广博集团股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整,
广博集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年9月29日召开了公司第七届董事会第五次会议,审议并通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》,现将有关事项公告如下:
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司出口业务主要采用美元等外币进行结算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有效规避和防范外汇市场风险,防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响,公司(包括全资子公司及控股子公司,下同)与银行开展外汇套期保值业务。
公司从事外汇套期保值业务主要目的是充分利用外汇工具的套期保值功能,降低汇率波动对公司的影响,使公司专注于生产经营,在汇率发生大幅波动时,公司仍保持一个稳定的利润水平。
二、外汇套期保值业务概述
(一)主要涉及币种及业务品种
公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种有美元等。公司进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
(二)业务规模及投入资金
1、公司在股东大会审议通过之日起择机开展外汇套期保值业务,规模不超过12,000万美元,上述事项的有效期为公司股东大会审议通过之日起12个月。
2、经股东大会审议通过后,授权公司经营管理层在上述金额范围内行使投资决策权并签署相关的协议及文件。
三、外汇套期保值业务的风险分析
(一)汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。
(二)内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。
(三)客户及供应商违约风险:由于客户的付款或支付给供应商的款项逾期,与锁汇期限不符,导致公司锁汇损失。
(四)收付款预测风险:公司根据销售订单和采购订单进行收付款预测,实际执行过程中,客户或供应商可能会调整订单,造成公司收付款预测不准,导致交割风险。
四、公司采取的风险控制措施
(一)为避免汇率大幅波动风险,公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整经营策略,最大限度的避免汇兑损失。
(二)公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率风险为目的,不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
(三)公司董事会审计委员会、内部审计部门在公司定期报告的基础上,对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏
情况进行审查。
(四)为防止外汇套期保值延期交割,公司将严格按照客户付款计划,控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款金额和时间相匹配。
五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南,对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
六、独立董事意见
公司在保证正常生产经营的前提下开展外汇套期保值业务,有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响,有利于控制外汇风险,不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此,同意公司择机开展外汇套期保值业务,规模不超过12,000万美元,上述额度的有效期为自股东大会审议通过之日起12个月。
特此公告。
广博集团股份有限公司董事会
二〇二〇年九月三十日