浙江银轮机械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
关于对浙江银轮机械股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第ZF10406号
浙江银轮机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管1理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是浙江银轮机械股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供浙江银轮机械股份有限公司2019年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 凌燕（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘媛媛
中国·上海 二O二O年四月二十七日
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初占用资金余额
2019年度占用累计发生金额（不含利
息）
2019年度占用资金的利
息（如有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质无小计
无小计总计其他关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初往来资金余额
2019年度往来累计发生金额（不含利
息）2019年度往来资金的利息（如有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
湖北银轮起重机械股份有限公司 实际控制人附属企业 其他应收款 0.80 4.98 - 5.78 - 房租收入、电费收入 经营性往来
上海银轮热交换系统有限公司 全资子公司 其他应收款 8,268.31 5,412.73 - 0.08 13,680.96 往来款、代垫款 非经营性往来
山东银轮热交换系统有限公司 全资子公司 其他应收款 3,059.81 1,163.14 - 688.47 3,534.48 往来款 非经营性往来
天台银申铝业有限公司 控股子公司 其他应收款 206.06 - - 206.06 - 往来款、代垫款 非经营性往来
上海银轮投资有限公司 全资子公司 其他应收款 3,500.00 - - 3,500.00 - 往来款 非经营性往来
浙江银吉汽车零部件股份有限公司 控股子公司 其他应收款 2,429.72 1,436.00 - 300.51 3,565.21 往来款 非经营性往来
湖北美标汽车制冷系统有限公司 控股子公司 其他应收款 1,475.33 - - 237.31 1,238.02 往来款 非经营性往来
上海银轮热系统科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1,641.52 - - - 1,641.52 往来款 非经营性往来
湖北宇声环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,437.13 68.65 - - 1,505.78 往来款、代付社保 非经营性往来
天台银轮热动力交换器有限公司 全资子公司 其他应收款 710.55 - - 710.55 - 代付社保、薪酬 非经营性往来
上海银轮普锐汽车环保技术有限公司 全资子公司 其他应收款 581.90 - - 23.50 558.40 往来款 非经营性往来
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 全资子公司 其他应收款 152.10 68,946.47 - 68,816.53 282.04 往来款、代垫款 非经营性往来
杭州银轮科技有限公司 全资子公司 其他应收款 435.82 159.72 - 595.54 - 往来款 非经营性往来
赤壁银轮工业换热器有限公司 全资子公司 其他应收款 1.25 200.23 - 200.00 1.48 往来款 非经营性往来
天台银之园餐饮有限公司 全资子公司 其他应收款 59.87 10.13 - - 70.00 往来款 非经营性往来
湖北银轮机械有限公司 全资子公司 其他应收款 36.57 - - 36.57 - 代付社保 非经营性往来
浙江银轮智能装备有限公司 控股子公司 其他应收款 4.87 1.74 - - 6.61 往来款 非经营性往来
上海银颀投资合伙企业(有限合伙) 控股子公司 其他应收款 6.53 - - 6.53 - 代垫款 非经营性往来
浙江开山银轮换热器有限公司 控股子公司 其他应收款 4.96 - - 4.96 - 代垫款 非经营性往来
PURI TECH GMBH 全资子公司 其他应收款 431.69 - - - 431.69 往来款 非经营性往来
YLSQ HOLDINGS INC. 全资子公司 其他应收款 392.05 - - - 392.05 应收股权转让款 非经营性往来
江苏唯益换热器有限公司 控股子公司 其他应收款 500.00 500.00 - - 1,000.00 往来款 非经营性往来
广州银轮热交换系统有限公司 控股子公司 其他应收款 - 0.02 - - 0.02 代垫款 非经营性往来
南昌银轮热交换系统有限公司 控股子公司 其他应收款 - 11.46 - - 11.46 往来款 非经营性往来
YINLUN TDI LLC 全资子公司 其他应收款 - 60.73 - - 60.73 代垫款 非经营性往来
无
皮尔博格银轮排放技术（上海）有限公司 联营企业 其他应收款 3.86 9.38 - 13.24 - 代付餐费 非经营性往来
佛吉亚银轮（潍坊）排气控制技术有限公司 联营企业其他应收款 - 49.65 - - 49.65 代垫款 非经营性往来总计25,340.70 78,035.03 - 75,345.63 28,030.10法定代表人：徐小敏主管会计工作负责人：朱晓红会计机构负责人（会计主管人员）：贾伟耀
现大股东及其附属企业
关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业
大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
无
法定代表人：徐小敏主管会计工作负责人：朱晓红会计机构负责人（会计主管人员）：贾伟耀
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况
说明
无未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟
定采取的措施说明
无
股东或关联人名称占用时间发生原因期初余额
报告期新增占用
金额
报告期偿还总金
额
期末余额预计偿还方式预计偿还金额
预计偿还时间