证券代码：002134 证券简称：天津普林 公告编号：2020-023
天津普林电路股份有限公司关于深交所2019年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。天津普林电路股份有限公司（以下简称“公司”或“天津普林”）于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对天津普林电路股份有限公司2019年年报的问询函》（中小板年报问询函[2020]第34号），公司结合2019年度报告，就相关事项进行了回复说明，现将相关事项公告如下：
1、报告期内，你公司实现营业收入4.18亿元，同比上升6.6%；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）1,267.15万元，同比上升121.38%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）1,034.38万元，同比上升116.49%。
（1）请结合行业状况、经营情况、财务情况等，说明营业收入与净利润变动趋势不一致的原因及合理性。
回复：
公司主要从事印制电路板（PCB）的研发、生产及销售。
行业发展情况：据Prismark统计，2019年全球PCB产业总产值预估达613.11亿美元，小幅下滑1.74%。从区域市场看，中国表现优于其他区域，2019年中国PCB产业总产值约329.42亿美元，小幅增长0.73%，全球占比约53.73%，影响力持续增强。即，2019年度，中国PCB产业表现良好。
在申万行业分类中，属于“印制电路板”的上市公司共24家，剔除主要产品为PCB上游原材料及尚未披露年报的共计6家，其中有16家上市公司的印制电路板（PCB）业务的营业收入同比上升，14家上市公司的归属于上市公司股东的净利润同比增加。即，2019年度，国内PCB上市公司整体表现良好。
经营及财务情况：公司2019年度实现营业收入41,824.26万元，较上年同期增加2,587.87万元，增幅6.60%；营业成本35,118.36万元，较上年同期减少1,123.90万元，降幅3.10%。在营业收入增加的同时，营业成本下降，故毛利率提升了8.40个百分点，提高了盈利水平。同时资产减值损失相较于2018年度减少3,468.92万元，期间费用减少93.99万元，降幅1.80%，进一步扩大了利润空间。综合以上主要因素影响，2019年度归属于上市公司股东的净利润为1,267.15万元，主营业务较上年同期实现扭亏为盈。
表1-1 公司2018年度、2019年度主要财务指标
单位：万元
项目
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 金额 | 同比变动 | 金额 | 同比变动 | |
| 营业收入 | 41,824.26 | 6.60% | 39,236.39 | -9.08% |
| 营业成本 | 35,118.36 | -3.10% | 36,242.26 | -4.63% |
| 毛利率 | 16.03% | 8.40% | 7.63% | -4.31% |
| 期间费用 | 5,121.99 | -1.80% | 5,215.98 | -0.37% |
| 资产减值损失 | 0.41 | 100.01% | -3,468.51 | -6011.83% |
| 归属于上市公司股东的 净利润 | 1,267.15 | 121.38% | -5,925.72 | -517.58% |
| 非经常性损益 | 232.77 | -33.17% | 348.30 | -84.38% |
| 归属于上市公司股东的 扣非后净利润 | 1,034.38 | 116.49% | -6,274.02 | -673.95% |
2019年度，公司为提升盈利能力，在加强市场开拓保证订单的基础上，从品质、人员和管理等各方面持续管控、降本增效。（1）品质方面：公司生产、技术、设备与品质多部门联动，全员参与、全员管控、全面提升产品品质，稳中有升，各月产品合格率均高于上年同期，全年合格率提升了1.74个百分点。（2）人员方面：公司持续深化干部制度改革、用人制度改革、薪酬制度改革，提升人工效率，员工人数降低17.13%，人均产值提升28.63%。（3）管理方面：公司全面系统地优化成本，通过谈判降低采购成本，通过工艺优化、过程控制及自动化提升，降低生产成本，从各环节寻找成本控制点并加以改善，持续增效。
综上所述，2019年度，在PCB行业稳定发展的大趋势下，公司经过不懈的努力，在营业收入小幅增长的情况下，盈利能力有了较大的提升。
（2）截至2018年度，你公司扣非后净利润已连续七年为负值。请结合你公司近年为改善经营业绩采取的措施及各子公司实际经营情况，分析你公司盈利能力的可持续性。回复：
2019年，公司归属于上市公司股东的扣非后净利润为1,034.38万元，主营业务实现了扭亏为盈，主要为母公司的盈利能力持续增强。公司合并报表范围内仅一家控股子公司优拓通信科技（上海）有限公司，其已进入解散清算程序，对公司整体经营业绩无实质影响。
近年，公司不断整合优化生产资源，并持续在抓市场、提品质、降成本及激活力等方面采取改善措施，提升盈利能力。（1）抓市场：聚焦市场需求，提升客户服务能力。公司以市场为导向，准确把握产品定位和市场需求，持续加大市场开拓力度，特别是长期合作战略客户的开拓力度，不断提高服务水平，形成国内客户稳健增长、国际客户深度合作的多赢局面。（2）提品质：全员参与、全程控制，提升产品品质。公司树立并坚持“以顾客为中心，以质量求发展；强化状态管理，追求一次做好”的质量方针，持续推进品质保障体系建设，形成全员质量管理文化。在生产管理中，现场操作严格遵照操作指导书，建立并持续推进批次管理及多部门联动的积分活动，提升“一次合格率”。（3）降成本：强化成本管控，实现降本增效。在原料采购环节，引进新的供应商，强化竞争机制，提升采购部门对供应商的议价能力，实现采购成本的降低。在工程设计环节，引进目前行业内最先进的智能设计软件，提升设计能力和设计效率，提高拼版利用率。在生产环节，持续优化工艺参数，加强对各工序物料、能源、人工耗用的匹配控制，识别异常点并及时采取管控措施，持续降本增效。（4）激活力：深化三项制度改革，提升管理效能。首先深化干部人事制度改革，在中层及主管层级实行竞聘上岗，形成能上能下的干部选拔任用机制；其次深化用人制度改革，通过对员工个人能力及工作态度等多维度综合评价，形成员工能进能出的机制；最后，深化薪酬制度改革，完善绩效考核管理体系，强调个人及部门业绩对公司整体目标的支撑，加大绩效比例和考核力度。通过完善与市场相适应的用人机制，充分激发人员的积极性与创造性，提升管理效能。
综上所述，上述举措的成效已逐步显现，尤其是主营业务扭亏为盈，盈利能力具有可持续性。面对2020年新冠病毒肺炎疫情的影响，公司将持续优化措施，努力克服外部环境不利影响，增强盈利能力。
2、你公司2019年第四季度实现营业收入1.09亿元，净利润为631.3万元，去年同期净利润为-4,614.33万元，请结合期间费用、非经常性损益等的变化情况，具体说明第四季度经营业绩大幅上涨的原因及合理性。
回复：
2019年第四季度，公司实现营业收入10,918.70万元，较上年同期增加2,088.66万元，增幅23.65%；营业成本8,898.12万元，较上年同期增加811.96万元，增幅10.04%。营业收入增幅大于营业成本增幅，故毛利率提升了10.08个百分点，奠定了盈利基础。
表2-1 公司第四季度主要财务数据
单位：万元
项目
| 项目 | 第四季度 | 上年同期 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 10,918.70 | 8,830.04 | 2,088.66 | 23.65% |
| 营业成本 | 8,898.12 | 8,086.15 | 811.96 | 10.04% |
| 期间费用 | 1,408.14 | 1,752.81 | -344.67 | -19.66% |
| 其中：销售费用 | 277.58 | 221.69 | 55.89 | 25.21% |
| 管理费用 | 761.93 | 1,100.02 | -338.09 | -30.74% |
| 研发费用 | 350.13 | 358.19 | -8.06 | -2.25% |
| 财务费用 | 18.50 | 72.91 | -54.41 | -74.63% |
| 资产减值损失 | 0.41 | -3,426.74 | 3,427.15 | 100.01% |
| 归属于上市公司股东 的净利润 | 631.30 | -4,614.33 | 5,245.63 | 113.68% |
| 非经常性损益 | 50.55 | 108.59 | -58.04 | -53.45% |
| 归属于上市公司股东 的扣非后净利润 | 580.75 | -4,722.92 | 5,303.67 | 112.30% |
从期间费用方面看：公司2019年第四季度期间费用1,408.14万元，较上年同期减少344.67万元，降幅19.66%，扩大了利润空间。其中，管理费用减少338.09万元，降幅30.74%，主要为设施维护改造费用降低所致；财务费用减少54.41万元，降幅74.63%，主要为利息支出减少及汇兑损失减少所致。
从资产减值损失方面看：2018年度，公司在整合、扩充生产资源过程中，对库房及办公等非生产厂房进行整理整顿，对库存产成品中的尾单产品及备品，
经单独判定及权衡后，计提存货跌价准备2,435.42万元。同时，调整优化生产布局，在机器设备清查中经公司资深设备专家组进行综合分析和评估，鉴于部分设备已超出使用年限，并已足额计提折旧，加工精度已不能满足现有产品要求，且维修成本较高，经综合考量，对部分机器设备计提减值准备860.45万元。上述因素影响合计3,295.87万元。
从非经常性损益方面看：公司2019年第四季度非经常损益为50.55万元，较上年同期减少58.04万元，降幅53.45%，主要为结构性存款收益降低所致。
综上所述，公司2019年第四季度归属于上市公司股东的净利润为631.30万元，较上年同期增加5,245.63万元，增幅113.68%，出现大幅增长是合理的，且与全年实现扭亏为盈的趋势是一致的。
3、报告期内，你公司计提存货跌价准备9.32万元，较上年同期下降99.63%，转回或转销存货跌价准备2,445.16万元。
（1）请结合存货构成、性质特点、在手订单、期后产品销售价格和原材料价格变动等情况，说明存货跌价准备计提的充分性，以及较上年同期下降的原因及合理性。
回复：
2019年末，公司存货账面余额为6,273.04万元，跌价准备为100.52万元，账面价值6,172.52万元，其中存货跌价准备的计提情况如下：
表3-1 2019年度存货跌价准备计提情况
单位：万元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,536.36 | 9.32 | 2,445.16 | 100.52 | ||
| 合计 | 2,536.36 | 9.32 | 2,445.16 | 100.52 | ||
存货跌价准备计提原则：资产负债表日，公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。公司存货由原材料、在产品、库存商品、周转材料及发出商品构成，具体情况如下：
表3-2 2019年末存货构成情况
单位：万元
类别
| 类别 | 账面余额 | 占比 |
| 原材料 | 2,148.92 | 34.26% |
| 在产品 | 63.65 | 1.01% |
| 库存商品 | 2,997.21 | 47.78% |
| 周转材料 | 845.05 | 13.47% |
| 发出商品 | 218.21 | 3.48% |
| 合计 | 6,273.04 | 100.00% |
为了客观反映存货资产的公允价值，公司每年对库存商品进行减值测试。存货类别占比构成中，主要为库存商品及原材料，合计占比82.04%。原材料主要为覆铜板、半固化片等，是生产PCB的主要材料，流转速度较快，价格也相对稳定，一般不存在跌价情形。库存商品中90%以上为PCB，鉴于单位产品成本的下降及主营业务盈利能力的增强，根据产品估计售价减去估计的销售费用及相关税费后确认的可变现净值大于成本，不存在减值迹象。但与此同时，库存商品中也有少量生产中回收提取的金属，其中回收的微蚀铜，根据报告期末公开的金属交易行情，将可变现净值与账面成本比较，计提跌价准备9.32万元。经测试，在产品、周转材料及发出商品均不存在减值迹象。综上所述，存货跌价准备的计提是充分合理的。
年审会计师发表专业意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此发表的专项意见：公司2019年度计提的存货跌价准备较2018年度大幅下降的原因为公司2018年存在存货整理情况，公司2019年度存货跌价准备计提是充分合理的。
（2）请结合销售合同价格变动、存货可变现净值变动等说明存货跌价准备转回或转销的具体情况。
回复：
如表3-1所示，公司2019年度转回或转销存货跌价准备2,445.16万元。其中一是转销2,435.42万元。2018年度，公司对库存产成品中的尾单产品、备品计提跌价准备2,435.42万元，公司聘请北京天职税务师事务所有限公司出具了《天津普林电路股份有限公司企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告》（天税业字[2019]211号），载明资产处置净损失2,435.42万元，并于2019年2月完成了变卖处置，出售价格与预估的可回收金额基本一致，故2019年度在出售该批存货时将对应的存货跌价准备2,435.42万元予以转销。二是转回9.74万元。库存商品中有少量生产中回收提取的金属（回收金及回收的酸蚀铜），由于金属交易行情的波动，公司根据报告期末公开的金属交易行情，将可变现净值与账面成本比较，合计转回9.74万元。综上所述，2019年度存货跌价准备的转销或转回均根据真实的交易及公开的市场行情确定，是充分合理的。
年审会计师发表专业意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此发表的专项意见：2019年度存货跌价准备的转销根据真实的交易及公开的市场行情确定，是充分合理的。
4、你公司固定资产期末余额为1.71亿元，未计提资产减值准备；在建工程期末余额为7,700.18万元，未计提资产减值准备。请根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关要求，结合你公司生产经营环境、主要业务盈利情况及前景、相关资产的市场价格、使用情况等补充披露固定资产和在建工程减值测试的测算过程，并说明固定资产和在建工程减值准备计提是否充分。请年审会计师发表专业意见。
（1）关于固定资产和在建工程减值准备计提的充分性。
回复：
2019年末，公司固定资产账面原值68,637.10万元，累计折旧51,536.15万元，账面价值为17,100.95万元。在建工程期末余额为7,700.18万元。
表4-1 固定资产明细情况
单位：万元
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | 账面原值占比 |
| 房屋及建筑物 | 16,362.26 | 7,951.94 | 8,410.32 | 23.84% |
| 机器设备 | 50,471.13 | 42,079.09 | 8,392.04 | 73.53% |
运输工具
| 运输工具 | 552.82 | 491.80 | 61.02 | 0.81% |
| 办公及电子设备 | 1,250.89 | 1,013.32 | 237.57 | 1.82% |
| 合计 | 68,637.10 | 51,536.15 | 17,100.95 | 100.00% |
表4-2 在建工程明细情况
单位：万元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 空港工厂三期 | 7,436.52 | 7,436.52 | 7,456.52 | 7,456.52 | |||
| 设备安装工程 | 263.65 | 263.65 | 231.41 | 231.41 | |||
| 合计 | 7,700.18 | 7,700.18 | 7,687.93 | 7,687.93 | |||
根据《企业会计准则第8号—资产减值》，公司每年对主要固定资产及在建工程进行减值测试，其可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。2019年度，公司所处PCB行业未发生重大变化，公司生产经营正常，且整体产量提升5.22%，主营业务实现扭亏为盈，各类资产均处于正常运转使用状态。固定资产主要为房屋及建筑物和机器设备，合计占固定资产账面原值的97.37%。房屋及建筑物主要是厂房，处于正常使用中，根据目前市场价格测试，预计可收回金额高于账面价值，未发现存在减值迹象；机器设备主要为生产所必需或辅助，随着设备维修保养能力的提升及产量的增长，均处于正常使用状态，未发现存在减值迹象。在建工程主要为空港工厂三期，尚未达到使用状态，经减值测试，未发现存在减值迹象。
同时，公司聘请天津华夏金信资产评估有限公司对截至资产负债表日的主要固定资产及在建工程进行评估，并出具了《天津普林电路股份有限公司拟了解资产价值涉及的固定资产及在建工程项目咨询报告》（华夏金信咨报字[2020]002号），对公司主要固定资产与在建工程的公允价值进行了评估确认。
表4-3 2019年度主要固定资产及在建工程的减值测试情况
单位：万元
| 项目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 减值变动 |
| 固定资产 | 10,004.42 | 11,290.45 | 1,286.03 | 否 |
| 在建工程 | 7,436.52 | 11,763.31 | 4,326.79 | 否 |
| 合计 | 17,440.95 | 23,053.76 | 5,612.81 |
公司根据评估价值减去处置费用后的可收回金额与账面价值比较，主要固定资产和在建工程不存在重大减值迹象。
综上所述，公司2019年度固定资产和在建工程减值准备计提是充分的。
（2）年审会计师发表专业意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此发表的专项意见：经核查，会计师认为已获取的审计证据是充分的、适当的，公司计提固定资产和在建工程减值准备是充分合理的。
5、报告期内，你公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,563.44万元，同比下降2,224.89%，你公司披露主要原因为本期偿还借款，请进一步补充报告期内新增及归还借款的具体明细。
回复：
2019年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,563.44万元，较上年同期减少2,453.18万元，降幅2224.89%，主要为筹资活动现金流出中的支付其他与筹资活动有关的现金增加2,500.00万元。
表5-1 2019年度筹资活动产生的现金流量情况
单位：万元
项目
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 63.44 | 110.26 | -46.82 | -42.47% |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,500.00 | 0.00 | 2,500.00 | 100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,563.44 | 110.26 | 2,453.18 | 2224.89% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,563.44 | -110.26 | -2,453.18 | -2224.89% |
2019年度，公司根据财务预算安排及实际经营中的资金需求，于2019年7月偿还借款2,500.00万元，即支付其他与筹资活动有关的现金2,500.00万元，而上年同期无此项支出。同时，由于偿还借款，与上年同期相比，借款的利息支出
减少46.82万元，即分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少46.82万元。故，2019年筹资活动现金流出较上年同期增加2,453.18万元，增幅2224.89%。
同时，公司进一步加强资金管理，为增强资金使用效率，尽量使用银行承兑汇票支付货款，2019年经营活动产生的现金流量净额1,530.22万元，较上年同期增加43.12%，自有资金可支撑公司日常经营运转，故2019年度未发生新增借款。
综上所述，在筹资活动现金流入未发生变化的情况下，筹资活动现金流出增加2,453.18万元，所以，筹资活动产生的现金流量净额减少2,453.18万元，降幅2224.89%。
6、2019年度，你公司印制电路板毛利率为16.03%，2018年度为7.63%。请结合行业经营情况、产品售价及成本价格走势等因素，说明产品毛利率变化较大的原因。
回复：
行业层面：印制电路板（PCB）主要应用于工控医疗、汽车电子、通讯电子、航空航天、消费电子等领域，2019年稳步发展。在申万行业分类的“印制电路板”的24家上市公司中，剔除主要产品为PCB上游原材料及尚未披露年报的共计6家，12家公司的PCB业务的毛利率同比上升，占比66.67%，同时平均毛利率在20%左右。2019年度经过不懈努力，公司的毛利率有所提升，但仍有进步的空间与潜力。
公司层面：公司2019年度营业收入41,824.26万元，较上年同期增加2,587.87万元，增幅6.60%；营业成本35,118.36万元，较上年同期减少1,123.90万元，降幅3.10%。在营业收入增加的同时，营业成本下降，故毛利率提升了8.40个百分点。
表6-1 2019年度收入及成本情况
单位：万元
项目
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 41,824.26 | 39,236.39 | 2,587.87 | 6.60% |
| 营业成本 | 35,118.36 | 36,242.26 | -1,123.90 | -3.10% |
| 其中：材料成本 | 20,353.68 | 22,219.90 | -1,866.22 | -8.40% |
人工成本
| 人工成本 | 7,208.62 | 7,501.10 | -292.48 | -3.90% |
| 能源消耗 | 3,137.22 | 3,260.50 | -123.28 | -3.78% |
| 累计折旧 | 2,957.95 | 3,081.71 | -123.76 | -4.02% |
| 毛利率 | 16.03% | 7.63% | - | 8.40% |
一方面营业收入增加。公司持续加强市场开拓，开发新客户导入新订单，且现有客户充分挖潜，虽然激烈的市场竞争导致产品售价小幅降低，但是2019年度仍实现了营业收入41,824.26万元，同比增长6.60%。另一方面营业成本降低。2019年度营业成本35,118.36万元，同比降低3.10%，其中主要情况如下：（1）材料成本：公司从采购谈判降价、工程设计优化提高板材利用率、生产领用管理及全流程的品控管理，推动材料成本的下降。公司2019年度材料成本为20,353.68万元，在产量提升的基础上，较上年同期减少1,866.22万元，降幅8.40%。（2）人工成本：公司持续深化三项制度改革，激发企业活力，促进了生产效率的提升，生产人数较期初降低19.69%。公司2019年度人工成本为7,208.62万元，较上年同期减少292.48万元，降幅3.90%。（3）能源消耗：公司持续加强能源消耗管理，优化生产节奏，同时发现工序异常能耗及时分析并整改，2019年度能源消耗为3,137.22万元，较上年同期减少123.28万元，降幅3.78%。（4）累计折旧：
公司部分机器设备已计提完折旧，故累计折旧较上年同期降低123.76万元。同时2019年度产量提升5.22%，固定成本被有效分摊，单位产品成本进一步降低。
综上所述，2019年度公司毛利率为16.03%，同比增加8.40%，主要为单位产品成本下降12.75%，即使在单位产品售价小幅下降的情况下，毛利率仍呈现出较大幅度提升。
7、2019年7月，你公司收到天津证监局发出的《监管关注函》，函中要求你公司就现场检查中发现的内部控制有关问题进行整改，请具体说明目前整改情况及是否对你公司内部控制自我评价意见产生影响。
回复：
2019年，天津证监局对公司进行了现场检查与指导，关于公司的内部控制提出三方面的关注，现就整改情况汇报如下：
（1）关于公司内部控制相关记录和资料不完整的问题。在现场检查后，公司的内控意识得到进一步强化，并迅速落实到实际行动中，即知即改。公司在开
展内部控制相关工作中，注重过程工作底稿的留存，并及时归档，加强对风险评估活动相关记录和资料的完整性管理。同时，根据公司业务及相关流程的发展变化，不断调整完善风险防控清单，并依照清单对风险事项进行严格排查，防范内控风险，使内部控制更加合规、高效。
（2）关于公司董事会印章及监事会印章的管理制度的问题。公司为进一步规范董事会和监事会印章保管及使用的合法性、严肃性和安全性，提高办事效率，维护公司的利益，及时制定《董事会印章管理制度》及《监事会印章管理制度》，并已经2019年08月01日召开的第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议分别审议通过，不断完善内部控制，防范风险。在实际工作中，公司相关人员均严格按照制度规定履行相应地审批及保管流程，保证印章安全，防范风险。
（3）关于公司对寄售商品的内部控制不完善的问题。首先，公司为加强对寄售商品的管理，于2019年08月27日制定了《寄售产品管理办法》，在发布后一直严格执行。其次，在保持与原有寄售业务客户对寄售商品的管理、监管及核对的基础上，公司通过与客户充分沟通协商，定期对国内客户寄售商品进行现场盘点，对国外客户寄售商品进行函证，账物一致。最后，公司认真梳理、核查开展寄售业务客户的相关合同，均已补充对寄售存货的毁损灭失责任的约定，保障资产安全。截至目前，公司寄售商品的发货、提货及回款等均处于正常、有效管控状态中。
公司在编制《2019年度内部控制自我评价报告》过程中，比照内部控制缺陷认定标准，针对上述问题进行了认真核查，鉴于其影响程度及在后续期间的整改效果，认为不会对公司内部控制自我评价意见产生重大影响。但是在报告中指出，在内部控制方面仍需改进完善，防范风险，提升治理水平。
特此公告。
天津普林电路股份有限公司董 事 会二○二○年五月七日