广博集团股份有限公司
2020年半年度报告
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王利平、主管会计工作负责人王君平及会计机构负责人(会计主管人员)黄琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议，其中独立董事徐衍修先生以通讯方式出席本次会议。
本报告中所涉及公司未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述，并不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于公司的实际经营以及市场环境等多种因素，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营以及对外投资并购可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 22
第六节 股份变动及股东情况 ...... 33
第七节 优先股相关情况 ...... 38
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 39
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 40
第十节 公司债相关情况 ...... 41
第十一节 财务报告 ...... 42
第十二节 备查文件目录 ...... 151
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 广博/广博股份/公司 | 指 | 广博集团股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 广博集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 广博集团股份有限公司监事会 |
| 灵云传媒/灵云公司 | 指 | 西藏山南灵云传媒有限公司 |
| 越南公司 | 指 | 广博（越南）实业有限公司（英文名：Guangbo Vietnam Company Limited.） |
| Worldrich,Inc. | 指 | 系公司于美国设立的全资子公司，主要从事公司跨境电商业务 |
| 北京广博盛泰 | 指 | 北京广博盛泰商贸有限公司（原名北京广盛泰文化传媒有限公司），系公司全资子公司 |
| 环球淘 | 指 | 宁波环球淘电子商务有限公司，系公司控股子公司 |
| 汇元通控股 | 指 | Geoswift Holding Limited (BVI) |
| 汇元通 | 指 | Geoswift Asset Management Limited (BVI) |
| 宁波韦德 | 指 | 宁波梅山保税港区韦德投资管理有限责任公司 |
| 信息流广告 | 指 | 信息流广告是指一种依据社交群体属性对用户喜好和特点进行智能推广的广告形式。其主要展现形式是穿插在信息之中。它是将程序化购买与互动程度高的社交平台结合在一起，具有投用户所好、可分享、可评论等特点。 |
| kinbor | 指 | 中文名称"尚氏泊"，系公司旗下注册商标，用于公司时尚生活类文具产品。 |
| fizz | 指 | 中文名称"飞兹"，系公司旗下注册商标，用于公司时尚办公文具系列产品。 |
| 手账 | 指 | 起源于日本，指用于随手记事的本子。 |
| 中汇会计师事务所/会计师事务所 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 宁波监管局 | 指 | 中国证券监督管理委员会宁波监管局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中证登 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 报告期/本报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 广博股份 | 股票代码 | 002103 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广博集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 广博股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGBO GROUP STOCK CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | GUANGBO | ||
| 公司的法定代表人 | 王利平 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 江淑莹 | 王秀娜 |
| 联系地址 | 浙江省宁波市海曙区石碶街道车何广博工业园 | 浙江省宁波市海曙区石碶街道车何广博工业园 |
| 电话 | 0574-28827003 | 0574-28827003 |
| 传真 | 0574-28827006 | 0574-28827006 |
| 电子信箱 | stock@guangbo.net | stock@guangbo.net |
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、关于经营范围变更：报告期内公司积极发展办公直采业务，为政企客户提供阳光、快捷的办公物资管理方案。为更好的匹配各政企客户的需求，公司相应调整了经营范围内容，具体详见2020年3月19日公司于巨潮资讯网披露的《关于完成经营范围工商变更登记及章程备案的公告》及《广博集团股份有限公司章程》。
2、关于注册资本变更：经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司注销回购股份事宜于2020年6月2日办理完成，本次注销回购股份数量共计11,350,478股，公司总股本由545,623,431股减少至534,272,953股。具体内容详见2020年6月3日公司于巨潮资讯网披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》。公司注册资本相应由人民币545,623,431元减少至534,272,953元，具体内容详见2020年7月11日公司于巨潮资讯网披露的《关于完成注册资本工商变更及章程备案的公告》。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,087,137,810.92 | 883,086,126.30 | 23.11% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -13,418,120.48 | 12,600,668.00 | -206.49% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -16,710,570.57 | 4,983,271.48 | -435.33% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -68,985,535.48 | 5,572,496.68 | -1,337.96% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.03 | 0.02 | -250.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.03 | 0.02 | -250.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.32% | 1.24% | -2.56% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,743,658,299.53 | 1,907,526,690.27 | -8.59% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,013,965,954.57 | 1,026,734,647.19 | -1.24% |
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -181,220.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,387,104.23 | 主要系报告期内收到的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 671,056.47 | 主要系理财产品收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 132,389.80 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -405,463.18 | |
| 减：所得税影响额 | 1,299,930.04 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 11,486.49 | |
| 合计 | 3,292,450.09 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司主要业务为：文具的生产制造与销售、互联网广告营销与服务。
（一）文具的生产制造与销售
1、文具行业发展趋势
我国文具行业与成熟的欧美文具市场相比尚处于快速发展阶段，消费者对产品设计、质量等多方面的需求面临升级。依照业内通用的分类方法，文具通常可以分为学生文具、办公文具、书写工具、其他文教用品四个大类，而每个大类又有诸多的细分品类，产品跨度大，所处技术领域迥异。随着国内消费群体规模和消费结构的变化，文具市场呈现出以下几方面的发展态势：
（1）从市场格局而言，目前我国文具市场还处于高度分散的状态，行业集中度较低，是典型的“小产品”、“大市场”，各种规模的文具生产企业主要集中在长三角和珠三角两大区域，但是在众多的生产企业中，年销售规模达到10亿量级的企业寥寥无几，无论在哪一个细分市场中，都未形成具有产业链整合能力和垄断性优势的供应商。而我国庞大的文具消费人群、快速增长的消费能力和办公集采业务发展等因素为文具行业发展提供源源不断的动力，国内市场进一步整合开拓的市场潜力较大。而行业集中度低，消费升级、精品文创的崛起均利好现有文具品牌企业，具备研发、设计、制造、渠道等多方面优势的文具品牌企业有望进一步提升市场空间。 （2）从产品方面而言，文具产品从以往的追求功能为主向产品创意化、品种多样化，设计个性化，材质环保化方向发展。文具已经成为创意以及个性情怀的载体，文具产品中附加的流行元素和文化内涵，符合学生以及年轻办公族追求时尚、个性的消费潮流，精品文创类产品需求不断凸显，“传统文具”不断向“精品文创”演变。 （3）从产品渠道而言，ToC零售端从传统的街边店线下零售模式向综合性电商、大型百货超市以及各类生活馆等精品店发展，随着网购便利性的提升以及性价比优势的显现，线上销售正逐渐抢占线下零售市场份额。而B端客户，办公用品采购也从专职人员自主采购模式逐渐向阳光化集约式采购发展。
2、公司文具业务的发展
公司文具业务主要包括学生文具、文创生活以及时尚办公文具三大品类，公司借助供应链整合能力，为办公、学生、时尚生活文具提供全面的解决方案。具体细分品类包括纸品本册、文件管理、书写工具、办公生活等。公司作为国内文具用品龙头企业之一，通过多年的经营积累了品牌优势、研发优势以及渠道优势等。目前公司已经建立了遍布全球主要文具市场的营销网络，在中国香港、美国、越南等地设立了海外公司，在国内主要城市建有销售网络，与国内外重要顾客以及供应商如沃尔玛、家乐福、Staples建立了“长期、稳定、双赢”的合作伙伴关系。报告期内，文具业务出口方面，公司通过宁波、越南两地联动生产，不断强化服务意识，努力克服疫情原因导致的物流、交期异常等各种困难，促进市场开拓工作不断深化推进。文具业务内销方面，切实推进四级形象店升级工作，千城万店渠道建设初见成效。公司坚持创意设计与文具制造的深度融合，不断提升产品研发能力来丰富产品品类。着力发展kinbor、Fizz等时尚文创产品品牌，公司旗下kinbor系列主打文创生活类产品，其擅长围绕原创设计与主题故事，通过“设计”与“内容”使产品与消费者建立情感沟通。公司旗下Fizz系列产品持续推进原创开发，向年轻人传递时尚办公新理念，开启时尚办公新格局。 随着政企采购业务电商化、集中化和阳光化的趋势不断加强， 公司积极发展办公直采业务，公司依托专业的文化物资集采平台 —广博商城（https://btob.guangbo.net/index.htm），聚焦政府及大中型企业对于各类办公物资的集中化、电商化采购。公司在原有的办公文具、办公设备、办公耗材等传统办公物资品类基础上，不断持续丰富物资品类。同时，为提升大客户落地服务能力，公司在全国各地组建新设分公司，并且与各区域内优质服务商加强合作，建立覆盖全国的一体化大客户服务网络。
（二）互联网广告营销与服务业务
公司旗下西藏山南灵云传媒有限公司从事互联网广告营销与服务业务，业务内容具体涵盖导航网站广告代理业务、新媒体广告营销业务，品牌广告业务等。灵云传媒主要为广告媒体和广告主提供广告相关的中介运营服务，如广告策略制定、广
告创作、媒介计划、媒体采购、媒介执行等，灵云传媒作为专业的广告代理商具有批量采购媒体资源的规模优势、提供专业化投放与监测服务以及隔离操作风险等优势。 互联网广告发展从媒体端看，流量趋于集中，基本形成移动信息流类型为主导的广告格局，前几大媒体渠道平台如腾讯、阿里、头条系、百度系、爱奇艺等占据绝对多数的市场份额，优势媒体对行业的发展有较大的影响力，产业链议价能力持续加强；从中介端看，互联网广告代理服务公司数量大、市场准入门槛较低，但中介代理作为专业化分工环节，能够帮助媒介更好的渗透和对接各类品牌广告主和中小广告主，对分散的各类广告主而言，广告代理中介能够降低其采购成本，并向其提供专业化的第三方服务，中介代理依旧不可或缺。各中介代理商的核心差异点并不十分凸显，但能够为广告主提供精准化、定制化的综合运营服务依然是广告代理公司的核心竞争力。 灵云传媒设立之初主要通过导航网站为客户提供广告投放业务，为适应不断发展的互联网广告行业，近年来灵云传媒加大了以信息流广告为主的新媒体广告业务市场开拓力度。灵云传媒收入主要来源于导航业务及新媒体业务。其中导航业务，灵云传媒系从“2345”、“搜狗”等互联网导航网站等媒体平台处获得广告位资源，然后根据不同广告主的需求为其提供多样的广告位选择及整体化的策略广告投放服务, 但是近年来导航网站业务持续受到移动互联网的冲击， 收入和毛利率整体下滑趋势较为明显。新媒体业务类型众多，主要包括为客户在信息流广告媒上投放广告和APP广告位包版业务，投放的媒体平台包括了今日头条、广点通、朋友圈等。 互联网广告行业竞争较为充分，从业企业数量较多，行业整体集中度较低。我国互联网广告行业与国外成熟市场的互联网广告行业相似，属于开放性行业，没有严格的行业壁垒和管制，行业内参与者众多且细分化程度较高。各家互联网广告商根据自身定位、拥有的独特资源优势参与行业竞争，整个行业市场化程度较高。报告期内，因受新冠疫情影响，国内电商及海外出行客户受冲击较大，致使灵云传媒业务较去年同期有所下降。 目前灵云传媒经营管理层稳定，基于市场竞争趋于激烈的现状，灵云传媒加强在业务拓展方面不断聚焦深挖优质客户上下游业务，通过重点资源倾斜等方式，巩固自身在客户中的独家服务商地位。加强费用控制，积极谋求发展，通过上述多维度的业务拓展努力，力求有效改善目前因数字营销领域过度竞争导致的业务低毛利现象，提升公司整体收益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 不适用 |
| 固定资产 | 不适用 |
| 无形资产 | 不适用 |
| 在建工程 | 不适用 |
| 交易性金融资产 | 较期初下降系理财产品余额减少。 |
| 应收票据 | 较期初增长主要系未到期的商业承兑汇票较年初增加。 |
| 其他应收款 | 较期初下降主要系本期收到了3020万汇元通业绩补偿款，并补提了剩余应收汇元通控股补偿款的坏账准备。 |
| 衍生金融负债 | 较期初下降系远期结售汇合约产生损失减少。 |
| 应付票据 | 较期初增长系未到期的银行承兑汇票较年初增加。 |
| 应付账款 | 较期初下降系本期支付了到期采购款。 |
| 预收款项 | 较期初增长主要系预收客户货款增加。 |
| 应付职工薪酬 | 较期初下降主要系上年计提的年度考核奖已在本期支付所致。 |
| 应交税费 | 较期初下降主要系应交增值税减少。 |
| 其他应付款 | 较期初增长主要系押金保证金增加及员工承担部分社保办理了缓交。 |
| 库存股 | 较期初下降系回购的股份注销。 |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 广博（越南）实业有限公司 | 全资子公司 | 总资产91,926,801.08元人民币 | 越南 | 文具的生产制造与销售 | 优化公司治理 | 报告期内，净利润6,721,157.86元人民币 | 9.07% | 否 |
| 公司持有的汇元通13.94%股权 | 股权收购 | 总资产353,589,669.89元人民币 | 境外资产注册地为英属维尔京群岛，主要经营地为中国香港 | 跨境支付与清算服务 | 向汇元通委派董事，约定汇元通或其下属子公司重大事项需经董事会成员一致同意才可通过，并将其写入汇元通公司章程 | 报告期内，取得权益法确认投资收益-3,084,210.40元人民币 | -- | 公司境外投资项目是否存在重大减值风险主要依赖于目标公司所处的市场环境以及目标公司客户拓展、业务系统上线情况等多种因素综合确定。 |
导向、技术难题等。另外，公司与中国知名美院紧密合作，通过不断招收专业院校的优秀毕业生进行培养，作为新鲜血液注入公司的设计团队，不断充实产品设计研发团队力量。公司依托现有的设计研发基础和优势，坚持走特色差异化之路，大力发展高品质、高附加值的高端文创系列产品。
三、规模化生产制造优势
公司目前拥有多条智能制造生产线，基于多年的规模化生产制造经验、形成了稳定的供应链体系、完善的品质控制体系，未来公司将进一步向精益化生产着力，深化工艺技术革新等挖潜增效工作，以现代化、自动化的装备提升传统产业，利用机器、自动化控制设备对车间进行智能技术改造，实现增效、提质、保安全。
四、终端渠道优势
公司经过多年整合渠道资源，构建了专业的文化物资集采平台——广博商城，为不同需求的客户开通了“渠道分销”、“合约客户”、 “招标采购”等渠道，同时也为行业内的制造商、品牌商、经销商、政企用户提供垂直化、专业化的一站式电商服务。近年来公司切实推进四级形象店升级工作，全面启动“千城万店”终端渠道建设计划，不断完善营销和物流配送网络，提升运营水平，提升客户体验，实现公司整体价值的进一步提升。
五、精准广告投放服务优势
灵云传媒能够提供覆盖移动端和PC端的精准数字营销业务，为客户提供互联网综合营销整体解决方案，根据广告主的需求分析广告属性，为广告主提供采用多种投放渠道的营销解决方案。专业的广告投放优化团队和创意设计团队，通过数据分析及技术手段，对广告投放效果进行实时监测，发现异常情况即快速预警并及时调整广告投放参数，并对客户下一阶段的互联网营销策略提出调整优化建议，以确保广告投放的精准营销效果，满足客户对广告投放的要求，增加客户粘性。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，面对突如其来的新冠疫情，公司全体员工齐心协力、同心同德、奋力进取，快速启动防疫部署及复工复产工作，牢牢把握既定战略方针，紧紧围绕既定目标任务，明确路径、科学部署，攻坚克难、稳扎稳打，第一时间保障了宁波、越南生产基地顺利复工复产，越南生产基地为外贸业务拓展的促进作用日益显现，各板块产品研发创新加快落实，采购保障度逐步提升。报告期内公司实现营业总收入108,713.78万元，同比上升23.11%，公司营业总成本107,177.73万元，同比上升22.27%；期间费用14,792.98万元，同比上升2.38%，经营活动产生的现金流量净额-6,898.55万元，同比下降1,337.96%；报告期内公司主营产品的毛利率15.23%，同比下降2.06%；归属于上市公司股东的净利润-1,341.81万元，同比下降206.49%。
1、跨境电商实现逆势增长。
随着疫情在全球蔓延，传统线下渠道受阻，线上采购需求却不断增长，得益于国外消费者对网购的依赖，跨境电商优势得以发挥。报告期内，公司持续围绕跨境出口电商零售业务发展，背靠中国产业链优势和政策支持，向海外消费者销售与其日常生活息息相关的自有品牌产品，如户外家居产品以及服饰鞋帽类产品，满足其多样化和差异化的消费诉求。以跨境出口电商业务为驱动、大力发展海内外仓储体系、自有品牌体系等。报告期内，公司跨境电商业务实现销售收入相比去年同期增长22.85%。
2、越南生产基地助力外销板块超额实现预算目标
在疫情爆发初期，公司提前部署规划，确保了越南基地的正常开工与运行，为后续生产奠定了强有力的基础。通过宁波、越南两地联动生产，不断强化服务意识，努力克服疫情原因导致的物流、仓储、交期异常等各种困难，促进市场开拓工作不断深化推进。截止报告期末，外贸销售超额实现上半年度预算目标。下一步，外贸板块将充分依托美国设计中心和越南生产基地的有利资源，主动出击全力做好客户开发挖潜工作，努力争取突破全年预算目标。
3、内销板块借助线上直播模式全力打造时尚文创品类。
内销板块以广博品牌为核心，发展kinbor、fizz两大时尚子品牌，注重产品的设计性，持续推出高附加值产品，夯实专业文创根基，开拓细分市场，拓宽产品边界，打造大文创集合，加快与创意产业联动发展，其中fizz系列撕得乐橡皮设计荣获了德国红点奖，深受市场好评。报告期内，内销板块培育直播新经济，成立宋导直播间，全面启动C端直播，使直播成为常态化，文具产品以直播方式进行带货初见成效。全面启动“千城万店”终端渠道建设计划，开拓线下终端合作店铺一万余家，产品终端见面率进一步提升。
4、聚焦政企采购业务持续推进市场开发和投标工作
根据财政部数据显示，2018年全国政府采购规模达人民币35,861.4亿元，较2017年增长11.7%。政企采购业务市场前景广阔，业务增速可观。公司借助品牌优势及服务网络，依托专业的文化物资集采平台——广博商城（https://btob.guangbo.net/index.htm）大力发展办公直采业务。广博商城是办公行政物资垂直采购商城，它根据不同需求的客户开通了“渠道分销”、“合约客户”、“招标采购”等渠道，同时也为行业内的制造商、品牌商、经销商、政企用户提供垂直化、专业化的一站式电商服务。用户通过商城快速定制构建办公行政类物资采购系统，阳光化的服务，让所有采购有迹可循。公司积极参与各项投标工作，目前取得了包括国家电网、南方电网、中海油、中国联通、中国华能等多个政企客户办公物资采购项目，同时围绕落实中标单位业务对接工作，组织参与各项投标及供应链开发管理工作，不断提升运营水平，为政企客户提供阳光、快捷的办公物资管理方案。
5、灵云传媒聚焦大客户优化内部运营
上半年受新冠疫情的冲击，国内电商以及海外出行客户受到较大冲击，致使灵云传媒业务受到影响，灵云传媒积极配合客户，推进业务恢复工作，面对未来大量创新业务不断涌现的竞争格局，灵云将不断寻求新的业务机会，同时积极优化自身经营管理能力，加强在业务拓展方面不断聚焦深挖优质客户上下游业务。内部运营方面重视费用控制，从经营效率、成本控制、风险把控等方面不断改进完善。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,087,137,810.92 | 883,086,126.30 | 23.11% | |
| 营业成本 | 920,317,371.72 | 728,826,935.36 | 26.27% | |
| 销售费用 | 97,933,210.47 | 89,098,801.00 | 9.92% | |
| 管理费用 | 37,688,520.90 | 36,640,557.60 | 2.86% | |
| 财务费用 | 4,720,467.98 | 10,991,873.12 | -57.05% | 主要汇兑收益同比增加 |
| 所得税费用 | -5,107,244.17 | 5,589,842.26 | -191.37% | 主要系本期递延所得税增加 |
| 研发投入 | 7,587,587.38 | 7,757,985.24 | -2.20% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -68,985,535.48 | 5,572,496.68 | -1,337.96% | 主要系本期支付的货款增加及本期收到的出口退税款同比减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 149,622,740.49 | -113,780,783.87 | 231.50% | 主要系本期理财减少额同比增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,674,954.54 | -134,051,122.56 | 51.75% | 主要系本期借款减少额同比减少 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,877,251.00 | -241,571,888.03 | 107.40% |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,087,137,810.92 | 100% | 883,086,126.30 | 100% | 23.11% |
| 分行业 | |||||
| 文具行业 | 576,186,542.24 | 53.00% | 427,352,422.81 | 48.39% | 34.83% |
| 互联网及相关服务 | 439,300,885.55 | 40.41% | 397,409,496.87 | 45.00% | 10.54% |
| 业 | |||||
| 跨境电商 | 71,650,383.13 | 6.59% | 58,324,206.62 | 6.60% | 22.85% |
| 分产品 | |||||
| 本册 | 250,000,246.03 | 23.00% | 170,439,853.68 | 19.30% | 46.68% |
| 包装物 | 53,041,066.12 | 4.88% | 42,724,138.84 | 4.84% | 24.15% |
| 办公用品 | 131,938,953.65 | 12.14% | 122,366,195.06 | 13.86% | 7.82% |
| 办公直销类产品 | 96,073,471.28 | 8.84% | 51,338,189.20 | 5.81% | 87.14% |
| 互联网广告业务 | 439,300,885.55 | 40.41% | 397,409,496.87 | 45.00% | 10.54% |
| 跨境电商产品 | 71,650,383.13 | 6.59% | 58,324,206.62 | 6.60% | 22.85% |
| 其他 | 45,132,805.16 | 4.15% | 40,484,046.03 | 4.58% | 11.48% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 646,894,188.41 | 59.50% | 592,388,982.22 | 67.08% | 9.20% |
| 国外 | 440,243,622.51 | 40.50% | 290,697,144.08 | 32.92% | 51.44% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 文具行业 | 576,186,542.24 | 457,478,575.19 | 20.60% | 34.83% | 39.50% | -2.66% |
| 互联网及相关服务业 | 439,300,885.55 | 422,713,887.27 | 3.78% | 10.54% | 13.03% | -2.11% |
| 跨境电商 | 71,650,383.13 | 40,124,909.26 | 44.00% | 22.85% | 49.15% | -9.88% |
| 分产品 | ||||||
| 本册 | 250,000,246.03 | 184,325,293.84 | 26.27% | 46.68% | 51.86% | -2.51% |
| 办公用品 | 131,938,953.65 | 108,021,970.49 | 18.13% | 7.82% | 11.27% | -2.53% |
| 互联网广告业务 | 439,300,885.55 | 422,713,887.27 | 3.78% | 10.54% | 13.03% | -2.11% |
| 跨境电商产品 | 71,650,383.13 | 40,124,909.26 | 44.00% | 22.85% | 49.15% | -9.88% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 646,894,188.41 | 572,162,786.97 | 11.55% | 9.20% | 13.42% | -3.29% |
| 国外 | 440,243,622.51 | 348,154,584.75 | 20.92% | 51.44% | 55.19% | -1.91% |
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司紧紧围绕经营计划，结合当前市场环境，立足主营业务，优化产品结构，坚持以市场为导向，以客户为中心的工作主线，通过宁波、越南两地联动生产，抢抓外贸订单，报告期内公司文具业务各板块销售收入均有不同程度的上涨，其中办公直销类业务主要系政企大客户业务同比上涨87.14%。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -3,518,124.30 | 19.66% | 主要系联营企业投资损失 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -1,460,650.14 | 8.16% | 主要系远期结售汇合约产生的损失 | 否 |
| 资产减值 | -2,662,112.26 | 14.87% | 系存货跌价损失 | 否 |
| 营业外收入 | 1,610,792.58 | 9.00% | 主要系本期收到政府奖励款 | 否 |
| 营业外支出 | 1,305,443.45 | 7.29% | 主要系本期对外捐赠支出 | 否 |
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 183,243,757.38 | 10.51% | 92,890,116.86 | 5.24% | 5.27% | 主要系理财产品赎回 |
| 应收账款 | 498,464,408.17 | 28.59% | 386,062,931.04 | 21.77% | 6.82% | 主要系公司营业收入同比增加 |
| 存货 | 196,277,712.80 | 11.26% | 221,938,141.62 | 12.52% | -1.26% | |
| 投资性房地产 | 9,734,865.73 | 0.56% | 10,021,691.52 | 0.57% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 31,817,080.24 | 1.82% | 34,404,139.19 | 1.94% | -0.12% | |
| 固定资产 | 278,012,254.50 | 15.94% | 276,313,172.16 | 15.58% | 0.36% | |
| 在建工程 | 52,324,645.72 | 3.00% | 9,652,524.94 | 0.54% | 2.46% | 主要系自动化仓库投建增加 |
| 短期借款 | 392,422,625.00 | 22.51% | 420,000,000.00 | 23.69% | -1.18% | |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 222,010,913.58 | 508,506,130.23 | 660,017,043.81 | 70,500,000.00 | ||||
| 上述合计 | 222,010,913.58 | 508,506,130.23 | 660,017,043.81 | 70,500,000.00 | ||||
| 金融负债 | 2,428,060.13 | -1,460,650.14 | 70,360,870.00 | 67,197,830.00 | 1,122,536.20 | |||
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,903,000.00 | 票据保证金17,773,000.00元、银行保函保证金130,000.00元 |
| 投资性房地产 | 7,749,262.17 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 156,137,231.54 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 63,287,730.91 | 借款抵押 |
| 合计 | 245,077,224.62 |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 19,884,574.08注释 | 29,654,585.19 | -32.95% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 自动化仓库 | 自建 | 是 | 文具行业 | 19,884,574.08 | 51,176,311.72 | 自有资金 | -- | -- | -- | 不适用 | -- | -- |
| 合计 | -- | -- | -- | 19,884,574.08 | 51,176,311.72 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 委托理财 | 70,500,000.00 | 508,506,130.23 | 660,017,043.81 | 2,157,162.54 | 70,500,000.00 | 自有资金 | ||
| 远期外汇合约 | 67,197,830.00 | -1,460,650.14 | 70,360,870.00 | 67,197,830.00 | -25,455.93 | -1,122,536.20 | 自有资金 | |
| 合计 | 137,697,830.00 | -1,460,650.14 | 578,867,000.23 | 727,214,873.81 | 2,131,706.61 | 69,377,463.80 | -- |
单位：万元
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
| 中国农业银行 | 无 | 否 | 远期结售汇 | 6,719.78 | 6,719.78 | 7,036.09 | 6,719.78 | 7,036.09 | 6.94% | -148.61 | |||
| 合计 | 6,719.78 | -- | -- | 6,719.78 | 7,036.09 | 6,719.78 | 7,036.09 | 6.94% | -148.61 | ||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2018年12月13日 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有) | 2018年12月28日 | ||||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | （一）为避免汇率大幅波动风险，公司加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。 （二）公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。 （三）公司审计部将不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。 （四）为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户付款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款金额和时间相匹配。 | ||||||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，按金融机构根据剩余交割时限确定的期末远期汇率报价确认未交割远期结售汇业务的公允价值变动。 | ||||||||||||
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 否 | ||||||||||||
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司独立董事认为：公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务进行的，不是单纯以盈利为目的，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有一定的必要性。公司在保证正常生产经营的前提下开展外汇套期保值业务，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，有利于控制外汇风险，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，同意公司择机开展外汇套期保值业务，规模不超过10,000万美元，上述额度的有效期为自股东大会审议通过之日(2018年12月28日)起两年。 | ||||||||||||
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 子公司 | 主要从事公司成品采购和国内市场的成品销售。 | 60,000,000 | 176,052,943.92 | -35,315,645.86 | 166,764,696.26 | -2,044,232.59 | -2,060,834.26 |
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 子公司 | 主要从事导航网站广告业务、信息流广告代理业务。 | 5,000,000 | 560,694,516.60 | 499,731,912.40 | 439,300,885.55 | 4,338,236.30 | 2,932,825.46 |
| 广博（越南）实业有限公司 | 子公司 | 主要从事外销办公纸品的制造、加工，主要产品为其他外销纸制品产品。 | 151,742,500,000越南盾 | 91,926,801.08 | 45,085,369.46 | 70,602,395.52 | 6,720,184.26 | 6,721,157.86 |
| 宁波广博塑胶制品有限 | 子公司 | 主要从事外销办公纸品的制 | 1,000,000美元 | 31,462,238.03 | 12,664,600.61 | 69,035,480.46 | 3,562,301.30 | 2,652,173.62 |
| 公司 | 造、加工，主要产品为外销本册等文具产品。 | |||||||
| 宁波广博文具实业有限公司 | 子公司 | 主要从事公司部分内销产品的生产和销售。 | 16,800,000 | 183,091,821.07 | 69,090,512.26 | 132,032,675.26 | -4,728,549.15 | -4,195,152.32 |
| 宿迁广博文仪科技有限公司 | 子公司 | 主要从事纸质用品、文化用品、办公用品研发和销售。 | 30,000,000 | 34,140,627.68 | 23,180,800.96 | 57,917,235.30 | 1,772,850.08 | 1,774,487.39 |
| 广博美国桃林股份有限公司 | 子公司 | 主要从事公司跨境出口产品的销售 | 100,000美元 | 37,114,882.19 | -5,983,354.92 | 69,167,918.47 | -2,131,075.44 | -2,200,808.52 |
| Geoswift Asset Management Limited（汇元通） | 参股公司 | 跨境支付与清算服务 | 10,000 | 353,589,669.89 | 129,677,990.82 | 33,362,158.29 | -24,770,885.38 | -22,124,895.30 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 六方科技（香港）有限公司 | 新设 | 拓展互联网广告营销业务 |
实现其价值，从而不断提升公司盈利能力和市场规模。同时，公司持续建设覆盖整个公司的财务信息系统，以求降低投资并购管理风险。
2、业绩补偿款回收风险
根据汇元通公司的年度审计报告，汇元通公司于业绩承诺期内（2016年-2018年）实际实现的税前利润未达承诺税前利润。根据《盈利预测补偿协议》及补充协议约定的补偿金额计算方式，汇元通控股应向公司支付业绩补偿款，宁波韦德对上述业绩补偿事项承担连带保证担保责任。截至本报告披露日，公司尚未全额收到上述补偿款，如后续公司未能收到上述补偿款项，将对公司的业绩产生较大的影响。应对措施：公司已正式聘请律师跟进介入此事，启动对宁波韦德持有的汇元通股份香港押记的执行程序，目前公司已经依据《盈利预测补偿协议》及补充协议约定向上海国际仲裁中心提起仲裁。公司将严格依据协议维护公司及全体股东的合法权益，妥善处理本次业绩补偿款事项，并履行相关信息披露义务。
3、商誉减值风险
2015年公司收购了西藏山南灵云传媒有限公司，形成了金额较大的商誉，该等商誉不作摊销处理，但需要在未来各会计年末进行减值测试。若灵云传媒未来经营中不能较好地实现预计收益，商誉将面临继续计提资产减值的风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司努力提升经营业绩及时进行商誉减值测试，尽力降低商誉减值的风险。
4、应收账款管理风险
截至报告期末，公司应收账款余额较大，虽公司主要客户包括大型互联网公司以及国有大型企业及授权单位，客户资金实力雄厚，履约能力良好，但如果未来宏观经济环境、行业波动及货币资金环境趋紧等因素将会影响个别客户流动性问题，导致公司应收账款不能及时回收，如果发生大额应收账款未能及时收回，将会给公司现金流带来不利影响，从而对当前利润产生影响。
应对措施：针对公司应收账款较高的问题，公司要求各业务部门、各级子公司梳理存量应收账款的账期及回款情况，对于存在超账期的应收账款逐笔核实，并与客户明确回款安排，降低应收账款回收风险。结合各公司面临的市场情况、合同安排及历史回款等因素，合理设定应收账款周转天数并由财务部、业务部进行严格的双向管控，必要时由法务部介入，采取诉讼、查封、冻结等法律手段进行追讨。
5、主要原材料价格波动风险
公司生产所需的纸张单价长时间内处于波动状态，导致公司主要原材料价格面临波动风险。
应对措施：为应对主要原材料价格波动风险，公司继续加强采购投标机制，同时对纸张、塑料粒子等大宗材料采取预订、锁单等措施，减少因原材料价格波动造成的产品成本波动，降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。
6、汇率波动风险
公司出口业务占比较大，且出口业务主要为美元结算，汇率波动对公司经营会带来一定的风险。
应对措施：公司将紧密关注汇率走势，并通过与专业机构如金融机构加深合作，引进相应的外汇套期保值衍生产品，通过套期锁定一定比例的订单汇率成本，以减少汇率波动对利润的影响。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.30% | 2020年03月06日 | 2020年03月06日 | 《2020年第一次临时股东大会决议公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号 ：2020-010） |
| 2019年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.96% | 2020年05月21日 | 2020年05月21日 | 《2019年度股东大会决议公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号：2020-031） |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 任杭中、杨燕、杨广水 | 关于灵云传媒应收账款的补偿承诺 | 如灵云传媒截至2019年12月31日仍未收回2018年末应收账款，为避免疑问，截至2018年12月31日 | 2014年12月10日 | 自盈利预测补偿与奖励协议签署之日起至履行 | 截至2020年 4月30日，灵云传媒收到任杭中、杨广水及杨燕支 |
| 已计提坏账部分不计算在内，任杭中、杨广水及杨燕承诺按照（80%:10%:10%）的比例分别以现金的方式向灵云传媒进行补偿，并于2020年4月 30日前补偿完毕。 | 完毕 | 付的补偿款合计 7,581,309.99 元，任杭中、杨燕、杨广水关于应收账款的补偿承诺至此履行完毕。 | ||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年8月11日，上海国际仲裁中心正式受理公司提交的 | 12,502.3注释 | 否 | 已受理，待开庭 | 由于上述仲裁尚未开庭审理，对公 | 未裁决 | 2020年08月15日 | 披露于巨潮资讯网的 |
| Geoswift Holding Limited、宁波梅山保税港区韦德投资管理有限公司为被申请人的仲裁申请书。公司请求裁决Geoswift Holding Limited支付补偿款共计17,659,866.92美元、支付以对应逾期支付款项为本金，自2019年4月19日起至实际支付之日按照每日万分之五计算的逾期利息（暂计至2020年7月31日的逾期利息为4,956,568.13美元）；请求裁决宁波韦德对补偿款及逾期利息承担连带付款义务；请求裁决公司对宁波韦德持有的已抵押予公司的Geoswift Asset Management Limited无面值单一类别股份700股享有优先受偿权，有权就前述股份拍卖、变卖所得优先受偿；请求裁决由俩被申请人承担案件的律师费、全部仲裁费用及保全费用。 | 司本期利润数或期后利润数的影响存在不确定性 | 《关于重大仲裁的公告》（公告编号：2020-042号） |
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 原告西藏山南灵云传媒有限公司与被告天津点我信息科技有限公司的合同纠纷 | 63.27 | 否 | 已立案 | 未开庭 | 未判决 | 不适用 | 不适用 |
| 原告NINGBO LINGYUN GULTURE MEDIA(HK) LIMITED宁波灵云文化传媒（香港）有限公司与被告NIP (Hong Kong) Limited的 | 203.17 | 否 | 已立案 | 未开庭 | 未判决 | 不适用 | 不适用 |
| 网络服务合同纠纷 | |||||||
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告成都嘉华纸业有限公司、李自海、吴镇甫的买卖合同纠纷 | 193.56 | 否 | 已立案 | 未开庭 | 未判决 | 不适用 | 不适用 |
| 85.92 | 否 | 已立案 | 未开庭 | 未判决 | 不适用 | 不适用 | |
| 原告上海广枫贸易有限公司与被告上海易初莲花连锁超市有限公司的买卖合同纠纷 | 12.26 | 否 | 已调解，已履行。 | 已全额收到被告支付的款项12.26万元 | 已全额收到被告支付的款项12.26万元 | 不适用 | 不适用 |
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告安庆晖豪商贸有限公司、梁明亮的买卖合同纠纷 | 5.74 | 否 | 已调解，已履行。 | 已全额收到被告支付的款项5.74万元 | 已全额收到被告支付的款项5.74万元 | 不适用 | 不适用 |
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告湖南腾万里供应链管理有限责任公司的买卖合同纠纷 | 6.34 | 否 | 已调解，履行中。 | 依照调解书履行中 | 依照调解书履行中 | 不适用 | 不适用 |
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告义乌市得广电子商务有限公司、方寒青的买卖合同纠纷 | 23.41 | 否 | 已调解，待履行。 | 已调解 | 履行期未届满，待履行 | 不适用 | 不适用 |
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告昆明尚书 | 9.64 | 否 | 已判决 | 已判决 | 未履行 | 不适用 | 不适用 |
| 商贸有限公司、李刚的买卖合同纠纷 | |||||||
| 原告宁波广博文具商贸有限公司与被告大理博宇商贸有限公司、熊元燕的买卖合同纠纷 | 5.55 | 否 | 已判决 | 已判决 | 未履行 | 不适用 | 不适用 |
| 原告广州同花顺商贸有限公司、林福铨与被告广博集团股份有限公司、宁波广博文具商贸有限公司、浙江天猫网络有限公司侵犯实用新型专利权纠纷 | 2 | 否 | 原告已撤诉 | 原告已撤诉 | 原告已撤诉 | 不适用 | 不适用 |
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 受公司持股5%以上股东近亲属控制的企业 | 采购广告 | 由云锐传媒在其代理的广告平台中为灵云传媒提供竞价推广服务、咨询服务以及开户服务等。 | 关联交易的定价原则主要遵循市场价格的原则 | 协议市场价 | 22,127.88 | 50.37% | 43,000 | 否 | 银行转账 | - | 2020年04月22日 | 《关于子公司 2020年度日常关联交易预计的公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号:2020-021） |
| 北京中新互动文化传媒有限公司 | 受公司持股5%以上股东近亲属控制的企业 | 采购广告 | 由中新互动在其代理的广告平台中为灵云传媒提供竞价推广服务、咨询服务以及开户服务等。 | 关联交易的定价原则主要遵循市场价格的原则 | 协议市场价 | 429.66 | 0.98% | -- | 否 | 银行转账 | - | 2020年04月22日 | 《关于子公司 2020年度日常关联交易预计的公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号:2020-021） |
| 山南云拓文化传媒有限公司 | 受公司持股5%以上股东近亲属控制的企业 | 采购广告 | 由山南云拓在其代理的广告平台中为灵云传媒提供竞价推广服务、咨询服务以及开户服务等。 | 关联交易的定价原则主要遵循市场价格的原则 | 协议市场价 | 1,909.64 | 4.35% | 3,000 | 否 | 银行转账 | - | 2020年04月22日 | 《关于子公司 2020年度日常关联交易预计的公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号:2020-021） |
| 北京云广传媒有限公司 | 受公司持股5%以上股东近亲属控制的企业 | 采购广告 | 由北京云广在其代理的广告平台中为灵云传媒提供竞价推广服务、咨询服务以及开户服务等。 | 关联交易的定价原则主要遵循市场价格的原则 | 协议市场价 | -- | -- | 2,000 | 否 | 银行转账 | - | 《关于子公司 2020 年度日常关联交易预计的公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号:2020-021） | |
| 上海圣识网络科技有限公司 | 公司持股5%以上股东控制的企业系该公司第一大股东 | 广告销售 | 灵云传媒向圣识网络销售媒体广告资源等。 | 关联交易的定价原则主要遵循市场价格的原则 | 协议市场价 | 5,453.59 | 12.91% | 12,000 | 否 | 银行转账 | -- | 2020年04月22日 | 《关于子公司 2020 年度日常关联交易预计的公告》刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（公告编号:2020-021） |
| 合计 | -- | -- | 29,920.77 | -- | 60,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 鉴于云锐传媒、中新互动、山南云拓、北京云广均为同一实际控制人控制下的企业，由灵云传媒在不超过上述向关联人采购广告总交易额度(48,000万元)的情况下，在实际交易过程中根据业务需要在上述四家公司中调配使用上述额度。截至报告期末，公司与关联方实际发生的日常关联交易总金额未超过日常关联交易合计审批额度。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明具体情况详见财务附注之关联租赁情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 宁波广博纸制品有限公司 | 2019年04月24日 | 2,640 | 2020年03月27日 | 1,933.4 | 连带责任保证 | 2020年3月27日-2022年3月27日 | 否 | 否 |
| 宁波广博进出口有限公司 | 2018年04月13日 | 6,600 | 2018年06月29日 | 400 | 连带责任保证 | 2018年6月1日-2021年5月31日 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 60,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,333.4 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 60,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 2,011.4 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 60,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 2,333.4 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 60,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 2,011.4 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.98% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 400 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 400 | |||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 |
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 27,564.44 | 7,050 | 0 |
| 合计 | 27,564.44 | 7,050 | 0 | |
（2）半年度精准扶贫概要
本着“平等合作、优势互补、互惠互利、共同发展”的原则，公司积极参与宁波市海曙区“万企帮万村”精准扶贫项目，公司依托自身的产业、人才优势，结合帮扶对象的资源、后发优势，立足培育项目，实施精准扶贫建立长效合作机制，探索拓展互利共赢的发展空间。公司与贵州省贞丰县鲁容乡皎贯村开展结对共建，以帮扶资金的形式着力促进其经济发展。
（3）后续精准扶贫计划
后续公司在追求自身发展的仍将积极参与公益事业，继续参与宁波市海曙区“万企帮万村”精准扶贫项目，参与扶贫攻坚，以教育扶贫、社会扶贫等方式履行社会责任，为精准扶贫贡献一份力量。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
依据公司与Geoswift Holding Limited（汇元通控股）以及宁波韦德签署的《盈利预测补偿协议》及其补充协议，业绩承诺方即汇元通控股向公司承诺于业绩承诺期内（即2016年、2017年、2018年），汇元通公司每年度承诺税前利润应分别不低于2,900万美元、3,900万美元及4,900万美元，如汇元通公司于业绩承诺期实际实现的税前利润总数和未达到合计承诺税前利润，则应依据双方签署的《盈利预测补偿协议》所确定的计算方式，由业绩承诺方以美元现金方式向公司进行补偿。在汇元通公司2018年度审计报告出具后10个工作日内，由公司董事会依照《盈利预测补偿协议》及其补充协议确定现金补偿金额并书面通知业绩承诺方。业绩承诺方应在收到上述通知之日起10个工作日内将现金补偿款一次性汇入公司指定的账户。
2018年度为汇元通控股最后一个业绩承诺期，根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019年4月1日出具的《关于广博集团股份有限公司收购汇元通（Geoswift Asset Management Limited）13.94%股权所涉2016年度至2018年度业绩完成情况的专项审计报告》中汇会审[2019]1194号，截止2018年12月31日，汇元通公司2016年度至2018年度经审计后实际实现的税前利润总和未能达到合计承诺税前利润数。 公司于2019年4月4日依据《盈利预测补偿协议》及补充协议所确定的计算方式，确定现金补偿金额2,300万美元并书面通知业绩承诺方汇元通控股、连带责任保证担保人宁波韦德，函告需补偿金额，要求履行业绩补偿承诺。自2019年4月起，公司曾多次通过向对方发送催款函及律师函的形式催收业绩补偿款。 截至本报告披露日，公司共计收到宁波韦德偿付的业绩补偿款人民币3,760万元，尚未能全额收到业绩补偿款。公司已正式聘请律师跟进介入此事，启动对宁波韦德持有的汇元通股份香港押记的执行程序，并向上海国际仲裁中心提起仲裁程序，上海国际仲裁中心已于2020年8月11日正式受理公司的仲裁申请，公司将严格依据协议维护公司及全体股东的合法权益，履行相关信息披露义务。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 159,831,175 | 29.29% | 13,350,462 | 13,350,462 | 173,181,637 | 32.41% | |||
| 1、其他内资持股 | 159,831,175 | 29.29% | 13,350,462 | 13,350,462 | 173,181,637 | 32.41% | |||
| 境内自然人持股 | 159,831,175 | 29.29% | 13,350,462 | 13,350,462 | 173,181,637 | 32.41% | |||
| 二、无限售条件股份 | 385,792,256 | 70.71% | -24,700,940 | -24,700,940 | 361,091,316 | 67.59% | |||
| 1、人民币普通股 | 385,792,256 | 70.71% | -24,700,940 | -24,700,940 | 361,091,316 | 67.59% | |||
| 三、股份总数 | 545,623,431 | 100.00% | -11,350,478 | -11,350,478 | 534,272,953 | 100.00% | |||
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2020年4月20日、2020年5月21日召开了第七届董事会第二次会议、2019年度股东大会，会议审议通过了《关于确定回购股份用途暨注销全部回购股份的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订公司章程的议案》。 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购股份注销事宜于2020年6月2日办理完成，本次共计注销公司回购股份11,350,478股，公司总股本由545,623,431股减少至534,272,953股。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
依照公司最新股本534,272,953计算，报告期末每股净资产1.90元，报告期内归属于上市公司股东的基本每股收益为-0.03元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王利平 | 92,240,702 | 92,240,702 | 高管锁定股 | 王利平先生所持有的高管锁定股依据上年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。 | ||
| 王君平 | 20,555,839 | 20,555,839 | 高管锁定股 | 王君平先生所持有的高管锁定股依据上年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。 |
| 任杭中 | 46,397,149 | 13,509,483 | 59,906,632 | 任杭中先生于2020年3月6日因任期届满离任，根据相关规定，董监高离职后六个月内不得转让其所持本公司股份。 | 根据相关规定解除限售。 | |
| 胡志明 | 636,885 | 159,221 | 477,664 | 董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期和任期届满后六个月内，继续遵守“每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五”、“离职后半年内，不得转让其所持本公司股份”等相关规定。 | 胡志明先生高管锁定股中159,221股于2020年2月4日解除限售，剩余高管锁定股477,664股根据相关规定解除限售。 | |
| 励国楠 | 600 | 200 | 800 | 根据相关规定，董监高离职后六个月内不得转让其所持本公司股份。 | 根据相关规定解除限售。 | |
| 合计 | 159,831,175 | 159,221 | 13,509,683 | 173,181,637 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 52,257 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末 | 报告期内 | 持有有限 | 持有无限 | 质押或冻结情况 | ||
| 持有的普通股数量 | 增减变动情况 | 售条件的普通股数量 | 售条件的普通股数量 | 股份状态 | 数量 | |||||
| 王利平 | 境内自然人 | 23.02% | 122,987,603 | 92,240,702 | 质押 | 122,714,724 | ||||
| 任杭中 | 境内自然人 | 11.21% | 59,906,632 | 59,906,632 | ||||||
| 广博控股集团有限公司 | 境内非国有法人 | 6.66% | 35,558,287 | -2,957,500 | 质押 | 2,000,000 | ||||
| 宁波兆泰投资有限公司 | 境内非国有法人 | 5.26% | 28,104,062 | 质押 | 28,104,062 | |||||
| 王君平 | 境内自然人 | 5.13% | 27,407,786 | 20,555,839 | 质押 | 20,000,000 | ||||
| 宁波广联投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.35% | 7,204,552 | 质押 | 7,200,000 | |||||
| 吴海洋 | 境内自然人 | 0.47% | 2,533,035 | -133,171 | ||||||
| 诸耿铭 | 境内自然人 | 0.26% | 1,371,400 | 1,371,400 | ||||||
| 章志伟 | 境内自然人 | 0.25% | 1,344,500 | 941,600 | ||||||
| 俞兰美 | 境内自然人 | 0.25% | 1,319,000 | 1,319,000 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，公司前10名普通股股东中：王利平先生通过直接持股及其配偶钟燕琼女士控制的广博控股集团有限公司合计持有公司29.68%股份，为公司的实际控制人。广博控股集团有限公司为公司持股 5%以上股东，实际控制人王利平先生间接控制的公司。王利平先生与王君平先生虽系兄弟关系，但不构成一致行动关系。宁波兆泰投资有限公司、宁波广联投资有限公司系公司职工出资设立的公司。其余股东未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 广博控股集团有限公司 | 35,558,287 | 人民币普通股 | 35,558,287 | |||||||
| 王利平 | 30,746,901 | 人民币普通股 | 30,746,901 | |||||||
| 宁波兆泰投资有限公司 | 28,104,062 | 人民币普通股 | 28,104,062 | |||||||
| 宁波广联投资有限公司 | 7,204,552 | 人民币普通股 | 7,204,552 | |||||||
| 王君平 | 6,851,947 | 人民币普通股 | 6,851,947 | |||||||
| 吴海洋 | 2,533,035 | 人民币普通股 | 2,533,035 | |||||||
| 诸耿铭 | 1,371,400 | 人民币普通股 | 1,371,400 | |||||||
| 章志伟 | 1,344,500 | 人民币普通股 | 1,344,500 | |||||||
| 俞兰美 | 1,319,000 | 人民币普通股 | 1,319,000 | |||||||
| 辽宁全泉科技股份有限公司 | 1,248,100 | 人民币普通股 | 1,248,100 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，公司前10名无限售条件普通股和前10名普通股股东之间：王利平先生通过直接持股及其配偶钟燕琼女士控制的广博控股集团有限公司合计持有公司29.68%股份，为公司的实际控制人。广博控股集团有限公司为公司持股5%以上股东，实际控制人王利平先生间接控制的公司。王利平先生与王君平先生虽系兄弟关系，但不构成一致行动关系。宁波兆泰投资有限公司、宁波广联投资有限公司系公司职工出资设立的公司。其余股东未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 徐建村 | 董事 | 任免 | 2020年03月06日 | 公司2020年第一次临时股东大会审议通过《选举公司第七届董事会非独立董事的议案》，徐建村先生当选第七届董事会非独立董事。 |
| 章勇敏 | 独立董事 | 任免 | 2020年03月06日 | 公司 2020年第一次临时股东大会审议通过《选举公司第七届董事会独立董事的议案》，章勇敏先生当选第七届董事会独立董事。 |
| 杨华军 | 独立董事 | 任免 | 2020年03月06日 | 公司 2020年第一次临时股东大会审议通过《选举公司第七届董事会独立董事的议案》，杨华军先生当选第七届董事会独立董事。 |
| 任杭中 | 董事 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 第六届董事会任期届满后离任。 |
| 施光耀 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 第六届董事会任期届满后离任。 |
| 杨芳 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 第六届董事会任期届满后离任。 |
| 何海明 | 监事 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 第六届监事会任期届满后离任。 |
| 励国楠 | 监事 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 第六届监事会任期届满后离任。 |
| 戴国平 | 常务副总经理 | 任期满离任 | 2020年03月06日 | 高管任期届满离任 |
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广博集团股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 183,243,757.38 | 165,099,507.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 70,500,000.00 | 222,010,913.58 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,192,554.13 | 2,382,925.50 |
| 应收账款 | 498,464,408.17 | 478,308,749.12 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 55,044,069.00 | 53,935,075.60 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 101,242,012.72 | 158,358,728.63 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 196,277,712.80 | 208,346,758.97 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,409,002.14 | 10,826,307.46 |
| 流动资产合计 | 1,121,373,516.34 | 1,299,268,966.42 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 31,817,080.24 | 36,653,785.64 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,734,865.73 | 10,187,812.04 |
| 固定资产 | 278,012,254.50 | 277,000,258.94 |
| 在建工程 | 52,324,645.72 | 39,094,273.96 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 90,130,076.60 | 91,539,406.31 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 124,935,353.93 | 124,935,353.93 |
| 长期待摊费用 | 2,226,310.16 | 2,444,864.07 |
| 递延所得税资产 | 32,207,935.75 | 24,828,748.25 |
| 其他非流动资产 | 896,260.56 | 1,573,220.71 |
| 非流动资产合计 | 622,284,783.19 | 608,257,723.85 |
| 资产总计 | 1,743,658,299.53 | 1,907,526,690.27 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 392,422,625.00 | 445,538,877.78 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 1,122,536.20 | 2,428,060.13 |
| 应付票据 | 20,910,000.00 | 13,620,000.00 |
| 应付账款 | 218,807,954.46 | 324,841,935.05 |
| 预收款项 | 24,755,423.26 | 10,872,521.79 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 31,853,300.99 | 45,566,646.15 |
| 应交税费 | 10,190,841.92 | 16,443,449.67 |
| 其他应付款 | 28,902,619.41 | 21,291,959.00 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 728,965,301.24 | 880,603,449.57 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 81,000.00 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 81,000.00 | |
| 负债合计 | 728,965,301.24 | 880,684,449.57 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 534,272,953.00 | 545,623,431.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 676,093,046.09 | 723,816,591.00 |
| 减：库存股 | 59,074,022.91 | |
| 其他综合收益 | 1,089,257.48 | 439,829.62 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,250,337.19 | 62,250,337.19 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -259,739,639.19 | -246,321,518.71 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,013,965,954.57 | 1,026,734,647.19 |
| 少数股东权益 | 727,043.72 | 107,593.51 |
| 所有者权益合计 | 1,014,692,998.29 | 1,026,842,240.70 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,743,658,299.53 | 1,907,526,690.27 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 42,614,392.27 | 44,633,955.07 |
| 交易性金融资产 | 26,500,000.00 | 100,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,527,000.00 | 2,382,925.50 |
| 应收账款 | 53,215,325.69 | 50,215,810.11 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,569,894.83 | 2,598,423.29 |
| 其他应收款 | 100,136,991.14 | 141,061,806.55 |
| 其中：应收利息 | 229,313.16 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 7,983,915.94 | 6,868,392.78 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 234,547,519.87 | 347,761,313.30 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 810,986,574.88 | 813,257,659.77 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 137,860,828.84 | 134,012,906.64 |
| 固定资产 | 110,020,472.16 | 111,001,009.56 |
| 在建工程 | 52,132,610.32 | 38,000,468.64 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 63,888,355.27 | 66,883,923.82 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 241,928.69 | 312,526.20 |
| 递延所得税资产 | 26,243,480.87 | 20,561,392.63 |
| 其他非流动资产 | 130,863.12 | 1,098,400.00 |
| 非流动资产合计 | 1,201,505,114.15 | 1,185,128,287.26 |
| 资产总计 | 1,436,052,634.02 | 1,532,889,600.56 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 342,422,625.00 | 390,538,877.78 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 47,890,000.00 | 35,000,000.00 |
| 应付账款 | 65,020,862.17 | 125,477,637.14 |
| 预收款项 | 3,304,120.55 | 898,429.30 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,143,469.48 | 9,417,667.99 |
| 应交税费 | 3,255,059.66 | 5,415,151.25 |
| 其他应付款 | 118,776,056.06 | 104,030,234.54 |
| 其中：应付利息 | 1,782,291.66 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 587,812,192.92 | 670,777,998.00 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 81,000.00 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 81,000.00 | |
| 负债合计 | 587,812,192.92 | 670,858,998.00 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 534,272,953.00 | 545,623,431.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 676,047,414.21 | 723,770,959.12 |
| 减：库存股 | 59,074,022.91 | |
| 其他综合收益 | 1,426,401.17 | 613,275.66 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,250,337.19 | 62,250,337.19 |
| 未分配利润 | -425,756,664.47 | -411,153,377.50 |
| 所有者权益合计 | 848,240,441.10 | 862,030,602.56 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,436,052,634.02 | 1,532,889,600.56 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,087,137,810.92 | 883,086,126.30 |
| 其中：营业收入 | 1,087,137,810.92 | 883,086,126.30 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,071,777,320.03 | 876,543,516.57 |
| 其中：营业成本 | 920,317,371.72 | 728,826,935.36 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,530,161.58 | 3,227,364.25 |
| 销售费用 | 97,933,210.47 | 89,098,801.00 |
| 管理费用 | 37,688,520.90 | 36,640,557.60 |
| 研发费用 | 7,587,587.38 | 7,757,985.24 |
| 财务费用 | 4,720,467.98 | 10,991,873.12 |
| 其中：利息费用 | 8,934,783.59 | 11,843,579.42 |
| 利息收入 | 260,523.01 | 248,957.19 |
| 加：其他收益 | 3,498,016.99 | 3,009,281.43 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,518,124.30 | 6,309,413.91 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -5,649,830.91 | -2,267,035.15 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | -1,460,650.14 | -1,416,587.09 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -29,417,811.05 | 4,363,341.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,662,112.26 | -3,480,164.34 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,945.77 | 10,578.21 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -18,203,135.64 | 15,338,473.80 |
| 加：营业外收入 | 1,610,792.58 | 3,936,141.30 |
| 减：营业外支出 | 1,305,443.45 | 1,627,227.73 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -17,897,786.51 | 17,647,387.37 |
| 减：所得税费用 | -5,107,244.17 | 5,589,842.26 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,790,542.34 | 12,057,545.11 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,790,542.34 | 12,057,545.11 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -13,418,120.48 | 12,600,668.00 |
| 2.少数股东损益 | 627,578.14 | -543,122.89 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 641,299.93 | 78,462.69 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 649,427.86 | 98,353.03 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 649,427.86 | 98,353.03 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 813,125.51 | 90,023.57 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -163,697.65 | 8,329.46 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -8,127.93 | -19,890.34 |
| 七、综合收益总额 | -12,149,242.41 | 12,136,007.80 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -12,768,692.62 | 12,699,021.03 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 619,450.21 | -563,013.23 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.03 | 0.02 |
| （二）稀释每股收益 | -0.03 | 0.02 |
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 220,609,386.01 | 143,887,393.22 |
| 减：营业成本 | 184,542,159.84 | 115,412,793.97 |
| 税金及附加 | 2,144,044.83 | 1,350,837.98 |
| 销售费用 | 1,937,469.42 | 349,707.79 |
| 管理费用 | 16,899,696.40 | 15,943,886.92 |
| 研发费用 | 7,587,587.38 | 6,827,986.01 |
| 财务费用 | 7,263,644.63 | 7,795,844.48 |
| 其中：利息费用 | 9,856,379.28 | 8,295,040.20 |
| 利息收入 | 362,336.01 | 309,718.70 |
| 加：其他收益 | 973,325.97 | 481,650.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,459,802.76 | 5,021,170.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,084,210.40 | -2,050,639.50 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -21,927,451.69 | 2,507,009.51 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,380,373.90 | 8,209,803.09 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -20,798,771.07 | 12,425,968.81 |
| 加：营业外收入 | 1,316,859.70 | 3,190,804.39 |
| 减：营业外支出 | 753,665.79 | 1,564,505.53 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -20,235,577.16 | 14,052,267.67 |
| 减：所得税费用 | -5,632,290.19 | 2,873,776.59 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -14,603,286.97 | 11,178,491.08 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 813,125.51 | 90,023.57 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 813,125.51 | 90,023.57 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 813,125.51 | 90,023.57 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -13,790,161.46 | 11,268,514.65 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,067,315,480.36 | 1,027,308,675.01 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 27,002,949.60 | 41,484,670.14 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,874,343.29 | 8,570,255.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,120,192,773.25 | 1,077,363,601.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 960,809,100.83 | 833,188,336.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 121,727,835.03 | 116,690,452.24 |
| 支付的各项税费 | 26,490,619.87 | 37,853,390.91 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 80,150,753.00 | 84,058,924.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,189,178,308.73 | 1,071,791,104.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -68,985,535.48 | 5,572,496.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 660,017,043.81 | 815,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,157,162.54 | 3,974,879.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 318,889.15 | 1,433,874.94 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 17,708,272.91 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,200,000.00 | 7,712,030.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 692,693,095.50 | 845,829,057.34 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,772,594.78 | 33,948,937.06 |
| 投资支付的现金 | 508,506,130.23 | 918,912,564.15 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,791,630.00 | 6,748,340.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 543,070,355.01 | 959,609,841.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 149,622,740.49 | -113,780,783.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 191,013,952.87 | 265,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 73,889,039.32 | 42,377,412.96 |
| 筹资活动现金流入小计 | 264,902,992.19 | 307,377,412.96 |
| 偿还债务支付的现金 | 245,000,000.00 | 408,750,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,001,908.59 | 13,317,901.31 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 74,576,038.14 | 19,360,634.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 329,577,946.73 | 441,428,535.52 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,674,954.54 | -134,051,122.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,915,000.53 | 687,521.72 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,877,251.00 | -241,571,888.03 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 147,463,506.38 | 316,061,353.71 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 165,340,757.38 | 74,489,465.68 |
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 233,718,249.69 | 237,475,506.30 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,677,101.94 | 15,671,200.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 241,395,351.63 | 253,146,706.60 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 246,442,555.83 | 225,165,659.97 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,392,320.02 | 21,068,325.13 |
| 支付的各项税费 | 6,453,208.12 | 8,746,147.80 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,864,979.79 | 12,181,147.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 291,153,063.76 | 267,161,280.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,757,712.13 | -14,014,574.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 411,900,000.00 | 640,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 624,407.64 | 1,363,335.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,811,965.47 | 942,537.02 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 14,147,300.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 269,637,135.22 | 190,802,370.49 |
| 投资活动现金流入小计 | 685,973,508.33 | 847,255,543.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,658,736.70 | 18,258,047.57 |
| 投资支付的现金 | 338,400,000.00 | 545,626,094.69 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 236,936,269.04 | 160,971,080.46 |
| 投资活动现金流出小计 | 591,995,005.74 | 724,855,222.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 93,978,502.59 | 122,400,320.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 102,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 199,607,323.00 | 332,241,112.74 |
| 筹资活动现金流入小计 | 301,607,323.00 | 542,241,112.74 |
| 偿还债务支付的现金 | 150,000,000.00 | 285,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,977,665.40 | 8,396,043.69 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 192,596,730.34 | 346,566,440.74 |
| 筹资活动现金流出小计 | 351,574,395.74 | 639,962,484.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -49,967,072.74 | -97,721,371.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -270,280.52 | 398.38 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -6,016,562.80 | 10,664,773.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,633,955.07 | 12,224,147.41 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 31,617,392.27 | 22,888,920.80 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 545,623,431.00 | 723,816,591.00 | 59,074,022.91 | 439,829.62 | 62,250,337.19 | -246,321,518.71 | 1,026,734,647.19 | 107,593.51 | 1,026,842,240.70 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 545,623,431.00 | 723,816,591.00 | 59,074,022.91 | 439,829.62 | 62,250,337.19 | -246,321,518.71 | 1,026,734,647.19 | 107,593.51 | 1,026,842,240.70 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | 649,427.86 | -13,418,120.48 | -12,768,692.62 | 619,450.21 | -12,149,242.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 649,427.86 | -13,418,120.48 | -12,768,692.62 | 619,450.21 | -12,149,242.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 534,272,953.00 | 676,093,046.09 | 1,089,257.48 | 62,250,337.19 | -259,739,639.19 | 1,013,965,954.57 | 727,043.72 | 1,014,692,998.29 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 545,623,431.00 | 723,816,591.00 | 59,074,022.91 | 229,619.45 | 62,250,337.19 | -259,157,808.99 | 1,013,688,146.74 | 926,542.72 | 1,014,614,689.46 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 545,623,431.00 | 723,816,591.00 | 59,074,022.91 | 229,619.45 | 62,250,337.19 | -259,157,808.99 | 1,013,688,146.74 | 926,542.72 | 1,014,614,689.46 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 98,353.03 | 12,600,668.00 | 12,699,021.03 | -563,013.23 | 12,136,007.80 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 98,353.03 | 12,600,668.00 | 12,699,021.03 | -563,013.23 | 12,136,007.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 | |||||||||||||||
| 配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 545,623,431.00 | 723,816,591.00 | 59,074,022.91 | 327,972.48 | 62,250,337.19 | -246,557,140.99 | 1,026,387,167.77 | 363,529.49 | 1,026,750,697.26 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 545,623,431.00 | 723,770,959.12 | 59,074,022.91 | 613,275.66 | 62,250,337.19 | -411,153,377.50 | 862,030,602.56 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 545,623,431.00 | 723,770,959.12 | 59,074,022.91 | 613,275.66 | 62,250,337.19 | -411,153,377.50 | 862,030,602.56 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | 813,125.51 | -14,603,286.97 | -13,790,161.46 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 813,125.51 | -14,603,286.97 | -13,790,161.46 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -11,350,478.00 | -47,723,544.91 | -59,074,022.91 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权 | ||||||||||||
| 益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 534,272,953.00 | 676,047,414.21 | 1,426,401.17 | 62,250,337.19 | -425,756,664.47 | 848,240,441.10 |
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 545,623,431.00 | 723,770,959.12 | 59,074,022.91 | 680,221.39 | 62,250,337.19 | -403,140,424.63 | 870,110,501.16 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余 | 545,62 | 723,770 | 59,074,0 | 680,221 | 62,250, | -403,140, | 870,110,50 | |||||
| 额 | 3,431.00 | ,959.12 | 22.91 | .39 | 337.19 | 424.63 | 1.16 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 90,023.57 | 11,178,491.08 | 11,268,514.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 90,023.57 | 11,178,491.08 | 11,268,514.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 545,623,431.00 | 723,770,959.12 | 59,074,022.91 | 770,244.96 | 62,250,337.19 | -391,961,933.55 | 881,379,015.81 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对相关事项制定了具体的会计政策，详见财务报表附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、越南盾为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；
(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的
交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 其他组合 | 低信用风险的客户组合 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 4个月以内（含4个月） | 0.00 |
| 4个月至1年（含1年） | 5.00 |
| 1－2年(含2年) | 30.00 |
| 2－3年（含3年） | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
15、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、债权投资
本公司按照本附注所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
17、其他债权投资
本公司按照本附注所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。20、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 3-10 | 9.70-3.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3-10 | 9.70-9.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-10 | 19.40-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 3-10 | 19.40-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-10 | 19.40-9.00 |
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
21、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
22、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按土地证上剩余年限 |
| 商标 | 10 |
| 专利 | 10 |
| 管理软件 | 10 |
| 域名 | 5 |
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
26、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
27、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1) 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(2) 广告代理业务
广告代理业务按收费形式细分为CPD(Cost Per Day)收入、CPC(Cost Per Click)收入、CPS(Commodity PromotionSolution)收入和CPA(Cost Per Action)收入：
1) CPD收入是指公司与客户签约将导航网站的固定广告位置或其他广告位置售卖给客户，按约定收益期间确认的收入。
2) CPC收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告，按合同约定方式将网络媒体投放广告权利让渡给客户时确认收入。
3) CPS收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品，按与客户约定的商品销售分成比例确定收入，在收妥客户货款时确认收入。
4) CPA收入是指公司为客户在某些网络平台(包括但不限于移动终端平台)投放产品广告，根据用户注册产品次数，按与客户约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际注册产品时确认收入。
30、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
33、库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
34、终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
35、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。9．设定受益计划负债本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。10．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值”披露。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行 | 本次变更经公司第六届董事会第二十五次会议审议通过。 | 本公司于2020年1月1日执行新收入准则，根据新旧准则转换的衔接规定，公司可比期间信息不予调整。 |
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号）（以下简称 “新收入准则”），要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。根据上述规定，公司自2020年1月1日起执行新收入准则，执行新收入准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。在执行时，无新收入准则规定的调整情形，无需调整财务报表相关项目金额。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按3%、5%、6%、13%、16%等税率计缴。出口货物执行"免退"税政策，退税率为5%-13%。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 广告服务取得的销售额 | 3% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 9% |
| 全球名品汇香港有限公司 | 16.5% |
| 辉通亚洲有限公司 | 16.5% |
| 宁波灵云文化传媒(香港)有限公司 | 16.5% |
| 六方科技(香港)有限公司 | 16.5% |
| Worldrich,inc | 按注册地所得税税率 |
| 广博美国桃林股份有限公司 | 按注册地所得税税率 |
| 广博（越南）实业有限公司 | 按注册地所得税税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司宁波灵云文化传媒有限公司、孙公司北京爱丽网络科技有限公司、孙公司上海宇瑞文化传媒有限公司、子公司北京广博盛泰商贸有限公司(原名：北京广盛泰文化传媒有限公司)、子公司灵云（北京）文化传媒有限公司符合以上条件。
2. 根据藏政发〔2018〕25号文件规定，西藏山南灵云传媒有限公司企业所得税自2018年1月1日起至2020年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率，并且自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征企业所得税地方分享部分40%。
3. 根据《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112 号)，子公司霍尔果斯灵云文化传媒有限公司经过备案后，2018年1月1日至2020年12月31日免缴企业所得税。
4. 根据越南税法的有关规定，越南法定企业所得税率为20%，子公司广博（越南）实业有限公司从第一个盈利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。本期子公司广博（越南）实业有限公司免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年6月30日；本期系指2020年1-6月，上年同期系指2019年1-6月。金额单位为人民币元。
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 138,578.37 | 99,632.80 |
| 银行存款 | 162,483,494.18 | 143,249,166.51 |
| 其他货币资金 | 20,621,684.83 | 21,750,708.25 |
| 合计 | 183,243,757.38 | 165,099,507.56 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,667,647.30 | 8,419,438.10 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,500,000.00 | 222,010,913.58 |
| 其中： |
| 理财产品 | 70,500,000.00 | 222,010,913.58 |
| 合计 | 70,500,000.00 | 222,010,913.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 4,365,846.45 | 2,484,900.00 |
| 减：坏账准备 | -173,292.32 | -101,974.50 |
| 合计 | 4,192,554.13 | 2,382,925.50 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 4,365,846.45 | 100.00% | 173,292.32 | 3.97% | 4,192,554.13 | 2,484,900.00 | 100.00% | 101,974.50 | 4.10% | 2,382,925.50 |
| 合计 | 4,365,846.45 | 100.00% | 173,292.32 | 3.97% | 4,192,554.13 | 2,484,900.00 | 100.00% | 101,974.50 | 4.10% | 2,382,925.50 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 640,000.00 | |
| 商业承兑票据 | 1,560,000.00 | |
| 合计 | 640,000.00 | 1,560,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 19,708,889.56 | 3.68% | 15,960,700.60 | 80.98% | 3,748,188.96 | 17,773,000.00 | 3.50% | 14,218,400.00 | 80.00% | 3,554,600.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 515,274,863.15 | 96.32% | 20,558,643.94 | 3.99% | 494,716,219.21 | 490,418,870.37 | 96.50% | 15,664,721.25 | 3.19% | 474,754,149.12 |
| 合计 | 534,983,752.71 | 100.00% | 36,519,344.54 | 6.83% | 498,464,408.17 | 508,191,870.37 | 100.00% | 29,883,121.25 | 5.88% | 478,308,749.12 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京乐音互联科技有限公司 | 17,773,000.00 | 14,218,400.00 | 80.00% | 经营不佳 |
| 成都嘉华纸业有限公司 | 1,935,889.56 | 1,742,300.60 | 90.00% | 经营不佳 |
| 合计 | 19,708,889.56 | 15,960,700.60 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 487,990,016.08 | 20,422,219.70 | 4.18% |
| 其他组合 | 27,284,847.07 | 136,424.24 | 0.50% |
| 合计 | 515,274,863.15 | 20,558,643.94 | -- |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 4个月以内 | 218,171,474.86 | - | - |
| 4个月至1年 | 32,130,746.53 | 1,606,537.32 | 5.00 |
| 1年至2年 | 511,360.70 | 153,408.22 | 30.00 |
| 2年至3年 | 384,292.11 | 192,146.06 | 50.00 |
| 3年以上 | 115,702.32 | 115,702.32 | 100.00 |
| 小 计 | 251,313,576.52 | 2,067,793.92 | 0.82 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 222,223,981.08 | 11,110,813.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,772,009.24 | 677,200.93 | 10.00 |
| 2-3年 | 487,732.42 | 146,319.73 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,375,686.79 | 687,843.40 | 50.00 |
| 4-5年 | 423,910.87 | 339,128.69 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,393,119.16 | 5,393,119.16 | 100.00 |
| 小 计 | 236,676,439.56 | 18,354,425.78 | 7.73 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 南网组合 | 27,284,847.07 | 136,424.24 | 0.5 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 501,667,828.73 |
| 1至2年 | 7,362,480.31 |
| 2至3年 | 872,024.53 |
| 3年以上 | 25,081,419.14 |
| 3至4年 | 19,264,389.11 |
| 4至5年 | 423,910.87 |
| 5年以上 | 5,393,119.16 |
| 合计 | 534,983,752.71 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,218,400.00 | 1,742,300.60 | 15,960,700.60 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 15,664,721.25 | 5,041,122.36 | 2,340.00 | 149,539.67 | 20,558,643.94 | |
| 合计 | 29,883,121.25 | 6,783,422.96 | 2,340.00 | 149,539.67 | 36,519,344.54 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 149,539.67 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 142,989,119.29 | 27.52% | |
| 上海圣识网络科技有限公司 | 49,718,081.41 | 9.57% | 318,424.55 |
| 客户3 | 21,981,258.13 | 4.23% | 1,099,062.91 |
| 客户4 | 17,773,000.00 | 3.42% | 14,218,400.00 |
| 客户5 | 15,005,356.34 | 2.89% | 570,267.82 |
| 合计 | 247,466,815.17 | 47.63% |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 50,918,530.25 | 92.50% | 34,021,432.40 | 63.08% |
| 1至2年 | 1,584,314.92 | 2.88% | 17,889,883.75 | 33.17% |
| 2至3年 | 534,625.95 | 0.97% | 17,348.20 | 0.03% |
| 3年以上 | 2,006,597.88 | 3.65% | 2,006,411.25 | 3.72% |
| 合计 | 55,044,069.00 | -- | 53,935,075.60 | -- |
| 单位名称 | 金 额 | 未及时结算的原因 |
| 宁波市海曙区石碶街道车河渡村股份经济合作社 | 2,000,000.00 | 尚未结算 |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 14,421,764.18 | 1年以内 | 26.20 | 尚未结算 |
| 风尚云起文化传媒（北京）有限公司 | 4,800,000.00 | 1年以内 | 8.72 | 尚未结算 |
| 亚太森博（广东）纸业有限公司 | 2,810,101.99 | 1年以内 | 5.11 | 尚未结算 |
| 宁波市海曙区石碶街道车河渡村股份经济合作社 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 3.63 | 尚未结算 |
| 友元办公联盟（天津）股份有限公司 | 1,945,068.27 | 1年以内 | 3.53 | 尚未结算 |
| 合计 | 25,976,934.44 | 47.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 101,242,012.72 | 158,358,728.63 |
| 合计 | 101,242,012.72 | 158,358,728.63 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收账款补偿款预计 | 5,714,630.60 | |
| 汇元通业绩补偿款 | 125,023,025.77 | 152,989,274.05 |
| 应收出口退税款 | 10,938,401.89 | 10,973,478.16 |
| 押金保证金 | 12,198,093.72 | 12,120,830.10 |
| 其他 | 1,169,770.69 | 1,954,675.00 |
| 合计 | 149,329,292.07 | 183,752,887.91 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,849,298.50 | 23,353,710.78 | 191,150.00 | 25,394,159.28 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -43,077.00 | 43,077.00 | ||
| --转入第三阶段 | -77,920.17 | 77,920.17 | ||
| 本期计提 | -294,161.18 | 22,979,026.21 | -121,794.76 | 22,563,070.27 |
| 本期收回或转回 | 130,049.80 | 130,049.80 | ||
| 2020年6月30日余额 | 1,512,060.32 | 46,297,893.82 | 277,325.21 | 48,087,279.35 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,736,741.34 |
| 1至2年 | 127,152,939.02 |
| 2至3年 | 301,188.00 |
| 3年以上 | 1,138,423.71 |
| 3至4年 | 770,098.50 |
| 4至5年 | 88,000.00 |
| 5年以上 | 280,325.21 |
| 合计 | 149,329,292.07 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 22,948,391.11 | 22,893,253.46 | 45,841,644.57 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,445,768.17 | -330,183.19 | 130,049.80 | 2,245,634.78 | ||
| 合计 | 25,394,159.28 | 22,563,070.27 | 130,049.80 | 48,087,279.35 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Geoswift Holding Limited | 业绩补偿款 | 125,023,025.77 | 1-2年 | 83.72% | 45,841,644.57 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 保证金 | 2,750,000.00 | 1年以内 | 1.84% | 137,500.00 |
| 北京柏豪置业有限公司 | 押金保证金 | 1,093,905.00 | 1-2年 | 0.73% | 109,390.50 |
| 南方电网物资有限公司 | 履约保证金 | 800,000.00 | 1-2年 | 0.54% | 80,000.00 |
| C?NG TY C? PH?N ??U T? HO?NG PH?C LONG (中文名：黄福龙投资股份公司) | 押金保证金 | 700,018.52 | 1-2年 | 0.47% | 70,001.85 |
| 合计 | -- | 130,366,949.29 | -- | 87.30% | 46,238,536.92 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 24,306,266.30 | 2,245,634.78 | 9.24 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 17,303,230.67 | 865,161.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,565,423.92 | 556,542.39 | 10.00 |
| 2-3年 | 301,188.00 | 90,356.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 770,098.50 | 385,049.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 89,000.00 | 71,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 277,325.21 | 277,325.21 | 100.00 |
| 小 计 | 24,306,266.30 | 2,245,634.78 | 9.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,713,330.74 | 1,520,775.86 | 39,192,554.88 | 37,007,531.41 | 2,034,541.44 | 34,972,989.97 |
| 在产品 | 26,821,792.99 | 1,090,658.86 | 25,731,134.13 | 25,341,034.07 | 1,104,898.36 | 24,236,135.71 |
| 库存商品 | 131,400,029.97 | 9,481,198.19 | 121,918,831.78 | 143,491,347.64 | 9,164,951.23 | 134,326,396.41 |
| 发出商品 | 9,435,192.01 | 9,435,192.01 | 15,088,944.48 | 277,707.60 | 14,811,236.88 | |
| 合计 | 208,370,345.71 | 12,092,632.91 | 196,277,712.80 | 220,928,857.60 | 12,582,098.63 | 208,346,758.97 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,034,541.44 | 296,783.46 | 810,549.04 | 1,520,775.86 | ||
| 在产品 | 1,104,898.36 | 1,027,198.94 | 1,041,438.44 | 1,090,658.86 | ||
| 库存商品 | 9,164,951.23 | 1,615,837.46 | 1,299,590.50 | 9,481,198.19 | ||
| 发出商品 | 277,707.60 | 277,707.60 | ||||
| 合计 | 12,582,098.63 | 2,939,819.86 | 3,429,285.58 | 12,092,632.91 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴或待抵扣税费 | 12,409,002.14 | 10,826,307.46 |
| 合计 | 12,409,002.14 | 10,826,307.46 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 1)Geoswi | 307,557,3 | -3,084,21 | 813,125.5 | 305,286,2 | 286,076,4 | ||||||
| ft Asset Management Limited | 50.56 | 0.40 | 1 | 65.67 | 32.84 | ||||||
| 2)杭州致同投资合伙企业(有限合伙) | 15,172,867.92 | -2,565,620.51 | 12,607,247.41 | ||||||||
| 小计 | 322,730,218.48 | -5,649,830.91 | 813,125.51 | 317,893,513.08 | 286,076,432.84 | ||||||
| 合计 | 322,730,218.48 | -5,649,830.91 | 813,125.51 | 317,893,513.08 | 286,076,432.84 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 15,153,900.27 | 1,372,277.40 | 16,526,177.67 | |
| 2.本期增加金额 | 38,050.49 | 5,104.23 | 43,154.72 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 38,050.49 | 5,104.23 | 43,154.72 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 114,177.02 | 156,266.18 | 270,443.20 | |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 114,177.02 | 156,266.18 | 270,443.20 | |
| 4.期末余额 | 15,077,773.74 | 1,221,115.45 | 16,298,889.19 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 5,916,366.49 | 421,999.14 | 6,338,365.63 | |
| 2.本期增加金额 | 266,645.77 | 14,173.31 | 280,819.08 | |
| （1）计提或摊销 | 248,040.52 | 12,524.26 | 260,564.78 | |
| （2）无形资产\固定资产 | 18,605.25 | 1,649.05 | 20,254.30 |
| \在建工程转让 | ||||
| 3.本期减少金额 | 26,027.25 | 29,134.00 | 55,161.25 | |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 26,027.25 | 29,134.00 | 55,161.25 | |
| 4.期末余额 | 6,156,985.01 | 407,038.45 | 6,564,023.46 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 8,920,788.73 | 814,077.00 | 9,734,865.73 | |
| 2.期初账面价值 | 9,237,533.78 | 950,278.26 | 10,187,812.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 278,012,254.50 | 277,000,258.94 |
| 合计 | 278,012,254.50 | 277,000,258.94 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 292,021,393.36 | 343,993,973.86 | 10,065,738.19 | 11,181,679.40 | 23,221,821.43 | 680,484,606.24 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | 4,499,864.48 | 267,436.07 | 473,018.17 | 192,771.46 | 5,433,090.18 | |
| （2）在建工程转入 | 6,654,202.32 | 6,654,202.32 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 其他 | 114,177.02 | 72,072.07 | 186,249.09 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | 2,558,697.99 | 409,869.65 | 76,161.64 | 190,279.42 | 3,235,008.70 | |
| 其他 | 110,122.56 | 110,122.56 | ||||
| 4.期末余额 | 292,025,447.82 | 352,589,342.67 | 9,923,304.61 | 11,578,535.93 | 23,296,385.54 | 689,413,016.57 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 99,633,270.11 | 270,392,711.53 | 6,701,652.91 | 8,531,424.38 | 18,225,288.37 | 403,484,347.30 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | 4,908,116.01 | 4,233,267.34 | 405,552.29 | 549,565.41 | 473,383.95 | 10,569,885.00 |
| 其他 | 26,027.25 | 50,304.80 | 76,332.05 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | 2,108,193.60 | 333,663.01 | 72,619.99 | 146,415.63 | 2,660,892.23 | |
| 其他 | 68,910.05 | 68,910.05 | ||||
| 4.期末余额 | 104,498,503.32 | 272,517,785.27 | 6,773,542.19 | 9,008,369.80 | 18,602,561.49 | 411,400,762.07 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 187,526,944.50 | 80,071,557.40 | 3,149,762.42 | 2,570,166.13 | 4,693,824.05 | 278,012,254.50 |
| 2.期初账面价值 | 192,388,123.25 | 73,601,262.33 | 3,364,085.28 | 2,650,255.02 | 4,996,533.06 | 277,000,258.94 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 职工1号宿舍楼 | 3,796,670.46 | 在原宿舍楼基础上改建 |
| 车何二期3号厂房 | 9,705,089.98 | 正在办理 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 52,324,645.72 | 39,094,273.96 |
| 合计 | 52,324,645.72 | 39,094,273.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 192,035.40 | 192,035.40 | 6,846,237.72 | 6,846,237.72 | ||
| 在建工程 | 52,132,610.32 | 52,132,610.32 | 32,248,036.24 | 32,248,036.24 | ||
| 合计 | 52,324,645.72 | 52,324,645.72 | 39,094,273.96 | 39,094,273.96 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 设备 | 6,846,237.72 | 6,654,202.32 | 192,035.40 | 自筹 | ||||||||
| 车何二期厂房 | 956,298.60 | 956,298.60 | 自筹 | |||||||||
| 自动化仓库 | 31,291,737.64 | 19,884,574.08 | 51,176,311.72 | 1,425,772.20 | 950,872.22 | 4.49% | 自筹 | |||||
| 合计 | 39,094,273.96 | 19,884,574.08 | 6,654,202.32 | 52,324,645.72 | -- | -- | 1,425,772.20 | 950,872.22 | 4.49% | -- |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 计算机软件 | 域名 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 112,196,560.58 | 614,968.54 | 910,959.34 | 5,800,597.45 | 680,000.00 | 120,203,085.91 | |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购置 | 42,535.46 | 29,669.97 | 72,205.43 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 其他 | 156,266.18 | 156,266.18 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 其他转出 | 5,104.23 | 5,104.23 | |||||
| 4.期末余 | 112,347,722.53 | 657,504.00 | 910,959.34 | 5,830,267.42 | 680,000.00 | 120,426,453.29 |
| 额 | |||||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 23,804,825.63 | 385,249.29 | 524,178.22 | 3,280,759.79 | 668,666.67 | 28,663,679.60 | |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | 1,312,596.68 | 21,956.98 | 28,007.64 | 242,650.84 | 1,605,212.14 | ||
| 其他 | 29,134.00 | 29,134.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 其他 | 1,649.05 | 1,649.05 | |||||
| 4.期末余额 | 25,144,907.26 | 407,206.27 | 552,185.86 | 3,523,410.63 | 668,666.67 | 30,296,376.69 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 87,202,815.27 | 250,297.73 | 358,773.48 | 2,306,856.79 | 11,333.33 | 90,130,076.60 | |
| 2.期初账面价值 | 88,391,734.95 | 229,719.25 | 386,781.12 | 2,519,837.66 | 11,333.33 | 91,539,406.31 |
投资性房地产的土地。
（2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
（3）期末用于抵押的无形资产，详见本财务报表附注之说明。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 588,922.60 | 588,922.60 | ||||
| 宁波广博进出口有限公司 | 248,642.27 | 248,642.27 | ||||
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 745,534,759.30 | 745,534,759.30 | ||||
| 合计 | 746,372,324.17 | 746,372,324.17 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 588,922.60 | 588,922.60 | ||||
| 宁波广博进出口有限公司 | ||||||
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 620,848,047.64 | 620,848,047.64 | ||||
| 合计 | 621,436,970.24 | 621,436,970.24 | ||||
| 被投资单位名称 | 商誉金额 | 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 |
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 588,922.60 | 宁波广博文具商贸有限公司能够独立产生现金流入，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 宁波广博进出口有限公司 | 248,642.27 | 宁波广博进出口有限公司能够独立产生现金流入，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 745,534,759.30 | 西藏山南灵云传媒有限公司提供的服务存在活跃的市场，可以带来独立的现金流，以其作为相应商誉所在的资产组 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司每年末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2020年-2024年5年现金流量预测为基础，后续年度作为稳定期。根据西藏山南灵云传媒有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。西藏山南灵云传媒有限公司主营业务为互联网广告服务，西藏山南灵云传媒有限公司2020年-2024年预计收入增长率为-4.88%-11.13%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
15、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,047,084.87 | 18,294.00 | 166,250.40 | 1,899,128.47 | |
| 绿化工程 | 266,666.67 | 66,666.67 | 200,000.00 | ||
| 其他 | 131,112.53 | 3,930.84 | 127,181.69 | ||
| 合计 | 2,444,864.07 | 18,294.00 | 236,847.91 | 2,226,310.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 73,877,311.80 | 15,842,969.75 | 47,768,176.02 | 9,443,154.78 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 3,111,904.76 | 777,976.19 | 3,515,136.43 | 939,889.49 |
| 未弥补亏损的所得税影响 | 50,701,951.86 | 12,301,619.24 | 48,437,812.23 | 11,290,213.13 |
| 未实现利润的所得税影响 | 17,435,927.00 | 3,004,736.52 | 14,840,653.65 | 2,548,475.82 |
| 公允价值变动的所得税影响 | 1,122,536.20 | 280,634.05 | 2,428,060.13 | 607,015.03 |
| 合计 | 146,249,631.62 | 32,207,935.75 | 116,989,838.46 | 24,828,748.25 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 32,207,935.75 | 24,828,748.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 769,543,135.64 | 766,418,844.29 |
| 可抵扣亏损 | 63,974,503.43 | 59,377,024.64 |
| 合计 | 833,517,639.07 | 825,795,868.93 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020 | 14,416,909.30 | 14,694,637.10 | |
| 2021 | 7,765,842.09 | 8,526,565.80 | |
| 2022 | 7,813,264.28 | 8,288,097.64 | |
| 2023 | 10,723,010.65 | 10,775,517.62 | |
| 2024 | 17,070,025.68 | 17,092,206.48 | |
| 2025 | 6,185,451.43 | ||
| 合计 | 63,974,503.43 | 59,377,024.64 | -- |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 坏账准备 | 10,902,604.41 | 7,611,079.01 |
| 存货跌价准备 | 8,980,728.15 | 9,066,962.20 |
| 商誉减值未确认递延所得税 | 621,436,970.24 | 621,436,970.24 |
| 联营企业长投减值 | 128,222,832.84 | 128,222,832.84 |
| 递延收益 | 81,000.00 | |
| 小 计 | 769,543,135.64 | 766,418,844.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 896,260.56 | 896,260.56 | 1,573,220.71 | 1,573,220.71 | ||
| 合计 | 896,260.56 | 896,260.56 | 1,573,220.71 | 1,573,220.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 207,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 保证借款 | 135,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 票据贴现 | 15,000,000.00 | 55,000,000.00 |
| 信用证贴现 | 35,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 422,625.00 | 538,877.78 |
| 合计 | 392,422,625.00 | 445,538,877.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期外汇合约 | 1,122,536.20 | 2,428,060.13 |
| 合计 | 1,122,536.20 | 2,428,060.13 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,910,000.00 | 13,620,000.00 |
| 合计 | 20,910,000.00 | 13,620,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 200,043,032.15 | 306,223,857.69 |
| 1-2年 | 1,298,393.47 | 714,240.45 |
| 2-3年 | 16,174,125.68 | 16,060,681.27 |
| 3年以上 | 1,292,403.16 | 1,843,155.64 |
| 合计 | 218,807,954.46 | 324,841,935.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 22,799,319.25 | 9,175,685.26 |
| 1-2年 | 536,718.94 | 452,155.03 |
| 2-3年 | 425,794.95 | 1,037,243.98 |
| 3年以上 | 993,590.12 | 207,437.52 |
| 合计 | 24,755,423.26 | 10,872,521.79 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 45,368,554.69 | 100,255,353.12 | 114,738,853.35 | 30,885,054.46 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 198,091.46 | 3,885,009.29 | 3,114,854.22 | 968,246.53 |
| 三、辞退福利 | 198,802.40 | 198,802.40 | ||
| 合计 | 45,566,646.15 | 104,339,164.81 | 118,052,509.97 | 31,853,300.99 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和 | 42,851,823.25 | 92,121,369.11 | 107,043,700.24 | 27,929,492.12 |
| 补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 2,115,376.42 | 2,115,376.42 | ||
| 3、社会保险费 | 122,507.49 | 3,151,157.69 | 2,618,196.71 | 655,468.47 |
| 其中：医疗保险费 | 109,826.52 | 2,880,360.05 | 2,377,781.75 | 612,404.82 |
| 工伤保险费 | 3,565.90 | 232,997.99 | 198,982.45 | 37,581.44 |
| 生育保险费 | 9,115.07 | 37,799.65 | 41,432.51 | 5,482.21 |
| 4、住房公积金 | 10,754.00 | 1,921,362.50 | 1,138,431.50 | 793,685.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,383,469.95 | 946,087.40 | 1,823,148.48 | 1,506,408.87 |
| 合计 | 45,368,554.69 | 100,255,353.12 | 114,738,853.35 | 30,885,054.46 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 188,147.60 | 3,738,776.48 | 2,994,789.72 | 932,134.36 |
| 2、失业保险费 | 9,943.86 | 146,232.81 | 120,064.50 | 36,112.17 |
| 合计 | 198,091.46 | 3,885,009.29 | 3,114,854.22 | 968,246.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,677,703.11 | 7,543,945.53 |
| 企业所得税 | 4,043,414.56 | 4,523,176.76 |
| 城市维护建设税 | 215,106.20 | 209,918.04 |
| 房产税 | 1,284,168.48 | 2,619,131.16 |
| 土地使用税 | 587,047.20 | 1,174,094.40 |
| 教育费附加 | 92,626.33 | 90,170.59 |
| 地方教育附加 | 61,750.89 | 60,113.71 |
| 代扣代缴个人所得税 | 198,926.07 | 216,427.43 |
| 其他 | 30,099.08 | 6,472.05 |
| 合计 | 10,190,841.92 | 16,443,449.67 |
25、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 28,902,619.41 | 21,291,959.00 |
| 合计 | 28,902,619.41 | 21,291,959.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 15,596,317.75 | 15,736,386.90 |
| 押金保证金 | 7,215,005.16 | 2,899,354.13 |
| 应付暂收款 | 5,591,164.15 | 2,591,439.72 |
| 其他 | 500,132.35 | 64,778.25 |
| 合计 | 28,902,619.41 | 21,291,959.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 81,000.00 | 81,000.00 | 技术改造资金 | ||
| 合计 | 81,000.00 | 81,000.00 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造资金 | 81,000.00 | 81,000.00 | 与资产相关 |
| 拨款文号 | 用 途 | 期末数 | 期初数 | 结转依据 |
| 国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848号《国家发展改革委员会、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造(第一 | 技术改造资金 | - | 81,000.00 | 根据资产的使用年限进行摊销 |
批)2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》和宁波市鄞州区财政局鄞财企拨[2009]54号《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造(第一批)项目建设扩大内需国债投资预算(拨款)的通知》
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 545,623,431.00 | -11,350,478.00 | -11,350,478.00 | 534,272,953.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 718,739,783.32 | 47,723,544.91 | 671,016,238.41 | |
| 其他资本公积 | 5,076,807.68 | 5,076,807.68 | ||
| 合计 | 723,816,591.00 | 47,723,544.91 | 676,093,046.09 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 59,074,022.91 | 59,074,022.91 | ||
| 合计 | 59,074,022.91 | 59,074,022.91 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 439,829.62 | 641,299.93 | 649,427.86 | -8,127.93 | 1,089,257.48 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 613,275.66 | 813,125.51 | 813,125.51 | 1,426,401.17 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -173,446.04 | -171,825.58 | -163,697.65 | -8,127.93 | -337,143.69 | |||
| 其他综合收益合计 | 439,829.62 | 641,299.93 | 649,427.86 | -8,127.93 | 1,089,257.48 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 62,250,337.19 | 62,250,337.19 | ||
| 合计 | 62,250,337.19 | 62,250,337.19 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -246,321,518.71 | -259,157,808.99 |
| 调整后期初未分配利润 | -246,321,518.71 | -259,157,808.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -13,418,120.48 | 12,836,290.28 |
| 期末未分配利润 | -259,739,639.19 | -246,321,518.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,084,913,622.88 | 919,730,707.45 | 880,716,925.99 | 728,408,148.56 |
| 其他业务 | 2,224,188.04 | 586,664.27 | 2,369,200.31 | 418,786.80 |
| 合计 | 1,087,137,810.92 | 920,317,371.72 | 883,086,126.30 | 728,826,935.36 |
| 行业名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 互联网广告服务 | 439,300,885.55 | 422,713,887.27 | 397,409,496.87 | 373,994,389.24 |
| 文具行业 | 573,962,354.20 | 456,891,910.92 | 424,983,222.50 | 327,511,977.83 |
| 跨境电子商务 | 71,650,383.13 | 40,124,909.26 | 58,324,206.62 | 26,901,781.49 |
| 小 计 | 1,084,913,622.88 | 919,730,707.45 | 880,716,925.99 | 728,408,148.56 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 客户1 | 188,134,262.93 | 17.31 |
| 客户2 | 110,045,122.16 | 10.12 |
| 上海圣识网络科技有限公司 | 54,535,925.86 | 5.02 |
| 客户4 | 44,965,258.64 | 4.14 |
| 客户5 | 26,948,065.78 | 2.48 |
| 小 计 | 424,628,635.37 | 39.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 796,072.49 | 577,744.53 |
| 教育费附加 | 341,966.85 | 247,547.53 |
| 房产税 | 1,284,168.48 | 1,319,640.54 |
| 土地使用税 | 587,047.20 | 587,047.20 |
| 印花税 | 252,086.41 | 263,360.02 |
| 地方教育附加 | 227,977.89 | 157,306.38 |
| 文化事业建设费 | 3,143.34 | 48,102.74 |
| 其他 | 37,698.92 | 26,615.31 |
| 合计 | 3,530,161.58 | 3,227,364.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,797,157.53 | 28,651,909.54 |
| 运杂费 | 29,998,434.00 | 27,316,313.15 |
| 市场推广费 | 25,498,746.44 | 21,664,341.46 |
| 差旅费 | 1,278,002.76 | 2,493,074.07 |
| 会展费 | 569,235.47 | 902,581.93 |
| 业务招待费 | 777,132.69 | 930,140.53 |
| 租赁费 | 1,224,156.63 | 1,259,854.37 |
| 办公费 | 786,704.67 | 454,728.21 |
| 其他 | 3,003,640.28 | 5,425,857.74 |
| 合计 | 97,933,210.47 | 89,098,801.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,089,478.37 | 21,109,586.72 |
| 折旧摊销费 | 3,739,875.59 | 3,809,150.96 |
| 中介机构费用 | 1,816,612.18 | 1,473,807.04 |
| 租赁费 | 3,080,914.04 | 2,915,071.88 |
| 业务招待费 | 619,931.77 | 1,907,808.42 |
| 差旅费 | 549,990.59 | 948,177.49 |
| 维修费 | 764,497.42 | 499,963.86 |
| 办公费 | 620,785.27 | 650,731.31 |
| 人事服务费 | 468,771.95 | 565,319.06 |
| 其他 | 3,937,663.72 | 2,760,940.86 |
| 合计 | 37,688,520.90 | 36,640,557.60 |
37、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,526,862.95 | 6,710,485.02 |
| 直接材料 | 651,504.46 | 730,067.08 |
| 折旧 | 168,080.42 | 41,157.58 |
| 差旅费 | 40,483.39 | 77,596.01 |
| 制版费 | 96,414.92 | 39,246.56 |
| 其他 | 104,241.24 | 159,432.99 |
| 合计 | 7,587,587.38 | 7,757,985.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 8,934,783.59 | 11,843,579.42 |
| 减：利息收入 | 260,523.01 | 248,957.19 |
| 汇兑损益 | -4,434,198.05 | -1,043,923.17 |
| 手续费 | 480,405.45 | 441,174.06 |
| 合计 | 4,720,467.98 | 10,991,873.12 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计抵扣 | 1,693,264.98 | 812,069.59 |
| 稳岗补贴 | 835,502.00 | 1,559,608.84 |
| 技术改造资金（高档纸制文件项目补贴） | 81,000.00 | 243,000.00 |
| 技术改造补助 | 120,000.00 | |
| 社保保险补贴 | 328,908.00 | |
| 展会补贴 | 10,000.00 | |
| 大学生就业补助 | 148,803.00 | |
| 研发经费补助 | 125,000.00 | |
| 代征个税手续费返还 | 305,422.76 | |
| 返甬交通补贴 | 103,350.00 |
| 劳务补助 | 15,000.00 | |
| 其他 | 569.25 | 125,800.00 |
| 合 计 | 3,498,016.99 | 3,009,281.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,649,830.91 | -2,267,035.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 24,172.91 | |
| 远期结汇损益 | -25,455.93 | -1,131,077.07 |
| 汇元通业绩补偿 | 5,708,473.73 | |
| 理财投资收益 | 2,157,162.54 | 3,974,879.49 |
| 合计 | -3,518,124.30 | 6,309,413.91 |
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年同期数 |
| Geoswift Asset Management Limited | -3,084,210.40 | -2,050,639.50 |
| 杭州致同投资合伙企业(有限合伙) | -2,565,620.51 | -216,395.65 |
| 小 计 | -5,649,830.91 | -2,267,035.15 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 843,287.67 | |
| 交易性金融负债 | -1,460,650.14 | -2,259,874.76 |
| 合计 | -1,460,650.14 | -1,416,587.09 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -29,417,811.05 | 4,363,341.95 |
| 合计 | -29,417,811.05 | 4,363,341.95 |
43、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,662,112.26 | -3,480,164.34 |
| 合计 | -2,662,112.26 | -3,480,164.34 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -2,945.77 | 10,578.21 |
| 其中：固定资产 | -2,945.77 | 10,578.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,194,510.00 | 3,416,000.00 | 1,194,510.00 |
| 无法支付的应付款 | 11,533.95 | 20,173.32 | 11,533.95 |
| 罚没及违约金收入 | 125,436.19 | 357,259.62 | 125,436.19 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 156.86 | ||
| 其他 | 279,312.44 | 142,551.50 | 279,312.44 |
| 合计 | 1,610,792.58 | 3,936,141.30 | 1,610,792.58 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国家级第四批单项冠军示范产品 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级服务星制造示范企业 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性 | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 公室 | 扶持政策而获得的补助 | |||||||
| 技术创新示范企业 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 上海市普陀区桃浦镇李子园村村民委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 94,510.00 | 与收益相关 | |
| 市级单项冠军培育企业奖励 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务流通兑现扶持资金 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 245,400.00 | 与收益相关 | |
| 对外文化贸易奖励 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 电子商务奖励 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 247,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业设计奖励 | 宁波市海曙区发展总部经济工作领导小组 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 扶持发展商贸资金 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 高新企业认定奖励 | 宁波市海曙区财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术补贴 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 宁波市海曙区石碶街道财政管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 23,600.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,194,510.00 | 3,416,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 890,010.79 | 1,140,000.00 | 890,010.79 |
| 罚款及赔偿金 | 173,165.44 | 1,828.30 | 173,165.44 |
| 资产报废、毁损损失 | 178,274.93 | 63,726.49 | 178,274.93 |
| 其他 | 63,992.29 | 421,672.94 | 63,992.29 |
| 合计 | 1,305,443.45 | 1,627,227.73 | 1,305,443.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,271,943.33 | 4,046,327.47 |
| 递延所得税费用 | -7,379,187.50 | 1,543,514.79 |
| 合计 | -5,107,244.17 | 5,589,842.26 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -17,897,786.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,474,446.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,716,916.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 205,337.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 565,185.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -437,987.66 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,211,859.80 |
| 研发费用加计扣除的所得税影响 | -1,422,672.62 |
| 权益法核算的长期股权投资收益的影响 | 1,001,958.45 |
| 其他 | -39,562.88 |
| 所得税费用 | -5,107,244.17 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 641,299.93 | 649,427.86 | -8,127.93 | 78,462.69 | 98,353.03 | -19,890.34 | ||
| 1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 813,125.51 | 813,125.51 | 90,023.57 | 90,023.57 | ||||
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | ||||||||
| 小 计 | 813,125.51 | 813,125.51 | 90,023.57 | 90,023.57 | ||||
| 2)外币财务报表折算差额 | -171,825.58 | -163,697.65 | -8,127.93 | -11,560.88 | 8,329.46 | -19,890.34 | ||
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | ||||||||
| 小 计 | -171,825.58 | -163,697.65 | -8,127.93 | -11,560.88 | 8,329.46 | -19,890.34 | ||
| 合 计 | 641,299.93 | 649,427.86 | -8,127.93 | 78,462.69 | 98,353.03 | -19,890.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 10,593,826.67 | 290,000.00 |
| 应收账款补偿款 | 6,425,111.07 | |
| 政府补助 | 2,612,839.25 | 4,606,645.98 |
| 进项留抵退回 | 1,693,264.98 | 763,565.86 |
| 投资性房地产租赁收入 | 1,619,477.22 | 1,619,032.81 |
| 收到诉讼冻结资金 | 550,000.00 | |
| 存款利息 | 260,523.01 | 248,957.19 |
| 其他 | 2,119,301.09 | 1,042,054.03 |
| 合计 | 25,874,343.29 | 8,570,255.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现经营管理费用支出 | 70,552,654.71 | 72,336,672.24 |
| 保证金 | 4,914,212.32 | 3,553,087.66 |
| 捐赠支出 | 890,010.79 | 1,140,000.00 |
| 退回应收账款补偿款 | 710,480.47 | |
| 其他 | 3,083,394.71 | 7,029,164.47 |
| 合计 | 80,150,753.00 | 84,058,924.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇 | 712,030.00 | |
| 工程诚意金退回 | 5,000,000.00 | |
| 汇元通业绩补偿款 | 30,200,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 30,200,000.00 | 7,712,030.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇 | 2,791,630.00 | 1,748,340.00 |
| 支付工程诚意金 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 2,791,630.00 | 6,748,340.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 33,889,039.32 | 8,552,984.21 |
| 贷款保证金 | 40,000,000.00 | |
| 票据贴现 | 33,824,428.75 | |
| 合计 | 73,889,039.32 | 42,377,412.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 34,576,038.14 | 14,360,634.21 |
| 贷款保证金 | 40,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 74,576,038.14 | 19,360,634.21 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -12,790,542.34 | 12,057,545.11 |
| 加：资产减值准备 | 32,079,923.31 | -883,177.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,853,904.13 | 10,537,647.77 |
| 无形资产摊销 | 1,617,769.40 | 1,721,532.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 236,847.91 | 141,253.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,945.77 | -10,578.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 178,274.93 | 63,569.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,460,650.14 | 1,416,587.09 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,847,957.48 | 10,941,137.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,518,124.30 | -6,309,413.91 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,379,187.50 | 1,491,310.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 52,204.12 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,406,933.91 | -14,533,951.63 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,752,056.77 | 143,553,738.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -90,267,080.15 | -154,666,908.32 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -68,985,535.48 | 5,572,496.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 165,340,757.38 | 74,489,465.68 |
| 减：现金的期初余额 | 147,463,506.38 | 316,061,353.71 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,877,251.00 | -241,571,888.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 165,340,757.38 | 147,463,506.38 |
| 其中：库存现金 | 138,578.37 | 99,632.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 162,483,494.18 | 142,699,166.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,718,684.83 | 4,664,707.07 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 165,340,757.38 | 147,463,506.38 |
保证金17,773,000.00元及银行保函保证金130,000.00元。
2019年度现金流量表中现金期末数为147,463,506.38元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为165,099,507.56元，差额17,636,001.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金17,086,001.18元、诉讼冻结资金550,000.00元。
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,903,000.00 | 票据保证金17,773,000.00元、银行保函保证金130,000.00元 |
| 固定资产 | 156,137,231.54 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 63,287,730.91 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 7,749,262.17 | 借款抵押 |
| 合计 | 245,077,224.62 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 13,564,045.31 | 7.0795 | 96,026,961.07 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 155,683.16 | 0.9134 | 142,207.00 |
| 越南盾 | 389,419,596.00 | 0.0003046 | 118,617.21 |
| 澳元 | 0.21 | 4.8657 | 1.02 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 19,617,824.45 | 7.0795 | 138,884,388.19 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | 3,855.84 | 8.7144 | 33,601.33 |
| 越南盾 | 336,577,380.00 | 0.0003046 | 102,521.47 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 17,773,070.27 | 7.0795 | 125,824,451.01 |
| 越南盾 | 54,650,000.00 | 0.0003046 | 16,646.39 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,835,487.73 | 7.0795 | 27,153,335.39 |
| 越南盾 | 8,365,265,134.02 | 0.0003046 | 2,548,059.76 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 5,000.00 | 7.0795 | 35,397.50 |
| 越南盾 | 108,871,701.00 | 0.0003046 | 33,162.32 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 国家级第四批单项冠军示范产品 | 800,000.00 | 营业外收入 | 800,000.00 |
| 2019年省级服务星制造示范企业 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 2019年宁波市技术创新示范企业 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 企业扶持资金 | 94,510.00 | 营业外收入 | 94,510.00 |
| 增值税加计抵扣 | 1,693,264.98 | 其他收益 | 1,693,264.98 |
| 稳岗补贴 | 835,502.00 | 其他收益 | 835,502.00 |
| 技术改造资金（高档纸制文件项目补贴） | 4,860,000.00 | 递延收益 | 81,000.00 |
| 社保保险补贴 | 328,908.00 | 其他收益 | 328,908.00 |
| 展会补贴 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 研发经费补助 | 125,000.00 | 其他收益 | 125,000.00 |
| 返甬交通补贴 | 103,350.00 | 其他收益 | 103,350.00 |
| 劳务补助 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
| 其他 | 569.25 | 其他收益 | 569.25 |
| 合计 | 9,166,104.23 | 4,387,104.23 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波广博文具实业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波广博进出口有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波广博纸制品有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 98.00% | 2.00% | 设立 |
| 上海广枫贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 批发零售业 | 60.00% | 40.00% | 设立 |
| 宁波广新纸业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 批发零售业 | 55.00% | 45.00% | 设立 |
| 辉通亚洲有限公司 | 香港 | 香港 | 批发零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宿迁广博文仪科技有限公司 | 宿迁 | 宿迁 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 广博美国桃林股份有限公司 | 美国 | 美国 | 批发零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 75.00% | 设立 | |
| 北京广博盛泰商贸有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏山南灵云传媒有限公司 | 北京 | 西藏自治区 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 灵云(北京)文化传媒有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波灵云文化传媒有限公司 | 宁波 | 宁波 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波灵云文化传媒(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯灵云文化传媒有限公司 | 新疆 | 新疆 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海宇瑞文化传媒有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 宁波 | 宁波 | 跨境电商 | 51.00% | 设立 | |
| 全球名品汇香港有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易业 | 51.00% | 设立 | |
| 宁波文集网络科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 电子商务 | 100.00% | 设立 | |
| Worldrich,inc. | 美国 | 美国 | 仓储运输业 | 100.00% | 设立 | |
| 广博（越南）实业有限公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京爱丽网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 六方科技(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00% | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 25.00% | 663,043.41 | 3,166,150.16 | |
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 49.00% | -35,465.26 | -2,439,106.43 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 23,832,645.64 | 7,629,592.39 | 31,462,238.03 | 18,797,637.42 | 18,797,637.42 | 38,162,882.02 | 3,600,587.74 | 41,763,469.76 | 31,751,042.77 | 31,751,042.77 | ||
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 5,006,853.68 | 19,985.55 | 5,026,839.23 | 10,004,607.45 | 10,004,607.45 | 6,038,136.33 | 47,082.10 | 6,085,218.43 | 10,974,020.94 | 10,974,020.94 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 69,035,480.46 | 2,652,173.62 | 2,652,173.62 | 14,976,023.05 | 95,601,450.64 | -1,712,392.59 | -1,712,392.59 | -15,021,191.61 |
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 2,148,092.07 | -72,378.09 | -43,553.21 | 1,807,967.33 | 2,910,288.22 | -810,638.64 | -797,655.22 | 3,824,574.38 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州致同投资合伙企业(有限合伙) | 杭州 | 杭州 | 实业投资 | 31.25% | 权益法核算 | |
| Geoswift Asset Management Limited | 香港 | BVI | 跨境支付与清算服务 | 13.94% | 权益法核算 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 杭州致同投资合伙企业(有限合伙) | Geoswift Asset Management Limited | 杭州致同投资合伙企业(有限合伙) | Geoswift Asset Management Limited | |
| 流动资产 | 6,872,230.76 | 321,946,336.71 | 6,858,944.15 | 353,441,764.00 |
| 非流动资产 | 35,230,960.95 | 31,643,333.18 | 43,454,233.19 | 74,233,261.00 |
| 资产合计 | 42,103,191.71 | 353,589,669.89 | 50,313,177.34 | 427,675,025.00 |
| 流动负债 | 1,760,000.00 | 208,784,691.96 | 1,760,000.00 | 253,838,063.00 |
| 非流动负债 | 15,126,987.11 | 27,867,114.00 | ||
| 负债合计 | 1,760,000.00 | 223,911,679.07 | 1,760,000.00 | 281,705,177.00 |
| 营业收入 | 33,362,158.29 | 52,757,876.00 | ||
| 净利润 | -170,740.49 | -22,124,895.30 | -83,704.01 | 119,478.00 |
| 综合收益总额 | -170,740.49 | -16,291,857.18 | -83,704.01 | -360,764.00 |
场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港、美国、越南，中国境内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、港币及越南盾结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑、越南盾计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币342,000,000.00元(2019年12月31日：人民币390,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 1年。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 392,422,625.00 | 392,422,625.00 | |||
| 应付票据 | 20,910,000.00 | 20,910,000.00 | |||
| 衍生金融负债 | 1,122,536.20 | 1,122,536.20 | |||
| 应付账款 | 218,807,954.46 | 218,807,954.46 | |||
| 其他应付款 | 28,902,619.41 | 28,902,619.41 | |||
| 合 计 | 662,165,735.07 | 662,165,735.07 | |||
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 445,538,877.78 | 445,538,877.78 | |||
| 应付票据 | 13,620,000.00 | 13,620,000.00 | |||
| 衍生金融负债 | 2,428,060.13 | 2,428,060.13 | |||
| 应付账款 | 324,841,935.05 | 324,841,935.05 | |||
| 其他应付款 | 21,291,959.00 | 21,291,959.00 |
| 合 计 | 807,720,831.96 | 807,720,831.96 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 70,500,000.00 | 70,500,000.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | 70,500,000.00 | 70,500,000.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | 1,122,536.20 | 1,122,536.20 | ||
| 衍生金融负债 | 1,122,536.20 | 1,122,536.20 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 实际控制人 | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比(%) |
| 王利平 | 23.02 | 23.02[注] |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广博控股集团有限公司 | 本公司股东，实际控制人间接控制的公司 |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江赛灵供应链有限公司（原名：宁波广博赛灵国际物流有限公司） | 曾受实际控制人重大影响的企业 |
| 宁波赛灵储运有限公司（原名：宁波广博赛灵储运有限公司） | 曾受实际控制人重大影响的企业 |
| 宁波广博建设开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宿迁广博控股集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏广昇新材料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏博迁新材料股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波广新纳米材料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东近亲属控制的企业 |
| 北京云广传媒有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东近亲属控制的企业 |
| 北京中新互动文化传媒有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东近亲属控制的企业 |
| 宁波森浦融讯科技有限公司 | 实际控制人近亲属控制的企业 |
| 山南云拓文化传媒有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东近亲属控制的企业 |
| 宿迁广恒置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波广博钱湖置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁波广博物业服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海圣识网络科技有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东重大影响的企业 |
| 北京华网车联科技有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东重大影响的企业 |
| 北京华网智讯信息有限公司 | 受公司原董事、持股5%以上股东控制的企业 |
| 雅戈尔（瑞丽）服装有限公司 | 实际控制人近亲属担任董事的企业 |
| 雅戈尔服装制造有限公司 | 实际控制人近亲属担任高管的企业 |
| 任杭中 | 本公司原董事，持股5%以上股东 |
| 杨燕 | 本公司原董事、持股5%以上股东任杭中兄长之配偶 |
| 浙江万里学院 | 独立董事任职单位 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 宁波赛灵储运有限公司 | 运输仓储费 | 174,947.13 | 否 | 212,803.47 | |
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 购买商品 | 否 | 186,818.11 | ||
| 浙江赛灵供应链有限公司 | 货代服务 | 否 | 60,993.40 | ||
| 浙江赛灵供应链有限公司 | 海运费 | 否 | 13,026.68 | ||
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 广告发布费 | 221,278,842.58 | 430,000,000.00 | 否 | 179,282,648.99 |
| 北京中新互动文化传媒有限公司 | 广告发布费 | 4,296,624.20 | 否 | 40,411,696.07 | |
| 北京云广传媒有限公司 | 广告发布费 | 20,000,000.00 | 否 | 388,614.56 | |
| 山南云拓文化传媒有限公司 | 广告发布费 | 19,096,419.80 | 30,000,000.00 | 否 | 10,729,171.61 |
| 北京华网智讯信息有限公司 | 广告发布费 | 566,037.73 | 否 | ||
| 合 计 | 245,367,072.56 | 480,000,000.00 | 否 | 231,285,772.89 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 销售商品 | 253,318.86 | 8,985.59 |
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 销售固定资产 | 58,108.53 | |
| 宁波广博建设开发有限公司 | 销售商品 | 1,765.49 | 2,174.34 |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 销售商品 | 3,485.90 | |
| 宁波广博钱湖置业有限公司 | 销售商品 | 3,159.49 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 销售商品 | 2,718.87 | 15,170.46 |
| 广博控股集团有限公司 | 销售商品 | 982.32 | |
| 宁波广博物业服务有限公司 | 销售商品 | 1,950.69 | |
| 江苏博迁新材料股份有限公司 | 销售商品 | 12,699.88 | |
| 江苏广昇新材料有限公司 | 销售商品 | 52,212.39 | |
| 宁波广新纳米材料有限公司 | 销售商品 | 7,101.48 | 11,233.55 |
| 宁波森浦融讯科技有限公司 | 销售商品 | 150,443.50 | 105,548.13 |
| 宿迁广恒置业有限公司 | 销售商品 | 55,111.99 | 36,035.23 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 广告发布费 | 5,652.16 | -8,089.39 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 商标使用 | 47,169.81 | 47,169.81 |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 水电费 | 1,185.42 | 5,372.17 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 水电费 | 75,339.10 | 137,239.37 |
| 雅戈尔服装制造有限公司 | 销售商品 | 162,560.90 | 29,007.07 |
| 雅戈尔（瑞丽）服装有限公司 | 销售商品 | 354,392.31 | 104,930.32 |
| 上海圣识网络科技有限公司 | 广告发布费 | 54,535,925.86 | 42,530,209.10 |
| 北京华网车联科技有限公司 | 广告发布费 | 3,773.58 | |
| 浙江万里学院 | 销售商品 | 3,948.89 | |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 销售商品 | 66.47 | |
| 合计 | 55,731,283.10 | 43,086,776.54 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 厂房 | 397,714.28 | 397,714.28 |
| 宁波广博建设开发有限公司 | 办公楼 | 285,714.29 | 285,714.28 |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 厂房 | 30,857.14 | 42,514.28 |
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 厂房 | 219,885.71 | 219,885.72 |
| 合 计 | 934,171.42 | 945,828.56 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 宿迁广博控股集团有限公司 | 厂房、办公楼 | 548,571.42 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广博控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2018年04月01日 | 2020年03月31日 | 是 |
| 广博控股集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2019年12月16日 | 2022年12月16日 | 否 |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 135,000,000.00 | 2020年01月01日 | 2022年12月31日 | 否 |
| 广博控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年04月01日 | 2022年03月31日 | 否 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,100,933.48 | 3,016,440.92 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | 宁波广博数码科技有限公司 | 65.73 | 3.29 | ||
| 上海圣识网络科技有限公司 | 49,718,081.41 | 318,424.55 | 22,060,000.00 | ||
| 雅戈尔服装制造有限公司 | 29,641.10 | 1,482.06 | |||
| 雅戈尔（瑞丽）服装 | 6,500.00 | 325.00 | |||
| 有限公司 | |||||
| 北京华网车联科技有限公司 | 4,000.00 | ||||
| 浙江万里学院 | 305.55 | 15.28 | |||
| (2)预付款项 | 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 14,421,764.18 | 9,385,440.52 | ||
| (3)其他应收款 | 任杭中 | 4,571,704.48 | 228,585.22 | ||
| 杨燕 | 571,463.06 | 28,573.15 | |||
| 江苏广昇新材料有限公司 | 20,675.88 | 1,033.79 | |||
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 2,750,000.00 | 137,500.00 | 3,000,000.00 | 150,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| (1)应付账款 | 宁波广博数码科技有限公司 | 3,760.00 | |
| 山南云拓文化传媒有限公司 | 1,709,710.99 | ||
| 宁波春讯工艺品有限公司 | 111,305.00 | ||
| 北京中新互动文化传媒有限公司 | 77,649.23 | ||
| 山南云拓文化传媒有限公司 | 3,721,749.99 | ||
| (2)预收款项 | 宁波森浦融讯科技有限公司 | 1.25 | 1.25 |
| 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 21,195.81 | 21,491.06 | |
| 宁波广博数码科技有限公司 | 13,831.04 | 16,564.22 | |
| 宁波广博纳米新材料股份有限公司 | 798.75 | 798.75 | |
| (3)其他应付款 | 任杭中 | 782,863.04 | |
| 杨燕 | 186,667.94 |
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1．合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况2018年11月5日，广博集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额抵押合同(合同编号：
82100620180002892)，抵押物系房屋建筑物及土地使用权，该房屋建筑物及土地使用权在2020年6月30日的账面价值分别为120,765,838.89元、13,318,737.13元。截至2020年6月30日，本公司在该抵押合同的借款余额为97,000,000.00元。
2019年12月11日，广博集团股份有限公司与中国进出口银行签订最高额抵押合同(合同号：（2019）进出银（甬信抵）字第1-007号)，抵押物系房屋建筑物及土地使用权，该房屋建筑物及土地使用权在2020年6月30日的账面价值分别为42,306,577.82元、50,783,070.78元。截至2020年6月30日，本公司在该抵押合同项下的借款余额为110,000,000.00元。
2． 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
| 项 目 | 卖出外汇 | 交割时间 | 锁定成交汇率 |
| 远期结售汇 | 1,000.00万美元 | 按协议约定 | 按协议约定 |
| 担保单位 | 被担保单位 | 金融机构 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 备注 |
| 本公司 | 宁波广博进出口有限公司 | 中国农业银行石碶支行 | 66,000,000.00 | 2018/6/1 | 2021/5/31 | [注1] |
| 本公司 | 宁波广博纸制品有限公司 | 交通银行宁波分行 | 26,400,000.00 | 2020/3/27 | 2022/3/27 | [注2] |
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
2020年8月11日，上海国际仲裁中心正式受理公司提交的Geoswift Holding Limited、宁波梅山保税港区韦德投资管理有限公司为被申请人的仲裁申请书。公司请求裁决Geoswift Holding Limited支付补偿款共计17,659,866.92美元、支付以对应逾期支付款项为本金，自2019年4月19日起至实际支付之日按照每日万分之五计算的逾期利息（暂计至2020年7月31日的逾期利息为4,956,568.13美元）；请求裁决宁波韦德对补偿款及逾期利息承担连带付款义务；请求裁决公司对宁波韦德持有的已抵押予公司的Geoswift Asset Management Limited无面值单一类别股份700股享有优先受偿权，有权就前述股份拍卖、变卖所得优先受偿；请求裁决由俩被申请人承担案件的律师费、全部仲裁费用及保全费用。
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本期公司无重要前期差错更正事项。
2、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 互联网广告业 | 跨境电商 | 文具行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 439,300,885.55 | 71,756,641.23 | 595,719,671.56 | 21,863,575.46 | 1,084,913,622.88 |
| 主营业务成本 | 422,713,887.27 | 40,365,369.45 | 477,654,002.41 | 21,002,551.68 | 919,730,707.45 |
| 资产总额 | 559,907,098.60 | 41,785,957.92 | 1,747,251,952.41 | 605,286,709.40 | 1,743,658,299.53 |
| 负债总额 | 60,962,604.20 | 53,102,844.56 | 763,913,104.95 | 149,013,252.47 | 728,965,301.24 |
| 项 目 | 互联网广告业 | 跨境电商 | 文具行业 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 397,409,496.87 | 58,324,206.62 | 424,983,222.50 | 880,716,925.99 | |
| 主营业务成本 | 373,994,389.24 | 26,901,781.49 | 327,511,977.83 | 728,408,148.56 |
| 资产总额 | 529,620,151.10 | 38,897,367.51 | 1,707,940,893.73 | 504,060,954.16 | 1,772,397,458.18 |
| 负债总额 | 50,863,211.62 | 44,020,327.49 | 662,138,124.77 | 10,819,000.04 | 746,202,663.84 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 1,560,000.00 | 2,484,900.00 |
| 账面余额小计 | 1,560,000.00 | 2,484,900.00 |
| 减：坏账准备 | 33,000.00 | 101,974.50 |
| 账面价值合计 | 1,527,000.00 | 2,382,925.50 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,560,000.00 | 100.00 | 33,000.00 | 2.12 | 1,527,000.00 |
| 合 计 | 1,560,000.00 | 100.00 | 33,000.00 | 2.12 | 1,527,000.00 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,484,900.00 | 100.00 | 101,974.50 | 4.10 | 2,382,925.50 |
| 合 计 | 2,484,900.00 | 100.00 | 101,974.50 | 4.10 | 2,382,925.50 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 550,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | 1,560,000.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 小 计 | 550,000.00 | 1,560,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 54,819,507.68 | 100.00% | 1,604,181.99 | 2.93% | 53,215,325.69 | 51,568,482.25 | 100.00% | 1,352,672.14 | 2.62% | 50,215,810.11 |
| 合计 | 54,819,507.68 | 100.00% | 1,604,181.99 | 2.93% | 53,215,325.69 | 51,568,482.25 | 100.00% | 1,352,672.14 | 2.62% | 50,215,810.11 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 南网组合 | 27,284,847.07 | 136,424.24 | 0.50% |
| 账龄组合 | 27,534,660.61 | 1,467,757.75 | 5.33% |
| 合计 | 54,819,507.68 | 1,604,181.99 | -- |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 27,296,620.92 | 1,364,831.05 | 5.00 |
| 1-2年 | 118,447.01 | 11,844.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 8,421.82 | 2,526.55 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,270.78 | 635.39 | 50.00 |
| 4-5年 | 109,900.08 | 87,920.06 | 80.00 |
| 小 计 | 27,534,660.61 | 1,467,757.75 | 5.33 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 54,502,357.62 |
| 1至2年 | 197,557.38 |
| 2至3年 | 8,421.82 |
| 3年以上 | 111,170.86 |
| 3至4年 | 1,270.78 |
| 4至5年 | 109,900.08 |
| 合计 | 54,819,507.68 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,352,672.14 | 253,331.43 | 2,340.00 | 4,161.58 | 1,604,181.99 | |
| 合计 | 1,352,672.14 | 253,331.43 | 2,340.00 | 4,161.58 | 1,604,181.99 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,161.58 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 14,348,657.39 | 1年以内14,333,472.39元，1-2年15,185.00元 | 26.17% | 71,743.29 |
| 客户2 | 9,972,351.19 | 1年以内9,967,783.35元，1-2年4,567.84元 | 18.19% | 49,861.76 |
| 客户3 | 6,088,551.72 | 1年以内 | 11.11% | 304,427.59 |
| 客户4 | 5,042,679.92 | 1年以内 | 9.20% | 252,134.00 |
| 客户5 | 4,058,552.65 | 1年以内 | 7.40% | 20,292.76 |
| 合计 | 39,510,792.87 | -- | 72.07% |
3、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 229,313.16 | |
| 其他应收款 | 99,907,677.98 | 141,061,806.55 |
| 合计 | 100,136,991.14 | 141,061,806.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 229,313.16 | |
| 合计 | 229,313.16 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 汇元通业绩补偿款 | 125,023,025.77 | 152,989,274.05 |
| 往来款 | 32,304,941.83 | 24,321,985.66 |
| 押金保证金 | 5,432,180.32 | 5,054,908.52 |
| 其他 | 386,489.21 | 191,502.71 |
| 合计 | 163,146,637.13 | 182,557,670.94 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 37,819,675.50 |
| 1至2年 | 124,600,832.42 |
| 2至3年 | 220,188.00 |
| 3年以上 | 505,941.21 |
| 3至4年 | 457,616.00 |
| 5年以上 | 48,325.21 |
| 合计 | 163,146,637.13 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 716,180.37 | 23,194,339.28 | 17,585,344.74 | 41,495,864.39 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -22,540.17 | 22,540.17 | ||
| --转回第二阶段 | 1,750,000.00 | -1,750,000.00 | ||
| 本期计提 | 581,806.26 | 21,148,653.46 | 12,635.04 | 21,743,094.76 |
| 2020年6月30日余额 | 1,297,986.63 | 46,070,452.57 | 15,870,519.95 | 63,238,959.15 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 22,301,416.62 | 1,575,119.84 | 7.06 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 18,511,970.09 | 925,598.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,063,317.32 | 306,331.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 220,188.00 | 66,056.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 457,616.00 | 228,808.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 48,325.21 | 48,325.21 | 100.00 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 小 计 | 22,301,416.62 | 1,575,119.84 | 7.06 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,520,585.85 | 21,143,253.46 | 61,663,839.31 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 975,278.54 | 599,841.30 | 1,575,119.84 | |||
| 合计 | 41,495,864.39 | 21,743,094.76 | 63,238,959.15 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Geoswift Holding Limited | 业绩补偿款 | 125,023,025.77 | 1-2年 | 76.63% | 45,841,644.57 |
| 宁波广博文具实业有限公司 | 往来款 | 13,602,663.70 | 1年以内 | 8.34% | 680,133.19 |
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 往来款 | 8,850,000.00 | 1年以内1,059,940.00元，1-2年7,790,060.00元 | 5.42% | 8,850,000.00 |
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 往来款 | 6,972,194.74 | 1年以内 | 4.27% | 6,972,194.74 |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 往来款 | 2,880,083.39 | 1年以内 | 1.77% | 144,004.17 |
| 合计 | -- | 157,327,967.60 | -- | 96.43% | 62,487,976.67 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 宁波广博文具实业有限公司 | 子公司 | 13,602,663.70 | 8.34 |
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 子公司 | 8,850,000.00 | 5.42 |
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 子公司 | 6,972,194.74 | 4.27 |
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 子公司 | 2,880,083.39 | 1.77 |
| 小 计 | 32,304,941.83 | 19.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,069,707,161.11 | 277,930,419.06 | 791,776,742.05 | 1,069,707,161.11 | 277,930,419.06 | 791,776,742.05 |
| 对联营、合营企业投资 | 305,286,265.67 | 286,076,432.84 | 19,209,832.83 | 307,557,350.56 | 286,076,432.84 | 21,480,917.72 |
| 合计 | 1,374,993,426.78 | 564,006,851.90 | 810,986,574.88 | 1,377,264,511.67 | 564,006,851.90 | 813,257,659.77 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 宁波广博文具实业有限公司 | 19,046,516.50 | 19,046,516.50 | |||||
| 宁波广博塑胶制品有限公司 | 6,207,684.10 | 6,207,684.10 | |||||
| 宁波广博纸制品有限公司 | 45,081,071.16 | 45,081,071.16 | |||||
| 宁波广博文具商贸有限公司 | 0.00 | 0.00 | 60,007,644.85 | ||||
| 宁波广博进出口有限公司 | 45,128,796.85 | 45,128,796.85 | |||||
| 宁波广新纸业有限公司 | 6,779,661.30 | 6,779,661.30 | |||||
| 上海广枫贸易有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||||
| 宿迁广博文仪科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 宁波文集网络 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 科技有限公司 | |||||||
| 广博美国桃林股份有限公司 | 615,280.00 | 615,280.00 | |||||
| 北京广博盛泰商贸有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 宁波环球淘电子商务有限公司 | 0.00 | 0.00 | 4,028,719.72 | ||||
| 西藏山南灵云文化传媒有限公司 | 590,553,546.95 | 590,553,546.95 | 213,894,054.49 | ||||
| Worldrich inc | 672,050.00 | 672,050.00 | |||||
| 广博（越南）实业有限公司 | 44,592,135.19 | 44,592,135.19 | |||||
| 合计 | 791,776,742.05 | 791,776,742.05 | 277,930,419.06 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Geoswift Asset Management Limited | 21,480,917.72 | -3,084,210.40 | 813,125.51 | 19,209,832.83 | 286,076,432.84 | ||||||
| 小计 | 21,480,917.72 | -3,084,210.40 | 813,125.51 | 19,209,832.83 | 286,076,432.84 | ||||||
| 合计 | 21,480,917.72 | -3,084,210.40 | 813,125.51 | 19,209,832.83 | 286,076,432.84 | ||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 178,809,491.65 | 145,785,906.12 | 134,381,323.71 | 109,225,849.61 |
| 其他业务 | 41,799,894.36 | 38,756,253.72 | 9,506,069.51 | 6,186,944.36 |
| 合计 | 220,609,386.01 | 184,542,159.84 | 143,887,393.22 | 115,412,793.97 |
| 行业名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 文具行业 | 178,809,491.65 | 145,785,906.12 | 134,381,323.71 | 109,225,849.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,084,210.40 | -2,050,639.50 |
| 理财收益 | 624,407.64 | 1,363,335.91 |
| 汇元通控股逾期利息 | 5,708,473.73 | |
| 合计 | -2,459,802.76 | 5,021,170.14 |
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年同期数 |
| Geoswift Asset Management Limited | -3,084,210.40 | -2,050,639.50 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -181,220.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,387,104.23 | 主要系报告期内收到的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 671,056.47 | 主要系理财产品收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 132,389.80 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -405,463.18 | |
| 减：所得税影响额 | 1,299,930.04 | |
| 少数股东权益影响额 | 11,486.49 | |
| 合计 | 3,292,450.09 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.32% | -0.03 | -0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.64% | -0.03 | -0.03 |
第十二节 备查文件目录
（一）载有董事长签署的公司2020年半年度报告全文及摘要；
（二）载有公司董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。