股份有限公司杭州城站支行所产生的全部债务提供担保。截至2019年12月31日,子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述担保协议下借款金额为3,879,147.73元。
(2) 子公司浙江金贸通供应链管理有限公司于2015年11月17日与浙商银行股份有限公司宁波江北支行签订合同编号为(33100000)浙商票池字(2015)第05835号票据池合作协议和(33100000)浙商票池质字(2015)第05836号票据池质押担保合同。截至2019年12月31日,子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述票据池协议下,以质押票据金额6,659,914.22元,开出银行承兑汇票6,347,213.50元。
(3) 子公司浙江金贸通供应链管理有限公司于2016年8月25日与宁波银行股份有限公司江东支行(后更名为宁波银行股份有限公司鄞州区支行)签订合同编号为13001PC20168013号《票据池业务合作及票据质押协议》。截至2019年12月31日,子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述协议下,以质押票据金额12,123,380.15元,票据池保证金862,696.69元,开出银行承兑汇票12,279,055.00元。
(4) 子公司浙江金贸通供应链管理有限公司于2019年2月19日与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订合同编号为03000PJ20198000号的票据池短期借款协议。截至2019年12月31日,子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述协议下,子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述票据池短期借款协议下无借款余额。
(5) 子公司杭州金宝集采供应链管理有限公司与杭州银行闸口支行约定以认购5,000,000.00元的理财产品“杭州银行金添利小企业结构性存款”作为质押物,开具银行承兑汇票5,000,000.00元。
(6) 子公司浙江金宝供应链管理有限公司与杭州银行闸口支行约定以认购20,000,000.00元的理财产品“杭州银行金添利小企业结构性存款”作为质押物,开具银行承兑汇票20,000,000.00元。
(7) 截至2019年12月31日,子公司浙江网盛融资担保有限公司从事融资担保业务存入银行保证金为395,907,838.16元,质押定期存单本息合计金额为122,631,800.00元。
财务报表附注 第83页
(二) 或有事项
截至2019年12月31日,子公司浙江网盛融资担保有限公司提供全额担保责任的尚未结清的短期融资担保余额为756,678,807.95元。对上述担保余额,子公司浙江网盛融资担保有限公司的被担保方均提供反担保。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 | 12,636,000.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 12,636,000.00 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来,对新冠病毒疫情的防控工作在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求,强化对疫情防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行基本无影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况,积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。子公司浙江网盛融资担保有限公司截止审计报告日形成2,802,625.57元应收代为追偿款,未对本公司经营产生重大影响。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期无采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期无采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 本期未债务重组
(三) 本期未资产置换
(四) 本期无年金计划
(五) 本期无终止经营
财务报表附注 第84页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 459,088.00 | 1,214,720.19 |
合计 | 459,088.00 | 1,214,720.19 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑汇票 | 200,000.00 |
合计 | 200,000.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 3,846,218.43 | 915,215.00 |
1至2年 | 151,715.00 | 6,000.00 |
2至3年 | 58,000.00 | |
3年以上 | 284,471.57 | 276,471.57 |
小计 | 4,282,405.00 | 1,255,686.57 |
减:坏账准备 | 538,125.49 | 542,432.32 |
合计 | 3,744,279.51 | 713,254.25 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 3,380,000.00 | 78.93 | 200,000.00 | 5.92 | 3,180,000.00 |
按组合计提坏账准备 | 902,405.00 | 21.07 | 338,125.49 | 37.47 | 564,279.51 |
其中: | |||||
账龄组合 | 902,405.00 | 100.00 | 338,125.49 | 37.47 | 564,279.51 |
合计 | 4,282,405.00 | 100.00 | 538,125.49 | 3,744,279.51 |
财务报表附注 第85页
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,055,686.57 | 84.07 | 342,432.32 | 32.44 | 713,254.25 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 200,000.00 | 15.93 | 200,000.00 | 100.00 | |
合计 | 1,255,686.57 | 100.00 | 542,432.32 | 713,254.25 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
张家港顺昌化工有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
浙江网经社信息科技有限公司 | 3,180,000.00 | 合并关联方 | ||
合计 | 3,380,000.00 | 200,000.00 |
说明:张家港顺昌化工有限公司款项系其给付的出票人为宁夏灵武宝塔大古储运有限公司,票据号为130887109520120180323174645838的银行承兑汇票,因出票人未履约而将其转为应收账款,本公司预计未来收回的可能性较小,故单独并全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 466,218.43 | 23,310.92 | 5.00 |
1至2年 | 151,715.00 | 30,343.00 | 20.00 |
2至3年 | 50.00 | ||
3年以上 | 284,471.57 | 284,471.57 | 100.00 |
合计 | 902,405.00 | 338,125.49 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:按账龄组合计提。
财务报表附注 第86页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
按组合计提坏账准备 | 342,432.32 | 4,306.83 | 338,125.49 | ||
合计 | 542,432.32 | 4,306.83 | 538,125.49 |
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
张家港顺昌化工有限公司 | 200,000.00 | 4.67 | 10,000.00 |
浙江海蓝化工有限公司 | 90,000.00 | 2.10 | 90,000.00 |
湖州沙龙化工有限公司 | 70,000.00 | 1.63 | 3,500.00 |
浙江皇道工贸有限公司 | 54,000.00 | 1.26 | 2,700.00 |
安康市好又多商贸有限公司 | 50,000.00 | 1.17 | 2,500.00 |
合计 | 464,000.00 | 10.83 | 108,700.00 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款项 | 43,268,624.70 | 22,251,412.46 |
合计 | 43,268,624.70 | 22,251,412.46 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 43,184,965.56 | 22,244,594.78 |
1至2年 | 135,793.03 | 79,946.00 |
财务报表附注 第87页
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
2至3年 | 65,146.00 | 38,512.00 |
3年以上 | 120,572.00 | 103,060.00 |
小计 | 43,506,476.59 | 22,466,112.78 |
减:坏账准备 | 237,851.89 | 214,700.32 |
合计 | 43,268,624.70 | 22,251,412.46 |
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 42,034,000.00 | 96.62 | 42,034,000.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 1,472,476.59 | 3.38 | 237,851.89 | 16.15 | 1,234,624.70 |
其中: | |||||
账龄组合 | 1,472,476.59 | 100.00 | 237,851.89 | 16.15 | 1,234,624.70 |
合计 | 43,506,476.59 | 100.00 | 237,851.89 | 43,268,624.70 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
组合1 | 20,716,692.47 | 92.21 | 20,716,692.47 | ||
组合2 | 1,749,420.31 | 7.79 | 214,700.32 | 12.27 | 1,534,719.99 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 22,466,112.78 | 100.00 | 214,700.32 | 22,251,412.46 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
浙江生意宝网络有限公司 | 6,000,000.00 | 合并关联方 | ||
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 | 6,000,000.00 | 合并关联方 | ||
北京生意社信息服务有限公司 | 5,500,000.00 | 合并关联方 |
财务报表附注 第88页
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
浙江贸金通供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 合并关联方 | ||
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 9,500,000.00 | 合并关联方 | ||
浙江网盛融资担保有限公司 | 5,000,000.00 | 合并关联方 | ||
浙江网经社信息科技有限公司 | 34,000.00 | 合并关联方 | ||
合计 | 42,034,000.00 |
按单项计提坏账准备的说明:以上款项均为合并范围内应收款项。
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,150,965.56 | 57,548.28 | 5.00 |
1至2年 | 135,793.03 | 27,158.61 | 20.00 |
2至3年 | 65,146.00 | 32,573.00 | 50.00 |
3年以上 | 120,572.00 | 120,572.00 | 100.00 |
合计 | 1,472,476.59 | 237,851.89 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:按账龄组合计提。
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 214,700.32 | 214,700.32 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 23,151.57 | 23,151.57 | ||
本期转回 |
财务报表附注 第89页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 237,851.89 | 237,851.89 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 22,466,112.78 | 22,466,112.78 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 21,040,363.81 | 21,040,363.81 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 43,506,476.59 | 43,506,476.59 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按组合计提坏账准备 | 214,700.32 | 23,151.57 | 237,851.89 | ||
合计 | 214,700.32 | 23,151.57 | 237,851.89 |
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第90页
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
备用金 | 589,032.74 | 1,097,338.52 |
子公司借款及利息 | 42,034,000.00 | 20,716,692.47 |
保证金及押金 | 342,635.93 | 237,761.30 |
代垫社保及其他 | 392,307.92 | 414,320.49 |
员工借款 | 148,500.00 | |
合计 | 43,506,476.59 | 22,466,112.78 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
浙江贸金通供应链管理有限公司 | 合并关联方往来款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 22.99 | |
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 合并关联方往来款 | 9,500,000.00 | 1年以内 | 21.84 | |
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 | 合并关联方往来款 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 13.79 | |
浙江生意宝网络有限公司 | 合并关联方往来款 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 13.79 | |
北京生意社信息服务有限公司 | 合并关联方往来款 | 5,500,000.00 | 1年以内 | 12.64 | |
合计 | 37,000,000.00 | 85.05 |
(8)本期无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 292,650,057.52 | 292,650,057.52 | 281,850,057.52 | 281,850,057.52 | ||
对联营、合营企业投资 | 89,789,769.37 | 89,789,769.37 | 68,346,428.43 | 68,346,428.43 | ||
合计 | 382,439,826.89 | 382,439,826.89 | 350,196,485.95 | 350,196,485.95 |
财务报表附注 第91页
1、 对子公司投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海网盛会展有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||
浙江网盛环境科学有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
上海生意社信息服务有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
浙江生意宝网络有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
浙江网经社信息科技有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
浙江网盛电信信息技术公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
宁波网盛大宗商品交易公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
浙江生意通科技公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
浙江网盛融资担保有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 | 2,000,057.52 | 2,000,057.52 | ||||
北京生意社信息服务有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
上海网盛运泽物流网络有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
浙江金贸通供应链管理有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
上海网盛凯石供应链管理有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
浙江金宝供应链管理有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
浙江贸金通供应链管理有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||
沧州网盛供应链管理有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
合计 | 281,850,057.52 | 10,800,000.00 | 292,650,057.52 |
财务报表附注 第92页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
2.联营企业 | |||||||||||
浙江中服网络科技有限公司 | 13,201,929.22 | -532,012.84 | 9,810.00 | 12,679,726.38 | |||||||
杭州众享机械技术有限公司 | 576,754.13 | 58,547.83 | 635,301.96 | ||||||||
浙江网盛数新软件有限公司 | 3,611,981.00 | 766,215.60 | 4,378,196.60 | ||||||||
杭银消费金融股份有限公司 | 47,593,019.42 | 6,799,320.34 | 14,331,795.40 | 68,724,135.16 | |||||||
浙江染化通供应链管理有限公司 | 3,362,744.66 | 9,664.61 | 3,372,409.27 | ||||||||
小计 | 68,346,428.43 | 7,101,735.54 | 14,341,605.40 | 89,789,769.37 | |||||||
合计 | 68,346,428.43 | 7,101,735.54 | 14,341,605.40 | 89,789,769.37 |
财务报表附注 第93页
(五) 营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 103,733,831.66 | 4,820,361.91 | 127,960,602.84 | 6,684,148.56 |
其他业务 | 539,000.02 | 274,417.68 | 539,000.02 | 274,417.68 |
合计 | 104,272,831.68 | 5,094,779.59 | 128,499,602.86 | 6,958,566.24 |
(六) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 8,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,101,735.54 | 5,227,217.87 |
合计 | 7,101,735.54 | 13,227,217.87 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 207,133.70 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 928,081.13 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 294,297.85 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 | -387,923.47 |
财务报表附注 第94页
项目 | 金额 | 说明 |
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -128,008.96 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小计 | 913,580.25 | |
所得税影响额 | -136,203.10 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 777,377.15 |
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.04 | 0.14 | 0.14 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.95 | 0.14 | 0.14 |
浙江网盛生意宝股份有限公司
(加盖公章)二〇二〇年四月二十七日