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报告?文号：信会师报字[2020]第ZC10021号委托?单位：广东广州日报传媒股份有限公司被审验单位名称：广东广州日报传媒股份有限公司被审单位所在地：广州
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告?类型：专项审计报告?日期：2020年3月5日报备?时间：2020年3月2日 16:34:40签名注册会计师：吴常华
? 刘国棣?
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话：020-38010065传????真：
通信?地址：广州市天河区林和西路9号耀中广场B座11楼电子?邮件：289478384@qq.com事务所网址：
如对上述报备资料，有疑问的。请与广州注册会计师协会业务监管部联系。 防伪查询电话号码：38922350 转371 转373 防伪 查询 网址：http://www.gzicpa.org.cn 或 http://www.gdicpa.org.cn/
广东广州日报传媒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
其他专项审计报告
专项审计说明第1页
关于对广东广州日报传媒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
本所函件编号：信会师报字[2020]第ZC10021 号
防伪编号：00202020030003435917
广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
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单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初占用资金余额
2019年度占用累计发生金额（不含利
息）
2019年度占用资
金的利息（如
有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年度其他减少金额
2019年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质其他关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初往来资金余额
2019年度往来累计发生金额（不含利
息）
2019年度往来资金的利息（如
有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年度其他减少金额
2019年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质广州日报社控股股东应收账款1,387.161,176.560.001,552.800.001,010.93印刷、发行、广告、服务经营性往来广东美食导报社控股股东附属企业应收账款1.570.000.000.000.001.57服务费经营性往来广州广报文化发展有限公司控股股东附属企业应收账款108.07195.570.00255.740.0047.90印刷、广告经营性往来广州看世界杂志社控股股东附属企业应收账款125.24122.030.00102.440.00144.83印刷经营性往来广州市大洋房地产开发公司控股股东附属企业应收账款0.000.070.000.070.000.00印刷、广告经营性往来广州文摘报社控股股东附属企业应收账款2.370.000.000.000.002.37印刷、服务经营性往来南风窗杂志社控股股东附属企业应收账款113.32293.770.00347.980.0059.11印刷、广告、服务经营性往来信息时报社控股股东附属企业应收账款1,424.87991.620.00938.420.001,478.07印刷、广告、服务经营性往来广州赢周刊传媒有限公司控股股东附属企业应收账款363.090.000.000.000.00363.09印刷费经营性往来广州传媒控股有限公司控股股东附属企业应收账款0.00601.410.00363.780.00237.63印刷费经营性往来广州日报数据和数字化研究院控股股东附属企业应收账款0.0016.500.0013.000.003.50广告经营性往来广州市时报微信息科技有限公司控股股东附属企业应收账款0.00278.180.000.000.00278.18广告经营性往来广州市金狮文化传播有限公司控股股东附属企业应收账款0.000.760.000.000.000.76广告经营性往来广州日报社控股股东其他应收款30.43218.020.0063.220.00185.23押金、服务费、商铺保证金经营性往来广州传媒控股有限公司控股股东附属企业其他应收款0.000.580.000.580.000.00服务费经营性往来信息时报社控股股东附属企业其他应收款0.700.000.000.000.000.70印刷费经营性往来足球报社控股股东附属企业其他应收款0.390.000.000.390.000.00押金经营性往来大股东及其附属企业小计3,557.223,895.080.003,638.440.003,813.87
| 附件 1 | 广东广州日报传媒股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||
大股东及其附属企业
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其他关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初往来资
金余额
2019年度往来累计发生金额（不含利息）
2019年度往来资金的利息（如有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年度其他减少金额
2019年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质广州粤商会传媒有限公司全资子公司其他应收款480.760.000.000.000.00480.76调整装修款非经营性往来广州广报电子商务有限公司控股子公司其他应收款2,414.920.350.000.280.002,414.99往来款非经营性往来上海广娱网络科技有限公司全资子公司其他应收款12.340.000.000.000.0012.34装修款非经营性往来广州市广报新闻培训有限公司控股子公司其他应收款1,826.600.000.0090.600.001,736.00往来款非经营性往来广东广报投资有限公司全资子公司其他应收款0.000.000.000.000.000.00往来款非经营性往来广东广报传媒印务有限公司全资子公司其他应收款6,222.040.000.001,600.000.004,622.04租金、资产调出非经营性往来广州日报报业经营有限公司全资子公司其他应收款15,051.7811,666.480.0026,718.260.000.00往来款非经营性往来广州日报报业经营有限公司广告分公司全资子公司其他应收款0.000.320.000.320.000.00往来款非经营性往来广州日报报业经营有限公司销售分公司全资子公司其他应收款-0.450.450.000.000.000.00往来款非经营性往来广州大洋传媒有限公司全资子公司其他应收款0.001.100.000.570.000.53代付工资、资产非经营性往来广州先锋报业有限公司全资子公司其他应收款-0.260.26
0.000.000.000.00往来款非经营性往来广州日报新媒体有限公司全资子公司其他应收款3,870.1140.000.003,910.110.000.00往来款非经营性往来广州市交互式信息网络有限公司全资子公司其他应收款-0.350.350.000.000.000.00往来款非经营性往来广州广报数据科技有限责任公司全资子公司其他应收款120.660.000.000.000.00120.66装修款非经营性往来粤洋文投（广州）文化旅游发展有限公司全资子公司其他应收款0.001.040.000.000.001.04往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属
29,998.1311,710.360.0032,320.140.009,388.36其他关联人及其附属企业重庆恒渲实业有限公司联营企业其他应收款 47.10 0.000.000.000.00 47.10往来款非经营性往来其他关联人及其附属企业小计
47.10 0.000.000.000.00 47.10其他关联资金往来总计33,602.46 15,605.45 0.00 35,958.58 0.00 13,249.33法定代表人：张强主管会计工作负责人：刘晓梅总会计师（或财务总监）：刘晓梅会计机构负责人（会计主管人员）：舒淼
上市公司的子公司及其附属企业