贤丰控股：2019年年度审计报告

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收暂付款组合
其他应收款——出口退税款组合
其他应收款——备用金组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账 龄

账 龄	预期信用损失率(%)	预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	1.50	1.50
1-2年	50.00	50.00
2-3年	75.00	75.00
3-4年	90.00	90.00
4-5年	100.00	100.00
5年以上	100.00	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销，其余低值易耗品采用一次转销法摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	10.00	4.50
机器设备	年限平均法	10	10.00	9.00
辅助生产设备	年限平均法	10	10.00	9.00
运输工具	年限平均法	5	10.00	18.00
电子设备及其他	年限平均法	5	10.00	18.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、电脑软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
电脑软件	5-10
专利权	5-10
非专利技术	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品、工序、系统或服务等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售漆包线等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，取得出口报关单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十三) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十四) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 采用套期会计的依据、会计处理方法

(1) 套期包括公允价值套期和现金流量套期。

(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3) 套期会计处理

1) 公允价值套期

① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允

价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2) 现金流量套期

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(二十五) 重要会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	230,351,939.97	应收票据	45,211,411.96
		应收账款	185,140,528.01
应付票据及应付账款	52,110,076.72	应付票据
		应付账款	52,110,076.72
管理费用	96,556,228.77	管理费用	96,090,141.49
研发费用	33,783,480.85	研发费用	34,249,568.13

(2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	调整影响	2019年1月1日
交易性金融资产		27,617,016.76	27,617,016.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	194,728.00	-194,728.00
应收票据	45,211,411.96	-45,211,411.96
应收账款	185,140,528.01	-111,983.00	185,028,545.01
应收款项融资		44,912,882.50	44,912,882.50

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	调整影响	2019年1月1日
其他应收款	5,730,898.37	-110,587.24	5,620,311.13
其他流动资产	41,078,720.46	-27,393,964.54	13,684,755.92
递延所得税资产	7,524,394.86	189,829.39	7,714,224.25
短期借款	281,321,809.48	335,641.29	281,657,450.77
其他应付款	2,210,742.33	-335,641.29	1,875,101.04
递延所得税负债	4,761,568.09		4,761,568.09
未分配利润	89,456,220.35	-236,317.78	89,219,902.57
少数股东权益	30,759,808.27	-66,628.31	30,693,179.96

2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和应收款项）	104,509,808.41	摊余成本	104,509,808.41
银行理财产品	以公允价值计量且其变动计入当期损益	27,393,964.54	以公允价值计量且其变动计入当期损益	27,422,288.76
交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	194,728.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益	194,728.00
应收票据	摊余成本（贷款和应收款项）	45,211,411.96	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	44,912,882.50
应收账款	摊余成本（贷款和应收款项）	185,140,528.01	摊余成本	185,028,545.01
其他应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	5,730,898.37	摊余成本	5,620,311.13
短期借款	摊余成本（贷款和应收款项）	281,321,809.48	摊余成本	281,657,450.77
其他应付款	摊余成本（贷款和应收款项）	2,210,742.33	摊余成本	1,875,101.04
短期借款	摊余成本（贷款和应收款项）	281,321,809.48	摊余成本	281,321,809.48

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
一年内到期的非流动负债	摊余成本（贷款和应收款项）	13,231,665.31	摊余成本	13,231,665.31
其他流动负债	摊余成本（贷款和应收款项）	6,852,888.34	摊余成本	6,852,888.34
长期应付款	摊余成本（贷款和应收款项）	25,595,127.91	摊余成本	25,595,127.91

3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目		按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
	A. 金融资产
	a. 摊余成本
	货币资金	104,509,808.41			104,509,808.41
	应收票据
	按原CAS22 列示的余额	45,211,411.96
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		-45,211,411.96
	按新CAS22 列示的余额
	应收账款
	按原CAS22 列示的余额	185,140,528.01
	重新计量：预期信用损失准备			-111,983.00
	按新CAS22 列示的余额				185,028,545.01
	其他应收款
	按原CAS22 列示的余额	5,730,898.37

项 目		按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
	重新计量：预期信用损失准备			-110,587.24
	按新CAS22 列示的余额				5,620,311.13
	以摊余成本计量的总金融资产	340,592,646.75	45,211,411.96	-222,570.24	295,158,664.55
	b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
	交易性金融资产
	按原CAS22 列示的余额	194,728.00
	加：自其他流动资产转入		27,393,964.54
	重新计量：以公允价值计量且其变动计入当期损益			28,324.22
	按新CAS22 列示的余额				27,422,288.76
	理财产品（其他流动资产）
	按原CAS22 列示的余额	27,393,964.54
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		-27,393,964.54
	按新CAS22 列示的余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	27,588,692.54		28,324.22	27,617,016.76
	c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	应收款项融资
	按原CAS22 列示的余额
	加：自摊余成本(原CAS22)转入		45,211,411.96

项 目		按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
	重新计量：预期信用损失准备			-298,529.46
	按新CAS22 列示的余额				44,912,882.50
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产		45,211,411.96	-298,529.46	44,912,882.50
	B. 金融负债
	a. 摊余成本
	短期借款
	按原CAS22 列示的余额	281,321,809.48
	加：自其他应付款（应付利息）转入		335,641.29
	按新CAS22 列示的余额				281,657,450.77
	其他应付款
	按原CAS22 列示的余额	2,210,742.33
	减; 转入短期借款（应付利息）		-335,641.29
	按新CAS22 列示的余额				1,875,101.04
	一年内到期的非流动负债	13,231,665.31			13,231,665.31
	其他流动负债	6,852,888.34			6,852,888.34
	长期应付款	25,595,127.91			25,595,127.91
	以摊余成本计量的总金融负债	329,212,233.37			329,212,233.37

4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收票据坏账准备			298,529.46	298,529.46
应收账款坏账准备	12,474,340.43		111,983.00	12,586,323.43
其他应收款坏账准备	400,756.31		110,587.24	511,343.55

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	16.00%、13.00%、6.00%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.20%、12.00%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7.00%
教育费附加	应缴流转税税额	3.00%
地方教育附加	应缴流转税税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	15.00%、16.50%、20.00%、25.00%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
珠海蓉胜超微线材有限公司	15.00%
贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司	15.00%
蓉胜（香港）有限公司[注]	16.50%
贤丰（香港）投资有限公司[注]	16.50%
成都蓉胜超微线缆销售有限公司	20.00%
上海蓉浦电线电缆有限公司	20.00%
珠海中精机械有限公司	20.00%
除上述以外的其他纳税主体	25.00%

[注]：子公司蓉胜（香港）有限公司和贤丰（香港）投资有限公司经营地点为香港，适用香港利得税率16.50%。

(二) 税收优惠

1. 本公司之子公司珠海蓉胜超微线材有限公司2017年11月9日通过国家高新技术企

业认定管理工作网的高新技术企业复审，取得编号为GR201744001904的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，自2017年至2019年，减按15%计缴企业所得税。

2. 根据财政部、税务总局、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号）的规定，本公司之子公司成都蓉胜超微线缆销售有限公司（以下简称成都蓉胜公司）、上海蓉浦电线电缆有限公司（以下简称上海蓉浦公司）和珠海中精机械有限公司（以下简称珠海中精公司）符合小型微利企业认定标准，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 根据《深圳市地方税务局、深圳市国家税务局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引的通告》（深圳市地方税务局、深圳市国家税务局通告2015年第1号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。本公司之子公司贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司（以下简称深圳新能源公司）享受此项优惠。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	482,852.90	155,185.64
银行存款	38,522,173.21	81,827,905.27
其他货币资金	22,088.01	22,526,717.50
合 计	39,027,114.12	104,509,808.41
其中：存放在境外的款项总额	1,863,334.24	510,108.38

(2) 其他说明

期末公司银行存款438.24元因长期未使用账户被列为久悬户，使用权受到限制；其他货币资金是铜期货保证金22,088.01元。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	10,405,286.84	27,617,016.76
其中：债务工具投资	10,405,286.84	27,422,288.76
权益工具投资		194,728.00
合 计	10,405,286.84	27,617,016.76

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

3. 衍生金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
套期工具		34,900.00
合 计		34,900.00

(2) 其他说明

公司对远期合同进行套期保值，按照《商品期货套期业务会计处理暂行规定》规定，将套期工具列示于本项目。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	198,542,205.37	100.00	11,385,578.95	5.73	187,156,626.42
合 计	198,542,205.37	100.00	11,385,578.95	5.73	187,156,626.42

(续上表)

种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备

种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	197,614,868.44	100.00	12,586,323.43	6.37	185,028,545.01
合 计	197,614,868.44	100.00	12,586,323.43	6.37	185,028,545.01

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	189,553,475.92	2,843,302.13	1.50
1-2年	586,599.27	293,299.64	50.00
2-3年	58,290.86	43,718.14	75.00
3-4年	1,385,802.83	1,247,222.55	90.00
4-5年	1,076,796.51	1,076,796.51	100.00
5年以上	5,881,239.98	5,881,239.98	100.00
小 计	198,542,205.37	11,385,578.95	5.73

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	12,586,323.43	-1,200,744.48						11,385,578.95
小 计	12,586,323.43	-1,200,744.48						11,385,578.95

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户1	28,443,242.58	14.33	426,648.64
客户2	6,786,048.31	3.42	101,790.72
客户3	6,460,379.99	3.25	96,905.70
客户4	6,009,608.90	3.03	90,144.13
客户5	6,003,495.53	3.02	90,052.43
小 计	53,702,775.31	27.05	805,541.62

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	5,758,535.83				5,758,535.83	49,277.01
合 计	5,758,535.83				5,758,535.83	49,277.01

(续上表)

项 目	期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	45,211,411.96				45,211,411.96	298,529.46
合 计	45,211,411.96				45,211,411.96	298,529.46

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	2,473,401.95
商业承兑汇票组合	3,285,133.88	49,277.01	1.50
小 计	5,758,535.83	49,277.01	0.86

(2) 应收款项融资减值准备

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	298,529.46	-249,252.45						49,277.01
小 计	298,529.46	-249,252.45						49,277.01

(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	80,929,156.90
商业承兑汇票	10,709,590.52
小 计	91,638,747.42

银行承兑汇票的承兑人为商业银行，商业承兑汇票的承兑人为美的、TCL、海尔、长虹等公司，由于上述承兑人具有较高的信用，银行及商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行及商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	9,934,212.79	38.30		9,934,212.79	28,966,792.71	99.74		28,966,792.71
1-2 年	15,934,290.67	61.43		15,934,290.67	72,538.43	0.25		72,538.43
2-3 年	72,538.43	0.27		72,538.43	3,000.00	0.01		3,000.00
合 计	25,941,041.89	100.00		25,941,041.89	29,042,331.14	100.00		29,042,331.14

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
广州丰盈基金管理有限公司	15,816,402.12	系子公司横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）向广州丰盈基金管理有限公司预付基金管理费
小 计	15,816,402.12

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
广州丰盈基金管理有限公司	23,519,337.12	90.66
国网安徽省电力有限公司舒城县供电公司	467,139.68	1.80
南京华新有色金属有限公司	356,372.10	1.37
合肥醇雅贸易有限公司	114,800.00	0.44
中国石油化工股份有限公司广东珠海石油分公司	92,104.47	0.36
小 计	24,549,753.37	94.63

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	4,514,880.55	100.00	392,573.16	8.70	4,122,307.39
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	4,514,880.55	100.00	392,573.16	8.70	4,122,307.39
合 计	4,514,880.55	100.00	392,573.16	8.70	4,122,307.39

(续上表)

种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	6,131,654.68	100.00	511,343.55	8.34	5,620,311.13
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	6,131,654.68	100.00	511,343.55	8.34	5,620,311.13
合 计	6,131,654.68	100.00	511,343.55	8.34	5,620,311.13

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	3,543,397.20	354,339.72	10.00
应收暂付款组合	454,862.10	22,743.11	5.00
出口退税款组合	277.47
备用金组合	516,343.78	15,490.33	3.00
小 计	4,514,880.55	392,573.16	8.70

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	1,882,078.88
1-2年	2,333,299.64
2-3年	102,600.00
3-4年	175,682.03
4-5年	4,000.00
5年以上	17,220.00
合 计	4,514,880.55

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	311,403.39	91,669.50	108,270.66	511,343.55
期初数在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-7,774.76	7,774.76
--转入第三阶段		-99,590.24	99,590.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-172,962.18	232,102.49	-158,091.22	-98,950.91
本期收回			2,980.52	2,980.52
本期转回
本期核销			22,800.00	22,800.00
其他变动
期末数	130,666.45	231,956.51	29,950.20	392,573.16

(4) 本期实际核销其他应收款22,800.00元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收押金保证金组合	3,543,397.20	4,299,879.69
应收暂付款组合	454,862.10	1,320,116.17
出口退税款	277.47	43,364.93
备用金	516,343.78	468,293.89
合 计	4,514,880.55	6,131,654.68

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
博罗县住房和城乡规划建设局	押金保证金	1,800,000.00	1-2年	39.87	180,000.00
安徽南聚工业投资有限公司	押金保证金	600,000.00	1年以内	13.29	60,000.00
惠州市瑞能热力有限公司	押金保证金	300,000.00	1-2年	6.64	30,000.00
林子强	押金保证金	235,190.00	1年以内	5.21	23,519.00
顺博机电设备有限公司	押金保证金	120,000.00	3-4年	2.66	12,000.00
小 计		3,055,190.00		67.67	305,519.00

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,441,385.63		7,441,385.63	11,050,295.41		11,050,295.41
在产品	36,488,987.88		36,488,987.88	36,854,655.99		36,854,655.99
库存商品	48,304,075.89	1,137,508.55	47,166,567.34	57,497,719.32	1,472,940.59	56,024,778.73
发出商品	10,102,477.11		10,102,477.11	4,682,026.31		4,682,026.31
委托加工物资	3,183,364.83		3,183,364.83	3,692,913.52		3,692,913.52
包装物	446,118.47		446,118.47	692,865.40		692,865.40
低值易耗品	9,770,436.23		9,770,436.23	9,004,318.68		9,004,318.68
合 计	115,736,846.04	1,137,508.55	114,599,337.49	123,474,794.63	1,472,940.59	122,001,854.04

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回	其他
库存商品	1,472,940.59			335,432.04		1,137,508.55
小 计	1,472,940.59			335,432.04		1,137,508.55

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

9. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数[注]
待抵扣进项税	12,600,641.34	11,272,217.76
预缴企业所得税	753,422.83	2,412,538.16
合 计	13,354,064.17	13,684,755.92

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
对联营企业投资	982,558,181.23		982,558,181.23	913,445,352.72		913,445,352.72
合 计	982,558,181.23		982,558,181.23	913,445,352.72		913,445,352.72

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益
联营企业
白银一致长通超微线材有限公司	25,472,393.22			-2,687,469.39
广州丰盈基金管理有限公司	4,700,885.28			-462,901.96
天津卡乐互动科技有限公司	116,197,709.73		51,428,600.00	15,121,101.22	-72,579.52
株式会社SNK	502,927,453.14			22,662,984.77	5,246,921.84
茫崖兴元钾肥有限责任公司	264,057,752.01			-5,152,317.65
广东势至农畜产品网络交易服务有限公司	89,159.34			-993.64
合 计	913,445,352.72		51,428,600.00	29,480,403.35	5,174,342.32

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
白银一致长通超微线材有限公司					22,784,923.83
广州丰盈基金管理有限公司					4,237,983.32
天津卡乐互动科技有限公司					79,817,631.43
株式会社SNK	85,886,682.84				616,724,042.59
茫崖兴元钾肥有限责任公司					258,905,434.36
广东势至农畜产品网络交易服务有限公司					88,165.70
合 计	85,886,682.84				982,558,181.23

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	辅助生产设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值
期初数	173,337,539.80	223,581,297.75	28,888,157.63	15,170,764.95	13,557,624.42	454,535,384.55
本期增加金额	26,612,181.86	61,652,310.46	16,341,344.39		4,920,533.37	109,526,370.08
1) 购置	2,420,200.00	145,318.31			1,893,080.21	4,458,598.52
2) 在建工程转入	24,191,981.86	61,506,992.15	16,341,344.39		3,027,453.16	105,067,771.56
本期减少金额		2,098,929.46	952,570.76		596,332.43	3,647,832.65
1) 处置或报废		2,098,929.46	952,570.76		596,332.43	3,647,832.65
期末数	199,949,721.66	283,134,678.75	44,276,931.26	15,170,764.95	17,881,825.36	560,413,921.98
累计折旧
期初数	68,239,635.17	128,806,053.01	18,465,350.42	9,247,699.25	6,086,504.83	230,845,242.68
本期增加金额	8,475,064.65	15,894,471.69	2,195,551.31	1,959,251.91	1,784,443.05	30,308,782.61
1) 计提	8,475,064.65	15,894,471.69	2,195,551.31	1,959,251.91	1,784,443.05	30,308,782.61

项 目	房屋及建筑物	机器设备	辅助生产设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
本期减少金额		1,857,416.31	837,699.83		504,875.73	3,199,991.87
1) 处置或报废		1,857,416.31	837,699.83		504,875.73	3,199,991.87
期末数	76,714,699.82	142,843,108.39	19,823,201.90	11,206,951.16	7,366,072.15	257,954,033.42
减值准备
期初数		331,809.80	87,394.93			419,204.73
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额		123,679.07	73,093.99			196,773.06
1) 处置或报废		123,679.07	73,093.99			196,773.06
期末数		208,130.73	14,300.94			222,431.67
账面价值
期末账面价值	123,235,021.84	140,083,439.63	24,439,428.42	3,963,813.79	10,515,753.21	302,237,456.89
期初账面价值	105,097,904.63	94,443,434.94	10,335,412.28	5,923,065.70	7,471,119.59	223,270,937.14

(2) 融资租入固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	38,247,971.34	2,558,574.48		35,689,396.86
小 计	38,247,971.34	2,558,574.48		35,689,396.86

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
5号厂房	28,430,838.30	暂未办理
六号厂房	1,848,548.31	暂未办理
4号厂房	4,804,285.36	暂未办理
三号厂房	3,777,693.33	暂未办理
二号宿舍	4,621,657.05	暂未办理
二期小厂房楼	423,861.81	暂未办理
厂房A	6,163,959.71	项目已完工、产权证书尚在申请过程中，截至本财务报告批准报出日尚未取得产权证书
厂房G	3,571,518.06
厂房F	3,571,518.06
厂房E	3,571,518.06

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
小 计	60,785,398.05

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
在建工程	17,737,542.34	75,629,001.02
合 计	17,737,542.34	75,629,001.02

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
生产设备	14,767,168.18		14,767,168.18	10,265,412.24		10,265,412.24
圆洲项目	545,454.56		545,454.56	62,880,390.98		62,880,390.98
其他	2,424,919.60		2,424,919.60	2,483,197.80		2,483,197.80
合 计	17,737,542.34		17,737,542.34	75,629,001.02		75,629,001.02

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
生产设备	11,200.00万	12,448,170.51	35,769,258.53	31,153,278.84	1,009,639.19	16,054,511.01
园洲项目	25,000.00万	62,880,390.98	9,326,495.13	71,661,431.55		545,454.56
其他	570.00万	300,439.53	3,770,729.26	2,253,061.17	680,530.85	1,137,576.77
小 计		75,629,001.02	48,866,482.92	105,067,771.56	1,690,170.04	17,737,542.34

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
生产设备	43.05	43.00				自筹
园洲项目	47.35	51.00				自筹
其他	71.42	72.00				自筹
小 计

13. 无形资产

项 目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	合 计
账面原值
期初数	38,326,735.81	806,872.53	6,563,536.08	8,234,294.20	53,931,438.62
本期增加金额		28,795.00		89,283.02	118,078.02
1) 购置		28,795.00		26,943.40	55,738.40
2)在建工程转入				62,339.62	62,339.62
本期减少金额
1) 处置
期末数	38,326,735.81	835,667.53	6,563,536.08	8,323,577.22	54,049,516.64
累计摊销
期初数	1,649,384.78	524,686.58	1,922,830.63	2,650,718.56	6,747,620.55
本期增加金额	1,032,717.40	108,851.37	668,163.24	680,712.63	2,490,444.64
1) 计提	1,032,717.40	108,851.37	668,163.24	680,712.63	2,490,444.64
本期减少金额
1) 处置
期末数	2,682,102.18	633,537.95	2,590,993.87	3,331,431.19	9,238,065.19
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	35,644,633.63	202,129.58	3,972,542.21	4,992,146.03	44,811,451.45
期初账面价值	36,677,351.03	282,185.95	4,640,705.45	5,583,575.64	47,183,818.07

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为9.82%。

14. 开发支出

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
智能制造机器	760,898.75	4,521,066.44				5,281,965.19

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
低润滑漆包线技术		236,892.83				236,892.83
合 计	760,898.75	4,757,959.27				5,518,858.02

15. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
珠海市一致电工有限公司	945,523.07			945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司	105,166.16			105,166.16
横琴国际商品交易中心有限公司	1,278,821.00			1,278,821.00
合 计	2,329,510.23			2,329,510.23

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
珠海市一致电工有限公司	945,523.07			945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司	105,166.16			105,166.16
横琴国际商品交易中心有限公司	587,193.06	134,165.78		721,358.84
小 计	1,637,882.29	134,165.78		1,772,048.07

(3) 商誉减值测试的过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	横琴国际商品交易中心有限公司
资产组或资产组组合的账面价值	2,826,677.10
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	1,072,291.38
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	3,898,968.48
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为3,690,959.52元，低于账面价值208,008.96元，本期应确认商誉减值损失208,008.96元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失134,165.78元。

16. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修支出	6,151,063.18	2,023,482.38	1,415,779.26		6,758,766.30
固定资产改良支出	3,724,776.88		2,230,556.13		1,494,220.75
其他	1,694,168.41	989,165.31	528,181.46	65,142.84	2,090,009.42
合 计	11,570,008.47	3,012,647.69	4,174,516.85	65,142.84	10,342,996.47

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	917,452.45	155,342.03	13,650,637.48	2,935,217.70
可抵扣亏损	11,720,916.39	2,930,229.09	17,498,597.96	3,249,802.46
内部交易未实现利润	2,174,115.39	374,491.14	2,033,240.07	344,196.99
实物资产投资评估增值	2,399,972.68	599,993.17	2,761,265.32	690,316.33
与资产相关政府补助			3,297,938.49	494,690.77
合 计	17,212,456.91	4,060,055.43	39,241,679.32	7,714,224.25

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
衍生金融资产公允价值变动			34,900.00	5,235.00
固定资产加速折旧	4,808,461.73	721,269.26	31,708,887.30	4,756,333.09
合 计	4,808,461.73	721,269.26	31,743,787.30	4,761,568.09

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	2,011,067.86	4,060,055.43	2,152.78	7,714,224.25
递延所得税负债	2,011,067.86	721,269.26	2,152.78	4,761,568.09

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	9,589,097.15	1,772,159.54
可抵扣亏损	135,113,497.07	70,629,150.18
小 计	144,702,594.22	72,401,309.72

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020年	187,495.64	844,837.70
2021年	10,327,596.06	10,639,290.98
2022年	5,261,527.13	6,513,063.19
2023年	44,570,505.74	52,631,958.31
2024年	74,766,372.50
小 计	135,113,497.07	70,629,150.18

18. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
卤水提锂初提技术及锂离子富集材料制备技术款	71,939,814.00	26,939,814.00
预付工程款	2,000,000.00	696,100.00
预付设备款	2,430,375.00
其他	148,000.00	391,000.00
合 计	76,518,189.00	28,026,914.00

19. 短期借款

项 目	期末数	期初数[注]
抵押借款	118,688,422.45	92,653,200.00
质押借款	36,074,175.87	41,800,888.28
保证借款	17,730,584.13	27,000,000.00
信用借款		120,203,362.49
合 计	172,493,182.45	281,657,450.77

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

20. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	33,994,581.16	34,354,256.54
设备款	8,851,742.59	6,989,273.01
技术服务费后端分成	6,714,811.32	6,714,811.32
技术服务运营期后续服务费	1,886,792.45
运费	2,492,027.36	1,868,959.44
工程款	3,484,784.59	1,341,773.94
其他	1,029,325.04	841,002.47
合 计	58,454,064.51	52,110,076.72

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
深圳市聚能永拓科技开发有限公司	6,714,811.32	协商一致，暂不支付
白银一致长通超微线材有限公司	682,047.60	协商一致，暂不支付
小 计	7,396,858.92

21. 预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	1,570,400.17	250,388.76
富集材料购货款[注]	19,680,000.00	64,731,319.15
合 计	21,250,400.17	64,981,707.91

注：主要系公司子公司贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司预收藏格控股股份有限公司锂离子富集材料的购货款。

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	4,935,147.85	97,675,122.10	96,685,116.20	5,925,153.75
离职后福利—设定提存计划		4,880,646.45	4,821,203.84	59,442.61
辞退福利	34,800.00	197,462.15	232,262.15
合 计	4,969,947.85	102,753,230.70	101,738,582.19	5,984,596.36

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	4,885,018.85	86,072,825.78	85,125,422.79	5,832,421.84
职工福利费	50,129.00	6,490,393.66	6,540,522.66
社会保险费		1,689,201.85	1,634,309.94	54,891.91
其中：医疗保险费		1,446,455.94	1,394,323.90	52,132.04
工伤保险费		62,170.98	60,492.01	1,678.97
生育保险费		180,301.33	179,220.43	1,080.90
大病医疗保险费		273.60	273.60
住房公积金		2,974,466.68	2,936,626.68	37,840.00
工会经费和职工教育经费		448,234.13	448,234.13
小 计	4,935,147.85	97,675,122.10	96,685,116.20	5,925,153.75

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		4,750,233.00	4,693,094.48	57,138.52
失业保险费		130,413.45	128,109.36	2,304.09
小 计		4,880,646.45	4,821,203.84	59,442.61

23. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	2,788,182.67	34,778.90
企业所得税	3,892,397.94	3,424,283.39
代扣代缴个人所得税	217,184.24	221,566.04
城市维护建设税	461,711.88	216,531.58
教育费附加	328,537.51	94,334.39
房产税	1,450,301.43	1,969.02
土地使用税	328,840.38	75.20
其他	96,532.48	81,756.53
合 计	9,563,688.53	4,075,295.05

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数[注]
应付利息	2,801,612.61
应付股利	40,000.00
其他应付款	3,891,443.47	1,875,101.04
合 计	6,733,056.08	1,875,101.04

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

(2) 应付利息

项 目	期末数	期初数
融资租赁应付利息	2,801,612.61
小 计	2,801,612.61

(3) 应付股利

项 目	期末数	期初数
普通股股利	40,000.00
小 计	40,000.00

(4) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金保证金	23,500.00	709,639.32
应付暂收款	2,648,738.80	777,488.38
其 他	1,219,204.67	387,973.34
小 计	3,891,443.47	1,875,101.04

25. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	42,577,358.00	13,231,665.31
合 计	42,577,358.00	13,231,665.31

26. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
预提费用		33,136.55

项 目	期末数	期初数
待转销项税		6,819,751.79
合 计		6,852,888.34

27. 长期应付款

项 目	期末数	期初数
融资租赁设备款	10,508,651.25	25,595,127.91
售后回租设备款	8,943,261.86
合 计	19,451,913.11	25,595,127.91

28. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	9,534,065.65	3,968,800.00	3,375,587.79	10,127,277.86	未验收或未摊销完毕
合 计	9,534,065.65	3,968,800.00	3,375,587.79	10,127,277.86

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
漆包线生产线优化升级技术改造项目	1,535,275.00		1,477,835.84	57,439.16	与资产相关
漆包绕组生产线技术改造项目	150,000.00		20,000.00	130,000.00	与资产相关
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更新技术改造项目	80,795.00		12,430.00	68,365.00	与资产相关
大气污染防治专项基金	708,133.33		90,400.00	617,733.33	与资产相关
2017年技术改造专项资金	2,761,245.26		302,603.98	2,458,641.28	与资产相关
2018年技术改造专项资金	2,982,530.11		302,576.13	2,679,953.98	与资产相关
2018年省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途-新一轮技术改造）	236,956.52		26,086.96	210,869.56	与资产相关
碳酸锂项目前期补助	900,000.00		900,000.00		与收益相关
2018年技术改造及技术创新	99,130.43		10,434.79	88,695.64	与资产

（支持企业有效投资专题）					相关
2019年珠海市技术改造和技术创新资金（智能制造专题）		1,000,000.00	44,247.79	955,752.21	与资产相关
2019年珠海市级技术改造与技术创新资金（支持企业有效投资专题）		100,000.00	3,448.28	96,551.72	与资产相关
2019年省促进经济发展专项资金（企业技术改造用途）		500,600.00	17,878.57	482,721.43	与资产相关
2019年广东省工业企业技术改造事后奖补珠海市资金		2,368,200.00	107,645.45	2,260,554.55	与资产相关
中小企业技术创新资金项目	80,000.00		60,000.00	20,000.00	与收益相关
小 计	9,534,065.65	3,968,800.00	3,375,587.79	10,127,277.86

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。

29. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,134,656,519.00						1,134,656,519.00

30. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	92,133,244.90			92,133,244.90
其他资本公积	1,420,385.83	92,629,975.08	13,152,707.97	80,897,652.94
合 计	93,553,630.73	92,629,975.08	13,152,707.97	173,030,897.84

(2) 其他说明

2019年4月，公司通过基金投资的株式会社SNK在韩国交易所（KOSDAQ市场）上市，新发行新股导致公司对株式会社SNK的持有股份的权益增加92,629,975.08元。公司下属子公司珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称珠海蓉胜）实施员工股权激励，2019年4月，珠海蓉胜收到员工持股平台首期出资款6,462,000.00元，因员工持股平台增资导致公司股权稀释减少资本公积6,409,415.73元。

2019年8月，公司通过基金投资的株式会社SNK拟以58,630,483.11元（按公告日汇率折算）回购595,239股的股份，主要用于提高股东价值、提高资本有效性和实行灵活的资

本政策。本次回购自2019年8月23日开始，至2019年11月15日结束，实际回购数量528,203股，使用资金58,739,479.43元（按交易日汇率折算），占拟回购数量上限的比例为88.74%，占株式会社SNK总股本的7.56%。因本次回购导致公司对株式会社SNK的持有股份的权益减少6,743,292.24元。

31. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	3,616,210.45	5,012,426.64				5,020,143.71	-7,717.07	8,636,354.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	3,790,521.07	5,174,342.32				5,182,059.39	-7,717.07	8,972,580.46
外币财务报表折算差额	-174,310.62	-161,915.68				-161,915.68		-336,226.30
其他综合收益合计	3,616,210.45	5,012,426.64				5,020,143.71	-7,717.07	8,636,354.16

32. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	19,360,849.92			19,360,849.92
合 计	19,360,849.92			19,360,849.92

33. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	89,456,220.35	60,854,820.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-236,317.78	22,695,823.20
调整后期初未分配利润	89,219,902.57	83,550,644.00

项 目	本期数	上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润	8,007,426.71	7,040,232.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		1,134,656.52
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	97,227,329.28	89,456,220.35

(2) 调整期初未分配利润明细

由于企业会计准则及其相关新规定，影响期初未分配利润-236,317.78元，调整期初未分配利润详见本财务报表附注三(二十五)1(2)之说明。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	962,020,195.61	844,390,571.09	974,019,270.50	845,334,124.87
其他业务收入	27,520,476.39	22,077,113.90	30,054,446.68	27,834,933.18
合 计	989,540,672.00	866,467,684.99	1,004,073,717.18	873,169,058.05

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,587,700.23	1,230,231.36
印花税	674,068.96	1,107,586.90
房产税	1,590,007.21	1,046,695.76
教育费附加	716,074.02	529,021.60
地方教育附加	430,675.20	351,040.70
土地使用税	209,067.91	328,883.10
车船使用税	9,720.00	13,130.00
其他	113,317.78	2,117.32
合 计	5,330,631.31	4,608,706.74

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运费	10,748,769.63	10,814,127.15
职工薪酬	5,928,675.74	6,531,704.09
包装费	3,088,938.91	3,419,646.96
差旅费	1,669,383.31	1,367,935.23
退线损失	1,502,858.32	1,778,174.81
业务招待费	1,307,080.52	1,111,437.20
办公费	163,628.21	159,336.91
报关费	605,634.04	573,563.44
广告宣传费	945,630.64	367,763.38
其他	868,832.94	1,101,227.51
合 计	26,829,432.26	27,224,916.68

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	34,436,060.33	43,565,551.14
基金托管费	7,502,683.25	19,598,349.01
租赁费	8,138,183.65	7,445,516.77
折旧、摊销	7,728,400.84	7,078,170.83
业务招待费	2,483,498.91	3,228,881.31
中介咨询服务费	3,058,758.36	3,103,534.88
差旅费	2,223,680.09	3,099,416.69
运输费	1,263,217.53	1,490,053.80
办公费	1,544,927.25	1,182,825.22
其他	4,099,428.60	6,297,841.84
合 计	72,478,838.81	96,090,141.49

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
直接材料	18,594,583.65	21,829,691.29
职工薪酬	11,295,090.50	9,090,046.69
折旧费	2,862,279.49	1,574,182.23

项 目	本期数	上年同期数
鉴定验收费	79,811.32	45,556.60
其他	1,641,173.91	1,710,091.32
合 计	34,472,938.87	34,249,568.13

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	22,912,680.57	12,077,820.89
减：利息收入	191,729.34	608,420.41
汇兑损失	1,296,761.06	-3,790,030.52
手续费及其他	1,444,489.40	2,586,146.11
合 计	25,462,201.69	10,265,516.07

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	2,415,587.79	718,004.59	2,415,587.79
与收益相关的政府补助[注]	12,299,264.12	9,625,001.49	12,299,264.12
员工生育津贴	22,600.00		22,600.00
合 计	14,737,451.91	10,343,006.08	14,737,451.91

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	29,480,403.35	39,780,272.90
处置长期股权投资产生的投资收益	1,218,740.12
处置金融工具取得的投资收益	527,476.27	2,142,846.22
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	527,476.27	2,142,846.22
合 计	31,226,619.74	41,923,119.12

9. 净敞口套期收益

项 目	本期数	上年同期数
铜期货套期	43,605.07
合 计	43,605.07

10. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	242,497.84	-380,148.00
合 计	242,497.84	-380,148.00

11. 信用减值损失

项 目	本期数
坏账损失	1,560,568.23
合 计	1,560,568.23

12. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		684,106.10
存货跌价损失	335,432.04	24,390.16
商誉减值损失	-134,165.78	-1,532,716.13
合 计	201,266.26	-824,219.87

13. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-36,258.15	102,321.75	-36,258.15
合 计	-36,258.15	102,321.75	-36,258.15

14. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	11,087.03		11,087.03

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无需支付的款项	224,835.53	3,384.05	224,835.53
保险及个人赔款	236,917.50		236,917.50
政府补助		1,779,485.00
赞助费		154,221.81
其他	334,875.53	142,217.54	334,875.53
合 计	807,715.59	2,079,308.40	807,715.59

15. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	172,251.88	20,000.00	172,251.88
无法收到的应收清理	14,833.52	77,080.54	14,833.52
对外捐赠	47,387.90		47,387.90
罚款、滞纳金	80,871.35	379,370.93	80,871.35
其他	198,594.56	211,675.88	198,594.56
合 计	513,939.21	688,127.35	513,939.21

16. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	375,006.20	5,330,452.40
递延所得税费用	24,243.46	179,798.94
合 计	399,249.66	5,510,251.34

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	6,768,471.35	11,021,070.15
按母公司适用税率计算的所得税费用	1,692,117.84	2,755,267.54
子公司适用不同税率的影响	-4,703,845.90	-4,489,690.87
调整以前期间所得税的影响	140,526.47	185,973.90
非应税收入的影响	-7,582,673.92	-2,831,257.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	576,621.48	511,117.50
研发加计扣除	-3,910,593.03	-2,992,154.59

项 目	本期数	上年同期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,967,709.74	-32,341.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	16,154,806.46	12,821,217.09
环保设备加计扣除抵免税款		-417,880.00
所得税费用	399,249.66	5,510,251.34

17. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到的政府补助	15,194,064.12	15,669,486.49
往来款	11,231,515.70	15,273,038.84
银行利息收入	191,729.34	623,694.42
备用金	4,025,649.44	48,117.00
保证金及押金	6,096,997.19	4,199,909.86
其他	819,228.56	1,958,520.85
合 计	37,559,184.35	37,772,767.46

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
付现的费用	68,849,015.25	69,877,913.25
支付员工备用金借款	4,073,699.33	2,202,941.67
代付款		676,247.37
支付保证金	6,028,776.22	7,588,172.44
往来款	8,534,438.05	13,758,314.70
其他	330,094.47	4,937,730.59
合 计	87,816,023.32	99,041,320.02

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
赎回理财产品		90,090,000.00
收到理财收益		1,092,526.12
赎回基金及到期收益		10,049,084.63
收回期货保证金	3,170,000.00
收回存出保证金	1,527,006.56
合 计	4,697,006.56	101,231,610.75

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品		7,090,000.00
支付期货保证金	2,192,377.07
合 计	2,192,377.07	7,090,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回票据保证金	20,000,000.00
合 计	20,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付贴现票据保证金		20,000,000.00
退回少数股东投资款	6,415,200.00
合 计	6,415,200.00	20,000,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	6,369,221.69	5,510,818.81
加：资产减值准备	-1,761,834.49	824,219.87

补充资料	本期数	上年同期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,308,782.61	23,572,024.29
无形资产摊销	2,490,444.64	2,192,961.08
长期待摊费用摊销	4,174,516.85	4,077,658.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	36,258.15	-102,321.75
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	161,164.85	77,080.54
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-242,497.84	380,148.00
财务费用(收益以“－”号填列)	24,081,260.04	12,183,889.38
投资损失(收益以“－”号填列)	-31,226,619.74	-41,923,119.12
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	3,464,339.43	-2,932,386.67
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-4,040,298.83	3,112,185.61
存货的减少(增加以“－”号填列)	7,392,536.35	-18,560,955.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	40,117,440.11	72,946,356.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-39,352,546.06	-61,770,530.13
其他	3,344,013.82
经营活动产生的现金流量净额	45,316,181.58	-411,970.63
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	39,004,587.87	81,983,090.91
减：现金的期初余额	81,983,090.91	64,313,116.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-42,978,503.04	17,669,974.74

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,050,000.00
其中：横琴丰信资产管理有限公司	1,050,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	96,940.25
其中：横琴丰信资产管理有限公司	96,940.25

项 目	本期数
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	953,059.75

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	39,004,587.87	81,983,090.91
其中：库存现金	482,852.90	155,185.64
可随时用于支付的银行存款	38,521,734.97	81,827,905.27
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	39,004,587.87	81,983,090.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	287,027,283.90	167,342,593.38
其中：支付货款	283,521,763.35	167,342,593.38
支付固定资产等长期资产购置款	3,505,520.55

(5) 现金流量表补充资料的说明

期末银行存款中包含长期未使用被冻结的存款438.24元，其他货币资金包含铜期货保证金22,088.01元。

期初其他货币资金包含开具借款保证金20,000,000.00元、铜期货保证金999,710.94元及存出保证金1,527,006.56元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	22,526.25	铜期货保证金、长期未使用账户被冻结
应收账款	29,814,022.42	借款质押
固定资产	95,448,688.10	借款抵押
无形资产	1,948,564.11	借款抵押
合 计	127,233,800.88

(2) 其他说明

除上述所有权或使用权受到限制的资产外，本公司将持有的子公司贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司51.00%股权质押给光大银行，用于公司银行贷款，子公司股权在解押之前使用受限。

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			21,666,327.50
其中：美元	2,829,981.52	6.9762	19,742,517.08
欧元	301.60	7.8155	2,357.15
港币	2,145,005.77	0.89578	1,921,453.27
应收账款			56,948,918.63
其中：美元	7,977,005.52	6.9762	55,649,185.91
欧元	741.82	7.8155	5,797.69
港币	1,444,478.59	0.89578	1,293,935.03
短期借款			69,064,380.00
其中：美元	9,900,000.00	6.9762	69,064,380.00

(2) 境外经营实体说明

公司之全资子公司蓉胜（香港）有限公司和贤丰（香港）投资有限公司主要营业地位于香港，记账本位币为美元。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	递延收益	本期新增补助	本期摊销	递延收益	列报项目	说明
漆包线生产线优化升级技术改造项目	1,535,275.00		1,477,835.84	57,439.16	其他收益	根据珠财工〔2014〕85号，公司收到特种复合材料应用开发项目资金
漆包绕组生产线技术改造项目	150,000.00		20,000.00	130,000.00	其他收益	根据珠科工信〔2014〕159号，公司收到漆包绕组生产线技术改造项目资金
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更新技术改造项目	80,795.00		12,430.00	68,365.00	其他收益	根据粤经信技改〔2015〕92号，公司收到2015年省级企业转型升级设备更新淘汰专项资金
大气污染防治专项基金	708,133.33		90,400.00	617,733.33	其他收益
2017年技术改造专项资金	2,761,245.26		302,603.98	2,458,641.28	其他收益	根据珠金科工信〔2017〕87号文件，公司收到漆包线优化升级技术改造项目智能化设备补贴资金
2018年技术改造专项资金	2,982,530.11		302,576.13	2,679,953.98	其他收益	根据珠金科工信〔2018〕84号文件，公司收到智能化设备改造项目专项资金
2018年省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途-新一轮技术改造）	236,956.52		26,086.96	210,869.56	其他收益	根据粤经信技改函〔2018〕36号文件，公司收到漆包绕组生产线优化升级技术改造项目资金
2018年技术改造及技术创新（支持企业有效投资专题）	99,130.43		10,434.79	88,695.64	其他收益	根据珠科工信〔2018〕401号、珠科工信〔2018〕1111号文件，公司收到漆包线生产优化升级技术改造项目资金
2019年珠海市技术改造和技术创新资金（智能制造		1,000,000.00	44,247.79	955,752.21	其他收益	根据珠科工信〔2018〕1280号，公司收到技术改造

项 目	递延收益	本期新增补助	本期摊销	递延收益	列报项目	说明
专题）						和技术创新基金
2019年珠海市级技术改造与技术创新资金（支持企业有效投资专题）		100,000.00	3,448.28	96,551.72	其他收益	根据珠科工信〔2018〕1111号，公司收到技术改造和技术创新基金
2019年省促进经济发展专项资金（企业技术改造用途）		500,600.00	17,878.57	482,721.43	其他收益	根据粤工信技改函〔2019〕396号，公司收到技术改造专项资金
2019年广东省工业企业技术改造事后奖补珠海市资金		2,368,200.00	107,645.45	2,260,554.55	其他收益	根据珠科工信〔2016〕670号，公司收到技术改造事后奖补
小 计	8,554,065.65	3,968,800.00	2,415,587.79	10,107,277.86

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	递延收益	新增补助	本期结转	递延收益	列报项目	说明
关于碳酸锂项目的前期补助	900,000.00		900,000.00		其他收益
中小企业技术创新资金项目	80,000.00		60,000.00	20,000.00	其他收益
小 计	980,000.00		960,000.00	20,000.00

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
稳岗补贴及就业补贴	6,654,802.12	其他收益	根据珠人社函〔2019〕123号，公司收到失业保险费返还
2018年珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目奖金	1,400,000.00	其他收益	根据珠科工信〔2018〕742号，公司收到核心和关键技术攻关方向项目资金
2019年珠海市工业节能与工业循环经济资金项目	1,371,800.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于组织开展2019年珠海市工业节能与工业循环经济资金项目入库申报的通知》
2019年加大工业企业技术改造奖励力度（按标准落实奖励比例）项目资金	891,800.00	其他收益	根据珠工信〔2019〕614号，公司收到技术改造项目奖金
2019年省级促进经济高质量发展专项资金	435,600.00	其他收益	根据珠工信〔2019〕212号，公司收到专项资金
珠海市商务局补助2017-2018年珠海市扩大进	145,665.00	其他收益	根据珠府办函（2017）246号，公司收到扩大进口项目资金

项 目	金额	列报项目	说明
口项目资金
其他	439,597.00	其他收益
小 计	11,339,264.12

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为14,714,851.91元。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1) 明细情况

名称	价款	比例(%)	方式	权的时点	丧失控制权时点的确定依据	对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
横琴丰信资产管理有限公司	1,050,000.00	100.00	股权转让	2019年12月30日	完成交割手续	1,218,740.12

(续上表)

名称	丧失控制权之日剩余股权的比例(%)	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额
横琴丰信资产管理有限公司	100.00	-168,740.12	-168,740.12	1,218,740.12	按账面净值确定

2. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
贤丰（香港）投资有限公司	设立	2018年7月		100.00%

3. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	净利润
丰信致远私募（投资）基金	清算、注销	2019-12-14		900.01

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
蓉胜（香港）有限公司	香港	WORKSHOP H. 7/F HARIBEST INDUSTRIAL BLDG NOS 45-47 AU HONG KONG	进出口贸易	100.00		设立
珠海市一致电工有限公司	广东省	珠海市三灶镇琴石工业区	电子元器件制造业		62.93	非同一控制下企业合并
珠海中精机械有限公司	广东省	珠海九州大道东石花三巷13号1-2层	电线电缆及漆包线的专用设备制造业		61.18	非同一控制下企业合并
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	浙江省	嘉兴经济开发区塘汇路638号	电子元器件制造业		65.55	设立
深圳前海盈顺商业保理有限公司	广东省	深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室	商业保理业务	100.00		设立
珠海蓉胜超微线材有限公司	广东省	珠海市金湾区三灶镇机场西路681号	电子元器件制造业	87.40		设立
横琴国际商品交易中心有限公司	广东省	珠海市横琴新区宝兴路118号1栋219-95室	商品现货的交易服务	64.50		非同一控制下企业合并
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	广东省	深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室	锂材料锂产品生产	51.00		设立
贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司	广东省	博罗县园洲镇腾达路	锂离子富集材料生产		51.00	设立
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）	广东省	珠海市横琴新区宝华路6号105室-26406（集中办公区）	股权投资	81.07	0.00	设立
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）	广东省	珠海市横琴新区宝华路6号105室-26433（集中办公区）	股权投资	99.997	0.001	设立
横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）	广东省	珠海市横琴新区宝华路6号105室-26407（集中办公区）	股权投资	99.99	0.00	设立
安徽蓉胜电子基础材料有限公司	安徽省	安徽省六安市舒城县杭埠经济开发区	漆包线、铜包铝线等生产及销售		87.40	设立
青海中农贤丰锂业股份有限公司	青海省	茫崖行委花土沟镇创业路161号	锂系列产品的生产及销售	41.00		设立
贤丰（香港）投资有限公司	香港	RM 1201,TOWER 2,THE GATEWAY,25 CANTON ROAD, TSIMSHATSUI, KOWLOON	进出口贸易	100.00		设立

(2) 其他说明

公司2017年12月25日召开公司第六届董事会第七次会议，同意公司以自有资金出资人民币8,200万元，与中国农业生产资料集团公司、中农集团控股股份有限公司、茫崖兴元钾肥有限责任公司共同投资设立碳酸锂提取合资公司青海中农贤丰锂业股份有限公司（以下简称中农锂业公司），从事工业级碳酸锂提取及制备业务。公司持股比例41%，根据中农锂业公司章程，公司可享有中农锂业公司3/5的表决权，对其拥有实际控制权，因此将其纳入合并范围。

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

子公司名称	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
珠海市一致电工有限公司	28.00%	-884,772.21		5,872,568.82
珠海中精机械有限公司	30.00%	376,663.73		3,067,721.91
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	25.00%	315,311.97	825,000.00	11,497,616.91
珠海蓉胜超微线材有限公司	12.60%	3,067,054.59		15,938,470.32
横琴国际商品交易有限公司	35.50%	-613,985.84		-6,160,004.97
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	49.00%	-4,956,556.84		25,346,714.52
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）	18.92%	982,820.51		11,105,015.65
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）	0.00%	68.26		842.80

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
珠海市一致电工有限公司	4,166,809.00	26,267,943.77	30,434,752.77	8,086,489.35		8,086,489.35
珠海中精机械有限公司	12,065,069.07	362,454.76	12,427,523.83	2,201,784.13		2,201,784.13
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	56,902,332.73	391,537.26	57,293,869.99	11,074,447.81		11,074,447.81
珠海蓉胜超微线材有限公司	349,762,584.90	176,327,620.84	526,090,205.74	224,727,406.85	10,592,742.96	235,320,149.81

名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
横琴国际商品交易有限公司	142,852.46	5,156,741.79	5,299,594.25	2,211,580.09		2,211,580.09
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	15,637,808.72	215,440,884.69	231,078,693.41	140,123,281.27	19,451,913.11	159,575,194.38
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）	13,842,652.47	44,845,460.49	58,688,112.96	3,000.00		3,000.00
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）	12,954,633.62	34,972,170.94	47,926,804.56	3,000.00		3,000.00

(续上表)

名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
珠海市一致电工有限公司	5,624,574.44	28,147,974.45	33,772,548.89	7,960,562.89		7,960,562.89
珠海中精机械有限公司	12,409,648.28	452,156.06	12,861,804.34	3,891,610.41		3,891,610.41
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	51,665,172.79	402,763.78	52,067,936.57	4,038,716.81		4,038,716.81
横琴国际商品交易有限公司	329,177.29	6,169,968.31	6,499,145.60	1,681,099.19		1,681,099.19
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	12,959,375.84	164,997,870.41	177,957,246.25	100,602,062.87	25,595,127.91	126,197,190.78
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）	22,115,249.63	367,188,929.48	389,304,179.11	2,000.00		2,000.00
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）	20,697,562.04	282,064,554.40	302,762,116.44	2,000.00		2,000.00

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海市一致电工有限公司	10,416.11	-3,159,900.76	-3,159,900.76	-434,989.71
珠海中精机械有限公司	7,029,258.02	1,255,545.77	1,255,545.77	-76,620.50
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	99,849,942.33	1,261,247.90	1,261,247.90	3,537,168.59
横琴国际商品交易有限公司		-1,729,537.57	-1,729,537.57	-204,369.79
珠海蓉胜超微线材有限公司	949,233,912.15	25,610,857.54	25,610,857.54	6,385,135.29

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	39,981,362.57	-6,483,293.70	-6,483,293.70	-3,320,533.73
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）		5,193,773.18	5,152,994.84	-135,094.59
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）		3,881,478.24	3,849,677.06	-85,894.17

(续上表)

子公司名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海市一致电工有限公司	3,824,703.73	-1,981,554.73	-1,981,554.73	-1,003,237.79
珠海中精机械有限公司	3,571,226.90	142,392.86	142,392.86	-28,572.75
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司	90,086,693.96	2,129,723.12	2,129,723.12	-250,584.52
横琴国际商品交易有限公司	557,478.55	-9,093,649.43	-9,093,649.43	-5,930,831.15
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	34,423,160.08	2,461,612.31	2,461,612.31	-17,189,797.26
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）		4,370,092.57	6,446,338.54	-65,719.68
横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）		5,932,714.19	7,551,884.20	-97,837.10

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
珠海蓉胜超微线材有限公司	2019年4月6日	100.00%	87.40%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	珠海蓉胜超微线材有限公司
处置对价	6,462,000.00
现金	6,462,000.00
购买成本/处置对价合计	6,462,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	12,871,415.73
差额	-6,409,415.73
其中：调整资本公积	-6,409,415.73

3. 其他说明

子公司珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称珠海蓉胜）实施员工股权激励，员工持股平台向珠海蓉胜增资30,000,000.00元，取得珠海蓉胜12.60%的股权，2019年4月，珠海蓉胜收到员工持股平台首期出资款6,462,000.00元，剩余款项需要在未来2年内出齐，持股平台行权后即已取得公司除实收资本外的其他权益的12.60%，因员工持股平台增资导致公司持珠海蓉胜股权稀释，减少资本公积6,409,415.73元。

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企业名称	经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		投资的会计处理方法
				直接	间接
天津卡乐互动科技有限公司	北京	天津	软件、电子信息技术开发		17.14	权益法核算
株式会社SNK	日本	日本	游戏运营		11.48	权益法核算
茫崖兴元钾肥有限责任公司	青海	青海	钾盐开采		36．00	权益法核算

注：2017年-2018年，本公司通过子公司横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）、横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）参与了部分私募股权投资业务，并对其具有重大影响。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数			期初数/上年同期数
	天津卡乐互动科技有限公司	株式会社SNK	茫崖兴元钾肥有限责任公司	天津卡乐互动科技有限公司	株式会社SNK	茫崖兴元钾肥有限责任公司
流动资产	544,235,068.14	1,777,501,235.58	843,324,060.50	747,454,177.10	690,989,480.61	1,043,654,127.34
非流动资产	5,366,937.93	107,404,855.06	3,014,304,061.08	10,137,818.93	96,445,679.93	2,842,491,022.20
资产合计	549,602,006.07	1,884,906,090.64	3,857,628,121.58	757,591,996.03	787,435,160.54	3,886,145,149.54
流动负债	153,871,367.60	59,855,067.01	3,764,998,863.61	79,266,667.70	78,136,824.69	3,744,881,655.49
非流动负债		39,057,639.85	5,300,000.00	392,366.07	71,473,270.06	7,980,000.00
负债合计	153,871,367.60	98,912,706.86	3,770,298,863.61	79,659,033.77	149,610,094.75	3,752,861,655.49
少数股东权益		2,729,391.35			5,982,696.90
归属于母公司所有者权益	395,730,638.47	1,783,263,992.43	87,329,257.97	677,932,962.26	631,842,368.89	133,283,494.05

项 目	期末数/本期数			期初数/上年同期数
	天津卡乐互动科技有限公司	株式会社SNK	茫崖兴元钾肥有限责任公司	天津卡乐互动科技有限公司	株式会社SNK	茫崖兴元钾肥有限责任公司
按持股比例计算的净资产份额	67,828,231.43	204,718,706.33	31,438,532.87	116,197,709.73	90,922,116.88	47,982,057.86
调整事项
商誉	11,989,400.00	412,005,336.26	227,466,901.49		412,005,336.26	216,075,694.15
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值	79,817,631.43	616,724,042.59	258,905,434.36	116,197,709.73	502,927,453.14	264,057,752.01
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	252,190,852.31	553,583,982.92	331,952,830.58	596,883,290.55	311,110,347.52	436,260,091.15
净利润	88,221,127.29	182,854,473.91	-14,311,993.48	164,115,221.53	125,263,969.39	-16,506,264.07
终止经营的净利润
其他综合收益	-423,451.08	46,791,294.64		22,564,716.43	11,781,959.34
综合收益总额	87,797,676.21	229,645,768.55	-14,311,993.48	186,679,937.96	137,045,928.73	-16,506,264.07
本期收到的来自联营企业的股利

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	28,197,096.91	30,262,437.84
下列各项按持股比例计算的合计数	-2,065,340.93	1,544,001.91
净利润	-2,065,340.93	1,544,001.91
其他综合收益
综合收益总额	-2,065,340.93	1,544,001.91

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）

5、五（一）7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的27.05%(2018年12月31日：17.38%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	172,493,182.45	177,079,284.75	177,079,284.75
应付账款	58,454,064.51	58,454,064.51	58,454,064.51

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
其他应付款	6,671,375.37	6,671,375.37	6,671,375.37
其他流动负债	21,680.71	21,680.71	21,680.71
一年内到期的长期应付款	42,577,358.00	49,643,172.42	49,643,172.42
其他流动负债	21,680.71	21,680.71	21,680.71
长期应付款	19,451,913.11	20,227,846.79		20,227,846.79
小 计	299,691,254.86	312,119,105.26	291,891,258.47	20,227,846.79

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	281,657,450.77	288,063,760.41	288,063,760.41
应付账款	52,110,076.72	52,110,076.72	52,110,076.72
其他应付款	1,875,101.04	1,875,101.04	1,875,101.04
其他流动负债	6,852,888.34	6,852,888.34	6,852,888.34
一年内到期的长期应付款	13,231,665.31	15,988,089.12	15,988,089.12
长期应付款	25,595,127.91	29,546,221.23		29,546,221.23
小 计	381,322,310.09	394,771,778.15	365,225,556.92	29,546,221.23

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	价值计量	价值计量	价值计量	合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融资产			16,114,545.66	16,114,545.66
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			16,114,545.66	16,114,545.66
持续以公允价值计量的资产总额			16,114,545.66	16,114,545.66

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为持有的理财产品和应收票据。对于理财产品按投资本金和预期收益率确认公允价值，对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
广东贤丰控股有限公司	东莞市	股权投资	20,000.00万	26.03	26.03

(2) 本公司最终控制方为谢松锋、谢海滔先生。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
广州丰盈基金管理有限公司	联营企业并同一控股股东

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
贤丰控股集团有限公司	母公司之控股股东
连上创展实业投资有限公司	母公司控股股东之全资子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
白银一致长通超微线材有限公司	漆包线		1,955,823.02
	纸箱		3,452.40
广州丰盈基金管理有限公司	基金管理费	7,166,398.50	19,351,848.00

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
白银一致长通超微线材有限公司	漆包线		2,830.19

2. 关联方资金拆借

公司拆入：

关联方	拆入金额	拆入偿还金额	利息金额	年利率	说明
广州丰盈基金管理有限公司	3,000.00				无息资金往来

3. 关联方资产转让

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
广州丰盈基金管理有限公司	资产转入		23,010.00

4. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	592.36万元	625.83万元

5. 其他关联交易

2019年度公司为白银一致长通超微线材有限公司代付职工薪酬3,220,723.49元，收回代付的职工薪酬3,224,741.89元。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项
	广州丰盈基金管理有限公司	23,519,337.12		22,143,835.62
小 计		23,519,337.12		22,143,835.62
其他应收款
	白银一致长通超微线材有限公司	14,025.83		18,044.23
小 计		14,025.83		18,044.23

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	白银一致长通超微线材有限公司	682,047.60	682,047.60
小 计		682,047.60	682,047.60
其他应付款
	广州丰盈基金管理有限公司	9,000.00	6,000.00
小 计		9,000.00	6,000.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

公司于2017年02月16日发起设立了横琴丰和基金管理有限公司，注册资本1,000万元人民币，截至2019年底尚未实缴。

公司于2018年12月28日发起设立了青海中农贤丰锂业股份有限公司，公司认缴资本8,200万元人民币，持股比例49%，截至2019年底实缴200万元。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对漆包线业务、新能源业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项 目	漆包线行业	新能源行业	其他行业
主营业务收入	922,091,087.86	39,929,107.75
主营业务成本	824,345,577.14	20,044,993.95
资产总额	605,072,356.53	232,298,367.69	2,243,204,537.04
负债总额	239,066,220.40	159,718,345.76	59,379,148.84

（续上表）

项 目	分部间抵销	合计
主营业务收入		962,020,195.61
主营业务成本		844,390,571.09
资产总额	-1,235,918,031.13	1,844,657,230.13
负债总额	-152,415,895.02	347,356,806.33

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 股东股权质押

截至2019年12月31日，广东贤丰控股有限公司累计质押持有公司的股份292,200,000股，贤丰控股集团有限公司累计质押持有公司的股份114,000,000股。

2.股东股份被司法冻结

2019年1月10日，公司控股股东贤丰控股集团有限公司（以下简称“贤丰集团”）所持有的公司流通股股份159,152,000股被天津市高级人民法院冻结。此次股权冻结系贤丰集团与中国金融租赁有限公司（以下简称“中金租赁”）债务纠纷所致。

3. 受让锂离子富集材料制备技术及受让锂离子初提技术

经公司与广东贤丰控股有限公司、深圳市聚能永拓科技开发有限公司（以下简称聚能永拓）协商同意：

(1) 聚能永拓将锂离子富集材料制备技术的所有权利（包括但不限于锂离子富集材料制备专有技术及所有相关商业秘密的所有权、使用权、专利申请权或专利权等）转移给贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司（以下简称贤丰深圳新能源公司），暂定转让对价为15,000.00万元，最终价格由各方根据经各方认可的专业评估机构出具的评估报告结果协商确定。截至2019年底，技术转让尚在执行中；

(2) 聚能永拓将初提技术的所有权利（包括但不限于初提技术及所有相关商业秘密的所有权、使用权、专利申请权或专利权等）以1元对价转让予贤丰深圳新能源公司。转让后就该单一项目，经贤丰深圳新能源公司与聚能永拓公司协商确定项目总价，由贤丰深圳新能源公司统一与项目需求方签署合同并收取费用。项目实施完毕后30日内，由贤丰深圳新能源公司对各项目进行单独核算以确定该项目实现的净利润（不含所得税）金额，该等净利润的23%在核算完成后先行支付给聚能永拓公司，剩余部分归属于贤丰深圳新能源公司。

4. 锂离子富集材料款及初提技术使用费

公司之子公司贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司（以下简称惠州新能源）与藏格控股股份有限公司（以下简称藏格控股）于2017年8月31日签订了《锂离子富集材料销售总协议》，藏格控股向惠州新能源采购锂离子富集材料。

2018年4月，藏格控股、惠州新能源、格尔木藏格锂业有限公司（以下简称藏格锂业）、贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司（以下简称深圳新能源）签订《锂离子富集材料销售总协议之补充协议》，前述《锂离子富集材料销售总协议》的甲方由藏格控股变更为藏格锂业，乙方由惠州新能源变更为深圳新能源，双方的权利义务由合同变更后主体继续履行。

藏格锂业于2019年已预付深圳新能源锂离子富集材料款64,800,000.00元，截至2019年12月31日，深圳新能源已向藏格锂业销售39,929,204.00元，藏格锂业已对公司供货的锂离子富集材料完成验收。

5. 聚能永拓公司技术服务费

(1) 基于惠州新能源与藏格控股签署的《技术使用协议》，惠州新能源与聚能永拓签订了《技术服务协议》，由聚能永拓向藏格控股提供《技术使用协议》项下的技术服务，惠州新能源向聚能永拓支付技术服务费1,381万元同时聚能永拓享有后端收益分成。惠州新能源已于2017年支付1,381万预付款并于2018年完成技术服务的验收工作。

(2) 2018年3月，深圳新能源与聚能永拓签订《关于大浪滩工业级碳酸锂生产线建设项目》之技术服务总协议，由聚能永拓为公司之子公司中农贤丰锂业股份有限公司在青海省海西蒙古族藏族自治州花土沟镇大浪滩建设及运营年产10000吨工业级碳酸锂的过程中提供持续性的整体综合技术服务。截至2019年12月31日，该项目尚处于筹备阶段。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	14,431,720.51	100.00	7,523,832.58	52.13	6,907,887.93
合 计	14,431,720.51	100.00	7,523,832.58	52.13	6,907,887.93

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	12,906,490.57	100.00	7,106,721.59	55.06	5,799,768.98
合 计	12,906,490.57	100.00	7,106,721.59	55.06	5,799,768.98

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	7,830,653.05	7,523,832.58	96.08
合并范围内关联方组合	6,601,067.46
小 计	14,431,720.51	7,523,832.58	52.13

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	49,048.64	735.73	1.50
1-2年	269,857.52	134,928.76	50.00
2-3年	2,435.51	1,826.63	75.00
3-4年	1,229,699.23	1,106,729.31	90.00
4-5年	1,004,306.04	1,004,306.04	100.00
5年以上	5,275,306.11	5,275,306.11	100.00
小 计	7,830,653.05	7,523,832.58	96.08

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	3,038,681.28
1-2年	625,908.52
2-3年	3,257,170.23
3-4年	1,229,699.23
4-5年	1,004,306.04
5年以上	5,275,955.21
合 计	14,431,720.51

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,106,721.59	417,110.99						7,523,832.58
小 计	7,106,721.59	417,110.99						7,523,832.58

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户1	3,691,556.55	25.58
客户2	2,908,861.81	20.16
客户3	807,080.14	5.59	748,775.01
客户4	345,162.56	2.39	300,642.30

客户5	298,965.82	2.07	277,265.92
小 计	8,051,626.88	55.79	1,326,683.23

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	106,354,381.17	100.00	59,392.48	0.06	106,294,988.69
其中：应收利息	4,096,768.22	3.85			4,096,768.22
应收股利
其他应收款	102,257,612.95	96.15	59,392.48	0.06	102,198,220.47
合 计	106,354,381.17	100.00	59,392.48	0.06	106,294,988.69

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	109,380,447.16	100.00	113,748.70	0.10	109,266,698.46
其中：应收利息	2,870,707.64	2.62			2,870,707.64
应收股利
其他应收款	106,509,739.52	97.38	113,748.70	0.11	106,395,990.82
合 计	109,380,447.16	100.00	113,748.70	0.10	109,266,698.46

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	105,592,330.04
应收押金保证金组合	472,040.00	47,204.00	10.00
应收暂付款组合	174,407.13	8,720.36	5.00
备用金组合	115,604.00	3,468.12	3.00
小 计	106,354,381.17	59,392.48	0.06

(2) 账龄情况

项 目	期末账面余额
1年以内	96,111,138.31
1-2年	2,495,365.94
2-3年	6,272,679.89
3-4年	127,933.08
4-5年	1,065,131.28
5年以上	282,132.67
合 计	106,354,381.17

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	8,425.26	9,482.00	95,841.44	113,748.70
期初数在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-7,774.76	7,774.76
--转入第三阶段		-99,590.24	99,590.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	31,528.78	93,973.48	-179,858.48	-54,356.22
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	32,179.28	11,640.00	15,573.20	59,392.48

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收利息
合并范围内关联方	4,096,768.22	2,870,707.64
合并范围内关联方组合	101,495,561.82	105,261,289.67
应收押金保证金组合	472,040.00	1,155,019.29
应收暂付款组合	174,407.13	27,826.56

备用金组合	115,604.00	65,604.00
合 计	106,354,381.17	109,380,447.16

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
珠海蓉胜超微线材有限公司	合并范围内关联方	51,592,723.17	一年以内	48.51
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	合并范围内关联方	43,127,375.41	一年以内	40.55
珠海市一致电工有限公司	合并范围内关联方	7,028,350.82	2-3年	6.61
横琴国际商品交易中心有限公司	合并范围内关联方	2,143,640.64	1-2年	2.02
珠海蓉胜扁线有限公司	合并范围内关联方	1,400,000.00	3-5年	1.32
小 计		105,292,090.04		99.01

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
对子公司投资	1,125,763,379.29	31,148,152.11	1,094,615,227.18	1,182,076,779.29		1,182,076,779.29
对联营、合营企业投资	4,237,983.32		4,237,983.32	4,700,885.28		4,700,885.28
合 计	1,130,001,362.61	31,148,152.11	1,098,853,210.50	1,186,777,664.57		1,186,777,664.57

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	期末数
珠海蓉胜超微线材有限公司	180,000,000.00			180,000,000.00
蓉胜(香港)有限公司	7,958.29			7,958.29
深圳前海盈顺商业保理有限公司	40,000,000.00			40,000,000.00
横琴国际商品交易中心有限公司	33,528,821.00			33,528,821.00	31,148,152.11	31,148,152.11
横琴丰信资产管理有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
横琴丰盈信德投资基金	289,990,000.00		27,534,200.00	262,455,800.00

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	期末数
（有限合伙）
横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）	273,100,000.00	8,700,000.00		281,800,000.00
横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）	299,970,000.00		27,479,200.00	272,490,800.00
深圳市深江泰贸易有限公司	2,480,000.00			2,480,000.00
贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司	51,000,000.00			51,000,000.00
青海中农贤丰锂业股份有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
小 计	1,182,076,779.29	8,700,000.00	65,013,400.00	1,125,763,379.29	31,148,152.11	31,148,152.11

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
广州丰盈基金管理有限公司	4,700,885.28			-462,901.96
合 计	4,700,885.28			-462,901.96

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
广州丰盈基金管理有限公司					4,237,983.32
合 计					4,237,983.32

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入
其他业务收入	99,997,951.74	98,950,289.90	261,516,684.58	261,867,441.17
合 计	99,997,951.74	98,950,289.90	261,516,684.58	261,867,441.17

2. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-462,901.96	919,370.95
成本法核算的长期股权投资收益		25,080,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-8,950,000.00
处置金融工具取得的投资收益	123,354.68
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	123,354.68
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		1,275,934.95
银行理财产品收益		251,146.23
合 计	-9,289,547.28	27,526,452.13

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,021,317.12
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	14,714,851.91
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

项 目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	769,974.11
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	454,941.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	16,961,084.37
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,101,057.72
少数股东权益影响额(税后)	1,714,705.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	12,145,321.34

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.5706	0.0071	0.0071
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.2949	-0.0036	-0.0036

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	8,007,426.71
非经常性损益	B	12,145,321.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-4,137,894.63
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,340,407,112.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E

项 目		序号	本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	外币报表折算差异	I1	-161,915.68
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	子公司少数股东增资	I2	-6,409,415.73
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	8
	联营公司资本公积变动	I3	92,629,975.08
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	8
	联营公司回购库存股	I4	-6,743,292.24
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	2
	联营公司其他综合收益变动	I5	5,182,059.39
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	1,403,277,388.74
加权平均净资产收益率		M=A/L	0.5706%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-0.2949%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	8,007,426.71
非经常性损益	B	12,145,321.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-4,137,894.63
期初股份总数	D	1,134,656,519.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H

项 目	序号	本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	1,134,656,519.00
基本每股收益	M=A/L	0.0071
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.0036

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

贤丰控股股份有限公司二〇二〇年四月二十九日