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江特电机:2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-04-29

江西特种电机股份有限公司

2021年年度报告

2022年04月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人梁云、主管会计工作负责人杨晶及会计机构负责人(会计主管人员)黄斌声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,只是公司经营计划的预测,不构成公司对投资者的实质性承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识,并且理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司经营发展中可能存在的相关风险,详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展展望”。敬请广大投资者注意阅读相关风险并谨慎决策。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 37

第五节 环境和社会责任 ...... 51

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 68

第八节 优先股相关情况 ...... 74

第九节 债券相关情况 ...... 75

第十节 财务报告 ...... 76

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有董事长签名的2021年年度报告文本原件。

五、其他有关资料。

六、以上备查文件的备置地点:公司证券部。

释义

释义项释义内容
公司、江特电机江西特种电机股份有限公司
江特实业江西江特实业有限公司,公司控股股东江西江特电气集团有限公司的控股股东
江特电气江西江特电气集团有限公司,公司控股股东
江西江特江西江特电机有限公司,公司直接持股100%
天津华兴天津市西青区华兴电机制造有限公司,公司直接持股85.30%
杭州米格杭州米格电机有限公司,公司直接持股100%
德国尉尔"Weier Antriebe und Energietechnik GmbH"[德国尉尔驱动及能源技术有限公司],公司直接持股100%
江特矿业江西江特矿业发展有限公司,公司直接持股100%
巨源锂能宜春市巨源锂能矿业有限公司,公司直接持股70%
新坊钽铌宜春市新坊钽铌有限公司,公司通过全资子公司江特矿业持股51%
泰昌矿业宜春市泰昌矿业有限公司,公司通过全资子公司江特矿业持股100%
宜丰分公司江西特种电机股份有限公司宜丰分公司
江佳智能江西江佳智能科技有限公司,公司通过全资孙公司江特电动车持股100%
银锂新能源宜春银锂新能源有限责任公司,公司通过全资子公司江特矿业持股100%
江特电动车江西江特电动车有限公司,公司通过全资子公司宜春客车厂持股100%
宜春客车厂江西宜春客车厂有限公司,公司直接持股100%
宜春邦富宜春邦富电商文化创业园有限公司,原江西江特电商文化创业园股份有限公司,公司直接持股100%
天津尉尔尉尔(天津)驱动技术有限公司,德国尉尔驱动及能源技术有限公司直接持股100%
杭州尉尔尉尔(杭州)技术有限公司,公司直接持股100%
宜丰锂业宜丰县江特锂业有限公司,公司通过全资子公司江特矿业持股100%
报告期2021年度

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称江特电机股票代码002176
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称江西特种电机股份有限公司
公司的中文简称江特电机
公司的外文名称(如有)JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)JIANGTE MOTOR
公司的法定代表人梁云
注册地址江西省宜春市袁州区环城南路581号
注册地址的邮政编码336000
公司注册地址历史变更情况不适用
办公地址江西省宜春市袁州区环城南路581号
办公地址的邮政编码336000
公司网址http://www.jiangte.com.cn
电子信箱jiangte@jiangte.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名闵银章暂无
联系地址江西省宜春市袁州区环城南路581号江西省宜春市袁州区环城南路581号
电话0795-32662800795-3266280
传真0795-32745230795-3274523
电子信箱minyz@jiangte.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报
公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点江西特种电机股份有限公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码9136090016100044XH
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)公司上市以来主营业务由原单一的特种电机研发生产销售业务,拓展了锂矿采选与深加工、新能源汽车制造销售业务;现逐渐退出汽车业务,以电机业务、锂矿采选与深加工业务为主营业务。
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
签字会计师姓名熊绍保、毛英莉

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
兴业证券股份有限公司上海市浦东新区长柳路36号丁香国际商业中心东楼10F黄实彪、李俊、王志2021年1月1日至2021年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入(元)2,982,277,224.551,843,984,808.0161.73%2,594,520,822.79
归属于上市公司股东的净利润(元)385,769,802.8314,326,464.432,592.71%-2,024,446,318.12
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)363,246,271.99-150,690,822.49341.05%-1,475,701,185.25
经营活动产生的现金流量净额(元)399,256,859.29306,589,452.7430.23%-99,235,769.39
基本每股收益(元/股)0.230.012,200.00%-1.19
稀释每股收益(元/股)0.230.012,200.00%-1.19
加权平均净资产收益率21.90%0.91%20.99%-78.71%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
总资产(元)5,429,702,133.874,818,419,450.6712.69%5,620,669,608.26
归属于上市公司股东的净资产(元)1,953,425,726.151,569,540,077.5224.46%1,554,681,424.52

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入536,500,848.00828,304,711.40664,815,606.61952,656,058.54
归属于上市公司股东的净利润73,174,529.26108,129,055.8368,127,941.50136,338,276.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润55,361,343.88102,601,268.2966,334,375.92138,949,283.90
经营活动产生的现金流量净额-76,856,291.98134,182,953.5377,394,935.39264,535,262.35

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2021年金额2020年金额2019年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-23,442,657.0579,663,273.43-418,519,979.12
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)22,435,739.5272,428,455.7117,671,493.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9,718,319.68369,129.52
委托他人投资或管理资产的损益187,186.24556,797.71
债务重组损益1,357,431.34
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-507,375.00-100,344,727.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-694,401.92-53,784.47-151,636,202.64
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,855,404.904,945,840.72378,923.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,037,392.5812,264,927.38-3,673,656.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目220,314.7557,544.2210,502,081.87
减:所得税影响额732,426.115,292,090.98-95,934,833.67
少数股东权益影响额(税后)-125,844.4934,121.67-16,173.08
合计22,523,530.84165,017,286.92-548,745,132.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处的行业情况

1、报告期内碳酸锂行业的发展状况

(1)碳中和已经从全球共识变成全球行动,锂电池产业迎来更确定性的发展机会。

在全球碳中和背景下,电力、交通和工业三大领域将成为减碳主战场。构筑以新能源为主体的新型电力系统和加速汽车电动化转型,将成为碳中和之战的主要路径。未来碳中和目标的推进将对锂电池需求量带来爆发式增长。

国内:2021年,“双碳”成为政府工作报告的重要任务。为此,国家层面不断深化“碳达峰、碳中和”的顶层设计,并公布《2030年前碳达峰行动方案》、《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》,出台支持充电桩等新能源汽车配套基础设施的政策,持续开展新能源汽车下乡活动,启动换电模式应用试点,优化调整“双积分”政策,启动燃料电池汽车示范应用,将推动提升公共领域电动化水平,助推新能源汽车产销大幅提升。

国外:欧盟委员会在2020年就提出新的电池法规,要求对欧洲电池产业链实施了更为全面的监管,包括引入碳排放量、原材料供求、可再利用原材料使用比率等具体环保规定。同时欧盟还要求自2024年7月1日起,只有已建立碳足迹声明的可充电工业和动力电池才投放市场。为了让电池更环保,该法案还对电池材料在循环回收方面提出了要求。到2035年,新生产的电动力电池和工业电池中将有至少20%的钴、12%的镍来自于从废旧电池中回收的材料。其目的是确保投放到欧盟市场的动力电池在“整个生命周期”都是“绿色”的。即要求锂电池从最上游的矿石开采到电芯制造甚至所使用的电力的整个生产过程都必须低碳减碳。

(2)全球新能源汽车市场的销量数据仍然大幅度超预期,中国市场进入到市场化发展的新阶段。

2021年全球新能源市场呈现飞速增长趋势,新能源汽车销量每月创新高。研究机构EVTank联合伊维经济研究院共同发布了《中国新能源汽车行业发展白皮书(2022年)》(以下简称“白皮书”),白皮书数据显示,2021年,全球新能源汽车销量达到670万辆,同比大幅度增长102.4%,其中中国市场销量达到354.8万辆,同比增长160.1%。展望2030年,预计全球新能源汽车销量将达到4780万辆,占当年新车销量的比例将接近50%。

图表1:2018-2030年全球新能源汽车销量及预测:万辆

在市场芯片短缺、原材料成本大幅上涨、电池供应紧张的大背景下,全球新能源汽车市场的销量数据仍然大幅度超预期,尤其是中国市场,基本已经完全进入到市场化发展的新阶段。白皮书数据显示,2014年以来,中国一直是全球最大的锂离子电池生产和制造国家。2014年,中国锂离子电池总体出货量在全球的占比为42.1%,这一数据在2021年达到59.4%,汽车动力电池(EV LIB)、储能电池(ESS LIB)和小型电池(SMALL LIB)出货量在全球占比持续提升。

图表2:2014-2020年中国不同类别锂离子电池出货量占全球比重变化趋势图

(3)矿石料及碳酸锂价格的持续上升,市场供不应求。

据SMM现货价格显示,自2020年第四季度,国产电池级碳酸锂现货价格便开始持续上行,而这与上游有色金属锂原材料的短缺情况密不可分。据中国有色金属工业协会数据,2021年我国65%的锂原料需要进口。因此,随着全球新能源汽车和储能领域的爆发式增长,身为全球最大的锂盐和锂电池生产国,我国锂资源供需矛盾逐渐加剧。

自2020年四季度以来,新能源汽车及储能等市场的需求爆发,市场对锂电产业链相关原材需求量上升明显。而碳酸锂作为四大正极材料生产制造中不可或缺的原材料,碳酸锂的价格不断创下历史新高,向下传导致使锂盐在四大正极材料中的成本持续跳涨,并推动正极材料本身价格大幅抬升。

图表3: 2020-2022年正极材料价格走势图

据SMM统计, 2021年全国对碳酸锂需求达35万吨,该项数据相较2020年同期同比增长超60%。另一方面,上游矿端因投产周期相对较长,对锂盐产量提升构成明显限制,供平需涨之下,碳酸锂,氢氧化锂等价格一路上行,截至2022年一季度,电池级碳酸锂的成交价位已行至50万元/吨左右,电池级氢氧化锂亦在46-48万元/吨左右。

图表4:2019-2022年碳酸锂、氢氧化锂价格走势图

数据来源:SMM

2、报告期内电机行业的发展现状

2021年,在“双碳”及“十四五”规划的大背景下,政府大力推进碳达峰、碳中和、绿色低碳成为我国经济高质量发展的主基调,将有力促进能源供给清洁化、终端能源消费电气化、清洁能源利用高效化。电机行业市场容量大,作为重要的驱动源,在全球工业自动化市场中占据着举足轻重的地位,广泛应用于治金、电力、石化、煤炭、矿山、建材、造纸、市政、水利、造船、港口装卸等不同领域。在全球节能降耗的背景下,推广高效电机已成为全球电机产业发展的共识,通过能效提升,可从整体上提升电机系统效率,节能降耗,作为节能环保、新能源、新能源汽车、高端装备制造业的先导产业,电机产业未来的主要发展方向必然是高效节能化。随着“双碳”政策的持续推进,国内高效电机渗透率必将进一步提升,冶金、电力、风电、石化等领域将会在节能改造方面加速投入。电机领域将进行绿色化转型,电机行业也将会进一步拓展高效节能电机产业链、加快高效节能电机推广应用并推进电机系统节能、数字化、智能化;另随着军队装备建设将不断加速,陆军下游、海军装备的迭代升级将成为军工行业主旋律,供给端迎来增量期。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内,公司的主要业务为:锂云母采选及碳酸锂加工、特种电机研发生产和销售。

1、锂云母采选及碳酸锂加工的主要产品是锂云母、碳酸锂。

公司在宜春地区拥有锂瓷石矿2处采矿权和5处探矿权,从已探明矿区储量统计,公司持有或控制的锂矿资源量1亿吨以上,资源储量较大。公司通过开采自有锂瓷石矿,从锂瓷石中提炼出主产品锂云母,并提取长石粉、钽铌等副产品,实现了锂矿采选的综合利用。锂云母是制备碳酸锂的主要原材料,由公司进行深加工,长石粉是制造陶瓷、玻璃的重要材料,钽铌应用于国防、航空航天、电子计算机等领域,长石粉和钽铌由公司对外进行销售。

公司拥有两条锂云母制备碳酸锂产线共计年产能1.5万吨,主要通过使用公司采选的锂云母材料及外购辅料加工成碳酸锂产品;公司拥有一条利用锂辉石制备碳酸锂年产能1.5万吨的产线、一条利用锂辉石年产能1万吨碳酸锂产线及0.5万吨氢氧化锂产线(建设中),通过使用外购的锂辉石精矿及辅料加工成碳酸锂产品。碳酸锂产品是磷酸铁锂、三元及锰酸锂等正极材料制作过程中的基础材料,公司将碳酸锂产品对外销售给正极材料生产企业。

公司充分利用自有锂矿资源的优势,通过对锂矿采选的综合应用以及对锂云母的深加工,能有效地保障公司制备碳酸锂主要原材料的供应及较好地控制碳酸锂产品的原材料成本,同时公司通过规模化生产,能有效地降低生产成本,提高公司碳酸锂产品的市场竞争力。全资子公司银锂新能源成立于2011年,是利用锂云母、锂辉石制备高纯度碳酸锂、氢氧化锂的锂电新能源高新技术企业,银锂新能源拥有8项发明专利,8项实用新型专利。银锂新能源利用锂云母制备碳酸锂的硫酸盐焙烧工艺处于国内一流水平,是国内锂云母制备碳酸锂行业标准起草单位,拥有国内一流的科研团队、分析检验中心。银锂新能源与中科院过程所、江西理工大学、宜春学院、长沙化工部设计研究院等科研院校建立了长期的战略合作关系。公司通过对自有矿的资源采选及深加工制备碳酸锂产品,在利用锂云母提锂细分行业中矿资源量及提锂产能属居前水平。报告期内锂盐业务外部环境持续向好,碳酸锂产品下游需求量增长,其销售价格同比有较大幅度增长,公司通过释放及扩大锂云母采选以及碳酸锂生产产能,公司碳酸锂产品的产销量和营收较上年同期大幅增长。公司依托自有丰富的锂矿资源优势,在充分释放原有锂矿采选产能和锂盐加工产能的基础上,公司持续推进探矿和“探转采”工作;针对锂云母提锂生产线优化前段工艺,通过对前段焙烧进行技改,提高回收率;对锂辉石提锂产线进行兼容改造,使之既能进行锂辉石提锂又能实现锂云母提锂,扩大公司碳酸锂产品的产销量;以及通过降低天然气使用成本等多项提质降本措施提高了公司碳酸锂产品的盈利能力,进一步提升了公司碳酸锂产品的市场竞争力,对公司拓展碳酸锂产品市场提供了有利条件。

2、特种电机研发生产和销售的主要产品是建机电机、起重冶金电机、风电配套电机、伺服电机、军工电机、新能源汽车电机等。公司电机产品适用于各细分市场,已广泛应用于建筑塔机、起重冶金机械、风电配套、电梯扶梯、纺织机、绣花机、包装机、印刷机、数控机床、机器人、舰艇、装甲车辆、重卡、环卫车等领域。电机业务公司通过对外采购原材料,自主研发、生产、销售,为建筑、冶金、风电、军工、新能源汽车、各类机械等行业客户提供特殊要求的电机产品。

电机产业是公司原有的主导产业,在六十多年的电机发展历程中,通过不断地技术改进,产品创新,公司已发展成为国内中小型电机行业多个细分市场的头部企业。公司电机业务致力于特殊、专用、高技术含量、高附加值电机产品的研发和销售,产品技术含量高,品种规格全,已成功开发了近50个系列、3,000多个型号规格品种的电机产品。

公司通过自主研发技术,持续的装备投入和市场开拓,在巩固和扩大建机电机、起重冶金电机、风电配套电机、伺服电机细分市场龙头地位的基础上,拓展了军工电机、新能源电机市场,成为国内多个特种电机细分市场的头部供应商。公司建机电机、风电配套电机、伺服电机等品种在细分行业连续多年国内产销量排名前列,其中建机电机多年市场占有率持续保持在23%,年产量达10万台以上;风力配套电机的市场占有率位居国内榜首,年产量超10万台;伺服电机市场占有率10%左右,年产量达80万台以上;公司获批军工电机生产资质,与国内军工高校院所合作开发的军工电机,各项指标居于国内领先水平,得到用户的高度认可;公司电机产品在行业内知名度较高。

报告期内,公司电机业务营收较为稳定,但由于受上游大宗原材料价格大幅上涨的影响,对公司产品毛利率造成一定的影响。公司将通过持续加强内部成本管理,强化预算控制,加大新电机产品研发力度,特别是加大对高效节能电机新行业、新产品的研发力度,提高新产品销售比例等一系列措施,进一步规避原材料价格波动风险;公司将根据实际情况,与客户积极沟通,适时调整公司产品价格,持续稳定电机业务业绩的增长;着力打造军用电机高端品牌,积极借助国家推动军民融合深度发展与军队新型高端装备换代升级的契机,发挥公司现有多项军工电机产品技术领先优势;逐步布局电机系统集成领域,以充分提升公司电机产品的核心竞争力。

三、核心竞争力分析

1、碳酸锂产业

(1)资源优势。宜春拥有亚洲储量最大的锂瓷石矿,公司在宜春地区拥有锂瓷石矿2处采矿权和5处探矿权,从已探明矿区储量统计,公司持有或控制的锂矿资源量1亿吨以上,资源储量大;锂云母矿资源集中,开采条件较好(矿山平均海拔较低,当地气候适宜开采,全年开采时间较长)。

(2)综合利用以及成本优势。公司通过开采自有锂瓷石矿,从锂瓷石中提炼出主产品锂云母、并提取长石粉、钽铌等副产品。锂云母是公司制备碳酸锂的主要原材料,碳酸锂是发展锂电产业的重要基础材料;长石粉是制造陶瓷、玻璃的重要材料,钽铌应用于国防、航空航天、电子计算机等领域,公司实现了锂矿采选及深加工的综合利用。公司依托自有的采矿、

选矿到碳酸锂深加工的全产业链,原材料成本较为稳定,公司能够有效控制各个生产环节的生产成本,且公司采用的技术路线已实现锂矿采选及深加工的综合利用,通过出售提锂过程中产生的副产品最大限度的降低生产成本,通过规模化生产、品质提升以及技术的不断优化等进一步降低生产成本。

(3)锂云母提锂技术优势。子公司银锂新能源掌握了具有自主知识产权的高效低成本锂云母提锂技术,利用锂云母制备碳酸锂的硫酸盐焙烧工艺处于国内一流水平,是锂云母制备碳酸锂国内行业标准起草单位,有8项发明专利,8项实用新型专利,是锂云母制备碳酸锂行业的先行者。

(4)规模化优势。公司拥有锂云母和锂辉石制备碳酸锂及氢氧化锂(建设中)的生产线4条,年产能超3万吨,规模达到国内居前水平,规模化优势明显。

2、电机产业

(1)技术优势。公司是国家电机制造行业的骨干企业,拥有一支开发能力强大的科技队伍,现有发明专利18项,实用新型专利136项,外观设计专利21项,软件著作权2项。公司承担国家重点新产品项目5项,国家火炬计划项目4项,国家科技型中小企业科技创新基金项目3项,特种电机研发中心被江西省经贸委授予“江西省省级技术中心”,被江西省科技厅授予“江西省特种电机工程技术研究中心”。

(2)营销优势。公司拥有一支市场开拓能力和产品销售能力强的营销队伍,是国内最大的伺服电机制造企业。公司在多个细分市场处于龙头地位,建机电机、起重冶金电机、风电配套电机、伺服电机等品种在细分行业产销量位居行业前列。建机电机近几年市场占有率持续保持在23%左右,年产量可达10万台以上;风电配套电机的市场占有率位居国内榜首,年产量可达10万台以上;伺服电机市场占有率10%左右,年产量可达80万台以上;与国内军工高校院所合作开发的军工电机,各项指标属于国内一流水平,得到用户的高度认可。

(3)品牌优势。公司从建厂以来一直专注于特种电机的研发、生产和销售,60多年的技术积淀树立了“江特”品牌的良好形象,公司是我国中小型电机行业首家上市公司,品牌知名度高,产品竞争力强。子公司杭州米格位列国内企业伺服电机出货量榜首,行业知名度较高,产品广泛应用于绣花机、横织机、数控机床、工业机器人、包装机械、雕刻机、注塑机、空压机等自动化控制领域以及新能源电动汽车领域, 产品随整机畅销欧洲、美洲、东南亚和全国各地,在不同领域中产品技术和质量得到用户一致好评。

四、主营业务分析

1、概述

2021年,公司实现营业收入298,227.72万元(合并数,下同),比上年同期增加113,829.24万元,同比增长61.73%,增长的主要原因为采选化工销量增加及价格上涨所致。报告期内公司利润总额47,311.69万元,比上年同期增加47,114.46万元,同比增长23,888.14%,归属母公司净利润38,576.98万元,比上年同期增加37,144.33万元,同比增长2,592.71%,公司主要财务指标出现较大好转,利润增长的主要原因为采选化工价格上涨,毛利大幅增加所致。

1、货币资金比年初增长70.89%,主要是报告期内销售收入增长,回款增加所致;

2、交易性金融资产比年初增长561.52%,主要是报告期内德国尉尔持有cocan公司金融资产重分类所致;

3、应收款项融资比年初增长95.79%,主要是报告期内销售收入增长,回款增加所致;

4、预付款项比年初增长617.94%,主要是报告期内预付材料款增加所致;

5、存货比年初增长58.17%,主要是报告期内原材料增加所致;

6、其他流动资产比年初下降60.99%,主要是报告期内留抵税金减少所致;

7、长期应收款比年初下降62.56%,主要是报告期内计提坏账减值准备所致;

8、其他非流动金融资产比年初下降93.96%,主要是报告期内德国尉尔持有cocan公司金融资产重分类所致;

9、在建工程比年初增长137.87%,主要是报告期内增加技改投入所致;

10、递延所得税资产比年初下降34.06%,主要是报告期内弥补以前年度亏损所致;

11、其他非流动资产比年初增长103.98%,主要是报告期内预付设备款增加所致;

12、应付票据比年初增加51.31%,主要是报告期内票据结算增加所致;

13、应付账款比年初下降34.63%,主要是报告期内采购货款结算增加所致;

14、预收账款比年初下降100.00%,主要是报告期内无租赁预收款所致;

15、合同负债比年初增长275.78%,主要是报告期内预收货款增加所致;

16、其他应付款比年初下降65.09%,主要是报告期内非金融借款减少所致;

17、其他流动负债比年初增加277.99%,主要是报告期内预收货款增加所致;

18、预计负债比年初下降71.26%,主要是报告期内待执行的合同亏损减少所致;

19、其他综合收益比年初下降611.23%,主要是报告期内外币汇率影响所致;

20、专项储备比年初增长34.63%,主要是报告期内计提安全生产费增加所致;

21、营业收入比上年同期增长61.73%,主要是报告期内采选化工量价齐升所致;

22、营业成本比上年同期增长31.64%,主要是报告期内收入增长所致;

23、研发费用比上年同期增长49.58%,主要是报告期内研发投入增加所致;

24、其他收益比上年同期下降66.10%,主要是报告期内政府补贴收入减少所致;

25、投资收益比上年同期下降122.11%,主要是报告期内处置股权收益减少所致;

26、公允价值变动收益比上年同期下降1,236.12%,主要是报告期内子公司德国持有cocan公司股票价格下降所致;

27、资产减值损失比上年同期增长95.70%,主要是报告期内存货跌价准备减少所致;

28、资产处置收益比上年同期下降147.85%,主要是报告期内处置资产亏损所致;

29、营业外支出比上年同期增加79.40%,主要是报告期内设备报废所致;

30、所得费用比上年同期增长870.83%,主要是报告期内利润增加所致;

31、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长30.23%,主要是报告期内销售收入增长,回款增加所致;

32、投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降176.18%,主要是上年同期处置子公司所致;

33、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加86.68%,主要是报告期内借款融资额增加所致。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2021年2020年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,982,277,224.55100%1,843,984,808.01100%61.73%
分行业
(1)采选化工1,419,898,805.3447.61%197,307,069.6510.70%619.64%
(2)电机1,456,503,291.9748.84%1,473,023,193.4479.88%-1.12%
(3)汽车生产制造5,528,824.470.19%75,336,502.334.09%-92.66%
(4)其他100,346,302.773.36%98,318,042.595.33%2.06%
分产品
一、碳酸锂1,342,586,569.2945.03%124,396,850.526.75%979.28%
二、采选产品77,312,236.052.59%51,019,613.242.77%51.53%
三、电动机
1、传统电机882,490,764.1829.59%999,445,615.9554.19%-11.70%
2、伺服电机451,639,522.8915.14%391,586,002.2021.23%15.34%
3、军工电机16,065,880.750.54%13,824,018.220.75%16.22%
4、其他电机106,307,124.153.56%56,525,098.243.07%88.07%
四、正极材料0.000.00%21,890,605.891.19%-100.00%
五、汽车5,528,824.470.19%75,336,502.334.09%-92.66%
六、其他产品100,346,302.773.36%109,960,501.425.96%-8.74%
分地区
东北地区53,320,611.701.79%40,097,595.842.17%32.98%
华北地区108,086,298.843.62%95,942,449.745.20%12.66%
西南地区591,438,602.9319.83%244,509,414.1413.26%141.89%
华南地区599,311,533.7320.10%461,380,893.7325.02%29.90%
华东地区1,519,603,224.7550.96%932,086,762.4950.56%63.03%
国外44,474,772.641.49%40,221,524.972.18%10.57%
其他业务66,042,179.962.21%29,746,167.101.61%122.02%
分销售模式
直销2,982,277,224.55100.00%1,843,984,808.01100.00%61.73%
经销

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
(1)采选化工1,419,898,805.34866,078,035.7939.00%619.64%160.41%107.56%
(2)电机1,456,503,291.971,126,007,985.0422.69%-1.12%3.17%-3.22%
分产品
1、碳酸锂1,342,586,569.29824,051,964.3438.62%979.28%231.09%138.70%
2、传统电机882,490,764.18663,423,826.1724.82%-11.70%-8.34%-2.76%
3、伺服电机451,639,522.89371,824,421.7317.67%15.34%16.95%-1.14%
分地区
华东地区1,519,603,224.751,024,046,172.9432.61%63.03%20.72%23.62%
华南地区599,311,533.73448,278,429.2325.20%29.90%12.69%11.42%
西南地区591,438,602.93394,369,589.6833.32%141.89%120.60%6.43%
分销售模式
直销2,982,277,224.552,082,272,230.8930.18%61.73%31.69%15.93%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2021年2020年同比增减
碳酸锂销售量12,437.73,742.42232.34%
生产量12,778.083,713.47244.10%
库存量482.38142239.70%
采选产品销售量1,390,826.54725,329.4591.75%
生产量1,355,230.77811,728.4566.96%
库存量154,607.32190,203.09-18.71%
电机销售量1,239,6421,135,2319.20%
生产量1,242,5341,141,6078.84%
库存量87,39984,5073.42%
汽车生产制造销售量081-100.00%
生产量084-100.00%
库存量25250.00%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、碳酸锂销售量较上年同期增长232.34%,生产量较上年同期增长244.10%,库存量较上年同期增加239.70%,主要是报告期内碳酸锂业务外部环境持续向好,下游需求增长所致;

2、采选化工销售量较上年同期增加91.75%,生产量较上年同期增加66.96%,库存量较上年同期减少18.71%,主要是报告期内采矿产品、选矿产品市场需求量增长所致;

3、汽车生产制造销售量较上年同期下降100.00%,生产量较上年同期下降100.00%,库存量不变,主要是报告期内公司已逐步退出汽车板块所致。

(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

产品分类产品分类

单位:元

产品分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
1.碳酸锂直接材料517,446,441.1562.79%127,473,663.058.06%54.73%
1.碳酸锂直接工资117,018,851.0314.20%22,712,917.091.44%12.76%
1.碳酸锂制造费用189,586,672.1623.01%98,702,877.066.24%16.77%
2.电动机(不含伺服)直接材料657,321,033.7587.15%621,907,906.2939.33%47.83%
2.电动机(不含伺服)直接工资57,359,632.857.61%77,990,882.144.93%2.68%
2.电动机(不含伺服)制造费用39,502,896.715.24%65,809,039.084.16%1.08%
3.伺服电机直接材料340,943,620.9191.69%288,076,911.8718.22%73.47%
3.伺服电机直接工资19,812,042.195.33%19,164,960.931.21%4.12%
3.伺服电机制造费用11,068,758.632.98%10,685,450.210.68%2.30%

说明无

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期因新设全资子公司尉尔(杭州)技术有限公司而增加合并单位一家,因注销子公司江特香港投资有限公司而减少一家合并单位。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)592,280,734.53
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例20.31%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户1260,343,362.858.93%
2客户2100,353,982.303.44%
3客户386,660,303.502.97%
4客户484,055,829.302.88%
5客户560,867,256.582.09%
合计--592,280,734.5320.31%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)388,398,736.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例17.86%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商1103,650,302.884.77%
2供应商287,719,060.734.03%
3供应商386,209,032.733.96%
4供应商455,812,333.732.57%
5供应商555,008,005.932.53%
合计--388,398,736.0017.86%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用54,131,229.9159,943,251.06-9.70%
管理费用153,099,461.30138,428,204.0010.60%
财务费用56,026,899.2745,424,321.5523.34%
研发费用112,388,265.9375,133,527.6949.58%报告期研发投入增加

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
新型硫酸盐焙烧法制备碳酸锂工艺研使用新型硫酸盐焙烧法制备碳酸锂项目已完成锂云母通过新型硫酸盐焙烧法制备出电池级碳酸锂产品1、相较于之前制备碳酸锂方法,提高了锂云母回收率;2、
降低了制备碳酸锂过程中的设备腐蚀;3、是宜春首家利用锂云母硫酸盐焙烧工艺制备碳酸锂的规模化企业。
一次沉锂后低浓度锂液制备工业特级碳酸锂方法研究将二次沉锂碳酸锂产品提升至工业特级项目已完成二次沉锂产品均已达到工业特级标准提升产品品质,提高产品价值,增加产品市场竞争力。
采用连续碳化法制备高纯度碳酸锂工艺研究丰富公司产品结构正在进行项目建设1)利用部分低纯度碳酸锂制备电池级碳酸锂;2)利用电池级碳酸锂制备高纯碳酸锂(主含量>99.95%)产品升级,提升产品品质,丰富产品结构,增加产品市场竞争力。
锂云母预处理的工艺研究提高转晶率2022年二季度完成锂云母锂回收率在原有的基础上提升3-5%通过提升锂的回收率,提高了原材料的利用率,降低了生产成本。
锂辉石与锂云母冶金工序可以通用的工艺设备研究使锂辉石线前段可利用锂辉石或锂云母制备碳酸锂2022年二季度完成改造锂辉石冶金工序,使其能使用锂辉石和锂云母两种原料生产碳酸锂提高车间设备的利用率,使车间设备能够充分利用。可根据原料供应情况进行生产。
锂云母制备碳酸锂降低关键杂质技术研究降低碳酸锂中钾的含量,提高产品品质项目已完成现在锂云母制备碳酸锂中的钾含量降低至30ppm以内提升产品品质,提高产品价格,增加产品市场竞争力。
TZ480XSJT20001JG重型装甲车用轮毂电动机的研发)研发符合用户要求的装甲车用轮毂电机项目产品已批量生产。进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
TZ460XSJT20005JG-650kW坦克用启发一体机的研发研发符合用户要求的启发一体机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力
Y180L-8-YL-11kW主滑油泵用油冷电机的研发研发符合用户要求的11kW主滑油泵用油冷电机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
JYDD180M-4D、JYDD112M-6E齿轮泵驱动电机的研发研发符合用户要求的齿轮泵驱动电机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
JY90-4/6、JY112-2/4;YDGP90-4-H;YDGP100-4-H低振动低噪声电机的研发研发符合用户要求的低振动低噪声电机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
TBPMS710-1200-5研发一款新型高效的直项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈
16泥浆泵永磁同步电机的研发驱电机,替代采用皮带轮和三相异步电机驱动的机构利能力。
海上永磁变桨电机的研发开拓新市场,新客户,取代进口电机项目产品已批量生产进入国内前三风电企业提升行业地位,提升公司盈利能力。
JY90S-2-1.1KW风机用低振低噪电机的研发研发符合用户要求的低振动低噪声电机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
Y、YKS、YKK355-4、6(10kV)电机的研发填补公司高压电机355机座号10kV的空白项目已完成进行批量生产提升公司高压电机产品在市场上的竞争力。
纯电动客厢类封闭货车电机及减速箱总成的研发针对小物流车细分领域开发驱动电机项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
YCP160-4-D18 纯电动叉车电机的研发(曾源)为叉车永磁电机的研发奠定基础项目已完成进行批量生产提升行业地位,提升公司盈利能力。
轨道交通用扶梯主机国产化研发(EMC-H1)替代进口计划2022年12月份完成各项性能参数达到进口主机标准,实现替代进口巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。
风力发电变桨用永磁同步电机的开发开发风电行业,提高公司销售额批量生产风电市场推广应用巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。
紧凑型驱控一体化电机实现驱动和电机一体化,使产品空间占用小、成本低批量生产业内领先巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。
模拟反馈电机开发赛车模拟游戏行业,提高公司销售额项目产品已小批量生产销售赛车模拟器市场推广应用巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。
冷库物流电机的研发AGV物流行业开发批量生产AGV市场推广应用巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。
智跑纱嘴电机的研发将传统机头带动沙嘴运动模式,改为独立伺服控制模式,实现高精度反馈批量生产实现纺织行业应用领先巩固行业地位,提升公司盈利能力,提高产品市场占有率。

公司研发人员情况

2021年2020年变动比例
研发人员数量(人)23417831.46%
研发人员数量占比7.51%6.52%0.99%
研发人员学历结构——————
本科8587-2.30%
硕士660.00%
研发人员年龄构成——————
30岁以下523933.33%
30~40岁876435.94%

公司研发投入情况

2021年2020年变动比例
研发投入金额(元)112,388,265.9375,133,527.6949.58%
研发投入占营业收入比例3.77%4.07%-0.30%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□ 适用 √ 不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计2,528,840,604.291,922,871,275.5531.51%
经营活动现金流出小计2,129,583,745.001,616,281,822.8131.76%
经营活动产生的现金流量净额399,256,859.29306,589,452.7430.23%
投资活动现金流入小计20,934,830.42383,541,527.50-94.54%
投资活动现金流出小计145,333,424.57220,239,565.70-34.01%
投资活动产生的现金流量净额-124,398,594.15163,301,961.80-176.18%
筹资活动现金流入小计2,407,178,288.892,638,403,255.67-8.76%
筹资活动现金流出小计2,455,109,086.152,998,371,686.59-18.12%
筹资活动产生的现金流量净额-47,930,797.26-359,968,430.9286.68%
现金及现金等价物净增加额226,496,536.76109,778,170.62106.32%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长30.23%,主要是报告期内销售收入增长,回款增加所致;

2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降176.18%,主要是上年同期处置子公司所致;

3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加86.68%,主要是报告期内借款融资额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2021年末2021年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金746,414,405.5813.75%436,786,660.089.06%4.69%货币资金比重增加4.69%主要是报告期内销售收入增长,回款增加所致;
应收账款532,539,220.179.81%506,136,662.2710.50%-0.69%
存货655,664,404.1612.08%414,523,408.278.60%3.48%
长期股权投资14.440.00%16.050.00%0.00%
固定资产1,547,023,224.5628.49%1,725,013,253.5235.79%-7.30%
在建工程101,425,142.041.87%42,638,645.450.88%0.99%
使用权资产1,245,500.030.02%1,133,313.800.02%0.00%
短期借款1,569,870,896.5328.91%1,618,965,596.5233.59%-4.68%
合同负债154,404,613.182.84%41,088,766.400.85%1.99%
长期借款144,065,972.222.65%2.65%
租赁负债673,692.520.01%780,242.630.02%-0.01%

境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)270,595.22-718,624.912,238,084.191,790,054.50
金融资产小计270,595.22-718,624.912,238,084.191,790,054.50
上述合计270,595.22-718,624.912,238,084.191,790,054.50
金融负债0.000.000.000.00

其他变动的内容子公司德国尉尔电机及能源技术有限公司(以下简称德国尉尔)参股公司Midas Minerals Ltd (MM1),前身为Cowan LithiumLtd,该公司于2021年9月在澳大利亚证券交易所(ASX),德国尉尔现持有该公司2,287,323股,占公司股本的3.58%,本期将该权益性投资转入交易性金融资产项下列报。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目余额受限原因
货币资金323,662,199.13开具银行承兑汇票保证金
货币资金5,288,489.08矿山生态修复基金

货币资金

货币资金259,703.00开具银行保函
应收款项融资(应收票据)468,375,163.27向银行质押融资
应收账款83,488,941.67向银行质押融资

其他应收款

其他应收款328,425,354.58向银行质押融资
固定资产-房屋建筑物710,884,143.53向银行抵押融资
固定资产-机器设备551,978,990.03向银行抵押融资

固定资产-办公设备

固定资产-办公设备196,863.58向银行抵押融资
固定资产-运输工具1,433,298.59向银行抵押融资
固定资产-其他设备212,017.59向银行抵押融资
在建工程40,223,293.34向银行抵押融资

无形资产-土地使用权

无形资产-土地使用权122,723,315.92向银行抵押融资
无形资产-采矿权24,115,209.67向银行抵押融资
无形资产-探矿权25,039,935.17向银行抵押融资

合 计

合 计2,686,306,918.15

(1)截止2021年12月31日,公司以人民币259,703.00元银行存款质押, 开具未到期的保函259,703.00元;以人民币323,662,199.13元银行存款质押、应收票据(银行承兑汇票) 486,025,163.27 元质押和公司为子公司担保等方式向银行开具银行承兑汇票904,921,413.37元和商业承兑汇票450,000.00元。

(2)2020年8月28日,公司与中国银行宜春市分行签订最高额抵押合同(编号:2020年宜中抵字098号),公司以土地2宗(宜春国用(2002)字第070480号、宜春国用(2004)字第150077号)、房屋6栋(房权证宜房字第5-20130081、4-20043421、4-20043420、4-20043419、5-20110536、5-20110856号)作抵押物,向银行申请融资最高额度为7,500.00万元,抵押期限2020年8月28日至2023年8月28日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同向银行抵押借款7,500.00万元。

(3)2020年9月10日,公司(或称借款人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行 (本银团的牵头行、代理行)、中国工商银行股份有限公司宜春分行、中国建设银行股份有限公司宜春市分行、中国银行股份有限公司宜春市分行、中国光大银行股份有限公司南昌分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司宜春市分行、中信银行股份有限公司南昌分行、兴业银行股份有限公司宜春分行、上海浦东发展银行股份有限公司宜春分行、九江银行股份有限公司袁州支行、交通银行股份有限公司宜春分行及赣州银行股份有限公司宜春分行(以下简称银团或参与行) 签订了《江西特种电机股份有限公司人民币188,872.869万元债务优化银团协议》(协议编号:202007002176号),协议有效期三年,自2020年9月10日至2023年9月10日。公司以存量的借款合同分别向银团申请组建债务优化银团,在借款人原借款合同、担保合同继续有效的前提下,提供银团相关服务。银团参加行同意以原借款合同金额为限,以不超过人民币188,872.869万元的授信额度,参加本债务优化银团。各参加行在不改变原有抵押、保证、信用等担保方式的情况下,做到不押贷、不压贷、不断贷。各参加行债权原为抵押担保的,不再享受新增抵、质押担保;各参与行债权原为信用及保证类的,借款人同意新增抵、质押担保,抵、质押合同另行签订,并授权代理行办理担保登记或变更事宜。

在上述银团协议基础上,为保证银团参与行(以下简称权利人)最高额人民币188,872.869万元权利,公司及控股子公司新增以下列资产抵押、质押,并与代理行签订了以下协议:

1)2020年12月5日,公司及控股子公司(包括公司、江西宜春客车厂有限公司、江西江特电机有限公司、宜春银锂新能源有限责任公司)与中国农业银行股份有限公司宜春分行 (本银团的牵头行、代理行)签订最高额抵押合同(编号2020101200217601),将公司及控股子公司(包括公司、江西江特电动车有限公司、江西江佳智能科技有限公司、江西宜春客车厂有限公司、江西江特电机有限公司、宜春市泰昌矿业有限公司、天津市西青区华兴电机制造有限公司、宜春市新坊钽铌有限公司、宜丰县江特锂业有限公司、 宜春银锂新能源有限责任公司)(以下简称抵押人)相关土地、房产、设备及在建工程等作价1,469,847,937.60元(其中房屋建筑物 745,892,244.55元、土地使用权 119,021,703.73元、机器设备556,224,721.85元、在建工程48,709,267.46元)抵押给权利人。

2)2020年12月5日,公司(以下简称出质人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行(本银团的牵头行、代理行)签订最高额权利质押合同(编号2020101200217602),以公司应收江苏九龙汽车制造有限公司债权15,000万元债权质押给权利人。

3)2020年12月5日,公司(以下简称出质人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行(本银团的牵头行、代理行)签订最高额权利质押合同(编号2020101200217603 ),以公司应收江苏九龙汽车制造有限公司债权31,800万元、江西宜春客车厂有限公司应收新能源汽车补助款13,235万元债权质押给权利人。

截止2021年12月31日,上述质押债权账面余额411,914,296.25元,其中应收江苏九龙汽车制造有限公司328,425,354.58元;江西宜春客车厂有限公司应收新能源汽车补助款83,488,941.67元。抵押资产账面价值147,6807,067.43元,包括土地、房屋建筑物、机器设备、办公设、运输设备、其他设备和在建工程。

(4)2018年8月14日,子公司杭州米格电机有限公司与浙商银行股份有限公司杭州余杭支行签订最高额抵押合同(合同编号:浙商银高抵(2018)第00205号),公司以一处不动产(浙(2017)余杭区不动产权第0148380号)抵押向浙商银行

股份有限公司杭州余杭支行融资提供最高限额12,087.00万元融资抵押担保。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同向银行抵押借款2,000.00万元。

(5)2021年2月7日,公司子公司宜春银锂新能源有限公司(以下简称宜春银锂)与中国农业银行股份有限公司宜春分行签订最高额抵押合同,宜春银锂以机器设备抵押为本公司向银行融资最高余额6,750万元提供担保。抵押期限2021年2月7日至2024年2月6日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同并同江特集团保证担保向中国农业银行股份有限公司宜春分行借款2.5亿元。

(6)2021年9月17日,本公司与中国建设银行股份有限公司宜春市分行分别签订最高额抵押合同,本公司以探矿权、采矿权抵押向银行融资提供最高限额3亿元融资抵押担保,抵押期限2021年9月17日至2024年9月16日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同作为向中国建设银行股份有限公司宜春市分行融资的补充担保。

七、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2018年非公开发行股票130,769.6213,150.49113,079.26054,632.4341.78%17,690.36定、活期存款0
合计--130,769.6213,150.49113,079.26054,632.4341.78%17,690.36--0
募集资金总体使用情况说明
详见募集资金承诺项目情况。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1、锂云母年产1万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目83,953.0676,104.289,223.8165,989.9386.71%
2、利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目11,665.343,926.684,089.3335.06%
3、九龙汽车智能制造技改项目50,033不适用
4、终止部份募投项目结余资金永久补充流动资金43,00043,000100.00%不适用
承诺投资项目小计--133,986.06130,769.6213,150.49113,079.26----0----
超募资金投向
00000.00%0不适用
超募资金投向小计--0000--------
合计--133,986.06130,769.6213,150.49113,079.26----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)“锂云母年产 1 万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目”和“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”前期均受碳酸锂价格下跌影响,公司产量和效益未达预期
项目可行性发生重大变化的情况说明(1)国内汽车市场和新能源汽车市场的增速和引导政策发生变化,影响了原九龙汽车智能制造技改项目的可行性。其中,2019年3月国家四部委发布了《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》(财建〔2019〕138号文),进一步提高了新能源汽车申请补贴的技术标准、进一步降低了补贴金额。九龙汽车原进入工信部目录的新能源车型已不适用于新的政策引导标准,现有产品线需要进一步开发和调整;另一方面,随着新能源汽车补贴退坡和汽车市场的开放,行业的竞争程度继续提高,九龙汽车的产销量受到影响,业绩出现亏损。因此,原有的九龙汽车智能制造技改项目方案已不满足当前的市场和政策的需求。与此同时,新能源汽车整体产销量和动力电池装机量依旧处于增长态势,环境保护和汽车产业升级的需要使得新能源汽车和锂电材料依旧具有广阔的市场前景,数码3C产品对锂电池的需求依然旺盛,因此锂电池的广泛应用对锂盐的需求不断增加。公司已具有长期的锂盐项目经营经验,并拥有稳定的澳洲锂辉石精矿供应渠道,确保公司锂辉石资源的供应。因此,公司终止“九龙汽车智能制造技改项目”,同时变更该项目募集资金 468,165,574.76 元及其利息用于“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”。 2019年11月7日,公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部分2016年非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》,2019年11月26日,公司第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分2016年非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》。 (2)鉴于“锂云母年产1万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目”和“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”的年产 1 万吨碳酸锂生产线部分已达到可使用状态,受碳酸锂前期价格下跌影响,“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”的年产 0.5 万吨氢氧化锂生产线部分可行性降低拟终止建设,因此 2018 年度非公开发行募投项目除已签订合同外不会新增项目实施合同、不会新增投资金额。公司拟继续执行已签订合同,并根据实际进度使用募集资金结算尚需支付款项 30,782.07 万元(其中“锂云母年产 1 万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目”应付19,116.73万元;“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”应付11,665.34万元)。截止2020年10月31日,预计募集资金节余 43,428.88 万元,该募集资金已用于临时补充流动资金,为提高资金使用效率,公司将其中 43,000.00 万元直接转为永久补充流动资金,不再归还至募集资金专户。 2020 年 11 月 17日,公司第九届董事会第十九次会议审议通过《关于公司 2018 年度非公开发行部分募投项目终止及部分募集资金永久补充流动资金的议案》,2020年12月3日,公司第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度非公开发行部分募投项目终止及部分募集资金永久补充流动资金的议案》。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
公司终止“九龙汽车智能制造技改项目”,实施地点变更为江西省宜春市袁州区医药工业园彬江特种机电产业基地。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
(1)公司第九届董事会第六次会议及2019年第四次临时股东大会审议通过《关于变更部分2016年非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》,公司终止“九龙汽车智能制造技改项目”,同时变更该项目募集资金 468,165,574.76 元及其利息用于“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”,项目实施主体变更为公司子公司宜春银锂新能源有限责任公司。(2)公司第九届董事会第十九次会议及2020年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2018 年度非公开发行部分募投项目终止及部分募集资
金永久补充流动资金的议案》,募投项目“锂云母年产 1 万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目”和“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”拟部份终止,形成的结余资金43,000.00万元用于永久补充流动资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2018年12月20日公司第八届第三十八次董事会审议批准公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金365,361,828.89元,截至2018年12月20日,公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为365,361,828.89元,大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司对预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核,并出具了大华核字[2018]第005227号鉴证报告,公司独立董事、监事会及公司保荐人兴业证券股份有限公司就本次置换事宜发表了书面同意的意见。2018年12月20日公司使用募集资金置换预先已投入自筹资金365,361,828.89元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
(1)2018年12月25日公司第八届董事会第三十九次会议审议批准以部份闲置募集资金8亿元暂时补充流动资金议案,使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2018年12月公司累计使用590,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金。截止2018年12月31日,公司闲置的本次募集资金暂时补充流动资金余额为590,000,000.00元。(2) 2019年12月3日公司第九届董事会第七次会议审议批准以部份闲置募集资金7.84亿元暂时补充流动资金议案,使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2019年公司累计使用988,294,707.39元闲置募集资金暂时补充流动资金,2019年度累计归还823,500,000.00元至募集资金账户,截止2019年12月31日,公司闲置的本次募集资金暂时补充流动资金余额为754,794,707.39元。(3)2020年12月3日公司第九届董事会第二十一次会议审议批准以部份闲置募集资金3.12亿元暂时补充流动资金议案,使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2020年公司累计使用312,000,011.68元闲置募集资金暂时补充流动资金,2020年度累计归还327,485,360.92元至募集资金账户,永久补充流动资金430,000,000.00 元,截止2020年12月31日,公司闲置的本次募集资金暂时补充流动资金余额为309,309,358.15元。(4)2021年12月2日公司第九届董事会第二十八次会议审议批准以部份闲置募集资金1.79亿元暂时补充流动资金议案,使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2021年公司累计使用1.79亿元闲置募集资金暂时补充流动资金,2021年度累计归还310,575,015.90元至募集资金账户,截止2021年12月31日,公司闲置的本次募集资金暂时补充流动资金余额为177,734,342.25元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2021年12月31日,公司募集资金专户余额合计为76,566.78元存放于募集资金开户银行的活期账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入截至期末投资进度项目达到预定可使用状本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是
资金总额(1)金额(2)(3)=(2)/(1)态日期否发生重大变化
利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目九龙汽车智能制造技改项目11,665.343,926.684,089.3335.06%
终止部份募投项目结余资金永久补充流动资金锂云母年产1万吨碳酸锂及副产铷铯综合利用项目7,848.787,848.78100.00%不适用
终止部份募投项目结余资金永久补充流动资金利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目35,151.2235,151.22100.00%不适用
合计--54,665.343,926.6847,089.33----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)(1)国内汽车市场和新能源汽车市场的增速和引导政策发生变化,影响了原九龙汽车智能制造技改项目的可行性。其中,2019年3月国家四部委发布了《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》(财建〔2019〕138号文),进一步提高了新能源汽车申请补贴的技术标准、进一步降低了补贴金额。九龙汽车原进入工信部目录的新能源车型已不适用于新的政策引导标准,现有产品线需要进一步开发和调整;另一方面,随着新能源汽车补贴退坡和汽车市场的开放,行业的竞争程度继续提高,九龙汽车的产销量受到影响,业绩出现亏损。因此,原有的九龙汽车智能制造技改项目方案已不满足当前的市场和政策的需求。与此同时,新能源汽车整体产销量和动力电池装机量依旧处于增长态势,环境保护和汽车产业升级的需要使得新能源汽车和锂电材料依旧具有广阔的市场前景,数码3C产品对锂电池的需求依然旺盛,因此锂电池的广泛应用对锂盐的需求不断增加。公司已具有长期的锂盐项目经营经验,并拥有稳定的澳洲锂辉石精矿供应渠道,确保公司锂辉石资源的供应。因此,公司终止“九龙汽车智能制造技改项目”,同时变更该项目募集资金 468,165,574.76 元及其利息用于“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”。 2019年11月7日,公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部分2016年非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》,2019年11月26日,公司第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分2016年非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)“利用锂辉石年产 1.5 万吨锂盐项目”已使用自有资金建设,受碳酸锂价格下跌影响,公司产量和效益未达预期。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司未来发展的展望

公司自首发上市以来,一直从事特种电机等研发、制造和销售,电机行业作为传统行业,受经济周期的影响明显,公司经济效益波动较大。为增强公司的盈利能力,在国家大力发展锂电新能源产业的大背景下,公司利用所在地江西宜春拥有丰富的锂瓷石矿的区位优势,通过内生性发展与外延式并购相结合的方式,战略布局了锂产业,同时对传统电机进行转型升级,并购米格电机,成为国内最大的伺服电机供应商。2021年,公司聚焦电机、锂盐行业发展,撤销了股票交易退市风险警示和其他风险警示,整体外部经营环境得到较好改善,全年经营业绩较2020年也显著提升并基本完成了年度利润目标;在采矿业务中,公司克服了各种采矿限制条件,开采原矿数量创历史新高;碳酸锂业务中,公司对提锂产线进行了技改,提升了产品品质和增加了产量,提高了公司的核心竞争力;电机业务中,伺服电机逆势增长,米格电机克服了原材料大幅上涨,客户逐步自制等一系列外部不利因素,2021年依然保持订单及利润同步增长。未来公司将围绕“聚焦·改革”的发展主线,确立“大力发展智能电机产业,持续打造锂产业核心竞争力”的战略方针,聚焦资源,发挥优势,优化公司管控与赋能,全面提升经营质量,朝着建成“一流的智能电机集成服务商”和 “全球大型碳酸锂供应商”的战略目标努力奋斗。

(一)公司未来发展概述

锂电新能源产业是国家大力发展的产业,公司已完成了锂矿采选及锂盐产品加工业务的布局,形成了锂矿采选及碳酸锂加工、锂云母综合利用、锂辉石制备碳酸锂及氢氧化锂较为完整的锂盐产品生产链。随着各国节能减排限期的临近以及全球碳中和的提出,未来多年新能源汽车行业均会处于高速发展阶段,国内锂电新能源汽车产业经过几年的发展后市场日渐繁荣,需求旺盛,产销量大幅增长,动力电池行业需求剧增,锂电行业扩产提速。伴随锂行业的复苏以及碳酸锂业务外部环境持续向好,碳酸锂产品下游需求量增长迅速,碳酸锂价格大幅度的上涨,公司充分发挥提锂产线规模优势以及成本和技术优势,提高碳酸锂产品的盈利能力。

电机产业是工业发展的基础产业,同时也是国家实现智能制造关键的环节之一。公司所处中小型电机行业,主营特种电机产品,行业竞争激烈。电机行业受国家经济结构调整影响较大,近年来,传统产业如钢铁、房地产、煤炭等行业波动较大;电机原材料受市场供需关系的影响,材料成本上升;为此,公司一方面在巩固原有细分行业市场龙头地位的同时,加快了电机产品的升级步伐,紧扣节能和智能方向,重点发展伺服电机、新能源汽车电机等智能节能电机,不断扩大市场占有率;

同时开发重点军品等电机产品新领域,培育新的利润增长点。

(二)发展战略

公司围绕“聚焦·改革”的发展主线,确立了“大力发展智能电机产业,持续打造锂产业核心竞争力”的战略方针,聚焦资源,发挥优势,优化公司管控与赋能,全面提升经营质量,朝着建成“一流的智能电机集成服务商”、 “全球大型碳酸锂供应商”的战略目标努力奋斗。

锂产业方面,依托公司自有丰富的锂矿资源优势,在充分释放原有锂矿采选产能和锂盐加工产能的基础上,公司将加快推进探矿和全部探矿权的“探转采”力度;从锂矿资源的综合利用入手,稳固和提升国内锂云母选矿的优势地位,快速推动投资新建年300万吨锂矿采选及年产2万吨锂盐项目的建设(为“茜坑探转采”项目的发展和规划进行承接和配套),释放及扩大锂云母选矿产能,加大资源综合利用力度,提升综合盈利能力;公司将充分发挥好锂云母提锂产线规模优势,持续加大对锂云母提锂技术的投入,提升产品品质以及降低产品成本,2022年二季度之前完成锂辉石提锂产线兼容改造,使之既能进行锂辉石提锂又能实现锂云母提锂,扩大公司碳酸锂产品的产销量,提升产品竞争力,增强公司的盈利能力。

电机产业方面,公司通过自主研发技术,持续的装备投入和市场开拓,在巩固和扩大建机电机、起重冶金电机、风电电机、伺服电机细分市场龙头地位的基础上,拓展军工电机、新能源电机市场,成为国内多个特种电机细分市场的头部供应商。公司将在电机系统集成领域进行布局,以充分提升公司电机产品的核心竞争力。

(三)未来经营规划

2022年,公司继续聚焦电机、锂盐行业发展。公司计划2022年实现主营业务收入72亿元,净利润30.3亿元。上述经营目标并不代表公司对2022年度的盈利预测,能否实现或超额完成还取决于市场状况的变化,尤其是碳酸锂价格的波动以及自身的努力等多种因素,存在很大的不确定性,提请投资者特别注意。

公司将以十九大精神为指引,围绕“十四个坚持”的基本方略,企业的远景规划紧扣“坚持人与自然和谐共生”的基本理念,大力发展锂电新能源材料、特种专用及高效节能电机。公司从使用清洁能源和节能降耗两个方面入手,双轮驱动,为低碳和智慧未来增添动力,致力成为锂云母提锂、特种专用电机头部企业。

在锂盐产业中,公司在宜春当地拥有丰富的锂瓷石矿资源,从已探明矿区储量统计,公司持有或控制的锂矿资源量达1亿吨以上。公司主动适应国家能源战略,通过长期致力于锂云母提锂技术的革新,改变了锂资源主要依赖进口的局面。公司已建成年产3万吨锂盐生产线,经过十年的技术攻关,实现了规模化生产。公司是宜春首家“亚洲锂都”进程中的锂电落地企业,是锂云母提锂行业标准起草单位,也是锂云母提锂工艺先行者,为宜春锂云母提锂工艺的进步作出了重要贡献,推动了宜春“亚洲锂都”建设进程,促进了国家锂电新能源行业的发展。

在电机产业中,公司历经60余年的发展,在行业中具有举足轻重的地位。公司紧紧围绕细分行业龙头培育和建设,打造了一批专精特新的产品和产业,其中建机电机、起重冶金电机、风电配套电机、伺服电机、电梯扶梯电机等产品在细分行业中连续多年国内产销量排名前列。公司先后与多家高校、科研院所建立了战略合作关系,共同研发各类新型电机产品,同时取得了军工承制资格,稳步推进武器装备配套产品,在部分军工电机核心技术上实现了重大突破。

1、锂盐产业规划

公司将利用锂云母提锂工艺的先进优势,不断提高锂云母提锂工艺水平,实现锂云母提锂的综合利用;充分发挥公司在宜春的锂云母资源优势,为宜春经济高质量发展、打造宜春“亚洲锂都”及推动国家能源战略贡献力量。

锂盐产业未来三年的重点工作:

推动公司锂云母采选量和锂云母提锂生产规模位居国内前列。因公司利用自有资源制备碳酸锂有较大的成本优势且原料自主可控,为了提高盈利能力,公司将逐步直至全部采用自有锂云母精矿生产。未来三年,公司将加快探矿和全部探矿权的“探转采”力度,同时积极介入国内外的优质锂矿资源,加大投入力度,扩大采矿、选矿及锂盐加工能力。

(1)、锂矿采选能力提升,项目实施计划见表1所示。

表1:锂矿采矿、选矿产量计划表

单位:万吨

项目名称 实施年份采矿产量选矿产量 (锂云母精矿)锂云母采选扩产措施
上年产量计划新增上年产量计划新增

2022年

2022年11010015141、扩大现有狮子岭采矿规模; 2、加快茜坑“探转采”,形成采矿能力; 3、技改扩大狮子岭现有选矿能力; 4、通过合资和委托加工,迅速增加选矿能力; 5、快速推动宜丰新建年处理原矿300万吨采选项目; 6、加快其他矿区“探转采”的工作。
小计:210小计:29
2023年2101902927
小计:400小计:56
2024年4002005628
小计:600小计:84

(2)、锂盐加工能力提升,项目实施计划见表2所示。

表2:锂盐产量计划表

单位:万吨

年份锂矿采矿量预计锂云母精矿选矿产量预计锂辉石精矿采购量预计锂盐产量预计备注
2022年210295-82.0-2.71、锂盐产量以锂云母为主; 2、锂盐产量含部分锂辉石代加工产量,锂辉石精矿的用量对产量有较大影响; 3、2022年部分锂云母仍需少量外购。
2023年4005662.7-3.4
2024年60084-3.4-4.1
三年合计1,21016911-148.1-10.2

①继续加快现有两条锂辉石提锂加工生产线与锂云母生产共线改造,以快速提高前端烧结能力(预计今年二季度全部改造完成);

②扩大后端新增1万吨碳酸锂项目(今年二季度完成);

③快速推动宜丰新增建设两条锂云母提锂生产线(年产2万吨锂盐)。

上述项目实施完成后,锂云母提锂产能将新增2万吨以上,在满足锂云母、锂辉石设计锂含量及保障供给的前提下,锂盐总产能达到4-5万吨左右/年。

公司将不断提高技术工艺水平,通过提升选矿技术,突破尾矿产品综合利用技术,实现锂云母矿资源综合利用率100%;通过钽铌、铷、铯提取技术的不断进步,实现碳酸锂生产综合成本不断下降。

不断提高品牌影响力,打造锂云母提锂品牌。通过引领锂云母提锂工艺技术、行业标准,大幅度提高锂云母提锂品质,跻身行业高端领域,开拓国内外高端电池材料和车企原料市场。

2、电机产业规划

公司将在保持现有细分领域优势的基础上,紧扣节能和智能方向,不断扩大伺服电机的市场占有率,加快军用电机和低震低噪舰船用电机的市场推广速度,提高新能源汽车电机的市场占有率,新培育两至三个市场细分龙头,打造“专精特新”小巨人企业,持续坚持以智能化、低能耗为主要方向,以节能降效为己任,特种专用电机产量计划见表3所示。

表3:特种专用电机产量计划表

单位:万千瓦

年 份电机计划产量备注
2022年450含伺服电机产量
2023年500
2024年600
三年合计1,550

电机产业未来三年的主要工作:

(1)加大技改投入:公司计划未来三年对现有电机产业进行技术改造,提升智能制造水平和产能。

(2)打造军用电机高端品牌。积极借助国家推动军民融合深度发展与军队新型高端装备换代升级的契机,发挥公司现有多项军工电机产品技术领先优势,跻身国内军工电机头部企业。

(3)积极拓展新能源汽车电机细分领域。深耕电动重卡、电动挖机和环卫电机新兴市场;通过在绝缘、功率密度、散热系统等技术领域取得突破,实现轨道交通电机技术领先,抢占新能源电机在电动重卡和轨道交通领域市场。

(4)打造国际知名伺服电机品牌。利用公司现有研发生产伺服电机能力,加快进口伺服电机替代;巩固现有纺织、风电等领域头部企业地位,突破机器人、数控设备、智能化工厂领域;挺进国际市场,参与国际竞争。

(5)加大公司在传统建筑机械、电梯、风电、冶金等行业的研发投入,增强竞争优势。

(6)聚焦公司电机产业自动化和智能化提升的同时,拓展和延伸至电机控制器集成系统,为客户提供低成本、低能耗、高品质的综合产品解决方案与服务。

3、人才规划

全面实施人才强企战略,提升人力资源系统能力。以个体职业化、组织成长型建设为总目标,紧紧围绕培养、激励、引进、价值观建设四个抓手,促进人才梯队建设,全面提升组织的人力资源管理能力。

实施人才规划的重点工作和措施:

(1)推行专业教育和学习理念。实施多层次、多样化的培育方式,在师资建设、专业课程设计和学习效果评价上形成制度和体系。

(2)不断完善薪酬激励管理体系。通过薪酬体系的不断完善,在人才引进、员工晋升、员工激励等方面起到积极作用。

(3)打造价值观体系。致力于团队价值观体系的打造,形成思想一致、作风一致、行动一致的队伍。

(4)激发团队活力。通过建设赛马机制、奖惩机制、轮岗机制等,时刻保持队伍的高昂斗志和危机感。

4、公司治理规划

强化公司内部管理,严格按照上市公司规范运作等法律法规要求,加大公司规范治理力度。

(1)强化合规管理

公司全员牢牢树立合规观念,严格遵守各项法律法规、制度规定等要求,完善公司合规管理体系,持续做好合规管理。

(2)完善风控体系

公司持续完善合法合规、风险管理协同运作机制,提升管理效率,推动全面风险管理体系,保障公司治理体系长期有效运行。

(3)加强法人治理

公司将充分发挥各治理主体的功能和作用,确保责权利的有机统一。

(4)持续监督检查

公司坚持预防为主,立足事先防范和过程控制,加大违规追责力度,全面统筹监督,持续健全公司监督检查体系。

以上公司规划可能会受宏观经济、行业状况、探转采进度等不确定性因素的影响,导致规划存在最终实施结果不及预期

的可能性,提请投资者特别注意!

(四)可能面对的风险及应对措施

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2021年03月24日江特电机办公楼五楼会议室实地调研机构中航证券付尧、孙浩,方略投资游兰强、刘晨曦,国隆集团沈国,陈艺坚公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176*ST投资者关系活动 记录表20210324 》(编号:2021-01)
2021年03月26日江特电机办公楼五楼会议室实地调研机构国泰君安邬华宇、李铭浩,前海联合基金龙若朴,汐泰投资陈梦笔、陈扬亚,汇华理财于宏杰,五矿证券孙景文公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176*ST江特投资者关系活动记录表20210326》(编号:2021-02)
2021年03月26日江特电机办公楼五楼会议室其他其他公司全体投资者公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176*ST江特业绩说明会信息20210326》(编号:2021-03)
2021年04月26日江特电机办公楼五楼会议室实地调研机构财通证券李帅华、秦占军;兆意投资杨水发;广州金控资产何启楠;深圳市红筹投资王之栋公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176江特电机投资者关系活动记录表20210426》(编号:2021-04)
2021年04月27日江特电机办公楼五楼会议室实地调研机构中信证券黄俊豪;国信证券杨耀洪、刘孟栾;易方达基金黄亦磊;盘京投资公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176江特电机投资者关系活动记录表20210427》(编
肖明;望证资产汪程程;中泰证券安永超。号:2021-05)
2021年04月28日江特电机办公楼五楼会议室、银锂新能源二楼会议室实地调研机构详见 2021 年 4 月 29 日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176江特电机投资者关系活动记录表20210428》(编号:2021-06)
2021年12月28日电话会议电话沟通机构详见 2021 年 12 月 29日披露在巨潮资讯网上的投资者关系活动记录表公司的经营情况及发展规划详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn 《002176江特电机投资者关系管理档案20211228》(编号:2021-07)

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构,并履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员会制度》、《财务管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资管理办法》、《资产减值准备管理办法》、《资产损失处理办法》、《董事、监事和高级管理人员持股管理办法》、《内幕信息知情人登记备案制度》等制度,以保证公司规范运作,促进公司健康发展。报告期内,根据公司实际情况及监管部门的相关要求,修订了《公司章程》等制度。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务独立性

公司是独立从事生产经营的企业法人,拥有独立、完整的科研、生产、采购、销售体系,具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力,不依赖于股东或其他任何关联方。

2、资产独立性

公司与控股股东及主要股东资产权属明确,不存在控股股东及主要股东违规占用本公司资金、资产及其他资源的情况。公司拥有独立的土地使用权、办公楼、厂房、全部生产设备及生产配套设施,并拥有独立注册的商标,各种资产权属清晰、完整,没有依赖股东资产进行生产经营的情况。

3、人员独立性

公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬,没有在股东单位中担任除董事、监事以外的任何行政职务,也没有在股东单位领薪;公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,不存在控股股东越过公司股东大会、董事会、监事会而作出人事任免决定的情况;公司员工独立于股东单位及其关联方,并执行独立的劳动、人事及工资管理制度。

4、机构独立性

公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总裁负责的经营层等机构及相应的三会议事规则和总裁工作细则,形成了完善的法人治理结构;公司适应生产经营需要设置了企业管理中心、招标中心、审计中心、财务中心和总裁办,并设立了投资发展部、销售管理部、采购管理部、信息技术部、设备管理部等职能部门,各职能部门按规定的职责独立运作;公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况;公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系,不存在股东单位干预本公司组织机构设立与运作的情况。

5、财务独立性

公司设立了独立的财务管理中心,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策;公司独立在银行开设帐户,不存在与股东单位共用银行帐户的现象;公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务;公司不存在股东单位或其他关联方占用本公司货币资金或其他资产的情形;公司独立对外签订合同;公司没有向控股股东及其下属单位或其他关联企业提供担保,也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2020年年度股东大会年度股东大会19.13%2021年05月12日2021年05月13日2021年5月13日披露在证券时报及巨潮资讯网上的《2020年年度股东大会决议公告》2021-034号公告
2021年第一次临时股东大会临时股东大会16.23%2021年10月12日2021年10月13日2021年10月13日披露在证券时报及巨潮资讯网上的《2021年第一次临时股东大会决议公告》临2021-059号公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
胡春晖董事长现任442020年12月03日2022年08月08日
朱军董事现任572006年09月10日2022年08月08日458,441458,441
卢顺民董事现任542006年09月102022年08月08367,271367,271
罗清华副董事长兼副总裁现任512016年05月18日2022年08月08日138,10034,000104,100个人资金需求
徐彦如董事现任582020年12月03日2022年03月16日
徐征董事现任422020年12月03日2022年08月08日
李文君董事现任372020年12月03日2022年08月08日
刘萍独立董事现任562016年05月18日2022年08月08日
陈伟华独立董事现任672019年08月08日2022年08月08日
严刚独立董事现任582019年08月08日2022年08月08日
王芸独立董事现任562020年12月03日2022年08月08日
张小英监事会主席现任582009年12月12日2022年08月08日3,7923,792
张平森监事现任572019年08月08日2022年08月08日20,10020,100
刘秋香监事现任362018年10月25日2022年08月08日
梁云总裁现任462019年08月08日2022年08月08日15,0003,75011,250个人资金需求
闵银章副总裁兼董事会秘书现任592017年06月15日2022年08月08日900900
杨晶财务总监现任432019年08月08日2022年08月08日
合计------------1,003,604037,7500965,854--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□ 是 √ 否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

胡春晖先生,董事。1977年出生,研究生学历,中国国籍,无永久境外居留权。2012年12月至2014年6月任宜春市锂电局产业服务中心副主任(负责人);2014年6月至2018年4月担任宜春市工业和信息化委员会锂电产业服务中心主任;2018年4月至2020年5月任宜春市工业和信息化委员会锂矿资源管理科科长;2020年5月至2020年11月任宜春市工信局锂电新能源与新兴产业推进科科长;2020年12月起任公司董事长。

朱军先生,董事。1964年出生,大学本科学历,高级工程师职称,中国国籍,无永久境外居留权。2009年至今,先后担任过江西省宜春市袁州区人大常委、宜春市工商联副会长、宜春市政协常委,现任江西省人大代表、宜春市人大委员、江西省工商联(总商会)副主席。2009年至2020年任公司董事长兼总经理、江西江特电气集团有限公司董事,2011年12月起兼任江西江特实业有限公司董事。

卢顺民先生,董事。1967年出生,大学本科学历,高级工程师职称,中国国籍,无永久境外居留权。2009年至今任本公司董事,江西江特电气集团有限公司董事长兼总经理,2011年12月起兼任江西江特实业有限公司董事长。

罗清华先生,副董事长、副总裁。1970年出生,大学本科学历。2006年起任本公司副总经理,兼任江西江特电气集团有限公司董事,2009年起任公司常务副总经理,2016年起兼任江西江特矿业发展有限公司董事长,2017年起兼任宜春银锂新能源有限责任公司董事长。

徐彦如先生,董事。1963年出生,大专学历,中国国籍,无永久境外居留权,现任江西省宜春市国投集团党委委员、董事、副总经理。2017年12月至2019年8月任江西省宜春市国投集团董事、副总经理;2019年8月至今任江西省宜春市国投集团党委委员、董事、副总经理;2018年8月至今兼任宜春市国有资产运营有限责任公司执行董事、总经理;2019年8月至今兼任宜春市三鑫车辆安全技术检测有限公司执行董事;2019年8月至今兼任宜春国投建设运营有限公司总经理。

徐征先生,董事。1979年出生,大学本科学历,中国国籍,无永久境外居留权,现任宜春市城市建设投资开发有限公司董事、财务总监。2014年3月至2017年10月任江西省宜春市城市建设专项资金管理办公室资金运营科科长、宜春市城市建设投资开发有限公司融资科科长;2017年10月至今任宜春市城市建设投资开发有限公司董事、财务总监。

李文君先生,董事。1985年出生,本科学历,中国国籍,无永久境外居留权,现任宜春市袁州区金融控股有限公司董事、副总经理。2014年3月至2016年5月任宜春市袁州区国有资产运营 有限公司融资部副部长(主持融资部工作);2016年5月至2018年12月任宜春市袁州区国有资产运营有限公司融资部部长;2018年12月至今任宜春市袁州区金融控股有限公司董事、副总经理;2020年3月至今任宜春市袁州区金融控股有限公司支部委员会支部书记。

刘萍女士,独立董事。1965年出生,会计学硕士,注册会计师(非执业)。现为华东交通大学经管学院会计学教授,硕士生导师,江西昌九生物化工股份有限公司独立董事,江西恒大高新技术股份有限公司独立董事,江西国光商业连锁股份有限公司独立董事,2016年5月起任公司独立董事。

陈伟华先生,独立董事。1954年出生,电机专业硕士研究生,教授级高级工程师,现任上海电器科学研究(集团)有限

公司总裁特别顾问,卧龙电驱、迪贝电气、中电电机独立董事。2014年10月至2017年4月任上海电机系统节能工程技术研究中心有限公司董事长。同时兼任国家中小型电机及系统工程技术研究中心常务副主任、上海电机系统节能工程技术研究中心主任、上海中小型电机及系统技术创新服务平台主任、全国电机能效提升产业联盟副理事长兼专家委员会主任、上海市节能服务产业协会副会长、上海市能效检测战略联盟副理事长。

严刚先生,独立董事。1963年出生,汽车专业本科学历,正高级工程师。现任国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司总经理。1988年7月至2018年6月历任安徽江淮汽车集团股份有限公司副总经理、技术中心常务副主任、乘用车营销公司总经理。王芸女士,独立董事。1966年出生,经济学博士,注册会计师(非执业)。现为华东交通大学会计学教授、硕士生导师,江西银行股份有限公司、中国瑞林工程技术股份有限公司、江西 3L 医用制品集团股份有限公司独立董事。2009 年至 2016年曾任本公司独立董事。

2、监事

张小英女士,监事会主席。1963年出生,大专学历,会计师职称。2008年至2009年12月任公司总经理助理兼监审部经理、公司招标小组组长。2009年12月12日起任本公司监事会主席。

张平森先生,监事。1964年出生,大学专科学历,中级教师职称。2010年在公司审计部门工作,现任公司审计中心主任。2019年8月8日起任本公司监事。

刘秋香女士,监事。1985年出生,大专学历。2003年参加工作,先后在公司金工分厂、质管部、总装分厂、人力资源部工作,2010年至今为公司人事党务工会主管并兼任党委、工会会计,2018年始兼任公司纪律检查委员会委员及袁州区总工会经费审核委员会委员。2018年10月25日起任本公司监事。

3、高管:

梁云先生,总裁,中国国籍, 1975年出生,大学本科学历。2010年起任公司专用事业部总经理,2012年兼任天津华兴电机公司董事长,2016年5月起任公司副总裁,2019年8月起任公司总裁。

罗清华先生,副总裁(详见董事成员简历)。

闵银章先生,副总裁兼董事会秘书,中国国籍,1962年出生,大学本科学历,工程师职称,2007年取得深交所颁发的董事会秘书资格证书。1987年至2009年,先后在公司担任销售部经理、董事会秘书职务;2010年至2013年,担任湖北杰之行体育产业发展股份有限公司副总经理、董事会秘书;2014年至2015年,担任江西省福斯特新能源有限公司副总经理、董事会秘书;2015年至2017年,担任公司总裁助理兼投资部长;2017年起至今担任公司副总裁兼董事会秘书。 杨晶先生,财务总监,中国国籍,1978年出生,会计学本科学历。2006年至2009年在公司财务部工作,先后任会计、主办会计;2010年1月至2019年6月任监审部经理。2009年12月至2018年10月任本公司监事,2019年8月起担任公司财务总监。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
卢顺民江特电气董事长兼总经理
卢顺民江特实业董事长
朱军江特电气董事
朱军江特实业董事
罗清华江特电气董事
徐彦如宜春市国有资本投资运营集团有限公司董事、副总经理
徐征宜春市城市建设投资开发有限公司董事、财务总监
李文君宜春市袁州区金融控股有限公司董事、副总经理
在股东单位任职情况的说明除以上人员外,公司董事、监事和高级管理人员无在股东单位任职情况。

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
刘萍华东交通大学教授
陈伟华上海电器科学研究(集团)有限公司总裁特别顾问
严刚国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司总经理
王芸华东交通大学教授
在其他单位任职情况的说明除以上人员外,公司董事、监事和高级管理人员无在其他单位任职情况。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司薪酬与考核委员会根据《公司董事、监事薪酬管理办法(修改稿)》、《公司高管人员薪酬管理办法(修改稿)》及公司业绩确定公司董事、监事和高级管理人员薪酬标准,提交公司董事会或股东大会审议通过后执行。

2、公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
胡春晖董事长44现任70
朱军董事57现任60
卢顺民董事54现任8
罗清华副董事长兼副总裁51现任64.8
徐彦如董事58现任0
徐征董事42现任0
李文君董事37现任0
刘萍独立董事56现任8
陈伟华独立董事67现任8
严刚独立董事58现任8
王芸独立董事56现任8
张小英监事会主席58现任30
张平森监事57现任28.44
刘秋香监事36现任12.78
梁云总裁46现任70
闵银章副总裁兼董事会秘书59现任40.08
杨晶财务总监43现任41.04
合计--------457.14--

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第九届董事会第二十二次会议2021年02月02日2021年02月03日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十二次会议决议公告
第九届董事会第二十三次会议2021年03月16日2021年03月18日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十三次会议决议公告
第九届董事会第二十四次会议2021年04月12日2021年04月13日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十四次会议决议公告
第九届董事会第二十五次会议2021年08月11日2021年08月12日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十五次会议决议公告
第九届董事会第二十六次会议2021年09月23日2021年09月24日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董
事会第二十六次会议决议公告
第九届董事会第二十七次会议2021年10月13日2021年10月14日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十七次会议决议公告
第九届董事会第二十八次会议2021年12月02日2021年12月03日详见披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)第九届董事会第二十八次会议决议公告
第九届董事会第二十九次会议2021年12月27日根据深圳证券交易所的要求未披露

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
胡春晖871002
朱军871000
卢顺民862001
罗清华862002
徐彦如835001
徐征826001
李文君835002
刘萍817001
陈伟华808000
严刚808000
王芸817001

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事在2021年度勤勉尽责,忠实履行独立董事职务,在董事会上发表意见、行使职权;对公司信息披露情况等进行监督和核查;对公司发展提出建议;对报告期内公司发生的续聘审计机构、关联交易、对外担保、募集资金使用等事项及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见,积极有效地履行了独立董事的职责,维护了公司和中小股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会刘萍、陈伟华、严刚、王芸、李文君、徐征、徐彦如52021年01月05日审议公司2020年度会计报表;与大华会计师事务所(特殊普通合伙)就2020年度财务报告审计工作进行沟通。经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
2021年03月06日审议公司2020年度会计报表。经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
2021年04月12日审议公司2021年第一季度报告。经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
2021年08月11日审议2020年半年度报告全文及其摘要。经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
2021年10月13日审议2020年第三季度报告。经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
薪酬委员会刘萍、陈伟华、严刚、王芸、朱军、卢顺民,胡春晖12021年03月06日审议《2020年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬分配预案》经过充分沟通讨论,一致通过所议事项
提名委员会刘萍、陈伟华、严刚、王芸、12021年01月28日审议《关于公司聘任证券事经过充分沟通讨论,一致通
朱军、卢顺民,胡春晖务代表的议案》过所议事项
战略委员会朱军、卢顺民、胡春晖、刘萍、陈伟 华、严刚02021年12月21日审议《关于公司未来三年(2022-2024年)战略发展规划的议案》经过充分沟通讨论,一致通过所议事项

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)187
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)2,929
报告期末在职员工的数量合计(人)3,116
当期领取薪酬员工总人数(人)3,116
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员2,377
销售人员125
技术人员234
财务人员40
行政人员340
合计3,116
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士以上14
本科247
大专349
高中以下2,506
合计3,116

2、薪酬政策

公司秉承“正顺勤乐”的核心价值观,持续定位有竞争力的薪酬政策。员工薪酬分为固定工资和绩效工资两部分,固定工资部分由岗位价值、技能水平等因素确定;绩效工资部分以企业年度经营目标为导向,制定了全员绩效考核办法及与员工贡献奖励办法,搭建了公司内部考核平台,有效的激励了员工的积极性和创造性。公司通过员工持股等股权激励多种方式吸引、激励人才,确保员工、企业和社会的和谐发展。

非现金收入的薪酬政策始终坚持以人为本,除按照国家和地方政策要求为员工缴纳各项社会保险和住房公积金,提供通勤班车、员工宿舍、节日福利等常规福利之外,还制定了以“常怀感恩之心、爱岗敬业、和亲睦邻”为主题的系列员工活动,在创建和谐江特、阳光江特的同时提高了企业团队凝聚力。

3、培训计划

2021年培训工作主要围绕管理类、生产技术知识为主,兼顾通用类等知识。一是组织管理技术干部及重点岗位人员参加素质教育培训。二是组织管理技术干部参加管理知识培训。三是通过邀请外部厂家专业技术人员或内部专业技术人员对生产技术人员进行技术培训。四是进行了322人,为期两年的新型学徒制培训。五是组织企业管理制度、企业文化、生产安全、办公软件等通用类知识的培训。全年公司共有5200多人次参加培训,员工年人均学习课时累计达6.7小时,培训覆盖率100 %。公司相继开发了各种管理知识和技能知识提升的培训课程,有效提升了中高层管理人员、专业技术人员的能力素质和管理水平,增强了公司各类人才的业务知识和岗位技能,保证了公司各种管理体系的有效运行。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司严格按照《公司章程》、《未来三年(2020-2022年)股东回报规划》及相关要求进行利润分配。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据 《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 坚持以风险导向为原则,对公司内部控制体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引披露在巨潮资讯网上的公司《2021年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准财务报告重大缺陷的迹象包括:(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为:(2)公司更正已公布的财务报告(并对主非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 如果缺陷发生的可能性较
要指标做出超过10%以上的修正);(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括:1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2)未建立反舞弊程序和控制措施;3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷; 如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
定量标准定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1 %,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的 1%但小于 2%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的 2%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的 0.5%但小于 1.5%认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1.5%,则认定为重大缺陷。定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的 1%但小于2%认定为重要缺陷;如果超过营业收入的 2%,则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.5%但小于1.5%则认定为重要缺陷;如果超过资产总额1.5%,则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

□ 适用 √ 不适用

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求,公司组织相关部门对公司治理问题进行自查并完成专项自查清单的填写。通过自查,公司发现了近三年存在以下问题并已经完成了整改,具体如下:

问题一、上市公司董事、高级管理人员存在未尽忠实义务的行为

1、发生的背景和过程

公司在2019年年报审计中发现子公司江西江特矿业发展有限公司(以下简称“江特矿业”)存在以下对外担保事项未履行合规的董事会和股东大会程序的内部控制一般缺陷,相关事项如下:

因生产碳酸锂需要,江特矿业子公司宜春银锂新能源有限公司(以下简称“宜春银锂”)向江特矿业子公司江西宝江锂业有限公司(以下简称“宝江锂业”)采购锂精矿。2019年3月26日,宝江锂业作为委托方,委托宝威(上海)金属贸易有限公司(以下简称“上海宝威”)作为代理方办理锂精矿进口业务;2019年3月27日,上海宝威作为委托方,委托新钢国际贸易有限公司(以下简称“新钢贸易”)作为代理方办理锂精矿进口业务,代理方新钢贸易先行支付进口货款并办理锂精矿货物报关事项,委托方上海宝威向新钢贸易付清款项后获得锂精矿所有权。

公司发现江特矿业于2019年5月31日向新钢贸易出具了《履约担保》函,对新钢贸易与上海宝威于2019年3月27日起至2021年3月27日止期间所签署的所有与锂精矿有关的代理进口合同项下由上海宝威应履行的义务与责任承担连带保证责任。该份《履约担保》函由时任江特矿业业务负责人罗清华签字,并加盖了江特矿业公章。上述《履约担保》函的签订未及时告知公司有关部门,未经公司董事会或股东大会审议批准,属于违规对外担保。截至公司 2019 年年度报告披露日,该《履约担保》函所涉及的担保事项未实际发生,担保事项未对公司造成损失。

2、整改措施

(1)经向罗清华确认,上述担保是由于当事人认为出具担保的目的是为了保障锂辉石精矿代理购买事项顺利完成、保障宜春银锂的原材料供应,未能理解到该事项将构成上市公司的对外担保。上述担保事项系其本人对上市公司对外担保等规章制度的认识和理解不足所引起。公司对罗清华本人进行了《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规的教育培训,使其了解相关规范要求,杜绝同类事项再次发生;

(2)经核实,上述担保所涉及的担保事项未实际发生,公司立即与相关方协调解除了上述担保,2020年5月7日,新钢贸易向江特矿业、宝江锂业出具了《撤销担保》函同意撤销江特矿业和宝江锂业于2019年5月31日、2019年5月30日向其出具的《履约担保》函;

(3)公司对本次担保的相关责任人罗清华采取内部问责,处以岗位调整并进行罚款等措施;

(4)公司内部及各子公司加强内部控制,系统梳理用印审批流程和信息传递与沟通流程,公司于2020年5月29日组织相关人员学习内部信息报告制度、财务管理制度等内容,避免类似事件再次出现。

(5)对公司内部信息报告制度等进行修改,加强内部控制制度的健全与执行。

问题二、独立董事现场工作时间少于10个工作日

1、发生的背景和过程

根据公司实际发展需要,2020年11月22日,公司控股股东江西江特电气集团有限公司(持有公司股份240,875,533股,占公司总股本的比例为14.12%)向公司董事会发出《关于在江西特种电机股份有限公司2020年第二次临时股东大会上增加临时提案的函》,提议将《公司章程修正案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于增加并选举新的董事的议案》提交至公司2020年12月3日召开的2020年第二次临时股东大会审议,该议案已经公司第九届董事会第二十次会议审议通过。

2020年12月3日经2020年第二次临时股东大会表决通过,选举王芸为公司独立董事。

2020年12月4日公司召开第九届董事会第二十一次会议,王芸现场参会并在公司现场办公1日。王芸因到任时间晚,2020年任职时间仅有27天,期间其本人与公司保持密切沟通,通过通讯、邮件、微信等多方式积极了解公司经营管理情况;但依据《上市公司独立董事履职指引》等规定,其2020年未达到独立董事现场工作时间不少于10个工作日的要求。

2、整改措施

2021年起公司与王芸双方加强沟通,公司积极配合王芸到公司现场办公,确保其遵守相关规定达到独立董事现场工作时间不少于10个工作日的要求。

公司将加强自身建设、规范运作,不断提高公司治理和经营管理水平,进一步完善内部控制体系。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
银锂新能源氮氧化物、颗粒物、烟气黑度、二氧化硫有组织2一期、二期各1个"氮氧化物≤200mg/Nm3 颗粒物≤20mg/Nm3 烟气黑度1级 二氧化硫≤50mg/Nm3"锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014无核定总量一般排放口,无排放总量
银锂新能源颗粒物、二氧化硫、氮氧化物有组织4一期1个、二期3个"颗粒物≤200mg/Nm3 二氧化硫≤850mg/Nm3 氮氧化物≤240mg/Nm3"工业窑炉大气污染排放标准GB9078-1996;大气污染物排放标准GB16297-1996无核定总量一般排放口,无排放总量
银锂新能源颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、铊及其化合物、硫酸雾有组织44个排放口均有颗粒物、二氧化硫、氮氧化物;其中2个另含有硫酸雾(都在二期),2个另含有铊及其化合物(一期、二"颗粒物≤200mg/Nm3 二氧化硫≤850mg/Nm3 氮氧化物≤240mg/Nm3 铊及其化合工业窑炉大气污染排放标准GB9078-1996;大气污染物排放标准GB16297-1996;无机化学工业污染物排放标准全厂废气年排放量:二氧化硫5.929吨;氮氧化物10.517吨;颗粒物9.062吨;硫酸雾0.308吨排污许可证全厂废气合计许可排放量:二氧化硫8.04吨;氮氧化物19.27吨;其他污染物无核定总量
期各1个)物≤0.05mg/Nm3 硫酸雾≤45mg/Nm3"GB31573-2015
银锂新能源颗粒物有组织11二期≤120mg/Nm3大气污染物排放标准GB16297-1996无核定总量一般排放口,无排放总量
银锂新能源硫酸雾有组织3一期1个,二期2个≤45mg/Nm3大气污染物排放标准GB16297-1996无核定总量一般排放口,无排放总量
银锂新能源废水(COD、氨氮、总磷、总氮、总铊、铅、镉、汞、氟化物、SS、PH)纳管2一期、二期各1个"COD ≤500 mg/L 氨氮≤50 mg/L 悬浮物 ≤400 mg/L 总铊≤0.005 mg/L 总汞≤0.05 mg/L 总铅≤0.1 mg/L 总镉≤0.1 mg/L 氟化物≤10 mg/L PH值6-9"污水综合排放标准GB8978-1996无核定总量一般排放口,无排放总量

防治污染设施的建设和运行情况宜春银锂新能源有限责任公司:

噪声:对于车间的设备,通过设置隔声室来降低噪声对外界的影响;另外通过基础减振、隔振以及设置绿化带等措施。通过以上方法进行处理后,同时噪声通过建筑物、树木的吸收隔声;年度监测结果达标。废水:生活污水经过隔油池+化粪池预处理,生产废水经过自建污水处理站(中和反应池+絮凝沉淀池)预处理,达到纳管标准后排放至园区综合污水处理厂。固废:①一般工业固体废物:除尘灰返回生产线综合利用;砂石、硅砂、锂渣、石膏等外售综合利用;废原材料包装袋、废滤布、废布袋、废树脂、废耐火材料返回生产厂家。 ②生活垃圾:在厂内定点收集储存,交由环卫部门处置。③危废贮存至危废贮存仓库,交予有危废处理资质的第三方进行处理。

江西江特电机有限公司:

噪声:公司采购低噪声设备,加强保养,对大噪声设备采取相应的消声、隔声、减震措施,监测结果达标。废水:生活污水+生产废水进入厂区污水管道进入公司污水处理站处理后,达到一级排放标准后排放,年度监测结果达标。

废气:喷漆废气共有5套废气处理设施,其中三套治理技术为漆雾经过喷淋塔装置过滤后通过 UV 光解氧化+活性炭吸附设备,最后经 1 根 15 米高的排气筒外;剩下2套为采用喷淋塔+活性炭吸附+催化燃烧+活性炭吸附处理后由 1 根 15 米排气筒的外排;半年度环境监测结果达标。

固废:公司可回收的废料进行回收外售,生活垃圾转移至环卫处处置,危险废物暂存于公司的危废暂存库,交予有危废处理资质的第三方进行处理。

江西特种电机股份有限公司机械分公司:

噪声:主要采用厂房隔声、基础减振、消声、绿化带降噪,监测结果合格。

废水:生活废水采用隔油及化粪池处理,经处理后达到《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准后经园区排污管网;生产废水经隔油处理后与处理后的生活废水一并外排,检测结果合格。

废气:喷漆工序产生的漆雾(含有机废气)采用漆雾处理系统(活性炭棉网过滤)处理后,通过20m高排气筒排放;工件自然风干工序产生的有机废气经收集后与喷漆工序产生的废气一起通过废气处理设备排放,检测结果合格。

固废:不合格品回收综合利用;边角料外售;废有害包装桶、废切削液、漆渣、废活性炭等暂存于公司的危废暂存库,交予有危废处理资质的第三方进行处理。

宜春市泰昌矿业有限公司、宜丰县江特锂业有限公司:

噪声:对选厂噪声污染源破碎机、振动筛、选砂机组等,通过工艺流程的优化设计,选用低噪声设备,同时噪声防治也可采用机房隔声设计,对墙体及设备进行消声、隔声、减振等手段,降低噪声的传播,年度监测结果达标。

废水:选矿生产中废水经沉淀池,采用聚合氯化铝和聚丙烯酰胺沉淀后供选矿重复使用,生活污水采用一体化设施,雨水设置了截洪沟及排水沟汇集到厂区外的三级沉淀池沉淀后钠管排放,监测结果达标。

废气:矿石装卸及输送均采用湿式作业,场内汽车运输过程采用道路洒水防尘;破碎车间采用布袋除尘器进行处理后经15米的排气筒排放,年度废气监测达标。

固废:尾矿,尾矿属一般固体废物,出售给水泥、陶瓷制品生产厂家。

杭州米格电机有限公司:

噪声:公司采购低噪声设备,定期保养,对大噪声设备采取相应的消声、隔声、减震措施,监测结果达标。废水:活污水进入厂区污水管道,按钱开区要求进行排放,生产废水进入钱开区排污管道排放,监测结果达标。废气:浸漆产生的废气,经过处理系统排放在大气中,监测结果达标。 固废:公司可回收的废料进行回收外售,生活垃圾由街道环卫处处置,危险废物暂存于公司的危废暂存库,再交由有资质的处理公司处置。

天津市西青区华兴电机制造有限公司:

噪声:公司采购低噪声设备,加强保养,对大噪声设备采取相应的消声、隔声、减震措施,监测结果达标。

废水:生活污水进入厂区污水管道进入公司污水处理站处理后排放,监测结果达标。

废气:喷漆废气采用水帘+过滤棉+活性炭;压铸采用集气罩+油烟净化器+布袋除尘器+活性炭吸附;浸漆采用催化燃烧;电焊和打磨废气采用移动焊烟净化器排放。监测结果达标。

固废:公司可回收的废料进行回收外售,生活垃圾转移至环卫处处置,危险废物暂存于公司的危废暂存库,再交由有资

质单位进行处置。以上为主要分子公司防治污染设施的建设和运行情况,2021年公司及子公司污染设施正常稳定运行,污染物达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

所有的项目均有环评批复及验收批复,不存在未批先建及久建未批的情况。所有分子公司均已取得排污许可证,其中宜春银锂新能源有限责任公司(一期、二期)为重点管理单位;江西江特电机有限公司、天津市西青区华兴电机制造有限公司为简化管理单位;江西特种电机股份有限公司机械分公司、宜春市泰昌矿业有限公司、宜丰县江特锂业有限公司、杭州米格电机有限公司为登记管理单位。突发环境事件应急预案

宜春银锂新能源有限责任公司、江西江特电机有限公司、江西特种电机股份有限公司机械分公司、宜春市泰昌矿业有限公司、宜丰县江特锂业有限公司均已在2019年完成了突发环境事件应急预案编制、发布,并在当地政府备案,获得备案证明。

天津市西青区华兴电机制造有限公司在2020年完成了突发环境事件应急预案编制、发布,并在当地政府备案,获得备案证明。杭州米格电机有限公司已在2021年完成了突发环境事件应急预案编制、发布。

环境自行监测方案

所有分、子公司根据上级环保部门的要求,结合本公司生产实际情况及环境管理实际需要,制定了本公司的年度环境自行监测方案,并委托第三方检测机构按国家排污许可证自行监测要求定期开展监测,监测结果达标。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
天津市西青区华兴电机制造有限公司2021年5月21日收到天津市西青区生态环境局"津西环罚字【2021】019号"环保处罚。涉嫌产生含挥发性有机物废气的生产和服务活动,未按照规定使用污染防治设施 。罚款5万元1、 公司高度重视,对发现的问题,立即整改,工件晾干过程开启环保设施; 2、 重新编制作业指导文件,明确注明:喷漆及晾干工序工作时必须保持环保设备正常开启,待工序完工后延长1小时关闭环保设施等要求; 3、 公司组织相关人员学习培训喷漆工序作业指导书; 4、 公司车间主管增加现场检查频次,保证员工按作业指导文件执行。
江西特种电机股份有限公司宜丰分公2021年9月15日收到宜春市宜丰生态采矿区未严格控制粉尘和气态污染物罚款4.5万元1、 公司高度重视,对发现的问题,立即
环境局行政处罚决定书宜环行罚【2021】30号"环保处罚。的排放,粉尘较大。整改,在采矿区增设两台雾炮机降尘; 2、 完善了环保设备管理台账,指定专人管理及时有效的登记维护环保设施设备。 3、 购买一台全新的洒水车,一天两到三次除尘降尘。

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√ 适用 □ 不适用

宜丰县江特锂业有限公司进行了清洁生产审核项目评估,其中包括13项无/低费清洁生产方案,2 项中/高费清洁生产方案,方案涉及工艺改进、原辅料改进、生产设备设施改进、环保治理设施提升改进、减少跑冒滴漏和规范操作等各个方面,方案实施后取得明显环境效益和经济效益。审核后单位产品能源消耗相对于审核前有所下降,吨原矿选矿综合能耗下降

0.0052tce/t -0.0046tce/t =0.0006tce/t,折算全年节约综合能耗 0.0006tce/t×485456t/a=291.27tce/a;审核后单位产品电耗相对于审核前有所下降,吨原矿选矿综合电耗下降 0.0006 万 kWh/t,折算全年节约电量 0.0006 万 kWh/t×485456t/a=291.27 万kWh/a,节能效果明显;降低了能源消耗,减少了碳排放。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

具体内容详见2022年4月29日披露在巨潮资讯网上的《江西特种电机股份有限公司2021年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

宜春市袁州区洪塘镇荷花村一条泥泞马路由于资金缺口一直未能拓宽修缮,已经严重影响到当地村民生活生产,年关将至加之阴雨不断,未拓宽的马路更加难行,村民们苦不堪言怨声四起。2021年12月,公司闻讯后,专门组织会议,讨论并决定捐款25万元(其中江特电机捐资10万,全资子公司银锂新能源捐资15万)帮助修缮拓宽马路,落实改善村民们的生活质量和精神追求。

胸怀社会责任促进乡村振兴,在助推精准脱贫奔小康的道路上,公司的帮扶只是略表绵薄之力。在热心参与社会公益事业方面,公司将发挥好企业促进社会可持续发展中的角色,点点滴滴聚沙成塔、涓涓细流汇成江河。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东江西江特电气集团有限公司及实际控制人朱军、卢顺民不直接或间接从事、参与或进行与公司生产、经营相竞争的任何活动长期上述承诺在报告期内得到完全履行。
公司董事和高级管理人员1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会2016年11月08日长期上述承诺在报告期内得到完全履行。
制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺公司未来若实行股权激励计划,公司股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
公司控股股东江西江特电气集团有限公司及实际控制人朱军、卢顺民不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2016年11月08日长期上述承诺在报告期内得到完全履行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺公司公司承诺将新设分公司(以下简称"分公司")具体实施"宜丰县茜坑锌多金属普查探矿权" 转采矿权后的矿产采矿,相关采矿资产、负债在该分公司进行核算,该分公司所有资产、负债和产生的损益由公司和宜丰县鑫源矿业有限公司(以下简称"鑫源矿业")分别按80%和 20%2014年05月06日上述承诺在报告期内得到完全履行。
开采等费用),公司将通过分公司从鑫源矿业探矿权及采矿权收益中将上述费用及该等费用应计收的资金占用费(资金占用费的计算标准为:应支付的费用×自该费用应支付且未支付之日时的中国人民银行公布的一年期银行贷款基准利率上浮50%×资金占用天数)予以扣除,直至相应费用抵扣完毕。
公司公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金,不会改变或变相改变募集资金用途,不进行风险投资,在本次补充流动资金到期日之前,公司将用自有资金将该部分资金归还至募集资金专户 。2020年12月03日自归还补充流动资金结束。上述承诺在报告期内得到完全履行。
公司使用闲置募集资金2021年12月自归还补充流动资金结上述承诺在报告期内得
暂时补充流动资金,不会改变或变相改变募集资金用途,不进行风险投资,在本次补充流动资金到期日之前,公司将用自有资金将该部分资金归还至募集资金专户 。03日束。到完全履行。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2018年12月7日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)修订发布了《企业会计准则第 21 号—租赁》(财会[2018]35 号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》,变更后的会计政策详见第十节财务报告中的第五项节-重要会计政策及会计估计。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户,减少1户,其中:

1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

尉尔(杭州)技术有限公司

尉尔(杭州)技术有限公司投资设立

2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因

江特香港投资有限公司

江特香港投资有限公司注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)165
境内会计师事务所审计服务的连续年限2004年至今
境内会计师事务所注册会计师姓名毛英莉,熊绍保
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限毛英莉2021年起,熊绍保2018年至今

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

江西特种电机股份有限公司全资子公司江西宜春客车厂有限公司拟将其持有的位于宜春经济技术开发区春潮路12号的闲置厂房及办公场地(以下合称“房屋”)出租给深圳美团优选科技有限公司使用。具体情况如下:

标的 资产租赁期限租金含税单价(元/月/平方米)租金面积(平方米)合同总租金(元)
房屋一2021-9-30至2022-10-9 免租期: ①自2021-9-30起至2021-10-9止 ②自2022-9-10起至2022-10-9止205,4031,188,660.00
房屋二2021-9-30至2022-10-9 免租期: 自2021-9-30起至2021-10-31止 自2022-9-10起至2022-10-9止209,0001,853,260.27
合并3,041,920.27

注:租赁费用包括租金、物业管理服务费、(园区公共区域)公用事业设施费。具体内容详见2021年9月24日在《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于全资子公司对外出租部分闲置房屋的公告》(公告编号:临2021-054)。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
九龙汽车2019年12月20日30,0002021年06月10日6,000连带责任保证4
九龙汽车2019年12月20日2021年05月24日5,000连带责任保证4
九龙汽车2019年12月20日2020年09月14日3,000连带责任保证4
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)报告期内对外担保实际发生额合计(A2)11,000
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)30,000报告期末实际对外担保余额合计(A4)14,000
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
江西江特2019年06月28日40,0002021年11月09日26,000连带责任保证3年
江西江特2019年06月28日2020年08月13日12,000连带责任保证3年
江西江特2020年06月09日30,0002020年12月11日10,400连带责任保证2年
江西江特2020年062021年014,000连带责任2年
月09日月13日保证
江西江特2020年06月09日2021年06月09日3,000连带责任保证2年
江西江特2020年06月09日2021年06月25日1,000连带责任保证2年
江西江特2020年06月09日2021年09月16日3,000连带责任保证2年
江西江特2020年06月09日2021年10月22日3,000连带责任保证2年
江西江特2021年04月13日30,0002021年06月16日10,000连带责任保证1年
江西江特2021年04月13日2021年10月28日9,000连带责任保证1年
银锂新能源2019年06月28日50,0002021年07月15日3,000连带责任保证3年
银锂新能源2019年06月28日2021年06月25日1,000连带责任保证3年
银锂新能源2019年06月28日2021年06月16日10,000连带责任保证3年
银锂新能源2019年06月28日2021年10月28日7,000连带责任保证3年
杭州米格2019年06月28日20,0002021年06月04日10,000连带责任保证3年
宜春客车厂2019年06月28日20,0003年
天津华兴2019年06月28日3,0003年
天津华兴2020年06月09日3,0002年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)90,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)196,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)112,400
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
银锂新能源2020年06月09日3,000连带责任保证2年
江西江特2020年06月09日3,000连带责任保证2年
江特电机2020年06月09日2,000连带责任保证2年
江特电机2020年06月09日2,000连带责任保证2年
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)10,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)0报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)101,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)236,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)126,400
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例64.71%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)81,400
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)81,400

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司股票自2021年4月14日起撤销退市风险警示,股票简称由“

*ST江特”变更为“江特电机”;证券代码不变,仍为“002176”;股票交易日涨跌幅限制由 5%恢复为10%,具体内容详见2021年4月13日在《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于撤销公司股票交易退市风险警示暨停牌的公告》(公告编号:临2021-031)。

2、江西特种电机股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年12月9日收到了中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《立案告知书》(证监立案字0252021009号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对公司立案。具体内容详见2021年12月10日在《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》(公告编号:临2021-068)。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份752,0280.04%00000752,0280.04%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股752,0280.04%00000752,0280.04%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股752,0280.04%00000752,0280.04%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份1,705,573,55399.96%000001,705,573,55399.96%
1、人民币普通股1,705,573,55399.96%000001,705,573,55399.96%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数1,706,325,581100.00%000001,706,325,5810.04%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数245,575年度报告披露日前上一月末普通股股东总数203,937报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
江西江特电气集团有限公司境内非国有法人14.12%240,875,533240,875,533质押170,000,000
宜春市袁州区金融控股有限公司国有法人2.78%47,428,69447,428,694
王新境内自然人2.54%43,387,00043,387,000
宜春市袁州区国国有法人2.22%37,887,5637,887,56
有资产运营有限公司77
中国银行股份有限公司-国投瑞银新能源混合型证券投资基金其他1.79%30,591,89030,591,890
中信证券股份有限公司其他1.22%20,838,30420,838,304
中国银行股份有限公司-国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金其他1.19%20,293,93020,293,930
中国建设银行股份有限公司-国投瑞银先进制造混合型证券投资基金其他1.08%18,379,10218,379,102
俞慧军境内自然人1.05%18,000,00018,000,000
中国银行股份有限公司-国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金其他0.82%13,935,20013,935,200
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明宜春市袁州区金融控股有限公司和宜春市袁州区国有资产运营有限公司均受同一主体宜春市袁州区人民政府控制,双方构成一致行动人。除上述股东外公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
江西江特电气集团有限公司240,875,533人民币普通股240,875,533
宜春市袁州区金融控股有限公司47,428,694人民币普通股47,428,694
王新43,387,000人民币普通股43,387,000
宜春市袁州区国有资产运营有限公司37,887,567人民币普通股37,887,567
中国银行股份有限公司-国投瑞银新能源混合型证券投资基金30,591,890人民币普通股30,591,890
中信证券股份有限公司20,838,304人民币普通股20,838,304
中国银行股份有限公司-国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金20,293,930人民币普通股20,293,930
中国建设银行股份有限公司-国投瑞银先进制造混合型证券投资基金18,379,102人民币普通股18,379,102
俞慧军18,000,000人民币普通股18,000,000
中国银行股份有限公司-国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金13,935,200人民币普通股13,935,200
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,未能知晓其它股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)股东“江西江特电气集团有限公司”除通过普通证券账户持有184,775,533股外,还通过“国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有56,100,000股;股东“王新”除通过普通证券账户持有121,000股外,还通过“华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有43,266,000股;股东“俞慧军”通过“财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有18,000,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
江西江特电气集团有限公司卢顺民1995年04月22日91360902612858665B电气机械及器材、输配电及控制设备、自动化产品的生产和销售。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况除本公司外无其他境内外上市公司。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
朱军本人中国
卢顺民本人中国
主要职业及职务实际控制人朱军 现任江西省人大代表、宜春市人大常委、 2006年至2019年8月任本公司董事长兼总裁、江西江特电气集团有限公司董事、2019年8月起至2020年12月任公司董事长、2020年12月起任公司董事。实际控制人卢顺民 2006年至今任本公司董事、江西江特电气集团有限公司董事长兼总经理。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况除本公司外无其他境内外上市公司。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□ 适用 √ 不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年04月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2022]009206号
注册会计师姓名毛英莉、熊绍保

审计报告正文

审 计 报 告

大华审字[2022]009206号

江西特种电机股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了江西特种电机股份有限公司(以下简称江特电机公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江特电机公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江特电机公司,并履行了职业

道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

1. 商誉减值
2. 收入确认 3. 应收账款可收回性

(一)商誉减值

1. 事项描述

如财务报表附注四(二十三)、附注六注释16。截止2021年12月31日,江特电机公司合并财务报表中商誉的账面余额为46,791.07万元,占资产总额

8.62%,计提商誉减值准备余额41,783.43万元。江特电机公司的商誉及计提的商誉减值准备主要是2015年非同一控制下合并杭州米格电机有限公司(以下简称米格电机)100%股权形成商誉45,786.47万元,占江特电机公司商誉账面余额

97.85%。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做出的估计和采用的假设,特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固

定不确定性,受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。

由于江特电机公司对商誉及计提的商誉减值准备金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于江特电机公司所实施的重要审计程序包括:

(1)对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试;

(2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;

(3)与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;

(4)与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;

(5)评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;

(6)测试未来现金流量净现值的计算是否准确;

(7)评估管理层于2021年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

基于已执行的审计程序,我们认为,江特电机公司管理层在对商誉减值测试中作出的判断是合理。

(二)收入确认

1. 事项描述

如财务报表附注四(三十)、附注六注释40所述,江特电机公司2021年营业收入298,227.72万元,主要为特种电机、锂矿采选、碳酸锂等产品销售收入。由于营业收入金额重大且为江特电机公司重要财务指标,管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险,鉴于收入确认对财务报表影响较大,因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计,并进行控制测试;

(2)执行分析性复核程序,包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动;

(3)获取销售合同,检查销售内容、主要合同条款以及结算方式,将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较,并与江特电机公司实际执行的收入确认政策进行比对;

(4)检查交易过程中的单据,包括收货单、出库单、验收单、开票通知单、销售发票、资金收付凭证等,确定交易是否真实;针对出口货物,检查出口报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致;

(5)对主要客户进行交易及往来函证;

(6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计程序,我们认为,江特电机公司管理层收入确认的相关

判断是合理的。

(三)应收款项的可收回性

1. 事项描述

如财务报表附注四(十一、十二、十三)、附注六注释3、4、6所述,截至2021年12月31日止,江特电机公司应收款项包括应收账款、应收款项融资、其他应收款,合计账面余额为189,640.27万元,占资产总额的34.93%,应收款项坏账准备为34,386.11万元。

管理层对有客观证据表明已发生信用减值的应收款项进行单项信用风险评估,单项确认预期信用损失。除单项信用风险评估的应收款项外的其他应收款项,管理层在考虑该等客户组账龄分析、发生减值损失的历史记录及对未来经济状况预测的基础上实施了组合减值评估。

由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括:

(1)我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等;

(2)我们复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计,包括

管理层确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;

(3)对于按账龄组合计提坏账准备的应收款项,对账龄准确性进行测试,并按照预计信用损失计提方法重新计算坏帐准备计提金额是否准确;

(4)参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,评估管理层所采用的预期信用损失率是否适当;

(5)对重要应收款项执行函证程序;

(6)我们抽样检查了期后回款情况;

(7)我们评估了管理层于2021年12月31日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。

基于已执行的审计程序,我们认为,江特电机公司管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

江特电机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

江特电机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,江特电机公司管理层负责评估江特电机公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算江特电机公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江特电机公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江特电机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致江特电机公司不能持续经营。

5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6. 就江特电机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟

通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人) 毛英莉
中国·北京中国注册会计师:
熊绍保
二○二二年四月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:江西特种电机股份有限公司

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金746,414,405.58436,786,660.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,790,054.50270,595.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款532,539,220.17506,136,662.27
应收款项融资740,152,886.26378,043,021.19
预付款项61,186,490.028,522,478.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款280,334,363.78399,328,375.85
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货655,664,404.16414,523,408.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产53,629,242.94137,491,266.91
流动资产合计3,071,711,067.412,281,102,468.55
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款14,316,241.7138,239,754.89
长期股权投资14.4416.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产160,007.222,647,732.67
投资性房地产
固定资产1,547,023,224.561,725,013,253.52
在建工程101,425,142.0442,638,645.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,245,500.030.00
无形资产342,175,954.98360,181,115.99
开发支出
商誉50,076,410.6150,076,410.61
长期待摊费用87,969,977.8283,100,209.42
递延所得税资产127,362,180.45193,141,927.27
其他非流动资产86,236,412.6042,277,916.25
非流动资产合计2,357,991,066.462,537,316,982.12
资产总计5,429,702,133.874,818,419,450.67
流动负债:
短期借款1,569,870,896.531,618,965,596.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据907,571,413.37599,800,929.30
应付账款421,406,207.13644,645,240.25
预收款项60,478.61
合同负债154,404,613.1841,088,766.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬58,588,216.0751,688,710.36
应交税费52,702,728.2048,512,849.26
其他应付款29,649,422.8984,921,664.92
其中:应付利息
应付股利4,880,305.864,880,305.86
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债6,488,755.120.00
其他流动负债20,195,526.075,342,918.97
流动负债合计3,220,877,778.563,095,027,154.59
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款144,065,972.22
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债673,692.520.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债9,776,926.9334,018,243.37
递延收益59,103,750.0976,802,028.45
递延所得税负债8,109,527.388,702,852.02
其他非流动负债
非流动负债合计221,729,869.14119,523,123.84
负债合计3,442,607,647.703,214,550,278.43
所有者权益:
股本1,706,325,581.001,706,325,581.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,794,638,615.303,794,638,615.30
减:库存股
其他综合收益-2,030,922.84397,263.10
专项储备2,115,010.091,570,978.35
盈余公积53,707,906.3953,707,906.39
一般风险准备
未分配利润-3,601,330,463.79-3,987,100,266.62
归属于母公司所有者权益合计1,953,425,726.151,569,540,077.52
少数股东权益33,668,760.0234,329,094.72
所有者权益合计1,987,094,486.171,603,869,172.24
负债和所有者权益总计5,429,702,133.874,818,419,450.67

法定代表人:梁云 主管会计工作负责人:杨晶 会计机构负责人:黄斌

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金122,373,970.66136,251,312.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款49,505,494.5649,549,129.24
应收款项融资89,804,513.80116,213,901.34
预付款项2,300,189.344,506,455.11
其他应收款1,079,288,954.691,031,264,916.31
其中:应收利息
应收股利32,766,634.5327,766,634.53
存货14,337,136.7515,446,357.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,116,127.9712,577,313.08
流动资产合计1,363,726,387.771,365,809,385.02
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,293,646,896.683,287,425,373.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产160,000.00160,000.00
投资性房地产
固定资产353,364,641.19424,929,915.78
在建工程6,800,337.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产17,118.790.00
无形资产123,618,126.03125,780,901.80
开发支出
商誉
长期待摊费用80,432,491.9075,146,009.24
递延所得税资产30,975,710.5023,045,678.38
其他非流动资产181,204.7922,725.30
非流动资产合计3,882,396,189.883,943,310,941.17
资产总计5,246,122,577.655,309,120,326.19
流动负债:
短期借款1,023,859,093.061,152,372,377.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据44,870,800.9832,822,772.35
应付账款92,680,795.50133,535,549.26
预收款项
合同负债3,222,477.033,619,243.93
应付职工薪酬17,235,713.8418,033,010.90
应交税费5,640,074.443,284,088.16
其他应付款757,029,413.38664,412,261.65
其中:应付利息
应付股利95,200.0295,200.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债516.89
其他流动负债418,922.01470,501.71
流动负债合计1,944,957,807.132,008,549,805.04
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债10,621.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债7,855,326.937,801,052.31
递延收益10,358,970.0027,193,468.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计18,224,918.7634,994,520.31
负债合计1,963,182,725.892,043,544,325.35
所有者权益:
股本1,706,325,581.001,706,325,581.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,780,334,028.833,780,334,028.83
减:库存股
其他综合收益151,713.6342,098.46
专项储备908,401.82510,284.18
盈余公积53,707,906.3953,707,906.39
未分配利润-2,258,487,779.91-2,275,343,898.02
所有者权益合计3,282,939,851.763,265,576,000.84
负债和所有者权益总计5,246,122,577.655,309,120,326.19

3、合并利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业总收入2,982,277,224.551,843,984,808.01
其中:营业收入2,982,277,224.551,843,984,808.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,471,192,043.631,916,194,577.93
其中:营业成本2,081,446,301.381,581,194,729.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加14,099,885.8416,070,543.89
销售费用54,131,229.9159,943,251.06
管理费用153,099,461.30138,428,204.00
研发费用112,388,265.9375,133,527.69
财务费用56,026,899.2745,424,321.55
其中:利息费用67,514,464.9443,888,347.75
利息收入13,380,730.3616,730,451.96
加:其他收益28,976,054.2785,475,818.35
投资收益(损失以“-”号填列)-9,145,330.2441,365,390.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,907,749.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-9,171,794.97
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-718,624.91-53,784.47
信用减值损失(损失以“-”号填列)-40,873,689.15-37,718,584.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,801,385.96-65,129,396.19
资产处置收益(损失以“-”号填列)-18,565,301.5538,801,678.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)467,956,903.38-9,468,647.33
加:营业外收入11,577,456.3715,018,161.96
减:营业外支出6,417,419.293,577,219.78
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)473,116,940.461,972,294.85
减:所得税费用88,147,664.30-11,435,358.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)384,969,276.1613,407,653.04
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)384,969,276.1613,407,653.04
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润385,769,802.8314,326,464.43
2.少数股东损益-800,526.67-918,811.39
六、其他综合收益的税后净额-2,428,185.94959,342.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,428,185.94959,342.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2,428,185.94959,342.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额258,002.13226,894.76
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2,686,188.07732,447.24
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额382,541,090.2214,366,995.04
归属于母公司所有者的综合收益总额383,341,616.8915,285,806.43
归属于少数股东的综合收益总额-800,526.67-918,811.39
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.230.01
(二)稀释每股收益0.230.01

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:梁云 主管会计工作负责人:杨晶 会计机构负责人:黄斌

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业收入407,904,547.39411,021,557.63
减:营业成本370,047,334.75372,573,736.38
税金及附加3,384,926.261,912,033.08
销售费用1,986,107.152,484,925.50
管理费用37,306,857.2835,625,914.35
研发费用4,954,460.222,140,562.11
财务费用26,285,707.7725,117,843.71
其中:利息费用36,504,425.8227,720,030.74
利息收入212,451.9211,495,829.53
加:其他收益11,757,729.838,405,398.17
投资收益(损失以“-”号填列)65,082,035.8187,946,328.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)-1,456,552.43
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-31,542,841.60-14,942,142.61
资产减值损失(损失以“-”号填列)-319,703.84-516,698.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)216,779.7839,909,519.78
二、营业利润(亏损以“-”号填列)9,133,153.9491,968,948.08
加:营业外收入101,667.70100,911.08
减:营业外支出294,702.831,468,144.41
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)8,940,118.8190,601,714.75
减:所得税费用-7,915,999.30-11,298,909.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)16,856,118.11101,900,623.83
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)16,856,118.11101,900,623.83
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额109,615.1742,098.46
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益109,615.1742,098.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额109,615.1742,098.46
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额16,965,733.28101,942,722.29
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,334,923,933.701,381,631,158.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23,893,470.1955,768,985.76
收到其他与经营活动有关的现金170,023,200.40485,471,131.55
经营活动现金流入小计2,528,840,604.291,922,871,275.55
购买商品、接受劳务支付的现金1,569,169,080.191,032,451,965.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金268,964,207.54234,840,515.83
支付的各项税费88,060,010.54113,794,253.70
支付其他与经营活动有关的现金203,390,446.73235,195,088.02
经营活动现金流出小计2,129,583,745.001,616,281,822.81
经营活动产生的现金流量净额399,256,859.29306,589,452.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,000,000.0037,680,000.00
取得投资收益收到的现金25,091.45187,186.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,468.0042,434,953.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11,904,270.97303,239,387.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20,934,830.42383,541,527.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金133,583,424.57184,651,364.89
投资支付的现金9,000,000.0034,980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,750,000.00608,200.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计145,333,424.57220,239,565.70
投资活动产生的现金流量净额-124,398,594.15163,301,961.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金38,946.86
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金38,946.86
取得借款收到的现金1,605,392,500.001,385,797,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金801,785,788.891,252,566,808.81
筹资活动现金流入小计2,407,178,288.892,638,403,255.67
偿还债务支付的现金1,516,400,000.001,678,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63,968,956.7393,026,537.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金874,740,129.421,226,545,148.70
筹资活动现金流出小计2,455,109,086.152,998,371,686.59
筹资活动产生的现金流量净额-47,930,797.26-359,968,430.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-430,931.12-144,813.00
五、现金及现金等价物净增加额226,496,536.76109,778,170.62
加:期初现金及现金等价物余额190,707,477.6180,929,306.99
六、期末现金及现金等价物余额417,204,014.37190,707,477.61

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金195,221,823.29255,354,971.65
收到的税费返还524,971.357,622,552.61
收到其他与经营活动有关的现金803,233,646.56684,133,074.87
经营活动现金流入小计998,980,441.20947,110,599.13
购买商品、接受劳务支付的现金47,320,383.9914,435,735.48
支付给职工以及为职工支付的现金27,810,528.3823,111,782.08
支付的各项税费4,030,457.896,732,630.35
支付其他与经营活动有关的现金830,565,062.70931,297,791.52
经营活动现金流出小计909,726,432.96975,577,939.43
经营活动产生的现金流量净额89,254,008.24-28,467,340.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金61,538,588.2471,351,675.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,468.0042,002,140.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11,904,270.97304,422,855.98
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计73,448,327.21417,776,671.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,418,286.2862,716,163.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6,221,523.203,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计12,639,809.4866,216,163.33
投资活动产生的现金流量净额60,808,517.73351,560,507.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金945,800,000.00864,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金457,497,697.22753,089,630.28
筹资活动现金流入小计1,403,297,697.221,617,089,630.28
偿还债务支付的现金1,074,000,000.001,033,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,575,898.7764,111,741.61
支付其他与筹资活动有关的现金448,411,821.43727,000,000.00
筹资活动现金流出小计1,563,987,720.201,824,111,741.61
筹资活动产生的现金流量净额-160,690,022.98-207,022,111.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响60.42
五、现金及现金等价物净增加额-10,627,497.01116,071,116.47
加:期初现金及现金等价物余额126,627,520.6510,556,404.18
六、期末现金及现金等价物余额116,000,023.64126,627,520.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,706,325,581.000.003,794,638,615.300.00397,263.101,570,978.3553,707,906.39-3,987,100,266.621,569,540,077.5234,329,094.721,603,869,172.24
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额1,706,325,581.000.003,794,638,615.300.00397,263.101,570,978.3553,707,906.39-3,987,100,266.621,569,540,077.5234,329,094.721,603,869,172.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.000.00-2,428,185.94544,031.740.00385,769,802.83383,885,648.63-660,334.70383,225,313.93
(一)综合收益总额-2,428,185.94385,769,802.83383,341,616.89-800,526.67382,541,090.22
(二)所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.所有者投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.00
4.其他0.000.00
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.提取盈余公积0.000.000.000.00
2.提取一般风险准备0.000.000.00
3.对所有者(或股东)的分配0.00
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.000.00
(五)专项储备0.000.000.000.000.00544,031.740.000.00544,031.74140,191.97684,223.71
1.本期提取924,500.83924,500.83278,463.711,202,964.54
2.本期使用-380,469.09-380,469.09-138,271.74-518,740.83
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额1,706,325,581.000.003,794,638,615.300.00-2,030,922.842,115,010.0953,707,906.39-3,601,330,463.791,953,425,726.1533,668,760.021,987,094,486.17

上期金额

单位:元

项目2020年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,706,325,581.000.003,795,322,472.450.00-562,078.901,314,274.6353,707,906.39-4,001,426,731.051,554,681,424.52119,074,427.601,673,755,852.12
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额1,706,325,0.003,795,322,470.00-562,078.901,314,274.6353,707,906.3-4,001,426,731,554,681,42119,074,427.601,673,755,852.
581.002.4591.054.5212
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.00-683,857.150.00959,342.00256,703.720.0014,326,464.4314,858,653.00-84,745,332.88-69,886,679.88
(一)综合收益总额959,342.0014,326,464.4315,285,806.43-918,811.3914,366,995.04
(二)所有者投入和减少资本0.000.00-683,857.150.000.000.000.000.00-683,857.15-83,761,955.45-84,445,812.60
1.所有者投入的普通股0.00-83,537,611.79-83,537,611.79
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额-683,857.15-683,857.15-683,857.15
4.其他0.00-224,343.66-224,343.66
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.提取盈余公积0.000.000.000.00
2.提取一般风险准备0.000.000.00
3.对所有者(或股东)的分配0.00
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.00
6.其他0.000.000.00
(五)专项储备0.000.000.000.000.00256,703.720.000.00256,703.72-64,566.04192,137.68
1.本期提取541,694.09541,694.09115,416.01657,110.10
2.本期使用-284,990.37-284,990.37-179,982.05-464,972.42
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额1,706,325,581.000.003,794,638,615.300.00397,263.101,570,978.3553,707,906.39-3,987,100,266.621,569,540,077.5234,329,094.721,603,869,172.24

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,706,325,581.003,780,334,028.8342,098.46510,284.1853,707,906.39-2,275,343,898.023,265,576,000.84
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,706,325,581.003,780,334,028.8342,098.46510,284.1853,707,906.39-2,275,343,898.023,265,576,000.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)109,615.17398,117.6416,856,118.1117,363,850.92
(一)综合收益总额109,615.1716,856,118.1116,965,733.28
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备398,117.64398,117.64
1.本期提取634,671.25634,671.25
2.本期使用-236,553.61-236,553.61
(六)其他
四、本期期末余额1,706,325,581.003,780,334,028.83151,713.63908,401.8253,707,906.39-2,258,487,779.913,282,939,851.76

上期金额

单位:元

项目2020年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,706,325,581.003,780,334,028.83186,379.0653,707,906.39-2,377,244,521.853,163,309,373.43
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,706,325,581.003,780,334,028.83186,379.0653,707,906.39-2,377,244,521.853,163,309,373.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)42,098.46323,905.12101,900,623.83102,266,627.41
(一)综合收益总额42,098.46101,900,623.83101,942,722.29
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备323,905.12323,905.12
1.本期提取421,567.24421,567.24
2.本期使用-97,662.12-97,662.12
(六)其他
四、本期期末余额1,706,325,581.003,780,334,028.8342,098.46510,284.1853,707,906.39-2,275,343,898.023,265,576,000.84

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

江西特种电机股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于1991年经原江西省经济体制改革委员会赣体改函[1991]50号文批准,由原宜春电机厂按照《江西省股份有限(内部)公司试行规定(草案)》进行内部股份制改造,在向内部职工定向募集基础上设立的股份公司。公司设立时实收股本为678.008万元(每股1元,计678.008万股),其中:内部职工股93.808万元,国家股584.2万元。公司首次公开发行股票并上市前,经过历年的增发新股、股权转让及转增股本,公司股份总数变为5,077.9105万股,股本变更为人民币50,779,105.00元。

2007年9月13日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286号文核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股1700万股,股票发行后,公司股份总数为6,777.9105万股,股本变更为人民币67,779,105.00元。

2008年8月26日,本公司2008年第一次临时股东大会通过决议,公司以2008年6月30日总股本6,777.9105万股为基数,按每10股转增6股的比例,以资本公积向全体股东转增股本,转股后本公司股份总数为10,844.6568万股,股本变更为人民币108,446,568.00元。

2011年1月25日,本公司2010年度股东大会通过决议,公司以2010年末的总股本10,844.6568万股为基数,按每10股转增8股的比例,以资本公积向全体股东转增股本,转股后本公司股份总数为19,520.3822万股,股本变更为人民币195,203,822.00元。

2011年6月27日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1020号文核准,公司非公开发行人民币普通股1,701万股,股票发行后,公司股份总数为21,221.3822万股,股本变更为人民币212,213,822.00元。

2012年5月28日,本公司2011年度股东大会通过决议,公司以2011年末的总股本212,213,822股为基数,按每10股转增10股的比例,以资本公积向全体股东转增股本,转股后本公司股份总数为424,427,644股,股本变更为人民币424,427,644.00元。

2014年4月3日,公司股权激励计划第一期行权1,454,000股;2014年7月3日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]564号文核准,公司非公开发行人民币普通股97,276,264股。公司股份总数增至523,157,908股,股本变更为523,157,908.00元。

2015年8月28日,本公司2015年第三次临时股东大会通过决议,公司以2015年6月30日的总股本52,315.7908万股为基数,按每10股转增12股的比例,以资本公积向全体股东转增股本,转股后本公司股份总数为115,094.7397万股,股本变更为人民币1,150,947,397.00元。

2015年9月18日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2143号文核准,公司向丁阿伟等发行股份购买资产并募集配套资金共计发行股份85,732,112股,股票发行后,公司股份总数为123,667.9509万股,股本变更为人民币1,236,679,509.00元。

2016年1月28日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]208号文核准,公司向俞洪泉等发行股份购买资产并募集配套资金共计发行股份232,502,603股,股票发行后,公司股份总数为146,918.2112万股,股本变更为人民币1,469,182,112.00元。

2018年8月2日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1234号文核准,公司非公开发行人民币普通股237,143,469股,股票发行后,公司股份总数为170,632.5581万股,股本变更为人民币1,706,325,581.00元。

公司统一社会信用代码:9136090016100044XH。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止2021年12月31日,本公司累计发行股本总数170,632.5581万股,注册资本为170,632.5581万元,注册地址:江西省宜春市袁州区环城南路581号,总部地址:江西省宜春市袁州区环城南路581号,母公司为江西江特电气集团有限公司(以下简称江特集团),集团最终实际控制人为自然人朱军、卢顺民。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属电气机械及器材制造业,主要业务包括锂云母采选及碳酸锂加工、特种电机研发生产和销售。主要产品包括碳酸锂、锂矿采选品、建机电机、起重冶金电机、风电配套电机、伺服电机、军工电机和新能源汽车电机等。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的子公司共26户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
天津市西青区华兴电机制造有限公司控股子公司一级85.3085.30

杭州米格电机有限公司

杭州米格电机有限公司全资子公司一级100.00100.00
上海江智汽车科技有限公司全资子公司一级100.00100.00
江西江特电机有限公司全资子公司一级100.00100.00

宜春邦富电商文化创业园有限公司

宜春邦富电商文化创业园有限公司全资子公司一级100.00100.00
宜春市巨源锂能矿业有限公司控股子公司一级70.0070.00
江西博鑫矿业有限责任公司控股子公司二级51.0051.00

江西宜春客车厂有限公司

江西宜春客车厂有限公司全资子公司一级100.00100.00
江西江特电动车有限公司全资子公司二级100.00100.00

江西江佳智能科技有限公司

江西江佳智能科技有限公司全资子公司三级100.00100.00
宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司全资子公司一级100.00100.00
宜春市明月驿站度假酒店有限公司全资子公司二级100.00100.00

江西江特矿业发展有限公司

江西江特矿业发展有限公司全资子公司一级100.00100.00
江西省江鑫矿业发展有限公司控股子公司二级80.0080.00
江西省江源矿业发展有限公司控股子公司二级80.0080.00

宜丰县江特锂业有限公司

宜丰县江特锂业有限公司全资子公司二级100.00100.00
宜春市新坊钽铌有限公司控股子公司二级51.0051.00
宜春市泰昌矿业有限公司全资子公司二级100.00100.00

宜春银锂新能源有限责任公司

宜春银锂新能源有限责任公司全资子公司二级100.00100.00
宜春市银宇环保建材有限公司控股子公司三级51.0051.00
江西宝江锂业有限公司控股子公司二级50.00100.00

德国尉尔电机及能源技术有限公司

德国尉尔电机及能源技术有限公司全资子公司一级100.00100.00
德国艾科姆有限公司(ECOmove GmbH)全资子公司二级100.00100.00
尉尔(天津)驱动技术有限公司全资子公司二级100.00100.00

江苏米格江特电机有限公司

江苏米格江特电机有限公司全资子公司一级100.00100.00
尉尔(杭州)技术有限公司全资子公司一级100.00100.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注九、

(一)在子公司中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户,减少1户,其中:

1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

尉尔(杭州)技术有限公司

尉尔(杭州)技术有限公司投资设立

2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因
江特香港投资有限公司注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的

损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

(1)以摊余成本计量的金融资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1)发行方或债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五(10、金融工具)6. 金融工具减值。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)6. 金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以

及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联方组合纳入合并范围的关联方应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

低风险组合

低风险组合应收政府部门的国家能源汽车补助参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五(10、金融工具)6. 金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)6. 金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一保证金、备用金、暂付款等性质款项通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计提预期信用损失
组合二纳入合并范围的关联方其他应收款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

15、存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

2. 存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法摊销。

(2)包装物采用一次转销法摊销。

(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、(十)6. 金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的的长期应收款单独确定其信用损。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

22、长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,本公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,

在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:

(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

(3)与被投资单位之间发生重要交易;

(4)向被投资单位派出管理人员;

(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中:

(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

(1)固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

(2)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-353-52.71-9.70
机器设备年限平均法10-113-58.64-9.70
运输设备年限平均法63-515.83-16.17
办公设备年限平均法4-93-510.56-24.25
其他设备年限平均法4-93-510.56-24.25

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1. 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止

借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1)租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)本公司发生的初始直接费用;

4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、土地使用权。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依 据
软件5年预计使用年限
土地使用权50年土地使用权证规定年限

专利权、非专利技术

专利权、非专利技术10年参考专利保护年限
著作权10年参考著作权保护年限
采矿权按开采量参考预计矿储量

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

1. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

类别摊销年限备注
租入固定资产装修费5年预计使用年限摊销

租赁土地使用费

租赁土地使用费50年租赁年限
其他5-10年预计使用年限摊销

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由财务部门使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

(1)所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

(2)所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以

法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具

(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3. 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型:

(1)电机产品销售;(2)锂矿采选及碳酸锂生产销售。

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

2. 收入确认的具体方法

公司主要从事电机产品、锂矿资源采选品、碳酸锂、新能源客车的产品生产和销售。公司商品销售收入属于在某一时点履行履约义务,收入确认的具体标准如下:

外销业务:根据出口销售合同约定,客户取得商品控制权的时点确认销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续,并交付承运机构后确认产品销售收入

内销业务:根据合同约定将商品品交付给客户且客户已签收接受该商品,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,客户取得商品控制权的时点确认销售收入。

3. 特定交易的收入处理原则

(1)附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。

(2)附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

(3)附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。

(4)售后回购

1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。

2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1. 政府补助类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公

司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容

采用总额法核算的政策补助类别

采用总额法核算的政策补助类别除贷款贴息外的所有政府补助
采用净额法核算的政策补助类别贷款贴息

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买的资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异。

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1)本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

1. 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2. 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:

(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3. 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五、(二十九)使用权资产和附注五、(三十五)租赁负债。

4. 本公司作为出租人的会计处理

(1)租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:

1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

(2)对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和

作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

5. 售后回租

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

(一)终止经营

本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(二)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注五、重要会计政策、会计估计。

在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下:

累计影响金额
项目2020年12月31日重分类(注2)重新计量小计2021年1月1日
使用权资产1,133,313.801,133,313.801,133,313.80

预付款项

预付款项8,522,478.76-76,708.80-76,708.808,445,769.96
资产合计4,818,419,450.67-76,708.801,133,313.801,056,605.004,819,476,055.67
租赁负债-276,362.371,056,605.00780,242.63780,242.63

一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债276,362.37276,362.37276,362.37
负债合计3,214,550,278.431,056,605.001,056,605.003,215,606,883.43

注1:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。

注2:根据新租赁准则的要求,本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债,并根据租赁负债的到期日,将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。

注3:本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币1,056,605.00元(包括一年内到期的租赁负债)、使用权资产人民币1,133,313.80元、减少预付款项76,708.80元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。

(2)执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响

2021年2月2日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年2月2日起施行(以下简称“施行日”)。

本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。

(3)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。

本公司自2021年12月31日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金436,786,660.08436,786,660.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产270,595.22270,595.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款506,136,662.27506,136,662.27
应收款项融资378,043,021.19378,043,021.19
预付款项8,522,478.768,445,769.96-76,708.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款399,328,375.85399,328,375.85
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货414,523,408.27414,523,408.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产137,491,266.91137,491,266.91
流动资产合计2,281,102,468.552,281,025,759.75-76,708.80
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款38,239,754.8938,239,754.89
长期股权投资16.0516.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,647,732.672,647,732.67
投资性房地产
固定资产1,725,013,253.521,725,013,253.52
在建工程42,638,645.4542,638,645.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产0.001,133,313.801,133,313.80
无形资产360,181,115.99360,181,115.99
开发支出
商誉50,076,410.6150,076,410.61
长期待摊费用83,100,209.4283,100,209.42
递延所得税资产193,141,927.27193,141,927.27
其他非流动资产42,277,916.2542,277,916.25
非流动资产合计2,537,316,982.122,538,450,295.921,133,313.80
资产总计4,818,419,450.674,819,476,055.671,056,605.00
流动负债:
短期借款1,618,965,596.521,618,965,596.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据599,800,929.30599,800,929.30
应付账款644,645,240.25644,645,240.25
预收款项60,478.6160,478.61
合同负债41,088,766.4041,088,766.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬51,688,710.3651,688,710.36
应交税费48,512,849.2648,512,849.26
其他应付款84,921,664.9284,921,664.92
其中:应付利息
应付股利4,880,305.864,880,305.86
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债0.00276,362.37276,362.37
其他流动负债5,342,918.975,342,918.97
流动负债合计3,095,027,154.593,095,303,516.96276,362.37
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债0.00780,242.63780,242.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债34,018,243.3734,018,243.37
递延收益76,802,028.4576,802,028.45
递延所得税负债8,702,852.028,702,852.02
其他非流动负债
非流动负债合计119,523,123.84120,303,366.47780,242.63
负债合计3,214,550,278.433,215,606,883.431,056,605.00
所有者权益:
股本1,706,325,581.001,706,325,581.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,794,638,615.303,794,638,615.30
减:库存股
其他综合收益397,263.10397,263.10
专项储备1,570,978.351,570,978.35
盈余公积53,707,906.3953,707,906.39
一般风险准备
未分配利润-3,987,100,266.62-3,987,100,266.62
归属于母公司所有者权益合计1,569,540,077.521,569,540,077.52
少数股东权益34,329,094.7234,329,094.72
所有者权益合计1,603,869,172.241,603,869,172.24
负债和所有者权益总计4,818,419,450.674,819,476,055.671,056,605.00

调整情况说明

1、根据新租赁准则的要求,本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债,并根据租赁负债的到期日,将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。

2、本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币1,056,605.00元(包括一年内到期的租赁负债)、使用权资产人民币1,133,313.80元、减少预付款项76,708.80元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金136,251,312.39136,251,312.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款49,549,129.2449,549,129.24
应收款项融资116,213,901.34116,213,901.34
预付款项4,506,455.114,506,455.11
其他应收款1,031,264,916.311,031,264,916.31
其中:应收利息
应收股利27,766,634.5327,766,634.53
存货15,446,357.5515,446,357.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产12,577,313.0812,577,313.08
流动资产合计1,365,809,385.021,365,809,385.02
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,287,425,373.483,287,425,373.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产160,000.00160,000.00
投资性房地产
固定资产424,929,915.78424,929,915.78
在建工程6,800,337.196,800,337.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产0.0022,254.4322,254.43
无形资产125,780,901.80125,780,901.80
开发支出
商誉
长期待摊费用75,146,009.2475,146,009.24
递延所得税资产23,045,678.3823,045,678.38
其他非流动资产22,725.3022,725.30
非流动资产合计3,943,310,941.173,943,333,195.6022,254.43
资产总计5,309,120,326.195,309,142,580.6222,254.43
流动负债:
短期借款1,152,372,377.081,152,372,377.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据32,822,772.3532,822,772.35
应付账款133,535,549.26133,535,549.26
预收款项
合同负债3,619,243.933,619,243.93
应付职工薪酬18,033,010.9018,033,010.90
应交税费3,284,088.163,284,088.16
其他应付款664,412,261.65664,412,261.65
其中:应付利息
应付股利95,200.0295,200.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债11,138.7011,138.70
其他流动负债470,501.71470,501.71
流动负债合计2,008,549,805.042,008,560,943.7411,138.70
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债11,115.7311,115.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债7,801,052.317,801,052.31
递延收益27,193,468.0027,193,468.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计34,994,520.3135,005,636.0411,115.73
负债合计2,043,544,325.352,043,566,579.7822,254.43
所有者权益:
股本1,706,325,581.001,706,325,581.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,780,334,028.833,780,334,028.83
减:库存股
其他综合收益42,098.4642,098.46
专项储备510,284.18510,284.18
盈余公积53,707,906.3953,707,906.39
未分配利润-2,275,343,898.02-2,275,343,898.02
所有者权益合计3,265,576,000.843,265,576,000.84
负债和所有者权益总计5,309,120,326.195,309,142,580.6222,254.43

调整情况说明

1、根据新租赁准则的要求,本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债,并根据租赁负债的到期日,将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。

2、本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币22,254.43元(包括一年内到期的租赁负债)、使用权资产人民币22,254.43元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口等货物;提供有形动产租赁服务;提供不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权;其他应税销售服务行为;销售除油气外的出口货物;跨境应税销售服务行为13%、9%、6%、0%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%等
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%(12%)

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司25%
杭州米格电机有限公司15%
江西江特电机有限公司15%
宜春银锂新能源有限责任公司15%
天津市西青区华兴电机制造有限公司15%
德国尉尔电机及能源技术有限公司15%
德国艾科姆公司15%
江西江佳智能科技有限公司15%
其他公司25%

2、税收优惠

(1)杭州米格电机有限公司于2021年12月16日取得编号为GR202133004936号《高新技术企业证书》,有效期为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。

(2)江西江特电机有限公司于2020年9月14日取得编号为GR202036001039《高新技术企业证书》,有效期限为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。

(3)宜春银锂新能源有限责任公司于2019年12月3日取得《高新技术企业证书》(编号为GR201936001537号),有效期限为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。

(4)天津市西青区华兴电机制造有限公司于2021年10月9日取得《高新技术企业证书》(编号为GR202112000410号),有效期限为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。

(5)江西江佳智能科技有限公司于2019年9月16日取得《高新技术企业证书》(编号为GR201936000323号),有效期限为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金351,418.22246,006.27
银行存款416,852,596.15190,461,471.34
其他货币资金329,210,391.21246,079,182.47
合计746,414,405.58436,786,660.08
其中:存放在境外的款项总额1,566,117.252,604,739.81
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额329,210,391.21246,079,182.47

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金323,662,199.13239,145,314.99

履约保证金

履约保证金259,703.00
被冻结的银行存款2,001,483.55

矿山生态修复基金

矿山生态修复基金5,288,489.084,932,383.93
合计329,210,391.21246,079,182.47

截止2021年12月31日,公司以人民币259,703.00元银行存款质押, 开具未到期的保函259,703.00元;以人民币323,662,199.13元银行存款质押和其他担保方式担保, 开具未到期的银行承兑汇票904,921,413.37元和商业承兑汇票450,000.00元,具体参见附注七.注释81。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,790,054.50270,595.22
其中:
权益工具投资1,790,054.50270,595.22
其中:
合计1,790,054.50270,595.22

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款39,461,755.006.17%38,096,864.4996.54%1,364,890.5139,624,995.966.50%38,228,165.1696.47%1,396,830.80
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款600,264,666.7493.83%69,090,337.0811.51%531,174,329.66569,545,683.3993.50%64,805,851.9211.38%504,739,831.47
其中:
账龄组合516,775,725.0780.78%69,090,337.0813.37%447,685,387.99486,056,741.7279.79%64,805,851.9213.33%421,250,889.80
低风险组合83,488,941.6713.05%83,488,941.6783,488,941.6713.71%83,488,941.67
合计639,726,421.74100.00%107,187,201.57532,539,220.17609,170,679.35100.00%103,034,017.08506,136,662.27

按单项计提坏账准备:38,,096,864.49

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宜春市雷恒科技有限公司29,381,421.7729,381,421.77100.00%实际控制人被判刑,公司停止经营
GT GROUP OIMITED6,058,603.484,846,882.7880.00%质量纠纷
其他小额汇总4,021,729.753,868,559.9496.19%
合计39,461,755.0038,096,864.49----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:69,090,337.08

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内414,715,597.0320,735,779.865.00%
1-2年39,983,383.013,998,338.3110.00%
2-3年14,475,042.192,895,008.4420.00%
3-4年6,550,274.633,275,137.3450.00%
4-5年5,730,710.202,865,355.1250.00%
5年以上35,320,718.0135,320,718.01100.00%
合计516,775,725.0769,090,337.08--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)414,715,597.03
1至2年45,383,383.01
2至3年19,613,304.12
3年以上160,014,137.58
3至4年64,034,489.44
4至5年58,740,499.73
5年以上37,239,148.41
合计639,726,421.74

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款38,228,165.163,539.54127,761.1338,096,864.49
按组合计提预期信用损失的应收账款64,805,851.924,284,485.1669,090,337.08
合计103,034,017.084,284,485.163,539.54127,761.13107,187,201.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户183,488,941.6713.05%
客户229,381,421.774.59%29,381,421.77
客户325,566,703.984.00%1,278,335.20
客户424,419,149.963.82%1,220,957.50
客户517,755,995.562.78%887,799.78
合计180,612,212.9428.24%

(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票734,273,058.14373,210,245.40
商业承兑汇票5,879,828.124,832,775.79
合计740,152,886.26378,043,021.19

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长但实际利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

1. 坏账准备情况

本期变动情况

类别

类别期初余额计提收回或转回核销其他变动期末余额
银行承兑汇票

商业承兑汇票

商业承兑汇票273,538.69484,896.89273,538.69484,896.89
合计273,538.69484,896.89273,538.69484,896.89

其他说明:

本公司认为,所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,因此未计提减值准备;所持有

的商业承兑汇票,因出票人存在一定的信用风险,因此计提减值准备,减值准备在其他综合收益中确认,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内60,709,136.0099.22%7,895,647.1593.49%
1至2年222,857.590.36%347,567.024.12%
2至3年113,849.160.19%170,142.812.01%
3年以上140,647.270.23%32,412.980.38%
合计61,186,490.02--8,445,769.96--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款总额的比例 (%)预付款时间未结算原因
河北铸合集团兴隆县矿业有限公司22,095,308.2336.112021年按合同预付材料款
宜春市袁州区旗胜矿业有限公司9,204,763.3415.052021年按合同预付材料款
福州速传保税供应链管理有限公司6,512,180.1110.642021年按合同预付材料款
江西锦弘新材料科技股份有限公司5,860,433.789.582021年按合同预付材料款

江西省远方矿业有限公司

江西省远方矿业有限公司4,334,701.367.082021年按合同预付材料款
合 计48,007,386.8278.46

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款280,334,363.78399,328,375.85
合计280,334,363.78399,328,375.85

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金73,611,864.3875,201,436.38
股权转让款11,904,270.97
备用金1,370,050.631,072,935.42
资金拆借403,433,177.97470,861,315.50
代垫款33,767,297.4935,955,304.35
其他4,341,008.188,163,964.52
合计516,523,398.65603,159,227.14

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额55,802,825.81148,028,025.48203,830,851.29
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-155,856.95155,856.95
本期计提31,355,471.031,002,712.5532,358,183.58
2021年12月31日余额87,002,439.89149,186,594.98236,189,034.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)3,385,520.21
1至2年6,112,597.84
2至3年368,183,689.10
3年以上138,841,591.50
3至4年73,786,887.49
4至5年39,953.01
5年以上65,014,751.00
合计516,523,398.65

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江苏九龙汽车制造有限公司资金拆借328,425,354.582-3年63.58%65,685,070.92
Alita公司及子公司Lithco No.2 Pty Ltd保证金70,738,652.833-4年13.70%70,738,652.83
宜春市雷恒科技有限公司资金拆借48,262,989.605年以上9.34%48,262,989.60
宝威(上海)金属贸易有限公司预付款转入33,718,097.712-3年6.53%28,660,383.05
赵卫东资金拆借23,744,833.791-5年4.60%17,934,928.91
合计--504,889,928.51--97.75%231,282,025.31

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料363,903,460.0219,222,261.50344,681,198.52163,787,901.6234,847,284.00128,940,617.62
在产品90,166,675.908,532,270.4381,634,405.4770,839,708.0714,680,484.2056,159,223.87
库存商品224,642,431.2431,683,440.93192,958,990.31178,439,385.3135,895,514.28142,543,871.03
周转材料1,075,238.28129,164.41946,073.87830,604.18122,030.27708,573.91
发出商品19,065,245.0419,065,245.04
在途物资113,979,349.7040,412,092.8273,567,256.88
自制半成品17,773,398.171,394,907.2216,378,490.9512,470,066.1212,470,066.12
委托加工物资133,798.84133,798.84
合计716,626,448.6560,962,044.49655,664,404.16540,480,813.84125,957,405.57414,523,408.27

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料34,847,284.002,258,624.2017,883,646.7019,222,261.50
在产品14,680,484.202,594,197.668,742,411.438,532,270.43
库存商品35,895,514.286,094,489.0410,306,562.3931,683,440.93
周转材料122,030.2758,698.0351,563.89129,164.41
在途物资40,412,092.8240,412,092.82
自制半成品1,394,907.221,394,907.22
合计125,957,405.5712,400,916.1577,396,277.2360,962,044.49

本公司确定可变现净值的具体依据是根据存货积压呆滞、库龄、试用、市价等情况,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。转销存货跌价准备系因公司处置出售等原因而转销。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税留抵、待认证、待抵扣税额51,740,033.80136,115,961.23
待摊费用202,972.201,375,305.68
企业所得税预缴税额1,686,236.94
合计53,629,242.94137,491,266.91

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品49,948,227.9935,631,986.2814,316,241.7171,241,224.9833,001,470.0938,239,754.89
合计49,948,227.9935,631,986.2814,316,241.7171,241,224.9833,001,470.0938,239,754.89--

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额8,688,954.4624,312,515.6333,001,470.09
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-3,588,071.323,588,071.32
--转回第一阶段733,950.00-733,950.00
本期计提44,000.0011,572,634.6911,616,634.69
本期转回-3,673,067.42-4,851,865.36-8,524,932.78
本期核销-461,185.72-461,185.72
2021年12月31日余额1,744,580.0033,887,406.2835,631,986.28

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
日本Four Link8.030.817.2222,893,553.76
日本Oak8.020.807.225,970,778.68
小计16.0514.4428,864,332.44
合计16.0514.4428,864,332.44

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
权益工具投资160,007.222,647,732.67
合计160,007.222,647,732.67

其他说明:

子公司德国尉尔电机及能源技术有限公司(以下简称德国尉尔)参股公司Midas Minerals Ltd (MM1),前身为CowanLithium Ltd,该公司于2021年9月在澳大利亚证券交易所(ASX),德国尉尔现持有该公司2,287,323股,占公司股本的3.58%,本期将该权益性投资转入交易性金融资产项下列报。20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,547,023,224.561,725,013,253.52
合计1,547,023,224.561,725,013,253.52

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,169,368,017.711,344,676,002.8821,952,032.5832,419,801.739,570,190.412,577,986,045.31
2.本期增加金额20,615,215.9720,408,385.273,795,181.79828,091.98306,712.6545,953,587.66
(1)购置3,306,542.443,795,181.791,087,596.28306,712.658,496,033.16
(2)在建工程转入21,357,177.4817,458,634.4038,815,811.88
(3)企业合并增加
( 4 )外币报表折算差额-889,976.81-356,791.57-259,504.30-1,506,272.68
( 5 )其他增加148,015.30148,015.30
3.本期减少金额6,890,357.31212,272,715.231,551,439.591,422,490.164,548,172.62226,685,174.91
(1)处置或报废672,893.96174,728,664.121,551,439.591,422,490.164,548,172.62182,923,660.45
( 2 )其他减少6,217,463.3537,544,051.1143,761,514.46
4.期末余额1,183,092,876.371,152,811,672.9224,195,774.7831,825,403.555,328,730.442,397,254,458.06
二、累计折旧
1.期初余额214,870,251.96478,711,167.5015,990,131.0623,780,324.964,325,943.79737,677,819.27
2.本期增加金额50,422,308.45100,394,011.662,076,065.842,659,389.041,066,668.17156,618,443.16
(1)计提50,612,170.31100,747,441.682,076,065.842,849,284.931,066,668.17157,351,630.93
( 2 )外币报表折算差额-189,861.86-353,430.02-189,895.89-733,187.77
3.本期减少金额307,418.9780,608,949.861,038,525.311,315,939.281,396,218.7784,667,052.19
(1)处置或报废31,285.0970,454,275.931,038,525.311,315,939.281,396,218.7774,236,244.38
( 2 )其他减少276,133.8810,154,673.9310,430,807.81
4.期末余额264,985,141.44498,496,229.3017,027,671.5925,123,774.723,996,393.19809,629,210.24
三、减值准备
1.期初余额114,457,100.22837,872.30115,294,972.52
2.本期增加金额331,413.73331,413.73
(1)计提331,413.73331,413.73
3.本期减少金额74,191,382.11832,980.8875,024,362.99
(1)处置或报废74,191,382.11832,980.8875,024,362.99
4.期末余额40,597,131.844,891.4240,602,023.26
四、账面价值
1.期末账面价值918,107,734.93613,718,311.787,168,103.196,701,628.831,327,445.831,547,023,224.56
2.期初账面价值954,497,765.75751,507,735.165,961,901.528,639,476.774,406,374.321,725,013,253.52

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备20,404,427.536,689,309.059,255,704.514,459,413.97
合计20,404,427.536,689,309.059,255,704.514,459,413.97

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物26,757,205.21
合计26,757,205.21

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物55,971,759.33新建尚在办理中
房屋及建筑物25,420.18泰昌公司并购前未办理
房屋及建筑物7,712,043.41公司土地尚以租赁方式使用,相关附着物暂时不能办理产权证
合计63,709,222.92

其他说明固定资产其他减少为公司技改工程转出到在建工程以及根据工程决算数调整前期固定资产暂估数。

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程101,425,142.0442,638,645.45
合计101,425,142.0442,638,645.45

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
利用锂辉石年产1.5 万吨锂盐项目40,705,183.9340,705,183.9332,570,077.2332,570,077.23
技改工程58,264,295.2458,264,295.24
新能源汽车电机检测线系统6,800,337.196,800,337.19
其他零星工程2,455,662.872,455,662.873,268,231.033,268,231.03
合计101,425,142.04101,425,142.0442,638,645.4542,638,645.45

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
利用锂辉石年产1.5 万吨锂盐项目40,622.9532,570,077.2317,650,500.899,515,394.1940,705,183.9385.45%85.00募股资金
技改工17,000.058,264,258,264,219.08%20.00其他
095.2495.24
新能源汽车电机检测线系统680.006,800,337.196,800,337.19100.00%100.00其他
泰昌厂房1,028.289,899,035.119,899,035.1196.27%100.00其他
其他零星工程3,268,231.0311,788,477.2312,601,045.392,455,662.87
合计59,331.2342,638,645.4597,602,308.4738,815,811.88101,425,142.04------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额1,133,313.801,133,313.80
2.本期增加金额536,056.98536,056.98
租赁536,056.98536,056.98
3.本期减少金额
4.期末余额1,669,370.781,669,370.78
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额423,870.75423,870.75
(1)计提423,870.75423,870.75
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额423,870.75423,870.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,245,500.031,245,500.03
2.期初账面价值1,133,313.801,133,313.80

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额246,067,113.0140,179,966.14369,650.0013,538,926.9792,430,506.0998,992,549.42491,578,711.63
2.本期增加金额-151,084.04-1,248,492.75-20,265.03-1,419,841.82
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
外币报表折算差额-151,084.04-1,248,492.75-20,265.03-1,419,841.82
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额245,916,028.9738,931,473.39369,650.0013,518,661.9492,430,506.0998,992,549.42490,158,869.81
二、累计摊销
1.期初余额32,919,816.5928,901,320.59369,650.0012,870,844.0926,882,119.37101,943,750.64
2.本期增加金额4,983,423.601,509,181.85222,740.969,869,972.7816,585,319.19
(1)计提4,983,423.602,756,534.29243,005.999,869,972.7817,852,936.66
外币报表折算差额-1,247,352.44-20,265.03-1,267,617.47
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额37,903,240.1930,410,502.44369,650.0013,093,585.0536,752,092.15118,529,069.83
三、减值准备
1.期初余额282,940.104,163,504.9025,007,400.0029,453,845.00
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额282,940.104,163,504.9025,007,400.0029,453,845.00
四、账面价值
1.期末账面价值208,012,788.788,238,030.85425,076.8951,514,909.0473,985,149.42342,175,954.98
2.期初账面价值213,147,296.4210,995,705.45668,082.8861,384,881.8273,985,149.42360,181,115.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权509,800.32购入厂区边的零星土地,不能办证
合计509,800.32

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
宜春市泰昌矿业有限公司1,144,829.771,144,829.77
宜春银锂新能源有限责任公司498,299.40498,299.40
江西博鑫矿业有限责任公司1,122,991.491,122,991.49
天津市西青区华兴电机制造有限公司7,191,017.217,191,017.21
江西宜春客车厂有限公司88,881.4488,881.44
杭州米格电机有限公司457,864,656.43457,864,656.43
合计467,910,675.74467,910,675.74

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
江西博鑫矿业有限责任公司1,122,991.491,122,991.49
天津市西青区华兴电机制造有限公司7,191,017.217,191,017.21
杭州米格电机有限公司409,520,256.43409,520,256.43
合计417,834,265.13417,834,265.13

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司商誉减值测试的资产组或资产组组合与购买日所确定的资产组或资产组组合一致。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

(1)商誉减值损失的确认方法

本公司商誉为企业合并形成的,将商誉与形成商誉的被投资单位所有相关资产认定为资产组,对资产组进行减值测试,比较可收回金额与资产组的账面价值(包含本公司商誉和少数股东商誉),可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失,减值损失首先冲减商誉的账面价值,合并报表中确认归属于本公司商誉减值损失,计提商誉减值。

(2)商誉减值测试过程

公司对杭州米格电机有限公司的商誉,聘请专业机构采用未来现金流量折现方法进行了减值测试,商誉减值测算如下:

项目序号杭州米格备注
资产组账面价值80,063,011.73

商誉

商誉48,344,400.00
少数股东商誉(或购买少数股权商誉)
包含整体商誉的资产组账面价值④=①+②+③128,407,411.73

预计未来现金流量的现值

预计未来现金流量的现值146,000,000.00
测算整体商誉减值损失⑥=④-⑤-17,592,588.27本期不计提减值
整体商誉⑦=②+③48,344,400.00

确认商誉减值损失

确认商誉减值损失0
持股比(%)100.00
归属于母公司的商誉减值损失⑩=⑨*⑧0

商誉减值测试的影响

经商誉减值测试,杭州米格电机有限公司的商誉不存在减值损失。

其他说明

(3)本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:

被投资单位名称期末期初
或形成商誉的事项增长率(%)毛利率(%)折现率(%)增长率(%)毛利率(%)折现率(%)
杭州米格电机有限公司2-516.8113.748-2119左右15.66

管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
勘探成本20,022,506.487,507,732.9927,530,239.47
租用土地林地补偿款33,262,818.00188,080.0033,074,738.00
土地使用费7,577,400.00207,600.007,369,800.00
租入房屋装修费86,471.3786,471.37
矿山地质环境保护与恢复治理费9,900,877.46684,006.619,216,870.85
矿区开采剥皮费12,250,136.111,361,126.23110,680.3810,778,329.50
合计83,100,209.427,507,732.992,527,284.21110,680.3887,969,977.82

其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备371,541,290.4974,507,338.83579,655,074.5892,363,670.12
内部交易未实现利润38,277,165.379,569,291.352,258,239.98564,560.01
可抵扣亏损231,128,977.0635,411,520.21570,949,626.1991,968,827.34
累计折旧3,334,946.12720,457.704,166,611.89861,015.01
预计负债1,153,400.00288,350.003,185,717.21477,857.58
递延收益44,946,371.466,741,955.7245,729,021.866,859,353.28
公允价值变动720,635.06123,266.64273,538.6946,643.93
合计691,102,785.56127,362,180.451,206,217,830.40193,141,927.27

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值54,061,218.678,109,182.8158,019,013.488,702,852.02
公允价值变动2,297.11344.57
合计54,063,515.788,109,527.3858,019,013.488,702,852.02

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产127,362,180.45193,141,927.27
递延所得税负债8,109,527.388,702,852.02

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损3,346,325,937.033,529,848,072.75
资产减值准备167,349,177.4263,001,405.67
预计负债22,263,273.85
公允价值变动损失140,874,456.90155,687,312.48
合计3,654,549,571.353,770,800,064.75

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2021年40,301,865.21
2022年83,944,545.0762,715,163.19
2023年242,889,474.4265,764,663.72
2024年2,851,226,059.192,801,231,451.52
2025年97,876,270.3886,741,062.53
2026年70,389,587.97275,340,629.72
2027年21,229,381.88
2028年57,987,002.58
2029年97,529,599.54
2030年21,007,252.86
2031年
合计3,346,325,937.033,529,848,072.75--

其他说明:

由于对部份公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此相关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款650,025.34650,025.34
预付工程、设备款86,236,412.6086,236,412.6041,627,890.9141,627,890.91
合计86,236,412.6086,236,412.6042,277,916.2542,277,916.25

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款30,000,000.00
抵押借款95,000,000.00115,000,000.00
保证借款977,350,000.001,003,400,000.00
信用借款19,000,000.00108,000,000.00
商业票据贴现102,000,000.00100,730,000.00
信用证贴现10,000,000.00
抵押保证借款365,000,000.00260,000,000.00
未到期应付利息1,520,896.531,835,596.52
合计1,569,870,896.531,618,965,596.52

短期借款分类的说明:

(1)截止2021年12月31日,本公司用房屋和土地使用权作为抵押向银行借款9,500.00万元,具体参见附注七.注释81;

(2)截止2021年12月31日,本公司为子公司43,555.00万元贷款提供保证担保;

(3)截止2021年12月31日,关联方江特集团为本公司103,880.00万元贷款提供了保证担保(包括商业承况汇票贴现10,200.00万元和信用证贴现1,000.00万元),其中36,500.00万元贷款本公司使用资产抵押补充担保,具体参见附注七.注释81及附注十二.(五).4;

(4)如注释81.(3)所述,公司及控股子公司新增资产抵押、质押为上述非抵押、质押借款提供增信。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票450,000.00
银行承兑汇票904,921,413.37599,800,929.30
信用证(福费庭)2,200,000.00
合计907,571,413.37599,800,929.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付材料款313,227,635.02374,769,461.58
应付加工费5,847,810.7513,585,484.05
应付工程款39,240,928.45102,471,934.55
应付设备款43,560,610.81134,883,483.92
应付其他19,529,222.1018,934,876.15
合计421,406,207.13644,645,240.25

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
江西深坊建设有限公司4,741,276.06工程决算延后
赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司3,452,390.27尚未结算
上海乾承机械设备有限公司3,087,011.97尚未结算
中鼎国际工程有限责任公司3,001,221.97工程决算延后
合计14,281,900.27--

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收租赁款60,478.61
合计60,478.61

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收电机款28,598,224.1732,637,983.63
预收矿业相关款124,298,902.426,243,232.55
预收车款1,507,486.592,207,550.22
合计154,404,613.1841,088,766.40

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬51,564,671.02260,510,395.88253,829,297.4358,245,769.47
二、离职后福利-设定提存计划124,039.3416,605,238.3816,386,831.12342,446.60
合计51,688,710.36277,115,634.26270,216,128.5558,588,216.07

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴46,441,213.53239,614,203.87233,325,018.5552,730,398.85
2、职工福利费9,846,792.039,846,792.03
3、社会保险费187,573.086,318,398.806,350,022.51155,949.37
其中:医疗保险费185,095.165,593,978.455,633,340.68145,732.93
工伤保险费2,477.92716,994.35709,255.8310,216.44
补充医疗保险费7,426.007,426.00
4、住房公积金957,090.00956,935.00155.00
5、工会经费和职工教育经费4,935,884.413,624,556.183,201,174.345,359,266.25
8、其他短期薪酬149,355.00149,355.00
合计51,564,671.02260,510,395.88253,829,297.4358,245,769.47

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险120,414.3216,188,353.1015,976,390.75332,376.67
2、失业保险费3,625.02416,885.28410,440.3710,069.93
合计124,039.3416,605,238.3816,386,831.12342,446.60

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税21,212,897.4710,547,100.95
企业所得税19,803,242.8027,183,942.89
个人所得税3,669,804.353,996,102.40
城市维护建设税988,729.68718,561.91
房产税2,199,644.743,115,903.37
土地使用税1,180,647.381,379,655.98
资源税1,558,477.58236,452.98
印花税1,022,909.54578,949.19
教育费附加628,963.81342,844.44
地方教育费附加419,311.19228,563.03
环境保护税9,668.277,952.88
其他8,431.39176,819.24
合计52,702,728.2048,512,849.26

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利4,880,305.864,880,305.86
其他应付款24,769,117.0380,041,359.06
合计29,649,422.8984,921,664.92

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
社会保障基金(国有股转持)95,200.0295,200.02
子公司华兴电机少数股东股利4,785,105.844,785,105.84
合计4,880,305.864,880,305.86

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
质保金224,800.00200,000.00
押金及保证金5,434,702.387,340,452.74
代收款1,411,525.841,086,792.34
运费5,194,082.618,151,958.33
非金融机构借款34,944,859.27
应付股权收购或投资款300,000.003,050,000.00
其他12,204,006.2025,267,296.38
合计24,769,117.0380,041,359.06

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款6,000,000.00
一年内到期的租赁负债488,755.12276,362.37
合计6,488,755.12276,362.37

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转增值税销项税20,195,526.075,342,918.97
合计20,195,526.075,342,918.97

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款150,000,000.00
未到期应付利息65,972.22
减:一年内到期的长期借款-6,000,000.00
合计144,065,972.22

长期借款分类的说明:

截止2021年12月31日,关联方江特集团为本公司15,000.00万元长期借款提供了保证担保,具体参见附注七.注释81及附注十二.(五).5。

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋租赁1,220,871.041,148,862.40
减:未确认融资费用-58,423.40-92,257.40
减:一年内到期的租赁负债-488,755.12-276,362.37
合计673,692.52780,242.63

其他说明本期确认租赁负债利息费用68,584.23元。

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼507,375.00
产品质量保证1,153,400.001,153,400.00
待执行的亏损合同23,788,216.06
矿山生态修复基金8,623,526.938,569,252.31
合计9,776,926.9334,018,243.37--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助76,802,028.451,200,000.0018,898,278.3659,103,750.09
合计76,802,028.451,200,000.0018,898,278.3659,103,750.09--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
机电研发设计服务平台建设138,008.00120,008.0018,000.00与资产相关
低成本综合利用宜春钽铌尾矿锂云母制备高纯度磷酸锂及其系列副产品补助2,103,130.00934,690.001,168,440.00与资产相关
新能源汽车用高性价比电机及其控制系统研发补助6,947,530.002,779,000.004,168,530.00与资产相关
年采选120万吨锂瓷石高效综合利6,004,800.001,000,800.005,004,000.00与资产相关
用项目补助
智能制造综合标准化与新模式补助项目12,000,000.00-12,000,000.00与资产相关
年产1万吨碳酸锂及副产品综合利用项目补助2,604,469.271,200,000.00126,483.153,677,986.12与资产相关
涂装生产线技术改造项目补助900,000.00900,000.00与资产相关
购土地补贴46,104,091.181,037,297.2145,066,793.97与资产相关
合计76,802,028.451,200,000.006,898,278.36-12,000,000.0059,103,750.09

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,706,325,581.001,706,325,581.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的期初本期增加本期减少期末
金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,780,404,685.333,780,404,685.33
其他资本公积14,233,929.9714,233,929.97
合计3,794,638,615.303,794,638,615.30

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益397,263.10-2,201,291.18-226,894.76-2,428,185.94-2,030,922.84
外币财务报表折算差额170,368.34-2,686,188.07-2,686,188.07-2,515,819.73
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备226,894.76484,896.89-226,894.76258,002.13484,896.89
其他综合收益合计397,263.10-2,201,291.18-226,894.76-2,428,185.94-2,030,922.84

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1,570,978.35924,500.83380,469.092,115,010.09
合计1,570,978.35924,500.83380,469.092,115,010.09

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积53,707,906.3953,707,906.39
合计53,707,906.3953,707,906.39

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整后期初未分配利润-3,987,100,266.62-4,001,426,731.05
加:本期归属于母公司所有者的净利润385,769,802.8314,326,464.43
期末未分配利润-3,601,330,463.79-3,987,100,266.62

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,916,235,044.592,034,564,916.641,744,132,086.071,490,945,855.84
其他业务66,042,179.9646,881,384.7499,852,721.9490,248,873.90
合计2,982,277,224.552,081,446,301.381,843,984,808.011,581,194,729.74

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2采选化工电机汽车生产制造其他合计
商品类型1,419,898,805.341,456,503,291.975,528,824.47100,346,302.772,982,277,224.55
其中:
碳酸锂1,342,586,569.291,342,586,569.29
锂矿采选77,312,236.0577,312,236.05
电机产品1,456,503,291.971,456,503,291.97
汽车产业5,528,824.475,528,824.47
其他主营产品34,304,122.8234,304,122.82
其他业务66,042,179.9666,042,179.96
按经营地区分类
其中:
内销1,419,898,805.341,412,028,519.331,416,141.06100,346,302.772,937,802,451.91
外销40,362,089.234,112,683.4144,474,772.64
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为154,404,613.18元,其中,154,404,613.18元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,001,519.654,387,648.06
教育费附加1,565,198.321,957,949.82
资源税1,977,005.35661,533.76
房产税2,861,830.304,020,415.52
土地使用税2,255,597.522,794,959.79
车船使用税46,755.3955,880.12
印花税1,202,813.02814,315.24
地方教育费附加1,043,467.491,301,122.05
环境保护税145,698.8044,529.00
其他32,190.53
合计14,099,885.8416,070,543.89

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21,878,217.1117,253,423.60
办公费336,713.77420,126.60
差旅费2,130,269.582,591,237.96
广告策划费394,102.09948,634.23
业务费4,138,484.1017,036,223.57
售后服务费8,796,251.826,488,738.92
招待费7,368,738.385,084,090.25
包装费6,641,126.016,947,283.23
其他2,447,327.053,173,492.70
合计54,131,229.9159,943,251.06

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
业务招待费3,523,404.412,146,531.41
职工薪酬82,395,632.0579,588,387.16
税费491,591.422,756.00
固定资产折旧10,613,102.8113,138,972.86
无形资产摊销7,308,649.989,640,526.79
办公费2,349,234.483,266,605.47
差旅费1,623,622.442,057,659.55
中介机构费用11,529,350.9511,993,136.29
长期待摊费用3,148,436.83876,769.92
汽车费用1,295,449.081,420,822.18
停产损失14,002,764.20
水电费3,033,868.972,364,281.91
其他11,784,353.6811,931,754.46
合计153,099,461.30138,428,204.00

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25,351,488.5518,293,633.98
中间试验、模具、工艺装备等892,713.8410,809,737.81
直接消耗的材料、燃料、动力59,739,806.4515,327,756.87
折旧及摊销16,218,720.0312,994,494.21
研发成果认证、鉴定等费用8,724,122.4215,879,782.92
设计试验调试费534,743.41
其他费用1,461,414.641,293,378.49
合计112,388,265.9375,133,527.69

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出67,514,464.9456,388,338.41
减:利息收入-13,380,730.36-16,730,451.96
汇兑损益109,119.973,724,236.38
银行手续费及其他1,784,044.722,042,198.72
合计56,026,899.2745,424,321.55

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助28,755,739.5284,060,842.79
债务重组收益1,357,431.34
代扣个人所得税手续费返还220,314.7557,544.22
合计28,976,054.2785,475,818.35

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2,241.7441,178,204.69
交易性金融资产在持有期间的投资收益24,222.99187,186.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-9,171,794.97
合计-9,145,330.2441,365,390.93

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-718,624.91-53,784.47
合计-718,624.91-53,784.47

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-40,873,689.15-37,718,584.97
合计-40,873,689.15-37,718,584.97

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,469,972.23-64,846,456.09
五、固定资产减值损失-331,413.73
十、无形资产减值损失-282,940.10
合计-2,801,385.96-65,129,396.19

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-18,565,301.55201,827.62
政府收储搬迁处置资产利得38,599,851.32
合计-18,565,301.5538,801,678.94

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
HO1项目10,423,223.2212,936,108.0510,423,223.22
违约赔偿收入263,830.5169,678.56263,830.51
非流动资产毁损报废利得132,059.74
索赔款366,031.64610,389.79366,031.64
无法支付款项178,511.45403,777.10178,511.45
罚款收入232,558.95336,847.10232,558.95
其他113,300.60529,301.62113,300.60
合计11,577,456.3715,018,161.96

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

公司以前年度计提H01新能源乘用车项目合同亏损损失计入营业外支出,本期公司对部份合同谈判后终止履行,实际赔付额低于以前年度预计损失金额计入营业外收入。

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠856,000.0066,637.16856,000.00
未决诉讼507,375.00
非流动资产毁损报废损失4,877,355.50448,669.944,877,355.50
罚款滞纳金支出375,886.04475,281.44375,886.04
索赔款270,623.901,646,134.19270,623.90
其他37,553.85433,122.0537,553.85
合计6,417,419.293,577,219.78

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22,961,242.1230,442,633.83
递延所得税费用65,186,422.18-41,877,992.02
合计88,147,664.30-11,435,358.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额473,116,940.46
按法定/适用税率计算的所得税费用118,655,359.87
子公司适用不同税率的影响-49,235,212.39
调整以前期间所得税的影响7,254,356.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,109,724.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-188,155.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29,479,726.49
加计扣除的影响-14,966,462.82
所得税费用88,147,664.30

其他说明

77、其他综合收益

详见附注注释57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助32,757,461.16133,589,555.57
租赁收入1,298,582.775,638,261.75
利息收入14,736,067.8918,135,926.49
其他(含往来)121,231,088.58328,107,387.74
合计170,023,200.40485,471,131.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
销售费用43,287,878.7165,538,920.33
管理费用及研发费用43,741,633.7156,310,946.22
财务费用1,784,044.722,042,054.13
营业外支出1,380,023.79568,000.65
其他(含往来)113,196,865.80110,735,166.69
合计203,390,446.73235,195,088.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款656,000,000.001,052,944,859.27
借款质押18,000,000.00
应付票据贴现融资145,785,788.89181,621,949.54
合计801,785,788.891,252,566,808.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款本息661,850,745.221,018,000,000.00
租赁负债515,943.50
归还应付票据融资款177,428,581.43208,545,148.70
借款质押34,944,859.27
合计874,740,129.421,226,545,148.70

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润384,969,276.1613,407,653.04
加:资产减值准备43,675,075.11102,847,981.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧157,351,630.93163,805,844.36
使用权资产折旧423,870.75
无形资产摊销17,852,936.6612,807,324.13
长期待摊费用摊销2,527,284.212,703,171.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)18,565,301.55-38,801,678.94
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)4,877,355.50316,610.20
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)718,624.9153,784.47
财务费用(收益以“-”号填列)67,599,463.4744,171,481.45
投资损失(收益以“-”号填列)-26,464.73-41,365,390.93
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)65,779,746.82-41,238,593.38
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-593,324.64-592,754.71
存货的减少(增加以“-”号填列)-176,145,634.8111,613,962.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-276,080,808.54236,004,162.34
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)103,924,312.21-369,534,248.62
其他-16,161,786.27210,390,144.58
经营活动产生的现金流量净额399,256,859.29306,589,452.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额417,204,014.37190,707,477.61
减:现金的期初余额190,707,477.6180,929,306.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额226,496,536.76109,778,170.62

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2,750,000.00
其中:--
取得子公司支付的现金净额2,750,000.00

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11,904,270.97
其中:--
上海交鸿数控科技有限公司150,000.00
江西江特锂电池材料有限公司11,754,270.97
处置子公司收到的现金净额11,904,270.97

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金417,204,014.37190,707,477.61
其中:库存现金351,418.22246,006.27
可随时用于支付的银行存款416,852,596.15190,461,471.34
三、期末现金及现金等价物余额417,204,014.37190,707,477.61

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金329,210,391.21开具银行承兑汇票保证金、银行保函、矿山生态修复基金
应收票据468,375,163.27向银行质押融资
固定资产1,264,705,313.32向银行抵押融资
无形资产171,878,460.76向银行抵押融资
应收账款83,488,941.67向银行质押融资
其他应收款328,425,354.58向银行质押融资
在建工程40,223,293.34向银行抵押融资
合计2,686,306,918.15--

其他说明:

(1)截止2021年12月31日,公司以人民币259,703.00元银行存款质押, 开具未到期的保函259,703.00元;以人民币323,662,199.13元银行存款质押、应收票据(银行承兑汇票) 486,025,163.27 元质押和公司为子公司担保等方式向银行开具银行承兑汇票904,921,413.37元和商业承兑汇票450,000.00元。

(2)2020年8月28日,公司与中国银行宜春市分行签订最高额抵押合同(编号:2020年宜中抵字098号),公司以土地2宗(宜春国用(2002)字第070480号、宜春国用(2004)字第150077号)、房屋6栋(房权证宜房字第5-20130081、4-20043421、

4-20043420、4-20043419、5-20110536、5-20110856号)作抵押物,向银行申请融资最高额度为7,500.00万元,抵押期限2020年8月28日至2023年8月28日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同向银行抵押借款7,500.00万元。

(3)2020年9月10日,公司(或称借款人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行 (本银团的牵头行、代理行)、中国工商银行股份有限公司宜春分行、中国建设银行股份有限公司宜春市分行、中国银行股份有限公司宜春市分行、中国光大银行股份有限公司南昌分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司宜春市分行、中信银行股份有限公司南昌分行、兴业银行股份有限公司宜春分行、上海浦东发展银行股份有限公司宜春分行、九江银行股份有限公司袁州支行、交通银行股份有限公司宜春分行及赣州银行股份有限公司宜春分行(以下简称银团或参与行) 签订了《江西特种电机股份有限公司人民币188,872.869万元债务优化银团协议》(协议编号:202007002176号),协议有效期三年,自2020年9月10日至2023年9月10日。公司以存量的借款合同分别向银团申请组建债务优化银团,在借款人原借款合同、担保合同继续有效的前提下,提供银团相关服务。银团参加行同意以原借款合同金额为限,以不超过人民币188,872.869万元的授信额度,参加本债务优化银团。各参加行在不改变原有抵押、保证、信用等担保方式的情况下,做到不押贷、不压贷、不断贷。各参加行债权原为抵押担保的,不再享受新增抵、质押担保;各参与行债权原为信用及保证类的,借款人同意新增抵、质押担保,抵、质押合同另行签订,并授权代理行办理担保登记或变更事宜。

在上述银团协议基础上,为保证银团参与行(以下简称权利人)最高额人民币188,872.869万元权利,公司及控股子公司新增以下列资产抵押、质押,并与代理行签订了以下协议:

1)2020年12月5日,公司及控股子公司(包括公司、江西宜春客车厂有限公司、江西江特电机有限公司、宜春银锂新能源有限责任公司)与中国农业银行股份有限公司宜春分行 (本银团的牵头行、代理行)签订最高额抵押合同(编号2020101200217601),将公司及控股子公司(包括公司、江西江特电动车有限公司、江西江佳智能科技有限公司、江西宜春客车厂有限公司、江西江特电机有限公司、宜春市泰昌矿业有限公司、天津市西青区华兴电机制造有限公司、宜春市新坊钽铌有限公司、宜丰县江特锂业有限公司、 宜春银锂新能源有限责任公司)(以下简称抵押人)相关土地、房产、设备及在建工程等作价1,469,847,937.60元(其中房屋建筑物 745,892,244.55元、土地使用权 119,021,703.73元、机器设备556,224,721.85元、在建工程48,709,267.46元)抵押给权利人。

2)2020年12月5日,公司(以下简称出质人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行(本银团的牵头行、代理行)签订最高额权利质押合同(编号2020101200217602),以公司应收江苏九龙汽车制造有限公司债权15,000万元债权质押给权利人。

3)2020年12月5日,公司(以下简称出质人)与中国农业银行股份有限公司宜春分行(本银团的牵头行、代理行)签订最高额权利质押合同(编号2020101200217603 ),以公司应收江苏九龙汽车制造有限公司债权31,800万元、江西宜春客车厂有限公司应收新能源汽车补助款13,235万元债权质押给权利人。

截止2021年12月31日,上述质押债权账面余额411,914,296.25元,其中应收江苏九龙汽车制造有限公司328,425,354.58元;江西宜春客车厂有限公司应收新能源汽车补助款83,488,941.67元。抵押资产账面价值147,6807,067.43元,包括土地、房屋建筑物、机器设备、办公设、运输设备、其他设备和在建工程。

(4)2018年8月14日,子公司杭州米格电机有限公司与浙商银行股份有限公司杭州余杭支行签订最高额抵押合同(合同编号:浙商银高抵(2018)第00205号),公司以一处不动产(浙(2017)余杭区不动产权第0148380号)抵押向浙商银行股份有限公司杭州余杭支行融资提供最高限额12,087.00万元融资抵押担保。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同向银行抵押借款2,000.00万元。

(5)2021年2月7日,公司子公司宜春银锂新能源有限公司(以下简称宜春银锂)与中国农业银行股份有限公司宜春分行签订最高额抵押合同,宜春银锂以机器设备抵押为本公司向银行融资最高余额6,750万元提供担保。抵押期限2021年2月7日至2024年2月6日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同并同江特集团保证担保向中国农业银行股份有限公司宜春分行借款2.5亿元。

(6)2021年9月17日,本公司与中国建设银行股份有限公司宜春市分行分别签订最高额抵押合同,本公司以探矿权、采矿权抵押向银行融资提供最高限额3亿元融资抵押担保,抵押期限2021年9月17日至2024年9月16日。截止2021年12月31日,公司使用本抵押合同作为向中国建设银行股份有限公司宜春市分行融资的补充担保。

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----1,698,421.09
其中:美元20,435.246.3757130,288.96
欧元211,992.317.21971,530,520.87
港币
日元1,685.000.055493.37
澳大利亚元8,388.464.472637,517.89
应收账款----9,679,521.65
其中:美元1,153,076.476.37577,351,669.66
欧元322,430.577.21972,327,851.99
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
交易性金融资产1,427,887.72
澳大利亚元308,788.614.62421,427,887.72
其他应收款118,027.59
欧元16,347.997.2197118,027.59
应付账款2,244,370.01
欧元310,867.497.21972,244,370.01

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

(1)德国尉尔驱动及能源技术有限公司,注册于德国,注册资本2.5万欧元,主要经营地为德国,公司选用欧元作为记账本位币。

(2)德国艾科姆有限公司,注册于德国,注册资本2.5万欧元,主要经营地为德国,公司选用欧元作为记账本位币。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助1,200,000.00计入递延收益的政府补助6,898,278.36
计入其他收益的政府补助21,857,461.16计入其他收益的政府补助21,857,461.16
冲减成本费用的政府补助9,700,000.00冲减成本费用的政府补助9,700,000.00
减:退回的政府补助12,000,000.00减:退回的政府补助
合计20,757,461.1638,455,739.52

(2)政府补助退回情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额原因
智能制造综合标准化与新模式补助项目12,000,000.00建设进度未达预期

其他说明:

(1)公司新能源汽车驱动电机数字化项目(智能制造综合标准化与新模式补助项目)因实施进度不达预期,本期退回该项目政府补助1,200万元,冲减递延收益;

(2)根据宜春市袁州区人民政府袁府办经费抄告[2021]183号文,本期收到970万元贴息补贴,冲减财务费用-利息支出;

(3)根据国家节能减排相关政策,公司本年度收到高效电机推广补贴1,602万元,计入其他收益。详见附注七.注释67。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本期因新设全资子公司尉尔(杭州)技术有限公司而增加合并单位一家,因注销子公司江特香港投资有限公司而减少一家合并单位。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
天津市西青区华兴电机制造有限公司天津市天津市生产制造85.30%企业合并
宜春市巨源锂能矿业有限公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售70.00%投资设立
江西博鑫矿业有限责任公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售51.00%企业合并
江西江特电动车有限公司宜春市宜春市生产制造100.00%投资设立
宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司宜春市宜春市种植、养殖100.00%投资设立
宜春市明月驿站度假酒店有限公司宜春市宜春市餐饮住宿100.00%投资设立
江西江特矿业发展有限公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售100.00%投资设立
江西省江鑫矿业发展有限公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售80.00%投资设立
江西省江源矿业发展有限公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售80.00%投资设立
宜丰县江特锂业有限公司宜春市宜春市矿产品开采加工销售100.00%投资设立
宜春市新坊钽铌有限公司宜春市宜春市矿产品开采销售51.00%企业合并
宜春市泰昌矿业有限公司宜春市宜春市矿产品加工100.00%企业合并
宜春银锂新能源有限责任公司宜春市宜春市锂矿石加工100.00%企业合并
江西宜春客车厂宜春市宜春市生产制造100.00%企业合并
有限公司
德国尉尔驱动及能源技术有限公司德国奥义廷德国奥义廷研发和经销电机等100.00%投资设立
宜春邦富电商文化创业园有限公司宜春市宜春市电商文化产业100.00%投资设立
杭州米格电机有限公司杭州市杭州市伺服电机生产销售100.00%企业合并
江西江特电机有限公司宜春市宜春市电机产品生产销售100.00%投资设立
德国艾科姆有限公司(ECOmove GmbH)德国奥义廷德国奥义廷研发生产电动车辆100.00%企业合并
江西江佳智能科技有限公司宜春市宜春市生产平衡车100.00%投资设立
上海江智汽车科技有限公司上海市上海市汽车研发100.00%投资设立
宜春市银宇环保建材有限公司宜春市宜春市建材生产销售51.00%投资设立
尉尔(杭州)技术有限公司杭州市杭州市研发100.00%投资设立
尉尔(天津)驱动技术有限公司天津市天津市研发100.00%投资设立
江苏米格江特电机有限公司扬州扬州电机产品生产销售100.00%投资设立
江西宝江锂业有限公司宜春市宜春市碳酸锂生产销售50.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

江西宝江锂业有限公司原为本公司子公司之合营公司,持股50%,该公司经营亏损,资不抵债,合营方已退出该公司经营管理,公司实际全面接管该公司。由于该公司经营资金由公司垫付,超额亏损实质由公司承担,公司按100%的比例合并该公司。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计14.4416.05
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接
江西特种电机股份有限公司宜丰分公司宜丰县宜丰县矿产品开采80.00%

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

2011年8月22日,江特电机与宜丰县鑫源矿业有限公司(以下简称“鑫源矿业”)签订《探矿权转让协议》,本公司以3,200万元的价格受让鑫源矿业持有的“宜丰县茜坑锌多金属矿普查”探矿权 80%的权益,20%仍由鑫源矿业持有,探矿权的所有权人变更为本公司。

2014年4月16日,本公司与鑫源矿业签订了《关于“江西省宜丰县茜坑锌多金属矿普查”探矿权的合作协议》,鉴于“宜丰县茜坑锌多金属矿普查”探矿权登记在本公司名下,双方约定由本公司设立江西特种电机股份有限公司宜丰分公司(以下简称“宜丰分公司”),该探矿权涉及的矿藏采矿部分由宜丰分公司进行实施,相关采矿资产、负债在宜丰分公司进行核算, 宜丰分公司所有资产、负债和产生的收益由本公司和鑫源矿业分别按80%和 20%享有或承担;宜丰分公司由本公司和鑫源矿业派出人员参与经营管理,实行自主经营、独立核算、单独纳税。其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

除附注十四、(二)1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

账龄账面余额减值准备
应收款项融资740,152,886.26

应收账款

应收账款639,726,421.74107,187,201.57
其他应收款516,523,398.65236,189,034.87

长期应收款(含一年内到期的款项)

长期应收款(含一年内到期的款项)49,948,227.9935,631,986.28
合 计1,946,350,934.64379,008,222.72

于2021年12月31日,本公司对外提供财务担保的金额为14,000.00万元,财务担保合同的具体情况参见附注十四、(二)

1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响。于2021年1月1日,本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估,相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2021年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

期末余额
项目即时偿还1年以内1-3个月1-2年合计
短期借款1,569,870,896.531,569,870,896.53

应付票据

应付票据907,571,413.37907,571,413.37
应付款项421,406,207.13421,406,207.13
其他应付款29,649,422.8929,649,422.89

其他流动负债

其他流动负债20,195,526.0720,195,526.07
长期借款6,000,000.00144,065,972.22150,065,972.22

非衍生金融负债小计

非衍生金融负债小计2,954,693,465.99144,065,972.223,098,759,438.21
合计2,954,693,465.99144,065,972.223,098,759,438.21

续:

期初余额

项目

项目即时偿还1年以内1-3个月合计
短期借款1,618,965,596.521,618,965,596.52
应付票据599,800,929.30599,800,929.30

应付款项

应付款项644,645,240.25644,645,240.25
其他应付款84,921,664.9284,921,664.92
其他流动负债5,342,918.975,342,918.97

非衍生金融负债小计

非衍生金融负债小计2,953,676,349.962,953,676,349.96
合计2,953,676,349.962,953,676,349.96

(三)市场风险

1. 汇率风险

除了部份的采购及销售以外币结算外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

(1)本年度公司无利率互换安排。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,790,054.501,790,054.50
(2)权益工具投资1,790,054.501,790,054.50
应收款项融资740,152,886.26740,152,886.26
其他非流动金融资产小计160,007.22160,007.22
权益工具投资160,007.22160,007.22
持续以公允价值计量的资产总额1,790,054.50740,312,893.48742,102,947.98
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
江西江特电气集团有限公司宜春市生产制造2,660.0014.12%14.12%

本企业的母公司情况的说明

自然人朱军和卢顺民通过控制江西江特实业有限公司而间接控制本公司。江西江特实业有限公司持有江西江特电气集团有限公司57.434%的股权,江西江特实业有限公司为朱军和卢顺民共同投资设立的公司,双方持股比例均为50%,朱军和卢

顺民为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是朱军和卢顺民。本企业最终控制方是朱军和卢顺民。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、(一)在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、(三)在合营安排或联营企业中的权益。。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
尉尔电梯有限公司同一控股股东
胡春晖董事长
罗清华副董事长、副总裁
梁云总裁
闵银章副总裁、董事会秘书
杨晶财务总监
陈伟华独立董事
刘萍独立董事
严刚独立董事
王芸独立董事

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
江西江特电气集团有限公司材料、劳务等121,524.8831,415.92
江西江特电气集团有限公司设备1,428,037.1733,823.00
尉尔电梯有限公司电梯维保44,224.309,433.96
尉尔电梯有限公司设备106,546.95
合计1,700,333.3074,672.88

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西江特电气集团有限公司材料、劳务等13,805.31
江西江特电气集团有限公司电机460.1841,504.42
合计460.1855,309.73

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
尉尔电梯有限公司房屋7,200.00
江西江特电气集团有限公司房屋51,600.00
合计58,800.00

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002020年07月02日2021年07月02日
江西江特电气集团有限公司25,000,000.002020年07月09日2021年07月09日
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002020年03月26日2021年03月23日
江西江特电气集团有限公司40,000,000.002020年06月19日2021年06月18日
江西江特电气集团有限公司25,000,000.002020年12月04日2021年12月03日
江西江特电气集团有限公司95,000,000.002020年01月23日2021年01月23日
江西江特电气集团有限公司115,000,000.002020年09月10日2021年09月09日
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002020年12月18日2021年12月17日
江西江特电气集团有限公司31,000,000.002020年09月30日2021年08月20日
江西江特电气集团有限公司80,000,000.002020年09月30日2021年09月29日
江西江特电气集团有限公司30,000,000.002020年04月25日2021年04月24日
江西江特电气集团有限公司40,000,000.002020年07月31日2021年07月31日
江西江特电气集团有限公司300,000,000.002020年03月15日2021年03月25日
江西江特电气集团有限公司270,000,000.002021年10月28日2024年10月28日
江西江特电气集团有限公司100,000,000.002021年08月22日2023年08月21日
江西江特电气集团有限公司340,000,000.002021年02月04日2024年02月03日
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002021年03月15日2022年03月22日
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002021年06月30日2022年06月29日
江西江特电气集团有限公司25,000,000.002021年07月06日2022年07月06日
江西江特电气集团有限公司20,000,000.002021年07月06日2022年06月29日
江西江特电气集团有限公司95,000,000.002021年02月01日2022年01月31日
江西江特电气集团有限公司115,000,000.002021年09月17日2022年09月16日
江西江特电气集团有限公司50,000,000.002021年12月01日2022年11月30日
江西江特电气集团有限公司31,000,000.002021年08月19日2022年08月17日
江西江特电气集团有限公司60,000,000.002021年09月07日2022年09月06日
江西江特电气集团有限公司7,800,000.002021年10月11日2022年10月11日
江西江特电气集团有限公司25,000,000.002021年04月28日2022年04月27日
江西江特电气集团有限公司30,000,000.002021年08月17日2022年08月16日
江西江特电气集团有限公司10,000,000.002021年09月01日2022年08月17日
江西江特电气集团有限公司2,200,000.002021年09月24日2022年08月17日
江西江特电气集团有限公司100,000,000.002021年06月16日2022年06月15日
江西江特电气集团有限公司、胡春晖、梁云200,000,000.002021年12月02日2021年12月03日
合 计2,512,000,000.00

关联担保情况说明

截止2021年12月31日,公司使用上述关联公司担保借款余额情况如下:

(1)于2021年10月28日,江特集团与中信银行股份有限公司南昌分行签订最高额保证合同,江特集团为本公司向中信银行股份有限公司南昌分行最高余额不超过27,000万元融资提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本上述保证合同贷款11,800.00万元、商业承兑汇票贴现10,200万元。

(2)于2021年8月22日,江特集团与北京银行股份有限公司南昌分行签订最高额保证合同,江特集团为本公司向北京银行股份有限公司南昌分行最高余额不超过10,000万元融资提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本保证合同贷款5,000.00万元,开具银行承兑汇票4,980.172万元。

(3)于2021年6月16日,江特集团与北京银行股份有限公司南昌分行签订最高额保证合同,江特集团为本公司向北京银行股份有限公司南昌分行最高余额不超过10,000万元融资提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本保证合同贷款10,000万元。

(4)于2021年2月4日,江特集团与中国农业银行股份有限公司宜春分行签订最高额保证合同,江特集团为本公司向中国农业银行股份有限公司宜春分行融资形成的债权最高余额34,000万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本保证合同贷款25,000万元。

(5)于2021年3月15日、2021年6月30日、2021年7月6日和2021年7月6日,江特集团与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订4份保证合同,江特集团分别为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行借款5,000万元、5,000万元、2,500万元和2,000万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据上述保证合同贷款合计14,500万元。

(6)于2021年1月30日、2021年9月7日和2021年12月2日,江特集团与中国建设银行股份有限公司宜春分行签订3份保证合同,江特集团分别为本公司向中国建设银行股份有限公司宜春分行借款9,500万元、11,500万元和5,000万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,以上述保证合同贷款余额为26,000万元。

(7)于2021年8月19日、2021年9月6日和2021年10月11日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订3份保证合同,江特集团分别为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行借款3,100万元、6,000万元和780万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本保证合同贷款9,880万元。

(8)于2021年4月28日和2021年8月17日,江特集团与中国邮政储蓄银行股份有限公司宜春市分行签订2份连带责任保证合同,江特集团分别为本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司宜春市分行借款2,500万元3,000万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据上述保证合同贷款5,500万元。

(9)于2021年9月1日和2021年9月24日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订2份保证合同,江特集团分别为本公司分别向交通银行股份有限公司宜春分行开立国内信用证1,000万元和220万提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,已据本保证合同开具信用证1,220万元。

(10)于2021年12月1日,江特集团及公司董事长胡春辉、总经理梁云与宜春市袁州区财投有限责任公司签订保证合同,江特集团分别为本公司子公司宜春银锂向宜春市袁州区财投有限责任公司借款20,000万元提供连带责任保证担保。截止2021年12月31日,借款20,000万元已归还。

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4,571,407.332,537,954.34

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江西江特电气集团有限公司1,763,177.0062,250.00
应付账款尉尔电梯有限公司38,200.0010,000.00
应付票据江西江特电气集团有限公司19,190.00
合计1,820,567.0072,250.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 其他重大财务承诺事项

公司抵押资产情况详见附注七.注释81。除存在上述承诺事项外,截止2021年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截止2021年12月31日,本公司为非关联方单位提供保证情况如下:

被担保单位名称担保事项金 额期 限备注
江苏九龙汽车制造有限公司为被担保方融资提供信用担保60,000,000.002021.6.10-2023.6.10
江苏九龙汽车制造有限公司为被担保方融资提供信用担保50,000,000.002021.5.24-2022.5.23
江苏九龙汽车制造有限公司为被担保方融资提供信用担保30,000,000.002020.9.14-2023.9.14
合 计140,000,000.00

2. 开出保函、信用证

截止2021年12月31日,公司以人民币259,703.00元银行存款质押, 开具未到期的保函259,703.00元;江特集团为本公司保证担保,向银行开具未到期的信用证12,200,000.00元。

3. 其他担保事项

(1)为江西宝江锂业有限公司采购锂精矿业务提供担保

2017年4月20日,宝威控股有限公司(以下简称宝威控股)及其子公司宝威物料有限公司(以下简称宝威物料,后更名为宝威锂业有限公司)分别与AMAL公司和Tawana公司及其子公司Lithco 公司签订两份《巴尔德山项目长期锂辉石精矿包销合同》,宝威物料拥有巴尔德山出产锂精矿为期5年的独家包销权和后续5年的优先购买权。2017年7月10日,江西江特矿业发展有限公司(以下简称江特矿业)与宝威物料签订《中外合资经营企业合同》拟设立江西宝江锂业有限公司(以下简称宝江锂业)。2017年7月11日,江特矿业与宝威物料、宝威控股签订《联合包销锂精矿合同》,同意将巴尔德山出产锂精矿为期5年的独家包销权和后续5年的优先购买权其中每年15万吨的包销权转让给宝江锂业。2019年1月,宝威物料将巴尔德山出产锂精矿为期5年的独家包销权和后续5年的优先购买权转让给宝江锂业,并于2019年1月14日,利益相关方公司、宝江锂业和宝威控股、AMAL公司、Tawana公司及其子公司Lithco公司对两份《巴尔德山项目长期锂辉石精矿包销合同》进行了修订和重述,至此,宝江锂业取得巴尔德山出产锂精矿的包销权。

公司及与宝威控股各自占宝江锂业50%的权益,为宝江锂业履行上述采购义务各承担50%的担保责任。2021年度,宝江锂业未采购巴尔德山锂精矿。除存在上述或有事项外,截止2021年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
回购公司股份计划及实施情况2022年1月19日,公司第九届董事会第三十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份,用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币3,000万元(含),且不超过人民币4,000 万元(含)。于本报告批准报出日前,本次回购股份方案已实施完成,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,992,450股,回购成本39,259,629.33元(含交易费用)。0.00
重大诉讼、仲裁、承诺2022年3月4日,本公司因探矿权合同纠纷事宜被自然人赵卫东起诉,诉讼金额为人民币1,917.00万元,并要求由双方合资公司“江西省江鑫矿业发展有限公司”负责证号为“T361200907020*****”的探矿权相关区域内矿藏的开0.00

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截止财务报告批准报出日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

采、加工及开发利用。2022年3月21日,本公司收到上述案件江西省宜春市袁州区人民法院《民事裁定书》,裁定冻结本公司名下银行存款人民币1,950万元。截止本财务报表批准报出日止,此案正在审理过程中。

会计差错更正的内容

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:

(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;

(2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目电机产业分部锂矿产业分部汽车产业其他分部间抵销合计
一、营业收入1,966,539,096.651,459,151,504.5618,130,099.4137,320,022.05-498,863,498.122,982,277,224.55
其中:对外交易收入1,495,600,177.871,434,387,561.6216,806,482.6835,483,002.382,982,277,224.55
分部间交易收入470,938,918.7824,763,942.941,323,616.731,837,019.67-498,863,498.120.00
二、营业费用1,832,240,833.391,005,300,930.7170,776,207.8834,631,479.73-433,789,167.622,509,160,284.09
其中:折旧费和摊销费50,320,048.88107,883,407.6218,911,905.39999,470.16178,114,832.04
三、信用减值损失-34,860,679.94-3,721,454.61-2,664,870.97373,316.37-40,873,689.15
四、资产减值损失-10,606,400.069,601,196.96-1,541,863.64-254,319.22-2,801,385.96
五、利润总额134,298,263.26453,850,573.85-52,646,108.472,688,542.32-65,074,330.50473,116,940.46
六、所得税费用4,806,924.5375,672,435.027,515,224.151,250.00151,830.6088,147,664.30
七、净利润129,491,338.73378,178,138.83-60,161,332.622,687,292.32-65,226,161.10384,969,276.16
八、资产总额7,512,221,555.412,701,811,427.69337,951,596.7142,606,094.16-5,164,888,540.105,429,702,133.87
九、负债总额3,557,414,133.501,234,841,813.16541,691,575.2725,622,401.95-1,916,962,276.183,442,607,647.70
十、其他重要的非现金项目-3,247,926,263.92-3,247,926,263.92
资本性支出11,604,249.7468,253,599.1953,725,575.64133,583,424.57

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 出售子公司九龙汽车的后续安排

根据公司与扬州市江都区仙女基础设施建设有限公司(以下简称受让方)2019年12月4日签订的《关于江苏九龙汽车制造有限公司之股权转让协议》(以下简称“《股权转让协议》”)约定:

(1)公司与九龙汽车相互担保

根据公司第九届董事会第九次会议和公司2020年第一次临时股东大会决议,公司与九龙汽车签订融资互保协议。公司承诺继续对九龙汽车现有和存续期内发生的商业银行贷款提供不超过3亿元的担保,超过3亿元的担保金额,自担保到期后不再继续担保;受让方同意九龙汽车为公司及下属公司提供不超过3亿元的担保,互保期限均为本次目标公司股权交割日起4年内。

(2)后续九龙汽车股权转让的收益分配安排

自九龙汽车股权交割日起4年内,如受让方转让九龙汽车股权,各方确认以届时股权转让价格扣除本次股权转让价格(5.13亿元)、5.13亿元的利息(按照受让方持有九龙汽车股权期间银行贷款基准利率计算的利息)及其它交易成本的价格定为股权转让的净收益,由九龙汽车与公司按照50%:50%进行分配。

上述九龙汽车股权如转让给受让方关联方的,九龙汽车与公司不得参与任何股权转让的收益分配。

(3)九龙汽车出售生产资质的收益分配安排

自九龙汽车股权交割日起4年内,如九龙汽车单独出售相关汽车生产资质,各方确认以届时汽车生产资质的出售价格扣减税费等交易成本的价格定为出售生产资质的净收益,由九龙汽车与本公司按照50%:50%进行分配。

(4)对应收九龙汽车往来款的后续安排

转让九龙汽车时,各方一致确认九龙汽车应付公司及子公司的往来款合计约4.99亿元,九龙汽车分四年偿还上述4.99亿元往来款,利息计算参照银行定期存款基准利率,合计3,600.00万元,具体偿还期限为:2020年12月31日之前偿还1亿元及利息;2021年12月31日之前偿还1亿元及利息;2022年12月31日之前偿还1亿元及利息;2023年12月31日之前偿还剩余款项及利息。截至2021年12月31日止,公司及子公司应收九龙汽车(含子公司)款项余额如下:

单位名称会计科目余额备注

本公司

本公司其他应收款328,425,354.58-
合计328,425,354.58-

2. 其他事项

(1)2019年8月30日,公司子公司宜春银锂新能源有限责任公司(以下简称宜春银锂)与宝威(中国)有限公司及江西宝江锂业有限公司签订《股权质押及保证合同》,鉴于宜春银锂与宝江锂业签订的8份《锂辉石精矿购销合同》或《锂精矿购销合同》,宜春银锂支付了全部预付款,由于锂精矿价格出现下跌,宝江锂业按长协价采购的锂精矿向宜春银锂出售将产生亏损,宝威(中国)自愿对宝江锂业应向宜春银锂返还的预付款承担连带保证责任,并以其所持马钢(扬州)钢材加工有限公司29%股权质押担保,2019年11月29日,质押股权办理了质押登记(质押股权数额580万美元)。

因宝江锂业未按约定履行交货或返还货款义务,宝威(中国)应履行担保义务,2020年6月,宜春银锂向法院起诉宝江锂业和宝威(中国),请求法院判令宝江锂业返还预付货款5,881.85万元,判令宝威(中国)按照《股权质押及保证合同》的约定对宝江锂业所负债务向原告宜春银锂承担连带保证及质押担保责任,并判令原告宜春银锂对该质押股权折价、变卖、拍卖所得款项享有优先受偿权。

本诉讼案件一审由江西省宜春市中级人民法院审结,判令子公司宜春银锂胜诉,宝威(中国)不服一审判决并提出向江西省高级人民法院提出上诉,目前,该二审案件尚在审理中。

(2)2021年12月9日,中国证券监督管理委员会对本公司下发《立案告知书》(证监立案字0252021009号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截止本财务报表批准报出日止,此案尚在调查过程中。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准1,273,491.47%1,273,49100.00%1,273,4991.47%1,273,499100.00%
备的应收账款9.579.57.57.57
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款85,438,806.1698.53%35,933,311.6042.06%49,505,494.5685,074,713.6598.53%35,525,584.4141.76%49,549,129.24
其中:
账龄组合76,922,813.5688.71%35,933,311.6046.71%40,989,501.9675,953,128.5787.97%35,525,584.4146.77%40,427,544.16
合并范围内关联方组合8,515,992.609.82%8,515,992.609,121,585.0810.56%9,121,585.08
合计86,712,305.73100.00%37,206,811.1749,505,494.5686,348,213.22100.00%36,799,083.9849,549,129.24

按单项计提坏账准备:1,273,499.57

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
小额汇总1,273,499.571,273,499.57100.00%
合计1,273,499.571,273,499.57----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:35,933,311.60

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内27,802,353.441,390,117.675.00%
1-2年12,860,649.511,286,064.9510.00%
2-3年1,725,396.63345,079.3320.00%
3-4年1,865,750.29932,875.1550.00%
4-5年1,378,978.39689,489.2050.00%
5年以上31,289,685.3031,289,685.30100.00%
合计76,922,813.5635,933,311.60--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)36,318,346.04
1至2年12,860,649.51
2至3年1,725,396.63
3年以上35,807,913.55
3至4年1,973,565.55
4至5年1,609,727.70
5年以上32,224,620.30
合计86,712,305.73

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款1,273,499.571,273,499.57
账龄组合35,525,584.41407,727.1935,933,311.60
合计36,799,083.98407,727.1937,206,811.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户113,377,600.0015.43%692,120.00
客户24,884,453.425.63%1,030,038.42
客户34,470,000.005.16%418,500.00
客户42,734,920.003.15%223,392.00
客户52,530,000.002.92%253,000.00
合计27,996,973.4232.29%--

(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利32,766,634.5327,766,634.53
其他应收款1,046,522,320.161,003,498,281.78
合计1,079,288,954.691,031,264,916.31

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
杭州米格电机有限公司5,000,000.00
天津市西青区华兴电机制造有限公司27,766,634.5327,766,634.53
合计32,766,634.5327,766,634.53

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金820,500.002,609,272.00
备用金374,983.45349,732.22
资金拆借352,760,350.55422,339,886.20
关联方资金774,886,091.53613,555,957.46
股权转让款11,904,270.97
其他1,987,360.396,006,596.63
合计1,130,829,285.921,056,765,715.48

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额53,267,433.7053,267,433.70
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-105,856.95105,856.95
本期计提30,086,819.51952,712.5531,039,532.06
2021年12月31日余额83,248,396.261,058,569.5084,306,965.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)225,184,669.16
1至2年125,338,761.90
2至3年464,024,187.59
3年以上316,281,667.27
3至4年132,146,350.42
4至5年92,060,263.62
5年以上92,075,053.23
合计1,130,829,285.92

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江苏九龙汽车制造有限公司资金拆借328,425,354.582-3年29.04%65,685,070.92
江西宜春客车厂有限公司关联方资金283,661,760.511-4年25.08%
江西江特电动车有限公司关联方资金210,849,157.011-5年18.65%
宜丰县江特锂业有限公司关联方资金99,381,319.911-2年8.79%
江西江特矿业发展有限公司关联方资金80,066,697.462-5年7.08%
合计--1,002,384,289.47--88.64%65,685,070.92

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,293,646,896.683,293,646,896.683,287,425,373.483,287,425,373.48
合计3,293,646,896.683,293,646,896.683,287,425,373.483,287,425,373.48

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
宜春市巨源锂能矿业有限公司11,900,000.0011,900,000.00
江西江特矿业发展有限公司1,862,928,407.391,862,928,407.39
天津市西青区华兴电机制造有限公司51,051,178.6251,051,178.62
宜春市袁州区现代农业科技示范园有限公司1,000,000.001,000,000.00
江西宜春客车厂有限公司316,420,000.00316,420,000.00
杭州米格电机有限公司600,000,000.00600,000,000.00
宜春邦富电商文化创业园有限公司9,600,000.009,600,000.00
上海江智汽车技术有限公司20,000,000.002,220,000.0022,220,000.00
德国尉尔电机及能源技术有限公司314,525,787.473,001,523.20317,527,310.67
江西江特电机有限公司100,000,000.00100,000,000.00
尉尔(杭州)技术有限公司1,000,000.001,000,000.00
合计3,287,425,373.486,221,523.203,293,646,896.68

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务109,582,868.9882,281,579.68137,532,881.65112,498,419.56
其他业务298,321,678.41287,765,755.07273,488,675.98260,075,316.82
合计407,904,547.39370,047,334.75411,021,557.63372,573,736.38

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2采选化工电机汽车生产制造其他合计
商品类型24,763,942.9448,685,357.21334,455,247.24407,904,547.39
其中:
锂矿采选24,763,942.9424,763,942.94
电机产品48,685,357.2148,685,357.21
其他主营产品36,133,568.8336,133,568.83
其他业务298,321,678.41298,321,678.41
按经营地区分类
其中:
内销24,763,942.9448,685,357.21334,455,247.24407,904,547.39
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,222,477.03元,其中,3,222,477.03元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益66,538,588.2448,967,902.01
处置长期股权投资产生的投资收益38,978,426.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失)-1,456,552.43
合计65,082,035.8187,946,328.96

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-23,442,657.05
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)22,435,739.52
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9,718,319.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-694,401.92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,855,404.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,037,392.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目220,314.75
减:所得税影响额732,426.11
少数股东权益影响额-125,844.49
合计22,523,530.84--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润21.90%0.230.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润20.62%0.210.21

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

江西特种电机股份有限公司

法定代表人:梁云二〇二二年四月二十九日


  附件:公告原文
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