湖南黄金股份有限公司
2021年年度报告
2022年03月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王选祥、主管会计工作负责人湛飞清及会计机构负责人(会计主管人员)周剑声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
| 李中平 | 董事 | 工作原因 | 李希山 |
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分描述了公司经营中可能面对的主要风险，敬请广大投资者查阅并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,202,039,474股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境和社会责任 ...... 50
第六节 重要事项 ...... 56
第七节 股份变动及股东情况 ...... 74
第八节 优先股相关情况 ...... 80
第九节 债券相关情况 ...... 81
第十节 财务报告 ...... 82
备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件备置于公司证券部备查。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司 | 指 | 湖南黄金股份有限公司 |
| 元或万元 | 指 | 人民币元或万元 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 省国资委 | 指 | 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际控制人 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 湖南黄金集团 | 指 | 湖南黄金集团有限责任公司，系公司控股股东 |
| 辰州矿业 | 指 | 湖南辰州矿业有限责任公司，系公司全资子公司 |
| 黄金洞矿业 | 指 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司，系公司全资子公司 |
| 新龙矿业 | 指 | 湖南新龙矿业有限责任公司，系公司全资子公司 |
| 宝山矿业 | 指 | 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 金水塘矿业 | 指 | 湖南金水塘矿业有限责任公司，系湖南黄金集团控股子公司 |
| 湖南黄金天岳 | 指 | 湖南黄金天岳矿业有限公司，系湖南黄金集团控股子公司 |
| 中南冶炼 | 指 | 湖南中南黄金冶炼有限公司，系湖南黄金集团控股子公司 |
| 湖南黄金矿投 | 指 | 湖南黄金集团矿业投资有限公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 稀土集团 | 指 | 湖南省稀土产业集团有限公司，系湖南黄金集团控股子公司 |
| 稀土新材料 | 指 | 湖南稀土新材料有限责任公司，系湖南黄金集团控股子公司 |
| 湘金国际 | 指 | 湘金国际投资有限公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 时代矿机 | 指 | 湖南时代矿山机械制造有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 风投公司 | 指 | 湖南黄金集团风险投资有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 湖南黄金资产 | 指 | 湖南黄金集团资产管理有限公司，系湖南黄金集团全资子公司 |
| 南交所 | 指 | 湖南南方稀贵金属交易所股份有限公司，系湖南黄金集团参股子公司 |
| 安化渣滓溪 | 指 | 湖南安化渣滓溪矿业有限公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 中南锑钨 | 指 | 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 湘安钨业 | 指 | 湖南安化湘安钨业有限责任公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 常德锑品 | 指 | 常德辰州锑品有限责任公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 甘肃加鑫 | 指 | 甘肃加鑫矿业有限公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 甘肃辰州 | 指 | 甘肃辰州矿产开发有限责任公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 洪江辰州 | 指 | 洪江市辰州矿产开发有限责任公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 溆浦辰州 | 指 | 溆浦辰州矿产有限责任公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 湖北潘隆新 | 指 | 黄石潘隆新矿业有限公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 新邵四维 | 指 | 新邵四维矿产有限公司，系公司控股子公司 |
| 机械公司 | 指 | 怀化辰州机械有限责任公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 机电公司 | 指 | 怀化辰州机电有限公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 设计科研公司 | 指 | 怀化湘西金矿设计科研有限公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 井巷公司 | 指 | 湖南省怀化井巷工程有限公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 运输公司 | 指 | 怀化辰州运输有限责任公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 精炼公司 | 指 | 湖南辰州黄金精炼有限公司，系辰州矿业全资子公司 |
| 黄金珠宝公司 | 指 | 湖南黄金珠宝实业有限公司，系辰州矿业控股子公司 |
| 大万矿业 | 指 | 湖南黄金洞大万矿业有限责任公司，系黄金洞矿业全资子公司 |
| 枨冲矿业 | 指 | 浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司，系黄金洞矿业全资子公司 |
| 欣源矿业 | 指 | 湖南黄金洞欣源矿业有限公司，系黄金洞矿业控股子公司 |
| 新邵辰州 | 指 | 新邵辰州锑业有限责任公司，系新龙矿业全资子公司 |
| 东港锑品 | 指 | 湖南东港锑品有限公司，系新龙矿业全资子公司 |
| 东安新龙 | 指 | 湖南省东安新龙矿业有限责任公司，系新龙矿业控股子公司 |
| 隆回金杏 | 指 | 湖南隆回金杏矿业有限责任公司，系新龙矿业全资子公司 |
| 鑫矿矿业 | 指 | 湖南鑫矿矿业集团有限公司，系辰州矿业参股子公司 |
| 辰州工业新区 | 指 | 沅陵县辰州工业新区投资开发有限公司，系辰州矿业合营子公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 湖南黄金 | 股票代码 | 002155 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖南黄金股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 湖南黄金 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hunan Gold Corporation Limited | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Hunan Gold | ||
| 公司的法定代表人 | 王选祥 | ||
| 注册地址 | 长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410100 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2015年5月，公司注册地址由湖南省沅陵县官庄镇变更为长沙市雨花区芙蓉中路二段金源大酒店16楼；2019年7月，公司注册地址由长沙市雨花区芙蓉中路二段金源大酒店16楼变更为长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼。 | ||
| 办公地址 | 长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 410100 | ||
| 公司网址 | http://www.hngoldcorp.com | ||
| 电子信箱 | hngold_security@126.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 王文松 |
| 联系地址 | 长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼 |
| 电话 | 0731-82290893 |
| 传真 | 0731-82290893 |
| 电子信箱 | hngold_security@126.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》，网址：http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼公司证券部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 2016年6月，公司办理完成三证合一（工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证），营业执照的统一社会信用代码为：914300001891221230 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 2013年4月25日，公司2012年度股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，对《公司章程》第十五条中的公司经营范围进行修订。2013年7月3日，公司在湖南省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。变更后，公司经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶，金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本企业有效许可证书经营）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。2015年9月2日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。2015年9月9日，公司在湖南省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。变更后，公司经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶；金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量；经营商品和技术的进出口业务；以自有资产对矿山企业、高新技术项目和企业投资，自有资产管理；管理、技术咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 |
| 签字会计师姓名 | 康顺平、伍华 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | |
| 营业收入（元） | 19,845,826,883.66 | 15,012,652,140.01 | 32.19% | 13,829,217,053.36 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 363,311,573.62 | 225,265,515.78 | 61.28% | 159,789,350.80 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 351,172,120.30 | 213,839,701.37 | 64.22% | 163,737,025.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 613,862,172.43 | 975,516,299.49 | -37.07% | 830,766,906.95 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.30 | 0.19 | 57.89% | 0.13 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.30 | 0.19 | 57.89% | 0.13 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.89% | 4.47% | 2.42% | 3.27% |
| 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
| 总资产（元） | 7,356,908,164.97 | 6,941,933,504.45 | 5.98% | 6,799,641,640.75 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,477,733,099.03 | 5,116,191,504.55 | 7.07% | 4,945,427,814.78 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 3,964,219,096.96 | 4,676,673,935.04 | 5,300,888,463.15 | 5,904,045,388.51 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 74,058,694.55 | 107,340,302.25 | 95,200,300.68 | 86,712,276.14 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 74,294,077.38 | 107,658,445.37 | 88,514,091.30 | 80,705,506.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -190,510,702.26 | 337,141,363.79 | 147,360,102.15 | 319,871,408.75 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 80,406.26 | 541.84 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 21,193,527.25 | 20,285,221.44 | 4,703,994.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,576,438.36 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -2,551,444.87 | -2,823,515.00 | -1,510,667.14 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,563,021.17 | -3,634,736.70 | -7,760,088.91 | |
| 减：所得税影响额 | 2,910,190.82 | 2,845,284.96 | 1,845,777.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 109,823.33 | -444,129.63 | -887,884.08 | |
| 合计 | 12,139,453.32 | 11,425,814.41 | -3,947,675.07 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（一）宏观经济走势及下游需求
2021年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，我国统筹疫情防控和经济社会发展，经济运行总体平稳。黄金行业：2021年，我国黄金行业总体运行平稳，产量同比下降，消费大幅增长。据中国黄金协会统计数据显示，2021年，国内原料黄金产量为328.98吨，比2020年减产36.36吨，同比下降9.95%，其中，黄金矿产金完成258.09吨，有色副产金完成70.89吨。另外，2021年进口原料产金114.58吨，同比上升0.37%，加上这部分进口原料产金，全国共生产黄金443.56吨，同比下降7.50%。2021年，我国黄金实际消费量1,120.90吨，与2020年同期相比增长36.53%，较疫情前2019年同期增长11.78%。其中：黄金首饰711.29吨，较2020年同期增长44.99%，较2019年同期增长5.18%；金条及金币312.86吨，较2020年同期增长
26.87%，较2019年同期增长38.56%；工业及其他用金96.75吨，同比增长15.44%。世界黄金协会公布的《全球黄金需求趋势报告》显示，2021年全球黄金需求量（不含场外交易）增至4,021吨，较2020年同比增长9.91%，已从2020年新冠肺炎疫情带来的冲击中逐步恢复；2021年全球金条和金币年需求同比增长31%，达到1,180吨的八年高点；2021年全球金饰需求复苏基本与疫情前2019年的2,124吨总量持平；2021年各国央行总计增持黄金463吨，较2020年增长82%，来自新兴市场和发达市场的多国央行均增加了黄金储备，使全球央行黄金储备总量达到近30年来的最高水平；2021年全球科技用金需求增长了9%，达到330吨的三年最高点。
锑钨行业：据海关统计数据显示，全年锑品出口量为59,904.5吨，同比增长22.9%。其中，全年氧化锑出口量为47,876.5吨，同比增长27.8%，主要销往美国、中国台湾、韩国、日本、印度、马来西亚等国家和地区。从锑下游领域生产统计数据来看，2021年化学纤维、合成纤维、合成橡胶、塑料制品产量小幅增长。2021年，全球经济复苏，钨国外需求增加。据海关统计数据显示，全年出口钨品量为24,038吨，同比增长55.16%。
（二）行业政策
根据《自然资源部关于下达2021年度稀土矿钨矿开采总量控制指标的通知》（自然资发〔2021〕120号），2021年全国钨精矿（三氧化钨含量65%，下同）开采总量控制指标108,000吨，其中主采指标80,820吨，综合利用指标27,180吨。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
公司所属行业为贵金属黄金行业和锑钨小金属行业，均处于行业发展的平稳期。
黄金行业：报告期内，我国黄金行业持续改革创新，推动转型发展，切实落实“双碳”工作目标，积极融入“双循环”新发展格局，行业发展已经进入了创新驱动、转型发展的重要战略机遇期。报告期内，受大宗商品巨幅波动和美联储货币紧缩预期的影响，黄金价格在经历高位盘整后暂时出现小幅回调，但主权债务危机阴影依旧笼罩全球，新冠疫情仍在全球范围普遍存在，同时，地缘政治紧张局势加剧，黄金避险保值作用进一步增强，全球各国央行黄金储备总量维持净买入，这些因素都为黄金价格提供了强有力的支撑。2021年12月底，伦敦现货黄金定盘价为1,820.10美元/盎司，较2020年同期的1,891.10美元/盎司下降3.75%。上海黄金交易所Au9999黄金以397.48元/克开盘，年末收于373.85元/克，较上年末下跌4.14%，全年加权平均价格为373.66元/克，同比下跌3.73%。
锑钨行业：我国是锑产业大国，锑矿储量和产量均居世界首位。我国锑深加工产品特别是高纯氧化锑在内的深加工产品的比重逐渐提高，锑品结构继续向深加工方向延伸。报告期内，在宏观面货币宽松政策和锑市场基本面利好因素影响下，锑价振荡上升。2021年国内锑锭（99.65%）平均报价为64,914元/吨，同比上升69.1%；三氧化二锑（99.5%）平均报价为58,406元/吨，同比上升63.6%。据中国有色金属工业协会锑业分会统计数据显示，2021年40家会员企业锑锭产量为65,661吨，同比下降16.0%；自产锑原料产量为35,802吨，同比下降15.1%；三氧化二锑产量为104,626吨，同比增长12.5%。
钨行业上游以黑白钨矿勘探采选为主，中游主要是"钨精矿-仲钨酸铵（APT）-钨粉"冶炼，下游包括钨材、钨丝、硬质合金等材料加工。从价值链来看，我国钨行业呈现"两头高、中间低"的特点：上游钨矿采选和下游高端硬质合金（特别是高精度、高性能刀具）利润水平高，而冶炼、制粉、中低档硬质合金及钨钢钨材利润率水平较低。报告期内，钨产品需求明显
改善，出口量增长，钨产品价格震荡上行。2021年，国内钨精矿平均价格10.25万元/吨，同比上涨20.95%，最高价格11.4万元/吨，最低价格8.6万元/吨；仲钨酸铵（APT）平均价格15.44万元/吨，同比上涨21.06%，最高价格17.4万元/吨，最低价格13万元/吨。据安泰科统计数据显示，17家主要钨矿山企业，2021年累计生产钨精矿3.93万吨，加上未统计的产量，预计2021年国内钨精矿产量折合金属量约7.1万吨；2021年累计生产APT11.5万吨，同比增长9.65%。
公司为全国十大产金企业之一，全球锑矿开发龙头企业，国内重要钨矿企业。子公司辰州矿业是上海黄金交易所首批综合类会员、中国有色金属工业协会锑业分会副会长单位、中国钨业协会主席团成员。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（一）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事黄金及锑、钨等有色金属矿山的开采、选矿，金锑钨等有色金属的冶炼及加工，黄金、精锑的深加工及有色金属矿产品的进出口业务等。
（二）主要产品及其用途
公司主要产品为标准金锭、精锑、氧化锑、乙二醇锑、塑料阻燃母粒和仲钨酸铵，还有部分金精矿和含量锑直接对外销售。
黄金主要用途为国家货币的储备金、个人资产投资和保值的工具、工业、医疗领域的原材料等；
精锑作为合金的硬化剂主要用于冶金、蓄电池及军工等工业，也是生产氧化锑的原料；
氧化锑作为阻燃剂主要用于塑料、橡胶、油漆、纺织、化纤等工业，还用于玻璃、电子、陶瓷、荧光粉等行业；
乙二醇锑是应用于聚酯缩聚反应最为新颖的一种催化剂；
塑料阻燃母粒是塑料及橡胶等树脂中表现最优良的阻燃产品之一，逐步成为阻燃剂粉料的有效替代品；
仲钨酸铵属于钨工业的中间产品，是生产硬质合金的主要原料。
（三）公司经营模式
公司属于有色金属矿采选行业，拥有完整的产业链和产供销体系，并拥有锑钨制品出口供货资格。公司坚持瞄准世界一流、打造国内领先矿业企业的战略定位，坚持“矿业为主、资源为重、安全为基、效益为上”的经营理念。主要经营模式为：
1.生产
（1）矿山开采业务：开采资源主要以金锑（钨）伴生矿、金矿、锑矿、钨矿为主，开采方式为井下开采，选矿方式为部分重选+浮选。采选环节的产品包括合质金、锑（金）块矿、精矿产品（包括锑金精矿、金精矿、锑精矿及钨精矿）。合质金主要是通过重选分离矿石中单独游离的颗粒金得到。块矿是在采矿过程中得到的高品位矿石，不需要进行选矿。
（2）冶炼加工业务：冶炼加工业务确保公司能够为市场提供合格的黄金和锑、钨产品，增强公司业务的独立性和市场竞争能力，并获取必要的利润增值。
公司主要有以下冶炼加工业务：
金锑冶炼方面：公司拥有自主开发的全球领先的金锑（钨）伴生资源核心分离技术，对自产锑金原料及国内外采购的锑金原料进行冶炼处理。锑金精矿经一系列火法（湿法）工艺处理后，将锑和金进行有效分离，生产出精锑（阴极锑）和合质金（金精矿）。
锑冶炼方面：锑精（块）矿经一系列火法工艺处理，产出精锑或含量锑；复杂含锑物料经湿法工艺处理，直接生产氧化锑后对外销售。
钨冶炼方面：钨精矿经湿法工艺处理，产出仲钨酸铵（APT）。
合质金精炼方面：自产及外购合质金通过精炼公司精炼提纯后产出标准金锭。
（3）深加工业务：公司对黄金、锑产品进行深加工，不断满足客户需要。黄金深加工主要是加工成金条、黄金饰品后直接面向终端客户进行销售，目前是采取代加工模式。精锑除直接销售外还可以加工成氧化锑作为阻燃产品使用，乙二醇锑和塑料阻燃母粒是以氧化锑为主要原料进行生产。
2.销售：公司标准黄金产品直接通过上海黄金交易所（以下简称“金交所”）网上交易平台进行销售，销售价格即为当天金交所的市场价格，交易的结算与交收均由金交所处理。公司选冶环节生产的金精矿直接对外销售。公司的锑制品主要销售
给氧化锑生产企业、中间贸易商，冶炼环节生产的含量锑部分对外销售。钨制品主要销售给国内硬质合金和钨粉、钨条生产企业。国外销售方面锑制品和钨制品主要通过子公司中南锑钨销往国外，销售价格主要由供需双方参考市场价格议价确定。辰州矿业在本部开设辰州金铺，创建“辰州福1875”品牌，对外销售金条、黄金饰品等，所生产商品的黄金原料来源于金交所，委托外部加工企业代加工。
3.采购：公司外购原料主要包括锑精矿、锑金精矿、金精矿、合质金等，通过国内和国外两个渠道采购。公司注重原料采购的稳定性，以能稳定供货的大供应商为主要采购来源，以小量供货单位作为有力补充，国外原料主要通过子公司中南锑钨采购，国内原料以稳定供应客户为主要采购对象，定价主要以产品市场公开成交价为依据确定。对于生产辅助材料，公司实施集中采购、招标（竞价）采购、厂家采购、网络采购等模式。对于大宗材料及重要设备，公司采取招标、竞争性谈判、议标和比价采购等形式，以市场价格为基础进行定价。
4.进出口贸易业务：公司进出口贸易业务主要通过旗下中南锑钨开展，每年从国外进口一定数量的高品质的锑金原料，作为公司冶炼原料的重要补充，向欧盟、美国、日本等发达国家出口高质量的锑钨制品，与国外客户建立了长期合作共赢的商业伙伴关系。
（四）报告期内进行的矿产勘探活动
报告期内，公司积极开展探矿增储工作，共发生掘进支出53,462.40万元，其中，资本化22,066.71万元，费用化31,395.69万元。截至报告期末，共完成开拓进尺35,280米，探矿进尺21,880米，生探进尺19,710米。截至报告期末，公司保有资源储量矿石量6,768.1万吨，金属量：金144,005千克，锑292,735吨，钨100,087吨。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
产品优势：公司产品的多样性和独特的金锑钨产品组合，增强了公司抵御单一产品价格波动风险的能力。
技术优势：公司长期专注于黄金、锑和钨三种金属的矿山开采和深加工，拥有集矿山勘探、开采、选矿、冶炼、精炼、深加工及销售于一体的完整产业链，在该领域形成了独特的生产技术和丰富的管理经验。截至报告期末，公司拥有发明专利30项，实用新型专利128项。
规模优势：公司拥有规模化的生产线，拥有80吨/年黄金生产线、2.5万吨/年精锑冶炼生产线、4万吨/年多品种氧化锑生产线、3000吨/年仲钨酸铵生产线。
销售优势：公司子公司辰州矿业是上海黄金交易所综合类会员，黄金产品直接通过上海黄金交易所进行销售，公司下属子公司湖南省中南锑钨工业贸易有限公司是长期从事锑和钨进出口的外贸企业，拥有丰富的锑钨进出口经验。
四、主营业务分析
1、概述
（一）总体经营情况概述
报告期内，公司共生产黄金47,527千克，同比增长31.13%，其中生产标准金44,231千克，含量金3,296千克；生产锑品39,310吨，同比增长12.42%，其中精锑10,112吨，氧化锑20,359吨，含量锑6,698吨，乙二醇锑2,017吨，氧化锑母粒124吨；生产钨品1,683标吨，同比减少22.83%。
其中，黄金自产5,161千克，同比增长8.45%；锑自产17,584吨，同比减少12.60%；钨精矿自产1,831标吨，同比减少13.39%。
报告期内，公司实现销售收入1,984,582.69万元，同比增长32.19%；实现利润总额37,527.60万元，同比增长42.08%；实现归属于母公司股东净利润36,331.16万元，同比增长61.28%；实现每股收益0.30元。
（二）主要工作开展情况
1. 集中精力抓落实，稳步提升经营效益。
按照“十四五”规划部署，以高质量、可持续发展为主题，以生产经营为主线，围绕年度任务目标，狠抓措施落地，通过全面开展劳动竞赛，积极推进“日清日结”，持续开展“降本增效”等专项活动，深挖生产潜力，力促增产增效，基本完成全年产量目标和利润目标。
2. 全力以赴抓安环，筑牢安全环保底线。
始终坚持“生命至上、安全第一”“绿色发展”的安全环保理念，不断强化安全环保红线意识。扎实推进“安全生产专项整治三年行动”，扎实开展“打响违章作业歼灭战，全面提升一线员工安全意识”安全生产专项行动。持续查隐患抓整改，强教育抓培训，严格落实“严管重罚”“重奖重罚”。不断加大安全投入，借力信息化，启动“2+4”数字化转型智慧矿山示范项目建设，加快推进“机械化换人、自动化减人、智能化无人”的转型升级，提升本质安全；贯彻“碳达峰、碳中和”要求，扎实开展环境污染治理，持续推进绿色矿山建设，建成“国家矿山公园”1座，“国家级绿色矿山”6座；辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目于2021年2月27日竣工投产，有效解决了锑、砷选择性分离难题与传统火法工艺的“三废”污染问题，实现了清洁环保生产。
3. 聚焦主业谋发展，增强资源保障能力。
紧盯资源储量这条“生命线”，把资源增储放在首要位置。积极开展老矿山深边部找矿三年（2021-2023）行动，推进矿山深边部接替资源勘查工作，全力推进权证办理。完成龙山金锑矿采矿许可证短期延续，积极协调甘肃加鑫探转采工作。与控股股东签订《行业培育协议书》，拥有平江县黄金矿产资源合作开发项目优先购买权。截止报告期末，公司拥有和控制矿业权38个，其中探矿权23个、采矿权15个。
4. 扎实推进深化改革，夯实高质量发展根基。
认真贯彻执行国企改革三年行动的决策部署，全力推进各项改革工作，增强企业发展活力和内生动力。强化子公司治理结构，完成经理层任期制和契约化管理，完善中国特色现代企业制度；强力推进对标对表管理提升活动，推动公司管理规范化、制度化、标准化；清理低效、无效资产，提高资产运营质量，启动枨冲矿业、洪江辰州和溆浦辰州清算注销及新邵辰鑫挂牌转让；深化三项制度改革，树立“凭本事吃饭、用能力竞岗、靠业绩取酬”鲜明导向，完善薪酬分配机制，建立多层次薪酬福利体系，全员绩效考核覆盖率100%，进一步增强企业的活力和市场竞争力。
5. 凝心聚力强党建，深度融合促发展。
始终坚持党的全面领导，切实发挥党委“把方向、管大局、促落实”的重要作用，持续推动党建工作与生产经营深度融合。全面落实“第一议题”制度，抓紧抓实党史学习教育，完善党的领导融入公司治理。落细落实党建强基提能“五项重点任务”，大力推进党支部“五化”建设提质，深化“国企千名书记联项目”和“国企万名党员先锋行”活动，建立党员先锋岗，成立党员突击队，充分发挥党员模范先锋示范作用，以高质量党建推动公司高质量发展。子公司辰州矿业党委荣获“全国先进基层党组织”称号。
（三）主营业务概述
报告期内，公司主营业务构成未发生变化，公司产品黄金、锑品和钨品销售及市场占有率未发生明显变化。
报告期内，公司实现营业收入1,984,582.69万元，同比增加32.19%；营业成本1,839,752.26万元，同比增加34.13%；销售费用1,837.98万元，同比增加71.24%；管理费用62,337.68万元，同比增加6.4%；财务费用2,690.04万元，同比减少24%；研发费用29,294.33万元，同比增加29.82%；实现营业利润37,882.90万元，同比增加43.10%；实现利润总额37,527.60万元，同比增加42.08%；实现归属于母公司股东的净利润36,331.16万元，同比增加61.28%；经营活动产生的现金流量净额61,386.22万元，同比减少37.07%；投资活动产生的现金流量净额-71,087.91万元，同比减少21.65%；筹资活动产生的现金流量净额14,076万元，同比增加140.47%。
产品黄金、锑品、钨品占营业收入的比例略有变化：黄金销售收入占营业收入的89.11%，上年同期为91.04%，减少1.93个百分点；锑品销售收入占营业收入的9.37%，上年同期为6.94%，增加2.43个百分点；钨品销售收入占营业收入的1.13%，上年同期为1.6%，减少0.47个百分点。具体情况说明如下：
（1）黄金销售收入1,768,376.95万元，同比增长29.39%，主要原因是外购非标金业务收入同比增加。
（2）锑品销售收入186,001.21万元，同比增加78.53%，主要原因是销量增加、销价上涨。
（3）钨品销售收入22,349.99万元，同比减少6.88%，主要原因是销量减少。
黄金、锑品、钨品毛利率有一定变化：黄金毛利率降低2.14个百分点，精锑毛利率增加2.29个百分点，含量锑毛利率增加14.21个百分点，氧化锑毛利率降低3.36个百分点，乙二醇锑毛利率减少3.96个百分点，钨品毛利率增加7.52个百分点。
总毛利率降低1.34个百分点，主要原因是毛利微薄的外购非标金业务比重增加。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2021年 | 2020年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 19,845,826,883.66 | 100% | 15,012,652,140.01 | 100% | 32.19% |
| 分行业 | |||||
| 有色金属开采 | 2,668,985,783.67 | 13.45% | 2,425,652,599.91 | 16.16% | 10.03% |
| 有色金属冶炼 | 1,268,155,494.36 | 6.39% | 800,162,122.73 | 5.33% | 58.49% |
| 外购非标金业务 | 15,581,792,013.19 | 78.51% | 11,749,622,195.65 | 78.26% | 32.62% |
| 贸易行业 | 326,893,592.44 | 1.65% | 37,215,221.72 | 0.25% | 778.39% |
| 分产品 | |||||
| 黄金 | 17,683,769,522.68 | 89.11% | 13,666,989,323.60 | 91.04% | 29.39% |
| 精锑 | 573,169,802.10 | 2.89% | 343,042,827.74 | 2.29% | 67.08% |
| 含量锑 | 270,929,659.42 | 1.37% | 107,544,650.90 | 0.72% | 151.92% |
| 氧化锑 | 935,031,104.19 | 4.71% | 526,115,326.00 | 3.50% | 77.72% |
| 乙二醇锑 | 80,881,520.24 | 0.41% | 65,168,897.32 | 0.43% | 24.11% |
| 钨品 | 223,499,874.36 | 1.13% | 240,004,017.67 | 1.60% | -6.88% |
| 其他 | 78,545,400.67 | 0.40% | 63,787,096.78 | 0.42% | 23.14% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 19,258,763,020.34 | 97.04% | 14,820,193,901.22 | 98.72% | 29.95% |
| 国外 | 587,063,863.32 | 2.96% | 192,458,238.79 | 1.28% | 205.03% |
| 分销售模式 | |||||
| 自销 | 19,845,826,883.66 | 100.00% | 15,012,652,140.01 | 100.00% | 32.19% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 有色金属开采 | 2,668,985,783.67 | 1,346,902,865.13 | 49.54% | 10.03% | 9.40% | 0.30% |
| 有色金属冶炼 | 1,268,155,494.36 | 1,153,057,138.85 | 9.08% | 58.49% | 62.01% | -1.97% |
| 外购非标金业务 | 15,581,792,013.19 | 15,577,117,475.58 | 0.03% | 32.62% | 32.72% | -0.08% |
| 贸易行业 | 326,893,592.44 | 320,445,077.11 | 1.97% | 778.39% | 780.69% | -0.26% |
| 分产品 | ||||||
| 黄金 | 17,683,769,522.68 | 16,777,298,317.93 | 5.13% | 29.39% | 32.38% | -2.14% |
| 精锑 | 573,169,802.10 | 367,704,379.41 | 35.85% | 67.08% | 61.33% | 2.29% |
| 含量锑 | 270,929,659.42 | 125,121,972.25 | 53.82% | 151.92% | 92.67% | 14.21% |
| 氧化锑 | 935,031,104.19 | 813,194,338.99 | 13.03% | 77.72% | 84.86% | -3.36% |
| 乙二醇锑 | 80,881,520.24 | 82,390,314.06 | -1.87% | 24.11% | 29.12% | -3.96% |
| 钨品 | 223,499,874.36 | 161,099,861.22 | 27.92% | -6.88% | -15.67% | 7.52% |
| 其他 | 78,545,400.67 | 70,713,372.81 | 9.97% | 23.14% | 28.37% | -3.67% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 19,258,763,020.34 | 17,831,233,605.31 | 7.41% | 29.95% | 31.86% | -1.34% |
| 国外 | 587,063,863.32 | 566,288,951.36 | 3.54% | 205.03% | 193.75% | 3.71% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 黄金 | 销售量 | 千克 | 47,764 | 36,089 | 32.35% |
| 生产量 | 千克 | 47,527 | 36,245 | 31.13% | |
| 库存量 | 千克 | 119 | 356 | -66.57% | |
| 锑品 | 销售量 | 吨 | 38,367 | 34,938 | 9.81% |
| 生产量 | 吨 | 39,310 | 34,967 | 12.42% | |
| 库存量 | 吨 | 2,981 | 2,038 | 46.27% | |
| 钨品 | 销售量 | 标吨 | 1,662 | 2,178 | -23.69% |
| 生产量 | 标吨 | 1,683 | 2,181 | -22.83% | |
| 库存量 | 标吨 | 85 | 64 | 32.81% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 黄金 | 销售量 | 千克 | 47,764 | 36,089 | 32.35% |
| 生产量 | 千克 | 47,527 | 36,245 | 31.13% | |
| 库存量 | 千克 | 119 | 356 | -66.57% |
| 锑品 | 销售量 | 吨 | 38,367 | 34,938 | 9.81% |
| 生产量 | 吨 | 39,310 | 34,967 | 12.42% | |
| 库存量 | 吨 | 2,981 | 2,038 | 46.27% | |
| 钨品 | 销售量 | 标吨 | 1,662 | 2,178 | -23.69% |
| 生产量 | 标吨 | 1,683 | 2,181 | -22.83% | |
| 库存量 | 标吨 | 85 | 64 | 32.81% |
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 黄金 | 16,777,298,317.93 | 91.19% | 12,673,353,010.34 | 92.40% | 32.38% | |
| 精锑 | 367,704,379.41 | 2.00% | 227,919,811.97 | 1.66% | 61.33% | |
| 含量锑 | 125,121,972.25 | 0.68% | 64,942,747.39 | 0.47% | 92.67% | |
| 氧化锑 | 813,194,338.99 | 4.42% | 439,892,906.21 | 3.21% | 84.86% | |
| 乙二醇锑 | 82,390,314.06 | 0.45% | 63,809,167.32 | 0.47% | 29.12% | |
| 钨品 | 161,099,861.22 | 0.88% | 191,040,227.29 | 1.39% | -15.67% | |
| 其他 | 70,713,372.81 | 0.38% | 55,085,250.49 | 0.40% | 28.37% | |
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内，公司合并报表范围减少1家子公司：湖南鼎鑫矿业有限责任公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 17,708,657,834.61 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 89.24% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 3.18% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 上海黄金交易所 | 16,671,680,702.05 | 84.01% |
| 2 | 第二名 | 630,816,520.44 | 3.18% |
| 3 | 第三名 | 167,087,168.11 | 0.84% |
| 4 | 第四名 | 132,773,838.44 | 0.67% |
| 5 | 第五名 | 106,299,605.57 | 0.54% |
| 合计 | -- | 17,708,657,834.61 | 89.24% |
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司第二大销售客户湖南中南黄金冶炼有限公司为控股股东湖南黄金集团有限责任公司下属控股子公司。公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 14,630,276,807.36 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 79.52% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 7.52% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 5,913,169,903.52 | 32.14% |
| 2 | 第二名 | 3,844,679,307.46 | 20.90% |
| 3 | 第三名 | 2,831,434,735.51 | 15.39% |
| 4 | 第四名 | 1,384,173,286.54 | 7.52% |
| 5 | 第五名 | 656,819,574.33 | 3.57% |
| 合计 | -- | 14,630,276,807.36 | 79.52% |
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司第四大供应商湖南中南黄金冶炼有限公司为控股股东湖南黄金集团有限责任公司下属控股子公司。
3、费用
单位：元
| 2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 18,379,754.24 | 10,733,109.85 | 71.24% | 主要是报告期黄金销售费用增加所致。 |
| 管理费用 | 623,376,779.19 | 585,904,376.57 | 6.40% | |
| 财务费用 | 26,900,370.31 | 35,393,900.69 | -24.00% | |
| 研发费用 | 292,943,324.00 | 225,647,143.64 | 29.82% |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 井下数字矿山项目 | 建立数字采矿系统平台、提供井下通风优化、生产和资源管理、应急系统以及三维可视化等功能。 | 全面推广中 | 全面实现数字化、信息化。 | 建成我国中小地下有色矿山数字矿山典范。 |
| 地质找矿规律研究 | 1.主层脉与节理脉探测技术的研究开发；2.贵金属矿山深边部矿脉立体探测技术的研究开发；3.复杂矿层勘查找矿技术的研究开发；4.龙山矿区V2矿脉深部成矿规律研究；5.V23矿脉成矿规律及矿脉份支复合与应用。 | 研发中 | 指导日常生产探矿、预测找矿靶区，获得资源储量；研究特定矿脉成矿规律。 | 增加矿山资源储量，延长矿山服务年限。 |
| 采矿方法研究 | 1.深井安全高效低贫损开采技术的研究开发；2.难采矿体采矿方法的研究开发；3.高效采矿方法研究。 | 研发中 | 高效、安全回采矿产资源。实现采场生产能力翻番。 | 实现矿产资源高效、低贫损开采和矿山经济效益，延长矿山服务年限。 |
| 尾砂综合利用 | 实现尾砂综合利用 | 研发中 | 实现无尾矿排放 | 解决尾矿库服务年限不足，并且创造一定经济效益。 |
| 废水回用及低钨废水回收技术研究与开发 | 实现废水循环利用与废水中钨的回收。 | 研发中 | 降低水量消耗，解决氨氮环保问题。 | 降低生产成本，提高经济效益，提升竞争力。 |
| 冶炼提质增效研究 | 1.锑金精矿提质降硅技术的研究开发；2.蒸发结晶粉尘回收技术研究与开发；3.旋流器与高频细筛串联高效分级工艺的研究开发；4.精矿再磨提质增效的研究与应用；5.金锑混浮新工艺的研究与应用；6.测定尾矿样品中低品位锑含量的研 | 已完成 | 提高含锑品位；提高回收率。 | 降本增效、提高总回收率和经济效益。 |
| 究与应用。 | ||||
| 选冶自动化研究 | 1.纯炉锑锭自动码垛系统技术的研究与开发；2.鼓风炉废渣自动化转运技术的研究与开发；3.三废脱硫塔平台结构材质优化的研究与开发。 | 1-研发中 2-已完成 3-已完成 | 实现减员增效 | 提高经济效益。 |
公司研发人员情况
| 2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 681 | 639 | 6.57% |
| 研发人员数量占比 | 13.48% | 11.97% | 1.51% |
| 研发人员学历结构 | —— | —— | —— |
| 本科 | 467 | 437 | 6.86% |
| 硕士 | 27 | 27 | 0.00% |
| 本科以下 | 187 | 175 | 6.86% |
| 研发人员年龄构成 | —— | —— | —— |
| 30岁以下 | 113 | 97 | 16.49% |
| 30~40岁 | 359 | 342 | 4.97% |
| 40岁以上 | 209 | 200 | 4.50% |
公司研发投入情况
| 2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 292,943,324.00 | 225,647,143.64 | 29.82% |
| 研发投入占营业收入比例 | 1.48% | 1.50% | -0.02% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,505,872,909.58 | 14,941,121,258.59 | 30.55% |
| 经营活动现金流出小计 | 18,892,010,737.15 | 13,965,604,959.10 | 35.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 613,862,172.43 | 975,516,299.49 | -37.07% |
| 投资活动现金流入小计 | 418,602.96 | 6,820.21 | 6,037.68% |
| 投资活动现金流出小计 | 711,297,751.46 | 584,380,951.24 | 21.72% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -710,879,148.50 | -584,374,131.03 | -21.65% |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,974,440,457.45 | 3,269,292,451.09 | 52.16% |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,833,680,473.17 | 3,617,146,459.84 | 33.63% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 140,759,984.28 | -347,854,008.75 | 140.47% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 44,251,304.74 | 43,181,518.37 | 2.48% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少37.07%，主要是报告期存货、经营性应收项目变动金额同比增加及经营性应付项目变动金额同比减少所致；投资活动现金流入较上年同期增加6,037.68%，主要是报告期处置固定资产收到的现金净额同比增加所致；投资活动现金流出较上年同期增加21.72%，主要是报告期支付采矿权权益金所致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加140.47%，主要是报告期有息负债筹资净额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2021年末 | 2021年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 460,548,581.56 | 6.26% | 416,258,034.08 | 6.00% | 0.26% | |
| 应收账款 | 98,122,845.75 | 1.33% | 85,948,107.92 | 1.24% | 0.09% | |
| 存货 | 470,744,003.45 | 6.40% | 429,494,713.31 | 6.19% | 0.21% | |
| 投资性房地产 | 12,550,954.31 | 0.18% | -0.18% | |||
| 长期股权投资 | 17,057,073.76 | 0.23% | 17,105,793.76 | 0.25% | -0.02% | |
| 固定资产 | 3,843,736,643.79 | 52.25% | 3,460,946,306.88 | 49.86% | 2.39% | |
| 在建工程 | 45,279,275.24 | 0.62% | 262,923,290.14 | 3.79% | -3.17% | |
| 短期借款 | 182,761,736.51 | 2.48% | 30,000,000.00 | 0.43% | 2.05% | |
| 合同负债 | 35,514,922.95 | 0.48% | 44,444,759.80 | 0.64% | -0.16% | |
| 长期借款 | 79,000,000.00 | 1.14% | -1.14% |
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 7,115,750.00 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 | 4,476,940.00 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 7,615,750.00 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 | 4,976,940.00 | ||||
| 上述合计 | 7,615,750.00 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 | 4,976,940.00 | ||||
| 金融负债 | 538,330,820.00 | -3,281,410.00 | 653,571,200.00 | 622,869,600.00 | 565,751,010.00 | |||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
使用受限的其他货币资金期末余额为37,016,190.16元，包括：湖南辰州矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,923,740.79元；黄石潘隆新矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户687,461.85元；甘肃辰州矿产开发有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,469,020.12元；湖南安化湘安钨业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户3,102,755.63元；湖南安化渣滓溪矿业有限公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,115,142.99元；洪江市辰州矿产开发有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,662,348.27元；溆浦辰州矿产有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户2,440,509.09元；湖南黄金洞大万矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,699,886.67元；湖南黄金洞矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户7,402,809.07元；浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,569,776.84元；湖南新龙矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,811,821.5元；湖南隆回金杏矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户2,013,651.63元；子公司湖南黄金洞矿业有限责任公司开展套期保值业务的保证金10,000.00
元；子公司湖南辰州矿业有限责任公司“资金池”管理保证金1,004,421.94元；子公司湖南安化渣滓溪矿业有限公司龙洞矿区三方监管资金102,816.99元；子公司湖南省怀化井巷工程有限公司专用资金26.78元。
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 619,420,000.00 | 510,760,000.00 | 21.27% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2016年 | 非公开发行股票 | 79,307.06 | 0 | 75,541.68 | 0 | 0 | 0.00% | 5,796.83 | 已永久补充流动资金 | 0 |
| 合计 | -- | 79,307.06 | 0 | 75,541.68 | 0 | 0 | 0.00% | 5,796.83 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证监会证监许可﹝2016﹞1801号文核准，公司向特定投资者非公开发行70,175,438股人民币普通股（A股），每股发行认购价格为人民币11.40元，本次发行募集资金总额为人民币799,999,993.20元，扣除各项发行费用人民币6,929,410.79元，募集资金净额为人民币793,070,582.41元。截至报告期末，本次非公开发行股票募集资金承诺项目累计使用金额为755,416,769.56元（置换预先投入募集资金投资项目的资金53,543,317.93元，直接投入募集资金投资项目资金701,873,451.63元），节余募集资金永久补充流动资金为57,968,288.46元，募集资金累计使用金额合计为813,385,058.02元。 | ||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 黄金洞矿业采选1,600t/d提质扩能工程 | 否 | 15,000 | 15,000 | 14,940.14 | 99.60% | 2019年12月31日 | 1,485.32 | 否 | 否 | |
| 大万矿业采选1,400t/d提质扩能工程 | 否 | 18,000 | 18,000 | 18,002.27 | 100.01% | 2019年12月31日 | 2,155.45 | 否 | 否 | |
| 辰州矿业沃溪坑口技术改造工程 | 否 | 16,456.38 | 16,456.38 | 16,456.42 | 100.00% | 2019年12月31日 | 6,480.27 | 是 | 否 | |
| 辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目 | 否 | 20,000 | 20,000 | 16,333.75 | 81.67% | 2020年12月31日 | 682.15 | 否 | 否 | |
| 补充流动资金 | 否 | 10,543.62 | 9,850.68 | 9,809.1 | 99.58% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 80,000 | 79,307.06 | 75,541.68 | -- | -- | 10,803.19 | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| - | ||||||||||
| 合计 | -- | 80,000 | 79,307.06 | 75,541.68 | -- | -- | 10,803.19 | -- | -- | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 1.黄金洞矿业采选1600t/d提质扩能工程，已达到预定可使用状态。由于地质品位降低，且人工、材料及系统运行刚性成本上升，导致效益未达预定目标。2.大万矿业采选1400t/d提质扩能工程，已达到预定可使用状态。因2021年中深部开采，人工、材料及系统运行刚性成本上升，导致效益未达预 | |||||||||
| （分具体项目） | 定目标。3.辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目。该项目于2021年2月底开始投产试运行，目前生产稳定，因前期调试等原因2021年实际产量未达到预期，导致效益未达预定目标。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 置换预先投入募集资金投资项目的资金，截至2016年9月30日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币5,354.33万元，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行专项审核，并出具天职业字[2016]15792号鉴证报告。公司于2016年10月25日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金5,354.33万元置换先期投入募投项目的自筹资金。2016年实际置换5,265.61万元，其中：黄金洞矿业采选1,600t/d提质扩能工程已预先投入资金1,544.71万元，大万矿业采选1,400t/d提质扩能工程已预先投入资金2,664.90万元，辰州矿业沃溪坑口技术改造工程已预先投入资金1,056.00万元。2017年置换辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目已预先投入资金88.72万元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 暂时补充流动资金，公司于2018年8月28日召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行和确保募集资金安全的前提下，使用不超过人民币2亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过十二个月，到期将归还募集资金专户。2019年8月22日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金人民币149,592,000.00元全部归还并转入公司募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。截至报告期末，本公司不存在使用募集资金补充流动资金的情形。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 1.“黄金洞矿业采选1,600t/d提质扩能工程”节余资金59.86万元。2.“大万矿业采选1,400t/d提质扩能工程”超出承诺投资2.27万元，为利息收入。3.“辰州矿业沃溪坑口技术改造工程”超出承诺投资0.04万元，为利息收入。4.“辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目”节余3,666.25万元，为待支付的相关设备质保金及工程尾款。5.补充流动资金节余41.58万元。6.理财收益、利息收入扣除银行手续费净额2,031.45万元。合计节余金额5,796.83万元。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 募集投资项目已完成，项目节余资金用于永久性补充流动资金。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 | 不适用 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
情况公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 辰州矿业 | 子公司 | 黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶；金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售 | 700,000,000.00 | 4,337,859,321.94 | 3,003,884,951.00 | 18,692,505,913.94 | 207,505,570.38 | 205,175,026.40 |
| 安化渣滓溪 | 子公司 | 金、锑、钨的勘探、开采、选冶；锑及锑制品、钨及钨制品、碎石的生产、销售 | 290,000,000.00 | 693,839,634.14 | 308,183,068.31 | 277,652,102.93 | 1,560,102.10 | 2,592,934.65 |
| 中南锑钨 | 子公司 | 商品和技术的进出口业务和国内贸易 | 100,000,000.00 | 179,678,290.23 | 112,217,315.78 | 816,768,590.98 | 10,849,336.60 | 8,114,822.78 |
| 湘安钨业 | 子公司 | 钨、金有色金属精矿采选、收购、加工、销售 | 36,700,000.00 | 267,229,142.59 | -6,055,172.08 | 96,022,363.46 | -625,498.40 | -625,498.39 |
| 常德锑品 | 子公司 | 锑品系列产品的生产、销售、收购、出口 | 80,000,000.00 | 120,127,546.07 | 110,885,576.71 | 795,768,600.33 | 8,929,368.84 | 6,731,907.59 |
| 甘肃加鑫 | 子公司 | 探矿权区域内金矿资源的详查、有色金 | 113,854,750.00 | 774,909,758.65 | -47,045,402.22 | 0.00 | -13,464,002.22 | -14,422,965.88 |
| 属矿产的收购、加工和贸易 | ||||||||
| 甘肃辰州 | 子公司 | 金矿勘察、有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售 | 70,000,000.00 | 135,634,339.80 | 107,995,613.08 | 150,946,890.70 | 51,930,667.82 | 38,465,704.98 |
| 湖北潘隆新 | 子公司 | 铜矿、钨矿开采，钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售 | 54,545,455.00 | 29,432,906.61 | -29,242,276.70 | 0.00 | -2,476,098.14 | -2,476,098.14 |
| 黄金洞矿业 | 子公司 | 金矿采选；其他矿产品脱砷；黄金、白银、铜、砷、硫的冶炼、加工；矿山采、选、冶工艺工程的设计、施工、技术推广和科技交流服务 | 438,800,000.00 | 1,835,023,510.77 | 1,166,636,594.01 | 770,596,964.58 | 75,922,591.00 | 81,270,359.27 |
| 大万矿业 | 子公司 | 金矿采选；原矿及金精矿收购、销售 | 120,000,000.00 | 854,057,701.13 | 508,622,108.28 | 350,912,087.93 | 41,513,635.36 | 38,062,287.17 |
| 新龙矿业 | 子公司 | 开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售 | 300,000,000.00 | 1,143,877,064.67 | 600,165,280.31 | 550,087,763.29 | 95,780,184.02 | 79,119,280.27 |
| 隆回金杏 | 子公司 | 开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售 | 132,000,000.00 | 148,030,041.37 | 125,582,250.35 | 67,558,494.48 | 4,183,009.95 | 3,979,213.79 |
| 东港锑品 | 子公司 | 锑、铅、金、银等有色金属的收购、加工、销售 | 20,000,000.00 | 24,406,661.16 | -142,316,190.41 | 55,871,661.36 | -8,668,662.76 | -8,670,412.76 |
| 新邵辰州 | 子公司 | 锑、金、银、铅、锌、砷收购、加工、销售 | 22,000,000.00 | 400,213,391.36 | 74,837,856.25 | 201,733,114.02 | -10,021,134.03 | -10,140,065.25 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖南鼎鑫矿业有限责任公司 | 清算注销 | 对报告期业绩无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明报告期内，公司主要产品锑、钨价格有所上升，提升了公司业绩。辰州矿业（合并）：实现营业收入1,869,250.59万元，净利润20,517.50万元，净利润同比增加主要是自产金销量同比增加及主要产品锑、钨价格上涨所致。安化渣滓溪：实现营业收入27,765.21万元，净利润259.29万元，净利润同比增加主要是产品锑价格上涨所致。中南锑钨：实现营业收入81,676.86万元，净利润811.48万元。湘安钨业：实现营业收入9,602.24万元，净利润-62.55万元。常德锑品：实现营业收入79,576.86万元，净利润673.19万元。
甘肃加鑫：实现营业收入0万元，净利润-1,442.30万元。甘肃加鑫采矿权证目前仍在办理之中。甘肃辰州：实现营业收入15,094.69万元，净利润3,846.57万元，净利润同比增加主要是产品含量金销量增加所致。黄金洞矿业（合并）：实现营业收入77,059.70万元，净利润8,127.04万元。大万矿业：实现营业收入35,091.21万元，净利润3,806.23万元。新龙矿业（合并）：实现营业收入55,008.78万元，净利润7,911.93万元，净利润同比增加主要是产品锑价格上涨所致。东港锑品：实现营业收入5,587.17万元，净利润-867.04万元，净利润同比减少主要是本期计提资产减值准备所致。新邵辰州：实现营业收入20,173.31万元，净利润-1,014.01万元。净利润同比减少主要是本期计提资产减值准备所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
黄金行业：黄金是重要的战略资源，具有商品和货币的双重属性，在保障国家金融和经济安全等方面具有重要作用。从行业集中度总体来看，我国黄金行业的市场集中度呈不断提升的趋势。根据中国黄金协会统计数据，2021年，大型黄金企业（集团）境内矿山矿产金产量121.68吨，占全国的比重为47.14%。在“双循环”新发展格局背景下，大型黄金企业（集团）积极开发海外矿山资源，取得良好成绩。2021年，紫金矿业、山东黄金、赤峰黄金和灵宝股份等企业境外矿山实现矿产金产量
38.63吨，同比上升19.86%。我国是全球最大的黄金生产国，然而与澳大利亚、俄罗斯、南非等黄金储量大国相比，储量偏低，预计未来，大型黄金企业除深度利用我国已有矿产资源外，将加快布局海外金矿矿产资源，提升企业竞争力。
锑钨行业：锑在国民经济中的战略地位对于国家资源安全、民生改善具有不可替代的重要意义。我国是全球最大的锑品供应国，承担着全球80%的锑品供应。我国锑品一直以初级加工品为主，多是资源的输出，精锑及氧化锑占锑品出口总量比例较高，在下游的应用和开拓方面与发达国家尚存在较大差距。锑的应用主要集中于阻燃剂、铅酸蓄电池、半导体元件和军工、化工等领域。随着新能源电池、光伏等行业的发展，锑的用量预计会有所增加。
钨是我国重要的战略稀缺资源，我国钨供应占全球钨供应的80%.钨被誉为“工业的牙齿”，具有高熔点、高比重、高硬度的物理特性，广泛应用于航天、原子能、船舶、汽车工业、电气工业、电子工业、化学工业等重要领域。我国钨产业中低端加工产能过剩，高端应用的高附加值产品比重偏小，产品竞争力和盈利能力偏低，产业集中度和产能利用率不高，行业整体竞争力有待进一步提升。为保护和合理开发优势矿产资源，按照保护性开采特定矿种管理相关规定，自然资源部下达2021 年度稀土矿、钨矿开采总量指标。受限于采矿配额，预计未来几年钨精况产量变化不大。钨的需求和制造业密切相关，经济增长速度将影响钨的需求。
（二）2022年工作总体思路
坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续做好强党建、促改革、聚活力，提指标、降成本、增利润，保安全、抓环保、防风险各项工作，推动公司高质量、可持续发展。
（三）公司经营计划
1.前期经营计划回顾
公司在《2020年年度报告》中提出2021年生产经营计划：
产品产量：黄金45,683千克，锑品36,378吨，钨品2,500标吨。
销售收入：193亿元人民币
报告期内，公司共生产黄金47,527千克，完成年计划104.04%；生产锑品39,310吨，完成年计划108.06%；生产钨品1,683标吨，完成年计划67.32%（外购原料不足导致）。实现销售收入198亿元，完成年计划102.59%。
2.2022年经营计划
产品产量：黄金68,465千克，锑品35,422吨，钨品2,000标吨。
销售收入：271亿元人民币
上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2022年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的
努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
（四）发展规划资金来源及使用计划
公司将结合自身发展状况和长远发展战略，制定切实可行的资金需求及使用计划，通过申请银行贷款、黄金租赁等方式筹措公司发展所需资金。
（五）主要风险因素及应对措施
1.政策风险：政府关于矿权的政策要求，及实行自然保护区或禁止采矿区区划后，一些处于保护区内的矿权给公司带来开采矿山的政策风险。可能会导致公司控制的矿产资源的矿业权证无法及时变更或延续，给公司带来生产经营政策风险。截至本报告期末，子公司甘肃加鑫采矿权证尚在办理中。公司高度关注并积极推动甘肃加鑫采矿权证办理工作，目前，甘肃加鑫拥有的4个探矿权已完成矿产资源储量评审备案工作；以地南铜金矿矿区和下看木仓金矿矿区按要求完成了环境恢复治理并通过州市政府验收，绿色矿山建设规划也已完成并通过评审。下一步甘肃加鑫将继续推进以地南铜金矿和下看木仓金矿划定矿区范围、相关安评、环评、权益金评估等报告的编制和评审工作。
应对措施：加强对国家、地区政策的把握与研究，加强与政府部门的沟通衔接，及时办理矿业权证及矿业权证的延续及更新，确保矿山开采的依法合规。
2.对外投资风险：矿山投资周期长，资源储量不确定性大，风险较高，影响公司当期及长远的盈利能力。
应对措施：加强投资管理制度的执行力度，确保对投资决策、投资实施监督、投资退出、投资后评估等重要环节建立有效的控制活动，加强前期论证和可行性研究。
3.战略管理风险：战略规划定位、战略调整及战略执行过程中的偏差，可能导致公司战略目标无法实现，影响公司长远发展。
应对措施：对公司发展战略进行统一谋划，明确职责权限及议事规则，保证企业战略的制定有据可循，科学全面、客观可行并得到合理审批。合理分解战略目标，确保战略落地。加强对公司战略实施的动态监控和评价。
4.安全环保风险：随着国家对安全生产、环境保护要求不断提高，有关安全环保的法律法规趋严，公司安全生产和环保治理成本和投入不断增加。
应对措施：按照国家的要求，加强生产安全管理，加强安全隐患排查和整改，实行严管重罚措施，大力推进矿山机械化、自动化，减少安全隐患，杜绝安全事故发生；加强环境风险管理，持续推进技术进步，进一步提高环保与节能减排降耗的技术水平，大力推进节能设备的应用，通过精细化操作提高单位能耗利用效率，加强废水治理，严格控制污染物的排放，杜绝环保事故的发生。
5.资源储量风险：公司资源储量规模小，小型矿山和新开发矿山较多，探矿增储压力大，影响公司规模扩张。
应对措施：加大地质勘探力度，加大“以矿找矿、探边扫盲”力度，多渠道拓展资源储量，合理收购矿山，努力实现探矿增储工作新突破。
6.市场价格风险：公司主要产品金锑钨价格及主要原材料、能源价格波动将显著影响公司年度利润目标的实现。
应对措施：加强成本管控，加强生产及采购成本费用控制，控制存货量，根据市场价格的变化，适时合理套保。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年09月07日 | 公司本部 | 实地调研 | 机构 | 广发基金、长城基金、华泰证券、富果投资、中泰证券、 | 公司基本情况、“十四五”规划情况、自产钨矿情况、锑产品相关情况等 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年9月7日投资者关系活动记录表》 |
| 2021年10月14日 | 公司本部 | 实地调研 | 机构 | 天风证券、青骊信息、银叶投资、国信资管、山东明湖投资、上海睿扬投资 | 公司基本情况、“十四五”规划情况、平江县黄金矿产资源整合项目进展情况、锑产品相关情况等 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年10月14日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及深圳证券交易所和中国证监会有关法律法规等要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进公司规范运作水平的不断提升。截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求。报告期内，股东大会或董事会制订和修订的各项制度及相关公开信息披露情况如下：
| 序号 | 名 称 | 制订/修订 | 公开信息披露情况 |
| 1 | 《公司章程》 | 修订 | 2021年03月23日 |
注：上述已披露制度的披露媒体均为巨潮资讯网。
（一） 关于股东与股东大会
报告期内，公司严格遵守《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关法律法规和规范性文件要求，股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会表决程序均合法合规，平等对待所有股东，确保公司股东能充分行使权利。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东回避表决，公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。
（二）关于公司与控股股东
公司在人员、资产、财务、机构和业务方面独立于控股股东，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，没有利用其特殊地位谋取额外利益。
（三） 关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定，规范、透明的选举董事。公司董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会能够按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的规定召集、召开董事会会议，执行股东大会决议，聘任高级管理人员，充分保障全体董事特别是独立董事发挥专业作用；公司全体董事认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识培训，熟悉有关法律法规。
（四） 关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规选举监事，监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求；公司监事会严格按照《公司监事会议事规则》召集、召开监事会会议，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（五） 关于绩效评价与激励约束机制
公司绩效评价与激励机制公开透明，董事会下设薪酬与考核委员会。公司高级管理人员的绩效评价与薪酬分配情况公开透明，符合法律法规的规定。公司目前未对中高层管理人员实行股权激励。
（六） 关于信息披露与透明度
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，建立了以董事会秘书负责制下的信息披露和投资者关系工作体系，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。
（七） 关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，能够主动承担社会责任，加大节能减排和环境保护的力度，促进公司健康、稳定、持续发展。
（八） 关联交易与同业竞争
控股股东湖南黄金集团及其下属企业间严格遵循规避同业竞争承诺，由于行业特点，与湖南黄金集团下属企业存在关联交易。为充分维护公司全体股东特别是中小股东利益，公司在关联交易问题解决前将严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》《信息披露管理制度》的相关规定，严格履行相关决策程序和信息披露义务，规范关联交易。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
（一）业务
公司业务独立于控股股东及其下属企业，具备独立完整的产供销及研发体系，独立开展生产经营活动，独立核算与决算，独立承担责任与风险，不依赖于股东或其他任何关联方。公司控股股东及其下属企业与本公司不存在同业竞争。
（二）人员
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》《公司章程》等有关法律法规和规定合法产生，不存在控股股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监和董事会秘书均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其他股东单位任职，也未在控股股东及其下属企业领薪，公司副总经理不在控股股东单位兼任董事以外的其他职务，且均在公司领取报酬。公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。
（三）资产
公司与控股股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立。公司没有以资产或信誉为各股东及其下属企业的债务提供担保，也不存在控股股东及其下属企业占有公司资金、资产和其他资源的情况。
（四）机构
公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的内部管理部门，各部门按照规定的职责独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
（五）财务
公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在控股股东干预资金使用的情况。
综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
| 问题类型 | 与上市公司的关联关系类型 | 公司名称 | 公司性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 关联交易 | 控股股东 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 其他 | 由于行业特点原因，公司及下属子公司与控股股东湖南黄金集团及其下属子公司之间存在关联交易。 | 为确保控股股东湖南黄金集团及其控制的子公司 | 公司及下属子公司与控股股东及其下属子公司之 |
| 子公司与控股股东下属企业中南冶炼在原料采购及产品销售上存在关联关系，中南冶炼主要从事高砷金精矿和复杂金的冶炼加工，由于目前其均未取得上海黄金交易所的标准黄金产品交割资质，子公司辰州矿业收购其生产的非标金通过公司的精炼加工提纯后，生产出可以在上海黄金交易所交割的标准金锭；黄金洞矿业主要从事金矿采选，黄金洞矿业将金精矿销售给中南冶炼加工；公司下属服务类子公司为湖南黄金集团及其下属子公司提供采掘工程、设计、维修、安装、运输等劳务；公司下属子公司向湖南黄金集团下属子公司采购设备及配件等商品。上述举措可以实现双方的优势互补和专业化协作，提高公司的规模和影响力。 | 与公司之间关联交易的规范性与公允性，湖南黄金集团出具了关于规范关联交易的承诺函并严格履行。 | 间的关联交易严格遵循公开、公平、公正的原则，以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，不利用股东地位损害公司及其他股东的利益。 | ||||
| 同业竞争 | 控股股东 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 其他 | 控股股东湖南黄金集团参与平江县万古矿区黄金资源整合项目 | 公司与控股股东湖南黄金集团签订《行业培育协议书》，由控股股东代为培育资产，承担投资风险，并约定在培育标的成熟后，公司在同等条件下享有优先购买权。 | 2021年6月30日，公司与控股股东湖南黄金集团签订了《行业培育协议书》，后期将根据项目进展情况，按照协议约定消除同业竞争。 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 43.93% | 2021年04月13日 | 2021年04月14日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-20 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 43.92% | 2021年05月14日 | 2021年05月15日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-33 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 王选祥 | 董事长 | 现任 | 男 | 56 | 2020年08月12日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 陈泽吕 | 董事 | 现任 | 男 | 56 | 2013年07月16日 | 2024年05月13日 | 2,000 | 2,000 | ||||
| 李希山 | 董事、总经理 | 现任 | 男 | 56 | 2020年12月24日 | 2024年05月13日 | 88,584 | 88,584 | ||||
| 李中平 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 58 | 2015年05月18日 | 2024年05月13日 | 18,200 | 18,200 | ||||
| 甘 亮 | 独立董事 | 现任 | 男 | 54 | 2021年05月14日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 郑武生 | 独立董事 | 现任 | 男 | 53 | 2021年05月14日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 戴塔根 | 独立董事 | 现任 | 男 | 69 | 2021年05月14日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 尹 灏 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 43 | 2021年05月14日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 刘金莲 | 监事 | 现任 | 女 | 47 | 2018年07月30日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 张勇波 | 职工监事 | 现任 | 男 | 38 | 2022年01月28 | 2024年05月13 |
| 日 | 日 | |||||||||||
| 崔 文 | 副总经理 | 现任 | 男 | 55 | 2015年05月18日 | 2024年05月13日 | 18,200 | 18,200 | ||||
| 湛飞清 | 财务总监 | 现任 | 男 | 56 | 2006年05月18日 | 2024年05月13日 | 18,200 | 18,200 | ||||
| 王文松 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 54 | 2015年05月18日 | 2024年05月13日 | ||||||
| 黄建旗 | 副总经理 | 现任 | 男 | 53 | 2020年12月08日 | 2024年05月13日 | 22,700 | -5,675 | 17,025 | 二级市场卖出 | ||
| 陈共荣 | 独立董事 | 离任 | 男 | 59 | 2015年05月18日 | 2021年05月14日 | ||||||
| 饶育蕾 | 独立董事 | 离任 | 女 | 57 | 2015年05月18日 | 2021年05月14日 | ||||||
| 刘玉强 | 独立董事 | 离任 | 男 | 64 | 2015年05月18日 | 2021年05月14日 | ||||||
| 黄才华 | 监事会主席 | 离任 | 男 | 52 | 2018年07月30日 | 2021年05月14日 | ||||||
| 梁荣周 | 职工监事 | 离任 | 男 | 38 | 2019年03月07日 | 2022年01月28日 | ||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 167,884 | 0 | -5,675 | 162,209 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
2021年5月14日，公司召开2021年第一次临时股东大会，选举产生了公司第六届董事会董事、第六届监事会非职工代表监事监事，与员工大会选举产生的1名职工监事，共同组成第六届董事会、监事会。公司第五届董事会独立董事陈共荣先生、饶育蕾女士、刘玉强先生和第五届监事会主席黄才华先生届满离任。2022年1月28日，因工作调整，梁荣周先生不再担任公司职工监事。公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 甘 亮 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月14日 | 董事会换届选举 |
| 郑武生 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月14日 | 董事会换届选举 |
| 戴塔根 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月14日 | 董事会换届选举 |
| 尹 灏 | 监事会主席 | 被选举 | 2021年05月14日 | 监事会换届选举 |
| 张勇波 | 职工监事 | 被选举 | 2022年01月28日 | 员工大会选举 |
| 陈共荣 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月14日 | 任期届满离任 |
| 饶育蕾 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月14日 | 任期届满离任 |
| 刘玉强 | 独立董事 | 离任 | 2021年05月14日 | 任期届满离任 |
| 黄才华 | 监事会主席 | 离任 | 2021年05月14日 | 任期届满离任 |
| 梁荣周 | 职工监事 | 离任 | 2022年01月28日 | 工作调整 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1. 董事
王选祥，男，1965年出生，中共党员，工商管理硕士，工程师，曾任国防科技大学军事教研室正营职教员、科研部工程师、信息工程研究所副所长，湖南省国资委办公室党委办副主任、调研员、省政府派驻国资委监事会二办处长，湖南国有资产经营管理有限公司党委书记、董事长。现任本公司党委书记、董事长，湖南黄金集团有限责任公司党委书记、董事长。无在其他单位任职或兼职的情况。陈泽吕，男，1965年出生，中共党员，大学本科学历，高级地质工程师。曾任龙山金锑矿副矿长、党委书记、新龙矿业总经理、党委委员、湖南金鑫黄金集团公司总经理兼党委副书记、常务副总经理。现任本公司董事，湖南黄金集团有限责任公司党委副书记、副董事长、总经理。无在其他单位任职或兼职的情况。李希山，男，1965年出生，中共党员，工学博士，选矿高级工程师。历任本公司选矿厂副厂长、厂长、采供中心主任，湘安钨业经理，本公司副总经理、总经理，湖南辰州矿业有限责任公司总经理。现任本公司党委副书记、董事、总经理，湖南辰州矿业有限责任公司、湖南新龙矿业有限责任公司和湖南黄金洞矿业有限责任公司董事。无在其他单位任职或兼职的情况。李中平，男，1963年出生，中共党员，硕士学历，工程师，高级经济师。历任湘西金矿团委副书记、选矿厂厂长、工会主席、副矿长、湖南辰州矿业有限责任公司董事、监事会主席、纪委书记、副总经理，本公司副总经理、董事会秘书、总经理。现任本公司党委委员、董事、副总经理，湖南辰州矿业有限责任公司党委书记、董事长。无在其他单位任职或兼职的情况。甘 亮，男，1967年出生，中共党员，工商管理硕士，首批保荐代表人，注册会计师。曾任中信证券股份有限公司董事总经理，鼎晖投资管理有限公司创新成长基金高级合伙人。现任本公司独立董事，西藏君度投资有限公司创始合伙人，济宁市海富电子科技有限公司董事，乐普（北京）医疗器械股份有限公司独立董事，海南君成投资有限公司、宁波君度利科投资有限公司和北京君度景弘企业管理顾问有限公司监事。无在其他单位任职或兼职的情况。郑武生，男，1968年出生，中共党员，大学本科学历。曾任湖南证券投资咨询公司综合部主任，历任中国证监会湖南监管局办公室主任、党办主任、期货处处长、上市公司监管处处长。现任本公司独立董事，昌都市凯文华诚投资管理有限公司执行董事兼总经理，早康枸杞股份有限公司监事，浙江瑞新药业股份有限公司监事，湖南盘子女人坊文化科技股份有限公司独立董事，长城信息股份有限公司独立董事。无在其他单位任职或兼职的情况。戴塔根，男，1952年出生，中共党员，工学博士，教授，博士生导师，政府特殊津贴获得者。历任中南大学资源环境与建筑工程学院院长、地学与环境工程学院院长。现任本公司独立董事，湖南军信环保股份有限公司独立董事、湖南省有色地质勘查研究院技术顾问。无在其他单位任职或兼职的情况。
2. 监事
尹 灏，男，1978年出生，中共党员，硕士学历。曾任湖南省国土资源厅交易中心工会副主席、湖南黄金集团有限责任公司投资部副部长、湖南黄金集团有限责任公司总经理助理、湖南黄金集团风险投资有限责任公司监事。现任本公司党委委员、纪委书记、监事会主席，湖南黄金集团资产管理有限公司党支部书记、执行董事。无在其他单位任职或兼职的情况。
刘金莲，女，1974年出生，中共党员，大学本科学历，高级会计师。曾任株洲市国有资产投资控股集团有限公司财务部主管、财务部副经理。现任本公司监事，株洲市国有资产投资控股集团有限公司副总经理。无在其他单位任职或兼职的情况。
张勇波，男，1983年出生，中共党员，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。曾任湖南省有色地质勘查局二四五队会计、地勘院副院长、经营科长，湖南黄金集团有限责任公司资产财务部主管。现任本公司职工监事、审计法律事务部副部长，湖南黄金集团矿业投资有限公司和湖南黄金集团风险投资有限责任公司监事。无在其他单位任职或兼职的情况。
3. 高级管理人员
李希山，基本情况见本节“董事”部分。
李中平，基本情况见本节“董事”部分。
崔 文，男，1966年出生，中共党员，硕士学历，高级工程师。曾任本公司生产发展部部长、副总工程师，湘安钨业经理，沃溪坑口坑长，本公司副总经理、总工程师，湖南宝山有色金属矿业有限责任公司总经理。现任本公司党委委员、副总经理，湖南辰州矿业有限责任公司、湖南新龙矿业有限责任公司和湖南黄金洞矿业有限责任公司董事。无在其他单位任职或兼职的情况。
湛飞清，男，1965年出生，中共党员，硕士学历，高级会计师。曾任中国贸促会湖南分会财务部副部长、湖南省利达国际贸易总公司财务处长、湖南长城有限责任公司会计师事务所审计部主任、湖南同仁联合会计师事务所所长。现任本公司党委委员、财务总监，湖南辰州矿业有限责任公司、湖南新龙矿业有限责任公司和湖南黄金洞矿业有限责任公司监事。无在其他单位任职或兼职的情况。
王文松，男，1967年出生，大学本科学历。自2007年起历任公司董秘办主任、董事长办公室主任兼证券部部长、证券事务代表。现任本公司副总经理兼董事会秘书，湖南辰州矿业有限责任公司、湖南新龙矿业有限责任公司和湖南黄金洞矿业有限责任公司董事。无在其他单位任职或兼职的情况。 黄建旗，男，1968年出生，中共党员，大学本科学历，采矿高级工程师。历任湖南宝山铅锌银矿五工区副区长、区长、副矿长，湖南宝山有色金属矿业有限责任公司副总经理、常务副总经理兼安全总监、总经理。现任本公司党委委员、副总经理，湖南辰州矿业有限责任公司、湖南新龙矿业有限责任公司、湖南黄金洞矿业有限责任公司和湖南黄金天岳矿业有限公司董事。无在其他单位任职或兼职的情况。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 王选祥 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 党委书记、董事长 | 是 | ||
| 陈泽吕 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 党委副书记、副董事长、总经理 | 是 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 李希山 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 董事 |
| 李希山 | 湖南新龙矿业有限责任公司 | 董事 | |||
| 李希山 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 董事 | |||
| 李中平 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 董事长 | 是 | ||
| 甘 亮 | 西藏君度投资有限公司 | 创始合伙人 | 2017年11月01日 | 是 | |
| 甘 亮 | 乐普（北京）医疗器械股份有限公司 | 独立董事 | 2020年01月22日 | 2023年01月22日 | 是 |
| 甘 亮 | 济宁市海富电子科技有限公司 | 董事 | 2018年06月01日 | 否 | |
| 甘 亮 | 海南君成投资有限公司 | 监事 | 2020年07月01日 | 否 | |
| 甘 亮 | 宁波君度利科投资有限公司 | 监事 | 2020年07月01日 | 否 | |
| 甘 亮 | 北京君度景弘企业管理顾问有限公司 | 监事 | 2019年08月01日 | 否 | |
| 郑武生 | 昌都市凯文华诚投资管理有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2016年06月01日 | 是 | |
| 郑武生 | 早康枸杞股份有限公司 | 监事 | 2016年11月01日 | 否 | |
| 郑武生 | 浙江瑞新药业股份有限公司 | 监事 | 2016年11月01日 | 否 | |
| 郑武生 | 湖南盘子女人坊文化科技股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月01日 | 是 | |
| 郑武生 | 长城信息股份有限公司 | 独立董事 | 2021年03月01日 | 是 | |
| 戴塔根 | 湖南军信环保股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月01日 | 是 | |
| 戴塔根 | 湖南省有色地质勘查研究院 | 技术顾问 | 2017年09月01日 | 是 | |
| 尹 灏 | 湖南黄金集团资产管理有限公司 | 党支部书记、执行董事 | 否 | ||
| 刘金莲 | 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 | 副总经理 | 是 | ||
| 崔 文 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 崔 文 | 湖南新龙矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 崔 文 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 湛飞清 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 监事 | 否 | ||
| 湛飞清 | 湖南新龙矿业有限责任公司 | 监事 | 否 |
| 湛飞清 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 监事 | 否 | ||
| 王文松 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 王文松 | 湖南新龙矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 王文松 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 黄建旗 | 湖南辰州矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 黄建旗 | 湖南新龙矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 黄建旗 | 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 董事 | 否 | ||
| 黄建旗 | 湖南黄金天岳矿业有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 张勇波 | 湖南黄金集团矿业投资有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 张勇波 | 湖南黄金集团风险投资有限责任公司 | 监事 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序：公司2008年度股东大会审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》，独立董事的津贴调整至7.5万元/人·年（含税）。外部董事和监事未在公司领取报酬。公司高管层薪酬根据湖南省国资委关于国有企业负责人薪酬管理要求进行考核后确定。
确定依据：根据经营业绩等指标考核情况，确定公司高级管理人员的薪酬。
实际支付情况：董事、监事、高级管理人员薪酬按照实际任职时间发放。高管当年税前报酬总额=当年预发年薪+当年兑现的以前年度绩效年薪+津贴、补贴、职工福利费和各项保险、公积金，职工监事当年税前报酬总额=当年基本工资+当年绩效奖+津贴、补贴、职工福利费和各项保险、公积金。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 王选祥 | 董事长 | 男 | 56 | 现任 | 是 | |
| 陈泽吕 | 董事 | 男 | 56 | 现任 | 是 | |
| 李希山 | 董事、总经理 | 男 | 56 | 现任 | 93.91 | 否 |
| 李中平 | 董事、副总经理 | 男 | 58 | 现任 | 90.51 | 否 |
| 甘 亮 | 独立董事 | 男 | 54 | 现任 | 4.69 | 否 |
| 郑武生 | 独立董事 | 男 | 53 | 现任 | 4.69 | 否 |
| 戴塔根 | 独立董事 | 男 | 69 | 现任 | 4.69 | 否 |
| 尹 灏 | 监事会主席 | 男 | 43 | 现任 | 28.62 | 否 |
| 刘金莲 | 监事 | 女 | 47 | 现任 | 否 | |
| 张勇波 | 职工监事 | 男 | 38 | 现任 | 否 |
| 崔 文 | 副总经理 | 男 | 55 | 现任 | 57.48 | 否 |
| 湛飞清 | 财务总监 | 男 | 56 | 现任 | 57.5 | 否 |
| 王文松 | 副总经理、 董事会秘书 | 男 | 54 | 现任 | 57.5 | 否 |
| 黄建旗 | 副总经理 | 男 | 53 | 现任 | 35.57 | 否 |
| 陈共荣 | 独立董事 | 男 | 59 | 离任 | 2.5 | 否 |
| 饶育蕾 | 独立董事 | 女 | 57 | 离任 | 2.5 | 否 |
| 刘玉强 | 独立董事 | 男 | 64 | 离任 | 2.81 | 否 |
| 黄才华 | 监事会主席 | 男 | 52 | 离任 | 是 | |
| 梁荣周 | 职工监事 | 男 | 38 | 离任 | 24.87 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 467.84 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第二十次会议 | 2021年03月20日 | 2021年03月23日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-03 |
| 第五届董事会第二十一次会议 | 2021年04月26日 | 2021年04月27日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-21 |
| 第五届董事会第二十二次会议 | 2021年04月29日 | 2021年04月30日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-27 |
| 第六届董事会第一次会议 | 2021年05月14日 | 2021年05月15日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-34 |
| 第六届董事会第二次会议 | 2021年07月29日 | 2021年07月30日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-44 |
| 第六届董事会第三次会议 | 2021年08月16日 | 2021年08月17日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-49 |
| 第六届董事会第四次会议 | 2021年10月22日 | 2021年10月23日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-59 |
| 第六届董事会第五次会议 | 2021年11月25日 | 2021年11月26日 | 内容详见巨潮资讯网 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-63董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王选祥 | 8 | 4 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 陈泽吕 | 8 | 4 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 李希山 | 8 | 4 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 李中平 | 8 | 2 | 4 | 2 | 0 | 否 | 1 |
| 甘 亮 | 5 | 2 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 郑武生 | 5 | 2 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 戴塔根 | 5 | 2 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 陈共荣 | 3 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 饶育蕾 | 3 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 刘玉强 | 3 | 1 | 1 | 1 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规和公司制度的规定，勤勉尽责地依法履行职责和义务。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，利用自己的专业知识做出独立、公正的判断，切实增强了董事会决策的科学性。公司独立董事关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报审计机构、关联交易事项及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 董事会审计委员会 | 陈共荣、李中平、饶育蕾 | 1 | 2021年01月18日 | 审查年审会计师事务所关于2020年年报审计工作进展情况和审计报告初步结果，及《审计委员会2020年度工作情况及2021年度工作计划》。 | 严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，充分沟通讨论相关事项。 | ||
| 董事会审计委员会 | 陈共荣、李中平、饶育蕾 | 1 | 2021年03月19日 | 听取年审会计师事务所关于2020年年报审计工作开展情况和审计报告初步结果的汇报，就重大审计事项进行沟通，再次审阅公司财务会计报表审议通过了《关于续聘2021年度审计机构的议案》《2020年度内部审计工作情况及2021年工作计划》。 |
严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
| 董事会审计委员会 | 陈共荣、李中平、饶育蕾 | 1 | 2021年03月20日 | 审议通过了《2020年年度报告及摘要》《2020年度内部控制自我评价报告》《2020年度财务决算及2021年度财务预算安排的报告》《2020年度利润分配 |
严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
| 及公积金转增股本的预案》《关于预计2021年度日常关联交易的议案》《关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于2020年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》。 | ||||
| 董事会审计委员会 | 陈共荣、李中平、饶育蕾 | 1 | 2021年04月26日 | 审议通过了《2021年第一季度报告全文及正文》《2021年第一季度内部审计工作报告》。 |
严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
| 董事会审计委员会 | 甘亮、李希山、郑武生 | 1 | 2021年05月14日 | 审议通过了《关于提名梁荣周先生为公司内部审计部门负责人的议案》。 | 严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 | ||
| 董事会审计委员会 | 甘亮、李希山、郑武生 | 1 | 2021年08月16日 | 审议通过了《2021年半年 | 严格按照《公司法》《公司章程》 |
| 度报告及其摘要》《关于公司三级控股子公司吸收合并控股股东全资子公司的议案》《2021年上半年内部审计工作报告》。 | 《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | ||||
| 董事会审计委员会 | 甘亮、李希山、郑武生 | 1 | 2021年10月22日 | 审议通过了《关于审议<2021年第三季度报告>的议案》《2021年第三季度内部审计工作报告》。 |
严格按照《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
| 董事会提名委员会 | 王选祥、刘玉强、饶育蕾 | 1 | 2021年04月23日 | 审议通过了《关于第六届董事会股东推荐董事会候选人资格审查意见及推荐董事候选人的议案》。 | 严格按照《公司法》《公司章程》《董事会提名委员会工作细则》等相关法律法规及制度开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 40 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 5,011 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 5,051 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 5,051 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 3,380 |
| 销售人员 | 61 |
| 技术人员 | 623 |
| 财务人员 | 97 |
| 行政人员 | 890 |
| 合计 | 5,051 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 59 |
| 本科及大专 | 1,770 |
| 高中及以下 | 3,222 |
| 合计 | 5,051 |
2、薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规与政策，结合公司实际情况，建立了岗位工资+绩效工资的薪酬考核分配体系。实行工资总额预算管理，建立员工薪酬与企业效益、个人业绩、个人综合知识技能挂钩的机制，月度考核与年度考核相结合的绩效考核体系，真正实现了薪酬“能增能减”，员工薪酬与贡献相匹配的薪酬收入分配机制。
3、培训计划
公司以提高员工实际岗位技能和工作绩效为重点，建立全员培训和终身培训制度，全面执行人才开发计划，着力员工职业素养、专业知识、服务技能、经营管理能力等方面培训，通过集中培训与个人自学相结合的培训形式，加强员工自我培训管理，逢培必考，保证每名员工培训时间达到12天或90学时，促进员工成长与发展，着力提升员工队伍整体竞争力，全力打造员工职业发展与企业发展同步。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 9,412,800 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 452,946,595.00 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，并严格遵照执行。公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.60 |
| 分配预案的股本基数（股） | 1,202,039,474 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 72,122,368.44 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 72,122,368.44 |
| 可分配利润（元） | 1,504,598,720.43 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年度公司（指母公司）实现净利润-4,228,215.86元，加期初未分配利润1,508,826,936.29元，实际可供股东分配的利润为1,504,598,720.43元。公司拟以2021年末总股本 1,202,039,474.00 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），合计派发现金红利72,122,368.44元，剩余未分配利润结转下一年度；不送红股，不以公积金转增股本。本预案需提交公司2021年度股东大会审议。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司高度重视内部制度建设，着力完善公司中国特色现代企业制度。公司各项制度的建立、废止、改动均根据国家政策、行业准则、公司实际生产经营的需要，由专业部门拟定，公司法律部门进行审核，并经公司各级管理机构审批通过，确保各项制度合法合规，符合公司生产经营的实际需求。目前公司及各子公司制度涵盖股东大会、董事会、财务管理、生产安环管理、投资管理、采购招标管理、科技创新、人力资源管理、审计法务管理、党建纪检等各方面，公司各项制度科学合理，合法合规。 公司每年根据国家政策、行业准则及实际生产经营的需要，开展制度的“立、废、改”工作。子公司湖南辰州矿业有限责任公司修订（含合并）制度20项，新建制度23项，废止制度1项，湖南黄金洞矿业有限责任公司新增制度74项，修订制度 69项，废除16项。湖南新龙矿业有限责任公司新建制度26项，合并修订10项。 公司高度重视制度的执行，着力开展制度流程化、流程信息化工作，确保公司制度得到充分有效执行。2021年度，公司根据制度的实际变动情况，梳理流程140项，精简优化103项。子公司辰州矿业梳理流程322项，黄金洞矿业梳理流程280项，新龙矿业梳理流程209项。各项流程均对应到相应的OA系统、金蝶财务管理系统、金蝶人事管理系统、物控系统、合同管理系统等，进行信息化管控，并每年定期组织开展流程评价及效能监察等各项工作，确保制度得到充分有效执行。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| - | - | - | - | - | - | - |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2022年03月22日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 公告名称：《湖南黄金股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告》；刊载网站：www.cninfo.com.cn |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：财务报表统计范围缺失；财务报表管理制度缺失；决策程序缺失；重大错报未被及时发现等。 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；安全和环保出现重大事故、生产经营任务未能达到计划目标；统计出现重大错报；投融资出现重大失误等非常规事项控制缺失；企业形象遭受重大负面影响等。 |
| 定量标准 | 对于财报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定，以本年度利润总额、营业收入、资产总额为作为重要性水平判断标准。潜在错报金额＜税前利润的2.5%确定为一般缺陷；税前利润的2.5%≤潜在错报金额＜税前利润的5%确定为重要缺陷；潜在错报金额≥税前利润的5%确定为重大缺陷。潜在错报金额＜营业收入的0.05%确定为一般缺陷；营业收入的0.05% ≤潜在错报金额＜营业收入的0.1%确定为重要缺陷；潜在错报金额≥营业收入的0.1%确定为重大缺陷。潜在错报金额＜资产总额的0.05%确定为一般缺陷；资产总额的0.05%≤潜在错报金额＜资产总额的0.1%确定为重要缺陷；潜在错报金额≥资产总额的0.1%确定为重大缺陷。 | 以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜税前利润的2.5%确定为一般缺陷；税前利润的2.5%≤经济损失＜税前利润的5%确定为重要缺陷；经济损失≥税前利润的5% 确定为重大缺陷。经济损失＜营业收入的0.05%确定为一般缺陷；营业收入的0.05%≤经济损失＜营业收入的0.1%确定为重要缺陷；经济损失≥营业收入的0.1% 确定为重大缺陷。经济损失＜资产总额的0.05%确定为一般缺陷；资产总额的0.05%≤经济损失＜资产总额的0.1%确定为重要缺陷；经济损失≥资产总额的0.1%确定为重大缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、中国证券监督管理委员会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告〔2020〕69号）和湖南证监局《关于开展上市公司治理专项行动的通知》（湘证监公司字〔2020〕31号）等有关文件的要求，公司进行了全面认真的自查。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证监会和深圳证券交易所有关法律法规的要求，建立健全了较为完善、合理的法人治理结构及内部控制体系，但随着公司的不断发展及内外部环境不断的发生变化，公司仍需持续提升规范运作水平，进一步完善内部控制体系。通过全面自查，公司在以下方面需要进一步改善和加强：
1. 进一步提升公司治理和规范运作水平，根据最新法律法规及监管要求，结合公司实际情况，不断完善相关内控制度。 整改情况：公司正在按照最新法律法规，结合监管部门的要求及公司的实际情况，对公司的内控制度进行系统梳理、修订、补充和完善，进一步健全公司内部控制体系。
2. 进一步发挥董事会各专门委员会的专业职能
整改情况：公司将按照工作细则的要求，组织召开各专门委员会会议，积极创造条件，为各专门委员会工作提供更大的便利，更好的发挥各专门委员会委员在其专业领域的作用，提高董事会科学决策能力和公司内控管理水平，将董事会各专门委员会作用真正落到实处。
公司今后将继续按照相关监管规定的要求，进一步提升公司规范运作水平及公司治理有效性，推动公司持续、健康、稳健发展。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 辰州矿业 | SO2 | 连续排放 | 1 | 三废车间 | 178mg/m3 | 400 mg/m3 | 177.3t | 1,044.07t/a | 无 |
| 辰州矿业 | SO2 | 连续排放 | 1 | 选矿锅炉 | 135.75mg/m3 | 400 mg/m3 | 21.77t | 217t/a | 无 |
| 辰州矿业 | COD | 连续排放 | 1 | 3#尾矿库废水总排放口 | 20.65mg/L | 60mg/L | 22.01t | 129.58t/a | 无 |
| 辰州矿业 | COD | 连续排放 | 1 | 4#尾矿库废水总排放口 | 18.98mg/L | 60mg/L | 30.58t | 无 | |
| 辰州矿业 | 氨氮 | 连续排放 | 1 | 3#尾矿库废水总排放口 | 3.26mg/L | 15mg/L | 3.48t | 40.8t/a | 无 |
| 辰州矿业 | 氨氮 | 连续排放 | 1 | 4#尾矿库废水总排放口 | 3.64mg/L | 15mg/L | 5.38t | 无 | |
| 辰州矿业 | 砷 | 连续排放 | 1 | 3#尾矿库废水总排放口 | 0.03mg/L | 0.1mg/L | 0.035t | 0.09898t/a | 无 |
| 辰州矿业 | 砷 | 连续排放 | 1 | 4#尾矿库废水总排放口 | 0.03mg/L | 0.1mg/L | 0.054t | 无 | |
| 洪江辰州 | COD | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 6mg/L | 100mg/L | 0.886t | 22t/a | 无 |
| 洪江辰州 | 氨氮 | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 0.463mg/L | 8mg/L | 0.068t | 3.3t/a | 无 |
| 洪江辰州 | 砷 | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 0.0021mg/L | 0.1mg/L | 0.0003t | / | 无 |
| 洪江辰州 | 锑 | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 0.033mg/L | 0.3mg/L | 0.005t | / | 无 |
| 洪江辰州 | COD | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 6mg/L | 100mg/L | 0.886t | 22t/a | 无 |
| 常德锑品 | COD | 间歇排放 | 1 | 总排口 | 39mg/L | 100mg/L | 308.406 kg | 0.6t/a | 无 |
| 常德锑品 | 氨氮 | 间歇排放 | 1 | 总排口 | 2.4mg/L | 15mg/L | 22.591 kg | 0.06t/a | 无 |
| 常德锑品 | NOx | 间歇排放 | 3 | 锑白炉排放口 | 3mg/m3 | 200mg/m3 | 62.214 kg | 0.33t/a | 无 |
| 常德锑品 | SO2 | 间歇排放 | 1 | 锑白炉排放口 | 3mg/m3 | 400mg/m3 | 62.214 kg | 3t/a | 无 |
| 湘安钨业 | COD | 连续排放 | 1 | 总排污口 | 31mg/L | 100mg/L | 3.027t | 3.2t/a | 无 |
| 湘安钨业 | As | 连续排放 | 1 | 总排污口 | 0.327mg/L | 0.5mg/L | 0.7kg | 达标排放 | 无 |
| 湘安钨业 | Pb | 连续排放 | 1 | 总排污口 | 0.077mg/L | 0.2mg/L | 1.7kg | 达标排放 | 无 |
| 湘安钨业 | SO2 | 连续排放 | 1 | 选矿锅炉 | 191mg/m3 | 400mg/m3 | 3.9t | 35.9t/a | 无 |
| 湘安钨业 | NOx | 连续排放 | 1 | 选矿锅炉 | 189mg/m3 | 400mg/m3 | 2.8t | 3.2t/a | 无 |
| 安化渣滓溪 | SO2 | 连续 | 1 | 总排污口 | 221mg/m3 | 400mg/m3 | 96.4t | 122.85t | 无 |
| 安化渣滓溪 | NOx | 连续 | 1 | 总排污口 | 42.88mg/m3 | 200mg/m3 | 16t | 18.2t | 无 |
| 安化渣滓溪 | 颗粒物 | 连续 | 1 | 总排污口 | 24mg/m3 | 30mg/m3 | 7.7t | 9.21t | 无 |
| 安化渣滓溪 | 锑 | 间断 | 1 | 总排污口 | 0.143mg/L | 0.3mg/L | 123.84kg | 达标排放 | 无 |
| 安化渣滓溪 | 砷 | 间断 | 1 | 总排污口 | 0.007mg/L | 0.1mg/L | 6.05kg | 169.61kg | 无 |
| 安化渣滓溪 | 铅 | 间断 | 1 | 总排污口 | 0.068mg/L | 0.2mg/L | 58.78kg | 384.31kg | 无 |
| 黄金洞矿业 | COD | 间歇排放 | 1 | 总排污口 | 29.4mg/L | 100mg/L | 3.89t | 18t/a | 无 |
| 黄金洞矿业 | As | 间歇排放 | 1 | 总排污口 | 0.06mg/L | 0.5mg/L | 7.92kg | 14.85kg/a | 无 |
| 大万矿业 | COD | 间歇排放 | 1 | 总排污口 | 24mg/L | 100mg/L | 3.26t | 8.1t | 无 |
| 大万矿业 | 砷 | 间歇排放 | 1 | 总排污口 | 0.03mg/L | 0.5mg/L | 4.08kg | 13.32Kg | 无 |
| 大万矿业 | 氨氮 | 间歇排放 | 1 | 总排污口 | 0.42mg/L | 15mg/L | 0.057t | 0.5t | 无 |
| 新龙矿业 | As | 连续排放 | 1 | 吴坑里总排口 | 0.0018 mg/L | 0.1mg/L | 0.56kg | 达标排放 | 无 |
| 新龙矿业 | As | 连续排放 | 1 | 羊皮河总排口 | 0.0019 mg/L | 达标排放 | 无 | ||
| 新龙矿业 | Sb | 连续排放 | 1 | 吴坑里总排口 | 0.024mg/L | 0.3mg/L | 21.5kg | 达标排放 | 无 |
| 新龙矿业 | Sb | 连续排放 | 1 | 羊皮河总排口 | 0.028 mg/L | 达标排放 | 无 | ||
| 新龙矿业 | Pb | 连续排放 | 1 | 吴坑里总排口 | 0.01mg/L | 0.2 mg/L | 5.6kg | 达标排放 | 无 |
| 新龙矿业 | Pb | 连续排放 | 1 | 羊皮河总排口 | 0.01mg/L | 达标排放 | 无 | ||
| 新龙矿业 | COD | 连续排放 | 1 | 吴坑里总排口 | 22mg/L | 60mg/L | 11.1t | 达标排放 | 无 |
| 新龙矿业 | COD | 连续排放 | 1 | 羊皮河总排口 | 18mg/L | 11.9t/a | 无 | ||
| 隆回金杏 | COD | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 20mg/l | 60mg/l | 0.37t | 13.14t/a | 无 |
| 隆回金杏 | 氨氮 | 连续排放 | 1 | 废水总排口 | 2.3mg/l | 15mg/l | 0.05t | 1.97t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况辰州本部：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。安化渣滓溪：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。湘安钨业：改进了污水处理车间处理工艺，废水达标排放，污染治理设施正常运行。
常德锑品：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。甘肃辰州：公司井下涌水直供选厂使用，尾水经循环系统回用。洪江辰州：已停产，污水处理站正常运行，达标排放。黄金洞矿业：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。大万公司：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。新龙矿业：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。新邵辰州：废水循环利用，无废水排放。尾气净化吸收装置运转正常。隆回金杏：各污染治理设施正常运行，实现达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
| 公司名称 | 项目名称 | 环评审批日期/文号 |
| 辰州矿业 | 本部沃溪矿区资源综合利用项目 | 2006.12.12，湘环评〔2006〕139号 |
| 2#精炼车间技术改造项目 | 2006.10.23，怀环函〔2006〕116号 | |
| 4#尾砂库工程项目 | 2010.4.25，怀验〔2010〕号 | |
| 烟气脱硫项目 | 2006.9.20，环验〔2006〕03号 | |
| 白钨精矿深加工建设工程 | 2004.7.29，湘环评〔2004〕54号 | |
| 2000吨/年乙二醇锑生产线建设项目 | 2012.11.28，湘环评〔2012〕349号 | |
| 3#尾矿库扩容改造项目 | 2013.11.29，怀环审〔2013〕112号 | |
| 本部矿区资源综合利用技术改造项目 | 2016.6.7，湘环评〔2016〕39号 | |
| 100t黄金精深加工黄金进口加工贸易项目 | 2016.12.2，长经开环发〔2016〕71号 | |
| 4#尾矿库加高扩容工程 | 2018.5.22，怀环审〔2018〕56号 | |
| 二次砷碱渣超期贮存整改项目 | 2018.9.25，怀环审〔2018〕99号 | |
| 安化渣滓溪 | 节能环保技改工程采选部分 | 2017.9.19，益环评验〔2017〕50号 |
| 节能环保技改工程冶炼部分 | 2018.2.11，湘环评验〔2018〕7号 |
洪江辰州
| 洪江辰州 | 响溪金矿6万吨/年金矿开采、300吨/天选矿工程 | 2014.1.11，湘环评〔2014〕5号 |
| 溆浦辰州 | 龙王江金矿日采金矿石50吨、日选金矿石100吨项目 | 2014.2，怀环审〔2014〕11号 |
湘安钨业
| 湘安钨业 | 15万吨/年钨矿采选项目 | 2010.9.26，湘环评〔2010〕266号 |
| 常德锑品 | 1.6万吨三氧化二锑生产线改、扩建工程 | 2005.4.28，新环字〔2005〕38号文 |
| 1.5万吨氧化锑生产线扩建工程 | 2010.7.12，常环建〔2010〕58号 | |
| 年产2000吨氧化锑阻燃母粒技改项目 | 2018.9.5，常鼎环审字〔2018〕45号 | |
| 甘肃辰州 | 录斗艘金矿新建尾矿库工程 | 2014.11.13，州环发〔2014〕314号 |
| 甘肃省合作市录斗艘金矿采、选100t/d工程 | 2010.1.20，甘环自发〔2010〕29号 | |
| 黄金洞矿业 | ||
| 选矿厂日处理1000吨矿采选扩建工程 | 2010.1.13，湘环评〔2010〕71号 | |
| 选金尾矿金钨综合回收工程 | 2015.4.1，湘环评〔2015〕44号 | |
| 采选1600t/d提质扩能工程 | 2015.7.20，湘环评〔2015〕110号 |
| 大万矿业 | 采选1400t/d提质扩能工程 | 2015.6.30，湘环评〔2015〕106号 |
新龙矿业
| 新龙矿业 | 吴坑里尾矿库建设工程 | 2012,湘环评验（2012）96号 |
| 1400t/d采选改扩建工程 | 2006.12.12,湘环评函[2006]137号 | |
| 1400t/d采选改扩建工程规模变更 | 2014.1.11,湘环评[2014]5号 | |
| 800t/d采选工程竣工环境保护验收 | 2014.6.10湘环评验[2014]26号 | |
| 羊皮河尾矿库建设工程 | 2014.1.6,湘环评[2014]1号 | |
| 重金属污染综合整治工程 | 2017.9.18邵市环重验[2017]5号 | |
| 新邵辰州 | 金锑伴生矿综合回收改造扩建工程 | 2005.4.28,新环字[2005]38号 |
| 脱硫石膏废渣场 | 2013.11.6,邵市环评[2013]152号 | |
| 替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目 | 2014.12.25,湘环评〔2014〕167号 | |
| 隆回金杏 | 金矿450t/d采选系统改扩建项目 | 2011.6.3,湘环评[2014]25号 |
突发环境事件应急预案辰州矿业：对原《突发环境事件应急预案》进行了修订，并于2022年2月15日在怀化市生态环境局完成了备案，备案编号为4312222022005M。洪江辰州：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2019年7月完成了环保部门备案，备案编号为431281-2019-007-L。湘安钨业：对原《突发环境事件应急预案》进行了修订，并于2022年1月13日在益阳市生态环境局完成了备案，备案编号为430923-2022-003-L。安化渣滓溪：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2018年7月完成了环保部门备案，备案编号为430923-2018-005-M，430900-2018-08-M。目前正在对原《突发环境事件应急预案》进行修订。常德锑品：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2020年3月完成了环保部门备案，备案编号为430703-2020-056-L。甘肃辰州：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2020年8月完成了环保部门备案，备案编号为623001-2020-09-L。黄金洞矿业：修改了原《突发环境事件应急预案》，已通过了专家评审。大万矿业：修改了原《突发环境事件应急预案》，已通过了专家评审。新龙矿业：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2021年6月完成了环保部门备案，备案编号：430503-2021-005-M。新邵辰州：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2019年10月完成了环保部门备案，备案编号：430522-2019-013-M，430522-2019-26-M。隆回金杏：编制了《突发环境事件应急预案》，并于2019年8月完成了环保部门备案，备案编号：430524-2019-010-L，430524-2019-011-L。环境自行监测方案环境自行监测方案及监测信息详见“全国排污许可管理信息平台”“全国污染源监测信息管理与共享平台”或“国家重点监控企业自行监测信息发布平台”。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 洪江辰州 | 违反了《中华人民共和国水污染防治法》第十条、三十九条规定。 | 1.外排水锑浓度值超过国家排放限值。2.污水处理站工作人员未按操作规程进行人工投药和PH | 怀化市生态环境局出具《行政处罚决定书》（怀市环罚字[2021]6号），处罚人民币39万元整；出 | 对生产经营无重大影响 | 对污水处理站运行参数进行优化调整，增加药剂投放量，确保了废水达标排放，污水处理站常态化 |
| 值测试等操作，致使处理设施不能正常发挥处理作用，属于通过不正常运行防治污染设施的方式排放污染物。 | 具《行政处罚决定书》（怀市环罚字[2021]7号），处罚人民币60万元整。 | 运行。因已无开采价值，盈利能力持续下降，洪江辰州正在办理清算注销。 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
1. 严格落实矿区土地复垦及生态修复治理要求，持续推进绿色矿山建设，努力增加生态碳汇。截至报告期末，公司共建成国家矿山公园1座，国家级绿色矿山6座。
2. 坚持创新驱动，积极研究探索绿色生产新工艺，优化能源利用结构，提高能源利用率，有效减少碳排放。报告期内，辰州锑业替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目成功投产，该工艺利用湿法电解工艺替代传统火法工艺，取代了传统化石燃料使用，优化了用能结构。同时，通过工艺优化，该工艺实际综合电耗比设计综合电耗降低了8.57%，锑单位产品综合能耗563.34 kgce/t，优于国家能耗限额先进值，为节能降耗、助力实现碳达峰、碳中和提供了有力支撑。其他环保相关信息-
二、社会责任情况
公司始终自觉将履行社会责任融入日常管理体系和生产经营活动中，切实履行国有企业的经济责任、政治责任和社会责任，在不断提升公司经营业绩，为股东创造价值的同时，积极履行社会责任，认真维护供应商和客户利益，严格执行环保法律法规，大力发展节能减排循环经济，关爱员工、热心公益，回报社会，实现企业与员工、社会、资源环境的和谐发展。
（1）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求和《公司章程》的规定，不断完善公司治理结构，不断健全内部控制制度，提高公司规范运作水平，防范经营风险，保护全体股东的合法权益。
公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等法律法规要求，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，做好投资者的调研接待工作，及时答复投资者的询问，做好股东和投资者的来电、来信、来函、互动易等的回复工作。报告期内，披露定期公告4份，临时公告67份，保障所有股东对公司重大事项和经营情况的知情权；组织召开2020年度网上业绩说明会，积极参加2021年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动，与投资者进行双向交流、互动，促使股东及潜在投资者对公司的进一步深入了解。
公司在稳健发展的同时，多年分红回报股东，让广大投资者充分分享企业成长所带来的收益。公司高度重视对债权人合法权益的保护，秉承诚实守信，守法经营的原则，重合同守信用，在追求股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益。
（2）员工权益保护
公司始终把人才作为第一资源，切实保护职工的合法权益。一是严格遵守《劳动法》等国家法律法规，规范劳动用工管理，全员参保，劳资关系和谐稳定。二是高度重视员工的健康安全，严格按照安全、环保、职业卫生“三同时”管理要求，加强员工职业健康档案建设，落实职业健康体检工作，严格落实职业病危害告知、日常监测、防护保障和整改措施。三是注重员工教育培训，加大人才培养力度和培训覆盖面，不断完善员工知识结构，提高员工业务素质。四是深化企业民主管理，坚持司务公开制度，拓宽民主监督渠道，保障职工合法权益。五是建立了科学合理的薪酬与绩效考核体系，倡导“凭本事吃饭、靠业绩取酬、用能力竞岗”的鲜明导向。六是注重丰富员工文化精神生活，积极组织丰富多彩的文体活动，提升员工生活品质，增强企业的凝聚力和向心力。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直坚持严格的规范管理和合法经营，恪守商业信用，反对不正当竞争，严格遵守并履行合同约定，友好协商解决纷争，保证供应商、客户和消费者的合法权益。公司致力于提高产品质量，与客户建立了良好的合作关系。公司注重供应商的权益保护，秉承诚实守信、互惠互利的原则，依法依规，严格招标管理，选择优质的原材料供应商，维护公开、公正、公平的采购秩序。公司严防商业贿赂，注重增强员工廉洁从业意识和拒腐防变能力，营造崇尚廉洁的企业文化氛围。
（4）环境保护与可持续发展
公司始终坚持“生命至上、安全第一”“绿色发展”的安全环保理念，促进企业与环境的协调可持续发展。扎实推进安全生产专项整治三年行动，扎实开展“打响违章作业歼灭战，全面提升一线员工安全意识”安全生产专项行动；持续查隐患抓整改，强教育抓培训，严格落实“严管重罚”“重奖重罚”；不断加大安全投入，有序推进数字化矿山建设，大力推广机械化、自动化；扎实开展环境污染治理，持续推进环保问题整改到位，确保环保设施正常运行，“三废”排放达标。
（5）公共关系和社会公益事业
公司在关注经济效益增长的同时，积极回馈社会，支持爱心公益活动，为建设幸福社会贡献力量。支援周边村镇危房改造、修桥补路、河道整治和农电基本建设；积极促进就业，子公司从周边村镇招录农民，解决附近村民就业问题等。
2022年，公司将深入贯彻落实科学发展观，认真履行社会责任，努力实现产业与社会、环境的全面可持续发展，一是确保国有资产的保值增值；二是公司发展与国家的发展相结合；三是依法诚信经营；四是积极参与社会公益事业；五是协调好劳动关系，让员工与企业共同成长。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，根据湖南省派驻村帮扶工作队管理办公室安排，公司派驻三人到沅陵县火场乡鹿鸣溪村驻村工作。
公司乡村振兴驻村工作队到村后，主动深入到村民家中，了解村情民意，因地制宜编制了鹿鸣溪村乡村振兴规划。目前，已按照规划实施乡村亮化、定向消费帮扶、环境整治、庭院种养等工作项目。由公司购买、安装路灯210盏；争取村民返乡创业，在村内建成了一座覆盖附近六个乡的美团优选物流分选站；创办设立村集体专业合作社，支持村民创办家庭农场和设立茶叶合作社；创办了中药村种植合作社，种植石菖蒲；协调政府资金120万元，完成通组道路硬化；继续支持消费扶贫工作，全年共计消费扶贫135.75万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 避免同业竞争 | 1. 本公司及本公司控制的其他企业，没有从事（本承诺函中的"从事"是指本公司或本公司控制的其他企业实际负责经营，并拥有控制权）与湖南黄金主营业务相竞争的业务；2. 本公司及本公司控制的其他企业将不在中国境内外从事与湖南黄金主营业务相竞争的业务；对于与湖南黄金业务相同或类似并符合其发展需要、但暂不适合湖南黄金实施的业务或资产，如本公司利用自身品牌、资源、财务等优势，按照市场化原则进行培育，则本公司与湖南黄金在充分协商、并经湖南黄金股东大会同意的基础上，约定业务培育事宜。本公司转让培育成熟的业务时，湖南黄金在同等条件下有优先购买的权利；本公司或本公司控制的其他企业如在中国境内外投资并拥有控制权的金、锑、钨矿，则在其具备规模开采及转让条件时，本公司优先将其转让或托管给湖南黄金。3. | 2013年12月06日 | 长期 | 严格履行 |
| 本公司保证上述承诺在本公司作为湖南黄金控股股东并拥有控制权期间持续有效且不可撤销。如违反上述承诺，则本公司依法承担因此给湖南黄金造成的损失。 | |||||
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 规范关联交易 | 1. 本公司及本公司所控制的其他企业（除湖南黄金及其控制的企业外）将尽量减少并规范与湖南黄金及其控制的企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易（例如：本公司子公司湖南中南黄金冶炼有限公司与湖南黄金及其子公司之间的关联交易），本公司将遵循公开、公平、公正的原则，以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，不利用股东地位损害湖南黄金及其其他股东的利益。2. 本公司保证上述承诺在本公司作为湖南黄金控股股东并拥有控制权期间持续有效且不可撤销。如违反上述承诺，则本公司依法承担因此给湖南黄金造成的损失。 | 2013年12月06日 | 长期 | 严格履行 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 保持上市公司独立性 | （一）保证湖南黄金人员独立1. 保证湖南黄金的总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员不在黄金集团及黄金集团控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在黄金集团及黄金集团控制的其他企业领薪；保证湖南黄金的财务人员不在黄金集团及黄金集团控制的其他企 | 2014年06月06日 | 长期 | 严格履行 |
| 不依赖黄金集团。2. 保证黄金集团及黄金集团控制的其他关联人避免与湖南黄金及其控制的子公司发生同业竞争。3. 保证严格控制关联交易事项，尽量减少湖南黄金及其控制的子公司（包括但不限于）与黄金集团及黄金集团控制的其他关联人之间的持续性关联交易。杜绝非法占用湖南黄金资金、资产的行为。对于无法避免的关联交易将本着"公平、公正、公开"的原则定价。同时，对重大关联交易按照湖南黄金的公司章程、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，及时进行有关信息披露。 | |||||
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 黄金洞采矿权价款 | 在本次交易中，黄金洞金矿采矿权纳入本次交易标的资产评估范围的资源储量，按照湖南省国土资源厅的相关文件，黄金洞原采矿权证范围-130米以上范围资源储量符合财政部、国土资源部关于采矿权价款免缴的文件要求，已同意给予免缴，本次采矿权扩界新增的评估可利用资源储量为3,516,414吨，金金属量为12,566.6千克，已经处置的资源储量为2,484,705.88吨，金金属量为9,342.79千克，处置价款为8,140.23万元，还有资源储量1,031,708.12吨，金金属量3,224.11千克未处置。黄金集团承诺：涉及上述未处置的资源储量为1,031,708.12吨，金金属量为3,224.11 | 2014年06月06日 | 长期 | 严格履行 |
| 千克的采矿权价款由本公司承担，并且不向黄金洞矿业和湖南黄金追偿。 | ||||||
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 枨冲矿业相关资质承诺 | 1. 如果黄金洞矿业的子公司浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司（以下简称"枨冲矿业"）因本次交易交割日之前未取得开采黄金矿产批准书或排污许可证等资质许可的行为而被有关部门处罚，因此导致损失的，则由本公司足额赔偿或补偿。2. 如果枨冲矿业因位于浏阳市枨冲镇牙际山村的尾矿库未能有效取得土地使用权，导致枨冲矿业该尾矿库搬迁、遭受处罚或其他损失，则由本公司予以赔偿。 | 2014年06月06日 | 长期 | 严格履行 | |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 提供信息真实、准确、完整的承诺 | 本公司及本公司的子公司为本次交易而向湖南黄金及为本次交易提供服务的各中介机构所提供的所有信息均真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司依法对信息的真实性、准确性、完整性承担法律责任。 | 2013年12月06日 | 长期 | 严格履行 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 避免同业竞争 | 1.本公司及本公司控制的公司或其他组织中，没有与湖南黄金的现有主要大类产品：交易所交易黄金、精锑、氧化锑和仲钨酸铵（APT）相同或相似的产品或业务。2.本公司及本公司控制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事与湖南黄金现有主要大类产品：交易所交易黄金、精锑、氧化锑和仲钨酸铵（APT）及相同或相似产品的生产冶炼、加工及销售业务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与湖南黄 | 2007年07月23日 | 长期 | 严格履行 |
| 金现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。3.若湖南黄金今后从事新的业务领域，则本公司及本公司控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与湖南黄金新的业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与湖南黄金今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。4.如若本公司及本公司控制的法人出现与湖南黄金有直接竞争的经营业务情况时，湖南黄金可以提出采取优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到湖南黄金经营。5.本公司承诺不以湖南黄金实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害湖南黄金其他股东的权益。以上声明与承诺自中国证券监督管理委员会核准湖南黄金首次公开发行股票之日起正式生效，并将在湖南黄金股票在证券市场挂牌交易期间长期有效。但若本公司经中国证券监管部门认定已经失去对湖南黄金的实际控制权，则本公司的上述承诺随即解除。如因本公司及本公司控制的公司或其他组织违反上述声明与承诺而导致湖南黄金的权益受到损害的，则本公司同意向湖南黄金承担相应的损害赔偿责任。 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所 |
| 作承诺 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司根据财政部2018年12月7日修订发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》，自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | 本公司于2021年3月20日召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十八会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 该会计政策变更对合并及公司财务报表无影响。 |
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，子公司鼎鑫矿业取得东安县市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》（（东安）登记内注核字[2021]第825
号），鼎鑫矿业完成清算注销不再纳入公司的合并报表合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 120 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 13 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 康顺平 伍 华 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 康顺平第5年、伍华第2年 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司与鑫矿矿业借款合同纠纷 | 600 | 否 | 湖南省长沙市天心 区人民法院于2016 年6月28日出具民事调解书：由被告于2016年7月15日前偿还公司借款本金600万元。 | 由被告于2016年7月15日前偿还公司借款本金600万元。 | 已向法院报送强制执行申请，但对方无财产可执行。 | ||
| 湖南辰州矿业有限责任公司诉浙江黄金宝投资股份有限公司买卖合同纠纷 | 2,143.5 | 否 | 2021年3月9日收到怀化市中级人民法院终审判决书，驳回上诉请求，维持原判，公司胜诉。 | 怀化市中级人民法院终审判决书，驳回上诉请求，维持原判。二审终审结案。 | 沅陵县人民法院依法拍卖浙江黄金宝投资股份有限公司持有的黄金珠 |
| 宝10%股权，辰州矿业以1,990.66万元（评估价）摘牌，浙江黄金宝投资股份有限公司持有的黄金珠宝10%股份变更至辰州矿业名下。剩余款项公司将运用法律手段继续追索。 | |||||||
| 其他诉讼 | 602.03 | 否 | - | - | - |
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 洪江辰州 | 其他 | 1.外排水锑浓度值超过国家排放限值。2.污水处理站工作人员未按操作规程进行人工投药和PH值测试等操作，致使处理设施不能正常发挥处理作用，属于通过不正常运行防治污染设施的方式排放污染物。 | 被有权机关调查 | 怀化市生态环境局出具《行政处罚决定书》（怀市环罚字[2021]6号），处罚人民币39万元整；出具《行政处罚决定书》（怀市环罚字[2021]7号），处罚人民币60万元整。整改情况：对污水处理站运行参数进行优化调整，增加药剂投放量，确保了废水达标排放，污水处理站常态化运行。因盈利能力不断下降，洪江辰州正在办理清算注销。 | ||
| 大万矿业 | 其他 | 占用林地 | 被有权机关调查 | 平江县林业执法大队对大万矿业处以罚款199,399.65元。整改情况：已按要求完成整改。 | ||
| 辰州矿业 | 其他 | 重大生产安全事故隐患未向安全监管部门报告、安全设备安装不符合行业标准 | 被有权机关调查 | 怀化市应急管理局出具《行政处罚决定书（单位）》（（湘怀）安监矿山工贸科罚单[2021]hh1b2号），处罚人民币3.3万元；出具《行政处罚决定书（单位）》（（湘怀）安监矿山工贸科罚单[2021]hh1b3号），处罚人民币3.3万元。整改情况：已按要求完成整改并通过 |
| 整改复查。 | ||||||
| 甘肃辰州 | 其他 | 井下运输巷道安全出口、通风系统不符合安全规范 | 被有权机关调查 | 合作市应急管理部门对甘肃辰州处以罚款4万元。整改情况：已按要求完成整改并通过整改复查。 |
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 控股股东 | 销售商品 | 井下六大系统配件、机加工产品等 | 参照市场价格 | - | 48.3 | 0.01% | 200 | 否 | 货到付款或约定的其他付款方式 | - | 2021年03月23日 | 公告名称：《关于预计2021年度日常关联交易的公告》；公告编号：临2021-06；刊载网站：www.cninfo.com.cn |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 控股股东 | 提供劳务 | 货物运输、技术服务、信息化维护 | 参照市场价格 | - | 525.14 | 6.69% | 1,000 | 否 | 按照合同约定方式 | - | 2021年03月23日 | |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 控股股东 | 接受劳务 | 编制报告、风勘服务、工程劳务等 | 参照市场价格 | - | 55.18 | 0.79% | 800 | 否 | 按照合同约定的方式 | - | 2021年03月23日 | |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 控股股东 | 提供房屋租赁 | 租金 | 参照市场价格 | - | 61.83 | 100.00% | 100 | 否 | 按照合同约定的方式 | - | 2021年03月23日 | |
| 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 同一控制 | 采购商品 | 非标金、硫酸 | 参照市场价格 | - | 138,417.33 | 7.52% | 165,000 | 否 | 货到付款或约定的其他付款方式 | - | 2021年03月23日 |
| 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 同一控制 | 销售商品 | 金精矿 | 参照市场价格 | - | 62,947.68 | 3.18% | 100,000 | 否 | 货到付款或约定的其他付款方式 | - | 2021年03月23日 | |
| 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 同一控制 | 采购商品 | 设备及配件 | 参照市场价格 | - | 579.17 | 0.03% | 3,000 | 否 | 货到付款或约定的其他付款方式 | - | 2021年03月23日 | |
| 合计 | -- | -- | 202,634.63 | -- | 270,100 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 因预计关联人数量较多，且预计交易金额较小，未达到单独披露标准，简化披露为同一实际控制人"湖南黄金集团有限责任公司"，表格数据中，与湖南黄金集团有限责任公司之间的日常关联交易预计发生金额包括除单独披露外的所有与湖南黄金集团有限责任公司及其直接或间接控制的公司之间的发生额。截至报告期末，公司实际发生的日常关联交易总金额在年初预计范围内。 2021年度日常关联交易预计金额与实际发生金额产生差异的原因主要是：子公司向湖南时代矿山机械制造有限公司采购设备及配件、向湖南中南黄金冶炼有限公司销售金精矿、向湖南黄金集团有限责任公司下属子公司提供劳务和接受劳务的业务量小于预期，交易金额低于预期；湖南黄金集团有限责任公司下属子公司租赁公司下属子公司房屋日期短于预期，交易金额低于预期。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 控股股东 | 资产收购 | 公司三级控股子公司中南锑钨吸收合并控股股东湖南黄金集团全资子公司进出口公司 | 以资产评估结果为依据，经双方协商确定 | 1,652.29 | 1,652.64 | 1,629.57 | 1,316.68万元以现金方式支付，312.89万元由中南锑钨根据每年实际抵扣的进出口公司 | 0 | 2021年08月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告名称：《湖南黄金股份有限公司关于公司三 |
| 结转至中南锑钨的增值税额以现金方式支付给湖南黄金集团，直到抵扣完毕为止。 | 级控股子公司吸收合并控股股东全资子公司暨关联交易的公告》公告编号：临2021-51 | |||
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用 | |||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 无重大影响 | |||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | |||
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年4月29日和2021年5月14日分别召开第五届董事会第二十二次会议和2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于放弃合作开发主体机会的议案》和《关于公司拟与湖南黄金集团有限责任公司签订<行业培育协议书>的议案》。
鉴于公司直接参与平江县黄金矿产资源合作开发项目投资风险大，由湖南黄金集团承担投资风险，代为培育，有利于降低公司投资风险，同意公司放弃上述合作开发主体投标机会，并在上述议案经股东大会审议通过且湖南黄金集团投标成功后，与湖南黄金集团签订《行业培育协议书》，待该项目条件成熟时再由公司决定是否行使优先收购权。2021年5月21日，中国招标投标公共服务平台公布了《平江县黄金矿产资源合作开发主体中标公示》，控股股东湖南黄金集团为上述项目中标人。2021年6月30日，公司与控股股东湖南黄金集团签订了《行业培育协议书》。目前，该项目处于资源整合阶段。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《湖南黄金股份有限公司关于放弃合作开发主体机会并拟与湖南黄金集团有限责任公司签订<行业培育协议书>暨关联交易的公告》 | 2021年04月30日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-29 |
| 《湖南黄金股份有限公司关于控股股东中标结果公示的公告》 | 2021年05月22日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-38 |
| 《湖南黄金股份有限公司关于与控股股东签订<行业培育协议书>的公告》 | 2021年07月01日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：临2021-41 |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 披露日期 | （如有） | |||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 新龙矿业 | 2019年03月26日 | 50,000 | 2021年06月29日 | 1,004.96 | 连带责任保证 | 2021年06月29日-2021年07 月01日 | 是 | 否 | ||||
| 新龙矿业 | 2019年03月26日 | 50,000 | 2021年09月06日 | 84 | 连带责任保证 | 2021年09月6日-2021年09月10日 | 是 | 否 | ||||
| 新龙矿业 | 2019年03月26日 | 50,000 | 2021年09月18日 | 125.69 | 连带责任保证 | 2021年09月18日-2021年09月24日 | 是 | 否 | ||||
| 新龙矿业 | 2019年03月26日 | 50,000 | 2021年12月28日 | 2,000 | 连带责任保证 | 2021年12月28日-2022年1月11日 | 否 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2020年03月19日 | 3,000 | 连带责任保证 | 2020年03月19日-2021年03月18日 | 是 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年02月03日 | 3,000 | 连带责任保证 | 2021年02月03日-2022年02月02日 | 是 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年03月13日 | 3,000 | 连带责任保证 | 2021年03月13日-2022年03月12日 | 否 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年05月07日 | 490 | 连带责任保证 | 2021年5月7日-2021年5月11日 | 是 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年05月10日 | 50 | 连带责任保证 | 2021年5月10日-2021年5月11日 | 是 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年05月28日 | 1,300 | 连带责任保证 | 2021年5月28日-2021年6月24日 | 是 | 否 | ||||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年06月04日 | 100 | 连带责任保证 | 2021年6月4日-2021年6月24日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年06月23日 | 130 | 连带责任保证 | 2021年6月23日-2021年7月12日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年06月25日 | 150 | 连带责任保证 | 2021年6月25日-2021年7月12日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年06月28日 | 150 | 连带责任保证 | 2021年6月28日-2021年7月12日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年07月07日 | 400 | 连带责任保证 | 2021年7月7日-2021年7月21日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年07月08日 | 400 | 连带责任保证 | 2021年7月8日-2021年7月21日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年07月13日 | 200 | 连带责任保证 | 2021年7月13日-2021年7月21日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年07月16日 | 102.49 | 连带责任保证 | 2021年7月16日-2021年7月21日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年08月17日 | 490 | 连带责任保证 | 2021年8月17日-2021年8月31日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年08月27日 | 400 | 连带责任保证 | 2021年8月27日-2021年8月31日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年09月02日 | 1,800 | 连带责任保证 | 2021年9月2日-2021年9月6日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年09月28日 | 1,200 | 连带责任保证 | 2021年9月28日-2021年9月30日 | 是 | 否 | ||
| 黄金洞矿业 | 2019年03月26日 | 30,000 | 2021年10月22日 | 12.86 | 连带责任保证 | 2021年11月12日-2021年11月12日 | 是 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 16,590 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 80,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 5,000 | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 黄金珠宝 | 2021年03月23日 | 20,000 | |||||||||
| 中南锑钨 | 2021年03月23日 | 30,000 | |||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 50,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | ||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 50,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 16,590 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 130,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,000 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 0.91% | ||||||||||
| 其中： | |||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内，根据财政部发布的文件通知，公司进行了一次会计政策变更，具体内容详见2021年3月23日巨潮资讯网上的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：临2021-11）。
2.公司于2021年3月20日和2021年4月13日分别召开第五届董事会第二十次会议和2020年度股东大会，审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》。黄金租赁采取以下两种业务方式：第一种方式：公司在与银行签订黄金租赁业务合约的同时委托银行根据租赁黄金的数量及期限进行相应远期套期保值。第二种方式：租赁的黄金由公司结合外购合质金的情况自行销售，黄金租赁到期后，公司以外购合质金加工所产黄金归还银行。报告期内，公司开展黄金租赁的数量为1,741千克，融资总金额为65,357.12万元，其中通过第一种方式开展黄金租赁的黄金为1,741千克，融资金额65,357.12万元，通过第二种方式开展黄金租赁的黄金为0千克，融资金额0万元。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1. 2018年8月，公司子公司湖南省东安新龙矿业有限责任公司（以下简称“东安新龙”）和湖南鼎鑫矿业有限责任公司（以下简称“鼎鑫矿业”）收到东安县人民政府的相关文件，县人民政府决定关闭湖南省东安新龙矿业有限责任公司锑矿（以下简称东安新龙锑矿）和湖南省东安县云头山矿区锑矿普查项目（以下简称云头山锑矿），并报请湖南省国土资源厅依照有关程序注销该采矿权。具体内容详见2018年8月14日巨潮资讯网上的《关于控股子公司所属矿权关闭的公告》（公告编号：临2018-56）。
经公司党委会、总经理办公会审议通过，同意东安新龙清算并注销，整体退出。2021年7月，鼎鑫矿业取得东安县市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》（（东安）登记内注核字[2021]第825号）。报告期内，鼎鑫矿业的注销手续已全部办理完毕，东安新龙清算及注销工作正在进行中。
2.2018年8月18日，公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的议案》，同意对新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称新邵辰鑫）进行破产清算。具体内容详见2018年8月21日巨潮资讯网上的《关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的公告》（公告编号：临2018-60）。
2021年11月15日，湖南省新邵县人民法院出具《民事裁定书》（（2018）湘0522破1号之一），裁定如下：自2021年11月15日起对被申请人新邵辰鑫矿产有限责任公司进行重整。新邵辰鑫由破产清算转入破产重整，具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于三级控股子公司由破产清算转入破产重整的公告》（公告编号：临2021-62）。2021年11月25日，公司召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权的议案》，拟通过公开挂牌竞价方式转让子公司湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称新龙矿业）所持有的新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称新邵辰鑫）55%股权和公司及子公司（新龙矿业、机械公司、运输公司）持有的新邵辰鑫的债权，本次挂牌转让价格以资产评估结果为定价参考依据，首次挂牌底价不低于1,352万元，并授权公司管理层全权办理本次挂牌转让相关事宜（包括但不限于办理挂牌转让、根据实际情况下调挂牌价格（下调幅度不超过首次挂牌价格的10%）、签署转让协议等）。最终转让价格取决于受让方在产权交易机构的受让价格。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权的公告》（公告编号：
临2021-65）。2022年1月6日，公司在湖南联交所第一次公开挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权，转让底价1,352万元。第一次挂牌期满后，未征集到意向受让方。2022年2月28日，公司在湖南联交所第二次公开挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权，转让底价1,216.80万元。
3. 2021年7月29日，公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于清算并注销子公司的议案》，同意对枨冲矿业进行清算并注销。具体内容详见2021年7月30日巨潮资讯网上的《关于清算并注销浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司的公告》（公告编号：临2021-46）。目前，枨冲矿业尾矿库闭库工程已完成，并已通过应急部门和专家验收，资产清算和矿山闭坑生态修复工作正在进行中。
4. 2021年8月16日，公司召开第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司三级控股子公司吸收合并控股股东全资子公司的议案》。为贯彻落实国企改革三年行动要求，优化资源配置，提高资源整合运营效率，提高公司进出口业务规模和影响力，同意公司三级控股子公司中南锑钨吸收合并控股股东全资子公司进出口公司。具体内容详见2021年8月17日巨潮资讯网上的《关于公司三级控股子公司吸收合并控股股东全资子公司暨关联交易的公告》（公告编号：临2021-51）。
2021年8月，进出口公司取得长沙经济技术开发区管理委员会出具的《准予注销登记通知书》（（经开）登记内注核字[2021]第7174号）。报告期内，进出口公司已完成注销，中南锑钨吸收合并进出口公司相关手续已经全部办理完毕。
5. 2021年10月22日，公司召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于清算并注销洪江市辰州矿产开发有限责任公司的议案》和《关于清算并注销溆浦辰州矿产有限责任公司的议案》，同意对洪江辰州和溆浦辰州进行清算并注销。具体内容详见2021年10月23日巨潮资讯网上的《关于清算并注销子公司的公告》（公告编号：临2021-61）。目前，洪江辰州税务清算工作已完成，矿山闭坑工作基本完成，尚未组织验收，尾矿库闭库工作正在进行中；溆浦辰州矿山闭坑、尾矿库闭库工程已完成，尚需政府验收。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 218,405 | 0.02% | -23,123 | -23,123 | 195,282 | 0.02% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 218,405 | 0.02% | -23,123 | -23,123 | 195,282 | 0.02% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 218,405 | 0.02% | -23,123 | -23,123 | 195,282 | 0.02% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,201,821,069 | 99.98% | 23,123 | 23,123 | 1,201,844,192 | 99.98% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,201,821,069 | 99.98% | 23,123 | 23,123 | 1,201,844,192 | 99.98% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,202,039,474 | 100.00% | 1,202,039,474 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份总数未发生变化。有限售条件股份变动原因：报告期内，公司两位离任高管（2020年离任）所持部分股份按照监管规定解除。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 陈泽吕 | 1,500 | 1,500 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 李希山 | 66,438 | 66,438 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 李中平 | 13,650 | 13,650 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 崔文 | 13,650 | 13,650 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 湛飞清 | 13,650 | 13,650 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 黄建旗 | 17,025 | 17,025 | 高管锁定 | 按法律法规规定解锁 | ||
| 黄启富 | 1,456 | 364 | 1,092 | 高管离任锁定 | 按法律法规规定解锁 | |
| 陈建权 | 91,036 | 22,759 | 68,277 | 高管离任锁定 | 按法律法规规定解锁 | |
| 合计 | 218,405 | 0 | 23,123 | 195,282 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通 | 114,563 | 年度报告披露日 | 140,075 | 报告期末表决权 | 0 | 年度报告披露日 | 0 |
| 股股东总数 | 前上一月末普通股股东总数 | 恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | ||||||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 国有法人 | 39.91% | 479,740,966 | 14,324,600 | 479,740,966 | 质押 | 144,000,000 | ||||||||
| 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 | 国有法人 | 2.65% | 31,840,195 | -12,019,454 | 31,840,195 | ||||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.86% | 22,350,703 | 4,098,867 | 22,350,703 | ||||||||||
| 林仁平 | 境内自然人 | 0.98% | 11,769,400 | -80,600 | 11,769,400 | ||||||||||
| 中信证券股份有限公司－前海开源金银珠宝主题精选灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.84% | 10,064,785 | -9,542,544 | 10,064,785 | ||||||||||
| 李文生 | 境内自然人 | 0.47% | 5,628,185 | -832,711 | 5,628,185 | ||||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.41% | 4,869,200 | 990,600 | 4,869,200 | ||||||||||
| 交通银行股份有限公司－前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.27% | 3,224,536 | 1,711,800 | 3,224,536 | ||||||||||
| 王芸 | 境内自然人 | 0.27% | 3,200,000 | 3,200,000 | 3,200,000 | ||||||||||
| 中国银行股份有限公司－华宝资源优选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.25% | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如 | 因公司向特定对象非公开发行人民币普通股70,175,438股已于 2016 年10 月18 日在深圳证券交易所上市，前 10 名普通股东中株洲市国有资产投资控股集团有限公司因参与公 | ||||||||||||||
| 有）（参见注3） | 司本次非公开发行而成为公司前 10 名普通股股东。该名股东持有的本次非公开发行所认购的股份，于2017年10月18日上市流通。 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 479,740,966 | 人民币普通股 | 479,740,966 | |
| 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 | 31,840,195 | 人民币普通股 | 31,840,195 | |
| 香港中央结算有限公司 | 22,350,703 | 人民币普通股 | 22,350,703 | |
| 林仁平 | 11,769,400 | 人民币普通股 | 11,769,400 | |
| 中信证券股份有限公司－前海开源金银珠宝主题精选灵活配置混合型证券投资基金 | 10,064,785 | 人民币普通股 | 10,064,785 | |
| 李文生 | 5,628,185 | 人民币普通股 | 5,628,185 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 4,869,200 | 人民币普通股 | 4,869,200 | |
| 交通银行股份有限公司－前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金 | 3,224,536 | 人民币普通股 | 3,224,536 | |
| 王芸 | 3,200,000 | 人民币普通股 | 3,200,000 | |
| 中国银行股份有限公司－华宝资源优选混合型证券投资基金 | 3,000,000 | 人民币普通股 | 3,000,000 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东林仁平通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股10,419,400股；股东李文生通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股4,013,185股。 | |||
注：控股股东湖南黄金集团有限责任公司参与转融通证券出借业务，上表报告期内增减变动情况中增加的14,324,600股为其转融通证券出借业务到期收回的股份。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 王选祥 | 2006年04月13日 | 914300007880083497 | 黄金、有色金属、稀土金属、非金属等矿产资源的投资、开发利用及相关产品的生产、销售；资本运营和管理；矿山采选冶工艺、工程的技术研发、技术咨询、技术服务。（以上国家法律法规禁止和限制的除外）。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 | - | - | - | |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | - | |||
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2022年03月19日 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天职业字[2022]361号 |
| 注册会计师姓名 | 康顺平、伍华 |
审计报告正文
湖南黄金股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南黄金股份有限公司（以下简称“湖南黄金”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南黄金2021年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2021年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南黄金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
营业收入确认
| 营业收入确认 | |
| 湖南黄金主要从事金锑钨的生产和销售。2021年度实现营业收入1,984,582.69万元，较2020年同期增长32.19%，收入增长主要因为本年度锑钨产品价格上涨，金锑产品销量增加。湖南黄金在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关的控制权转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点，并确认收入。 由于营业收入是湖南黄金关键业绩指标之一，且本年营业收入增长幅度较大，可能存在收入未在恰当期间确认的潜在错报风险，故我们将收入确认识别为关键审计事项。 参见财务报表附注三、33及附注六、39。 | 针对营业收入确认，我们实施了以下主要审计程序： 1、了解、评价管理层与收入确认相关内部控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性。 2、通过检查销售合同及与管理层访谈，对营业收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估湖南黄金营业收入的确认政策的适当性。 3、实施营业收入分析程序，包括：本年各月收入、价格、毛利波动分析，主要产品本期收入、价格、毛利率与上年及同行业上市公司比较分析等分析程序。 4、结合应收账款/合同负债审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本，通过检查期后回款、销售合同及收入确认支持性文件对交易真实性进行核实。 5、选取样本，检查本年营业收入确认相关的销售合同、出库单、化验单、结算单、客户签收记录等，检查收入确认是否真实准确。 6、针对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售合同、客户签收记录、结算单等支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。 7、检查本年新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。 |
四、其他信息
湖南黄金管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南黄金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督湖南黄金的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南黄金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南黄金不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就湖南黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 中国·北京 二〇二二年三月十九日 | 中国注册会计师 （项目合伙人）： | 康顺平 |
| 中国注册会计师： | 伍 华 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南黄金股份有限公司
2021年12月31日
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 460,548,581.56 | 416,258,034.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 98,122,845.75 | 85,948,107.92 |
| 应收款项融资 | 240,568,438.59 | 141,253,132.62 |
| 预付款项 | 65,237,595.01 | 49,267,366.16 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 21,414,468.13 | 17,318,041.47 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 470,744,003.45 | 429,494,713.31 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 83,674,482.83 | 93,364,541.94 |
| 流动资产合计 | 1,444,787,355.32 | 1,240,019,687.50 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 17,057,073.76 | 17,105,793.76 |
| 其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 12,550,954.31 | |
| 固定资产 | 3,843,736,643.79 | 3,460,946,306.88 |
| 在建工程 | 45,279,275.24 | 262,923,290.14 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 620,456,329.99 | 589,060,606.23 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 27,437,443.26 | 27,437,443.26 |
| 长期待摊费用 | 1,249,317,718.84 | 1,232,808,578.44 |
| 递延所得税资产 | 99,919,799.94 | 69,693,555.27 |
| 其他非流动资产 | 8,416,524.83 | 28,887,288.66 |
| 非流动资产合计 | 5,912,120,809.65 | 5,701,913,816.95 |
| 资产总计 | 7,356,908,164.97 | 6,941,933,504.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 182,761,736.51 | 30,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 565,751,010.00 | 538,330,820.00 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 226,179,804.28 | 220,914,783.41 |
| 预收款项 | 618,254.01 | |
| 合同负债 | 35,514,922.95 | 44,444,759.80 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 352,757,134.26 | 304,506,719.73 |
| 应交税费 | 44,372,687.47 | 54,439,868.13 |
| 其他应付款 | 107,396,872.22 | 233,925,789.14 |
| 其中：应付利息 | 645,948.11 | 418,001.71 |
| 应付股利 | 244,680.31 | 244,680.31 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 2,506,418.96 | 514,085.73 |
| 流动负债合计 | 1,577,240,586.65 | 1,428,695,079.95 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 79,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 32,553,912.17 | 33,833,530.61 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 160,742,556.09 | 145,690,110.48 |
| 递延收益 | 37,280,306.20 | 41,827,361.49 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 2,796.91 | 8,387,934.34 |
| 非流动负债合计 | 230,579,571.37 | 308,738,936.92 |
| 负债合计 | 1,807,820,158.02 | 1,737,434,016.87 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,202,039,474.00 | 1,202,039,474.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,289,317,677.17 | 1,291,066,583.73 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 23,766,705.57 | 23,787,778.15 |
| 盈余公积 | 273,449,377.57 | 273,449,377.57 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,689,159,864.72 | 2,325,848,291.10 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,477,733,099.03 | 5,116,191,504.55 |
| 少数股东权益 | 71,354,907.92 | 88,307,983.03 |
| 所有者权益合计 | 5,549,088,006.95 | 5,204,499,487.58 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,356,908,164.97 | 6,941,933,504.45 |
法定代表人：王选祥 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：周剑
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,079,230.51 | 58,312,285.95 |
| 交易性金融资产 | 1,844,940.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 906,396,280.48 | 966,943,046.79 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 86,421.62 | |
| 流动资产合计 | 909,320,450.99 | 1,025,341,754.36 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 241,125.05 | 375,638.82 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,761,965.50 | 2,038,569.22 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,600,359,186.59 | 3,600,770,304.08 |
| 资产总计 | 4,509,679,637.58 | 4,626,112,058.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | 108,749,610.00 | 201,416,780.00 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 667,668.34 | 145,833.23 |
| 应交税费 | 497,121.69 | 88,086.74 |
| 其他应付款 | 100,253.46 | 568,158.52 |
| 其中：应付利息 | 65,166.69 | 176,870.25 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 170,014,653.49 | 203,218,858.49 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | 79,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 79,000,000.00 | |
| 负债合计 | 170,014,653.49 | 282,218,858.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,202,039,474.00 | 1,202,039,474.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,394,103,633.25 | 1,394,103,633.25 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 238,923,156.41 | 238,923,156.41 |
| 未分配利润 | 1,504,598,720.43 | 1,508,826,936.29 |
| 所有者权益合计 | 4,339,664,984.09 | 4,343,893,199.95 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,509,679,637.58 | 4,626,112,058.44 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 19,845,826,883.66 | 15,012,652,140.01 |
| 其中：营业收入 | 19,845,826,883.66 | 15,012,652,140.01 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 19,455,034,656.77 | 14,639,778,810.73 |
| 其中：营业成本 | 18,397,522,556.67 | 13,716,043,121.01 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 95,911,872.36 | 66,057,158.97 |
| 销售费用 | 18,379,754.24 | 10,733,109.85 |
| 管理费用 | 623,376,779.19 | 585,904,376.57 |
| 研发费用 | 292,943,324.00 | 225,647,143.64 |
| 财务费用 | 26,900,370.31 | 35,393,900.69 |
| 其中：利息费用 | 19,046,717.76 | 25,699,198.22 |
| 利息收入 | 1,224,867.85 | 2,602,603.02 |
| 加：其他收益 | 21,183,527.25 | 17,247,221.44 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -4,421,466.84 | -3,642,264.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -48,720.00 | -48,736.65 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 642,600.00 | -1,474,047.14 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 6,574,461.62 | 3,628,635.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -36,022,715.64 | -123,900,260.03 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 80,406.26 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 378,829,039.54 | 264,732,614.82 |
| 加：营业外收入 | 985,777.37 | 8,187,990.32 |
| 减：营业外支出 | 4,538,798.54 | 8,784,727.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 375,276,018.37 | 264,135,878.12 |
| 减：所得税费用 | 10,765,943.49 | 38,908,499.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 364,510,074.88 | 225,227,378.98 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 364,510,074.88 | 225,227,378.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 363,311,573.62 | 225,265,515.78 |
| 2.少数股东损益 | 1,198,501.26 | -38,136.80 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 165,155.00 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 165,155.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 165,155.00 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准 |
| 备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | 165,155.00 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 364,510,074.88 | 225,392,533.98 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 363,311,573.62 | 225,430,670.78 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,198,501.26 | -38,136.80 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.30 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.30 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王选祥 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：周剑
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 10,377,358.53 | 16,981,132.14 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 25,251.38 | 140,023.79 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 16,257,959.17 | 13,008,836.48 |
| 研发费用 | 55,287.94 | |
| 财务费用 | -3,374,599.66 | -5,237,030.43 |
| 其中：利息费用 | 319,547.55 | |
| 利息收入 | 3,383,099.47 | 5,588,612.84 |
| 加：其他收益 | 31,761.30 | 59,006.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,547,780.00 | -3,148,440.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 |
| 列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -107,670.00 | 1,274,620.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -17,986.86 | 7,926.61 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,228,215.86 | 7,262,415.78 |
| 加：营业外收入 | 1,200,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 66.26 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,228,215.86 | 8,462,349.52 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,228,215.86 | 8,462,349.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,228,215.86 | 8,462,349.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,228,215.86 | 8,462,349.52 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 19,444,642,307.11 | 14,880,864,154.02 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 61,230,602.47 | 60,257,104.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,505,872,909.58 | 14,941,121,258.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,342,842,252.37 | 12,654,330,960.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 808,311,365.03 | 694,506,828.64 |
| 支付的各项税费 | 260,132,590.53 | 164,696,631.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 480,724,529.22 | 452,070,538.84 |
| 经营活动现金流出小计 | 18,892,010,737.15 | 13,965,604,959.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 613,862,172.43 | 975,516,299.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 418,602.96 | 6,820.21 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 418,602.96 | 6,820.21 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 711,272,288.63 | 584,380,951.24 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,462.83 | |
| 投资活动现金流出小计 | 711,297,751.46 | 584,380,951.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -710,879,148.50 | -584,374,131.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 4,320,869,257.45 | 2,548,010,631.09 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 653,571,200.00 | 721,281,820.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,974,440,457.45 | 3,269,292,451.09 |
| 偿还债务支付的现金 | 4,188,107,520.94 | 2,693,010,631.09 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,818,771.36 | 63,296,338.75 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 626,754,180.87 | 860,839,490.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,833,680,473.17 | 3,617,146,459.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 140,759,984.28 | -347,854,008.75 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 508,296.53 | -106,641.34 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 44,251,304.74 | 43,181,518.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 379,281,086.66 | 336,099,568.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 423,532,391.40 | 379,281,086.66 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 396,170.13 | 6,847,619.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 11,396,170.13 | 24,847,619.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,939,635.61 | 7,259,555.23 |
| 支付的各项税费 | 273,536.07 | 738,152.78 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,381,334.89 | 142,698,444.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 16,594,506.57 | 150,696,152.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,198,336.44 | -125,848,532.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他 |
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,536.00 | 32,261.93 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 30,536.00 | 32,261.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,536.00 | -32,261.93 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 177,887,893.62 | 296,322,500.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 177,887,893.62 | 376,322,500.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,927,516.62 | 36,326,083.74 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 202,964,560.00 | 182,113,940.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 229,892,076.62 | 318,440,023.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -52,004,183.00 | 57,882,476.26 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -57,233,055.44 | -67,998,318.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 58,312,285.95 | 126,310,604.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,079,230.51 | 58,312,285.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,291,066,583.73 | 23,787,778.15 | 273,449,377.57 | 2,325,848,291.10 | 5,116,191,504.55 | 88,307,983.03 | 5,204,499,487.58 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,202,039,474.00 | 1,291,066,583.73 | 23,787,778.15 | 273,449,377.57 | 2,325,848,291.10 | 5,116,191,504.55 | 88,307,983.03 | 5,204,499,487.58 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,748,906.56 | -21,072.58 | 363,311,573.62 | 361,541,594.48 | -16,953,075.11 | 344,588,519.37 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 363,311,573.62 | 363,311,573.62 | 1,198,501.26 | 364,510,074.88 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,628.70 | 5,628.70 | 488.37 | 6,117.07 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 5,628.70 | 5,628.70 | 488.37 | 6,117.07 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公 | |||||||||||||||
| 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -21,072.58 | -21,072.58 | -21,072.58 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 48,522,554.18 | 48,522,554.18 | 48,522,554.18 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -48,543,626.76 | -48,543,626.76 | -48,543,626.76 | ||||||||||||
| （六）其他 | -1,754,535.26 | -1,754,535.26 | -18,152,064.74 | -19,906,600.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,289,317,677.17 | 23,766,705.57 | 273,449,377.57 | 2,689,159,864.72 | 5,477,733,099.03 | 71,354,907.92 | 5,549,088,006.95 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,291,066,583.73 | -165,155.00 | 20,941,625.07 | 272,603,142.62 | 2,158,942,144.36 | 4,945,427,814.78 | 88,346,119.83 | 5,033,773,934.61 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,202,039,474.00 | 1,291,066,583.73 | -165,155.00 | 20,941,625.07 | 272,603,142.62 | 2,158,942,144.36 | 4,945,427,814.78 | 88,346,119.83 | 5,033,773,934.61 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 165,155.00 | 2,846,153.08 | 846,234.95 | 166,906,146.74 | 170,763,689.77 | -38,136.80 | 170,725,552.97 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 165,155.00 | 225,265,515.78 | 225,430,670.78 | -38,136.80 | 225,392,533.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 846,234.95 | -58,359,369.04 | -57,513,134.09 | -57,513,134.09 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 846,234.95 | -846,234.95 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -36,061,184.22 | -36,061,184.22 | -36,061,184.22 | ||||||||||||
| 4．其他 | -21,451,949.87 | -21,451,949.87 | -21,451,949.87 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,846,153.08 | 2,846,153.08 | 2,846,153.08 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 69,812,485.62 | 69,812,485.62 | 69,812,485.62 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -66,966,332.54 | -66,966,332.54 | -66,966,332.54 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,291,066,583.73 | 23,787,778.15 | 273,449,377.57 | 2,325,848,291.10 | 5,116,191,504.55 | 88,307,983.03 | 5,204,499,487.58 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,394,103,633.25 | 238,923,156.41 | 1,508,826,936.29 | 4,343,893,199.95 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,202,039,474.00 | 1,394,103,633.25 | 238,923,156.41 | 1,508,826,936.29 | 4,343,893,199.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,228,215.86 | -4,228,215.86 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,228,215.86 | -4,228,215.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,394,103,633.25 | 238,923,156.41 | 1,504,598,720.43 | 4,339,664,984.09 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余 | 1,202, | 1,394,1 | 238,076 | 1,537,272 | 4,371,492,0 | |||||||
| 额 | 039,474.00 | 03,633.25 | ,921.46 | ,005.94 | 34.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,202,039,474.00 | 1,394,103,633.25 | 238,076,921.46 | 1,537,272,005.94 | 4,371,492,034.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 846,234.95 | -28,445,069.65 | -27,598,834.70 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 8,462,349.52 | 8,462,349.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 846,234.95 | -36,907,419.17 | -36,061,184.22 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 846,234.95 | -846,234.95 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,061,184.22 | -36,061,184.22 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,202,039,474.00 | 1,394,103,633.25 | 238,923,156.41 | 1,508,826,936.29 | 4,343,893,199.95 |
三、公司基本情况
1、公司设立、发展概况
湖南黄金股份有限公司（曾用名“湖南辰州矿业股份有限公司”，以下简称“湖南黄金”或“本公司”或“公司”）于2006年经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136号”文批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司（现已更名为湖南黄金集团有限责任公司，以下简称“湖南黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司（现已更名为湖南发展资产管理集团有限公司）、上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫实业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投资有限公司（现已更名为北京清源德峰投资管理有限公司）、中国—比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限责任公司整体变更为股份有限公司，成立日期为2006年6月1日。 2019年7月9日，注册地址及总部办公地址变更为长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼。
本公司设立时股本总额为24,000万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005年12月31日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951比例折股后作为出资；2006年12月，根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]422号”文批准，湖南黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300万股，变更后本公司的股本总额为29,300万股。
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191号”文批准，本公司于2007年8月1日公开发行人民币普通股9,800万股，并于2007年8月16日在深圳证券交易所中小板上市交易，股本总额为39,100万股。
根据本公司2008年6月5日《2007年度股东大会关于2007年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本15,640万元，转增基准日期为2008年6月17日，变更后股本总额为54,740万股。
根据本公司2012年4月18日《2011年度股东大会关于2011年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定，
本公司以资本公积转增股本21,896万元，转增基准日期为2012年6月5日，变更后股本总额为76,636万股。根据本公司2013年4月25日《2012年度股东大会关于2012年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本22,990.80万元，转增基准日期为2013年5月20日，变更后股本总额为99,626.80万股。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]348号文《关于核准湖南辰州矿业股份有限公司向湖南黄金集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，湖南黄金向湖南黄金集团非公开发行13,559.60万股普通股（A股），每股面值1元，发行价格为每股人民币9.37元，湖南黄金集团以其所持有的湖南黄金洞矿业有限责任公司（以下简称“黄金洞”）100%的股权认购。湖南黄金根据上述规定申请增加注册资本（股本）人民币13,559.60万元，变更后湖南黄金的股本总额为113,186.40万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南黄金股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1801号），核准公司非公开发行不超过9,744万股新股。2016年10月18日，湖南黄金非公开发行新增股份70,175,438股普通股（A股），每股面值1元，发行价格为每股11.40元，湖南黄金于2016年10月25日召开董事会通过《章程修正案》，公司注册资本修订为1,202,039,474元，并于2016年12月15日完成工商变更。
截至2021年12月31日，本公司总股本为1,202,039,474股，其中：有限售条件股份195,282股，占股本总额的0.02%，无限售条件股份1,201,844,192股，占股本总额的99.98%。
控股股东：湖南黄金集团，持有本公司股权比例为39.91%，其中已质押用于非公开发行可交换公司债券股份为144,000,000股，占总股本的11.98%。
实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有湖南黄金集团的股权比例为60.07%。
本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶；金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量；经营商品和技术的进出口业务；以自有资产对矿山企业、高新技术项目和企业投资，自有资产管理；管理、技术咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
法定代表人：王选祥先生。
2、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司2021年度财务报告经公司董事会批准后报出。
本公司2021年度财务报告批准报出日为2022年3月19日。
3、合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
合并范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
经营周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”或“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且①实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或②虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算
利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
| 组合名称 | 计提方法 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 对于划分为组合的银行承兑票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
12、应收账款
本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 计提方法 |
| 风险组合 | 预期信用损失 |
| 性质组合 | 不计提坏账准备 |
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，经单项测试无预期信用损失风险的，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”进行处理。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，选择单项计算信用损失；当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征将其他应收款划分为组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一
年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
不适用。20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，考虑预计弃置费用因素的影响，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，预计的弃置费用按弃置费用的估算期间采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 3% | 1.94-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 11-22 | 3% | 4.41-8.82 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 9 | 3% | 10.78 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 3% | 9.70-32.33 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等，按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权、探矿权按产量法摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。截至本期末公司无使用寿命不确定的、或尚未达到可使用状态的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
详见“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”、“23、投资性房地产”、“24、固定资产”、“25、在建工程”、“30、无形资产”等关于资产减值的描述。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项支出，本公司长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出按产量法摊销，其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
（2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：
1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）本公司收入确认的具体政策：
本公司及子公司主要从事金锑钨的生产和销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关的控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点，并确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）本公司政府补助采用总额法
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的
周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
（1）在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（2）公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，公司认定套期关系符合套期有效性要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。公司至少在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
（3）套期的会计处理。
1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
②套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。3）境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
①套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
②套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司根据财政部2018 年 12月7日修订发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》，自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | 本公司于2021年3月20日召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十八会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 该会计政策变更对合并及公司财务报表无影响。 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明公司为经营租赁的出租人，新租赁准则对相关业务会计核算无影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售商品或提供劳务的增值额 | 13、9、6、3 |
| 消费税 | 应税消费品销售额 | 5 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7、5、1 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20、25 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 3、2 |
| 其他税项 | 依据税法规定计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）企业所得税
子公司湖南辰州矿业有限责任公司（以下简称“辰州矿业”）、湖南安化渣滓溪矿业有限公司（以下简称“安化渣滓溪”）、怀化辰州机电有限公司（以下简称“机电公司”）、怀化辰州机械有限公司（以下简称“机械公司”）、湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称“新龙矿业”）、湖南东港锑品有限公司（以下简称“东港锑品”）、新邵辰州锑业有限责任公司（以下简称“新邵辰州”）、湖南黄金洞矿业有限责公司（以下简称“黄金洞”）、湖南黄金洞大万矿业有限责任公司（以下简称“大万矿业”）为高新技术企业，根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，本期按15%的优惠税率计缴企业所得税。
子公司湖南昌安井巷工程有限公司（以下简称”湖南昌安”）符合小型微利企业认定，根据财政部 国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司怀化湘西金矿设计科研有限公司（以下简称”科研公司”）符合小型微利企业认定，根据财政部 国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）以及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税。
除上述子公司按15%、20%优惠税率计缴企业所得税外，本公司及其他子公司适用企业所得税税率为25%。
（2）研发费用和安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除
根据财政部 国家税务总局于2021年3月31日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第13号）的规定，子公司辰州矿业、机电公司、机械公司享受研发费用加计扣除100%的优惠政策；子公司安化渣滓溪、新龙矿业、东港锑品、新邵辰州、黄金洞及大万矿业享受研发费用加计扣除75%的优惠政策。
根据财政部 国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规
定，子公司安化渣滓溪、常德锑品、新龙矿业享受安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除100%的优惠政策。
（3）增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：销售锑钨产品的增值税税率为13%。子公司怀化湘西金矿设计科研有限公司服务收入、怀化辰州运输有限责任公司运输收入分别适用6%、9%的增值税税率。子公司湖南省怀化井巷工程有限公司劳务收入采用简易征收办法适用3%征收率。销售精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、材料、电力、废旧材料等适用13%的增值税税率。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照“（黄金销售的当期收入-非标金销售收入）/（当期全部收入-非标金销售收入）×当期全部进项税”确定。
3、其他
本公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，城市维护建设税适用税率分别为7%、5%、1%，其中：湖南省中南锑钨工业贸易有限公司（以下简称“中南锑钨”）、常德辰州锑品有限责任公司（以下简称“常德锑品”）、湖南黄金珠宝实业有限公司（以下简称“珠宝实业”）为7%、湖南省东安新龙矿业有限责任公司（以下简称“东安新龙”）、湖南隆回金杏矿业有限责任公司（以下简称“隆回金杏”）、洪江市辰州矿产开发有限责任公司（以下简称“洪江辰州”）、溆浦辰州矿产有限责任公司（以下简称“溆浦辰州”）为1%，其他公司为5%；教育费附加及地方教育附加为5%，其中地方教育附加为2%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,916.91 | 38,742.99 |
| 银行存款 | 423,527,474.49 | 379,242,343.67 |
| 其他货币资金 | 37,016,190.16 | 36,976,947.42 |
| 合计 | 460,548,581.56 | 416,258,034.08 |
其他说明
期末其他货币资金37,016,190.16元，其中：使用受限的其他货币资金期末余额为37,016,190.16元，包括：湖南辰州矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,923,740.79元；黄石潘隆新矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户687,461.85元；甘肃辰州矿产开发有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,469,020.12元；湖南安化湘安钨业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户3,102,755.63元；湖南安化渣滓溪矿业有限公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,115,142.99元；洪江市辰州矿产开发有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,662,348.27元；溆浦辰州矿产有限责任
公司矿山地质环境治理恢复基金专户2,440,509.09元；湖南黄金洞大万矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,699,886.67元；湖南黄金洞矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户7,402,809.07元；浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司矿山地质环境治理恢复基金专户1,569,776.84元；湖南新龙矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户4,811,821.5元；湖南隆回金杏矿业有限责任公司矿山地质环境治理恢复基金专户2,013,651.63元；子公司湖南黄金洞矿业有限责任公司开展套期保值业务的保证金10,000.00元；子公司湖南辰州矿业有限责任公司“资金池”管理保证金1,004,421.94元；子公司湖南安化渣滓溪矿业有限公司龙洞矿区三方监管资金102,816.99元；子公司湖南省怀化井巷工程有限公司专用资金26.78元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 |
| 其中： | ||
| 黄金租赁远期合约 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 |
| 合计 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 |
其他说明：
期末指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,476,940.00元系公司及子公司辰州矿业期末持有的租赁黄金远期合约的期末公允价值，其公允价值根据上海期货交易所本期最后一个交易日2021年12月31日的结算均价确定。
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 360,005.10 | 0.33% | 360,005.10 | 100.00% | 360,005.10 | 0.35% | 360,005.10 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 109,109,459.98 | 99.67% | 10,986,614.23 | 10.07% | 98,122,845.75 | 102,999,381.16 | 99.65% | 17,051,273.24 | 16.55% | 85,948,107.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 109,469,465.08 | 100.00% | 11,346,619.33 | 98,122,845.75 | 103,359,386.26 | 100.00% | 17,411,278.34 | 85,948,107.92 | ||
按单项计提坏账准备：360,005.10元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 新邵辰鑫矿产有限公司 | 360,005.10 | 360,005.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 360,005.10 | 360,005.10 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：10,986,614.23元
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 102,783,505.52 | 5,389,446.89 | 5.24% |
| 1-2年（含2年） | 655,059.70 | 164,033.91 | 25.04% |
| 2-3年（含3年） | 528,631.53 | 290,870.20 | 55.02% |
| 3年以上 | 5,142,263.23 | 5,142,263.23 | 100.00% |
| 合计 | 109,109,459.98 | 10,986,614.23 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 102,783,505.52 |
| 1至2年 | 655,059.70 |
| 2至3年 | 528,631.53 |
| 3年以上 | 5,502,268.33 |
| 3至4年 | 1,194,033.11 |
| 4至5年 | 724,565.68 |
| 5年以上 | 3,583,669.54 |
| 合计 | 109,469,465.08 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 17,411,278.34 | -3,753,630.58 | 2,311,028.43 | 11,346,619.33 | ||
| 合计 | 17,411,278.34 | -3,753,630.58 | 2,311,028.43 | 11,346,619.33 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,311,028.43 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名合计 | 76,778,945.74 | 70.14% | 3,838,947.29 |
| 合计 | 76,778,945.74 | 70.14% |
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 240,568,438.59 | 141,253,132.62 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 240,568,438.59 | 141,253,132.62 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 64,377,989.19 | 98.68% | 47,969,977.05 | 97.37% |
| 1至2年 | 181,341.44 | 0.28% | 694,428.69 | 1.41% |
| 2至3年 | 480,351.70 | 0.74% | 171,890.15 | 0.35% |
| 3年以上 | 197,912.68 | 0.30% | 431,070.27 | 0.87% |
| 合计 | 65,237,595.01 | -- | 49,267,366.16 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 前五名合计 | 55,064,664.36 | 84.41 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 21,414,468.13 | 17,318,041.47 |
| 合计 | 21,414,468.13 | 17,318,041.47 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收新邵辰鑫往来款项 | 32,167,819.40 | 32,167,819.40 |
| 应收外部单位往来款项 | 16,164,115.21 | 11,054,294.26 |
| 应收代垫款 | 6,238,187.10 | 6,596,416.26 |
| 应收鑫矿矿业借款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 保证金及押金 | 4,258,766.89 | 4,259,013.83 |
| 股权转让款 | 3,920,000.00 | 3,920,000.00 |
| 矿山治理备用金 | 2,539,235.32 | 2,539,235.32 |
| 应收湖南四维款项 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 地质灾害备用金 | 1,010,380.00 | 1,010,380.00 |
| 员工借支 | 904,120.16 | 2,203,200.26 |
| 黄金（T+D）保证金 | 200,000.00 | 838,987.58 |
| 其他 | 9,231,680.21 | 10,801,130.96 |
| 合计 | 85,134,304.29 | 83,890,477.87 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 25,300,882.19 | 41,271,554.21 | 66,572,436.40 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -2,630,831.04 | -190,000.00 | -2,820,831.04 | |
| 本期转销 | 31,769.20 | 31,769.20 | ||
| 2021年12月31日余额 | 22,638,281.95 | 41,081,554.21 | 63,719,836.16 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,290,803.21 |
| 1至2年 | 4,817,965.77 |
| 2至3年 | 1,264,846.23 |
| 3年以上 | 61,760,689.08 |
| 3至4年 | 831,379.07 |
| 4至5年 | 1,356,097.33 |
| 5年以上 | 59,573,212.68 |
| 合计 | 85,134,304.29 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 66,572,436.40 | -2,820,831.04 | 31,769.20 | 63,719,836.16 | ||
| 合计 | 66,572,436.40 | -2,820,831.04 | 31,769.20 | 63,719,836.16 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 31,769.20 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名合计 | 第三方、联营企业欠款 | 57,230,522.40 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 67.22% | 42,984,414.20 |
| 合计 | -- | 57,230,522.40 | -- | 42,984,414.20 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 53,405,438.03 | 547,464.30 | 52,857,973.73 | 36,906,738.86 | 547,464.30 | 36,359,274.56 |
| 在产品 | 215,005,638.69 | 215,005,638.69 | 218,246,499.00 | 12,038,664.32 | 206,207,834.68 | |
| 库存商品 | 202,844,601.67 | 1,465,587.95 | 201,379,013.72 | 190,251,913.07 | 3,479,264.12 | 186,772,648.95 |
| 委托加工物资 | 1,501,377.31 | 1,501,377.31 | 154,955.12 | 154,955.12 | ||
| 合计 | 472,757,055.70 | 2,013,052.25 | 470,744,003.45 | 445,560,106.05 | 16,065,392.74 | 429,494,713.31 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||||
| 原材料 | 547,464.30 | 547,464.30 | |||||||
| 在产品 | 12,038,664.32 | 12,038,664.32 | |||||||
| 库存商品 | 3,479,264.12 | 1,465,587.95 | 3,479,264.12 | 1,465,587.95 | |||||
| 合计 | 16,065,392.74 | 1,465,587.95 | 15,517,928.44 | 2,013,052.25 | |||||
| 项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | |||||||
| 原材料 | 可变现净值低于账面价值 | ||||||||
| 在产品 | 可变现净值低于账面价值 | 已销售 | |||||||
库存商品
| 库存商品 | 可变现净值低于账面价值 | 价格上涨或已销售 |
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 34,864,928.64 | 16,108,035.18 |
| 预缴企业所得税 | 33,589,498.93 | 48,781,624.48 |
| 预缴增值税 | 10,981,666.21 | 23,877,862.29 |
| 预缴其他税费 | 4,238,389.05 | 4,597,019.99 |
| 合计 | 83,674,482.83 | 93,364,541.94 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 沅陵县辰州工业新区投资开 | 6,211,246.27 | 6,211,246.27 | |||||||||
| 发有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 6,211,246.27 | 6,211,246.27 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南鑫矿矿业集团有限公司 | 10,894,547.49 | -48,720.00 | 10,845,827.49 | ||||||||
| 小计 | 10,894,547.49 | -48,720.00 | 10,845,827.49 | ||||||||
| 合计 | 17,105,793.76 | -48,720.00 | 17,057,073.76 | ||||||||
其他说明
由于本期辰州工业新区未开展经营活动，故权益法下确认的投资收益为0元。
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海黄金交易所 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海黄金交易所 | 不以出售为目的 | 不适用 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 24,872,749.00 | 24,872,749.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 24,872,749.00 | 24,872,749.00 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 转入固定资产 | 24,872,749.00 | 24,872,749.00 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,321,794.69 | 12,321,794.69 | ||
| 2.本期增加金额 | 776,128.17 | 776,128.17 | ||
| （1）计提或摊销 | 776,128.17 | 776,128.17 | ||
| 3.本期减少金额 | 13,097,922.86 | 13,097,922.86 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 转入固定资产 | 13,097,922.86 | 13,097,922.86 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | ||||
| 2.期初账面价值 | 12,550,954.31 | 12,550,954.31 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,843,736,643.79 | 3,460,946,306.88 |
| 合计 | 3,843,736,643.79 | 3,460,946,306.88 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 4,282,850,176.89 | 906,767,041.02 | 65,322,304.52 | 340,634,093.32 | 5,595,573,615.75 |
| 2.本期增加金额 | 535,491,379.06 | 66,688,429.84 | 4,401,868.86 | 66,653,094.41 | 673,234,772.17 |
| （1）购置 | 67,682,643.94 | 69,367,216.87 | 2,234,965.77 | 5,914,464.17 | 145,199,290.75 |
| （2）在建工程转入 | 478,580,321.96 | 20,046,985.28 | 873,488.74 | 6,875,084.41 | 506,375,880.39 |
| （3）企业合并增加 | 35,139.82 | 35,139.82 |
| （4）投资性房地产转入 | 24,872,749.00 | 24,872,749.00 | |||
| （5）重分类调整 | -35,644,335.84 | -22,725,772.31 | 1,293,414.35 | 53,828,406.01 | -3,248,287.79 |
| 3.本期减少金额 | 1,088,642.30 | 2,678,244.29 | 1,387,294.00 | 267,909.53 | 5,422,090.12 |
| （1）处置或报废 | 1,088,642.30 | 2,678,244.29 | 1,387,294.00 | 267,909.53 | 5,422,090.12 |
| 4.期末余额 | 4,817,252,913.65 | 970,777,226.57 | 68,336,879.38 | 407,019,278.20 | 6,263,386,297.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,068,614,590.66 | 544,744,071.85 | 50,664,522.51 | 275,940,032.54 | 1,939,963,217.56 |
| 2.本期增加金额 | 185,021,950.74 | 48,300,977.97 | 3,524,014.71 | 15,328,470.16 | 252,175,413.58 |
| （1）计提 | 169,531,988.05 | 49,227,483.76 | 3,609,698.18 | 20,542,817.23 | 242,911,987.22 |
| （2）投资性房地产转入 | 13,097,922.86 | 13,097,922.86 | |||
| （3）重分类调整 | 2,392,039.83 | -926,505.79 | -85,683.47 | -5,219,906.99 | -3,840,056.42 |
| （4）企业合并增加 | 5,559.92 | 5,559.92 | |||
| 3.本期减少金额 | 130,923.70 | 2,328,307.73 | 1,346,126.41 | 259,961.72 | 4,065,319.56 |
| （1）处置或报废 | 130,923.70 | 2,328,307.73 | 1,346,126.41 | 259,961.72 | 4,065,319.56 |
| 4.期末余额 | 1,253,505,617.70 | 590,716,742.09 | 52,842,410.81 | 291,008,540.98 | 2,188,073,311.58 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 166,844,632.01 | 10,129,164.75 | 323,198.11 | 17,367,096.44 | 194,664,091.31 |
| 2.本期增加金额 | 27,397,344.99 | 9,260,493.40 | 30,225.58 | 224,187.15 | 36,912,251.12 |
| （1）计提 | 27,397,344.99 | 9,260,493.40 | 30,225.58 | 224,187.15 | 36,912,251.12 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 194,241,977.00 | 19,389,658.15 | 353,423.69 | 17,591,283.59 | 231,576,342.43 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 3,369,505,318.95 | 360,670,826.33 | 15,141,044.88 | 98,419,453.63 | 3,843,736,643.79 |
| 2.期初账面价值 | 3,047,390,954.22 | 351,893,804.42 | 14,334,583.90 | 47,326,964.34 | 3,460,946,306.88 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 44,552,599.91 | 256,006,906.82 |
| 工程物资 | 726,675.33 | 6,916,383.32 |
| 合计 | 45,279,275.24 | 262,923,290.14 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 辰州矿业环境治理工程 | 77,107,676.90 | 77,107,676.90 | ||||
| 辰州矿业南江坪矿区金矿详查 | 16,655,470.31 | 16,655,470.31 | ||||
| 替代原火法冶炼 | 2,628,302.32 | 2,628,302.32 | 94,477,516.42 | 94,477,516.42 | ||
| 矿浆电解新工艺制备精锑项目 | ||||||
| 100t黄金精练深加工、黄金进口加工贸易项目 | 17,532,833.59 | 17,532,833.59 | ||||
| 黄金洞华家湾竖井工程 | 12,804,083.82 | 12,804,083.82 | 12,804,083.82 | 12,804,083.82 | ||
| 其他 | 29,120,213.77 | 29,120,213.77 | 37,429,325.78 | 37,429,325.78 | ||
| 合计 | 44,552,599.91 | 44,552,599.91 | 256,006,906.82 | 256,006,906.82 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 辰州矿业环境治理工程 | 170,000,000.00 | 77,107,676.90 | 54,467,370.25 | 22,640,306.65 | 100 | 其他 | ||||||
| 辰州矿业南江坪矿区金矿详查 | 30,000,000.00 | 16,655,470.31 | 16,655,470.31 | 100 | 其他 | |||||||
| 替代原火法冶炼矿浆电解新工艺制备精锑项目 | 320,630,000.00 | 94,477,516.42 | 58,698,275.69 | 150,547,489.79 | 2,628,302.32 | 72.00% | 95 | 其他 | ||||
| 100t黄金精练深加工、黄金进口加工贸易项目 | 103,111,000.00 | 17,532,833.59 | 2,717,618.65 | 20,250,452.24 | 87.00% | 100 | 其他 | |||||
| 黄金洞 | 33,217,5 | 12,804,0 | 12,804,0 | 46.00% | 50 | 其他 |
| 华家湾竖井工程 | 00.00 | 83.82 | 83.82 | |||||||||
| 其他 | 37,429,325.78 | 277,734,316.65 | 281,110,568.11 | 4,932,860.55 | 29,120,213.77 | 其他 | ||||||
| 合计 | 656,958,500.00 | 256,006,906.82 | 339,150,210.99 | 506,375,880.39 | 44,228,637.51 | 44,552,599.91 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 726,675.33 | 726,675.33 | 6,916,383.32 | 6,916,383.32 | ||
| 合计 | 726,675.33 | 726,675.33 | 6,916,383.32 | 6,916,383.32 | ||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | ||
| 2.期初账面价值 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权 | 探矿权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 148,780,000.86 | 714,592,942.56 | 212,543,780.68 | 24,688,518.39 | 1,100,605,242.49 | ||
| 2.本期增加金额 | 28,880,306.65 | 50,649,560.00 | 12,661.20 | 79,542,527.85 | |||
| （1）购 | 6,240,000.00 | 50,649,560.00 | 12,661.20 | 56,902,221.20 |
| 置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）在建工程转入 | 22,640,306.65 | 22,640,306.65 | |||||
| 3.本期减少金额 | 24,265,117.04 | 24,265,117.04 | |||||
| （1）处置 | 24,265,117.04 | 24,265,117.04 | |||||
| 4.期末余额 | 177,660,307.51 | 765,242,502.56 | 188,278,663.64 | 24,701,179.59 | 1,155,882,653.30 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 28,614,824.11 | 274,695,030.34 | 59,220,972.61 | 19,677,373.98 | 382,208,201.04 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,187,220.31 | 31,393,501.96 | 1,768,881.82 | 36,349,604.09 | |||
| （1）计提 | 3,187,220.31 | 31,393,501.96 | 1,768,881.82 | 36,349,604.09 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 31,802,044.42 | 306,088,532.30 | 59,220,972.61 | 21,446,255.80 | 418,557,805.13 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 418,920.19 | 116,004,990.20 | 12,912,524.83 | 129,336,435.22 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减 | 12,467,917.04 | 12,467,917.04 |
| 少金额 | |||||||
| （1）处置 | 12,467,917.04 | 12,467,917.04 | |||||
| 4.期末余额 | 418,920.19 | 116,004,990.20 | 444,607.79 | 116,868,518.18 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 145,439,342.90 | 343,148,980.06 | 128,613,083.24 | 3,254,923.79 | 620,456,329.99 | ||
| 2.期初账面价值 | 119,746,256.56 | 323,892,922.02 | 140,410,283.24 | 5,011,144.41 | 589,060,606.23 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
不适用。
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中南锑钨 | 35,377,143.26 | 35,377,143.26 | ||||
| 大万矿业 | 16,511,000.00 | 16,511,000.00 | ||||
| 洪江辰州 | 7,375,000.00 | 7,375,000.00 | ||||
| 常德锑品 | 1,845,635.65 | 1,845,635.65 | ||||
| 沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司（以下简称自备电源） | 309,750.00 | 309,750.00 | ||||
| 合计 | 61,418,528.91 | 61,418,528.91 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中南锑钨 | 24,450,700.00 | 24,450,700.00 | ||||
| 洪江辰州 | 7,375,000.00 | 7,375,000.00 | ||||
| 自备电源 | 309,750.00 | 309,750.00 | ||||
| 常德锑品 | 1,845,635.65 | 1,845,635.65 | ||||
| 合计 | 33,981,085.65 | 33,981,085.65 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | ||
| 中南锑钨 | 10,926,443.26元 | 中南锑钨主营业务经营性资产 | 99,462.11元 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
大万矿业
| 大万矿业 | 16,511,000.00元 | 大万矿业主营业务经营性资产 | 813,729,778.8元 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对公司商誉资产期末减值情况进行评估，并分别就大万矿业、中南锑钨出具了沃克森国际评报字（2022）第0216、0225号《资产评估报告》，公司商誉减值测试过程、参数如下：
大万矿业包含商誉资产组的可收回金额采用预计未来现金流量现值法确定。经评估的资产组的可收回金额85,987.37万元，大于大万矿业资产组账面价值81,372.98万元及商誉账面价值1,651.10万元之和。故期末大万矿业的商誉无需计提减值准备。
中南锑钨包含商誉资产组的可收回金额采用预计未来现金流量现值法确定。经评估的资产组的可收回金额1,273万元大于中南锑钨资产组账面价值9.95万元及商誉（包括少数股东的商誉）账面价值1,187.45万元之和。期末中南锑钨的商誉无需计提减值准备。商誉减值测试的影响本公司形成上述商誉时的并购重组无相关方业绩承诺事项。其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 地质勘探支出 | 1,175,319,812.07 | 83,545,376.36 | 63,402,820.26 | 1,195,462,368.17 | |
| 资源补偿费 | 54,653,546.10 | 3,022,766.66 | 51,630,779.44 | ||
| 其他 | 2,835,220.27 | 606,123.27 | 1,216,772.31 | 2,224,571.23 | |
| 合计 | 1,232,808,578.44 | 84,151,499.63 | 67,642,359.23 | 1,249,317,718.84 |
其他说明
期末主要地质勘探支出明细
| 公司及矿区名称 | 期末余额 |
| 甘肃加鑫矿业有限公司 | 493,756,574.68 |
| 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 170,126,922.07 |
| 湖南黄金洞大万矿业有限责任公司 | 148,069,899.62 |
| 湖南辰州矿业有限责任公司 | 108,728,548.15 |
| 湖南安化渣滓溪矿业有限公司 | 104,086,537.72 |
| 湖南新龙矿业有限责任公司本部 | 77,746,296.38 |
| 湖南安化湘安钨业有限责任公司 | 30,188,544.03 |
| 甘肃辰州矿产开发有限责任公司 | 26,471,806.07 |
| 湖南隆回金杏矿业有限责任公司 | 16,098,839.19 |
| 合 计 | 1,175,273,967.91 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 187,579,913.62 | 28,673,299.97 | 59,076,641.55 | 9,675,789.65 |
| 内部交易未实现利润 | 89,642,263.07 | 13,446,339.46 | 71,395,910.53 | 10,709,386.58 |
| 可抵扣亏损 | 142,957,951.65 | 21,443,692.74 | 122,977,275.38 | 18,982,470.58 |
| 结余职工薪酬 | 185,168,487.94 | 28,718,787.18 | 161,072,583.91 | 24,986,010.83 |
| 公允价值变动 | 3,835,200.00 | 575,280.00 | 4,585,470.00 | 687,820.50 |
| 固定资产-弃置费用折旧 | 30,252,940.48 | 4,577,115.86 | 20,274,186.52 | 3,067,597.43 |
| 弃置费用-财务费用 | 16,363,781.09 | 2,485,284.73 | 10,429,965.72 | 1,584,479.70 |
| 合计 | 655,800,537.85 | 99,919,799.94 | 449,812,033.61 | 69,693,555.27 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 99,919,799.94 | 69,693,555.27 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 382,323,229.73 | 537,765,666.13 |
| 可抵扣亏损 | 273,934,538.11 | 308,698,911.63 |
| 合计 | 656,257,767.84 | 846,464,577.76 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021 | 47,317,466.71 | ||
| 2022 | 46,496,968.81 | 57,631,524.66 | |
| 2023 | 65,749,069.81 | 85,972,753.06 |
| 2024 | 54,420,065.25 | 57,651,474.01 | |
| 2025 | 45,189,604.94 | 60,125,693.19 | |
| 2026 | 62,078,829.30 | ||
| 合计 | 273,934,538.11 | 308,698,911.63 | -- |
其他说明：
2022年至2025年期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损与期初金额不一致的原因是：1）本期盈利弥补以前年度亏损；2）子公司浏阳枨冲、溆浦辰州、洪江辰州2022年拟清算并注销，根据《企业会计准则第18号——所得税》规定，这3家子公司的母公司在个别财务报表中长期股权投资减值准备确认的递延所得资产合并抵消时应予以保留，且确认递延所得税资产的长期股权投资减值准备以小于或等于子公司个别财务报表层面的累计亏损（包括子公司个别财务报表中因对单项可辨认资产计提减值准备导致的亏损）为限，合并层面对长期股权投资减值准备对应的累计亏损和减值准备还原为子公司的累计亏损（包括子公司个别财务报表中因对单项可辨认资产计提减值准备导致的亏损），由此所引起。
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 5,822,029.99 | 5,822,029.99 | 10,215,185.73 | 10,215,185.73 | ||
| 预付征地款 | 2,237,351.84 | 2,237,351.84 | 1,759,628.64 | 1,759,628.64 | ||
| 预付设备款 | 357,143.00 | 357,143.00 | 16,912,474.29 | 16,912,474.29 | ||
| 合计 | 8,416,524.83 | 8,416,524.83 | 28,887,288.66 | 28,887,288.66 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 50,000,028.51 | 30,000,000.00 |
| 信用借款 | 132,761,708.00 | |
| 合计 | 182,761,736.51 | 30,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
| 贷款单位 | 借款单位 | 借款金额 | 抵质押担保情况 |
| 农业银行平江县支行长寿分理处 | 黄金洞 | 30,000,000.00 | 湖南黄金提供保证担保 |
| 中国银行股份有限公司平江支行 | 黄金洞 | 38,000,000.00 | 无 |
| 工商银行沅陵辰州矿业支行 | 辰州矿业 | 94,761,708.00 | 无 |
| 中国银行股份有限公司新邵支行 | 新龙矿业 | 20,000,028.51 | 湖南黄金提供保证担保 |
| 合 计 | 182,761,736.51 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
不适用
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 565,751,010.00 | 538,330,820.00 |
| 其中： | ||
| 其中：黄金租赁 | 560,938,710.00 | 522,583,600.00 |
| 黄金租赁远期合约 | 4,812,300.00 | 15,747,220.00 |
| 合计 | 565,751,010.00 | 538,330,820.00 |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 106,832,857.24 | 78,134,095.62 |
| 应付原材料款 | 97,372,932.98 | 122,932,100.48 |
| 应付设备款 | 12,901,471.46 | 9,260,295.07 |
| 应付其他劳务费用 | 8,013,419.34 | 8,780,074.00 |
| 应付运费 | 1,059,123.26 | 1,808,218.24 |
| 合计 | 226,179,804.28 | 220,914,783.41 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 0.00 | 618,254.01 |
| 合计 | 618,254.01 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未结算销售商品款 | 35,514,922.95 | 44,444,759.80 |
| 合计 | 35,514,922.95 | 44,444,759.80 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收合同款 | -8,929,836.85 | 未结算销售商品款减少 |
| 合计 | -8,929,836.85 | —— |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 285,386,345.26 | 746,653,479.02 | 727,495,746.75 | 304,544,077.53 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 19,120,374.47 | 117,463,058.12 | 88,370,375.86 | 48,213,056.73 |
| 合计 | 304,506,719.73 | 864,116,537.14 | 815,866,122.61 | 352,757,134.26 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 226,849,408.84 | 595,349,460.29 | 572,996,455.46 | 249,202,413.67 |
| 2、职工福利费 | 34,567,283.77 | 34,567,283.77 | ||
| 3、社会保险费 | 15,428,777.10 | 60,670,489.21 | 60,424,955.70 | 15,674,310.61 |
| 其中：医疗保险费 | 7,922,800.98 | 37,254,120.10 | 38,675,611.47 | 6,501,309.61 |
| 工伤保险费 | 5,295,595.88 | 21,603,154.82 | 20,896,749.16 | 6,002,001.54 |
| 生育保险费 | 2,210,380.24 | 1,813,214.29 | 852,595.07 | 3,170,999.46 |
| 4、住房公积金 | 10,176,136.85 | 44,264,504.48 | 47,010,896.48 | 7,429,744.85 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 32,932,022.47 | 11,801,741.27 | 12,496,155.34 | 32,237,608.40 |
| 合计 | 285,386,345.26 | 746,653,479.02 | 727,495,746.75 | 304,544,077.53 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 7,648,196.09 | 85,557,741.90 | 85,079,746.00 | 8,126,191.99 |
| 2、失业保险费 | 11,472,178.38 | 3,262,945.58 | 3,290,629.86 | 11,444,494.10 |
| 3、企业年金缴费 | 28,642,370.64 | 28,642,370.64 | ||
| 合计 | 19,120,374.47 | 117,463,058.12 | 88,370,375.86 | 48,213,056.73 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,757,070.55 | 8,403,393.68 |
| 企业所得税 | 15,560,794.28 | 31,982,438.64 |
| 个人所得税 | 1,956,595.97 | 1,965,561.23 |
| 城市维护建设税 | 249,204.25 | 155,242.24 |
| 资源税 | 7,608,631.89 | 7,668,066.74 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 219,173.51 | 154,436.21 |
| 其他 | 6,021,217.02 | 4,110,729.39 |
| 合计 | 44,372,687.47 | 54,439,868.13 |
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 645,948.11 | 418,001.71 |
| 应付股利 | 244,680.31 | 244,680.31 |
| 其他应付款 | 106,506,243.80 | 233,263,107.12 |
| 合计 | 107,396,872.22 | 233,925,789.14 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付黄金租赁利息 | 645,948.11 | 418,001.71 |
| 合计 | 645,948.11 | 418,001.71 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
期末无已逾期未支付利息。
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 安化县柘溪镇企业办 | 244,680.31 | 244,680.31 |
| 合计 | 244,680.31 | 244,680.31 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采矿权价款 | 134,932,160.00 | |
| 应付外部单位款项 | 36,392,953.90 | 28,648,636.82 |
| 应付工程质保金 | 31,298,040.18 | 32,567,929.91 |
| 应付代垫款 | 6,467,590.89 | 7,511,876.07 |
| 应付代扣代缴社保 | 4,071,949.08 | 2,180,745.02 |
| 应付国有资产占有费 | 2,654,598.82 | 2,073,006.73 |
| 应付农田赔偿 | 2,949,551.98 | 2,710,335.50 |
| 应付代垫医药费 | 2,284,111.53 | 5,847,900.69 |
| 应付代收款项 | 1,457,045.23 | 1,494,955.24 |
| 其他 | 18,930,402.19 | 15,295,561.14 |
| 合计 | 106,506,243.80 | 233,263,107.12 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明不适用
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,506,418.96 | 514,085.73 |
| 合计 | 2,506,418.96 | 514,085.73 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 0.00 | 79,000,000.00 |
| 合计 | 79,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间3.45%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 30,637,012.17 | 33,833,530.61 |
| 专项应付款 | 1,916,900.00 | |
| 合计 | 32,553,912.17 | 33,833,530.61 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业改制补偿费 | 30,637,012.17 | 33,833,530.61 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| “三供一业”分离改造工程 | 0.00 | 1,916,900.00 | 1,916,900.00 | ||
| 合计 | 1,916,900.00 | 1,916,900.00 | -- |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 矿山地质环境保护与土地复垦 | 160,742,556.09 | 145,690,110.48 | 根据复垦方案预计 |
| 合计 | 160,742,556.09 | 145,690,110.48 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司下属矿山企业根据开采已破坏土地面积、预计复垦单价以及已复垦支出计提土地复垦费用；子公司辰州矿业、安化渣滓溪、湘安钨业、甘肃辰州、黄金洞、大万矿业、新龙矿业、隆回金杏、洪江辰州、溆浦辰州、浏阳枨冲，根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计发生的环境恢复成本计提矿山地质环境保护与土地复垦。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 41,827,361.49 | 4,547,055.29 | 37,280,306.20 | ||
| 合计 | 41,827,361.49 | 4,547,055.29 | 37,280,306.20 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 1、重金属专项治理资金（安化渣滓溪） | 8,400,000.00 | 600,000.00 | 7,800,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2、重金属治理专项治理资金（黄金洞） | 11,863,868.84 | 264,705.84 | 11,599,163.00 | 与资产相关 | ||||
| 3、棚户区改造补助款（黄金洞） | 4,382,884.76 | 80,000.04 | 4,302,884.72 | 与资产相关 | ||||
| 4、重金属污染防治专项资金（辰州矿业） | 6,862,223.02 | 478,946.88 | 6,383,276.14 | 与资产相关 | ||||
| 5、应急救援体系建设 | 3,677,202.47 | 986,465.99 | 2,690,736.48 | 与收益相关 |
| （辰州矿业） | ||||||||
| 6、矿山复绿资金（黄金洞） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 7、危机矿山治理（黄金洞） | 388,003.16 | 388,003.16 | 与资产相关 | |||||
| 8、湿法项目专项资金（新邵辰州） | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 9、尾矿库“头顶库”治理专项资金（洪江辰州） | 582,000.00 | 582,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 10、高流坑隐患监控安全预警平台建设专项资金（黄金洞） | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 11、万古金矿示范工程（大万矿业） | 2,031,179.24 | 206,933.38 | 1,824,245.86 | 与资产相关 | ||||
| 12、录斗艘尾矿库在线安全监测系统试点项目（甘肃辰州） | 540,000.00 | 60,000.00 | 480,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 41,827,361.49 | 4,547,055.29 | 37,280,306.20 |
其他说明：
注1：子公司安化渣滓溪重金属污染防治专项资金，该专项资金用于安化渣滓溪废水处理厂工程的建设，2014年12月31日已完工转入固定资产，本期按照资产使用年限分摊600,000.00元计入其他收益。
注2：子公司黄金洞重金属污染防治专项资金，该专项资金用于重金属污染防治，已完工转入固定资产，本期按照资产使用年限分摊264,705.84元计入其他收益。
注3：子公司黄金洞于2016年9月28日依据建保〔2009〕295号和湘发改投资〔2013〕1334号文件收到的黄金洞周边棚户区改造补助款，该补助款用于棚户区改造工程，工程已于2013年完工转入固定资产，本期按照资产使用年限分摊80,000.04
元计入其他收益。
注4：子公司辰州矿业重金属污染防治专项资金，该专项资金用于重金属污染防治，2015年12月已完工转入固定资产，本期按照资产使用年限分摊478,946.88元计入其他收益。
注5：子公司辰州矿业应急救援体系建设专项资金，该专项资金用于安全生产应急救援体系建设，本期实际使用986,465.99元计入其他收益。
注6：子公司黄金洞于2016年3月17日依据岳环重验[2013]20号湘环重验[2014]112号文件收到的重金属污染治理专项资金2,000,000.00元，该专项资金用于黄金洞重金属污染治理工程。待实际使用时计入其他收益。
注7：子公司黄金洞危机矿山治理工程项目2011年1月完工转入固定资产，本期按照资产使用年限分摊388,003.16元计入其他收益，本期已全部分摊完毕。
注8：子公司新邵辰州于2019年11月18日根据《湖南省战略性新兴产业与新型工业化专项资金管理办法》（湘政办发〔2016〕4号）和省经信委、省财政厅《关于申报2016年湖南省战略性新兴产业与新型工业化专项资金项目的通知》（湘经信投资〔2016〕43号）收到的湖南省创新型项目专项资金900,000.00元，用于替代原火法矿浆电解精锑项目，本期实际使用900,000.00元计入其他收益。
注9：子公司洪江辰州依据湘财企指[2016]75号文件收到尾矿库治理专项资金，本期按照资产使用年限分摊582,000.00元计入其他收益。
注10：子公司黄金洞于2016年9月20日依据《关于申报2015年度安全生产专项资金项目的通知》和《湖南省安全生产专项资金管理办法》收到安全生产专项资金200,000.00元，用于高流坑隐患监控安全预警平台的建设，待实际使用时转入其他收益。
注11：子公司大万矿业于2017年11月9日依据湘国土资办发[2017]28号文件收到万古金矿难选金矿高效清洁选矿示范工程专项资金2,450,000.00元，本期按照资产使用年限分摊206,933.38元计入其他收益。
注12：子公司甘肃辰州于2019年7月8日依据甘应急规划[2019]9号文件收到录斗艘尾矿库在线安全监测系统试点项目专项资金600,000.00元。项目已于2019年12月底已完工转固定资产，2020年1月开始摊销。本期按照资产使用年限分摊60,000.00元计入其他收益。
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 2,796.91 | 8,387,934.34 |
| 合计 | 2,796.91 | 8,387,934.34 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,202,039,474. | 1,202,039,474. | |||||
| 00 | 00 |
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,170,098,919.15 | 1,754,535.26 | 1,168,344,383.89 | |
| 其他资本公积 | 120,967,664.58 | 5,628.70 | 120,973,293.28 | |
| 合计 | 1,291,066,583.73 | 5,628.70 | 1,754,535.26 | 1,289,317,677.17 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价减少的原因是子公司辰州矿业购买珠宝实业少数股东10%股权引起，具体内容详见本附注九“在其他主体中的权益”之“2、（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明”；本期其他资本公积增加是本期发生吸收合并湖南黄金集团进出口有限公司形成资本公积6,117.07元，归属于上市公司的部分为5,628.70元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得 | 减：前期计入 | 减：前期 | 减：所得 | 税后归属 | 税后归属 | |||
| 税前发生额 | 其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 23,787,778.15 | 48,522,554.18 | 48,543,626.76 | 23,766,705.57 |
| 合计 | 23,787,778.15 | 48,522,554.18 | 48,543,626.76 | 23,766,705.57 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 273,449,377.57 | 273,449,377.57 | ||
| 合计 | 273,449,377.57 | 273,449,377.57 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,325,848,291.10 | 2,158,942,144.36 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | 0.00 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,325,848,291.10 | 2,158,942,144.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 363,311,573.62 | 225,265,515.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 846,234.95 | |
| 应付普通股股利 | 36,061,184.22 | |
| 其他 | 21,451,949.87 | |
| 期末未分配利润 | 2,689,159,864.72 | 2,325,848,291.10 |
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 19,830,323,637.30 | 18,393,433,715.76 | 14,994,410,874.28 | 13,708,489,462.26 |
| 其他业务 | 15,503,246.36 | 4,088,840.91 | 18,241,265.73 | 7,553,658.75 |
| 合计 | 19,845,826,883.66 | 18,397,522,556.67 | 15,012,652,140.01 | 13,716,043,121.01 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 19,845,826,883.66 | |||
| 其中： | ||||
| 金产品 | 17,683,769,522.68 | 17,683,769,522.68 | ||
| 锑产品 | 1,860,012,085.95 | 1,860,012,085.95 | ||
| 钨产品 | 223,499,874.36 | 223,499,874.36 | ||
| 其他 | 78,545,400.67 | 78,545,400.67 | ||
| 按经营地区分类 | 19,845,826,883.66 | |||
| 其中： | ||||
| 境内 | 19,258,763,020.34 | 19,258,763,020.34 | ||
| 境外 | 587,063,863.32 | 587,063,863.32 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 19,845,826,883.66 | |||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认 | 19,845,826,883.66 | 19,845,826,883.66 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： |
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司及子公司主要从事金锑钨的生产和销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关的控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点，并确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 203,642.49 | 213,439.76 |
| 城市维护建设税 | 5,536,399.12 | 3,807,229.66 |
| 教育费附加 | 5,552,216.50 | 3,825,341.67 |
| 资源税 | 54,536,063.00 | 39,990,306.92 |
| 房产税 | 4,826,433.38 | 3,854,152.36 |
| 土地使用税 | 4,229,757.64 | 3,469,406.26 |
| 印花税 | 13,423,417.13 | 7,649,390.94 |
| 关税 | 5,856,285.20 | 1,344,089.80 |
| 环保税 | 834,445.78 | 1,255,241.18 |
| 其他 | 913,212.12 | 648,560.42 |
| 合计 | 95,911,872.36 | 66,057,158.97 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,253,867.33 | 5,614,490.19 |
| 黄金销售费用 | 7,181,632.75 | 1,188,607.67 |
| 差旅费 | 310,676.74 | 311,289.47 |
| 其他 | 3,633,577.42 | 3,618,722.52 |
| 合计 | 18,379,754.24 | 10,733,109.85 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 340,300,506.80 | 281,135,007.55 |
| 折旧费 | 39,018,115.54 | 40,554,982.24 |
| 无形资产及探矿费摊销 | 27,840,158.45 | 81,437,180.07 |
| 维修费 | 26,922,854.08 | 24,932,182.08 |
| 安全费用 | 26,027,031.03 | 28,651,211.56 |
| 办公费 | 21,013,285.82 | 19,125,610.60 |
| 停工损失 | 20,421,350.29 | |
| 农田赔偿费 | 16,696,132.34 | 22,261,907.00 |
| 中介费 | 12,718,522.24 | 13,155,986.95 |
| 运输费 | 11,628,824.08 | 11,581,205.25 |
| 闭坑闭库支出 | 10,269,191.10 | |
| 环境治理费 | 7,437,698.65 | 2,017,431.37 |
| 差旅费 | 5,965,677.77 | 5,637,020.73 |
| 业务招待费 | 4,294,131.35 | 3,808,844.74 |
| 其他 | 52,823,299.65 | 51,605,806.43 |
| 合计 | 623,376,779.19 | 585,904,376.57 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 74,164,621.05 | 57,854,629.28 |
| 物料消耗 | 191,371,580.65 | 149,090,441.68 |
| 折旧及摊销 | 25,620,113.16 | 16,267,365.02 |
| 其他 | 1,787,009.14 | 2,434,707.66 |
| 合计 | 292,943,324.00 | 225,647,143.64 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 19,046,717.76 | 25,699,198.22 |
| 利息收入（负数列示） | -1,224,867.85 | -2,602,603.02 |
| 汇兑损益 | 789,704.32 | 4,279,091.96 |
| 金融机构手续费 | 1,151,320.61 | 1,138,675.22 |
| 其他 | 7,137,495.47 | 6,879,538.31 |
| 合计 | 26,900,370.31 | 35,393,900.69 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债务重组收益（辰州矿业） | 4,715,794.50 | |
| 企业招用退役士兵扣减增值税优惠 | 3,030,280.47 | 3,140,042.04 |
| 失业稳岗补贴 | 1,690,546.07 | 7,973,014.16 |
| 沅陵县财政局企业帮扶奖励（辰州矿业） | 1,400,000.00 | |
| 应急救援体系建设（辰州矿业） | 1,286,465.99 | 86,110.91 |
| 沅陵县财政局税收贡献奖（辰州矿业） | 1,250,000.00 | |
| 怀化市人力资源和社会保障局就业补助金（辰州矿业） | 1,160,000.00 | 1,173,000.00 |
| 沅陵县商务局外贸稳增长资金（辰州矿业） | 1,000,000.00 | |
| 湿法项目专项资金（新邵辰州） | 900,000.00 | |
| 重金属专项治理资金（安化渣滓溪） | 600,000.00 | 600,000.00 |
| “头顶库”治理专项资金（洪江辰州） | 582,000.00 | 6,000.00 |
| 沅陵县财政局绿色设计产品奖（辰州矿业） | 500,000.00 | |
| 重金属污染防治专项资金（辰州矿业） | 478,946.88 | 461,444.76 |
| 长沙市工业和信息化局新入规模工业企业奖励（珠宝实业） | 400,000.00 | |
| 危机矿山治理（黄金洞矿业） | 388,003.16 | 388,002.96 |
| 新邵县科技和工业信息化局企业高效及科研所研发补贴（新龙矿业） | 310,500.00 |
| 尾矿金钨资源综合利用示范工程项目（黄金洞矿业） | 264,705.84 | 212,088.72 |
| 沅陵县财政局就业技能培训补助金（辰州矿业） | 230,498.00 | 269,951.00 |
| 长沙经济技术开发区管理委员会外贸发展专项资金（中南锑钨） | 209,871.00 | 294,100.00 |
| 万古金矿高效选矿示范工程项目（大万矿业） | 206,933.38 | 209,410.38 |
| 沅陵县市场监督管理局发明专利费用（辰州矿业） | 128,550.00 | |
| 沅陵县科学技术局研发费奖励（机械公司） | 100,000.00 | |
| 矿业棚户区改造补助款（黄金洞矿业） | 80,000.04 | 129,493.38 |
| 平江县科工局2020年支持企业复工复产补助资金 | 63,550.00 | 1,032,000.00 |
| 录斗艘尾矿库在线安全监测系统（甘肃辰州） | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 中国出口信用保险公司湖南分公司保费扶持及融资贴息（中南锑钨） | 54,100.00 | 58,100.00 |
| 新邵县人力资源和社会保障局培训补贴（新龙矿业） | 50,000.00 | 91,410.00 |
| 创新型省份建设专项资金款（东港锑品） | 12,200.00 | |
| 长沙县新增“四上”企业奖励资金（珠宝实业） | 10,000.00 | |
| 安化县市场监督管理局知识产权奖励（安化渣滓溪） | 5,000.00 | |
| 企业研发财政奖补资金（大万矿业） | 370,400.00 | |
| 怀化市财政局疫情期间工业企业奖补调整金（辰州矿业） | 200,000.00 | |
| 怀化市人力资源和社会保障局培训补贴（井巷公司） | 159,180.00 | |
| 怀化市财政局就业技能补贴（井巷公司） | 148,604.00 | |
| 益阳市科工局新型工业化考核奖励（湘安钨业） | 50,000.00 | |
| 安化县科工局税收增量奖（安化渣滓溪） | 50,000.00 | |
| 平江县科工局新型工业化奖金（大万矿业） | 30,000.00 | |
| 平江县劳动就业服务局就业补助资金 | 11,040.00 |
| （黄金洞矿业） | ||
| 沅陵县工信局培育发展资金（机电公司） | 10,000.00 | |
| 岳阳市市场监督管理局专利补助金（黄金洞矿业） | 7,000.00 | |
| 怀化市场监督管理局专利资助（辰州矿业） | 2,000.00 | |
| 其他 | 15,581.92 | 24,829.13 |
| 合计 | 21,183,527.25 | 17,247,221.44 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -48,720.00 | -48,736.65 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,115,750.00 | 695,770.00 |
| 转让以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产损益 | -1,178,701.97 | -623,810.16 |
| 处置交易性金融负债收益 | -13,155,535.92 | -3,665,487.86 |
| 外汇远期合约 | 2,845,741.05 | |
| 合计 | -4,421,466.84 | -3,642,264.67 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -2,638,810.00 | -28,295,250.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,638,810.00 | -28,295,250.00 |
| 交易性金融负债 | 3,281,410.00 | 26,675,000.00 |
| AU（T+D）套期无效部分 | 146,202.86 | |
| 合计 | 642,600.00 | -1,474,047.14 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,820,831.04 | 1,576,734.52 |
| 应收账款坏账损失 | 3,753,630.58 | 2,051,901.42 |
| 合计 | 6,574,461.62 | 3,628,635.94 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 889,535.48 | -12,079,439.58 |
| 五、固定资产减值损失 | -36,912,251.12 | -82,440,554.23 |
| 十、无形资产减值损失 | -27,534,630.57 | |
| 十一、商誉减值损失 | -1,845,635.65 | |
| 合计 | -36,022,715.64 | -123,900,260.03 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产损益 | 80,406.26 | |
| 合计 | 80,406.26 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,000.00 | 3,038,000.00 | 10,000.00 |
| 报废/毁损资产处置收入 | 304,858.06 | 326,230.90 | 304,858.06 |
| 其他 | 670,919.31 | 4,823,759.42 | 670,919.31 |
| 合计 | 985,777.37 | 8,187,990.32 | 985,777.37 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安化县财政局困难资金补助 | 安化县财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 棚户区改造工程补助 | 省发改委 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 1,028,000.00 | 与收益相关 | |
| 沅陵县委县政府慰问金 | 沅陵县委县政府 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 897,676.60 | 1,984,332.95 | 897,676.60 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,323,457.30 | 4,108,036.01 | 1,323,457.30 |
| 其他 | 2,317,664.64 | 2,692,358.06 | 2,317,664.64 |
| 合计 | 4,538,798.54 | 8,784,727.02 | 4,538,798.54 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,992,188.16 | 42,119,629.06 |
| 递延所得税费用 | -30,226,244.67 | -3,211,129.92 |
| 合计 | 10,765,943.49 | 38,908,499.14 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 375,276,018.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 93,819,004.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,651,122.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -248,633.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,553,734.52 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -51,310,098.09 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 24,931,097.07 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | 12,180.00 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
| 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | |
| 加计扣除的影响 | -65,642,463.66 |
| 所得税费用 | 10,765,943.49 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到所得税、增值税等税费退回 | 29,914,172.05 | 5,398,430.47 |
| 资金往来款 | 20,592,140.24 | 32,328,006.15 |
| 收到的政府补助 | 8,884,815.07 | 14,839,799.16 |
| 利息收入及汇兑收益 | 1,224,867.85 | 2,602,603.02 |
| 营业外收入中列支 | 614,607.26 | 5,088,265.77 |
| 合计 | 61,230,602.47 | 60,257,104.57 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理、销售及研发费用中列支 | 467,297,517.82 | 432,761,266.81 |
| 营业外支出中列支 | 3,215,341.24 | 4,676,691.01 |
| 银行手续费及汇兑损失 | 2,449,321.46 | 5,311,125.84 |
| 工会经费 | 7,762,348.70 | 9,321,455.18 |
| 合计 | 480,724,529.22 | 452,070,538.84 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吸收合并湖南黄金集团进出口有限公司的现金净额 | 25,462.83 | |
| 合计 | 25,462.83 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的黄金租赁融资款 | 653,571,200.00 | 721,281,820.00 |
| 合计 | 653,571,200.00 | 721,281,820.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的黄金租赁融资款 | 626,754,180.87 | 860,839,490.00 |
| 合计 | 626,754,180.87 | 860,839,490.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 364,510,074.88 | 225,227,378.98 |
| 加：资产减值准备 | 29,448,254.02 | 120,271,624.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 243,688,115.39 | 217,983,680.28 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 36,349,604.09 | 32,215,847.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 67,642,359.23 | 78,690,706.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -80,406.26 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,018,599.24 | 4,108,036.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -642,600.00 | 1,474,047.14 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,538,421.23 | 25,699,198.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,242,764.87 | 3,018,454.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -30,226,244.67 | -3,211,129.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以 |
| “－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -27,196,949.65 | 26,665,680.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -149,963,390.18 | 62,356,106.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 57,533,570.24 | 181,016,668.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 613,862,172.43 | 975,516,299.49 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 423,532,391.40 | 379,281,086.66 |
| 减：现金的期初余额 | 379,281,086.66 | 336,099,568.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 44,251,304.74 | 43,181,518.37 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 423,532,391.40 | 379,281,086.66 |
| 其中：库存现金 | 4,916.91 | 38,742.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 423,527,474.49 | 379,242,343.67 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 423,532,391.40 | 379,281,086.66 |
其他说明：
合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为423,532,391.40元，合并资产负债表中货币资金期末余额为460,548,581.56元，差额为其他货币资金37,016,190.16元，为使用受限的货币资金；合并现金流量表中期初现金及现金等价物余额为379,281,086.66元，合并资产负债表中货币资金期末余额为416,258,034.08元，差额为其他货币资金36,976,947.42元，为使用受限的货币资金。80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 37,016,190.16 | 矿山地质环境治理恢复基金、保证金 |
| 合计 | 37,016,190.16 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 6,502,092.70 | 6.3757 | 41,455,392.43 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 7,784,662.67 | 6.3757 | 49,632,673.79 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 800,920.28 | 6.3757 | 5,106,427.43 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
| 被套期 项目名称 | 套期 工具品种 | 套期工具累计利得或损失① | 累计套期有效部分（套期储备）② | 套期无效部分 | 本期转出的套期储备④ | 累计转出的套期储备⑤ | 套期储备余额⑥=②-⑤ | |||
| 本期末累计金额③=①-② | 上期末 累计金额 | 本期发生额 | 转至 当期损益 | 转至资产或负债 | ||||||
| 黄金 | AU(T+D) | 11,527,415.00 | 10,836,879.00 | 690,536.00 | 690,536.00 | 10,836,879.00 | 10,836,879.00 | |||
| 合 计 | 11,527,415.00 | 10,836,879.00 | 690,536.00 | 690,536.00 | 10,836,879.00 | 10,836,879.00 | ||||
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 失业稳岗补贴 | 1,690,546.07 | 其他收益 | 1,690,546.07 |
| 沅陵县财政局企业帮扶奖励（辰州矿业） | 1,400,000.00 | 其他收益 | 1,400,000.00 |
| 沅陵县财政局税收贡献奖（辰州矿业） | 1,250,000.00 | 其他收益 | 1,250,000.00 |
| 怀化市人力资源和社会保障局就业补助金（辰州矿业） | 1,160,000.00 | 其他收益 | 1,160,000.00 |
| 沅陵县商务局外贸稳增长资 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 金（辰州矿业） | |||
| 沅陵县财政局绿色设计产品奖（辰州矿业） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 长沙市工业和信息化局新入规模工业企业奖励（珠宝实业） | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 新邵县科技和工业信息化局企业高效及科研所研发补贴（新龙矿业） | 310,500.00 | 其他收益 | 310,500.00 |
| 应急救援体系建设（辰州矿业） | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 沅陵县财政局就业技能培训补助金（辰州矿业） | 230,498.00 | 其他收益 | 230,498.00 |
| 长沙经济技术开发区管理委员会外贸发展专项资金（中南锑钨） | 209,871.00 | 其他收益 | 209,871.00 |
| 沅陵县市场监督管理局发明专利费用（辰州矿业） | 128,550.00 | 其他收益 | 128,550.00 |
| 沅陵县科学技术局研发费奖励（机械公司） | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 平江县科工局2020年支持企业复工复产补助资金 | 63,550.00 | 其他收益 | 63,550.00 |
| 中国出口信用保险公司湖南分公司保费扶持及融资贴息（中南锑钨） | 54,100.00 | 其他收益 | 54,100.00 |
| 新邵县人力资源和社会保障局培训补贴（新龙矿业） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 创新型省份建设专项资金款（东港锑品） | 12,200.00 | 其他收益 | 12,200.00 |
| 长沙县新增“四上”企业奖励资金（珠宝实业） | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 沅陵县委县政府慰问金（辰州矿业） | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
| 安化县市场监督管理局知识产权奖励（安化渣滓溪） | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 合 计 | 8,884,815.07 | 8,884,815.07 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
本期未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 预付账款 | ||
| 其他应收款 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期不再纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 企业名称 | 注册地 | 注册资本 （万元） | 业务性质 | 持股比例 （%） | 表决权 比例（%） | 报告期不再纳入合并范围的原因 |
| 1 | 湖南鼎鑫矿业有限责任公司 | 湖南东安县 | 100.00 | 矿石勘探开采 | 100 | 100 | 完成工商注销 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南辰州矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注1 | 100.00% | 设立 | |
| 甘肃辰州矿产开发有限责任公司 | 甘肃省 | 甘肃合作市 | 注2 | 80.00% | 设立 | |
| 怀化辰州机械有限责任公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注3 | 100.00% | 设立 | |
| 怀化辰州运输有限责任公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注4 | 100.00% | 设立 | |
| 溆浦辰州矿产有限责任公司 | 湖南省 | 湖南溆浦县 | 注5 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南省怀化井巷 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注6 | 100.00% | 设立 | |
| 工程有限公司 | ||||||
| 新邵辰州锑业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南新邵县 | 注7 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 怀化湘西金矿设计科研有限公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注8 | 100.00% | 设立 | |
| 怀化辰州机电有限公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注9 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南安化渣滓溪矿业有限公司 | 湖南省 | 湖南安化县 | 注10 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南隆回金杏矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南隆回县 | 注11 | 100.00% | 设立 | |
| 新邵四维矿产有限公司 | 湖南省 | 湖南新邵县 | 注12 | 76.48% | 设立 | |
| 怀化辰州保安服务有限公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注13 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南安化湘安钨业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南安化县 | 注14 | 95.00% | 设立 | |
| 湖南新龙矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南新邵县 | 注15 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南省东安新龙矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南东安县 | 注16 | 90.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南东港锑品有限公司 | 湖南省 | 湖南东安县 | 注17 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南黄金洞矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南平江县 | 注18 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南黄金洞大万矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南平江县 | 注19 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司 | 湖南省 | 湖南浏阳市 | 注20 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南黄金洞欣源矿业有限责任公司 | 湖南省 | 湖南平江县 | 注21 | 51.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注22 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南黄金珠宝实业有限公司 | 湖南省 | 湖南长沙市 | 注23 | 78.00% | 设立 |
| 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 | 湖南省 | 湖南长沙市 | 注24 | 92.02% | 非同一控制下企业合并 | |
| 黄石潘隆新矿业有限公司 | 湖北省 | 湖北阳新县 | 注25 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 甘肃加鑫矿业有限公司 | 甘肃省 | 甘肃合作市 | 注26 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 常德辰州锑品有限责任公司 | 湖南省 | 湖南常德市 | 注27 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洪江市辰州矿产开发有限责任公司 | 湖南省 | 湖南洪江市 | 注28 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南昌安井巷工程有限责任公司 | 湖南省 | 湖南平江县 | 注29 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南辰州黄金精炼有限公司 | 湖南省 | 湖南沅陵县 | 注30 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：在许可证核定项目内从事金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶；工程测量，控制地形、矿山测量；黄金购销代理服务；贵金属制品、钻石首饰、珠宝首饰、工艺品的零售；贸易代理；品牌推广营销；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）；非金属废料和碎屑的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注2：金矿勘查，有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、农副产品、畜产品的深加工。
注3：矿山机械产品及配件生产与销售，各类非标准件设计、制作、安装；承揽矿山的采矿、选矿、冶炼工艺设计，承揽机械工程，机械设备安装、维修；起重设备安装、维修，锅炉及压力容器安装、维修；大型设备或钢结构的转运、起重吊装；玻璃钢制品、保温材料和中央空调制作、安装、维修；环保技术开发、生产、销售；废旧物资购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注4：危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽车壹级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售；大型物件运输，道路普通货物运输，道路危险货物运输（8类、1类1项、2类2项、5类1项）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注5：黄金、采、选、加工、收购矿产品、锑精矿销售及探矿。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注6：井巷工程，地矿工程，矿山设备安装及维修，露天矿山工程、选矿工程、尾砂工程、生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工，房屋建筑工程，地质钻探、坑探工程及服务，劳务派遣。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注7：锑、金、银、铅、锌、砷收购、加工、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注8：冶金行业（金属冶炼工程、冶金矿山工程）专业乙级。可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务。注9：承揽电气设计、安装、配件生产与销售（非标制作），承包电气维护、维修，机电产品、电气成套产品的开发、生产、销售；监控系统的设计、安装及维护、监控设备销售；计算机及自动化系统集成、软件开发、网络工程、计算机技术咨询、服务；电子产品、家用电器零售及维修，计算机及配件销售、维护，网络安装及维护，水电安装服务，代理通讯运营商业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注10：其它有色金属压延加工；在许可证核定项目内从事金、锑、钨的勘探、开采、选矿及冶炼深加工；锑及锑制品、钨及钨制品、碎石的生产、销售；工程测量、控制；地形测绘、矿山测量；锑、钨矿产品原料收购、加工、销售（国家限制的除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
注11：凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发，饮食、住宿（限分支机构）（凡涉及专项审批的以专项审批期限为准）。
注12：法律、行政法规允许的矿产品销售、银金钨多金属矿勘探。（国家限制经营、特许经营及法律、行政法规禁止经营的除外）（涉及行政许可的凭有效许可证方可经营）。
注13：门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、劳务派遣等服务，名片制作，标志牌制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注14：钨、金有色金属矿采选、收购、加工、销售；碎石、砂石的生产、加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注15：凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售；本单位汽车运输及维修、机械维修、 矿山机械制造、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发， 饮食.住宿(限分支机构)；测绘服务 。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注16：矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。
注17：锑、铅、金、银等金属的收购、加工、销售；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；回收有色金属尾矿、废渣等及销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注18：金矿采选；其它矿产品脱砷；黄金、白银、铜、砷、硫的冶炼、加工；矿山采、选、冶工艺工程的设计、施工、技术推广和科技交流服务；汽车运输及维修；矿山机械修造；餐饮服务。
注19：金矿采选；原矿及金精矿收购、销售；矿山救援。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
注20：金矿采选。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注21：其它矿勘探等辅助活动，矿产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注22：小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备安装及材料物质销售。
注23：贵金属压延、稀有稀土金属压延的加工；黄金制品、白银制品、铂金制品的批发；贵金属制品、钻石首饰、珠宝首饰、工艺品的零售；珠宝销售；字画、雕塑、珠宝、集邮票品等文化艺术收藏品的实物与网上交易；贵金属检测服务；珠宝玉石检测服务；珠宝鉴定服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；贸易代理；品牌推广营销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注24：经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注25：铜矿、钨矿开采，钨、钼、铜、铋、硫、金矿加工、洗选，销售。注26：探矿权区域内金矿资源的详查、勘探、有色金属矿产的收购、加工和贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注27：从事锑品系列产品的生产、销售、收购、出口（法律行政法规限制的项目取得许可后方可经营），机电维修，塑料母粒的生产、加工、销售，黄金冶炼、销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
注28：从事有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售。
注29：井巷工程施工承包，矿山工程设计与咨询，井巷、地矿、矿山设备安装，选矿、钻探施工、固体矿产勘查、地质勘查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注30：黄金、白银、钯、铂贵金属的收购、生产、加工、销售；标准黄金金锭、金条的生产、销售；金精矿的收购、加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖南安化湘安钨业有限责任公司 | 5.00% | -31,274.91 | -302,758.60 | |
| 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 | 7.98% | 647,861.93 | 8,959,077.58 | |
| 甘肃加鑫矿业有限公司 | 20.00% | -2,884,593.18 | -9,419,178.22 | |
| 甘肃辰州矿产开发有限责任公司 | 20.00% | 7,693,141.00 | 21,533,242.02 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湘安钨业 | 6,667,738.79 | 260,561,403.80 | 267,229,142.59 | 271,064,714.28 | 2,219,600.39 | 273,284,314.67 | 5,848,609.36 | 271,388,423.81 | 277,237,033.17 | 280,550,786.57 | 2,115,920.29 | 282,666,706.86 |
| 中南锑钨 | 167,828,288.57 | 11,850,001.66 | 179,678,290.23 | 67,460,974.45 | 67,460,974.45 | 91,544,932.08 | 14,553,460.94 | 106,098,393.02 | 2,002,017.09 | 2,002,017.09 | ||
| 甘肃加鑫 | 373,411.26 | 774,536,347.39 | 774,909,758.65 | 821,955,160.87 | 821,955,160.87 | 748,493.64 | 780,261,072.66 | 781,009,566.30 | 813,632,002.64 | 813,632,002.64 | ||
| 甘肃辰州 | 8,809,213.91 | 126,825,125.89 | 135,634,339.80 | 27,158,726.72 | 480,000.00 | 27,638,726.72 | 2,985,234.23 | 129,543,369.79 | 132,528,604.02 | 60,059,631.76 | 540,000.00 | 60,599,631.76 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湘安钨业 | 96,022,363.46 | -625,498.39 | -625,498.39 | 3,554,912.27 | 94,794,529.38 | 2,836,214.47 | 2,836,214.47 | 3,385,168.16 |
| 中南锑钨 | 816,768,590.98 | 8,114,822.78 | 8,114,822.78 | 30,487,328.67 | 595,968,534.88 | -2,975,386.12 | -2,975,386.12 | 8,089,328.67 |
| 甘肃加鑫 | -14,422,965.88 | -14,422,965.88 | 1,487,146.37 | -15,814,309.82 | -15,814,309.82 | 4,729,806.44 | ||
| 甘肃辰州 | 150,946,890.70 | 38,465,704.98 | 38,465,704.98 | 12,360,644.01 | 134,236,589.43 | 32,029,415.00 | 32,029,415.00 | 11,090,757.38 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
湖南省沅陵县人民法院于2021年8月30日在淘宝网司法拍卖平台对被执行人浙江黄金宝投资股份有限公司持有湖南黄金珠宝实业有限公司10%的股权进行第一次网络拍卖，湖南辰州矿业有限责任公司以1,990.66万元的最高价竞得该股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 珠宝实业 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | 19,906,600.00 |
| 购买成本合计 | 19,906,600.00 |
| 购买成本/处置对价合计 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 18,152,064.74 |
| 差额 | 1,754,535.26 |
| 其中：调整资本公积 | 1,754,535.26 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 |
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 6,211,246.27 | 6,211,246.27 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 10,845,827.49 | 10,894,547.49 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -48,720.00 | -48,736.65 |
| --综合收益总额 | -48,720.00 | -48,736.65 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括借款、应收账款、应收款项融资、应付账款等。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的影响最终金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
| 金融资产项目 | 期末余额 | 合 计 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 460,548,581.56 | 460,548,581.56 | ||
| 交易性金融资产 | 4,476,940.00 | 4,476,940.00 | ||
应收账款
| 应收账款 | 98,122,845.75 | 98,122,845.75 | ||
| 应收款项融资 | 240,568,438.59 | 240,568,438.59 | ||
| 其他应收款 | 21,414,468.13 | 21,414,468.13 |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合 计 | 580,085,895.44 | 4,476,940.00 | 241,068,438.59 | 825,631,274.03 |
接上表：
| 金融资产项目 | 期初余额 | 合 计 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 416,258,034.08 | 416,258,034.08 | ||
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 7,115,750.00 | 7,115,750.00 | ||
| 应收账款 | 85,948,107.92 | 85,948,107.92 | ||
| 应收款项融资 | 141,253,132.62 | 141,253,132.62 |
其他应收款
| 其他应收款 | 17,318,041.47 | 17,318,041.47 |
| 其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 |
合 计
| 合 计 | 519,524,183.47 | 7,115,750.00 | 141,753,132.62 | 668,393,066.09 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
| 金融负债项目 | 期末余额 | 合 计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | ||
| 短期借款 | 182,761,736.51 | 182,761,736.51 | |
| 交易性金融负债 | 565,751,010.00 | 565,751,010.00 | |
| 应付账款 | 226,179,804.28 | 226,179,804.28 | |
| 其他应付款 | 107,152,191.91 | 107,152,191.91 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 长期借款 | |||
| 合 计 | 565,751,010.00 | 576,093,732.70 | 1,141,844,742.70 |
接上表：
| 金融负债项目 | 期初余额 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | ||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 538,330,820.00 | 538,330,820.00 | |
| 应付账款 | 220,914,783.41 | 220,914,783.41 | |
| 其他应付款 | 233,681,108.83 | 233,681,108.83 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 长期借款 | 79,000,000.00 | 79,000,000.00 | |
| 合 计 | 538,330,820.00 | 564,595,892.24 | 1,102,926,712.24 |
2、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司黄金在上海黄金交易所销售，锑、钨大部分采取先款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
3、流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守借款协议。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
货币资金
| 货币资金 | 460,548,581.56 | 416,258,034.08 |
| 交易性金融资产 | 4,476,940.00 | 7,115,750.00 |
| 应收账款 | 98,122,845.75 | 85,948,107.92 |
应收账款融资
| 应收账款融资 | 240,568,438.59 | 141,253,132.62 |
| 其他应收款 | 21,414,468.13 | 17,318,041.47 |
| 其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 |
短期借款
| 短期借款 | 182,761,736.51 | 30,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | 565,751,010.00 | 538,330,820.00 |
| 应付账款 | 226,179,804.28 | 220,914,783.41 |
其他应付款
| 其他应付款 | 107,152,191.91 | 233,681,108.83 |
| 一年内到期的非流动负债 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 长期借款 | 79,000,000.00 |
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。
本公司银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，公司定期密切关注该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低，本公司为持有的此类资产于2021年12月31日及2020年12月31日并未面临重大的利率风险。
本公司的利率风险主要来源于短期借款和长期借款。浮动利率的借款使本公司面临着现金流量利率风险。本公司为支援一般性经营目的签订借款协定，以满足包括资本性支出及营运资金需求。公司密切关注市场利率并且维持浮动利率借款和固定利率借款之间的平衡，以降低面临的上述利率风险。
2021年12月31日在其他参数不变的情况下，如果利率提高/降低100个基准点（2020年12月31日：100个基准点），净利润将会分别减少/增加人民币1,381,636.04元（2020年12月31日：净利润减少/增加人民币316,666.67元）。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
2021年12月31日在其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率提高/降低5%（2020年12月31日：5%），税后净利润将会分别增加/减少人民币3,747,615.22元（截至2020年12月31日：税后净利润增加/减少人民币3,851,868.59元）。
5、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度、2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
| 项 目 | 期末余额或比率 | 期初余额或比率 |
| 短期借款 | 182,761,736.51 | 30,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | 565,751,010.00 | 538,330,820.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 60,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 长期借款 | 79,000,000.00 | |
| 净负债小计 | 808,512,746.51 | 648,330,820.00 |
| 所有者权益合计 | 5,549,088,006.95 | 5,204,499,487.58 |
| 减：其他综合收益 | ||
| 调整后资本 | 5,549,088,006.95 | 5,204,499,487.58 |
| 净负债和资本合计 | 6,357,600,753.46 | 5,852,830,307.58 |
| 杠杆比率 | 12.72% | 11.08% |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 4,476,940.00 | 4,476,940.00 | ||
| （二）其他债权投资 | 240,568,438.59 | 240,568,438.59 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,476,940.00 | 241,068,438.59 | 245,545,378.59 | |
| （六）交易性金融负债 | 565,751,010.00 | 565,751,010.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 565,751,010.00 | 565,751,010.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采
用估值技术确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
（2）被投资企业上海黄金交易所的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按初始投资成本作为公允价值进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策2021年，本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变，无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 湖南省长沙市 | 黄金和其他金属矿产的投资业务 | 66,000.00 | 39.91% | 39.91% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益”之“（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 沅陵县辰州工业新区投资开发有限公司 | 合营企业 |
| 湖南鑫矿矿业集团有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 同一母公司 |
| 湖南金水塘矿业有限责任公司 | 同一母公司 |
| 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司 | 同一母公司 |
| 湖南黄金集团矿业投资有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南黄金集团资产管理有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南黄金集团风险投资有限责任公司 | 同一母公司 |
| 湖南黄金天岳矿业有限公司 | 同一母公司 |
| 湖南省砂石产业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 湖南省黄金协会 | 湖南黄金集团担任会长单位 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湖南中南黄金治炼有限公司 | 采购商品 | 1,384,173,286.54 | 1,483,560,871.18 | ||
| 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 采购商品 | 5,791,686.98 | 13,249,955.97 | ||
| 湖南黄金集团风险投资有限责任公司 | 接受劳务 | 445,754.72 | 1,506,490.55 | ||
| 湖南省黄金协会 | 接受劳务 | 106,000.00 | 108,000.00 | ||
| 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 接受劳务 | 70,257.00 | |||
| 合计 | 1,390,516,728.24 | 1,498,495,574.70 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 销售商品 | 629,476,817.60 | 602,150,681.99 |
| 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司 | 提供劳务 | 2,486,960.01 | 26,320,454.56 |
| 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 提供劳务 | 1,339,702.84 | 5,002,202.94 |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 提供劳务 | 751,188.55 | 915,613.28 |
| 湖南省砂石产业有限公司 | 房屋租金 | 618,254.01 | 780,952.34 |
| 湖南黄金集团矿业投资有限公司 | 销售商品 | 478,988.05 | 194,626.02 |
| 湖南黄金天岳矿业有限公司 | 提供劳务 | 376,929.18 | |
| 湖南金水塘矿业有限责任公司 | 提供劳务 | 278,947.81 | 158,490.56 |
| 湖南黄金集团风险投资有限责任公司 | 提供劳务 | 15,755.47 | |
| 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 销售商品 | 3,982.30 | 39,893.81 |
| 湖南黄金集团矿业投资有限公司 | 提供劳务 | 1,889.91 | |
| 湖南黄金集团有限责任公司 | 销售商品 | 1,689,035.47 | |
| 湖南金水塘矿业有限责任公司 | 销售商品 | 204,519.64 | |
| 湖南省砂石产业有限公司 | 销售商品 | 26,548.67 | |
| 湖南黄金集团资产管理有限公司 | 提供劳务 | 9,770.64 | |
| 湖南省砂石产业有限公司 | 提供劳务 | 8,432.11 | |
| 合计 | 635,829,415.73 | 637,501,222.03 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名 | 受托方/承包方名 | 委托/出包资产类 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定 | 本期确认的托管 |
| 称 | 称 | 型 | 价依据 | 费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湖南省砂石产业有限公司 | 经营租赁 | 618,254.01 | 780,952.34 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,678,400.00 | 3,648,600.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南金水塘矿业有限责任公司 | 2,000,000.00 | 1,351,156.35 | 3,144,778.67 | 1,623,849.35 |
| 应收账款 | 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 215,301.46 | 14,434.89 | 424,843.95 | 32,931.62 |
| 应收账款 | 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司 | 7,250.00 | 725.00 | ||
| 预付款项 | 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 4,557.00 | |||
| 其他应收款 | 湖南鑫矿矿业集团有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 债权合计 | 8,222,551.46 | 7,366,316.24 | 9,574,179.62 | 7,656,780.97 | |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 1,000,792.23 | 3,698,996.91 |
| 应付账款 | 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 306,698.00 | 4,032.74 |
| 预收款项 | 湖南省砂石产业有限公司 | 618,254.01 | |
| 合同负债 | 湖南中南黄金冶炼有限公司 | 2,578,450.83 | |
| 合同负债 | 湖南黄金天岳矿业有限公司 | 44,715.57 | |
| 合同负债 | 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司 | 142,578.29 | |
| 其他应付款 | 湖南黄金集团有限责任公司 | 3,128,907.08 | |
| 其他应付款 | 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 | 478,570.65 | 825,219.75 |
| 债务合计 | 7,538,134.36 | 5,289,081.70 |
7、关联方承诺
不适用
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 72,122,368.44 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 72,122,368.44 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 合计 | 0.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 906,396,280.48 | 966,943,046.79 |
| 合计 | 906,396,280.48 | 966,943,046.79 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 905,279,031.10 | 966,152,771.06 |
| 应收新邵辰鑫往来款 | 32,167,819.40 | 32,167,819.40 |
| 其他 | 1,204,685.27 | 859,724.76 |
| 合计 | 938,651,535.77 | 999,180,315.22 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 69,449.03 | 32,167,819.40 | 32,237,268.43 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 17,986.86 | 17,986.86 | ||
| 2021年12月31日余额 | 87,435.89 | 32,167,819.40 | 32,255,255.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,346,134.29 |
| 1至2年 | 183,745,182.46 |
| 2至3年 | 168,703,128.70 |
| 3年以上 | 554,857,090.32 |
| 3至4年 | 223,265,381.60 |
| 4至5年 | 133,975,740.00 |
| 5年以上 | 197,615,968.72 |
| 合计 | 938,651,535.77 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 32,237,268.43 | 17,986.86 | 32,255,255.29 | |||
| 合计 | 32,237,268.43 | 17,986.86 | 32,255,255.29 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 黄金洞矿业 | 往来款 | 212,933,428.35 | 1年以内、1-2年、2-3年和3年以上 | 22.69% | |
| 大万矿业 | 往来款 | 179,998,085.47 | 1年以内、1-2年、2-3年和3年以上 | 19.18% | |
| 新龙矿业 | 往来款 | 178,024,899.96 | 1年以内、1-2年、2-3年和3年以上 | 18.97% | |
| 辰州矿业 | 往来款 | 170,547,697.56 | 1年以内、1-2年、2-3年和3年以上 | 18.17% | |
| 新邵辰州 | 往来款 | 163,287,549.98 | 1年以内、1-2年、2-3年和3年以上 | 17.40% | |
| 合计 | -- | 904,791,661.32 | -- | 96.39% |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | ||
| 合计 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 辰州矿业 | 2,592,705,911.19 | 2,592,705,911.19 | |||||
| 黄金洞 | 567,036,917.35 | 567,036,917.35 | |||||
| 新龙矿业 | 391,389,267.50 | 391,389,267.50 | |||||
| 新邵四维 | 47,224,000.00 | 47,224,000.00 | |||||
| 合计 | 3,598,356,096.04 | 3,598,356,096.04 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,377,358.53 | 16,981,132.14 | ||
| 合计 | 10,377,358.53 | 16,981,132.14 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 其中： | ||||
| 其他 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 按经营地区分类 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 境外 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认 | 10,377,358.53 | 10,377,358.53 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司为子公司提供管理咨询服务，在相应的履约义务履行后，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 224,770.00 | |
| 处置交易性金融负债收益 | -1,547,780.00 | -3,373,210.00 |
| 合计 | -1,547,780.00 | -3,148,440.00 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 80,406.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 21,193,527.25 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -2,551,444.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,563,021.17 | |
| 减：所得税影响额 | 2,910,190.82 | |
| 少数股东权益影响额 | 109,823.33 | |
| 合计 | 12,139,453.32 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.89% | 0.30 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.66% | 0.29 | 0.29 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
湖南黄金股份有限公司
董事长：王选祥2022年3月19日