新光圆成：审计报告

新光圆成股份有限公司
     审计报告
勤信审字【2017】第 11864 号
                         目    录
     内        容                   页       次
一、审计报告                         1-2
二、已审财务报表
    1.合并资产负债表                 3-4
    2.母公司资产负债表               5-6
    3.合并利润表
    4.母公司利润表
    5.合并现金流量表
    6.母公司现金流量表
    7.合并所有者权益变动表          11-12
    8.母公司所有者权益变动表        13-14
三、财务报表附注                    15-110
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
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                                      审 计 报 告
                                                    勤信审字【2017】第 11864 号
新光圆成股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的新光圆成股份有限公司（以下简称“新光圆成”）财务报
表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 1 月至 6 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及财务报表附注。
       一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是新光圆成管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
       二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
       我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
                                             合并资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司                     2017年6月30日                       单位:元     币种:人民币
                      项      目                        附注       期末余额                   期初余额
流动资产：
    货币资金                                          五（一）       703,085,817.58            2,390,785,328.29
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          五（二）        86,383,385.12              35,034,234.30
    应收账款                                          五（三）       234,345,105.65             233,807,847.13
    预付款项                                          五（四）       481,986,679.79             468,598,488.06
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保准备金
    应收利息                                                                     -                          -
    应收股利
    其他应收款                                        五（五）       212,891,564.35             214,536,398.80
    买入返售金融资产
    存货                                              五（六）      7,366,713,285.56           6,396,499,365.01
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                            五（七）           876,284.16                 815,554.70
    其他流动资产                                      五（八）       468,352,661.61              18,450,610.67
                     流动资产合计                                   9,554,634,783.82           9,758,527,826.96
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                  五（九）        19,200,000.00              19,200,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      五（十）        37,643,924.71              37,666,752.68
    投资性房地产                                     五（十一）     2,637,040,347.32           2,593,904,455.98
    固定资产                                         五（十二）     2,066,515,041.55           1,086,133,590.45
    在建工程                                         五（十三）      684,106,449.32            1,417,982,244.42
    工程物资                                         五（十四）         9,447,894.00               8,447,894.00
    固定资产清理                                     五（十五）          403,238.81                 377,133.74
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         五（十六）      190,402,875.00             178,159,617.99
    开发支出
    商誉                                             五（十七）       30,754,940.60              30,754,940.60
    长期待摊费用                                     五（十八）      105,751,509.84              92,627,492.60
    递延所得税资产                                   五（十九）      159,550,092.40             138,938,629.91
    其他非流动资产                                                               -                          -
                   非流动资产合计                                   5,940,816,313.55           5,604,192,752.37
                     资 产 总 计                                   15,495,451,097.37          15,362,720,579.33
 法定代表人：                         主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                             合并资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司                       2017年6月30日                       单位:元    币种:人民币
                      项      目                         附注        期末余额                  期初余额
流动负债：
    短期借款                                         五（二十）       1,447,000,000.00          1,929,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                        五（二十一）        33,463,029.75
    应付账款                                        五（二十二）       483,841,688.20              748,181,703.02
    预收款项                                        五（二十三）       631,148,115.38              385,020,756.23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                    五（二十四）        32,514,865.77               33,731,998.75
    应交税费                                        五（二十五）       131,861,370.90              914,718,167.80
    应付利息                                        五（二十六）        17,300,509.45               12,580,896.62
    应付股利
    其他应付款                                      五（二十七）       503,166,081.79              436,807,592.63
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                          五（二十八）       110,000,000.00              230,000,000.00
    其他流动负债                                    五（二十九）       600,000,000.00              331,890,876.43
                     流动负债合计                                     3,990,295,661.24          5,021,931,991.48
非流动负债：
    长期借款                                         五（三十）       4,041,000,000.00          2,901,000,000.00
    应付债券                                                                       -                          -
           其中：优先股
                 永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                        五（三十一）          5,714,933.33               6,240,033.33
    递延所得税负债                                    五（十九）        38,097,217.25               39,625,731.94
    其他非流动负债
                    非流动负债合计                                    4,084,812,150.58          2,946,865,765.27
                      负债合计                                        8,075,107,811.82          7,968,797,756.75
所有者权益（或股东权益）：
    股本                                            五（三十二）      1,406,212,627.00          1,406,212,627.00
    其他权益工具
           其中：优先股
                 永续债
    资本公积                                        五（三十三）      2,900,386,283.83          2,899,761,857.80
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                        五（三十四）        68,970,717.77               68,970,717.77
    一般风险准备
    未分配利润                                      五（三十五）      3,029,258,485.22          2,992,217,463.07
                归属于母公司所有者权益合计                            7,404,828,113.82          7,367,162,665.64
    少数股东权益                                                        15,515,171.73               26,760,156.94
                    所有者权益合计                                    7,420,343,285.55          7,393,922,822.58
                 负债和所有者权益总计                                15,495,451,097.37         15,362,720,579.33
 法定代表人：                           主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                           母公司资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司                     2017年6月30日                       单位:元     币种:人民币
                      项      目                      附注         期末余额                   期初余额
流动资产：
    货币资金                                                         387,190,765.82            1,251,618,869.57
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                            1,000,000.00               1,620,560.00
    应收账款                                       十五（一）            932,084.00                4,925,510.62
    预付款项                                                                     -                  277,700.00
    应收利息                                                                     -
    应收股利                                                         800,000,000.00
    其他应收款                                     十五（二）       2,350,341,270.61           1,333,232,222.15
    存货                                                                         -                          -
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                       -                          -
    其他流动资产                                                     401,045,092.43                 766,743.73
                     流动资产合计                                   3,940,509,212.86           2,592,441,606.07
非流动资产：
    可供出售金融资产                                                  19,200,000.00              19,200,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                   十五（三）      12,110,973,893.96          12,105,996,721.93
    投资性房地产
    固定资产                                                          31,079,417.16              31,125,447.74
    在建工程                                                             443,428.49                         -
    工程物资
    固定资产清理                                                                 -                          -
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                             537,420.19                 508,236.33
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                                 -                          -
    递延所得税资产                                                      7,463,690.01               7,463,690.01
    其他非流动资产                                                               -                          -
                   非流动资产合计                                  12,169,697,849.81          12,164,294,096.01
                     资 产 总 计                                   16,110,207,062.67          14,756,735,702.08
 法定代表人：                         主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                         母公司资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司                       2017年6月30日                       单位:元    币种:人民币
                      项      目                         附注        期末余额                  期初余额
流动负债：
    短期借款                                                            30,000,000.00               40,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                       -                          -
    应付账款                                                               270,492.06                2,044,232.76
    预收款项                                                                       -                          -
    应付职工薪酬                                                          2,486,876.16               2,369,394.67
    应交税费                                                               168,622.57                1,641,198.77
    应付利息                                                              1,124,333.33                  69,605.56
    应付股利
    其他应付款                                                          55,481,122.58               31,079,539.38
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
                     流动负债合计                                       89,531,446.70               77,203,971.14
非流动负债：
    长期借款                                                           554,000,000.00                4,000,000.00
    应付债券
           其中：优先股
                 永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                                       -                          -
    递延所得税负债
    其他非流动负债
                    非流动负债合计                                     554,000,000.00                4,000,000.00
                      负债合计                                         643,531,446.70               81,203,971.14
所有者权益（或股东权益）：
    股本                                                              1,406,212,627.00          1,406,212,627.00
    其他权益工具
           其中：优先股
                 永续债
    资本公积                                                         13,107,134,043.79         13,107,134,043.79
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                            40,495,552.15               40,495,552.15
    未分配利润                                                         912,833,393.03              121,689,508.00
                    所有者权益合计                                   15,466,675,615.97         14,675,531,730.94
                 负债和所有者权益总计                                16,110,207,062.67         14,756,735,702.08
 法定代表人：                           主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                                                合并利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                        2017年1—6月                                       单位:元    币种:人民币
                                项      目                                   附注                 本期发生额               上期发生额
一、营业总收入                                                                                        958,231,598.99          3,736,466,329.26
  其中：营业收入                                                          五（三十六）                958,231,598.99          3,736,466,329.26
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                                        910,442,247.76          1,704,055,678.10
  其中：营业成本                                                          五（三十六）                574,216,342.81          1,019,629,988.96
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                                                        五（三十七）                 50,159,266.04           257,100,760.67
    销售费用                                                          五（三十八）                 42,388,500.09               53,460,983.29
    管理费用                                                          五（三十九）                103,611,254.82           119,664,341.37
    财务费用                                                          五（四十）                  132,998,207.99           219,171,701.58
    资产减值损失                                                      五（四十一）                  7,068,676.01               35,027,902.23
   加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    投资收益（损失以“-”号填列）                                     五（四十二）                      -22,827.97               156,543.87
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                             -22,827.97                -23,456.13
    汇兑收益（损失以“-”号填列）                                                                              -                         -
    其他收益                                                          五（四十三）                      520,000.00                       -
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                                                     48,286,523.26          2,032,567,195.03
   加：营业外收入                                                         五（四十四）                  2,003,042.43               20,628,344.99
    其中：非流动资产处置利得                                                                            190,193.25               405,066.40
   减：营业外支出                                                         五（四十五）                  1,027,357.77                1,627,019.27
       其中：非流动资产处置损失                                                                             130,621.31               182,920.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                                                 49,262,207.92          2,051,568,520.75
   减：所得税费用                                                         五（四十六）                 17,841,744.95           531,729,353.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                                                     31,420,462.97          1,519,839,167.29
   归属于母公司所有者的净利润                                                                          37,041,022.15          1,529,656,242.54
   少数股东损益                                                                                         -5,620,559.18              -9,817,075.25
六、其他综合收益的税后净额                                                                                         -                         -
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                                       -                         -
        （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益                                                                   -                         -
                 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
                       2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
        （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                                                                     -                         -
              其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
                       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
                       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
                       4.现金流量套期损益的有效部分
                       5.外币财务报表折算差额
                       6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                                       31,420,462.97          1,519,839,167.29
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                                   37,041,022.15          1,529,656,242.54
    归属于少数股东的综合收益总额                                                                        -5,620,559.18              -9,817,075.25
八、每股收益：
    基本每股收益                                                                                               0.0263                    1.2200
    稀释每股收益                                                                                               0.0263                    1.2200
 法定代表人：                                主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                                                               母公司利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                     2017年1—6月                                        单位:元    币种:人民币
                             项        目                                 附注                 本期发生额                 上期发生额
一、营业收入                                                           十五（四）                       6,454,288.58         150,354,176.52
  减：营业成本                                                         十五（四）                       2,948,208.54         127,288,278.09
       税金及附加                                                                                         46,748.19              10,634,237.95
       销售费用                                                                                                  -               10,144,488.53
       管理费用                                                                                        13,926,601.70             40,562,835.45
       财务费用                                                                                        -1,643,237.48               -688,448.14
       资产减值损失                                                                                              -                6,001,749.79
  加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
       投资收益（损失以“-”号填列）                                   十五（五）                  799,977,172.03                   156,543.87
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                           -22,827.97                 -23,456.13
      其他收益                                                                                                   -                          -
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                                                 791,153,139.66                -43,432,421.28
   加：营业外收入                                                                                                -                2,487,817.83
       其中：非流动资产处置利得                                                                                                     305,309.99
   减：营业外支出                                                                                           9,254.63                742,169.81
       其中：非流动资产处置损失                                                                             9,254.63                 59,271.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                                             791,143,885.03                -41,686,773.26
   减：所得税费用                                                                                                -                -3,423,191.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                                                 791,143,885.03                -38,263,581.34
五、其他综合收益的税后净额                                                                                       -                          -
      （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益                                                                   -                          -
           其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
                2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                                                                     -                          -
          其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
                   2.可供出售金融资产公允价值变动损益
                   3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
                   4.现金流量套期损益的有效部分
                   5.外币财务报表折算差额
                   6.其他
六、综合收益总额                                                                                   791,143,885.03                -38,263,581.34
七、每股收益：
    基本每股收益
    稀释每股收益
 法定代表人：                               主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                                                       合并现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                      2017年1—6月                             单位:元    币种:人民币
                             项       目                                   附注         本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                         1,170,268,036.01         4,026,012,315.69
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                           1,774,835.24               3,740,168.63
    收到其他与经营活动有关的现金                                       五（四十七）        118,780,282.02              51,898,776.56
                         经营活动现金流入小计                                            1,290,823,153.27         4,081,651,260.88
    购买商品、接收劳务支付的现金                                                         1,679,514,321.12         2,712,672,563.69
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                          92,863,992.50          101,362,259.78
    支付的各项税费                                                                       1,016,669,922.19          529,184,422.50
    支付其他与经营活动有关的现金                                       五（四十七）        173,506,904.63          126,576,676.42
                         经营活动现金流出小计                                            2,962,555,140.44         3,469,795,922.39
                     经营活动产生的现金流量净额                                          -1,671,731,987.17         611,855,338.49
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                                                -                          -
    取得投资收益收到的现金                                                                            -                  180,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                                       352,000.00                 74,805.00
    处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                       五（四十七）         80,081,980.79          444,706,799.59
                         投资活动现金流入小计                                               80,433,980.79          444,961,604.59
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                                       131,016,547.91          511,745,961.02
    投资支付的现金                                                                         200,000,000.00              67,332,800.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                            -                          -
    支付其他与投资活动有关的现金                                       五（四十七）        400,500,000.00                        -
                         投资活动现金流出小计                                              731,516,547.91          579,078,761.02
                     投资活动产生的现金流量净额                                           -651,082,567.12          -134,117,156.43
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                                                -           2,666,926,848.00
       其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款所收到的现金                                                                 2,104,997,000.00         5,951,185,700.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                       五（四十七）         12,356,275.63          275,135,889.03
                         筹资活动现金流入小计                                            2,117,353,275.63         8,893,248,437.03
    偿还债务所支付的现金                                                                 1,303,300,000.00         6,351,370,285.20
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                                   168,863,819.15          563,093,415.57
       其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                       五（四十七）         23,488,460.00          128,719,264.28
                         筹资活动现金流出小计                                            1,495,652,279.15         7,043,182,965.05
                     筹资活动产生的现金流量净额                                            621,700,996.48         1,850,065,471.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                             -6,791.59                63,302.09
五、现金及现金等价物净增加额                                           五（四十八）      -1,701,120,349.40        2,327,866,956.13
    加：期初现金及现金等价物余额                                                         2,360,451,299.43              32,584,343.30
六、期末现金及现金等价物余额                                                               659,330,950.03         2,360,451,299.43
 法定代表人：                                主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                                                    母公司现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                      2017年1—6月                       单位:元    币种:人民币
                             项       目                                  附注     本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                      10,834,716.27              78,457,292.44
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                                      32,545,970.65              10,045,984.57
                         经营活动现金流入小计                                         43,380,686.92              88,503,277.01
    购买商品、接收劳务支付的现金                                                        4,656,883.05             20,970,571.59
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                      6,140,730.87             37,746,183.07
    支付的各项税费                                                                      4,426,386.04             24,116,208.49
    支付其他与经营活动有关的现金                                                        7,917,682.59             34,193,700.56
                         经营活动现金流出小计                                         23,141,682.55          117,026,663.71
                     经营活动产生的现金流量净额                                       20,239,004.37              -28,523,386.70
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                                          -                          -
    取得投资收益收到的现金                                                                      -                   180,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                                    2,000.00                203,838.00
    处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                     411,435,555.56              77,109,978.01
                         投资活动现金流入小计                                        411,437,555.56              77,493,816.01
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                                    2,089,040.73              3,692,939.52
    投资支付的现金                                                                              -                 7,332,800.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                    1,868,126,844.12         161,115,760.09
                         投资活动现金流出小计                                       1,870,215,884.85         172,141,499.61
                     投资活动产生的现金流量净额                                    -1,458,778,329.29             -94,647,683.60
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                                          -           2,666,926,848.00
    取得借款所收到的现金                                                             550,000,000.00              64,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                      62,023,555.55          280,247,604.04
                         筹资活动现金流入小计                                        612,023,555.55         3,011,174,452.04
    偿还债务所支付的现金                                                              10,000,000.00          125,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                              17,175,902.79               3,720,564.41
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                      10,729,640.00         1,519,420,468.01
                         筹资活动现金流出小计                                         37,905,542.79         1,648,141,032.42
                     筹资活动产生的现金流量净额                                      574,118,012.76         1,363,033,419.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                       -6,791.59                  2,051.23
五、现金及现金等价物净增加额                                                         -864,428,103.75        1,239,864,400.55
    加：期初现金及现金等价物余额                                                    1,251,618,869.57             11,754,469.02
六、期末现金及现金等价物余额                                                         387,190,765.82         1,251,618,869.57
 法定代表人：                                主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                                                                       合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                                                                             2017年1—6月                                                                                                单位:元     币种:人民币
                                                                                                                                                 本      期
                                                                                                                       归属于母公司所有者权益
                  项           目
                                                                       其他权益工具                                                                                                                                               少数股东权益       所有者权益合计
                                              股本                                                   资本公积             减:库存股       其他综合收益        专项储备         盈余公积         一般风险准备    未分配利润
                                                              优先股       永续债       其他
一、上年期末余额                           1,406,212,627.00                                         2,899,761,857.80                                                            68,970,717.77                  2,992,217,463.07    26,760,156.94      7,393,922,822.58
    加：会计政策变更
         前期差错更正
          同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                           1,406,212,627.00                                         2,899,761,857.80                                                            68,970,717.77                  2,992,217,463.07    26,760,156.94      7,393,922,822.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)                -                                                624,426.03                                                                       -                      37,041,022.15    -11,244,985.21         26,420,462.97
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                                               37,041,022.15     -5,620,559.18         31,420,462.97
（二）所有者投入和减少资本                              -                                                624,426.03                                                                       -                                  -     -5,624,426.03         -5,000,000.00
1.股东投入的普通股                                      -                                                        -                                                                                                                                                 -
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                                   624,426.03                                                                       -                                  -     -5,624,426.03         -5,000,000.00
（三）利润分配                                                                                                                                                                            -                                  -
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                            -                                  -
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转                                -                                                        -
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                                                  -                                                        -
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                           1,406,212,627.00                                         2,900,386,283.83                                                            68,970,717.77                  3,029,258,485.22    15,515,171.73      7,420,343,285.55
 法定代表人：                                                                主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
                                                                                                        合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                                                                             2017年1—6月                                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                                                                                                                上    期
                                                                                                                       归属于母公司所有者权益
                  项           目
                                                                       其他权益工具                                                                                                                                             少数股东权益       所有者权益合计
                                              股本                                                    资本公积           减:库存股     其他综合收益        专项储备         盈余公积          一般风险准备    未分配利润
                                                              优先股       永续债       其他
一、上年期末余额                            800,000,000.00                                                                                                                   64,871,332.07                   1,504,207,396.56    23,255,548.88      2,392,334,277.51
    加：会计政策变更
         前期差错更正
          同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                            800,000,000.00                                                                                                                   64,871,332.07                   1,504,207,396.56    23,255,548.88      2,392,334,277.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)    606,212,627.00                                          2,899,761,857.80                                                          4,099,385.70                   1,488,010,066.51     3,504,608.06      5,001,588,545.07
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                                           1,529,656,242.54    -9,817,075.25      1,519,839,167.29
（二）所有者投入和减少资本                  391,592,948.00                                          3,114,381,536.80                                                          -5,082,478.22                    -32,464,312.11    13,321,683.31      3,481,749,377.78
1.股东投入的普通股                          391,592,948.00                                          3,114,790,545.00                                                                                                                                3,506,383,493.00
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                                  -409,008.20                                                           -5,082,478.22                    -32,464,312.11    13,321,683.31        -24,634,115.22
（三）利润分配                                                                                                                                                                9,181,863.92                      -9,181,863.92
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                9,181,863.92                      -9,181,863.92
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转                    214,619,679.00                                          -214,619,679.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他                                      214,619,679.00                                          -214,619,679.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                           1,406,212,627.00                                         2,899,761,857.80                                                         68,970,717.77                   2,992,217,463.07    26,760,156.94      7,393,922,822.58
 法定代表人：                                                                主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                                                                       母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                                                   2017年1—6月                                                                             单位:元    币种:人民币
                                                                                                                       本   期
                  项           目                                      其他权益工具
                                              股本                                                资本公积          减:库存股    其他综合收益   专项储备           盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                              优先股     永续债          其他
一、上年期末余额                           1,406,212,627.00                                     13,107,134,043.79                                                   40,495,552.15   121,689,508.00       14,675,531,730.94
    加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                           1,406,212,627.00                                     13,107,134,043.79                                                   40,495,552.15   121,689,508.00       14,675,531,730.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)                -                                                     -                                                                     791,143,885.03         791,143,885.03
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                  791,143,885.03         791,143,885.03
（二）所有者投入和减少资本                              -                                                     -                                                                                                         -
1.股东投入的普通股                                      -                                                     -                                                                                                         -
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                           1,406,212,627.00                                     13,107,134,043.79                                                   40,495,552.15   912,833,393.03       15,466,675,615.97
 法定代表人：                                                            主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                                                      母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司                                                                    2017年1—6月                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                                                       上   期
                  项           目                                      其他权益工具
                                              股本                                                 资本公积          减:库存股   其他综合收益     专项储备         盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                              优先股     永续债           其他
一、上年期末余额                            258,521,810.00                                         401,433,863.32                                                   40,495,552.15   159,953,089.34        860,404,314.81
    加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                            258,521,810.00                                         401,433,863.32                                                   40,495,552.15   159,953,089.34        860,404,314.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)   1,147,690,817.00                                      12,705,700,180.47                                                            -     -38,263,581.34      13,815,127,416.13
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                  -38,263,581.34         -38,263,581.34
（二）所有者投入和减少资本                 1,147,690,817.00                                      12,705,700,180.47                                                                                      13,853,390,997.47
1.股东投入的普通股                         1,147,690,817.00                                      12,705,700,180.47                                                                                      13,853,390,997.47
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配                                                                                                                                                                -                  -
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                -                  -
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                           1,406,212,627.00                                      13,107,134,043.79                                                  40,495,552.15   121,689,508.00      14,675,531,730.94
 法定代表人：                                                             主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                   新光圆成股份有限公司
                              2017 年度半年报财务报表附注
                   （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
    （一）公司概况
    新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为马鞍山方圆回转支承股
份有限公司，系由马鞍山方圆回转支承有限责任公司整体改组于 2006 年 12 月成立的股份有限
公司，2007 年 07 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号文《关于核准
马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币
普通股 2,400.00 万股，公开发行后公司注册资本为人民币 9,400.00 万元。公司股票于 2007
年 8 月 8 日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易。股票简称“方圆支承”，现更名为“新
光圆成”，股票代码：002147。
    根据公司 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度利润分
配方案，决定按照每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积金转增股本，共转增 9,400.00 万股。
转增完成后，公司注册资本变更为 18,800.00 万元。
    根据公司 2009 年 4 月 25 日召开的 2008 年度股东大会，审议通过了公司 2008 年度利润分
配方案，决定按照每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积金转增股本，共转增 3,760.00 万股。
转增完成后，公司注册资本变更为 22,560.00 万元。
    根据公司 2010 年 9 月 20 日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山方圆回转支
承股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1325 号），核准公司非公开发行不
超过 3,600.00 万股新股。公司实际发行人民币普通股 32,921,810.00 股，募集资金总额
399,999,991.50 元，扣除各项发行费用 10,752,464.15 元，实际募集资金净额 389,247,527.35
元，其中新增注册资本 32,921,810.00 元，增加资本公积 356,325,717.35 元，公司注册资本
变更为 25,852.181 万元。
    根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]430 号文《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司向新光控股集团有限公司等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向新光控股集团有限公司和虞云新 2 名股东发行
股份购买其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权和浙江新光建材装饰城开发有
限公司 100%股权。其中：向新光控股集团有限公司发行 872,492,236.00 股、向虞云新发行
96,943,581.00 股 。 每 股 面 值 1 元 ， 发 行 价 格为 11.54 元 / 股 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为
1,227,957,627.00 元。
新光圆成股份有限公司财务报表附注
          2016 年 4 月 1 日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（会验字
[2016]2607 号），经其审验认为：截至 2016 年 4 月 1 日止，公司已收到新光控股集团有限公
司和虞云新缴纳的新增注册资本（股本）为人民币 969,435,817.00 元。新光控股集团有限公司、
虞云新以其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权、浙江新光建材装饰城开发有限
公司 100%股权出资。其中，浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权作价 5,986,289,375.37 元，
浙江新光建材装饰城开发有限公司 100%股权作价 5,200,999,972.68 元。
           浙江万厦房地产开发有限公司、浙江新光建材装饰城开发有限公司依法就本次发行股份
购买资产过户事宜履行相关变更登记手续，并分别取得了义乌市市场监督管理局于 2016 年 4
月 1 日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：913307821476442069）、东阳市市场
监督管理局于 2016 年 4 月 1 日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：
91330783751913636U）。
          2016 年 6 月 30 日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 178,255,000.00 股，每股面
值 1.00 元，增加注册资本 178,255,000.00 元。变更后的注册资本为 1,406,212,627.00 元。
          公司统一社会信用代码：91340500752955344U。法定代表人：周晓光。注册地址：安徽省
马鞍山经济技术开发区超山西路。公司主要经营活动为：房地产的开发与销售、回转支承的生
产与销售。
          财务报告的批准报出日：本财务报表经本公司董事会 2017 年 8 月 21 日决议批准报出。
          （二）合并财务报表范围
          截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 17 家，详见本附注七、在其他主体
中的权益。
     序号                       子公司全称                   子公司简称      持股比例（%）
1              浙江万厦房地产开发有限公司                     万厦房产                 100.00
    1.1        金华欧景置业有限公司                           金华欧景                 100.00
    1.2        义乌万厦园林绿化工程有限公司                   万厦园林                 100.00
    1.3        建德新越置业有限公司                           建德新越                 100.00
    1.4        义乌世茂中心发展有限公司                       世茂中心                 100.00
    1.5        义乌万厦装饰设计工程有限公司                   万厦装饰                 100.00
    1.6        江苏新玖实业投资有限公司                       江苏新玖                  70.00
     1.6.1     南通一九一二文化产业发展有限公司               南通 1912                100.00
     1.6.2     西安新玖一九一二文化产业发展有公司             西安新玖                 100.00
2              浙江新光建材装饰城开发有限公司                新光建材城                100.00
新光圆成股份有限公司财务报表附注
     序号                       子公司全称                     子公司简称   持股比例（%）
    2.1        东阳新光太平洋实业有限公司                      太平洋实业            100.00
    2.2        东阳市云禾置业有限公司                           云禾置业             100.00
3              长沙方圆回转支承有限公司                         长沙方圆              94.85
4              浏阳方圆液压有限公司                             浏阳液压              61.25
5              安徽同盛环件股份有限公司                         同盛环件              86.40
6              马鞍山方圆动力科技有限公司                       方圆动力              67.00
7              马鞍山方圆精密机械有限公司                       方圆精密             100.00
二、财务报表的编制基础和方法
          （一）编制基础
          本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
          （二）持续经营
          本公司对本报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营能力为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策和会计估计
          （一）遵循企业会计准则的声明
          本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
          （二）会计期间
          本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
          （三）营业周期
          机械制造行业的营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间，正常营业周期一般短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起
一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
          房地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开
发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
新光圆成股份有限公司财务报表附注
    （四）记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计
量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
新光圆成股份有限公司财务报表附注
子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    （六）合并财务报表的编制方法
  1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情
况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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       公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
       子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
       当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
    （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
       （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
       1．合营安排分类
       合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
       2．共同经营会计处理方法
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    当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
     3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
    （八）现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
    （九）外币业务和外币报表折算
    1．外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折
算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不
同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2．外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
    （十）金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
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一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    （2）持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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    （3）贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综
合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位
宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    3.金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转
回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非
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暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
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    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价
值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
8.权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方
的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    （十一）应收款项
    1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                      房地产板块：金额超过 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款
 单项金额重大的判断依据或金额标准     项。回转支承板块：金额为 100 万元以上的应收款项和人民币
                                      30 万元以上的其他应收款项。
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计   单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
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 提方法                                 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
                                        认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具
                                        有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
    2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
 确定组合的依据                              坏账准备的计提方法
 组合 1：按信用风险特征组合后该组合的风险
                                             由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
 较小的，单独测试未发生减值的应收款项
 组合 2：除组合 1 外的应收款项               账龄分析法
    （2）组合中，房地产板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
                  账龄                  应收账款计提比例（%）         其他应收款计提比例（%）
 1 年以内（含 1 年，以下同）                         5
 1-2 年                                              10
 2-3 年                                              20
 3-4 年                                              50
 4-5 年                                              80
 5 年以上                                        100
    回转支承板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
                  账龄                  应收账款计提比例（%）         其他应收款计提比例（%）
 1 年以内（含 1 年，以下同）                         5
 1-2 年                                              10
 2-3 年                                              20
 3-4 年                                              50
 4-5 年                                              50
 5 年以上                                        100
    3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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 单项计提坏账准备的理由      有客观证据表明其发生减值的
 坏账准备的计提方法          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
    4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    （十二）存货
    1．存货的类别
    本公司存货分为非房产类存货、房产类存货。非房产类存货主要包括原材料、包装物、在
产品、产成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
    房产类存货包括开发产品、开发成本、工程施工等。开发产品包括已完工开发产品、在建
开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未
建成、以出售为目的的物业。拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的
土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分
期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
    2．发出存货的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    非房产类存货领用和发出时按加权平均法计价。
    房产类开发产品按单项实际成本计算确定。开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，
按实际发出的成本计价，包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑
安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、借款费用及其他费用等。当商品房实现对外
销售，而建造成本尚未取得完整的工程审价资料时，根据实际已发生成本和预算暂估成本预估
的单位面积建造成本结转销售成本。
    3．开发用土地的核算方法
    纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。连同房产整体开发的项目，其费用
可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品成本。
    4．公共配套设施费用的核算方法
    不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套
设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
    5．维修基金的核算方法
    根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
    6．质量保证金的核算方法
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    按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应付的土建安装
工程款中预留扣下。在保修期内由于质量问题而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束
后清算。
    7．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于
开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、
朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计提跌价准
备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、
费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
    8．存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    9．低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于生产领用时按一次摊销法摊销，安装维修工程领用时按 12 个月平均摊销；
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    （十三）划分为持有待售资产
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
    1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
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    2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
    3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    4．该项转让将在一年内完成。
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
    终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
    1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调
整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被
划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
    （十四）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1.投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过
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多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施
共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
       2.后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
       （1）成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       （2）权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
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       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损
失。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）收购少数股权
       在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
       （4）处置长期股权投资
       在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”
中所述的相关会计政策处理。
       其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
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资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    （十五）投资性房地产
    1．投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
    2．采用成本模式的折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法
摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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      （十六）固定资产
      1．固定资产确认条件
      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
 年度的有形资产。
      固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能
 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
      本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备等。
      2．固定资产的初始计量及后续计量
      固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
      3．折旧方法
       类别              折旧方法       折旧年限（年）   残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法         20-50             5              4.75-1.90
装修及配套设施           年限平均法          5-10             0               20-10
机器设备                 年限平均法          2-15             5             47.50-6.33
运输设备                 年限平均法          4-10             5             23.75-9.50
办公设备及其他设备       年限平均法          2-5              5             47.50-19.00
      4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
      （1）融资租入固定资产的认定依据
      符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最
 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较
 大改造，只有承租人才能使用。
      （2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价
 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
      （3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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    （十七）在建工程
    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    （十八）借款费用
    1．借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
    （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
    3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    （十九）无形资产
    1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
    （1）无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
    （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    （3）无形资产使用寿命的估计方法
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    1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该
资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
  （4）无形资产价值摊销方法
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
             项目                  摊销年限（年）                       依据
         土地使用权                    40-70             土地使用权证注明的使用年限
            软件                        2-5              预计受益期间
    使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
    （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    2．内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
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支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
    （二十）长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减
值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账
面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减
值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值
迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
    长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    （二十一）长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含
一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    （二十二）职工薪酬
    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    2．离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    （1）设定提存计划
    公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
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确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
    （2）设定受益计划
    设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
    1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所
有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
    2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可
从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
    4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
    3．辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
    4．其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
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    （二十三）预计负债
    1．预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务。
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2．预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方法确定：
    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    （二十四）股份支付
    1．股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2．股份支付的会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
    （2）以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
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行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
    3．权益工具公允价值的确定方法
    （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
    ．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    4．修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
    （二十五）收入
    1．收入确认原则
    （1）销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
    （2）提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供
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劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
    （3）让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）建造合同
    1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。
    3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
    4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    2．收入确认的具体方法
    （1）内销：将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入。
    （2）出口：货物已经报关并办理了出口清关手续后确认销售收入。
    （3）公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其
他结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信
可以取得时确认收入的实现。
    （4）房地产销售在签订了销售合同并履行了合同规定的义务，房产已完工并验收合格，
达到了销售合同约定的交付使用状态，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通
常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），并办理完成商品房实物移交手续时，
确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定的时间内办理商品房实物移交手续，而买
方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，
公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
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   （5）商业收入确认：对于合作销售专柜，顾客向公司购买商品时，公司负责收款、使用公
司统一发票，按规定缴纳增值税等税率，确认为公司销售收入，同时按协议约定确认应付专柜
供应商的采购成本。专柜供应商根据协议与公司定期结算货款时，公司按约定比例提留一定金
额后，向专柜供应商支付前述已售商品的采购货款。专柜供应商在收款前向公司开具增值税发
票。对于专柜租赁：一类由商户自行负责收取营业款项，按约定向公司缴纳固定租金，公司将
收取的租金收入作为公司租赁收入核算。另一类由公司统一收银，作为代收代付款项，货物销
售发票由商户自行向客户开具，在与商户结算代收款时，在代收款中提留合同约定的租金金额，
确认为公司的租赁收入。
   （6）酒店对外提供客房、餐饮及娱乐服务的，在客房、餐饮、娱乐服务已提供且取得收取
服务费的权利时确认收入。
    （二十六）政府补助
    1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      对政府补助文件能够明确确定补助对象、能够形成长期资产、有确凿证据表明能够满足
政府补助所附条件且判断能够收到的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
   对同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，若能明确区分不同部分的，进
行区分处理，难以区分的，整体划分为与收益相关的政府补助。
    对于货币性的政府补助，在报告期末有确凿证据表明能够符合政府补助所附的条件且判断
能够收到政府补助按应收的金额计量，否则按实际收到的金额计量；对非货币性政府补助，按
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    对与资产相关的政府补助确定为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。对按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿已经发生的相关费用和损失，直接计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失，则确认为递延收益。政府补助中，与日常经营
活动相关的，计入其他收益；与日常经营活动无关的，计入营业外收支。
    本公司直接收到政府贴息的，贴息冲减借款费用；政府贴息拨付贷款银行，本公司享受优
惠利率的，按照借款本金和该政策性优惠利率计算有关借款费用。
    （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异
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    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    2．递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产。
    同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）；
    公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3．递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
    但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始
确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延
所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    4．递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
    5．所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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    （二十八）租赁
    1．经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
    2．融资租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
  （二十九）重要会计政策和会计估计的变更
    1． 重要会计政策变更
    根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》 财会[2017]15 号）
的要求，公司会计政策相应变更。该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
本次会计政策变更自 2017 年 6 月 12 日开始施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采
用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日之间新增的政府补助根据变更
后的政策进行调整。本次会计政策变更对公司 2017 年 1-6 月财务报表的累积影响为“其他收
益”科目增加 520,000.00 元，“营业外收入”科目减少 520,000.00 元。
    2．重要会计估计变更
    公司在报告期内无重要会计估计变更事项。
    四、税项
    （一）主要税种及税率
      税种                         计税依据                           税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
 增值税                                                         3%、5%、11%、17%
                  为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
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      税种                            计税依据                                税率
                  进项税额后，差额部分为应交增值税。
                                                                    实行四级超率累进税率
 土地增值税       按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
                                                                            (30%~60%)
                                                               6 元/平米、9 元/平米、12 元/平米、
 土地使用税       实际占用的土地面积
                                                               16 元/平米
                  从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
 房产税                                                                     12%、1.2%
                  1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
 城市维护建设税   应缴流转税税额                                             5%、7%
 教育费附加       应缴流转税税额                                               3%
 地方教育费附加   应缴流转税税额                                               2%
 企业所得税       应纳税所得额                                              15%、25%
    注：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：
                       纳税主体名称                                  所得税税率
新光圆成股份有限公司                                                    25%
浙江万厦房地产开发有限公司                                              25%
金华欧景置业有限公司                                                    25%
义乌万厦园林绿化工程有限公司                                            25%
建德新越置业有限公司                                                    25%
义乌世茂中心发展有限公司                                                25%
义乌万厦装饰设计工程有限公司                                            25%
浙江新光建材装饰城开发有限公司                                          25%
东阳新光太平洋实业有限公司                                              25%
东阳市云禾置业有限公司                                                  25%
江苏新玖实业投资有限公司                                                25%
南通一九一二文化产业发展有限公司                                        25%
西安新玖一九一二文化产业发展有公司                                      25%
新光圆成股份有限公司财务报表附注
长沙方圆回转支承有限公司                                                  15%
浏阳方圆液压有限公司                                                      25%
安徽同盛环件股份有限公司                                                  25%
马鞍山方圆动力科技有限公司                                                25%
马鞍山方圆精密机械有限公司                                                25%
    （二）税收优惠及批文
    本公司之子公司长沙方圆回转支承有限公司 2011 年 9 月 30 日获得湖南省科学技术厅、湖
南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201143000021），认定有效期为 3 年。2014 年 9 月 23 日长沙方圆复审通过了高新技术企业
认定，证书编号：GR201443000152，认定有效期为 3 年，报告期可继续享受所得税率为 15%
的税收优惠。
    五、合并财务报表项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指
2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至
12 月 31 日。
    （一）货币资金
                项目                          期末余额                       期初余额
         库存现金                                        657,112.92                     587,507.07
         银行存款                                    658,673,837.11              2,359,863,091.78
         其他货币资金                                  43,754,867.55               30,334,729.44
                合计                                 703,085,817.58              2,390,785,328.29
    注：截至 2017 年 6 月 30 日止，其他货币资金年末余额为按揭保证金、票据保证金存款等，
除此之外，期末货币资金中无其他因质押、冻结等对使用有限制、有潜在收回风险的款项。
    （二）应收票据
    1．应收票据分类列示
                项目                        期末余额                        期初余额
          银行承兑汇票                              71,228,452.82                  18,550,030.76
          商业承兑汇票                              15,154,932.30                  16,484,203.54
                合计                                86,383,385.12                  35,034,234.30
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
          2．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                     项目                期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                      76,654,124.51                                          -
                     合计                               76,654,124.51                                          -
          （三）应收账款
          1．应收账款分类披露
                                                                    期末余额
                                          账面余额                         坏账准备
                   类别
                                                                                                        账面
                                                         比例                            计提比
                                        金额                             金额                           价值
                                                          (%)                            例(%)
  单项金额重大并单独计提坏账准备的
                                        22,989,855.12       8.18        12,329,696.62      53.63     10,660,158.50
  应收账款
  按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                       252,791,748.80     89.97         30,500,331.65      12.07 222,291,417.15
  应收账款
  其中：组合 1                           5,871,590.10       2.09                            0.00      5,871,590.10
         组合 2                        246,920,158.70     87.88         30,500,331.65      12.35    216,419,827.05
  单项金额不重大但单独计提坏账准备
                                         5,192,867.12       1.85         3,799,337.12      73.16      1,393,530.00
  的应收账款
                   合计                280,974,471.04    100.00         46,629,365.39      16.60    234,345,105.65
                                                                   期初余额
                                          账面余额                        坏账准备
                  类别
                                                                                         计提         账面
                                                         比例
                                        金额                             金额            比例         价值
                                                          (%)
                                                                                         (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
                                        17,660,173.62       6.34        10,719,025.97 60.70         6,941,147.65
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
                                       259,022,633.15     92.97         32,866,171.92 12.69 226,156,461.23
收账款
其中：组合 1                             1,969,567.46       0.70                     -          -   1,969,567.46
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                         期初余额
                                               账面余额                        坏账准备
                  类别
                                                                                            计提         账面
                                                             比例
                                             金额                             金额          比例         价值
                                                             (%)
                                                                                            (%)
       组合 2                              257,053,065.69     92.27          32,866,171.92 12.79 224,186,893.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                             1,918,549.12        0.69         1,208,310.87 62.98         710,238.25
应收账款
                  合计                     278,601,355.89    100.00          44,793,508.76 16.08 233,807,847.13
           （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
            应收账款
            （按单位）            应收账款            坏账准备          计提比例             计提理由
瑞德兴阳新能源技术有限公司        5,551,250.00       1,110,250.00         20.00%    法务部依据客户现状判断。
江苏腾源建筑工程机械有限公司      1,488,182.00         744,091.00         50.00%    法务部依据客户现状判断。
安徽格瑞德机械制造有限公司        1,232,662.00         986,129.60         80.00%    经营不正常，尚有财产可抵债。
上海泰极传动机械有限公司          1,910,447.12       1,910,447.12        100.00%    已胜诉，但基本无财产可执行。
湖南泰达天易重工有限公司          1,541,600.00         924,960.00         60.00%    2015 年胜诉，处于执行阶段。
新乡克瑞重型机械科技股份有限
                                  1,806,150.00       1,083,690.00         60.00%    2015 年胜诉，处于执行阶段。
公司
湖南坤宇重工集团有限公司亮华
                                  1,748,193.00       1,048,915.80         60.00%    2015 年判决，有可执行财产。
金属材料分公司
湖南泰达天易重工有限公司          1,016,106.00         609,663.60         60.00%    2015 年胜诉，处于执行阶段。
天津天泰重型机械有限责任公司      1,127,834.00       1,127,834.00        100.00%    2012 年诉讼，但无财产可执行。
                                                                                    2015 年胜诉，有一定财产可执
江苏久工重型机械股份有限公司      5,567,431.00       2,783,715.50         50.00%
                                                                                    行。
                合计           22,989,855.12        12,329,696.62              /                   /
           （2）组合 1 中，期末计提坏账准备的应收账款
                 单位名称              款项的性质             期末余额              占应收账款期       坏账准备
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                            末余额合计数        期末余额
                                                                              的比例(%)
 浙江新光物业服务有限公司       物业费结算款               1,048,394.27               0.37                 -
 浙江新光饰品股份有限公司       关联方往来                 2,799,666.00               1.00                 -
 支付宝、微信等                 营业款                       480,524.06               0.17                 -
 皇冠假日酒店客商               营业款                     1,543,005.77               0.55                 -
                  合计                   /                 5,871,590.10               2.09                 -
     （3）组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                           期末余额
           账龄
                                应收账款                   坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                           142,056,726.12                   7,102,836.31                          5.00
1至2年                              66,045,483.89                   6,604,548.39                         10.00
2至3年                              18,795,088.64                   3,759,017.73                         20.00
3至4年                              10,602,885.76                   5,301,442.88                         50.00
4至5年                               3,374,975.89                   1,687,487.94                         50.00
5 年以上                             6,044,998.40                   6,044,998.40                        100.00
           合计                    246,920,158.70               30,500,331.65                                  /
  （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                  应收账款                                           期末余额
              （按单位）                 应收账款        坏账准备       计提比例             计提理由
 四川省宜宾普什重机有限公司                312,150.00    312,150.00       100.00%   预计无法收回
 江苏久工重型机械股份有限公司              180,300.00    180,300.00       100.00%   预计无法收回
 徐州威克特重工科技有限公司                170,318.00    170,318.00       100.00%   预计无法收回
 佛山市颖琦机械有限公司                    599,900.00    539,910.00       90.00%    收回可能性较小
 宁夏宇鑫重工机械制造有限公司              250,850.00    225,765.00       90.00%    收回可能性较小
 沈阳北方交通重工有限公司                  146,700.00    132,030.00       90.00%    收回可能性较小
                                                                                    法务部依据客户现状
 西安京龙工程机械有限公司                  939,300.00    469,650.00       50.00%
                                                                                    判断
 天津京龙工程机械有限公司                  200,000.00    100,000.00       50.00%    法务部依据客户现状
新光圆成股份有限公司财务报表附注
              应收账款                                               期末余额
              （按单位）                应收账款         坏账准备       计提比例           计提理由
                                                                                    判断
                                                                                    法务部依据客户现状
 山东永力重工科技发展有限公司            474,800.00       189,920.00      40.00%
                                                                                    判断
 湖南天一工程机械有限公司                256,590.00       256,590.00     100.00%    收回可能性很小
 湖南中航液压有限公司（湖南坤宇重
                                         400,891.50       400,891.50     100.00%    收回可能性很小
 工集团福坤油缸制造有限公司）
 湖南清源环保机械有限责任公司             41,620.00        22,891.00      55.00%    涉及诉讼，民事调解
 飞翼股份有限公司                           1,100.00         1,100.00    100.00%    预计无法收回
 湖南中联重科专用车有限责任公司             4,750.00         4,750.00    100.00%    预计无法收回
 湖南伟玛重工科技有限公司                   6,500.00         6,500.00    100.00%    预计无法收回
 湖南省煤业集团红卫矿业公司                 3,500.00         3,500.00    100.00%    预计无法收回
 湖南坤宇重型装备有限公司                 77,965.00        46,779.00      60.00%    判决后未还款
 新乡克瑞重型机械科技股份有限公司        103,050.00       103,050.00     100.00%    收回可能性较小
 湖南坤宇重工集团有限公司亮华金属
                                         313,200.00       187,920.00      60.00%    判决后未还款
 材料分公司
 湖南明诚机械制造有限公司                586,800.00       322,740.00      55.00%    判决后小额还款
 宜春跃华建筑机械有限公司                117,600.00       117,600.00     100.00%    收回可能性较小
 湖南长重机器股份有限公司                   4,982.62         4,982.62    100.00%    收回可能性较小
                 合计                   5,192,867.12     3,799,337.12           /             /
  2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 1,835,856.63 元，企业合并增加 0.00 元；本期收回或转回坏账准备
金额 0.00 元。
   3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
                                                                           占应收账款期
      单位名称             款项的性质     期末余额            账龄                            坏账准备
                                                                           末余额合计数
                                                                                              期末余额
                                                                            的比例(%)
徐州徐工物资供应有限       货款          12,417,642.76       1年以内            4.42              620,882.14
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                                  占应收账款期
         单位名称         款项的性质           期末余额             账龄                               坏账准备
                                                                                  末余额合计数
                                                                                                       期末余额
                                                                                   的比例(%)
公司
山河智能装备股份有限
                          货款                 8,215,430.30        1年以内              2.92            410,771.52
公司
浙江建机起重机械有限
                          货款                 8,033,375.18        3年以内              2.86            842,787.04
公司
重庆市开南机电设备有
                          货款                 7,205,191.00        2年以内              2.56            671,684.10
限公司
中国铁建重工集团有限
                          货款                 7,034,625.73        1年以内              2.50            351,731.29
公司
           合计                  /            42,906,264.97                             15.26          2,897,856.09
       （四）预付款项
       1．预付款项按账龄列示
                                               期末余额                                     期初余额
             账龄
                                      金额             比例（%）                 金额              比例（%）
1 年以内（含 1 年）              255,485,780.88                    53.01       42,803,966.00                   9.14
1至2年                           221,462,177.41                    45.95      420,727,653.82                 89.78
2至3年                               5,038,310.50                   1.04        5,066,816.50                   1.08
3 年以上                                     411.00                 0.00                51.74                  0.00
             合计                481,986,679.79                   100.00      468,598,488.06                100.00
       2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              单位名称                 与本公司关系              金额              账龄            未结算原因
 南国红豆控股有限公司                    非关联方           200,000,000.00       1 年以内          预付投资款
 达芬奇家居股份有限公司                  非关联方           190,763,386.75        1-2 年           预付家具款
 浙江新东阳建设集团有限公司              非关联方             42,769,082.46      1 年以内          预付工程款
 黑龙江长城装饰工程有限公司              非关联方             34,000,000.00       2-3 年           预付装修款
 义乌市输变电工程有限公司                非关联方              2,211,603.00        1-2 年          预付工程款
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
                  单位名称             与本公司关系             金额                账龄               未结算原因
                    合计                    /               469,744,072.21             /                     /
     （五）其他应收款
            1．其他应收款分类披露
                                                                           期末余额
                                                  账面余额                            坏账准备
                  类别
                                                                                                                   账面
                                                                    比例                        计提比
                                                金额                               金额                            价值
                                                                    (%)                          例(%)
 单项金额重大并单独计提坏账准备的其
                                                                                                                            -
 他应收款
 按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                                 217,000,590.60 85.26            4,109,026.25    1.89        212,891,564.35
 他应收款
 其中：组合 1                                    202,308,738.65 79.49                       -      -         202,308,738.65
       组合 2                                     14,691,851.95     5.77         4,109,026.25 27.97           10,582,825.70
 单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                                  37,521,428.78 14.74           37,521,428.78 100.00                        -
 其他应收款
                  合计                           254,522,019.38 100.00          41,630,455.03 16.36          212,891,564.35
                                                                            期初余额
                                                  账面余额                            坏账准备
                 类别
                                                                                                                    账面
                                                                    比例                        计提比
                                                金额                               金额                             价值
                                                                    (%)                          例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
                                                                -           -               -            -                      -
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                                 218,239,608.64     85.14        3,717,640.34    1.70            214,521,968.30
他应收款
其中：组合 1                                     203,998,046.63     79.58                   -                    203,998,046.63
      组合 2                                      14,241,562.01     5.56         3,717,640.34 26.10               10,523,921.67
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                       期初余额
                                               账面余额                            坏账准备
                  类别
                                                                                                         账面
                                                               比例                        计提比
                                             金额                              金额                      价值
                                                               (%)                         例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                               38,088,130.75   14.86      38,073,700.25 99.96              14,430.50
其他应收款
                  合计                        256,327,739.39 100.00       41,791,340.59 16.30         214,536,398.80
         （1）组合 1 中，期末计提坏账准备的其他应收款
                                                         坏账准备       计提
                 其他应收款             期末余额                                              计提理由
                                                         期末余额       比例
  西安城墙文化投资发展有限公司         100,000,000.00           -              -     西安 1912 项目意向金[注]
  南通市港闸区财政局                    30,200,000.00           -              -     竣工保证金
  世贸物业维修基金                      12,071,084.00           -              -     物业维修基金
  义乌市机关财务管理核算中心住宅物业                            -              -
                                         7,045,128.80                                物业维修保证金
  保修金专户
  建材城物业维修基金                     6,478,522.77           -              -     物业维修基金
  东阳市建设局                          11,507,342.08           -              -     物业维修保证金
  金华欧景物业维修基金                   1,068,107.91           -              -     物业维修基金
  金华经济技术开发区物业专项维修资金                            -              -
                                        10,020,262.00                                物业维修保证金
  管理中心
  万厦房产物业维修基金                    340,517.15            -              -     物业维修基金
  欧景花园 A 区住宅物业保修金            7,156,335.60           -              -     物业维修保证金
  欧景花园 B 区住宅物业保修金            1,740,371.10           -              -     物业维修保证金
  东阳市招投标中心                       5,000,000.00           -              -     投标保证金
  南通市建筑工程管理处                   4,292,000.00           -              -     保证金
  江苏一九一二文化产业发展有限公司       2,500,000.00           -              -     合作方往来款
  南通市住房公积金管理中心               1,000,000.00           -              -     保证金
  浙江新光物业服务有限公司                515,854.17            -              -     应收关联方款项
 新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                         坏账准备       计提
              其他应收款               期末余额                                                计提理由
                                                         期末余额       比例
中国电信义乌分公司及广厦公司                55,000.00           -              -    保证金
浙江新光饰品股份有限公司                382,185.00              -              -    应收关联方款项
南通市港闸区市政设施管理所              200,000.00              -              -    保证金
酒店客商                                164,931.00              -              -    保证金
员工备用金                              128,650.06              -              -    备用款项
酒店员工                                    96,949.00           -              -    保证金
太平洋联营商户                              90,113.30           -              -    其他款项
太平洋租户                                  33,565.36           -              -    代收代缴电话费
丁朝阳                                      62,416.10           -              -    应收股东款项
员工社保                                    64,579.22           -              -    社会保险
浙江义乌市自来水有限公司                    50,000.00           -              -    自来水工程保证金
上海新天舜华有有公司                        30,000.00           -              -    保证金
博坤建设集团有限公司                        14,824.03           -              -    代缴电费
                    合计             202,308,738.65             -              -
         [注]：应收西安城墙文化投资发展有限公司 100,000,000.00 元，系万厦房产通过江苏一九
 一二文化产业发展有限公司支付的“西安 1912”项目意向金。
         （2）组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末余额
             账龄
                               其他应收款                    坏账准备                   计提比例（%）
 1 年以内                            6,009,017.06                    300,450.84                             5.00
 1至2年                              2,141,640.25                    214,164.03                            10.00
 2至3年                              3,549,250.50                    709,850.10                            20.00
 3至4年                                30,137.99                        15,069.00                          50.00
 4至5年                               448,999.33                     356,685.46                            79.44
 5 年以上                            2,512,806.82                   2,512,806.82                          100.00
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                期末余额
           账龄
                              其他应收款                         坏账准备                 计提比例（%）
           合计                    14,691,851.95                        4,109,026.25                          /
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                       期末余额
             其他应收款
                                                                             计提比
             （按单位）            其他应收款               坏账准备                         计提理由
                                                                               例
 湖南坤宇重工集团有限公司                 28,861.00            28,861.00     100.00%   预计无法收回
 代按揭贷款业主垫付款              37,019,753.29           37,019,753.29     100.00%   预计无法收回
 湖南清源环保机械有限责任公司               944.00               944.00      100.00%   预计无法收回
 高继平                                  471,870.49          471,870.49      100.00%   预计无法收回
                  合计             37,521,428.78           37,521,428.78                                          /
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期计提坏账准备金额 0.00 元，企业合并增加 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额
160,885.56 元。
       3．其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                         期末账面余额                              期初账面余额
往来款                                                      107,574,479.74                       111,036,287.76
押金及保证金                                                 43,927,489.01                          94,686,180.30
物业维修基金及保证金                                         57,427,671.41                           8,896,706.70
员工备用金                                                    2,070,841.36                            571,234.51
代按揭贷款业主垫付款                                         37,019,753.29                          38,059,269.75
其他                                                          6,501,784.57                           3,078,060.37
                  合计                                      254,522,019.38                       256,327,739.39
       4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                         占其他应
                                                                                         收款期末
         单位名称           款项的性质           期末余额                  账龄                        坏账准备
                                                                                         余额合计
                                                                                                       期末余额
                                                                                         数的比例
                                                                                           (%)
  新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                                            占其他应
                                                                                            收款期末
           单位名称                款项的性质         期末余额              账龄                          坏账准备
                                                                                            余额合计
                                                                                                          期末余额
                                                                                            数的比例
                                                                                              (%)
  西安城墙文化投资发展有
                                 项目意向金          100,000,000.00         1-2 年            39.29                  -
  限公司
  南通市港闸区财政局             保证金               30,200,000.00        1 年以内           11.87                  -
  义乌市住房和城乡建设局         物业维修基金         12,071,084.00        1 年以内           4.74                   -
                                                                       1 年以内；1-2 年；
  东阳市建设局                   物业维修保证金       11,507,342.08                           4.52                   -
                                                                       2-3 年；5 年以上
  金华经济开发区物业专项
                                 物业维修保证金       10,020,262.00     2-3 年；3-4 年        3.94                   -
  维修资金管理中心
             合计                         /          163,798,688.08              /                    /              -
  （六）存货
         1．存货分类
                                  期末余额                                            期初余额
  项目
                账面余额          跌价准备         账面价值           账面余额        跌价准备            账面价值
开发成本     5,601,043,545.28                 - 5,601,043,545.28 4,351,235,108.09                 - 4,351,235,108.09
开发产品     1,655,655,851.90     6,060,398.61 1,649,595,453.29 1,933,963,954.74      6,060,398.61 1,927,903,556.13
工程施工                     -                -                -       5,223,104.10               -        5,223,104.10
库存商品        68,523,865.46 17,648,353.69        50,875,511.77      75,742,505.53 18,660,073.08         57,082,432.45
原材料          33,860,120.83     2,181,238.38     31,678,882.45      28,677,156.57   2,882,968.91        25,794,187.66
周转材料         5,839,952.87                 -     5,839,952.87       5,957,088.04               -        5,957,088.04
半成品          16,868,427.81     1,346,585.11     15,521,842.70      14,984,632.67   1,289,710.98        13,694,921.69
发出商品        12,134,362.11      100,662.02      12,033,700.09       9,875,647.09      322,682.17        9,552,964.92
委托加工
                    124,397.11                -       124,397.11         56,001.93                -          56,001.93
物资
合计         7,394,050,523.37 27,337,237.81 7,366,713,285.56 6,425,715,198.76 29,215,833.75 6,396,499,365.01
         2．存货跌价准备
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                           本期增加金额                        本期减少金额
    项目         期初余额                                                                                        期末余额
                                                      其他(合并增
                                        计提                              转回或转销          其他
                                                              加)
原材料           2,882,968.91          334,739.72                     -   1,036,470.25                   -      2,181,238.38
半成品           1,289,710.98          231,724.88                     -    174,850.75                    -      1,346,585.11
库存商品        18,660,073.08       1,643,859.39                      -   2,655,578.78                   -     17,648,353.69
发出商品          322,682.17           124,034.27                     -    346,054.42                    -        100,662.02
开发产品         6,060,398.61                   -                     -                 -                -      6,060,398.61
    合计        29,215,833.75       2,334,358.26                      -   4,212,954.20                   -     27,337,237.81
    3．开发成本：
             项目名称                           开工时间                           期末余额                   期初余额
 万厦欧景御园                                       2016 年                    1,337,249,419.14          1,257,514,676.45
 建德千岛湖皇冠假日酒店附楼                         2012 年                         537,803,736.97           490,328,215.42
 义乌世贸中心                                       2011 年                    1,864,992,706.72          2,008,599,565.33
 南通1912 地产项目                                  2016 年                         345,296,036.58           292,019,379.87
 西安1912 地产项目                             前期准备阶段                           1,064,406.94              814,969.90
 东阳南街中心广场                                   2015 年                         319,200,289.87           301,958,301.12
 红椿巷 A19、A20 地块                          前期准备阶段                         331,086,949.06                         -
 万厦商城大道与商博路交叉口                         2017 年                         864,350,000.00                         -
                                合计                                  /        5,601,043,545.28          4,351,235,108.09
    4．开发产品：
    项目名称             竣工时间          期初余额                 本期增加           本期减少                 期末余额
万厦欧景名城            2010 年 9 月       44,307,922.83                       -       8,277,563.80            36,030,359.03
万厦丹桂苑                [注 1]           10,657,468.52                       -                     -         10,657,468.52
万厦财富大厦            2005 年 1 月       60,151,632.00                       -      60,151,632.00                            -
义乌世贸中心            2016 年 9 月      152,935,751.98        147,960,960.55       152,351,693.30           148,545,019.23
新光圆成股份有限公司财务报表附注
      项目名称             竣工时间          期初余额            本期增加                本期减少                期末余额
金华欧景名城一期          2013 年 11 月    109,426,430.60                        -      57,636,773.73            51,789,656.87
金华欧景名城二期          2013 年 11 月     27,745,053.85                        -        8,026,543.71           19,718,510.14
金华欧景名城三期          2014 年 6 月      55,270,189.22                        -      15,648,597.51            39,621,591.71
东阳欧景名城              2014 年 6 月     130,796,130.27                        -      36,642,801.72            94,153,328.55
东阳新光天地一期          2014 年 9 月     211,832,917.59                        -        9,785,836.66       202,047,080.93
东阳新光天地二期          2015 年 12 月    466,194,951.77                        -        2,900,961.31       463,293,990.46
东阳新光天地三期          2016 年 9 月     657,849,258.59                        -      68,954,085.96        588,895,172.63
其他零星项目                                  6,796,247.52       1,817,906.00             7,710,479.69             903,673.83
                 合计                 /   1,933,963,954.74     149,778,866.55          428,086,969.39    1,655,655,851.90
     [注 1]:    2008 年 5 月，万厦房产通过招拍挂自义乌市国有资产管理办公室处受让取得丹桂苑
项目。
5．存货期末余额中含有借款费用资本化金额：
                                                                                本期减少                                            本期
                                                                                                                                    资本
     项目名称             期初余额         本期增加          转入投资性房            结转至营业                      期末余额
                                                                                                      其他                          化率
                                                                 地产                   成本
                                                                                                                                    （%）
建德千岛湖皇冠
                         52,934,540.08    16,467,130.60                     -                     -          -      69,401,670.68   7.14%
假日酒店附楼
金华欧景名城             13,042,482.32                -                     -         4,839,880.77           -       8,202,601.55          -
义乌世贸中心            337,888,061.60     6,723,057.61                     -        33,681,229.04           -     310,929,890.17   7.17%
东阳欧景名城             23,005,843.97                -         354,879.52            5,787,865.28           -      16,863,099.17          -
东阳新光天地一
                         46,658,286.01                -        1,052,450.12            623,920.75            -      44,981,915.14          -
期
东阳新光天地二
                         74,915,408.53                -                     -          228,215.80            -      74,687,192.73          -
期
东阳新光天地三
                         80,378,809.29                -                     -         7,722,613.19           -      72,656,196.10          -
期
新光圆成股份有限公司财务报表附注
东阳南街中心广
                                 -    2,360,406.41                   -               -         -       2,360,406.41   6.30%
场
南通1912 项目                    -    8,099,616.16                   -               -         -       8,099,616.16   5.86%
     合计           628,823,431.80   33,650,210.78        1,407,329.64   52,883,724.83         -     608,182,588.11
     （七）一年内到期的非流动资产
                 项目                            期末余额                                期初余额
一年内到期的长期待摊费用                                       876,284.16                            815,554.70
                 合计                                          876,284.16                            815,554.70
     （八）其他流动资产
                 项目                            期末余额                                期初余额
预缴的房产预售土地增值税                                     2,848,286.43                           1,914,322.16
预缴的房产预售营业税                                           763,382.04                           2,237,885.59
预缴的房产预售增值税                                         3,955,953.38
预缴的房产预售城建税                                           644,986.40                               6,601.97
预缴的房产预售教育费附加                                       305,243.32                               2,900.33
预缴的房产预售地方教育费附加                                    60,294.28                               1,933.59
待抵扣增值税                                                42,154,900.43                          12,573,902.57
预缴的城建税                                                    79,029.35                            138,117.44
预缴的教育费附加                                               152,609.42                             59,193.33
预缴的地方教育费附加                                           101,774.55                             39,462.04
预缴企业所得税                                              16,467,887.08                           1,376,707.11
预缴个人所得税                                                  27,214.01                             14,231.07
预缴的印花税                                                    10,335.15                                812.22
预缴的房产税                                                   322,211.02
预缴营业税                                                      49,200.00
抵债资产                                                       145,000.00
 新光圆成股份有限公司财务报表附注
                   项目                           期末余额                                 期初余额
  理财产品[注]                                             400,000,000.00
  设备维修待摊费用                                              184,152.91
  其他                                                           80,201.84                               84,541.25
                   合计                                    468,352,661.61                             18,450,610.67
         [注]：2017 年 4 月 22 日，公司董事会第九次会议，同意公司使用不超过 40,000 万元人民币
 的闲置募集资金购买保本型理财产品。2017 年 5 月 31 日，公司与上海浦东发展银行义乌分行签
 订《利多多对公结构性存款固定持有期产品合同（保证收益型）》，认购金额 40,000 万元。
         （九）可供出售金融资产
         1．可供出售金融资产情况
                                                                 期末余额
                 项目
                                     账面余额                   减值准备                      账面价值
   可供出售权益工具：                   19,200,000.00                                                19,200,000.00
   按成本计量的                         19,200,000.00                                                19,200,000.00
                 合计                   19,200,000.00                                                19,200,000.00
         2．期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                         账面余额
              被投资单位
                                                                  本期                 本期
                                           期初                                                             期末
                                                                  增加                 减少
沧州海兴新华村镇银行股份有限公司        2,500,000.00                                             -        2,500,000.00
兰州永登新华村镇银行股份有限公司        4,000,000.00                                             -        4,000,000.00
兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司        1,800,000.00                                             -        1,800,000.00
兰州七里河新华村镇银行股份有限公司      6,000,000.00                                             -        6,000,000.00
江门新会新华村镇银行股份有限公司        4,900,000.00                                             -        4,900,000.00
                  合计                 19,200,000.00                                             -       19,200,000.00
 续表
                                                             减值准备                         在被投资
                                                                                                             本期现金
              被投资单位                                 本期           本期                  单位持股
                                                                                                               红利
                                         期初                                       期末      比例(%)
                                                         增加           减少
 新光圆成股份有限公司财务报表附注
沧州海兴新华村镇银行股份有限公司                -               -               -           -      5.00%                 -
兰州永登新华村镇银行股份有限公司                -               -               -           -      8.00%                 -
兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司                -               -               -           -      9.00%                 -
兰州七里河新华村镇银行股份有限公司              -               -               -           -      7.50%
江门新会新华村镇银行股份有限公司                -               -               -           -      4.90%                 -
                  合计                          -               -               -           -      --
      （十）长期股权投资
      1．长期股权投资明细
                                                 本期增减变动                                                 减值准
                         期初                                                                                 备期末
   被投资单位                               权益法下确     宣告发放                         期末余额
                         余额        追加                                  计提减
                                            认的投资损     现金股利
                                     投资                                  值准备                             余额
                                               益           或利润
   联营企业：
  惊天智能装备
                     37,666,752.68           -22,827.97              -              -   37,643,924.71                -
  股份有限公司
       合计          37,666,752.68           -22,827.97              -              -   37,643,924.71                -
      （十一）投资性房地产
      1． 按成本计量模式的投资性房地产
                    项目                    房屋及建筑物             土地使用权                        合计
   一、账面原值
     1.期初余额                             1,742,794,547.43         1,053,658,206.87            2,796,452,754.30
     2.本期增加金额                            28,299,000.82             168,649,824.29           196,948,825.11
     （1）存货\固定资产\在建工程转入           28,299,000.82              51,806,395.08            80,105,395.90
     （2）企业合并增加                                      -                           -                            -
     （3）其他增加                                          -            116,843,429.21           116,843,429.21
     3.本期减少金额                           114,538,252.19                            -         114,538,252.19
     （1）转出到固定资产                                    -                           -                            -
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                   项目                    房屋及建筑物            土地使用权                 合计
   （2）其他减少                             114,538,252.19                        -        114,538,252.19
     4.期末余额                            1,656,555,296.06       1,222,308,031.16         2,878,863,327.22
 二、累计折旧和累计摊销                                   -                        -                      -
     1.期初余额                              125,267,931.20            77,280,367.12        202,548,298.32
     2.本期增加金额                           20,673,200.51            26,555,526.30         47,228,726.81
   （1）计提或摊销                            20,673,200.51            16,296,304.05         36,969,504.56
   （2）企业合并增加                                      -                        -                      -
   （3）其他增加                                                       10,259,222.25         10,259,222.25
     3.本期减少金额                            7,954,045.23                        -          7,954,045.23
   （1）转出到固定资产                                    -                        -                      -
 （2）其他减少                                 7,954,045.23                                   7,954,045.23
     4.期末余额                              137,987,086.48           103,835,893.42        241,822,979.90
 三、减值准备                                             -                        -                      -
     1.期初余额                                           -                        -                      -
     2.本期增加金额                                       -                        -                      -
     3.本期减少金额                                       -                        -                      -
     4.期末余额                                           -                        -                      -
 四、账面价值                                             -                        -                      -
   1.期末账面价值                          1,518,568,209.58       1,118,472,137.74         2,637,040,347.32
   2.期初账面价值                          1,617,526,616.23           976,377,839.75       2,593,904,455.98
    （十二）固定资产
    1． 固定资产分类
                                                              办公电子设    装修及配套设
    项目         房屋及建筑物   机器设备      运输工具                                            合计
                                                                 备               施
一、账面原值：
新光圆成股份有限公司财务报表附注
1.期初余额       802,622,305.73 670,290,661.16 47,323,330.77 25,889,739.53                      1,546,126,037.19
2.本期增加金
                 951,946,457.92   16,635,652.98   3,291,661.13   9,780,956.06 134,468,495.66 1,116,123,223.75
额
（1）购置                         13,403,675.21   3,291,661.13   9,780,956.06   50,977,455.59      77,453,747.99
（2）在建工程
                 951,946,457.92    3,231,977.77                                                   955,178,435.69
转入
（3）其他增加                                                                   83,491,040.07      83,491,040.07
3.本期减少金
                  79,949,986.18    3,946,163.29    588,493.00    3,340,948.40                      87,825,590.87
额
（1）处置或报
                                   3,331,635.43    588,493.00     414,422.37                         4,334,550.80
废
（2）其他减少     79,949,986.18     614,527.86                   2,926,526.03                      83,491,040.07
4.期末余额      1,674,618,777.47 682,980,150.85 50,026,498.90 32,329,747.19 134,468,495.66 2,574,423,670.07
二、累计折旧
1.期初余额        73,353,097.79 306,501,210.55 36,936,738.30 11,865,134.88                        428,656,181.52
2.本期增加金
                  10,457,121.00   28,201,801.77   2,333,135.79   2,092,142.49    6,522,375.57      49,606,576.62
额
（1）计提         10,136,280.23   28,195,863.27   2,333,135.79   2,092,142.49    4,868,633.87      47,626,055.65
（2）其他增加        320,840.77        5,938.50                                  1,653,741.70        1,980,520.97
3.本期减少金
                                   2,259,048.27    563,903.72    2,380,232.65                        5,203,184.64
额
（1）处置或报
                                   2,259,048.27    563,903.72     399,711.68                         3,222,663.67
废
（2）其他减少                                                    1,980,520.97                        1,980,520.97
4.期末余额        83,810,218.79 332,443,964.05 38,705,970.37 11,577,044.72       6,522,375.57     473,059,573.50
三、减值准备                                                                                                       -
1.期初余额         9,399,371.54   21,439,119.68    381,455.46     116,318.54                       31,336,265.22
新光圆成股份有限公司财务报表附注
2.本期增加金
                                -    3,908,471.32       194,085.69                  -                  -       4,102,557.01
额
（1）计提                            3,908,471.32       194,085.69                                             4,102,557.01
3.本期减少金
                                        589,767.21                                                                 589,767.21
额
（1）处置或报
                                        589,767.21                                                                 589,767.21
废
4.期末余额         9,399,371.54     24,757,823.79       575,541.15      116,318.54                     -      34,849,055.02
四、账面价值                                                                                                                 -
1.期末账面价
                1,581,409,187.14 325,778,363.01 10,744,987.38 20,636,383.93 127,946,120.09 2,066,515,041.55
值
2.期初账面价
                 719,869,836.40 342,350,330.93 10,005,137.01 13,908,286.11                             - 1,086,133,590.45
值
     2．暂时闲置的固定资产情况
     项目               账面原值              累计折旧                 减值准备                账面价值               备注
机器设备                   11,547.01                 11,368.98                    161.20                   16.83
办公电子设备             4,052,891.17            2,645,960.87              969,101.48             437,828.82
     合计                4,064,438.18            2,657,329.85              969,262.68             437,845.65
     3．未办妥产权证书的固定资产情况
                 项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因
 方圆精密园区 1#厂房                                               2,022,924.24                 尚在办理中
 方圆精密园区办公楼                                                  461,073.53                 尚在办理中
 千岛湖皇冠假日酒店                                              445,331,521.63                 尚在办理中
     （十三）在建工程
     1． 在建工程余额
                                        期末余额                                            期初余额
       项目                               减值                                                减值
                         账面余额                      账面价值            账面余额                         账面价值
                                          准备                                                准备
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                   期末余额                                       期初余额
    项目
                                    减值                                           减值
                    账面余额                    账面价值          账面余额                      账面价值
                                    准备                                           准备
 义乌世贸中心工
                  652,075,292.47        -     652,075,292.47   1,402,793,136.48        -     1,402,793,136.48
 程
 金华欧景商场装
                   21,827,022.48        -      21,827,022.48      5,250,073.25         -        5,250,073.25
 修工程
 义乌新光汇购物
 中心智慧购物系     2,427,565.26        -       2,427,565.26      2,427,565.26         -        2,427,565.26
 统
 义乌新光汇购物
 中心商业地产运      734,102.56         -        734,102.56         734,102.56         -          734,102.56
 营管理系统
 义乌新光汇能源
                     704,700.84         -        704,700.84         248,717.94         -          248,717.94
 管理平台系统
 南通 1912 项目
 集装箱模块化产                -        -                  -        756,410.30         -          756,410.30
 品
 精密回转支承试
                    3,469,572.66        -       3,469,572.66      3,420,000.00         -        3,420,000.00
 验台
 精密机械设备         111,512.13        -         111,512.13         57,238.63         -           57,238.63
 同盛环件自动化
                    2,295,000.00        -       2,295,000.00      2,295,000.00         -        2,295,000.00
 厂房
 圆成 NC 项目开
                     443,428.49         -        443,428.49                   -        -                    -
 发
 方圆动力空气储
 蓄罐及管道安装        18,252.43        -          18,252.43                  -        -                    -
 工程
    合计      684,106,449.32        -     684,106,449.32   1,417,982,244.42        -     1,417,982,244.42
      2．重要在建工程项目本期变动情况
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                  本期转入固定资
                                                                                     本期其他减
         项目名称             期初余额       本期增加金额 产及投资性房地                                   期末余额
                                                                                          少金额
                                                                      产金额
 义乌世贸中心工程         1,402,793,136.48 146,637,930.61           897,355,774.62                  -     652,075,292.47
 金华欧景商场装修工
                              5,250,073.25       16,576,949.23                   -                  -      21,827,022.48
 程
 精密回转支承试验台           3,420,000.00           49,572.66                   -                  -        3,469,572.66
 同盛环件自动化厂房           2,295,000.00                    -                  -                  -        2,295,000.00
           合计           1,413,758,209.73 163,264,452.50           897,355,774.62                  -     679,666,887.61
  续表：
                                          工程累计
                                                                             本期利息
                                          投入占预 利息资本化累 其中：本期利
       项目名称            预算数                                            资本化率                       资金来源
                                            算比例     计金额   息资本化金额
                                                                               (%)
                                              (%)
义乌世茂中心工程 2,030,557,267.11            97.96 439,320,968.18        4,285,448.31             7.17 自筹/借入/专项
金华欧景商场装修
                         24,780,000.00       88.08                   -                -             -         自筹
工程
精密回转支承试验
                          8,100,000.00       42.83                   -                -             -         自筹
台
同盛环件自动化厂
                          8,000,000.00       28.69                   -                -             -         自筹
房
         合计          2,071,437,267.11      /        439,320,968.18     4,285,448.31         /                 /
       （十四）工程物资
                       项目                                        期末余额                             期初余额
酒店装修家具                                                             9,447,894.00                         8,447,894.00
                       合计                                              9,447,894.00                         8,447,894.00
       （十五）固定资产清理
                项目                               期末余额                                       期初余额
机器设备                                                          401,562.28                                  377,133.74
办公设备                                                            1,676.53
新光圆成股份有限公司财务报表附注
             项目                             期末余额                                期初余额
             合计                                            403,238.81                           377,133.74
    （十六）无形资产
    1． 无形资产分类
          项目             土地使用权          专利权             软件          特许权             合计
 一、账面原值
     1.期初余额           202,154,157.87    10,259,238.13     4,026,478.97                -   216,439,874.97
     2.本期增加金额                                      -      186,207.01    15,980,948.88    16,167,155.89
        (1)购置                         -                -      186,207.01    15,980,948.88    16,167,155.89
        (2)内部研发                     -                -                -               -                 -
        (3)企业合并增加                 -                -                -               -                 -
        (4)其他增加                     -                -                -               -                 -
     3.本期减少金额         2,305,177.02                 -                -               -      2,305,177.02
        (1)处置                                          -                -               -                 -
        (2)转入投资性房
                                                         -                -               -                 -
 地产
        (3)其他减少         2,305,177.02                                                         2,305,177.02
     4.期末余额           199,848,980.85    10,259,238.13     4,212,685.98    15,980,948.88   230,301,853.84
 二、累计摊销                           -                -                -               -                 -
     1.期初余额            29,071,744.13     1,098,059.21     1,520,717.32                -    31,690,520.66
     2.本期增加金额         2,309,245.85      509,435.50        300,926.52      799,047.44       3,918,655.31
        (1)计提             2,309,245.85      509,435.50        300,926.52      799,047.44       3,918,655.31
        (2)企业合并增加                 -                -                -               -                 -
     3.本期减少金额         1,908,152.12                        397,024.90                       2,305,177.02
        (1)处置                         -                -                -               -                 -
        (2)其他减少         1,908,152.12                        397,024.90                       2,305,177.02
新光圆成股份有限公司财务报表附注
     4.期末余额               29,472,837.86     1,607,494.71         1,424,618.94            799,047.44        33,303,998.95
 三、减值准备                              -                 -                    -                   -                     -
     1.期初余额                6,586,066.09           3,670.23                    -                   -         6,589,736.32
     2.本期增加金额                5,243.57                  -                    -                   -             5,243.57
         (1)计提                   5,243.57                  -                    -                   -             5,243.57
         (2)企业合并增加                   -                 -                    -                   -                     -
     3.本期减少金额                        -                 -                    -                   -                     -
     4.期末余额                6,591,309.66           3,670.23                    -                   -         6,594,979.89
 四、账面价值                              -                 -                    -                   -                     -
     1.期末账面价值          163,784,833.33     8,648,073.19         2,788,067.04        15,181,901.44        190,402,875.00
     2.期初账面价值          166,496,347.65     9,157,508.69         2,505,761.65                     -       178,159,617.99
     （十七）商誉
                                                     本期增加                            本期减少
  被投资单位名称           期初余额                                                                               期末余额
                                          企业合并形成
 或形成商誉的事项                                                    其他             处置        其他
                                                的
收购东阳市云禾置业
                       30,754,940.60                                                                            30,754,940.60
有限公司 100%股权
         合计          30,754,940.60                                                                            30,754,940.60
     注：本期末对商誉进行减值测试，未发现减值情形，故未计提商誉减值准备。
     （十八）长期待摊费用
           项目                期初余额        本期增加金额          本期摊销金额        其他减少金额            期末余额
酒店筹备费                     6,763,789.90     10,826,354.04               874,434.92                    -     16,715,709.02
装修费                        80,298,606.98     11,266,547.97          6,105,153.31          1,473,501.71       83,986,499.93
字号使用费                       537,735.17                      -           84,906.00                    -        452,829.17
设备附属设施                   2,975,016.70          841,412.47             879,532.89        220,275.47         2,716,620.81
修理费                         1,964,319.21          128,205.13             265,488.57                    -      1,827,035.77
绿化费                            88,024.64                      -           35,209.50                    -         52,815.14
新光圆成股份有限公司财务报表附注
           项目            期初余额        本期增加金额        本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
           合计           92,627,492.60     23,062,519.61         8,244,725.19       1,693,777.18 105,751,509.84
       （十九）递延所得税资产/递延所得税负债
       1．未经抵销的递延所得税资产
                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产          可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                  49,219,110.83                12,304,777.71          49,473,061.87       12,368,265.48
内部交易未实现利润             5,453,942.04                 1,363,485.51           1,256,176.84            314,044.21
可抵扣亏损                   195,862,732.93                48,965,683.24          97,316,196.47       24,329,049.12
预提土地增值税               368,040,531.25                92,010,132.82         388,085,031.89       97,021,257.98
税款抵减                      19,624,052.47                 4,906,013.12          19,624,052.47        4,906,013.12
           合计              638,200,369.52               159,550,092.40         555,754,519.54      138,938,629.91
       2．未经抵销的递延所得税负债
                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                         应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制下企业合并资
                             157,835,547.57                38,097,217.25         163,931,279.05       39,625,731.94
产评估增值
           合计              157,835,547.57                38,097,217.25         163,931,279.05       39,625,731.94
       3．未确认递延所得税资产明细
                                           期末余额                                      期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异                      递延所得税资产
资产减值准备                       72,808,038.78          17,626,727.16          69,425,151.12       15,916,807.94
可抵扣亏损                      137,181,347.25            33,652,882.28       115,174,833.97         27,302,818.48
合计                            209,989,386.03            51,279,609.44       184,599,985.09         43,219,626.42
       4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
             年份                   期末余额                       期初余额                         备注
新光圆成股份有限公司财务报表附注
              年份                   期末余额                     期初余额                 备注
  2017 年                                  10,216,962.43              10,216,962.43
  2018 年                                   9,851,408.43               9,851,408.43
  2019 年                                   4,287,778.54               4,287,778.54
  2020 年                                  15,458,751.18              15,458,751.18
  2021 年                                  75,359,933.39              75,359,933.39
  2022 年                                  22,006,513.28
              合计                     137,181,347.25               115,174,833.97
     （二十）短期借款
     1．短期借款分类
                       项目                            期末余额                       期初余额
 保证借款                                                      67,000,000.00                39,000,000.00
 信用借款                                                   880,000,000.00                 890,000,000.00
 抵押、保证借款                                             500,000,000.00                1,000,000,000.00
                       合计                                1,447,000,000.00               1,929,000,000.00
       2．短期借款分类说明
     （1）保证借款
            借款单位                担保单位                       借款银行                 借款金额
长沙方圆回转支承有限公司      新光圆成股份有限公司 徽商银行马鞍山幸福路支行                   29,000,000.00
马鞍山方圆精密机械有限公司 新光圆成股份有限公司 合肥科技农村商业银行庐江支行                  30,000,000.00
安徽同盛环件股份有限公司      新光圆成股份有限公司 民生银行马鞍山分行                            8,000,000.00
              合计                     /                               /                      67,000,000.00
     （2）信用借款
              借款单位                              借款银行                           借款金额
浙江万厦房地产开发有限公司         恒丰银行股份有限公司杭州分行                             850,000,000.00
新光圆成股份有限公司               合肥科技农村商业银行庐江支行                              30,000,000.00
  新光圆成股份有限公司财务报表附注
                 合计                                     /                                         880,000,000.00
       （3）抵押、保证借款
 借款单位          抵押单位/人        抵押物                  保证单位/人           借款银行          借款金额
浙江新光建   浙江新光建材装饰城开
                                                   新光控股集团有限公司、中信信托有限
材装饰城开   发有限公司、浙江万厦房 房屋建筑物                                                        500,000,000.00
                                                   周晓光及虞云新夫妇          责任公司
发有限公司   地产开发有限公司
   合计                                                                                               500,000,000.00
       （二十一）应付票据
                 种类                                     期末余额                             期初余额
             银行承兑汇票                                              33,463,029.75                                 -
                 合计                                                  33,463,029.75                                 -
       （二十二）应付账款
       1．应付账款列示
                 项目                            期末余额                                期初余额
   应付材料款                                              75,822,192.90                         43,086,505.66
   应付工程款                                             385,284,920.61                        693,126,727.77
   应付设备款                                                   761,001.11                            306,531.01
   其他                                                    21,973,573.58                         11,661,938.58
                 合计                                     483,841,688.20                        748,181,703.02
       2．账龄超过 1 年的重要应付账款
                  债权单位名称                                 期末余额                 未偿还或结转的原因
  中国建筑一局（集团）有限公司                                      65,260,053.00              未结算
  中天建设集团有限公司                                              26,081,966.00              未结算
  东阳市建设局                                                      10,000,000.00              未结算
  江苏香江科技股份有限公司                                           3,167,921.00              未结算
  潘一心                                                             1,800,000.00              未结算
                        合计                                       106,309,940.00                --
新光圆成股份有限公司财务报表附注
    （二十三）预收款项
    1．预收款项列示
               项目                     期末余额                               期初余额
 预收房款                                          588,216,954.00                      351,163,073.14
 预收租金                                           37,735,862.50                       29,216,386.95
 预收工程款                                           738,000.00                           2,120,000.00
 预收货款                                            4,457,298.88                          2,521,296.14
               合计                                631,148,115.38                      385,020,756.23
    2．账龄超过 1 年的重要预收账款：
         债权单位名称                   期末余额                          未偿还或结转的原因
新光天地一期                                   11,053,590.00                    预收房款
新光天地二期                                   66,530,033.00                    预收房款
               合计                            77,583,623.00
    （二十四）应付职工薪酬
    1．应付职工薪酬列示
               项     目           期初余额             本期增加        本期减少           期末余额
一、短期薪酬                       22,060,167.97       90,545,551.54   91,729,135.85    20,876,583.66
二、离职后福利-设定提存计划         3,003,101.59        6,233,921.82    6,264,333.47       2,972,689.94
三、辞退福利                        8,668,729.19           96,667.00      99,804.02        8,665,592.17
               合     计           33,731,998.75       96,876,140.36   98,093,273.34    32,514,865.77
    2．短期薪酬列示
               项     目           期初余额             本期增加        本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴         16,683,335.93       73,715,978.92   75,574,018.25    14,825,296.60
二、职工福利费                       209,926.98         8,943,525.25    8,720,756.61        432,695.62
三、社会保险费                       202,940.79         3,093,581.44    3,027,824.64        268,697.59
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                项    目           期初余额           本期增加             本期减少        期末余额
其中：医疗保险费                     181,749.85        2,696,328.11        2,631,299.04      246,778.92
         工伤保险费                   10,995.82         230,006.78          232,884.03            8,118.57
         生育保险费                   10,195.12         167,246.55          163,641.57           13,800.10
四、住房公积金                      4,646,962.16       4,123,664.27        3,976,396.87    4,794,229.56
五、工会经费和职工教育经费           317,002.11         668,801.66          430,139.48       555,664.29
                合    计           22,060,167.97      90,545,551.54    91,729,135.85      20,876,583.66
       3．设定提存计划列示
                项    目           期初余额           本期增加             本期减少        期末余额
1、基本养老保险                     2,456,228.44       5,907,306.58        5,941,593.59    2,421,941.43
2、失业保险费                        546,873.15         326,615.24          322,739.88       550,748.51
                合    计            3,003,101.59       6,233,921.82        6,264,333.47    2,972,689.94
       （二十五）应交税费
                      项目                         期末余额                           期初余额
增值税                                                    7,192,007.17                     134,335,870.96
企业所得税                                               22,883,198.52                     659,676,168.71
个人所得税                                                    756,846.94                         492,481.60
城市维护建设税                                                536,199.29                     9,344,561.22
房产税                                                   19,196,130.88                      22,328,477.67
土地使用税                                                2,485,701.17                       3,656,775.29
土地增值税                                               78,260,868.16                      77,048,190.17
印花税                                                        133,811.22                     1,201,307.25
教育费附加                                                     79,960.99                     4,235,141.51
地方教育费附加                                                206,165.11                     2,341,189.29
水利建设基金                                                  110,675.46                           9,271.00
其他                                                           19,805.99                          48,733.13
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                    项目                       期末余额                      期初余额
                    合计                             131,861,370.90                 914,718,167.80
    （二十六）应付利息
                  项目                    期末余额                          期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                     7,584,139.23                      5,849,318.76
 短期借款应付利息                                   2,088,986.08                      4,267,681.96
 企业债券利息                                       7,627,384.14                      2,463,895.90
                  合计                             17,300,509.45                    12,580,896.62
    （二十七）其他应付款
    1．按款项性质列示其他应付款
                项目                   期末余额                            期初余额
 往来款                                        116,967,647.90                       60,034,338.37
 售房定金款                                     32,467,841.40                       30,274,625.15
 保证金及押金款                                126,997,148.57                    119,851,758.00
 土地增值税清算准备金                          189,371,124.72                    214,567,251.35
 其他                                           37,362,319.20                       12,079,619.76
                合计                           503,166,081.79                    436,807,592.63
    2．账龄超过 1 年的重要其他应付款
               债权单位名称              期末余额                     未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金                      189,371,124.72                  项目未清算
财富大厦定金                               17,700,000.00                  售房定金款
浙江新东阳建设集团有限公司                     4,331,223.40               履约保证金
中天建设集团有限公司                           3,543,144.00                未结算
浙江省二建建设集团有限公司                     3,025,828.15                未结算
                   合计                   217,971,320.27
 新光圆成股份有限公司财务报表附注
      （二十八）一年内到期的非流动负债
                   项目                           期末余额                           期初余额
   1 年内到期的长期借款                                   110,000,000.00                   230,000,000.00
                   合计                                   110,000,000.00                   230,000,000.00
      一年内到期的长期借款类别
                  项目                                  期末余额                         期初余额
 抵押、保证借款                                                    110,000,000.00            230,000,000.00
                  合计                                             110,000,000.00            230,000,000.00
      （二十九）其他流动负债
                   项目                           期末余额                           期初余额
   万厦房产私募债券[注 1]                                 600,000,000.00                   331,350,000.00
   酒店消费卡                                                                                   540,876.43
                   合计                                   600,000,000.00                   331,890,876.43
   [注1]：万厦房产私募债券于2016年9月开始分期发行，累计不超过60,000.00万元、债券期
 限不超过12个月，由新光圆成股份有限公司、新光控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
      （三十）长期借款
      1．长期借款分类
                   项目                           期末余额                           期初余额
  保证借款                                                  6,000,000.00                        6,000,000.00
  抵押、保证借款                                        4,035,000,000.00                  2,895,000,000.00
                   合计                                 4,041,000,000.00                 2,901,000,000.00
      2．长期借款分类说明
      （1）抵押、保证借款
                                     保证单位/                                 其中：一年内到 扣除一年内到期
借款单位     抵押单位       抵押物               借款银行          借款余额
                                        人                                          期              的余额
  新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                          保证单位/                                  其中：一年内到 扣除一年内到期
 借款单位         抵押单位      抵押物                  借款银行     借款余额
                                                 人                                        期            的余额
             浙江万厦房地
新光圆成股                     土 地 使 用 周晓光、虞 中信信托有
             产开发有限公                                           550,000,000.00                     550,000,000.00
份有限公司                     权         云新         限责任公司
             司
             浙江新光建材
义乌世茂中 装 饰 城 开 发 有 土 地 使 用 周晓光、虞 光大兴陇信
心发展有限 限公司、浙江万 权 、 房 屋 云新、新光 托有限责任         400,000,000.00                 -   400,000,000.00
公司         厦 房 地 产 开 发 建筑物     控股集团     公司
             有限公司
             浙江新光建材
                                          新光圆成、
义乌世茂中 装 饰 城 开 发 有
                               房 屋 建 筑 新光控股集 中信信托有
心发展有限 限公司、金华欧                                           400,000,000.00                     400,000,000.00
                               物         团、周晓光、限责任公司
公司         景置业有限公
                                          虞云新
             司
建德新越置 建 德 新 越 置 业 房 屋 建 筑 周晓光、虞 中国光大银
                                                                    545,000,000.00     20,000,000.00   525,000,000.00
业有限公司 有限公司            物         云新         行宁波分行
             浙江万厦房地
             产开发有限公                 新光控股集 光大兴陇信
建德新越置                     房屋建筑
             司、浙江新光建               团、周晓光、托有限责任    550,000,000.00                 -   550,000,000.00
业有限公司                     物
             材装饰城开发                 虞云新       公司
             有限公司
浙江新光建 浙 江 新 光 建 材              新光控股集 恒丰银行股
                               房屋建筑
材装饰城开 装 饰 城 开 发 有              团、周晓光、份有限公司    370,000,000.00     70,000,000.00   300,000,000.00
                               物
发有限公司 限公司                         虞云新       杭州分行
                                                       中国光大银
浙江新光建 浙 江 新 光 建 材              新光控股集
                               房屋建筑               行股份有限
材装饰城开 装 饰 城 开 发 有              团、周晓光、              600,000,000.00                 -   600,000,000.00
                               物                     公司宁波分
发有限公司 限公司                         虞云新
                                                      行
             浙江新光建材
浙江新光建 装 饰 城 开 发 有              新光圆成、
                               房屋建筑                中信信托有
材装饰城开 限公司、浙江万                 周晓光及虞                430,000,000.00     20,000,000.00   410,000,000.00
                               物                      限责任公司
发有限公司 厦 房 地 产 开 发              云新夫妇
             有限公司
  新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                              保证单位/                                    其中：一年内到 扣除一年内到期
 借款单位        抵押单位           抵押物                 借款银行         借款余额
                                                  人                                              期               的余额
            浙江新光建材
                                              新光圆成、
浙江新光建 装 饰 城 开 发 有
                               房 屋 建 筑 新光控股集 中信信托有
材装饰城开 限公司、金华欧                                                 300,000,000.00                      300,000,000.00
                               物             团、 限责任公司
发有限公司 景 置 业 有 限 公
                                              虞云新
            司
合计                           --                                        4,145,000,000.00 110,000,000.00 4,035,000,000.00
        （2）保证借款
                                                                                                              其中：一年
            借款单位                         担保单位/人               借款银行              借款余额
                                                                                                                   内到期
                                     新光圆成股份有限公司、
  安徽同盛环件股份有限公司                                    中国银行马鞍山分行               2,000,000.00                 -
                                     张维栋
  新光圆成股份有限公司               周晓光                   中信银行马鞍山分行               4,000,000.00                 -
                 合计                                                                          6,000,000.00
        （三十一）递延收益
       项目/类别        期初余额              本期增加       本期减少             期末余额                形成原因
       政府补助         6,240,033.33                           525,100.00          5,714,933.33        收到财政拨款
         合计           6,240,033.33                           525,100.00          5,714,933.33
    涉及政府补助的项目：
         项目           期初余额               本期新增      本期计入营业                                           与资产相关/
                                                                                  其他变动         期末余额
                                               补助金额       外收入金额                                            与收益相关
  重型装备用大型
  回转支承生产线
                        6,153,333.33                                              520,000.00      5,633,333.33       与资产相关
  及检测、试验中
  心建设项目
  自主创新能力建
                            86,700.00                                 5,100.00                         81,600.00     与资产相关
  设项目
         合计           6,240,033.33                                  5,100.00    520,000.00      5,714,933.33
  注：根据 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布的财会【2017】15 号关于印发修订《企业会计准则第
  16 号-政府补助》的规定，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为
新光圆成股份有限公司财务报表附注
利润表“其他收益”项目。
    （三十二）股本
                                            本次变动增减（+、一）
             期初余额                                                                              期末余额
                               发行                     公积金
                                            送股                    其他            小计
                               新股                      转股
股份总
          1,406,212,627.00                                                                      1,406,212,627.00
  数
    （三十三）资本公积
           项目                 期初余额                本期增加               本期减少           期末余额
一、资本（股本）溢价         2,899,761,857.80              624,426.03                          2,900,386,283.83
           合计              2,899,761,857.80              624,426.03                          2,900,386,283.83
    本期增加情况的说明：
    2017 年 6 月 30 日，本公司购买子公司长沙方圆的少数股东权益，收购价款 5,000,000.00
元大于收购日净资产对应份额的差额，减少资本公积 127,699.41 元；因反向购买评估价值对收
购少数股东权益的影响，需调增资本公积 798,122.24 元；因长沙方圆对浏阳液压的持股，需调
减资本公积 45,996.80 元。故此次收购按净额增加资本公积 624,426.03 元。
    （三十四）盈余公积
            项目                 期初余额               本期增加               本期减少          期末余额
       法定盈余公积金           68,970,717.77                                                   68,970,717.77
            合计                68,970,717.77                                                   68,970,717.77
    （三十五）未分配利润
                   项目                                  本期金额                          上期金额
 调整前上期末未分配利润                                  2,992,217,463.07                     1,504,207,396.56
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                 -                                  -
 调整后期初未分配利润                                    2,992,217,463.07                     1,504,207,396.56
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                         37,041,022.15                     1,529,656,242.54
 减：提取法定盈余公积                                                      -                      9,181,863.92
       应付普通股股利                                                      -                                  -
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                  项目                                 本期金额                        上期金额
 调整前上期末未分配利润                                2,992,217,463.07                      1,504,207,396.56
      转作股本的普通股股利                                              -                                   -
      收购少数股东权益形成                                              -                      32,464,312.11
 期末未分配利润                                        3,029,258,485.22                      2,992,217,463.07
    （三十六）营业收入及营业成本
                                             本期发生额                             上期发生额
               项目
                                      收入                成本               收入                 成本
主营业务                           951,565,388.79      572,311,589.59 3,727,844,070.22       1,015,631,962.35
其他业务                             6,666,210.20        1,904,753.22       8,622,259.04         3,998,026.61
               合计                958,231,598.99      574,216,342.81 3,736,466,329.26       1,019,629,988.96
    1．营业收入及营业成本（分类列示）
                                             本期发生额                               上期发生额
             项目
                                      收入                  成本               收入                成本
商品房销售                          693,288,468.39       347,976,173.47 3,435,861,703.00       749,283,054.02
机械加工                            162,408,939.38       134,449,603.33     169,180,675.01     156,454,034.58
物业出租                             47,036,597.21        40,988,146.39      72,513,378.79      69,173,495.35
工程施工及绿化养护                    8,652,214.50         4,398,326.41       3,904,180.76       1,496,169.83
酒店服务                             14,438,283.04        14,323,262.05       2,382,397.64         753,686.77
百货经营                             32,329,311.34        28,380,447.98      44,001,735.02      38,471,521.80
其他项目                                 77,785.13         3,700,383.18       8,622,259.04       3,998,026.61
             合计                   958,231,598.99       574,216,342.81 3,736,466,329.26 1,019,629,988.96
    2．商品房销售分项目列示
                                             本期发生额                               上期发生额
             项目
                                      收入                  成本               收入                成本
义乌世茂中心                          296,642,523.81     152,351,693.30 2,571,428,571.46       414,062,752.74
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                          本期发生额                              上期发生额
             项目
                                   收入                  成本              收入                成本
金华欧景名城                       152,687,964.17      77,840,527.88    223,034,442.12     116,504,046.65
东阳欧景名城                        38,747,100.06      34,362,362.49     43,853,542.87      36,425,043.76
东阳新光天地                       189,617,547.05      75,149,426.00    554,589,146.58     164,117,996.14
万厦欧景名城                        14,709,523.77       8,272,163.80     42,955,999.97      18,173,214.73
万厦新科花园                          883,809.53                    -                 -                    -
             合计                  693,288,468.39    347,976,173.47 3,435,861,703.00       749,283,054.02
    3．本期公司前五名客户的营业收入情况
                 单位名称                                       主营业务收入
 第一名                                                                                    53,387,980.95
 第二名                                                                                    37,721,581.90
 第三名                                                                                    33,524,761.89
 第四名                                                                                    23,308,000.00
 第五名                                                                                    23,288,819.05
                    合计                                                                  171,231,143.79
    （三十七）税金及附加
             项目                         本期发生额                              上期发生额
营业税                                                 961,508.55                           15,562,873.67
城建税                                               3,482,847.12                           13,514,170.08
教育费附加                                           1,752,773.15                             6,428,935.51
地方教育费附加                                         751,308.06                             3,236,775.63
土地增值税                                          28,306,828.72                          188,405,876.85
房产税                                               8,659,632.70                           13,885,553.34
土地使用税                                           4,723,999.01                             7,346,746.69
印花税                                               1,225,036.25                             8,143,146.85
新光圆成股份有限公司财务报表附注
               项目                本期发生额                   上期发生额
车船使用税                                       20,040.00                     44,038.12
水利建设基金                                     75,870.22                    279,806.86
其他                                            199,422.26                    252,837.07
               合计                         50,159,266.04              257,100,760.67
       （三十八）销售费用
                 项目                 本期发生额                上期发生额
广告、业务宣传及展览费                          14,665,442.02          14,212,075.30
职工薪酬                                         8,531,319.35          12,015,940.89
营销中心装修费摊销                               6,254,669.45           5,918,786.13
运输费                                           3,495,189.54           3,935,564.34
水电费                                           1,875,496.02           1,237,880.17
办公费                                           1,252,462.52                930,816.39
商场促销费                                         993,791.28           1,919,262.80
差旅费                                             743,001.23           1,199,239.42
包装费                                             578,014.89                794,520.34
售后服务费                                         470,808.88                475,152.70
出口费用                                           241,641.69                318,135.38
业务招待费                                         132,415.95                205,324.01
会务费                                              60,627.92                430,609.53
招商费用                                                                2,606,775.00
咨询费                                                                  1,742,000.00
其他                                             3,093,619.35           5,518,900.89
                 合计                           42,388,500.09          53,460,983.29
       （三十九）管理费用
                  项目                本期发生额                上期发生额
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                   项目            本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                  47,519,442.18              42,171,858.08
折旧及摊销                                27,603,534.83              19,120,224.24
研究开发费                                 5,435,224.09               5,983,000.91
酒店筹备费                                 3,928,161.71               8,962,140.49
服务费                                     3,383,788.63
办公费                                     3,379,100.95               3,819,342.86
业务招待费                                 2,921,296.43               3,298,136.81
咨询及中介服务费                           2,318,708.40              17,094,586.79
差旅费                                     1,203,680.36               1,748,420.37
财产保险费                                      517,540.56             554,136.73
会务费                                          329,833.03             365,212.81
汽车使用费                                      128,403.01            1,753,135.51
董事会费                                        123,816.02             179,100.00
税费                                                                  4,272,806.58
修理费                                                                 778,347.19
劳务费                                                                 727,371.33
其他                                       4,818,724.62               8,836,520.67
                   合计                   103,611,254.82             119,664,341.37
       （四十）财务费用
                项目               本期发生额                 上期发生额
利息支出                                  131,966,307.88             218,909,665.88
利息收入                                   -4,124,187.56              -6,435,107.22
汇兑损益                                          53,270.17             -196,861.04
手续费                                      5,102,817.50               6,894,003.96
                合计                      132,998,207.99             219,171,701.58
新光圆成股份有限公司财务报表附注
    （四十一）资产减值损失
                     项目                     本期发生额                        上期发生额
坏账损失                                               1,731,605.98                    20,836,659.54
存货跌价损失                                           1,229,269.45                    11,879,088.11
固定资产减值损失                                       4,102,557.01                     2,312,154.58
无形资产减值损失                                             5,243.57
                     合计                              7,068,676.01                    35,027,902.23
    （四十二）投资收益
    1．投资收益明细情况
                     项目                     本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               -22,827.97                        -23,456.13
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                                             180,000.00
                     合计                                  -22,827.97                        156,543.87
    2．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
                                                                                本期比上期增减变动
           被投资单位              本期金额                  上期金额
                                                                                      的原因
惊天智能装备股份有限公司                -22,827.97                 -23,456.13
              合计                      -22,827.97                 -23,456.13
      （四十三）其他收益
           产生其他收益的来源                 本期发生额                        上期发生额
与资产相关的政府补助分摊[注]                          520,000.00                                    -
                     合计                             520,000.00                                    -
    注：其他收益本期发生额 520,000.00 元，系方圆精密公司对重型装备用大型回转支承生产
线及检测、试验中心建设项目的政府补助，按期摊销计入。
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       （四十四）营业外收入
       1．营业外收入明细情况
                                                                                计入当期非经常性损益
                项目                   本期发生额             上期发生额
                                                                                         的金额
非流动资产处置利得合计                       190,193.25            405,066.40                  190,193.25
其中：固定资产处置利得                       190,193.25            405,066.40                  190,193.25
政府补助                                   1,554,167.88          3,117,255.29                1,554,167.88
合并成本小于应享有被投资单位可辨认
                                                                16,325,235.27
净资产公允价值产生的收益
其他                                         258,681.30            780,788.03                  258,681.30
                合计                       2,003,042.43         20,628,344.99                2,003,042.43
       2．计入当期损益的政府补助
                                                                                            与资产相关/
                         补助项目                         本期发生金额    上期发生金额
                                                                                            与收益相关
重型装备用大型回转支承生产线及检测、试验中心建设项目                         779,999.87      与资产相关
马鞍山市自主创新能力建设项目                                   5,100.00          2,550.00    与资产相关
马鞍山市产业扶持资金                                                         767,000.00      与收益相关
马鞍山市普惠制岗位补贴资金                                                   322,152.00      与收益相关
马鞍山市级扶持资金                                                           281,100.00      与收益相关
马鞍山企业转型升级奖励                                       150,000.00      215,000.00      与收益相关
马鞍山市创新型省份建设资金                                                   135,000.00      与收益相关
马鞍山市科技政策奖励                                          30,000.00      132,000.00      与收益相关
马鞍山市企业科技创新奖励                                                     122,000.00      与收益相关
马鞍山市纳税奖励                                             100,000.00      100,000.00      与收益相关
马鞍山市 2016 中小型国际市场开拓资金                                            78,000.00    与收益相关
马鞍山市市经信委专项资金补助                                                    50,000.00    与收益相关
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                                                  与资产相关/
                          补助项目                            本期发生金额       上期发生金额
                                                                                                  与收益相关
马鞍山市创新型省份建设配套政策兑现补助款                                             45,000.00     与收益相关
马鞍山市科技专利经费                                                63,500.00        45,000.00     与收益相关
马鞍山市科技奖励                                                                     20,000.00     与收益相关
浏阳市稳岗补贴                                                                       12,953.42     与收益相关
马鞍山市专利资助款                                                                    9,500.00     与收益相关
马鞍山市个人所得税返还                                              28,016.26                      与收益相关
马鞍山市城镇土地使用税奖补                                      1,095,751.62                       与收益相关
马鞍山市企业新录用人员岗位培训补贴                                  20,800.00                      与收益相关
马鞍山市商务局企业物流补贴                                          41,000.00                      与收益相关
浏阳市节能减排奖励                                                  20,000.00
                           合计                                 1,554,167.88       3,117,255.29
       （四十五）营业外支出
           项目                   本期发生额               上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                  130,621.31              182,920.33                           130,621.31
其中：固定资产处置损失                  130,621.31              182,920.33                           130,621.31
水利建设基金                                                    439,594.83
罚款支出                                   2,401.82             321,201.00                             2,401.82
对外捐赠                                538,000.00              518,000.00                           538,000.00
其他                                    356,334.64              165,303.11                           356,334.64
           合计                        1,027,357.77            1,627,019.27                        1,027,357.77
       （四十六）所得税费用
       1．所得税费用表
                   项目                                本期发生额                       上期发生额
新光圆成股份有限公司财务报表附注
当期所得税费用                                          40,113,220.25           575,202,577.16
递延所得税费用                                          -22,271,475.30          -43,473,223.70
                   合计                                 17,841,744.95           531,729,353.46
    2．会计利润与所得税费用调整过程：
                              项目                                       本期发生额
利润总额                                                                         49,262,207.92
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  12,315,551.98
子公司适用不同税率的影响                                                              196,499.31
调整以前期间所得税的影响                                                              -43,783.03
非应税收入的影响                                                                       -7,472.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      458,846.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      4,922,102.62
设备投资税款抵免税率调整                                                                       -
                              合计                                               17,841,744.95
    （四十七）现金流量表项目
    1．收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                        本期发生额                     上期发生额
收到保证金                                         40,363,988.83                 25,966,684.28
收到银行存款利息                                       4,124,187.56              18,560,315.55
收到按揭房款保证金及押金                               1,700,000.00               4,632,436.74
政府补助                                               1,549,067.88               2,061,857.42
收到经营活动相关的赔偿收入                               29,418.00                    111,072.91
往来款                                             32,816,181.04                               -
其他                                               38,197,438.71                      566,409.66
新光圆成股份有限公司财务报表附注
              项目                       本期发生额                  上期发生额
              合计                               118,780,282.02              51,898,776.56
    2．支付的其他与经营活动有关的现金
              项目                       本期发生额                  上期发生额
往来款与按揭房款保证金等                         136,743,554.44              51,763,057.40
咨询与中介机构费用                                    3,456,982.81           16,146,985.66
修理费                                                 219,710.15             8,749,071.77
广告策划及宣传费                                  14,613,278.16               8,267,211.80
银行手续费                                            5,102,817.50            6,852,175.49
办公费                                                4,750,633.24            4,271,266.69
业务招待费                                            2,192,885.46            4,132,208.81
差旅费                                                1,969,178.70            3,287,607.87
汽车使用费                                            1,499,431.92            1,504,193.97
营业外支出                                             896,736.46             1,444,098.94
会务费                                                 459,407.96             1,403,429.21
财产保险费                                             241,618.46                 821,197.14
运输费                                                1,122,683.52                         -
其他                                                   237,985.85            17,934,171.67
              合计                               173,506,904.63             126,576,676.42
    3．收到的其他与投资活动有关的现金
                   项目                     本期发生额               上期发生额
往来款项                                          80,081,980.79                            -
银行定期存单到期                                                 -          420,430,000.00
方圆支承在购买日持有的现金及现金等价物                           -           24,226,555.28
新光圆成股份有限公司财务报表附注
取得子公司云禾置业收到的现金净额                                -                            50,244.31
                   合计                          80,081,980.79                        444,706,799.59
    4．支付的其他与投资活动有关的现金
               项目                     本期发生额                             上期发生额
往来款项                                              500,000.00                                     -
委托理财                                        400,000,000.00                                       -
               合计                             400,500,000.00                                       -
    5．收到的其他与筹资活动有关的现金
               项目                     本期发生额                             上期发生额
往来款项                                         12,356,275.63                        250,351,283.11
收到票据保证金                                                                          4,367,750.00
收到信用证保证金                                                                       20,416,855.92
               合计                              12,356,275.63                        275,135,889.03
    6．支付的其他与筹资活动有关的现金
               项目                     本期发生额                             上期发生额
往来款项                                         10,970,360.00                         48,860,815.70
票据到期付款                                                                           75,284,000.00
支付票据保证金                                       7,300,000.00                       3,845,000.00
支付借款保证金                                       5,218,100.00
其他                                                                                        729,448.58
               合计                              23,488,460.00                        128,719,264.28
    （四十八）现金流量表补充资料
    1．现金流量表补充资料
                          补充资料                                  本期金额            上期金额
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                           补充资料                                  本期金额             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                31,420,462.97    1,519,839,167.29
加：资产减值准备                                                       7,068,676.01       33,620,233.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        83,678,073.56      124,292,436.46
无形资产摊销                                                           1,613,478.29        4,767,565.98
长期待摊费用摊销                                                       8,244,725.19       10,344,101.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）         -59,571.94          -72,267.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                             -        -149,879.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                             -                   -
财务费用（收益以“－”号填列）                                       132,019,578.05      218,712,804.84
投资损失（收益以“－”号填列）                                            22,827.97         -156,543.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                             -20,611,462.49      -40,636,768.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                               -1,528,514.69       -2,836,455.10
存货的减少（增加以“－”号填列）                                    -968,335,324.61    -1,576,343,522.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          -155,361,715.92      -79,056,569.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                          -789,903,219.56      415,856,269.90
其他                                                                               -     -16,325,235.27
经营活动产生的现金流量净额                                         -1,671,731,987.17     611,855,338.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                                                -
债务转为资本                                                                                           -
一年内到期的可转换公司债券                                                                             -
融资租入固定资产                                                                                       -
3．现金及现金等价物净变动情况：                                                                        -
现金的期末余额                                                       659,330,950.03    2,360,451,299.43
减：现金的期初余额                                                 2,360,451,299.43       32,584,343.30
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                            补充资料                                本期金额             上期金额
加：现金等价物的期末余额                                                                                -
减：现金等价物的期初余额                                                                                -
现金及现金等价物净增加额                                         -1,701,120,349.40    2,327,866,956.13
    2．现金和现金等价物的构成
                           项目                              期末余额                期初余额
 一、现金                                                     659,330,950.03         2,360,451,299.43
    其中：库存现金                                           657,112.92               587,507.07
              可随时用于支付的银行存款                        658,673,837.11         2,359,863,091.78
              可随时用于支付的其他货币资金                                                    700.58
 二、现金等价物                                                                                     -
    其中：三个月内到期的债券投资                                                                -
 三、期末现金及现金等价物余额                                 659,330,950.03         2,360,451,299.43
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及                                                -
 现金等价物
    4．不属于现金和现金等价物的货币资金情况的说明
                           项目                             本期发生额               上期发生额
 其他货币资金                                                  43,754,867.55           30,334,028.86
 合计                                                          43,754,867.55           30,334,028.86
    注：其他货币资金系银行按揭贷款保证金、票据保证金等。
    （四十九）所有者权益变动表项目注释
    无
    （五十）所有权或使用权受到限制的资产
                项目                         期末账面价值                       受限原因
货币资金                                               43,754,867.55 保证金
应收票据                                               17,535,000.00 票据质押
新光圆成股份有限公司财务报表附注
存货                                                   540,495,468.49 提供抵押担保
固定资产                                              1,293,065,816.93 提供抵押担保
投资性房地产                                          2,119,025,340.10 提供抵押担保
无形资产                                                   52,080,955.89 提供抵押担保
                合计                                  4,065,957,448.96
       （五十一）外币货币性项目
       1．外币货币性项目
               项目                期末外币余额                 折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金                                                                                      210,934.03
其中：美元                                    31,136.92                  6.7744               210,933.95
    欧元                                        0.01                 7.7496                       0.08
应收账款                                                                                     5,095,717.58
其中：美元                                   522,803.87                  6.7744              3,541,682.54
    欧元                                 200,531.00                  7.7496              1,554,035.04
       六、合并范围的变更
       本期合并范围未发生变更
       七、在其他主体中的权益
       （一）在子公司中的权益
       1．企业集团的构成
       （1）企业集团的构成
                 子公司              主要经                                       持股比       取得
                                                   注册地        业务性质
                  名称                营地                                        例(%)        方式
浙江万厦房地产开发有限公司          义乌市         义乌市       房地产开发        100.00%   设立
金华欧景置业有限公司                金华市         金华市       房地产开发        100.00%   设立
义乌万厦园林绿化工程有限公司        义乌市         义乌市       园林绿化          100.00%   设立
新光圆成股份有限公司财务报表附注
               子公司                  主要经                                持股比        取得
                                                     注册地    业务性质
                名称                    营地                                 例(%)         方式
                                                                                       同一控制下
建德新越置业有限公司                   建德市        建德市   房地产开发     100.00%
                                                                                       企业合并
                                                                                       同一控制下
义乌世茂中心发展有限公司               义乌市        义乌市   房地产开发     100.00%
                                                                                       企业合并
义乌万厦装饰设计工程有限公司           义乌市        义乌市   装饰工程       100.00%   设立
浙江新光建材装饰城开发有限公司         东阳市        东阳市   房地产开发     100.00%   设立
                                                              实业投资、商             同一控制下
东阳新光太平洋实业有限公司             东阳市        东阳市                  100.00%
                                                              场经营                   企业合并
                                                                                       非同一控制
东阳市云禾置业有限公司                 东阳市        东阳市   房地产开发     100.00%
                                                                                       下企业合并
江苏新玖实业投资有限公司               南京市        南京市   商业服务业     70.00%    设立
南通一九一二文化产业发展有限公司       南通市        南通市   房地产开发     100.00%   设立[注]
西安新玖一九一二文化产业发展有限公司   西安市        西安市   房地产开发     100.00%   设立[注]
长沙方圆回转支承有限公司               浏阳市        浏阳市   工业生产       94.85%    设立
浏阳方圆液压有限公司                   浏阳市        浏阳市   工业生产       61.25%    设立
                                       马鞍山        马鞍山                            非同一控制
安徽同盛环件股份有限公司                                      工业生产       86.40%
                                       市            市                                下企业合并
                                       马鞍山        马鞍山                            非同一控制
马鞍山方圆动力科技有限公司                                    工业生产       67.00%
                                       市            市                                下企业合并
                                       马鞍山        马鞍山
马鞍山方圆精密机械有限公司                                    工业生产       100.00%   设立
                                       市            市
    [注]：南通一九一二文化产业发展有限公司和西安新玖一九一二文化产业发展有限公司系
江苏新玖实业投资有限公司投资设立的全资子公司。
    2．重要的非全资子公司
    （1）重要的非全资子公司
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                        少数股东持股     本期归属于少数股         本期向少数股东       期末少数股东
           子公司名称
                                           比例                东的损益           宣告分派的股利         权益余额
长沙方圆回转支承有限公司                        5.15%              -167,332.85                0.00      3,297,286.22
浏阳方圆液压有限公司                          38.75%              -2,852,170.02               0.00      5,321,238.02
马鞍山方圆动力科技有限公司                    33.00%               -726,429.84                0.00      4,269,830.90
安徽同盛环件股份有限公司                      13.60%               -500,558.27                0.00      3,756,120.89
    3．重要非全资子公司的主要财务信息
                                                              期末余额
子公司名称
                流动资产         非流动资产           资产合计           流动负债      非流动负债        负债合计
长沙方圆      80,256,991.22     36,550,270.30      116,807,261.52      52,782,286.56               -   52,782,286.56
浏阳液压      21,462,071.74      2,845,630.13       24,307,701.87      10,441,468.86               -   10,441,468.86
方圆动力      20,114,214.98     46,836,826.46       66,951,041.44      54,012,159.92               -   54,012,159.92
同盛环件      29,938,324.94     53,284,071.44       83,222,396.38      53,603,860.45   2,000,000.00    55,603,860.45
                                                              期初余额
子公司名称
                流动资产         非流动资产           资产合计          流动负债       非流动负债        负债合计
长沙方圆       73,095,747.43    38,835,248.00      111,930,995.43     46,594,634.51                    46,594,634.51
浏阳液压       25,178,913.71     7,289,825.00       32,468,738.71      11,282,668.14                   11,282,668.14
方圆动力       16,505,542.53    49,573,426.83       66,078,969.36     50,938,785.28                    50,938,785.28
同盛环件       58,772,826.10    55,757,045.77      114,529,871.87     81,230,760.39    2,000,000.00    83,230,760.39
                                                              本期发生额
子公司名称
                    营业收入                    净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量
长沙方圆                13,657,401.46             -1,311,385.96              -1,311,385.96                -70,698.16
浏阳液压                 2,498,668.56             -7,319,837.56              -7,319,837.56               -727,008.92
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                          本期发生额
子公司名称
                     营业收入              净利润                综合收益总额               经营活动现金流量
方圆动力              10,722,848.54         -2,201,302.56               -2,201,302.56                 -11,596.55
同盛环件              29,171,894.48         -3,680,575.55               -3,680,575.55               2,465,164.51
                                                      上期发生额
子公司名
   称                营业收入               净利润               综合收益总额               经营活动现金流量
长沙方圆               18,636,108.88        -4,263,230.36               -4,263,230.36               7,768,835.18
浏阳液压                 7,631,874.51      -10,160,298.26              -10,160,298.26               2,546,875.31
方圆动力               12,635,492.06       -10,090,761.75              -10,090,761.75               7,592,037.57
同盛环件               32,098,079.37       -13,691,413.16              -13,691,413.16               -3,616,488.80
（二）在合营企业或联营企业中的权益
       1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或                                                               持股比例(%)                对合营企业或联
联营企业名     主要经营地         注册地        业务性质                                            营企业投资的会
                                                                    直接                间接
       称                                                                                              计处理方法
惊天智能装
备股份有限    马鞍山市          马鞍山市     工业生产                  11.76%                   -   权益法
公司
    注：持有 20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：本公司向联营企业委派一
名董事，对其生产经营有重大影响。
       2．重要联营企业的主要财务信息
                                                              惊天智能装备股份有限公司
              项目
                                            期末余额/ 本期发生额                        期初余额/ 上期发生额
流动资产                                                     154,622,033.84                          220,634,564.37
非流动资产                                                   201,426,472.23                          196,819,503.22
资产合计                                                     356,048,506.07                          417,454,067.59
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                   惊天智能装备股份有限公司
             项目
                                     期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
流动负债                                           99,616,534.99                 152,341,055.18
非流动负债                                         36,266,533.50                  40,192,615.71
负债合计                                          135,883,068.49                 192,533,670.89
归属于母公司股东权益                              175,165,437.58                 179,920,396.70
按持股比例计算的净资产份额                         20,599,455.46                  21,158,638.65
调整事项                                           17,044,469.25                  16,508,114.03
--商誉                                             13,029,130.51                  13,029,130.51
--其他                                              4,015,338.74                   3,478,983.52
对联营企业权益投资的账面价值                       37,643,924.71                  37,666,752.68
营业收入                                           22,043,241.63                  37,706,619.29
净利润                                               -194,115.36                    -199,456.87
     八、与金融工具相关的风险
     本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司管理层全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益
投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
     公司具体风险管理的目标与政策为：本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可
能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之
间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此以下内容是在假
设每一变量是在独立的情况下进行的。
     （一）信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
新光圆成股份有限公司财务报表附注
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
设了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
    （二）流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    （三）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，主要包括外汇风险和利率风险。
    1． 外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，
由于外币金融资产和负债占总资是比重较小，汇率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能
将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司外币资产或负债如下表：
             项目                  期末外币余额          折算汇率       期末折算人民币余额
货币资金                                                                          210,934.03
其中：美元                                 31,136.92           6.7744             210,933.95
      欧元                                        0.01         7.7496                   0.08
应收账款                                                                        5,095,717.58
其中：美元                                522,803.87           6.7744           3,541,682.54
      欧元                                200,531.00           7.7496           1,554,035.04
    在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值 0.5%，则公司将
减少或增加净利润 1.99 万元。
新光圆成股份有限公司财务报表附注
       2． 利率风险—现金流量变动风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
       截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司的带息债务主要为银行借款及私募债券，金额合计为
619,800.00 万元（2016 年 12 月 31 日：539,135.00 万元）。假定其他因素不变的情况下，利率
每上升 50 个基点将会导致公司净利润及股东权益减少人民币约 2,324.25 万元（2016 年：2,021.76
万元）。
       九、公允价值的披露
       本公司无需要披露的公允价值。
       十、关联方及关联交易
       （一） 本公司的母公司情况
                                                                                    母公司对本公司
  母公司名称             注册地       业务性质        注册资本     母公司对本公司
                                                                                     的表决权比例
                                                                    的持股比例(%)
                                                                                          (%)
新光控股集团有限                                  366680 万元
                           义乌     综合投资                               62.05          62.05
公司                                                  人民币
       本公司的母公司情况的说明：新光控股集团有限公司是由周晓光和其丈夫虞云新共同出资
成立的有限责任公司，其中周晓光持股51%，虞云新持股49%。
       本公司最终控制方是：周晓光和虞云新夫妇。
       （二） 本公司的子公司情况
    详见附注七（一）在子公司中的权益
       （三） 本公司的合营和联营企业情况
         详见附注七（二）在合营企业或联营企业中的权益
       （四） 其他关联方情况
                   其他关联方名称                                其他关联方与本公司关系
浙江新光饰品股份有限公司                              母公司的控股子公司
浙江新光物业服务有限公司                              母公司的控股子公司
浙江新光装饰设计工程有限公司                          受同一实际控制人控制
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
浙江光道照明技术有限公司                       母公司的控股子公司
东阳市德克建材有限公司                         法定代表人为本公司董事的直系亲属
浙江新光红博文化产业投资有限公司               受同一实际控制人控制
浙江森太农林果开发有限公司                     受同一实际控制人控制
浙江高远文化传播有限公司                       控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
上海保肯企业管理有限公司                       本公司董事的家庭成员担任其董事
周义盛                                         本公司董事，公司董事周晓光的弟弟
虞江明                                         本公司董事周晓光、虞云新的子女
虞江波                                         本公司董事周晓光、虞云新的子女
    （五） 关联方交易
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    （1） 采购商品/接受劳务情况表
             关联方                 关联交易内容           本期发生额             上期发生额
浙江新光装饰设计工程有限公司          采购商品                              -      24,574,584.00
浙江新光物业服务有限公司              接受劳务                3,060,809.34          4,389,921.12
东阳市德克建材有限公司                接受劳务                              -       1,933,893.00
浙江光道照明技术有限公司              采购商品               13,634,716.00         16,323,870.36
浙江高远文化传播有限公司              广告服务                2,354,165.00          1,675,600.00
上海保肯企业管理有限公司              咨询服务                  200,000.00                     -
惊天智能装备股份有限公司              外协加工                       7,264.96                  -
浙江新光饰品股份有限公司              采购物资                  166,216.00                     -
    （2） 出售商品/提供劳务情况表
             关联方                 关联交易内容           本期发生额             上期发生额
惊天智能装备股份有限公司              外协加工                      14,529.91         152,740.00
浙江新光物业服务有限公司              绿化养护                1,278,720.26          2,045,439.48
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                  关联方                    关联交易内容           本期发生额              上期发生额
周义盛                                       出售商品房               15,099,952.38                       -
虞江明                                       出售商品房               23,308,000.00                       -
新光控股集团有限公司                          餐饮住宿                   216,486.89                       -
浙江新光饰品股份有限公司                      绿化工程                 3,710,535.07                       -
       2. 关联租赁情况
       （1） 本公司作为出租方
           承租方名称                    租赁资产种类       本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
浙江新光装饰设计工程有限公司               物业出租                    126,885.71               399,690.00
浙江新光红博文化产业投资有限
                                           物业出租                  1,018,516.17              2,112,750.00
公司
浙江森太农林果开发有限公司                 物业出租                     18,431.01                14,784.16
       （2）本公司作为承租方
           出租方名称                    租赁资产种类       本期确认的租赁费用        上期确认的租赁费用
浙江新光饰品股份有限公司                   物业承租                     69,010.50               131,449.00
       3. 关联担保情况
                                                                                               担保是否已
         担保方               被担保方         担保余额（元）    担保起始日     担保到期日
                                                                                               经履行完毕
                             长沙方圆回转
新光圆成股份有限公司                             29,000,000.00    2016/12/27     2019/12/27        否
                             支承有限公司
张维栋、新光圆成股份有限     安徽同盛环件
                                                  2,000,000.00      2016/9/5        2021/9/5       否
公司                         股份有限公司
                             安徽同盛环件
新光圆成股份有限公司                              8,000,000.00    2017/06/22     2020/06/22        否
                             股份有限公司
                             新光圆成股份
周晓光                                            4,000,000.00     2016/9/27      2021/9/27        否
                             有限公司
                             建德新越置业
新光控股集团有限公司                            550,000,000.00     2016/12/6      2020/12/6        否
                             有限公司
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                                               担保是否已
       担保方               被担保方       担保余额（元）     担保起始日       担保到期日
                                                                                               经履行完毕
                           建德新越置业
周晓光及虞云新夫妇                           545,000,000.00        2017/3/21    2028/12/31          否
                           有限公司
周晓光、虞云新、新光控股   义乌世茂中心
                                             400,000,000.00        2016/9/26     2020/9/28          否
集团有限公司               发展有限公司
新光圆成股份有限公司、新   义乌世茂中心
光控股集团有限公司、周晓   发展有限公司      400,000,000.00        2017/6/16    2021/12/15          否
光及虞云新夫妇
                           浙江新光建材
新光控股集团有限公司、周
                           装饰城开发有      370,000,000.00        2011/12/2    2023/11/25          否
晓光、虞云新
                           限公司
                           浙江新光建材
新光控股集团有限公司、周
                           装饰城开发有      600,000,000.00        2016/7/26     2028/7/25          否
晓光、虞云新
                           限公司
                           浙江新光建材
新光圆成股份有限公司、周
                           装饰城开发有      430,000,000.00    2016/12/14       2021/12/15          否
晓光及虞云新夫妇
                           限公司
                           浙江新光建材
新光控股集团有限公司、周
                           装饰城开发有      500,000,000.00    2016/12/23       2019/12/22          否
晓光及虞云新夫妇
                           限公司
新光圆成股份有限公司、新   浙江新光建材
光控股集团有限公司、周晓   装饰城开发有      300,000,000.00        2017/6/16    2021/12/15          否
光及虞云新夫妇             限公司
                           马鞍山方圆精
新光圆成股份有限公司       密机械有限公       30,000,000.00   2017/06/15       2020/06/15           否
                           司
    4. 关联方资金拆借
               项目             2017 年 1-6 月应付关联方利息净额        2016 年度应付关联方利息净额
    新光控股集团有限公司                                       -                            19,180,955.80
    5. 关键管理人员报酬
新光圆成股份有限公司财务报表附注
             项目                          本期发生额                             上期发生额
      关键管理人员报酬                               312.42万元                            667.49万元
    （六） 关联方应收应付款项
    1. 应收项目
  项目名称                  关联方                      期末账面余额                  期初账面余额
应收账款      浙江新光物业服务有限公司                             1,048,394.27                1,005,250.98
应收账款      惊天智能装备股份有限公司                             2,013,140.00                2,013,140.00
应收账款      浙江新光饰品股份有限公司                             2,799,666.00                           -
预付账款      惊天智能装备股份有限公司                                        -                    8,500.00
其他应收款    浙江新光物业服务有限公司                              515,854.17                  469,087.02
其他应收款    浙江新光饰品股份有限公司                              382,185.00                            -
    2. 应付项目
  项目名称                  关联方                      期末账面余额                  期初账面余额
应付账款      浙江新光装饰设计工程有限公司                         1,919,925.09                2,169,412.09
应付账款      东阳市德克建材有限公司                                          -                 287,161.00
应付账款      浙江新光物业服务有限公司                              133,400.00                 1,003,243.00
应付账款      浙江新光饰品股份有限公司                               69,010.50                     6,425.00
应付账款      浙江光道照明技术有限公司                             5,695,414.35            10,367,310.91
应付账款      浙江高远文化传播有限公司                                        -                 402,480.00
预收账款      浙江森太农林果开发有限公司                             28,705.00                   23,920.84
预收账款      周义盛                                               2,164,850.00                           -
预收账款      虞江明                                               3,369,400.00                           -
预收账款      虞江波                                              18,500,000.00                           -
其他应付款    东阳市德克建材有限公司                                          -                 149,693.00
其他应付款    新光控股集团有限公司                                            -                3,854,693.88
其他应付款    浙江光道照明技术有限公司                             1,580,412.11                1,537,070.11
新光圆成股份有限公司财务报表附注
  项目名称                  关联方                  期末账面余额          期初账面余额
其他应付款     浙江新光物业服务有限公司                               -            5,000.00
其他应付款     浙江新光装饰设计工程有限公司                  556,793.00        1,166,893.00
其他应付款     浙江新光红博文化产业投资有限公司               67,000.00                   -
十一、股份支付
    截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司本期无股份支付
十二、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
    （二）或有事项
    截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
    （一） 重要的非调整事项
              无
    （二）利润分配情况
2017 年半年度利润分配预案拟定为：以当前总股本 1,406,212,627 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 5 元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股
转增 3 股。
    （三）其他资产负债表日后事项
    1．合作开发义乌市商城大道与商博路交叉口西南侧地块
    公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司于2017年6月22日以总价款33.01亿元竟得
义乌市商城大道与商博路交叉口西南侧地块使用权，地块编号义土挂【2017】19号，地块面积
52,233.76平米。公司拟与杭州滨江房产集团股份有限公司成立合资公司，合作开发该地块。
    2017年7月14日，浙江万厦房地产开发有限公司与杭州滨江房产集团股份有限公司签署合
作开发协议书，同意共同开发上述地块。协议书约定双方将共同出资5,000.00万人民币成立项
目公司，其中浙江万厦房地产开发有限公司持有51%股权，杭州滨江房产集团股份有限公司持
有49%股权；各自按持股比例向项目公司拨付前述土地价款和日常运营资金，按持股比例分享
新光圆成股份有限公司财务报表附注
利润和承担风险。
  2．支付新疆天路控股股份有限公司投资款
    公司与新疆华凌工贸（集团）有限公司、自然人张志达成投资协议，三方拟共同出资新设
公司“新疆天路控股股份有限公司”。该公司注册资本为人民币72,727.27万元，出资方式为
货币形式。其中，公司出资29,090.91万元，占注册资本的40%，新疆华凌工贸（集团）有限公
司出资40,000.00万元，占注册资本的55%，自然人张志出资3,636.36万元，占注册资本的5%。
依据投资协议，公司于2017年7月14日、7月17日向\"新疆天路控股股份有限公司\"支付股权投资
款190,909,100.00元、100,000,000.00元，合计290,909,100.00元。
  3．对安徽同盛环件股份有限公司增资
    因机械板块业务发展需要，公司控股子公司安徽同盛环件股份有限公司需要新增小环件生
产线，设备连同基建预算2,000.00万元，其中新光圆成股份有限公司增资1,000.00万元，该款
项于2017年7月17日支付。另外1000万由同盛环件股份有限公司银行贷款解决。增资完成后公
司持有同盛环件股份有限公司89.69%的股份。
十四、其他重要事项
  （一）前期会计差错更正
    1．追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
    2．未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
    公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，按行业板块为划分为2 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分布的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了2 个报告分部，分别为房地产板块分部和回转支承板块分部。这些报
告分部以行业大类为基础确定的。
    经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
   新光圆成股份有限公司财务报表附注
        （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司报告分部包括：房地产板块分部、回转支承板块分部。
    本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
    3． 报告分部的财务信息
                                                       期末余额/本期发生额
         项目
                            房地产板块          回转支承板块                分部间抵销                        合计
   一、营业总收入             795,867,261.81       168,863,227.96                -6,498,890.78               958,231,598.99
   二、营业总成本             718,705,616.79       193,434,769.56                -1,698,138.59               910,442,247.76
   三、利润总额                77,189,204.18       776,873,755.93           -804,800,752.19                   49,262,207.92
   四、所得税费用              19,369,054.06                       -             -1,527,309.11                17,841,744.95
   五、净利润                  57,820,150.12       776,873,755.93           -803,273,443.08                   31,420,462.97
   六、资产总额             13,539,116,958.26    16,181,316,930.06     -14,224,982,790.95             15,495,451,097.37
                                                                       -14,224,982,790.95
   七、负债总额             10,361,220,869.87      789,211,599.80       -3,075,324,657.85                 8,075,107,811.82
        （三）其他
           截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
   十五、母公司财务报表的主要项目
        （一）应收账款
    1．应收账款分类披露
                                                                                期末余额
                                                       账面余额                       坏账准备
                     类别
                                                                                                                 账面
                                                                                                 计提比
                                                  金额            比例(%)           金额                         价值
                                                                                                 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                     -              -                -           -               -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款           932,084.00       100.00                   -           -      932,084.00
其中：组合 1                                       932,084.00       100.00                   -           -      932,084.00
      组合 2
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                                 期末余额
                                                         账面余额                      坏账准备
                       类别
                                                                                                                账面
                                                                                                   计提比
                                                    金额            比例(%)          金额                       价值
                                                                                                   例(%)
                       合计                          932,084.00         100.00                 -           -   932,084.00
                                                                                 期初余额
                                                        账面余额                      坏账准备
                       类别
                                                                                                                 账面
                                                                    比例                           计提比
                                                    金额                            金额                         价值
                                                                     (%)                           例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                       -           -                   -                            -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款           4,925,510.62     100.00                     -               4,925,510.62
其中：组合 1                                       4,925,510.62     100.00                     -               4,925,510.62
      组合 2                                                   -           -                   -                            -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款                     -           -                   -                            -
                       合计                        4,925,510.62     100.00                     -               4,925,510.62
           2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
           本期计提坏账准备金额 0 元，坏账准备余额 0 元。
           3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
                                                                                  占应收账款期
                                                                                                        坏账准备
            单位名称          款项的性质     期末余额          账龄               末余额合计数
                                                                                                        期末余额
                                                                                   的比例(%)
     义乌世茂中心发展有限
                                服务费        732,084.00      1 年以内                       78.54                  -
    公司
    义乌世茂中心发展有限
                                服务费        200,000.00      1 年以内                       21.46                  -
    公司新光汇商业分公司
               合计                /          932,084.00            /                       100.00                  -
           （二）其他应收款
           1．其他应收款分类披露
    新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                               期末余额
                                                      账面余额                     坏账准备
                     类别
                                                                                                               账面
                                                                  比例                          计提比
                                                    金额                         金额                          价值
                                                                  (%)                           例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     2,350,341,270.61   100.00                                  2,350,341,270.61
其中：组合 1                                   2,350,341,270.61   100.00                                  2,350,341,270.61
其中：组合 2
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                     合计                      2,350,341,270.61   100.00                                  2,350,341,270.61
                                                                              期初余额
                                                      账面余额                   坏账准备
                     类别
                                                                                              计提         账面
                                                                  比例
                                                    金额                        金额          比例         价值
                                                                  (%)
                                                                                              (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                    -           -               -      -                      -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     1,333,232,222.15   100.00                  -      -     1,333,232,222.15
其中：组合 1                                   1,333,232,222.15   100.00                  -      -     1,333,232,222.15
      组合 2                                                  -           -               -      -                      -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款                  -           -               -      -                      -
                     合计                      1,333,232,222.15   100.00                  -      -     1,333,232,222.15
         2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
         本期计提坏账准备金额 0.00 元。
         3．其他应收款按款项性质分类情况
                款项性质                       期末账面余额                              期初账面余额
    应收关联方款项                                     2,350,298,100.83                              1,333,218,408.03
    保证金                                                    30,000.00                                             -
新光圆成股份有限公司财务报表附注
其他                                                                13,169.78                             13,814.12
                  合计                                     2,350,341,270.61                         1,333,232,222.15
       4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                      占其他应收款
                                                                                                          坏账准备
         单位名称               款项的性质             期末余额            账龄       期末余额合计
                                                                                                          期末余额
                                                                                      数的比例(%)
义乌世茂中心发展有限公                                                                                             -
                              募集资金投放            995,804,082.09     2 年以内                 42.37
司
浙江万厦房地产开发有限                                                                                             -
                              募集资金投放            674,920,000.00     2 年以内                 28.72
公司
建德新越置业有限公司          募集资金投放            500,462,442.35     2 年以内                 21.29            -
浙江新光建材装饰城开发                                                                                             -
                              募集资金投放            124,223,170.68     2 年以内                  5.29
有限公司
马鞍山方圆动力科技有限                                                                                             -
                              关联方往来               46,622,788.94     3 年以内                  1.98
公司
            合计                      /              2,342,032,484.06           /                 99.65            -
       （三）长期股权投资
                                          期末余额                                     期初余额
         项目                                减值                                          减值
                           账面余额                     账面价值           账面余额                   账面价值
                                             准备                                          准备
对子公司投资             12,073,329,969.25           12,073,329,969.25 12,068,329,969.25      - 12,068,329,969.25
对联营、合营企业投                                                                            -
                            37,643,924.71               37,643,924.71      37,666,752.68              37,666,752.68
资
         合计            12,110,973,893.96           12,110,973,893.96 12,105,996,721.93      - 12,105,996,721.93
       1．对子公司投资
                                                               本
                                                               期                          本期计提       减值准备
     被投资单位          期初余额            本期增加                     期末余额
                                                               减                          减值准备       期末余额
                                                               少
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                                                    本
                                                                    期                       本期计提       减值准备
     被投资单位          期初余额           本期增加                        期末余额
                                                                    减                       减值准备       期末余额
                                                                    少
长沙方圆回转支
                         61,402,800.00          5,000,000.00                66,402,800.00              -              -
承有限公司
浏阳方圆液压有
                         20,490,000.00                                      20,490,000.00              -              -
限公司
安徽同盛环件股
                         43,200,000.00                                      43,200,000.00              -              -
份有限公司
马鞍山方圆动力
                         40,200,000.00                                      40,200,000.00              -              -
科技有限公司
浙江万厦房地产
                      5,986,289,375.37                                    5,986,289,375.37             -              -
开发有限公司
浙江新光建材装
饰城开发有限公        5,200,999,972.68                                    5,200,999,972.68             -              -
司
马鞍山方圆精密
                        715,747,821.20                                     715,747,821.20              -              -
机械有限公司
合计                 12,068,329,969.25          5,000,000.00             12,073,329,969.25             -              -
       2．对联营、合营企业投资
                                                        本期增减变
                                                               动
                                         期初                                      期末            减值准备期
           被投资单位                                   权益法下确
                                         余额                                      余额                末余额
                                                        认的投资损
                                                               益
          联营企业
惊天智能装备股份有限公司            37,666,752.68          -22,827.97             37,643,924.71                   -
              合计                  37,666,752.68          -22,827.97             37,643,924.71                   -
       （四）营业收入、营业成本
                                    本期发生额                                            上期发生额
       项目
                            收入                      成本                       收入                      成本
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                                  本期发生额                                         上期发生额
     项目
                          收入                       成本                 收入                      成本
主营业务                   6,454,288.58              2,948,208.54        145,995,901.99           125,463,819.56
其他业务                              -                         -          4,358,274.53             1,824,458.53
     合计                  6,454,288.58              2,948,208.54        150,354,176.52           127,288,278.09
    （五）投资收益
    1．投资收益明细情况
                     产生投资收益的来源                              本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                           800,000,000.00                         -
权益法核算的长期股权投资收益                                               -22,827.97                -23,456.13
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
                                                                                                              -
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
                                                                                                              -
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                                            -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                 180,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                            -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                                            -
                           合计                                        799,977,172.03                156,543.87
2．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
                                                                                        本期比上期增减变动的
           被投资单位                     本期金额                  上期金额
                                                                                                  原因
惊天智能装备股份有限公司                       -22,827.97               -23,456.13           净利润变动
              合计                             -22,827.97               -23,456.13
十六、补充资料
新光圆成股份有限公司财务报表附注
（一）当期非经常性损益明细表
                           项目                                金额                说明
                                                                            见本附注“五（四十
非流动资产处置损益                                             59,571.94
                                                                             四）、（四十五）”
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标                  见本附注“五（四十
                                                             1,554,167.88
准定额或定量享受的政府补助除外）                                                  四）”
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                  -
债务重组损益                                                            -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                              -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                      -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                  -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                              -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易              -
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  -
对外委托贷款取得的损益                                                  -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                        -
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
                                                                        -
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                -
新光圆成股份有限公司财务报表附注
                           项目                                   金额                    说明
                                                                                见本附注“五（四十
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -638,055.16
                                                                                    四）、（四十五）”
                                                                                见本附注“五（四十
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               520,000.00
                                                                                         三）”
减：所得税影响额                                                    4,576.13
    少数股东权益影响额                                            -37,960.14
                           合计                                 1,529,068.67
    （二）净资产收益率及每股收益
                                   加权平均净资产收                      每股收益
         报告期利润
                                      益率（%）          基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      0.50              0.0263                        0.0263
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                  0.48              0.0253                        0.0253
     普通股股东的净利润
                                                             新光圆成股份有限公司
                                                                  2017 年 8 月 21 日