广东广州日报传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
防伪条形码：
防伪 编号：00202020030000083334
报告?文号：信会师报字[2020]第ZC10020号委托?单位：广东广州日报传媒股份有限公司被审验单位名称：广东广州日报传媒股份有限公司（合并）被审单位所在地：广州事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告?类型：年度审计(无保留意见带强调事项)报告?日期：2020年3月5日报备?时间：2020年3月2日 9:16:57签名注册会计师：吴常华
? 刘国棣?
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话：020-38010065传????真：
通信?地址：广州市天河区林和西路9号耀中广场B座11楼电子?邮件：289478384@qq.com事务所网址：
如对上述报备资料，有疑问的。请与广州注册会计师协会业务监管部联系。 防伪查询电话号码：38922350 转371 转373 防伪 查询 网址：http://www.gzicpa.org.cn 或 http://www.gdicpa.org.cn/
广东广州日报传媒股份有限公司（合并）
2019年度审计报告
广东广州日报传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-136
审计报告 第1页
审计报告
本所函件号：信会师报字[2020]第ZC10020号防伪编号：00202020030000083334
广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
一、
审计意见
我们审计了广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一） | |
长期股权投资
德粤基金
事项描述
司通过对德粤基金的管理人广州
| 德同广报投资管理有限公司（以下简称“德同广报”）的共同控制进而实现了对德粤基金的共同控制，作为“长期股权投资”并以权益法核算。德粤基金投资项目的估值对 |
贵公司按权益法确认的投资收益
因此我们将该事项识别为关键审计事项。
审计应对
针对该事项，我们实施的审计程序包括：
（1）我们复核了2019年12月
31日德粤基金的财务报表，执行了包括复核贵公司用以确定德粤基金的投资项目公允价值所采用的估值方法等我们认为必要的程序；
（2）根据复核后的归属于全体合
伙人的净资产，按德粤基金合伙协议约定的分配顺序复核了贵公司提供的收益分配表。
事项描述
| （二）营业收入 | |
| 如财务报表附注“五、（三十三）”所述，贵公司本年实现营业 | |
收入6.78亿元，其中广告业务收入2.27亿元，占营业收入比例33%，发行业务收入1.79亿元，占营业收入比例26%
和发行业务收入确认作为关键审计事项。
审计应对
针对该事项，我们实施的审计程序包括：
（1）测试与收入确认相关的内部
控制；
（2）对收入执行截止测试，确认
贵公司的收入确认是否记录在正确的会计期间；
（3）分别对广告业务和发行业务
执行收入成本毛利本年分月比较分析、与上年同期比较分析、同行业比较分析等分析性程序；（
）针对发行业务收入，执行了
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
本年实际发行量及平均售价等分析性复核程序，复核了财务系统销售收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性；
（5）针对广告业务收入，执行了
对主要广告客户所处行业、广告个数、单价等分析性复核程序；执行收入的细节测试，检查了广告业务收入的有效性和完整性。
四、
其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
审计报告 第4页
六、
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告 第5页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
七、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十四、（五）”所述，因贵公司信息披露涉嫌违反证券法律规定，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）对贵公司进行立案调查。2019年2月贵公司收到证监会下发的编号为处罚字[2019]27号《行政处罚事先告知书》。证监会拟对贵公司作出行政处罚。贵公司已依法向证监会申请陈述、申辩及听证，截止至报告日证监会尚未作出最终处罚决定。本段内容不影响已发表的审计意见。
报表 第1页
广东广州日报传媒股份有限公司
合并资产负债表
2019
年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产
附注
期末余额
上年年末余额
流动资产：
货币资金
五、（一）
| 778,810,415.97 | 200,893,173.13 | ||
结算备付金
| 0.00 | 0.00 | ||
拆出资金
| 0.00 | 0.00 | ||
交易性金融资产
五、（二）
| 1,567,455,475.85 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
0.00 0.00
衍生金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
应收票据
五、（三）
| 19,007,822.85 | 24,697,982.06 | ||
应收账款
五、（四）
| 151,384,752.01 | 178,547,942.31 | ||
应收款项融资
| 0.00 | 0.00 | ||
预付款项
五、（五）
| 3,090,605.07 | 15,449,016.99 | ||
应收保费
| 0.00 | 0.00 | ||
应收分保账款
| 0.00 | 0.00 | ||
应收分保合同准备金
| 0.00 | 0.00 | ||
其他应收款
五、（六）
| 11,203,973.19 | 15,339,736.57 | ||
买入返售金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
存货
五、（七）
| 102,801,904.07 | 138,441,105.98 | ||
持有待售资产
| 0.00 | 0.00 | ||
一年内到期的非流动资产
| 0.00 | 0.00 | ||
其他流动资产
五、（八）
| 26,395,812.17 | 2,021,749,274.72 | ||
| 流动资产合计 | 2,660,150,761.18 | 2,595,118,231.76 |
非流动资产：
发放贷款和垫款
| 0.00 | 0.00 | ||
债权投资
| 0.00 | 0.00 | ||
可供出售金融资产
五、（九）
| 0.00 | 12,615,459.87 | ||
其他债权投资
| 0.00 | 0.00 | ||
持有至到期投资
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应收款
| 0.00 | 0.00 | ||
长期股权投资
五、（十）
| 580,320,776.43 | 585,230,831.28 | ||
其他权益工具投资
五、（十一）
| 10,586,047.07 | 0.00 | ||
其他非流动金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
投资性房地产
五、（十二）
| 208,076,431.51 | 181,471,406.07 | ||
固定资产
五、（十三）
| 165,434,347.17 | 206,886,434.81 | ||
在建工程
五、（十四）
| 165,087,092.47 | 47,338,849.82 | ||
生产性生物资产
| 0.00 | 0.00 | ||
油气资产
| 0.00 | 0.00 | ||
无形资产
五、（十五）
| 725,981,645.82 | 746,479,672.22 | ||
开发支出
| 0.00 | 0.00 | ||
商誉
| 0.00 | 0.00 | ||
长期待摊费用
五、（十六）
| 6,195,992.21 | 2,988,092.00 | ||
递延所得税资产
五、（十七）
| 523,837.29 | 477,257.46 | ||
其他非流动资产
五、（十八）
| 27,540,418.31 | 26,133,693.92 | ||
| 非流动资产合计 | 1,889,746,588.28 | 1,809,621,697.45 | |
| 资产总计 | 4,549,897,349.46 | 4,404,739,929.21 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广东广州日报传媒股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019
年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益
附注
期末余额
上年年末余额
流动负债：
短期借款
| 0.00 | 0.00 | ||
向中央银行借款
| 0.00 | 0.00 | ||
拆入资金
| 0.00 | 0.00 | ||
交易性金融负债
| 0.00 | 0.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
0.00 0.00
衍生金融负债
| 0.00 | 0.00 | ||
应付票据
| 0.00 | 0.00 | ||
应付账款
五、（十九）
| 50,831,077.30 | 81,308,261.97 | ||
预收款项
五、（二十）
| 126,867,355.55 | 150,414,010.67 | ||
卖出回购金融资产款
| 0.00 | 0.00 | ||
吸收存款及同业存放
| 0.00 | 0.00 | ||
代理买卖证券款
| 0.00 | 0.00 | ||
代理承销证券款
| 0.00 | 0.00 | ||
应付职工薪酬
五、（二十一）
| 88,822,162.91 | 129,697,270.83 | ||
应交税费
五、（二十二）
| 9,737,140.31 | 2,511,755.16 | ||
其他应付款
五、（二十三）
| 30,028,059.74 | 36,857,774.58 | ||
应付手续费及佣金
| 0.00 | 0.00 | ||
应付分保账款
| 0.00 | 0.00 | ||
持有待售负债
| 0.00 | 0.00 | ||
一年内到期的非流动负债
| 0.00 | 0.00 | ||
其他流动负债
五、（二十四）
| 17,980,265.29 | 15,654,988.83 | ||
| 流动负债合计 | 324,266,061.10 | 416,444,062.04 |
非流动负债：
保险合同准备金
| 0.00 | 0.00 | ||
长期借款
五、（二十五）
| 173,405,620.75 | 0.00 | ||
应付债券
| 0.00 | 0.00 | ||
其中：优先股
| 0.00 | 0.00 | ||
永续债
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应付款
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应付职工薪酬
| 0.00 | 0.00 | ||
预计负债
五、（二十六）
| 2,599.00 | 22,059.00 | ||
递延收益
五、（二十七）
| 11,056,798.63 | 13,770,398.54 | ||
递延所得税负债
| 120,618.16 | 0.00 | ||
其他非流动负债
| 0.00 | 0.00 | ||
| 非流动负债合计 | 184,585,636.54 | 13,792,457.54 | |
| 负债合计 | 508,851,697.64 | 430,236,519.58 |
所有者权益：
股本
五、（二十八）
| 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 | ||
其他权益工具
| 0.00 | 0.00 | ||
其中：优先股
| 0.00 | 0.00 | ||
永续债
| 0.00 | 0.00 | ||
资本公积
五、（二十九）
| 1,340,198,622.94 | 1,340,198,622.94 | ||
减：库存股
| 0.00 | 0.00 | ||
其他综合收益
五、（三十）
| -700,193.33 | 2,249,794.72 | ||
专项储备
| 0.00 | 0.00 | ||
盈余公积
五、（三十一）
| 318,880,669.90 | 303,235,926.74 | ||
一般风险准备
| 0.00 | 0.00 | ||
未分配利润
五、（三十二）
| 1,213,169,402.06 | 1,158,798,119.79 | ||
归属于母公司所有者权益合计
| 4,032,606,675.57 | 3,965,540,638.19 | ||
少数股东权益
| 8,438,976.25 | 8,962,771.44 | ||
| 所有者权益合计 | 4,041,045,651.82 | 3,974,503,409.63 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,549,897,349.46 | 4,404,739,929.21 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2019
年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产
附注
期末余额
上年年末余额
流动资产：
货币资金
| 472,705,155.18 | 42,970,913.70 | ||
交易性金融资产
| 284,496,671.88 | 0.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
0.00 0.00
衍生金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
应收票据
十五、（一）
| 2,642,081.60 | 15,814,530.35 | ||
应收账款
十五、（二）
| 75,206,793.02 | 74,162,107.28 | ||
应收款项融资
| 0.00 | 0.00 | ||
预付款项
| 1,402,397.66 | 1,909,067.28 | ||
其他应收款
十五、（三）
| 93,633,156.37 | 299,377,597.04 | ||
存货
| 32,197,262.78 | 32,357,621.82 | ||
持有待售资产
| 0.00 | 0.00 | ||
一年内到期的非流动资产
| 0.00 | 0.00 | ||
其他流动资产
| 6,161,359.08 | 279,855,846.62 | ||
| 流动资产合计 | 968,444,877.57 | 746,447,684.09 |
非流动资产：
债权投资
| 0.00 | 0.00 | ||
可供出售金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
其他债权投资
| 0.00 | 0.00 | ||
持有至到期投资
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应收款
| 0.00 | 0.00 | ||
长期股权投资
十五、（四）
| 3,158,354,752.27 | 3,010,866,314.69 | ||
其他权益工具投资
| 0.00 | 0.00 | ||
其他非流动金融资产
| 0.00 | 0.00 | ||
投资性房地产
| 4,996,023.91 | 5,135,202.16 | ||
固定资产
| 30,758,804.65 | 31,882,099.64 | ||
在建工程
| 162,448,791.48 | 40,950,130.23 | ||
生产性生物资产
| 0.00 | 0.00 | ||
油气资产
| 0.00 | 0.00 | ||
无形资产
| 690,079,971.95 | 709,354,966.56 | ||
开发支出
| 0.00 | 0.00 | ||
商誉
| 0.00 | 0.00 | ||
长期待摊费用
| 2,848,193.62 | 26,246.42 | ||
递延所得税资产
| 0.00 | 0.00 | ||
其他非流动资产
| 7,830,418.31 | 6,334,500.00 | ||
| 非流动资产合计 | 4,057,316,956.19 | 3,804,549,459.70 | |
| 资产总计 | 5,025,761,833.76 | 4,550,997,143.79 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2019
年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益
附注
期末余额
上年年末余额
流动负债：
短期借款
| 0.00 | 0.00 | ||
交易性金融负债
| 0.00 | 0.00 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 0.00 | 0.00 | ||
衍生金融负债
| 0.00 | 0.00 | ||
应付票据
| 0.00 | 0.00 | ||
应付账款
| 15,315,555.61 | 23,122,179.72 | ||
预收款项
| 7,121,554.92 | 2,880,484.62 | ||
应付职工薪酬
| 10,530,162.64 | 9,675,236.08 | ||
应交税费
| 147,001.28 | 157,870.90 | ||
其他应付款
| 31,255,628.49 | 233,041,878.75 | ||
持有待售负债
| 0.00 | 0.00 | ||
一年内到期的非流动负债
| 0.00 | 0.00 | ||
其他流动负债
| 364,180,105.34 | 827,742.19 | ||
| 流动负债合计 | 428,550,008.28 | 269,705,392.26 |
非流动负债：
长期借款
| 173,405,620.75 | 0.00 | ||
应付债券
| 0.00 | 0.00 | ||
其中：优先股
| 0.00 | 0.00 | ||
永续债
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应付款
| 0.00 | 0.00 | ||
长期应付职工薪酬
| 0.00 | 0.00 | ||
预计负债
| 0.00 | 0.00 | ||
递延收益
| 0.00 | 0.00 | ||
递延所得税负债
| 0.00 | 0.00 | ||
其他非流动负债
| 0.00 | 0.00 | ||
| 非流动负债合计 | 173,405,620.75 | 0.00 | |
| 负债合计 | 601,955,629.03 | 269,705,392.26 |
所有者权益：
股本
| 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 | ||
其他权益工具
| 0.00 | 0.00 | ||
其中：优先股
| 0.00 | 0.00 | ||
永续债
| 0.00 | 0.00 | ||
资本公积
| 2,365,193,743.71 | 2,365,193,743.71 | ||
减：库存股
| 0.00 | 0.00 | ||
其他综合收益
| 0.00 | 0.00 | ||
专项储备
| 0.00 | 0.00 | ||
盈余公积
| 220,332,085.63 | 204,687,342.47 | ||
未分配利润
| 677,222,201.39 | 550,352,491.35 | ||
| 所有者权益合计 | 4,423,806,204.73 | 4,281,291,751.53 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,025,761,833.76 | 4,550,997,143.79 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东广州日报传媒股份有限公司
合并利润表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
| 678,617,407.85 | 797,118,197.28 | ||
其中：营业收入
五、（三十三）
| 678,617,407.85 | 797,118,197.28 | ||
利息收入
| 0.00 | 0.00 | ||
已赚保费
| 0.00 | 0.00 | ||
手续费及佣金收入
| 0.00 | 0.00 |
二、营业总成本
| 726,607,198.18 | 982,988,736.30 | ||
其中：营业成本
五、（三十三）
| 445,696,990.12 | 553,666,036.32 | ||
利息支出
| 0.00 | 0.00 | ||
手续费及佣金支出
| 0.00 | 0.00 | ||
退保金
| 0.00 | 0.00 | ||
赔付支出净额
| 0.00 | 0.00 | ||
提取保险责任准备金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
保单红利支出
| 0.00 | 0.00 | ||
分保费用
| 0.00 | 0.00 | ||
税金及附加
五、（三十四）
| 12,787,766.32 | 13,822,326.14 | ||
销售费用
五、（三十五）
| 139,371,697.69 | 201,398,778.78 | ||
管理费用
五、（三十六）
134,595,947.50 211,586,604.50研发费用
五、（三十七）
| 2,947,332.36 | 3,953,325.71 | ||
财务费用
五、（三十八）
| -8,792,535.81 | -1,438,335.15 | ||
其中：利息费用
| 0.00 | 0.00 | ||
| 利息收入 | 9,238,635.51 | 2,338,905.95 | |
加：其他收益
五、（三十九）
| 31,851,750.21 | 55,359,531.87 | ||
投资收益（损失以
号填列）
五、（四十）
| 76,672,819.95 | 339,063,492.83 | ||
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
| 19,402,406.83 | 274,508,284.53 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
| 0.00 | 0.00 | ||
汇兑收益（损失以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | ||
净敞口套期收益（损失以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | ||
公允价值变动收益（损失以
号填列）
五、（四十一）
| 22,455,475.85 | 0.00 | ||
信用减值损失（损失以
号填列）
五、（四十二）
| 3,104,633.32 | 0.00 |
资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（四十三）
| -110,334.57 | -155,626,466.20 | ||
资产处置收益（损失以
号填列）
五、（四十四）
| 1,674,265.34 | -2,302,409.58 |
三、营业利润（亏损以
号填列）
| 87,658,819.77 | 50,623,609.90 | ||
加：营业外收入
五、（四十五）
| 1,848,663.44 | 2,865,136.04 | ||
减：营业外支出
五、（四十六）
| 4,234,118.27 | 2,521,409.50 |
四、利润总额（亏损总额以
号填列）
| 85,273,364.94 | 50,967,336.44 | ||
减：所得税费用
五、（四十七）
| 1,848,156.28 | 509,569.51 |
五、净利润（净亏损以
号填列）
| 83,425,208.66 | 50,457,766.93 | ||
（一）按经营持续性分类
| 1 |
．持续经营净利润（净亏损以
号填列）
| 83,425,208.66 | 50,457,766.93 | ||
| 2 |
．终止经营净利润（净亏损以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | ||
（二）按所有权归属分类
| 1 |
．归属于母公司股东的净利润（净亏损以
号填列）
| 83,949,003.85 | 54,540,682.98 | ||
| 2 |
．少数股东损益（净亏损以
号填列）
| -523,795.19 | -4,082,916.05 |
六、其他综合收益的税后净额
| -2,949,988.05 | 1,841,735.44 | ||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
| -2,949,988.05 | 1,841,735.44 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,203,419.48 | 0.00 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 | |
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | -174,006.68 | 0.00 | |
| 3 |
．其他权益工具投资公允价值变动
| -2,029,412.80 | 0.00 | ||
| 4 |
．企业自身信用风险公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | ||
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| -746,568.57 | 1,841,735.44 | ||
| 1 |
．权益法下可转损益的其他综合收益
| 0.00 | 1,503,226.15 | ||
| 2 |
．其他债权投资公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | ||
| 3 |
．可供出售金融资产公允价值变动损益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 4 |
．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 0.00 | 0.00 | ||
| 5 |
．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 6 |
．其他债权投资信用减值准备
| 0.00 | 0.00 | ||
| 7 |
．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
| 0.00 | 0.00 | ||
| 8．外币财务报表折算差额 | -746,568.57 | 338,509.29 | |
| 9．其他 | 0.00 | 0.00 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 七、综合收益总额 | 80,475,220.61 | 52,299,502.37 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额
| 80,999,015.80 | 56,382,418.42 | ||
归属于少数股东的综合收益总额
| -523,795.19 | -4,082,916.05 |
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元
股）
| 0.0723 | 0.0470 | ||
（二）稀释每股收益（元
股）
| 0.0723 | 0.0470 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东广州日报传媒股份有限公司
母公司利润表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业收入
| 十五、（五） | 184,195,777.36 | 187,047,199.54 | |
减：营业成本
| 十五、（五） | 172,558,789.26 | 187,934,600.96 | |
税金及附加
| 376,877.44 | 499,014.99 | ||
销售费用
| 4,822,029.26 | 6,494,371.82 | ||
管理费用
| 83,361,019.43 | 92,607,453.66 | ||
研发费用
| 0.00 | 0.00 | ||
财务费用
| -2,567,390.69 | -1,001,442.47 | ||
其中：利息费用
| 0.00 | 0.00 | ||
利息收入
| 2,568,708.81 | 1,030,523.48 | ||
加：其他收益
| 46,105.39 | 318,779.15 | ||
投资收益（损失以
号填列）
| 十五、（六） | 227,840,209.56 | 235,497,774.01 | |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
19,586,902.04 244,896,614.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | ||
公允价值变动收益（损失以
号填列）
| 1,496,671.88 | 0.00 | ||
信用减值损失（损失以
号填列）
| 424,641.63 | 0.00 | ||
资产减值损失（损失以
号填列）
| 0.00 | -63,541,163.84 | ||
资产处置收益（损失以
号填列）
| 1,680,187.49 | -2,282,648.72 |
二、营业利润（亏损以
号填列）
| 157,132,268.61 | 70,505,941.18 | ||
加：营业外收入
| 208,434.43 | 2,152,005.98 | ||
减：营业外支出
| 893,271.42 | 1,128,109.36 |
三、利润总额（亏损总额以
号填列）
| 156,447,431.62 | 71,529,837.80 | ||
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以
号填列）
| 156,447,431.62 | 71,529,837.80 | ||
（一）持续经营净利润（净亏损以
| “-”号填列） | 156,447,431.62 | 71,529,837.80 | |
（二）终止经营净利润（净亏损以
| “-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 1 |
．重新计量设定受益计划变动额
| 0.00 | 0.00 | ||
| 2 |
．权益法下不能转损益的其他综合收益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 3 |
．其他权益工具投资公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | ||
| 4 |
．企业自身信用风险公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | ||
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 1 |
．权益法下可转损益的其他综合收益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 2 |
．其他债权投资公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | ||
| 3 |
．可供出售金融资产公允价值变动损益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 4 |
．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 0.00 | 0.00 | ||
| 5 |
．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
| 0.00 | 0.00 | ||
| 6 |
．其他债权投资信用减值准备
| 0.00 | 0.00 | ||
| 7 |
．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
| 0.00 | 0.00 | ||
| 8 |
．外币财务报表折算差额
| 0.00 | 0.00 | ||
| 9 |
．其他
| 0.00 | 0.00 |
六、综合收益总额
| 156,447,431.62 | 71,529,837.80 |
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元
股）
| --- | --- | ||
（二）稀释每股收益（元
股）
| --- | --- |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东广州日报传媒股份有限公司
合并现金流量表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
附注
本期金额
上期金额
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金
| 710,203,672.28 | 887,768,571.74 | ||
客户存款和同业存放款项净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
向中央银行借款净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
收到原保险合同保费取得的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
收到再保业务现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
保户储金及投资款净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
拆入资金净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
回购业务资金净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
代理买卖证券收到的现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
收到的税费返还
| 1,609,773.43 | 36,676.05 | ||
收到其他与经营活动有关的现金
五、（四十八）
| 72,659,085.83 | 90,762,112.20 |
经营活动现金流入小计
| 784,472,531.54 | 978,567,359.99 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金
| 303,626,741.47 | 409,624,055.85 | ||
客户贷款及垫款净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
拆出资金净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
支付保单红利的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金
| 336,501,908.84 | 380,607,436.16 | ||
支付的各项税费
| 35,355,877.55 | 41,876,262.00 | ||
支付其他与经营活动有关的现金
五、（四十八）
| 96,011,976.34 | 123,770,627.71 |
经营活动现金流出小计
五、（四十九）
| 771,496,504.20 | 955,878,381.72 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,976,027.34 | 22,688,978.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金
| 3,923,723,561.64 | 3,216,486,400.00 | ||
取得投资收益收到的现金
| 108,390,658.69 | 104,132,698.01 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
745,235.50 12,729,010.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流入小计
| 4,032,859,455.83 | 3,333,348,108.23 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 137,478,992.59 | 50,092,598.85 | ||
投资支付的现金
| 3,491,200,000.00 | 3,376,075,000.00 | ||
质押贷款净增加额
| 0.00 | 0.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流出小计
| 3,628,678,992.59 | 3,426,167,598.85 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 404,180,463.24 | -92,819,490.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金
| 0.00 | 800,000.00 | ||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
| 0.00 | 800,000.00 | ||
取得借款收到的现金
| 173,405,620.75 | 0.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计
| 173,405,620.75 | 800,000.00 | ||
偿还债务支付的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 17,137,553.56 | 8,130,503.76 | ||
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
| 0.00 | 0.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
筹资活动现金流出小计
| 17,137,553.56 | 8,130,503.76 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 156,268,067.19 | -7,330,503.76 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | -123,140.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
五、（四十九）
| 573,424,557.77 | -77,584,156.58 | ||
加：期初现金及现金等价物余额
| 198,685,373.13 | 276,269,529.71 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 772,109,930.90 | 198,685,373.13 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东广州日报传媒股份有限公司
母公司现金流量表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
附注
本期金额
上期金额
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金
| 167,762,279.51 | 211,717,594.48 | ||
收到的税费返还
| 1,553,379.29 | 0.00 | ||
收到其他与经营活动有关的现金
| 540,453,871.32 | 103,961,410.49 |
经营活动现金流入小计
| 709,769,530.12 | 315,679,004.97 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金
| 135,250,265.16 | 143,270,972.60 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金
| 71,494,383.08 | 70,430,153.22 | ||
支付的各项税费
| 2,391,037.95 | 2,533,171.20 | ||
支付其他与经营活动有关的现金
| 176,446,874.81 | 544,892,575.92 |
经营活动现金流出小计
| 385,582,561.00 | 761,126,872.94 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 324,186,969.12 | -445,447,867.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金
| 862,000,000.00 | 1,178,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金
| 234,959,390.58 | 49,294,994.28 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
924,091.04 12,345,326.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流入小计
| 1,097,883,481.62 | 1,239,640,320.74 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
128,069,426.38 32,414,466.08
投资支付的现金
| 1,024,039,990.54 | 761,375,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 0.00 | 0.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流出小计
| 1,152,109,416.92 | 793,789,466.08 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,225,935.30 | 445,850,854.66 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
吸收投资收到的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
取得借款收到的现金
| 173,405,620.75 | 0.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计
| 173,405,620.75 | 0.00 | ||
偿还债务支付的现金
| 0.00 | 0.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 17,137,553.56 | 8,130,503.76 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金
| 0.00 | 0.00 |
筹资活动现金流出小计
| 17,137,553.56 | 8,130,503.76 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 156,268,067.19 | -8,130,503.76 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 426,229,101.01 | -7,727,517.07 | |
加：期初现金及现金等价物余额
| 42,970,913.70 | 50,698,430.77 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 469,200,014.71 | 42,970,913.70 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广东广州日报传媒股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工具 资本公积
减：库存
股
其他综合收
益
专项储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | 2,249,794.72 | 0.00 | 303,235,926.74 | 1,158,798,119.79 | 3,965,540,638.19 | 8,962,771.44 | 3,974,503,409.63 |
加：会计政策变更
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
前期差错更正
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
同一控制下企业合并
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年年初余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | 2,249,794.72 | 0.00 | 303,235,926.74 | 0.00 | 1,158,798,119.79 | 3,965,540,638.19 | 8,962,771.44 | 3,974,503,409.63 |
三、本期增减变动金额（减少以
号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,949,988.05 0.00 15,644,743.16 0.00 54,371,282.27 67,066,037.38 -523,795.19 66,542,242.19
（一）综合收益总额
| “-” | ||||||||||||||
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,949,988.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 83,949,003.85 | 80,999,015.80 | -523,795.19 | 80,475,220.61 |
（二）所有者投入和减少资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1．所有者投入的普通股
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2．其他权益工具持有者投入资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 4 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（三）利润分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,644,743.16 | 0.00 | -29,577,721.58 | -13,932,978.42 | 0.00 | -13,932,978.42 | |
| 1 |
．提取盈余公积
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,644,743.16 | 0.00 | -15,644,743.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2．提取一般风险准备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -13,932,978.42 | -13,932,978.42 | 0.00 | -13,932,978.42 |
4．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（四）所有者权益内部结转
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1．资本公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3．盈余公积弥补亏损
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.005．其他综合收益结转留存收益
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 6 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（五）专项储备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1．本期提取
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2．本期使用
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（六）其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | -700,193.33 | 0.00 | 318,880,669.90 | 0.00 | 1,213,169,402.06 | 4,032,606,675.57 | 8,438,976.25 | 4,041,045,651.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广东广州日报传媒股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
上期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收
益
专项储备 盈余公积
一般风险准备
未分配利润 小计优先股
永续债
其他
一、上年年末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | 408,059.28 | 0.00 | 296,082,942.96 | 0.00 | 1,119,532,801.97 | 3,917,280,601.15 | 12,245,687.49 | 3,929,526,288.64 | |
加：会计政策变更
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
前期差错更正
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
同一控制下企业合并
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | 408,059.28 | 0.00 | 296,082,942.96 | 0.00 | 1,119,532,801.97 | 3,917,280,601.15 | 12,245,687.49 | 3,929,526,288.64 |
三、本期增减变动金额（减少以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,841,735.44 | 0.00 | 7,152,983.78 | 0.00 | 39,265,317.82 | 48,260,037.04 | -3,282,916.05 | 44,977,120.99 |
（一）综合收益总额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,841,735.44 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 54,540,682.98 | 56,382,418.42 | -4,082,916.05 | 52,299,502.37 |
（二）所有者投入和减少资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | |
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（三）利润分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,152,983.78 | 0.00 | -15,275,365.16 | -8,122,381.38 | 0.00 | -8,122,381.38 | |
| 1 |
．提取盈余公积
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,152,983.78 | 0.00 | -7,152,983.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．提取一般风险准备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -8,122,381.38 | -8,122,381.38 | 0.00 | -8,122,381.38 | |
| 4 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（四）所有者权益内部结转
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 5 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（五）专项储备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．本期提取
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．本期使用
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（六）其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 | 0.00 | 2,249,794.72 | 0.00 | 303,235,926.74 | 0.00 | 1,158,798,119.79 | 3,965,540,638.19 | 8,962,771.44 | 3,974,503,409.63 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东广州日报传媒股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
本期金额
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先
股
永续债 其他
一、上年年末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,365,193,743.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 204,687,342.47 | 550,352,491.35 | 4,281,291,751.53 | |
加：会计政策变更
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
前期差错更正
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年年初余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,365,193,743.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 204,687,342.47 | 550,352,491.35 | 4,281,291,751.53 |
三、本期增减变动金额（减少以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,644,743.16 | 126,869,710.04 | 142,514,453.20 |
（一）综合收益总额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 156,447,431.62 | 156,447,431.62 |
（二）所有者投入和减少资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（三）利润分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,644,743.16 | -29,577,721.58 | -13,932,978.42 | |
| 1 |
．提取盈余公积
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,644,743.16 | -15,644,743.16 | 0.00 | |
| 2 |
．对所有者（或股东）的分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -13,932,978.42 | -13,932,978.42 | |
| 3 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（四）所有者权益内部结转
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 6 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（五）专项储备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．本期提取
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．本期使用
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（六）其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,365,193,743.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 220,332,085.63 | 677,222,201.39 | 4,423,806,204.73 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
广东广州日报传媒股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019
年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
上期金额
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股
永续债
其他
一、上年年末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,357,339,557.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 197,534,358.69 | 494,098,018.71 | 4,210,030,109.07 | |
加：会计政策变更
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
前期差错更正
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,854,186.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,854,186.04 |
二、本年年初余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,365,193,743.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 197,534,358.69 | 494,098,018.71 | 4,217,884,295.11 |
三、本期增减变动金额（减少以
号填列）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,152,983.78 | 56,254,472.64 | 63,407,456.42 |
（一）综合收益总额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 71,529,837.80 | 71,529,837.80 |
（二）所有者投入和减少资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（三）利润分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,152,983.78 | -15,275,365.16 | -8,122,381.38 | |
| 1 |
．提取盈余公积
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,152,983.78 | -7,152,983.78 | 0.00 | |
| 2 |
．对所有者（或股东）的分配
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -8,122,381.38 | -8,122,381.38 | |
| 3 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（四）所有者权益内部结转
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 5 |
．其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（五）专项储备
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1 |
．本期提取
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2 |
．本期使用
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（六）其他
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额
| 1,161,058,174.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,365,193,743.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 204,687,342.47 | 550,352,491.35 | 4,281,291,751.53 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第13页
广东广州日报传媒股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(
一)
公司概况
广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）原名称为清远建北（集团）股份有限公司，清远建北（集团）股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据1992年5月25日广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992年9月7日广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司的批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于1992年12月28日领取了广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为19757671-5），股本为9,800万股。1993年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北（集团）股份有限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1993]11 号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准，清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有限公司（即本公司），并于1993年4月5日在清远市工商行政管理局注册登记（注册号：19757671-5），股本为52,000万股。1993年12月15日，根据清远市国有资产管理办公室清国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题的答复》，并经本公司股东大会同意，清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司20,010万国家股，本公司的股本变更为31,990万股。1994年3月13日，本公司股东大会通过1993年度分红派息方案，共送红股59,081,120股，本公司股本增至37,898.112万股。1996年，本公司股东大会通过了1995年度分红派息方案，共送红股19,729,440 股，本公司的股本增至398,710,560股。经2000年7月31 日本公司第7次股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]136 号文批复，本公司总股本398,710,560股按2：1的比例缩股，缩股后本公司的总股本为199,355,280股，变更后的企业法人营业执照注册号为4418001001389。依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文和1993年4月16日中国证券交易系统有限公司中证交上市[1993]3号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统（简称“NET系统”）上市流通，上市日为1993年4月28日。
财务报表附注 第14页
2000年10月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以2000年9月30日为基准日，以经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计263,755,146.70 元，与广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘广告10 年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司95%的股权及货币资金，共计263,755,146.70 元进行等额置换。2005年5月，本公司更名为广东九州阳光传媒股份有限公司。2005年10月18日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373号《关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为19,935.528 万股，保持不变；国有法人股由7,334.352万股增加到7,959.352万股，占总股本的
39.93%，由广州大洋实业投资有限公司持有；内部职工股由2,507.856万股减少至
1,882.856万股，占总股本的9.44%，流通法人股10,093.32 万股，占总股本的50.63%。
根据本公司2006年11月20日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币70,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币269,355,280.00元。新增注册资本以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司向公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002181。2008年8月19日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，本公司按2008 年6 月30日总股本269,355,280 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增3股，共计转增股本80,806,584股，并于2008年9月实施。本次增资后，本公司股本总额为35,016.1864 万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有13,212.9820 万股，占本公司股本总额的37.73%。
2012年，经中国证监会《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司向广州传媒控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]431 号）核准，本公司向广州传媒控股有限公司发行341,840,776 股购买其持有的广州日报报业经营有限公司
财务报表附注 第15页
100%股权、广州大洋传媒有限公司100%股权及广州日报新媒体有限公司100%股权。公司股本总数由350,161,864股变更为692,002,640股。公司名称变更为广东广州日报传媒股份有限公司。
2014年，经中国证监会《关于核准广东广州日报传媒股份有限公司向叶玫等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】496号）核准。根据签订的《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》，本公司以现金及发行境内上市人民币普通股（A 股）股份的方式购买上海香榭丽广告传媒有限公司（以下简称“香榭丽传媒”）98.2037%的股份，其中，以现金方式购买17.6472%的股份，以发行境内上市人民币普通股（A 股）的方式购买80.5565%的股份；本公司的全资子公司广州日报新媒体有限公司以现金方式购买香榭丽传媒1.7963%的股份。2014年6月17日，香榭丽传媒办理了股权变更登记，本公司持有香榭丽传媒98.2037%股份，公司全资子公司广报新媒体持有香榭丽传媒1.7963%的股份。香榭丽传媒企业法人营业执照中公司名称由“上海香榭丽广告传媒股份有限公司”变更为“上海香榭丽广告传媒有限公司”。2014年7月2日，公司向香榭丽传媒前股东叶玫等十七名交易对方定向增发的股份上市，性质为有限售条件流通股。公司2014年第二次临时股东大会决议修改了《公司章程》，公司股本总数由692,002,640股变更为725,661,359股。2015年5月12日召开的2014年年度股东大会审议通过了2014年度权益分派方案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股。公司股本总数由725,661,359股变更为1,161,058,174股。截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数1,161,058,174.00股，公司注册资本为1,161,058,174.00元。行业性质：信息传播服务业。经营范围：设计、制作、代理国内各类广告业务；印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小轿车），汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品，日用百货、化工原料（不含危险化学品）、服装、纸张。文化产业投资，机械与设备租赁，社会经济信息咨询、企业管理咨询、信息技术咨询；普通货运。法定代表人：张强；统一社会信用代码：91440000197576715Y；注册地：广州市白云区增槎路1113号；公司总部地址：广州市白云区增槎路1113号。本财务报表业经公司董事会于2020年3月5日批准报出。
财务报表附注 第16页
(
二)
合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州广报品牌整合传播有限公司广州广报电子商务有限公司
广州市广报新闻培训有限公司广东广报投资有限公司（以下简称“广报投资”）
广东广报传媒印务有限公司广州日报报业经营有限公司（以下简称“广报经营”）
佛山市广报发行物流有限公司北京悠广通广告有限公司
广州大洋传媒有限公司（以下简称“大洋传媒”）广州先锋报业有限公司（以下简称“先锋报业”）
广州劲球信息科技有限公司广州劲彩信息科技有限公司
广州体面体育科技有限公司广州羊城地铁融媒科技有限公司（以下简称“羊城地铁报”）
广州广报社区报有限公司广州乐龄购电子商务有限公司（以下简称“乐龄购”）
广州日报新媒体有限公司（以下简称“广报新媒体”）广州市交互式信息网络有限公司（以下简称“大洋网”）
广州广游信息服务有限公司上海广娱网络科技有限公司
广州广报数据科技有限责任公司广州粤商会传媒有限公司
欧凯游戏有限公司（以下简称“欧凯游戏”）北京先锋赛讯科技有限公司
广州岭少社区文化传媒有限公司（以下简称“岭少传媒”）粤洋文投（广州）文化旅游发展有限公司
广州广粤文化发展有限公司广东蜜巢科技有限公司
注1：2019年5月24日欧凯游戏经公司内部决议及香港公司注册处同意核准注销，
财务报表附注 第17页
该公司2019年6月30日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围，2019年1-5月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围。注2：2019年8月26日广东蜜巢科技有限公司经公司内部决议同意核准注销，该公司2019年12月31日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围，2019年1-8月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围。注3：2019年10月12日佛山市广报发行物流有限公司经公司内部决议同意核准注销，该公司2019年12月31日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围，2019年1-10月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围。注4：2019年10月15日广州乐龄购电子商务有限公司经公司内部决议同意核准注销，该公司2019年12月31日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围，2019年1-10月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(
一)
编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(
二)
持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(
一)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现
财务报表附注 第18页
金流量。
(
二)
会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(
三)
营业周期
本公司营业周期为12个月。
(
四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(
五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(
六)
合并财务报表的编制方法
、
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
、
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
财务报表附注 第19页
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第20页
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
财务报表附注 第21页
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(
七)
合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(
八)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(
九)
外币业务和外币报表折算
、
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第22页
、
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(
十)
金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
、
金融工具的分类
自2019
年
月
日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
财务报表附注 第23页
以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019
年
月
日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
、
金融工具的确认依据和计量方法
自2019
年
月
日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注 第24页
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019
年
月
日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
财务报表附注 第25页
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
、
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第26页
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019
年
月
日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
财务报表附注 第27页
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019
年
月
日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(
十一)
应收款项坏账准备
自2019
年
月
日起适用的会计政策
、
应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对应收账款采用简易模型确
财务报表附注 第28页
定预期信用损失，直接按照整个存续期预期信用损失计量减值准备。
（1）按单项计提坏账准备
对于单项金额重大并单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单项应收账款余额占应收账款总额 10%以上。对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备
对于采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款，按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄
应收账款计提比例
| (%) |
1年以内（含1年） 1%1-2年（含2年） 5%2-3年（含3年） 30%3-4年（含4年） 80%4-5年（含5年） 80%5年以上 100%
、
其他应收款
对于其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三。
（1）按单项计提坏账准备
对于单项金额重大并单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
财务报表附注 第29页
计提坏账准备。单项金额重大是指：单项其他应收款余额占其他应收款总额 10%以上。对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备
对于押金、保证金、关联方往来款等回收风险较低的其他应收款按个别认定法计提坏账准备。其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及押金、保证金、关联方往来款等回收风险较低的款项后，按照账龄分析法计提坏账准备。本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例估计如下：
账龄
其他应收款计提比例
| (%) |
1年以内（含1年） 1%1-2年（含2年） 5%2-3年（含3年） 30%3-4年（含4年） 80%4-5年（含5年） 80%5年以上 100%
、
其他的应收款项
对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括应收票据、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019
年
月
日前适用的会计政策
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
财务报表附注 第30页
（2）坏账准备的计提方法：
A．对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10%以上。B．对于单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；C．对于不属于前述A、B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项，作为以账龄为信用风险特征划分组合。按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入当期损益。按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及押金、保证金、关联往来等回收风险较低的款项后，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄
计提比例应收账款 其他应收款1年以内（含1年） 1% 1%1-2年（含2年） 5% 5%2-3年（含3年） 30% 30%3-4年（含4年） 80% 80%4-5年（含5年） 80% 80%5年以上 100% 100%
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
财务报表附注 第31页
(
十二)
存货
、
存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
、
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
、
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
、
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
、
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(
十三)
持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
财务报表附注 第32页
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(
十四)
长期股权投资
、
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
、
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注 第33页
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
、
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
财务报表附注 第34页
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注 第35页
(
十五)
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(
十六)
固定资产
、
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
、
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产的类别
使用寿命（年）
预计净残值率（%
年折旧率（%）
| ） |
房屋及建筑物 20-50年 0~5% 1.90-4.75%机器设备
5-30 年
0~5%
3.17-19.00%
运输设备 4-8年 0~5% 11.88-23.75%办公设备
3-5年
0~5%
19.00-31.67%
其他 3-5年 0~5% 19.00-31.67%
财务报表附注 第36页
、
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(
十七)
在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(
十八)
借款费用
、
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
财务报表附注 第37页
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
、
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
、
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(
十九)
无形资产
、
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注 第38页
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
、
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
、
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
财务报表附注 第39页
索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(
二十)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(
二十一)
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注 第40页
(
二十二)
职工薪酬
、
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
、
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第41页
、
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
、
其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。
(
二十三)
预计负债
、
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
、
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第42页
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(
二十四)
收入
、
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
、
具体原则
（1）广告及网络推广服务收入
广告及网络推广服务收入在同时满足下列条件时予以确认：①根据与客户签订的合同，广告内容见诸媒体或商业行为开始出现于公众面前，按归属本年的广告发布期确认收入；② 收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）报刊发行收入
报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①发行劳务实际已经提供；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）印刷业收入
印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①产品完工交付订货单位；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（4）旅店服务收入
旅店服务收入在同时满足下列条件时予以确认：①酒店客房、餐饮及娱乐服务已实际提供；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（5）商品销售
商品销售收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
财务报表附注 第43页
不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。
（6）提供劳务收入
提供劳务收入在同时满足下列条件时予以确认：①提供劳务交易的完工程度能够可靠地确定；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(
二十五)
政府补助
、
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
、
确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布
的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
财务报表附注 第44页
惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应
财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
、
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(
二十六)
递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第45页
(
二十七)
租赁
、
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
、
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(
二十八)
重要会计政策和会计估计的变更
、
重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
财务报表附注 第46页
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目名称和金额
（1）因报表项目名称变更，
将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）”
不涉及 不涉及
（2）理财产品投资重分类为
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
。
董事会批准
其他流动资产：减少2,005,280,952.44交易性金融资产：增加2,005,280,952.44
（3）非交易性的可供出售权
益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。
董事会批准
可供出售金融资产：减少12,615,459.87其他权益工具投资：增加12,615,459.87
（4）可供出售债务工具投资
重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。
不涉及 不涉及
（5）可供出售债务工具投资
重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。
不涉及 不涉及
（6）持有至到期投资重分类
为“以摊余成本计量的金融资产”
不涉及 不涉及
（7）将部分“应收款项”重
分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”
不涉及 不涉及
（
| 8 |
）对“以摊余成本计量的不涉及
不涉及
财务报表附注 第47页
金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据及应收
账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。
董事会批准
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额19,007,822.85
| 元，上期金额 |
24,697,982.06元；“应收账款”本期金额151,384,752.01
178,547,942.31元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额0.00元，上期金额0.00元；“应付账款”本期金额50,831,077.30元，上期金额
| 81,308,261.97 |
元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其
中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。
不涉及 不涉及
、
重要会计估计变更
本公司本报告期无重大会计估计变更。
、
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
财务报表附注 第48页
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
流动资产：
交易性金融资产
不适用
| 2,005,280,952.44 | 2,005,280,952.44 | ||
其他流动资产
| 2,021,749,274.72 | 16,468,322.28 | -2,005,280,952.44 |
非流动资产：
可供出售金融资产
| 12,615,459.87 |
不适用
| -12,615,459.87 | |||
其他权益工具投资
不适用
| 12,615,459.87 | 12,615,459.87 |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
流动资产：
交易性金融资产
不适用
| 275,570,739.76 | 275,570,739.76 | ||
其他流动资产
| 279,855,846.62 | 4,285,106.86 | -275,570,739.76 |
(
二十九)
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
四、 税项
(
一)
主要税种和税率
税种
计税依据
税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
| 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， |
差额部分为应交增值税
6%、9%、10%、11%、13%、16%城市维护建设税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
财务报表附注 第49页
税种
计税依据
税率
教育费附加
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%地方教育附加
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%文化事业建设费
按广告代理、制作收入 3%企业所得税
按应纳税所得额计缴 0%、5%、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
大洋网
15%岭少传媒
5%广州劲球信息科技有限公司
5%
(
二)
税收优惠
根据国务院办公厅下发的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15号）以及财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号）的相关规定，本公司的子公司广报经营、大洋传媒、先锋报业和羊城地铁报、广报新媒体经中共广州市委宣传部、广州市国家税务局、广州市地方税务局、广州市财政局审核确认为广州市第一批转制文化企业，免征企业所得税，免征期为2014年1月1日到2018年12月31日。根据国务院办公厅下发的《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2018】124号）的相关规定，经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。免征期为2019年1月1日至2023年12月31日。
本公司的子公司大洋网因取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744008340，有效期2017年12月11日至2020年12月11日，本期享受15%的优惠税率。
本公司的子公司广州劲球信息科技有限公司和岭少传媒因符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号的规定，属于小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
财务报表附注 第50页
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第51页
五、 合并财务报表项目注释
(
一)
货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
库存现金
| 0.00 | 3,047.55 |
银行存款
| 776,434,368.33 | 197,454,278.52 |
其他货币资金
| 2,376,047.64 | 3,435,847.06 |
合计
| 778,810,415.97 | 200,893,173.13 |
其中：存放在境外的款项总额
| 0.00 | 0.00 |
其中使用受限制的货币资金明细如下：
项目
期末余额
上年年末余额
信用证保证金
| 0.00 | 987,800.00 |
保函保证金
| 1,295,000.00 | 1,220,000.00 |
定期存款应计利息
| 5,405,485.07 | 0.00 |
合计
| 6,700,485.07 | 2,207,800.00 |
上述使用受限制的货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(
二)
交易性金融资产
项目
期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1,567,455,475.85 |
其中：债务工具投资
| 0.00 | |
权益工具投资
| 0.00 | |
衍生金融资产
| 0.00 | |
其他
| 1,567,455,475.85 |
合计
| 1,567,455,475.85 |
财务报表附注 第52页
(
三)
应收票据
、
应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 19,007,822.85 | 24,455,877.56 |
商业承兑汇票
| 0.00 | 242,104.50 |
合计
| 19,007,822.85 | 24,697,982.06 |
、
期末公司无用于质押的应收票据。
、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 2,859,811.73 | 0.00 |
合计
| 2,859,811.73 | 0.00 |
、
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(
四)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 137,256,055.29 | 159,006,623.01 | |
| 1 |
至
年
| 13,113,795.13 | 9,930,625.30 | |
| 2 |
至
年
| 1,843,980.20 | 11,589,479.67 | |
| 3 |
至
年
| 2,261,061.11 | 9,375,004.02 | |
| 4 |
至
年
| 6,683,246.49 | 12,205,024.02 | |
| 5 |
年以上
| 63,707,300.23 | 55,768,074.21 |
小计
| 224,865,438.45 | 257,874,830.23 |
减：坏账准备
| 73,480,686.44 | 79,326,887.92 |
合计
| 151,384,752.01 | 178,547,942.31 |
财务报表附注 第53页
、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
| % |
）
金额
计提比例（
| % |
）
按单项计提坏账准备
| 7,073,804.69 | 3.15 | 7,073,804.69 | 100.00 | 0.00 |
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
7,073,804.69 3.15 7,073,804.69 100.00 0.00
按组合计提坏账准备
| 217,791,633.76 | 96.85 | 66,406,881.75 | 30.49 | 151,384,752.01 |
其中：
按组合计提坏账准备-采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
217,791,633.76 96.85 66,406,881.75 30.49 151,384,752.01合计
| 224,865,438.45 | 100.00 | 73,480,686.44 | 151,384,752.01 |
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
按单项计提坏账准备
11,444,767.79 4.44 11,444,767.79 100.00 0.00其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
11,444,767.79 4.44 11,444,767.79 100.00 0.00
按组合计提坏账准备
246,430,062.44 95.56 67,882,120.13 27.55 178,547,942.31
财务报表附注 第54页
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（
| % | |
）
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
246,430,062.44 95.56 67,882,120.13 27.55 178,547,942.31合计
| 257,874,830.23 | 100.00 | 79,326,887.92 | 178,547,942.31 |
按单项计提坏账准备：
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
广州陆刊文化传播有限公司
1,770,320.00 1,770,320.00 100.00预计无法收回韶关市武江区盈联广告有限公司
1,012,000.00 1,012,000.00 100.00预计无法收回肇庆市正太联合科技文化发展有限公司
1,466,666.00 1,466,666.00 100.00预计无法收回广州威力达房地产开发有限公司
828,281.80 828,281.80 100.00预计无法收回苏挺
| 564,025.41 | 564,025.41 | 100.00 |
预计无法收回
竞赛画报杂志社
| 412,261.84 | 412,261.84 | 100.00 |
预计无法收回
广东国笔科技股份有限公司
245,275.00 245,275.00 100.00预计无法收回广州市南航旅游旅行社有限公司
182,949.00 182,949.00 100.00预计无法收回岭少自办发行客户
| 173,182.43 | 173,182.43 | 100.00 |
预计无法收回
体育博览杂志社
| 150,001.00 | 150,001.00 | 100.00 |
预计无法收回
香港金融专讯科技有限公司
80,450.00 80,450.00 100.00预计无法收回
财务报表附注 第55页
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
广州鑫旅文化发展有限公司
56,500.00 56,500.00 100.00预计无法收回广州捷进文化传播有限公司
26,019.31 26,019.31 100.00预计无法收回广州戴甘贸易有限公司
25,571.40 25,571.40 100.00预计无法收回上海东杰广告传媒有限公司《东方早报》
25,260.00 25,260.00 100.00预计无法收回地中海国际酒店
| 18,665.00 | 18,665.00 | 100.00 |
预计无法收回
广州市宝锐贸易有限公司
18,100.00 18,100.00 100.00预计无法收回深圳多适点光学科技有限公司
10,964.00 10,964.00 100.00预计无法收回广州金榜图书连锁销售有限公司
7,312.50 7,312.50 100.00预计无法收回合计
| 7,073,804.69 | 7,073,804.69 |
按组合计提坏账准备：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 137,256,055.29 | 1,372,560.00 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 13,113,795.13 | 655,689.76 | 5.00 | |
| 2-3 |
年
| 1,817,960.89 | 545,388.27 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 2,180,611.11 | 1,744,488.88 | 80.00 | |
| 4-5 |
年
| 6,672,282.49 | 5,337,825.99 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 56,750,928.85 | 56,750,928.85 | 100.00 |
合计
| 217,791,633.76 | 66,406,881.75 |
财务报表附注 第56页
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,940,749.38元；转回坏账准备金额10,000.00元。
、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 2,895,452.10 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
履行的核
销程序
款项是否因关联交
易产生
广州日报北京发行站 业务款600,981.13
预计无法收回
经总经理办公会议
否北京奥美阳光广告有限公司 业务款563,450.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否北京谈美广告有限公司 业务款361,000.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否晋江喜伯登体育用品有限公司
业务款163,800.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市天河区石牌华美医学整形美容门诊部
业务款150,000.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州日报湛江发行站 业务款125,139.20
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州英诺传媒广告有限公司 业务款104,820.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市乾行投资管理有限公司
业务款77,760.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州千铭投资管理有限公司 业务款69,984.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市鸿瑞广告有限公司 业务款65,000.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否
财务报表附注 第57页
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
履行的核
销程序
款项是否因关联交易产生
广州市番禺区香江野生动物世界有限公司
业务款50,000.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市交互式信息网络有限公司
业务款46,400.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否北京搜狐东林广告有限公司 业务款44,490.57
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州天玑生物科技有限公司
广告发布费
41,680.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否天盛（上海）数字电视发展有限公司
业务款28,700.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否上海起智文化传播有限公司 业务款27,000.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否北京中财文化发展有限公司 业务款26,332.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市至高广告有限公司 业务款20,520.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市狄亚诺广告有限公司 业务款7,341.70
预计无法收回
经总经理办公会议
否淮安千度网络科技有限公司 业务款2,250.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否广州市潘多拉广告有限公司 业务款
700.00
预计无法收回
经总经理办公会议
否北京伟世捷广告有限公司 货款41,120.00预计无法收回
经总经理办公会议
否广东同诚广告有限公司 广告发行
费
246,997.00预计无法收回
经总经理办公会议
否中山市慧通广告有限公司 广告发行
费
29,986.50预计无法收回
经总经理办公会议
否合计
| 2,895,452.10 |
财务报表附注 第58页
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数的比例
| (%) | ||
坏账准备公司
| A | 24,986,437.92 | 11.11 | 249,864.38 |
公司
| B | 14,281,529.87 | 6.35 | 402,756.45 |
公司
| C | 9,290,370.87 | 4.13 | 83,044.40 |
公司
| D | 9,201,362.19 | 4.09 | 92,013.62 |
公司
| E | 6,774,839.51 | 3.01 | 240,429.90 |
合计
| 64,534,540.36 | 28.69 | 1,068,108.74 |
、
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
、
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(
五)
预付款项
、
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
账面余额
比例
| (%) |
账面余额
比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内
| 1,314,047.78 | 42.52 | 10,856,130.84 | 70.28 | |
| 1 |
至
年
| 895,054.85 | 28.96 | 2,903,489.52 | 18.79 | |
| 2 |
至
年
| 630,288.28 | 20.39 | 615,010.91 | 3.98 | |
| 3 |
年以上
| 251,214.16 | 8.13 | 1,074,385.72 | 6.95 |
合计
| 3,090,605.07 | 100.00 | 15,449,016.99 | 100.00 |
、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例
公司
| (%) | ||
| A | 254,433.10 | 8.23 |
公司
| B | 224,653.20 | 7.27 |
财务报表附注 第59页
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例
公司
| (%) | ||
| C | 169,811.32 | 5.49 |
公司
| D | 165,840.70 | 5.37 |
公司
| E | 62,150.00 | 2.01 |
合计
| 876,888.32 | 28.37 |
(
六)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
| 307,974.44 | 0.00 |
应收股利
| 0.00 | 0.00 |
其他应收款项
| 10,895,998.75 | 15,339,736.57 |
合计
| 11,203,973.19 | 15,339,736.57 |
、
应收利息
（1）应收利息分类
项目
期末余额
上年年末余额
定期存款
| 307,974.44 | 0.00 |
小计
| 307,974.44 | 0.00 |
减：坏账准备
| 0.00 | 0.00 |
合计
| 307,974.44 | 0.00 |
、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 9,077,348.34 | 9,488,744.47 | |
| 1 |
至
年
| 620,029.39 | 1,828,937.72 | |
| 2 |
至
年
| 278,302.29 | 803,930.47 | |
| 3 |
至
年
| 273,000.11 | 2,454,410.17 | |
| 4 |
至
年
| 311,800.30 | 324,935.59 |
财务报表附注 第60页
账龄
期末余额
上年年末余额
| 5 |
年以上
| 2,698,056.79 | 3,544,092.02 |
小计
| 13,258,537.22 | 18,445,050.44 |
减：坏账准备
| 2,362,538.47 | 3,105,313.87 |
合计
| 10,895,998.75 | 15,339,736.57 |
（2）按分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
按单项计提坏账准备
| 201,369.39 | 1.52 | 201,369.39 | 100.00 | 0.00 |
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
201,369.39 1.52 201,369.39 100.00 0.00
按组合计提坏账准备
| 13,057,167.83 | 98.48 | 2,161,169.08 | 16.55 | 10,895,998.75 |
其中：
按组合计提坏账准备-采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
7,666,462.00 57.82 2,161,169.08 16.55 5,505,292.92按组合计提坏账准备-采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款项
5,390,705.83 40.66 0.00 0.00 5,390,705.83合计
| 13,258,537.22 | 100.00 | 2,362,538.47 | 10,895,998.75 |
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
按单项计提坏账准备
| 731,662.93 | 3.97 | 731,662.93 | 100.00 | 0.00 |
其中：
财务报表附注 第61页
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
731,662.93 3.97 731,662.93 100.00 0.00按组合计提坏账准备
17,713,387.51
96.03
2,373,650.94
13.40
15,339,736.57
其中：
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
10,999,109.53 59.63 2,373,650.94 21.58 8,625,458.59采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
6,714,277.98 36.40
0.00
0.00
6,714,277.98合计
| 18,445,050.44 | 100.00 | 3,105,313.87 | 15,339,736.57 |
按单项计提坏账准备：
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
区伟雄
| 2,100.00 | 2,100.00 | 100.00 |
预计无法收回
高绮纹
| 2,706.00 | 2,706.00 | 100.00 |
预计无法收回
其他
| 196,563.39 | 196,563.39 | 100.00 |
预计无法收回
合计
| 201,369.39 | 201,369.39 |
按组合计提坏账准备：
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 4,920,300.70 | 49,203.03 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 423,729.39 | 21,186.47 | 5.00 | |
| 2-3 |
年
| 232,127.61 | 69,638.29 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 114,042.98 | 91,234.37 | 80.00 |
财务报表附注 第62页
账龄
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 4-5 |
年
| 231,772.02 | 185,417.62 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 1,744,489.30 | 1,744,489.30 | 100.00 |
合计
| 7,666,462.00 | 2,161,169.08 |
采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款：
款项性质
期末余额
坏账准备
押金保证金
| 2,311,179.67 | 0.00 |
关联方往来款
| 2,930,995.07 | 0.00 |
其他
| 148,531.09 | 0.00 |
合计
| 5,390,705.83 | 0.00 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
年初余额
| 2,373,650.94 | 0.00 | 731,662.93 | 3,105,313.87 |
年初余额在本期
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转入第二阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转入第三阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转回第二阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转回第一阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提
| -134,601.43 | 0.00 | 0.00 | -134,601.43 |
本期转回
| 0.00 | 0.00 | 19,282.51 | 19,282.51 |
本期转销
| 77,880.43 | 0.00 | 511,011.03 | 588,891.46 |
本期核销
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末余额
| 2,161,169.08 | 0.00 | 201,369.39 | 2,362,538.47 |
财务报表附注 第63页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核销
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2,373,650.94 0.00 -134,601.43 0.00 77,880.43 2,161,169.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
731,662.93 0.00 0.00 19,282.51 511,011.03 201,369.39合计
| 3,105,313.87 | 0.00 | -134,601.43 | 19,282.51 | 588,891.46 | 2,362,538.47 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 588,891.46 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称
其他应收款项性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
款项是否因关联交易产
生
梅平枝
员工业务
借支
445,448.35
预计无法
收回
经总经
理
否发行站租房押金 押金70,520.00
预计无法
收回
经总经
理
否淘金店租金 押金38,860.00
预计无法
收回
经总经
理
否太古广场
单位往来
| 11,749.00 |
预计无法经总经否
财务报表附注 第64页
单位名称
其他应收款项性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
款项是否因关联交易产生
收回
理
从化新世纪广场 单位往来6,905.08
预计无法收回
经总经
理
否市二宫押金 押金5,000.00
预计无法收回
经总经
理
否广州市城镇物业管理有限公司
单位往来4,179.00
预计无法收回
经总经
理
否合计
| 582,661.43 |
（6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
押金、保证金
| 2,354,583.67 | 5,028,746.94 |
外单位往来款
| 4,770,324.79 | 5,418,493.54 |
关联方往来款
| 2,930,995.07 | 1,417,687.54 |
员工借支
| 2,807,677.24 | 6,199,819.28 |
其他
| 394,956.45 | 380,303.14 |
合计
| 13,258,537.22 | 18,445,050.44 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期
末余额公司
| (%) | ||
| A |
单位往来
| 630,000.00 | 1 |
年以内
| 4.75 | 6,300.00 |
公司
单位往来
| B | 471,039.50 | 5 |
年以上
| 3.55 | 0.00 |
公司
单位往来
| C | 217,782.53 | 4-5 |
年
| 1.64 | 174,226.02 |
公司
单位往来
| D | 109,620.00 | 1 |
年以内
| 0.83 | 0.00 |
公司
员工借支
| E | 72,819.00 | 1 |
年以内
| 0.55 | 0.00 |
财务报表附注 第65页
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期
末余额合计
| (%) | |||||
| 1,501,261.03 | 11.32 | 180,526.02 |
(
七)
存货
、
存货分类
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准
备
账面价值 账面余额
存货跌价准
备
账面价值原材料
| 74,072,854.21 | 0.00 | 74,072,854.21 | 110,172,204.42 | 0.00 | 110,172,204.42 |
周转材料
| 24,795,317.03 | 372,243.65 | 24,423,073.38 | 23,473,324.33 | 305,016.00 | 23,168,308.33 |
在产品
| 2,423,984.46 | 0.00 | 2,423,984.46 | 2,977,988.44 | 0.00 | 2,977,988.44 |
库存商品
| 2,134,671.24 | 252,679.22 | 1,881,992.02 | 2,576,687.41 | 454,082.62 | 2,122,604.79 |
合计
| 103,426,826.94 | 624,922.87 | 102,801,904.07 | 139,200,204.60 | 759,098.62 | 138,441,105.98 |
、
存货跌价准备
项目
上年年末余
额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额计提
其他
转回或转销
其他
周转材料
| 305,016.00 | 110,334.57 | 0.00 | 43,106.92 | 0.00 | 372,243.65 |
库存商品
| 454,082.62 | 0.00 | 0.00 | 201,403.40 | 0.00 | 252,679.22 |
合计
| 759,098.62 | 110,334.57 | 0.00 | 244,510.32 | 0.00 | 624,922.87 |
(
八)
其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
理财产品
| 0.00 | 2,005,280,952.44 |
待摊费用
| 175,510.92 | 581,943.80 |
预缴增值税
| 3,992,294.98 | 1,694,618.69 |
预缴企业所得税
| 152,766.04 | 227,809.61 |
财务报表附注 第66页
项目
期末余额
上年年末余额
待抵扣进项税额
| 21,225,304.91 | 13,414,362.62 |
预缴文化事业建设费
| 849,935.32 | 2,958.05 |
待处理财产损溢
| 0.00 | 546,629.51 |
合计
| 26,395,812.17 | 2,021,749,274.72 |
(
九)
可供出售金融资产
项目
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
| 157,099,350.00 | 144,483,890.13 | 12,615,459.87 |
其中：按公允价值计量
按成本计量
| 157,099,350.00 | 144,483,890.13 | 12,615,459.87 | |
合计
| 157,099,350.00 | 144,483,890.13 | 12,615,459.87 |
说明：可供出售金融资产上年年末余额全部重分类至其他权益工具投资，本期末没有余额。
财务报表附注 第67页
(
十)
长期股权投资
被投资单位 上年年末余额
上年减值准备
期末余额
本期增减变动
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利
或利润
其他
．合营企业
广州德同广报投资管理有限公司（以下简称：“德同广报
）
36,347,830.82 0.00
0.00
0.00
-184,495.21 -174,006.68 0.00
0.00
0.00
35,989,328.93 0.00
0.00
德粤基金
| 374,880,341.15 | 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 908,155.36 | 0.00 |
| 0.00 | -4,910,556.00 | 0.00 |
| 370,877,940.51 | 0.00 |
| 0.00 |
小计
| 411,228,171.97 | 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 723,660.15 | -174,006.68 | 0.00 | -4,910,556.00 | 0.00 |
| 406,867,269.44 | 0.00 |
| 0.00 | |||
| 2 |
．联营企业
华美洁具有限公司
82,310,323.20 0.00
0.00
0.00
2,287,158.91 0.00
0.00
0.00
0.00
84,597,482.11 0.00
0.00
重庆恒渲实业有限公司
1,816,252.78 1,515,492.28 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,816,252.78 0.00
1,515,492.28广州地铁小
| 64,002,790.27 | 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 3,931,649.44 | 0.00 |
| 0.00 | -2,764,687.12 | 0.00 |
| 65,169,752.59 | 0.00 |
财务报表附注 第68页
被投资单位 上年年末余额
上年减值准备
期末余额
本期增减变动
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
其他额贷款有限公司
广州地铁传媒有限公司
26,900,050.00 0.00
0.00
0.00
12,286,860.10 0.00
0.00
-16,463,211.88 0.00
22,723,698.22 0.00
0.00
广州市文化金融服务中心有限公司
488,735.34 0.00
0.00
0.00
173,078.23 0.00
0.00
0.00
0.00
661,813.57 0.00
0.00
小计
| 175,518,151.59 | 1,515,492.28 | 0.00 |
| 0.00 |
| 18,678,746.68 | 0.00 |
| 0.00 | -19,227,899.00 | 0.00 |
| 174,968,999.27 | 0.00 |
| 1,515,492.28 |
合计
| 586,746,323.56 | 1,515,492.28 | 0.00 |
| 0.00 |
| 19,402,406.83 | -174,006.68 | 0.00 | -24,138,455.00 | 0.00 |
| 581,836,268.71 | 0.00 |
| 1,515,492.28 |
注：
1、华美洁具有限公司的股权是于1997年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企
业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的有关规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资的股权投资借方差额，应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借方差额为 92,231,539.19 元，按被投资单位的剩余经营期限 36 年摊销，年扣除额为 2,561,987.16 元。
2、重庆恒渲实业有限公司由于经营原因已经停业多年，企业处于非持续经营状态。截至资产负债表日，本公司对重庆恒渲实业有限公司的应收账
财务报表附注 第69页
款余额为147,022.00元，其他应收款余额为471,039.50元、其他应付款余额为772,000.00元、长期股权投资账面余额为1,816,252.78元、长期股权投资减值准备1,515,492.28元。
3、广州地铁小额贷款有限公司为本公司于2014年参与出资设立的有限责任公司，本公司出资60,000,000.00元，持股比例为20%。
4、广州地铁传媒有限公司为本公司于2016年参与出资设立的有限责任公司，本公司出资4,200,000.00元，持股比例为28%。
5、广州市文化金融服务中心有限公司为本公司于2017年11月参与出资设立的有限责任公司，本公司出资375,000.00元，持股比例37.50%。
6、德同广报为本公司之全资子公司广报投资与独立第三方德同（北京）投资管理股份有限公司（“以下简称德同北京”）于2015年共同出资设立
的有限公司，广报投资的出资比例为30%。2018年11月，广报投资受让德同北京持有的20%股权。股权转让后，广报投资与德同北京对德同广报的出资比例变更为50%：50%，根据德同广报修订后的公司章程，董事会席位由2:3变更为3:3，董事会的表决实行一人一票，董事会决议至少须经全体董事过半数同意方能通过。因此，广报投资实现了对德同广报的共同控制。
7、2018年11月，广报投资对德同广报实施了共同控制，根据德同广报新修订的章程规定，德同广报作为德粤基金的执行事务合伙人，有权组建
德粤基金投资决策委员会和委派委员，该事项须经过德同广报五分之四以上董事同意通过。因此，广报投资进而实现了对德粤基金的共同控制。
财务报表附注 第70页
(
十一)
其他权益工具投资
、
其他权益工具投资情况
项目
期末余额
广州龙飞软件科技有限公司
| 0.00 | |
| Yoyi Digital Inc.( |
悠易互通公司
| ) | 10,586,047.07 |
合计
| 10,586,047.07 |
、
非交易性权益工具投资的情况
项目
本期确认的股利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转入留存收益
的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因
其他综合收益转入留存收益
的原因
广州龙飞软件科技有限公司
0.00 0.00 40,000,000.00 0.00
根据管理层持有意图判断
0.00
Yoyi DigitalInc.(悠易互通公司
0.00 0.00 88,629,952.93 0.00
根据管理层持有意图判断
| ) |
0.00
(
十二)
投资性房地产
、
采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 212,993,604.38 | 0.00 | 0.00 | 212,993,604.38 |
（
）本期增加金额
| 36,802,411.47 | 0.00 | 0.00 | 36,802,411.47 | |
| — |
固定资产转入
| 36,802,411.47 | 0.00 | 0.00 | 36,802,411.47 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
财务报表附注 第71页
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
（
| 4 |
）期末余额
| 249,796,015.85 | 0.00 | 0.00 | 249,796,015.85 | |
| 2 |
．累计折旧和累计摊销
（
）上年年末余额
| 31,522,198.31 | 0.00 | 0.00 | 31,522,198.31 |
（
）本期增加金额
| 10,197,386.03 | 0.00 | 0.00 | 10,197,386.03 | |
| — |
计提或摊销
| 5,734,725.65 | 0.00 | 0.00 | 5,734,725.65 | |
| — |
固定资产转入
| 4,462,660.38 | 0.00 | 0.00 | 4,462,660.38 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 41,719,584.34 | 0.00 | 0.00 | 41,719,584.34 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 208,076,431.51 | 0.00 | 0.00 | 208,076,431.51 |
（
）上年年末账面价值
| 181,471,406.07 | 0.00 | 0.00 | 181,471,406.07 |
、
未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书原因
广州市珠江帝景苑帝灏轩
| 9,877,079.78 |
正在办理中
珠江纺织城
| 9,018,774.56 |
正在办理中
合计
| 18,895,854.34 |
(
十三)
固定资产
、
固定资产及固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
| 165,434,347.17 | 206,886,434.81 |
固定资产清理
| 0.00 | 0.00 |
合计
| 165,434,347.17 | 206,886,434.81 |
财务报表附注 第72页
、
固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 375,056,525.95 | 1,430,124,132.96 | 36,707,057.44 | 84,379,808.01 | 12,352,896.72 | 1,938,620,421.08 |
（
）本期增加金额
| 887,335.08 | 352,744.51 | 0.00 | 12,508,362.98 | 138,944.77 | 13,887,387.34 | |
| — |
购置
| 887,335.08 | 352,744.51 | 0.00 | 3,941,657.13 | 138,944.77 | 5,320,681.49 | |
| — |
在建工程转入
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,566,705.85 | 0.00 | 8,566,705.85 |
（
）本期减少金额
| 37,031,341.02 | 16,657,790.39 | 5,468,383.87 | 7,434,381.18 | 254,171.76 | 66,846,068.22 | |
| — |
处置或报废
| 228,929.55 | 16,657,790.39 | 5,468,383.87 | 7,434,381.18 | 254,171.76 | 30,043,656.75 | |
| — |
转入投资性房地产
| 36,802,411.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 36,802,411.47 |
（
）期末余额
| 338,912,520.01 | 1,413,819,087.08 | 31,238,673.57 | 89,453,789.81 | 12,237,669.73 | 1,885,661,740.20 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 259,121,399.91 | 1,154,953,202.54 | 28,968,645.80 | 60,798,199.97 | 9,055,918.23 | 1,512,897,366.45 |
（
）本期增加金额
| 6,762,206.02 | 3,119,492.94 | 1,693,298.17 | 8,239,809.47 | 543,398.97 | 20,358,205.57 | |
| — |
计提
| 6,762,206.02 | 3,119,492.94 | 1,693,298.17 | 8,239,809.47 | 543,398.97 | 20,358,205.57 |
（
）本期减少金额
| 4,491,627.77 | 13,332,191.98 | 5,144,615.44 | 7,090,356.92 | 226,733.01 | 30,285,525.12 | |
| — |
处置或报废
| 28,967.39 | 13,332,191.98 | 5,144,615.44 | 7,090,356.92 | 226,733.01 | 25,822,864.74 | |
| — |
转入投资性房地产
| 4,462,660.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,462,660.38 |
（
）期末余额
| 261,391,978.16 | 1,144,740,503.50 | 25,517,328.53 | 61,947,652.52 | 9,372,584.19 | 1,502,970,046.90 |
财务报表附注 第73页
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他
合计
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 0.00 | 218,439,013.34 | 1,015.14 | 215,474.08 | 181,117.26 | 218,836,619.82 |
（
）本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 1,579,273.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,579,273.69 | |
| — |
处置或报废
| 0.00 | 1,579,273.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,579,273.69 |
（
）期末余额
| 0.00 | 216,859,739.65 | 1,015.14 | 215,474.08 | 181,117.26 | 217,257,346.13 | |
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 77,520,541.85 | 52,218,843.93 | 5,720,329.90 | 27,290,663.21 | 2,683,968.28 | 165,434,347.17 |
（
）上年年末账面价值
| 115,935,126.04 | 56,731,917.08 | 7,737,396.50 | 23,366,133.96 | 3,115,861.23 | 206,886,434.81 |
财务报表附注 第74页
、
未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
绿地中央广场
| B1 |
栋
房
| 1,261,325.92 |
正在办理中
广州市越秀城市广场地下车库
| 10 |
号、
号、
| 19 |
号
| 604,428.87 |
正在办理中
合计
| 1,865,754.79 |
(
十四)
在建工程
、
在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
在建工程
| 165,087,092.47 | 47,338,849.82 |
工程物资
| 0.00 | 0.00 |
合计
| 165,087,092.47 | 47,338,849.82 |
、
在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
粤传媒大厦
| 162,105,015.97 | 0.00 | 162,105,015.97 | 40,679,975.07 | 0.00 | 40,679,975.07 |
印务中心厂房改造工程
0.00 0.00 0.00 4,646,137.79 0.00 4,646,137.79方正DMS报刊版面流程管理系统
0.00 0.00 0.00 943,376.66 0.00 943,376.66粤传媒全渠道销配一体化平台
1,278,647.65 0.00 1,278,647.65 628,205.14 0.00 628,205.14VOCS有机废气治理设备
270,155.16 0.00 270,155.16 270,155.16 0.00 270,155.16清远洲心项目
339,000.00 0.00 339,000.00 171,000.00 0.00 171,000.00报业中心机
| 73,620.35 | 0.00 | 73,620.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
财务报表附注 第75页
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
房精密空调工程-汉沣信息科技
广州日报物流配送系统
113,207.54 0.00 113,207.54 0.00 0.00 0.00广报DRP组件增配及技术服务
48,113.21 0.00 48,113.21 0.00 0.00 0.00槎头搬迁工程
17,805.50 0.00 17,805.50 0.00 0.00 0.00方正广告系统个性化开发项目
277,358.49 0.00 277,358.49 0.00 0.00 0.00印务中心厂房改造工程二期
564,168.60 0.00 564,168.60 0.00 0.00 0.00合计
| 165,087,092.47 | 0.00 | 165,087,092.47 | 47,338,849.82 | 0.00 | 47,338,849.82 |
财务报表附注 第76页
、
重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期转入无形资产金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利
息资本化金
额
本期利息资本化率
(%)
资金来源
粤传媒大厦
| (%) | ||
1,033,000,000.00 40,679,975.07 121,425,040.90 0.00 0.00 162,105,015.97 15.69 23.92% 3,199,651.16 3,199,651.16 4.41
金融机构贷款
印务中心厂房改造工程
7,086,244.94 4,646,137.79 2,440,107.15 7,086,244.94 0.00 0.00 100.00 100.00% 0.00 0.00 0.00自筹方正DMS报刊版面流程管理系统
1,172,800.00 943,376.66 0.00 0.00 943,376.66 0.00 80.44 100.00% 0.00 0.00 0.00自筹粤传媒全渠道销配一体化平台
2,450,000.00 628,205.14 650,442.51 0.00 0.00 1,278,647.65 52.19 80.00% 0.00 0.00 0.00自筹
VOCS有机废气治理
520,000.00 270,155.16 0.00 0.00 0.00 270,155.16 51.95 80.00% 0.00 0.00 0.00自筹
财务报表附注 第77页
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期转入无形资产金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源设备
| (%) | ||
粤传媒安全设备第一期（凌正）
211,206.89 0.00 211,206.89 211,206.89 0.00 0.00 100.00 100.00% 0.00 0.00 0.00自筹
槎头核心交换机第一期（新中天）
114,551.72 0.00 114,551.72 114,551.72 0.00 0.00 100.00 100.00% 0.00 0.00 0.00自筹合计
| 47,167,849.82 | 124,841,349.17 | 7,412,003.55 | 943,376.66 | 163,653,818.78 | 3,199,651.16 | 3,199,651.16 |
财务报表附注 第78页
(
十五)
无形资产
、
无形资产情况
项目
土地使用权
软件
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 787,093,039.05 | 72,087,014.69 | 859,180,053.74 |
（
）本期增加金额
| 0.00 | 2,179,584.73 | 2,179,584.73 | |
| — |
购置
| 0.00 | 1,236,208.07 | 1,236,208.07 | |
| — |
在建工程转入
| 0.00 | 943,376.66 | 943,376.66 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| — |
在建工程转入
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 787,093,039.05 | 74,266,599.42 | 861,359,638.47 | |
| 2 |
．累计摊销
（
）上年年末余额
| 45,877,293.55 | 66,823,087.97 | 112,700,381.52 |
（
）本期增加金额
| 20,075,902.59 | 2,601,708.54 | 22,677,611.13 | |
| — |
计提
| 20,075,902.59 | 2,601,708.54 | 22,677,611.13 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
—失效且终止确认的部分
0.00 0.00 0.00（
| 4 |
）期末余额
| 65,953,196.14 | 69,424,796.51 | 135,377,992.65 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）期末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 721,139,842.91 | 4,841,802.91 | 725,981,645.82 |
（
）上年年末账面价值
| 741,215,745.50 | 5,263,926.72 | 746,479,672.22 |
说明：本公司以位于广州市海珠区琶洲互联网创新聚集区面积为4,432平方米的AH040246地块，净值为6.90亿元，作为抵押物向中国工商银行股份有限公司广州大德路支行借款10亿元，借款期限10年，自实际提款日起算。截至2019年12月31日止，实际借款17,340.56万元。
财务报表附注 第79页
(
十六)
长期待摊费用
项目
上年年末余
额
本期增加金
额
本期摊销金
额
其他减少
金额
期末余额办公室装修
355,509.78 4,989,914.64 792,269.75 0.00 4,553,154.67机器维护费
1,881,247.80 0.00 1,592,923.08 0.00 288,324.72其他
| 751,334.42 | 1,070,544.25 | 467,365.85 | 0.00 | 1,354,512.82 |
合计
| 2,988,092.00 | 6,060,458.89 | 2,852,558.68 | 0.00 | 6,195,992.21 |
(
十七)
递延所得税资产和递延所得税负债
、
已确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产
资产减值准备
| 0.00 | 0.00 | 3,179,595.48 | 476,904.96 |
预计负债
| 2,350.00 | 352.50 | 2,350.00 | 352.50 |
可抵扣亏损
| 831,837.17 | 124,775.57 | 0.00 | 0.00 |
信用减值准备
| 2,484,127.62 | 381,120.34 | 0.00 | 0.00 |
应付职工薪酬
| 70,355.50 | 17,588.88 | 0.00 | 0.00 |
合计
| 3,388,670.29 | 523,837.29 | 3,181,945.48 | 477,257.46 |
、
已确认递延所得税负债明细
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性
差异
递延所得税负
债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
交易性金融资产公允价值变动
482,472.62 120,618.16 0.00 0.00合计
| 482,472.62 | 120,618.16 | 0.00 | 0.00 |
财务报表附注 第80页
、
未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
资产减值准备
| 219,397,761.28 | 300,363,817.03 |
预计负债
| 249.00 | 19,709.00 |
可抵扣亏损
| 846,148,963.21 | 956,046,366.48 |
信用减值准备
| 73,359,097.29 | 0.00 |
应付职工薪酬
| 442,866.02 | 428,282.97 |
合计
| 1,139,348,936.80 | 1,256,858,175.48 |
、
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
上年年末余额
| 2019 |
年
| --- | 177,479,425.84 | |
| 2020 |
年
| 56,750,595.54 | 57,238,343.90 | |
| 2021 |
年
| 18,183,114.87 | 18,183,114.87 | |
| 2022 |
年
| 603,035,892.28 | 603,039,697.95 | |
| 2023 |
年
| 98,128,906.79 | 100,105,783.92 | |
| 2024 |
年
| 70,050,453.73 | --- |
合计
| 846,148,963.21 | 956,046,366.48 |
(
十八)
其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值房产置换
| 19,710,000.00 | 0.00 | 19,710,000.00 | 19,799,193.92 | 0.00 | 19,799,193.92 |
预付土地出让金
6,334,500.00 0.00 6,334,500.00 6,334,500.00 0.00 6,334,500.00预付购买非流动资产款
1,495,918.31 0.00 1,495,918.31 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第81页
项目
期末余额
上年年末余额
合计
| 27,540,418.31 | 0.00 | 27,540,418.31 | 26,133,693.92 | 0.00 | 26,133,693.92 | |
(
十九)
应付账款
、
应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 24,600,709.00 | 69,353,234.35 | |
| 1 |
至
年
| 19,619,726.57 | 5,144,082.71 | |
| 2 |
至
年
| 980,141.14 | 1,764,441.54 | |
| 3 |
年以上
| 5,630,500.59 | 5,046,503.37 |
合计
| 50,831,077.30 | 81,308,261.97 |
(
二十)
预收款项
、
预收款项列示
项目
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 93,229,901.11 | 110,845,860.52 | |
| 1 |
年以上
| 33,637,454.44 | 39,568,150.15 |
合计
| 126,867,355.55 | 150,414,010.67 |
(
二十一)
应付职工薪酬
、
应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
| 77,834,636.85 | 248,936,816.78 | 250,061,172.88 | 76,710,280.75 |
离职后福利-设定提存计划
701,312.65 21,089,269.54 21,437,112.13 353,470.06辞退福利
| 51,161,321.33 | 9,493,425.47 | 48,896,334.70 | 11,758,412.10 |
合计
| 129,697,270.83 | 279,519,511.79 | 320,394,619.71 | 88,822,162.91 |
财务报表附注 第82页
、
短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津
贴和补贴
34,197,287.78 206,246,768.58 209,658,137.96 30,785,918.40（
）职工福利费
| 0.00 | 1,910,871.52 | 1,910,871.52 | 0.00 |
（
）社会保险费
| 318,456.42 | 11,622,848.25 | 11,671,103.15 | 270,201.52 | |
其中：医疗保险费
| 279,645.09 | 10,024,447.66 | 10,073,627.64 | 230,465.11 | |
工伤保险费
| 6,603.62 | 304,153.86 | 300,599.80 | 10,157.68 | |
生育保险费
| 32,207.71 | 1,294,246.73 | 1,296,875.71 | 29,578.73 |
（
）住房公积金
| 832,602.00 | 12,759,581.39 | 12,949,073.39 | 643,110.00 |
（5）工会经费和职工
教育经费
42,480,718.88 7,034,207.05 4,600,276.87 44,914,649.06（
| 6 |
）短期带薪缺勤
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（7）短期利润分享计
划
0.00 0.00 0.00 0.00（
| 8 |
）其他短期薪酬
| 5,571.77 | 9,362,539.99 | 9,271,709.99 | 96,401.77 |
合计
| 77,834,636.85 | 248,936,816.78 | 250,061,172.88 | 76,710,280.75 |
、
设定提存计划列示
项目
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
| 485,694.16 | 20,028,358.40 | 20,191,606.67 | 322,445.89 |
失业保险费
| 18,152.03 | 957,456.07 | 948,873.94 | 26,734.16 |
企业年金缴费
| 197,466.46 | 94,866.93 | 288,043.38 | 4,290.01 |
其他
| 0.00 | 8,588.14 | 8,588.14 | 0.00 |
合计
| 701,312.65 | 21,089,269.54 | 21,437,112.13 | 353,470.06 |
(
二十二)
应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
| 6,355,998.65 | 1,200,561.30 |
财务报表附注 第83页
税费项目
期末余额
上年年末余额
企业所得税
| 1,543,086.79 | 251,633.21 |
个人所得税
| 202,335.96 | 266,542.01 |
城市维护建设税
| 598,221.24 | 129,775.83 |
房产税
| 181,440.93 | 100,267.37 |
教育费附加
| 242,505.92 | 55,630.28 |
土地使用税
| 0.00 | 721.28 |
印花税
| 45,896.29 | 40,081.43 |
地方教育附加
| 184,814.19 | 37,073.89 |
堤围防护费
| 2.28 | 2.28 |
文化事业建设费
| 235,018.44 | 268,903.39 |
其他税费
| 147,819.62 | 160,562.89 |
合计
| 9,737,140.31 | 2,511,755.16 |
(
二十三)
其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
| 0.00 | 0.00 |
应付股利
| 1,425,239.89 | 1,416,239.89 |
其他应付款项
| 28,602,819.85 | 35,441,534.69 |
合计
| 30,028,059.74 | 36,857,774.58 |
、
应付股利
项目
期末余额
上年年末余额
普通股股利
| 1,425,239.89 | 1,416,239.89 |
、
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
押金保证金
| 6,860,329.56 | 7,965,326.28 |
关联方往来款
| 1,585,622.57 | 1,617,657.37 |
财务报表附注 第84页
项目
期末余额
上年年末余额
外单位往来款
| 18,043,891.69 | 17,296,323.34 |
其他
| 2,112,976.03 | 8,562,227.70 |
合计
| 28,602,819.85 | 35,441,534.69 |
(
二十四)
其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
预提费用
| 17,980,265.29 | 15,654,988.83 |
合计
| 17,980,265.29 | 15,654,988.83 |
(
二十五)
长期借款
长期借款分类：
项目
期末余额
上年年末余额
抵押借款
| 173,405,620.75 | 0.00 |
合计
| 173,405,620.75 | 0.00 |
说明：本公司向中国工商银行股份有限公司广州大德路支行借款10亿元，借款期自实际提款日起算，借款期限十年。本公司以广州市海珠区琶洲互联网创新聚集区面积为4,432平方米的AH040246地块提供抵押担保，抵押担保地块净值为6.90亿元。截至2019年12月31日止，长期借款余额为17,340.56万元。
(
二十六)
预计负债
项目
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额
形成原
因
未决诉讼22,059.00 0.00 19,460.00 2,599.00
预计诉讼赔偿
合计
| 22,059.00 | 0.00 | 19,460.00 | 2,599.00 |
财务报表附注 第85页
(
二十七)
递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助13,770,398.54 27,896,245.73 30,609,845.64 11,056,798.63
收到政府补助
合计
| 13,770,398.54 | 27,896,245.73 | 30,609,845.64 | 11,056,798.63 |
涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额
本期新增补助
金额
本期计入当期损益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
大洋网技术改造项目
190,691.90 0.00 22,781.52 0.00 167,910.38
与资产相关
广东省现代信息服务业专项资金扶持项目
14,382.25 0.00 0.00 0.00 14,382.25
与资产相关科技亚运项目资金13,117.33 0.00 0.00 0.00 13,117.33
与资产相关
传统媒体与新媒体融合项目（专项）
11,672,846.87 0.00 2,321,427.46 0.00 9,351,419.41
与资产相关
2016年扶持市属媒体融合发展资金
1,319,730.15 0.00 234,080.13 0.00 1,085,650.02
与资产相关
2016年广州市电子商务发展专项资金
559,630.04 0.00 135,310.80 0.00 424,319.24
与资产相关
广州日报社印刷发行补助经费
0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00
与收益相关
高新技术企业受理补贴及通过奖励
0.00 800,000.00 800,000.00 0.00 0.00
与收益相关
广州市科学技术协会《科技文萃》科普专版服务款
0.00 280,000.00 280,000.00 0.00 0.00
与收益相关广州市科学技术协
| 0.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0.00 | 0.00 |
与收益相
财务报表附注 第86页
负债项目 上年年末余额
本期新增补助
金额
本期计入当期损益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
会微信公号科普推送服务款
关广州白区环境保护局大气资金补助
0.00 120,877.00 120,877.00 0.00 0.00
与收益相
关
佛山市禅城区祖庙街道财政局划入四上补助款
0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00
与收益相
关就业困难人员招用工补贴
0.00 45,368.73 45,368.73 0.00 0.00
与收益相
关
2019年新媒体平台建设专项经费
0.00 6,100,000.00 6,100,000.00 0.00 0.00
与收益相
关
研发机构建设专项经费
0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
与收益相
关
合计13,770,398.54 27,896,245.73 30,609,845.64
11,056,798.6
| 3 |
财务报表附注 第87页
(
二十八)
股本
项目 上年年末余额
本期变动增（
）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
一、有限售条件股份
| 1 |
．国家持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 2 |
．国有法人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 3 |
．其他内资持股
| 26,625,597.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境内法人持股
| 26,625,597.00 | |||
| 4,679,666.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股
| 4,679,666.00 | |||
| 21,945,931.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
| 21,945,931.00 | ||
| 4 |
．外资持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境外法人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外自然人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00有限售条件股份合计
| 26,625,597.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、无限售条件股份
| 26,625,597.00 | |||||||
| - | - | ||||||
| 1 |
．人民币普通股
| 1,134,432,577.00 |
0.00 0.00 0.00
| -6,176,664.00 | -6,176,664.00 | 1,128,255,913.00 | ||
| 2 |
．境内上市的外资股
0.00 0.00 0.00 0.00
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3 |
．境外上市的外资股
0.00 0.00 0.00 0.00 2,038,469.00 2,038,469.00 2,038,469.00
| 4 |
．其他
0.00 0.00 0.00 0.00
| 4,138,195.00 | 4,138,195.00 | 4,138,195.00 |
无限售条件股份合计
| 1,134,432,577.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、股份总额
| 1,134,432,577.00 | |||
| 1,161,058,174.00 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第88页
(
二十九)
资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
| 1,267,591,110.87 | 0.00 | 0.00 | 1,267,591,110.87 |
其他资本公积
| 72,607,512.07 | 0.00 | 0.00 | 72,607,512.07 |
合计
| 1,340,198,622.94 | 0.00 | 0.00 | 1,340,198,622.94 |
(
三十)
其他综合收益
项目
上年年末余
额
年初余额
本期金额
期末余额本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股
东
| 1 |
．不能重分类进损益的其他综合收益
| 0.00 | 1,503,226.15 | -2,203,419.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,203,419.48 | 0.00 | -700,193.33 |
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
0.00 1,503,226.15 -174,006.68 0.00 0.00 0.00 -174,006.68 0.00 1,329,219.47其他权益工具投资公允价值变动
| 0.00 | 0.00 | -2,029,412.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,029,412.80 | 0.00 | -2,029,412.80 | |
| 2 |
．将重分类进损益的其他综合收益
| 2,249,794.72 | 746,568.57 | 0.00 | 746,568.57 | 0.00 | 0.00 | -746,568.57 | 0.00 | 0.00 |
其中：权益法下可转损益的其他综合收
| 1,503,226.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
财务报表附注 第89页
项目
上年年末余
额
年初余额
本期金额
期末余额本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东益
外币财务报表折算差额
| 746,568.57 | 746,568.57 | 0.00 | 746,568.57 | 0.00 | 0.00 | -746,568.57 | 0.00 | 0.00 |
其他综合收益合计
| 2,249,794.72 | 2,249,794.72 | -2,203,419.48 | 746,568.57 | 0.00 | 0.00 | -2,949,988.05 | 0.00 | -700,193.33 |
财务报表附注 第90页
(
三十一)
盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
| 303,235,926.74 | 15,644,743.16 | 0.00 | 318,880,669.90 |
合计
| 303,235,926.74 | 15,644,743.16 | 0.00 | 318,880,669.90 |
(
三十二)
未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
| 1,158,798,119.79 | 1,119,532,801.97 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
| 0.00 | 0.00 |
调整后年初未分配利润
| 1,158,798,119.79 | 1,119,532,801.97 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 83,949,003.85 | 54,540,682.98 |
减：提取法定盈余公积
| 15,644,743.16 | 7,152,983.78 | |
应付普通股股利
| 13,932,978.42 | 8,122,381.38 |
期末未分配利润
| 1,213,169,402.06 | 1,158,798,119.79 |
(
三十三)
营业收入和营业成本
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 652,603,777.35 | 435,958,103.14 | 763,441,014.78 | 546,187,865.33 |
其他业务
| 26,013,630.50 | 9,738,886.98 | 33,677,182.50 | 7,478,170.99 |
合计
| 678,617,407.85 | 445,696,990.12 | 797,118,197.28 | 553,666,036.32 |
、
主营业务（分行业）
行业名称
本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）广告业务
| 227,245,819.82 | 129,081,507.07 | 296,198,810.27 | 147,714,803.40 |
（2）发行业务
| 178,916,976.03 | 90,846,806.18 | 184,943,534.27 | 127,642,364.02 |
（3）印刷业务
| 192,826,829.46 | 185,205,147.11 | 196,336,099.77 | 214,416,943.79 |
（4）商品销售
| 6,379,163.30 | 4,773,062.35 | 15,927,139.76 | 12,899,259.78 |
（5）网络服务
| 27,930,730.13 | 14,714,322.42 | 33,265,319.36 | 17,669,601.62 |
财务报表附注 第91页
行业名称
本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（6）物流运输
| 11,705,523.13 | 8,555,251.02 | 24,922,777.17 | 19,311,852.18 |
（7）其他
| 7,598,735.48 | 2,782,006.99 | 11,847,334.18 | 6,533,040.54 |
合计
| 652,603,777.35 | 435,958,103.14 | 763,441,014.78 | 546,187,865.33 |
、
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例A公司 50,478,171.57 7.44%B公司 21,786,861.88 3.21%C公司 17,282,873.36 2.55%D公司 13,739,566.02 2.02%E公司 13,042,034.74 1.92%
合计 116,329,507.57 17.14%
(
三十四)
税金及附加
项目
本期金额
上期金额
城市维护建设税
| 1,876,872.25 | 1,306,864.74 |
教育费附加
| 803,462.98 | 556,624.71 |
地方教育附加
| 535,641.92 | 375,086.27 |
文化事业建设费
| 4,208,677.80 | 5,632,294.57 |
印花税
| 362,830.46 | 425,622.69 |
房产税
| 4,142,903.97 | 4,506,330.50 |
车船使用税
| 23,468.64 | 48,573.60 |
土地使用税
| 464,222.17 | 612,064.28 |
其他税费
| 369,686.13 | 358,864.78 |
合计
| 12,787,766.32 | 13,822,326.14 |
(
三十五)
销售费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬费用
| 116,565,828.82 | 161,521,445.02 |
财务报表附注 第92页
项目
本期金额
上期金额
折旧费及摊销费用
| 1,941,683.90 | 3,328,148.26 |
租金
| 4,682,376.40 | 6,610,739.53 |
差旅费
| 460,117.03 | 333,000.99 |
运费
| 2,752,268.56 | 6,934,586.26 |
办公费
| 1,873,040.33 | 2,378,486.73 |
业务招待费
| 295,071.76 | 601,777.94 |
广告费
| 1,589,553.31 | 4,222,028.02 |
水电费
| 704,262.42 | 1,047,733.84 |
其他
| 8,507,495.16 | 14,420,832.19 |
合计
| 139,371,697.69 | 201,398,778.78 |
(
三十六)
管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬费用
| 68,921,393.78 | 138,158,524.28 |
折旧费及摊销费用
| 27,046,004.18 | 31,947,790.68 |
租金
| 8,450,222.82 | 10,353,954.08 |
中介费
| 8,057,605.00 | 4,443,977.36 |
办公费
| 13,128,052.77 | 8,843,022.82 |
水电费
| 1,247,648.34 | 4,164,852.42 |
交通费
| 1,149,376.25 | 1,377,251.05 |
业务招待费
| 87,365.36 | 377,436.23 |
差旅费
| 624,313.44 | 456,266.66 |
其他
| 5,883,965.56 | 11,463,528.92 |
合计
| 134,595,947.50 | 211,586,604.50 |
(
三十七)
研发费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬费用
| 2,882,184.20 | 3,693,477.28 |
折旧费及摊销费用
| 65,148.16 | 104,159.14 |
办公费
| 0.00 | 2,932.08 |
财务报表附注 第93页
项目
本期金额
上期金额
其他
| 0.00 | 152,757.21 |
合计
| 2,947,332.36 | 3,953,325.71 |
(
三十八)
财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息费用
| 0.00 | 0.00 |
减：利息收入
| 9,238,635.51 | 2,338,905.95 |
汇兑损益
| 2,368.48 | 18,598.12 |
金融机构手续费
| 443,731.22 | 881,972.68 |
合计
| -8,792,535.81 | -1,438,335.15 |
(
三十九)
其他收益
项目
本期金额
上期金额
政府补助
| 30,609,845.64 | 55,051,246.26 |
进项税加计抵减
| 1,127,758.31 | 0.00 |
代扣个人所得税手续费
| 114,146.26 | 308,285.61 |
合计
| 31,851,750.21 | 55,359,531.87 |
计入其他收益的政府补助明细：
补助项目
本期金额
上期金额
与资产相关
| / |
与收益相关
广州日报社印刷发行补助经费
| 20,000,000.00 | 40,000,000.00 |
与收益相关
新媒体平台建设专项经费
| 6,100,000.00 | 6,100,000.00 |
与收益相关
传统媒体与新媒体融合项目（专项）
2,321,427.46 2,588,479.18与资产相关高新技术企业补贴
| 800,000.00 | 860,000.00 |
与收益相关
研发机构建设专项经费
| 400,000.00 | 0.00 |
与收益相关
广州文摘报社出版《科技文萃》科普专版
280,000.00 280,000.00与收益相关大洋网新媒体合作平台建设扶持资金
234,080.13 1,680,269.85与资产相关
财务报表附注 第94页
补助项目
本期金额
上期金额
与资产相关
| / |
与收益相关
2016年广州市电子商务发展专项资金
135,310.80 420,116.32与资产相关广州白区环境保护局大气资金补助
120,877.00 0.00与收益相关广州市科学技术协会微信公号科普推送服务款
100,000.00 0.00与收益相关佛山市禅城区祖庙街道财政局划入四上补助款
50,000.00 0.00与收益相关就业困难人员招用工补贴
| 45,368.73 | 0.00 |
与收益相关
大洋网技术改造项目
| 22,781.52 | 22,781.52 |
与资产相关
基于本地社区的“广报智选”媒体电商平台补助
0.00 1,100,000.00
与收益相关2016年广州市企业研究开发机构建设专项（第二批）项目
0.00 600,000.00
与收益相关2016年市企业研发机构区配套经费
0.00 360,000.00
与收益相关2017年《科学养生》科普专版经费
0.00 300,000.00
与收益相关广东省委宣传部“一网一品牌”创建扶持经费
0.00 240,000.00
与收益相关广州文摘报社编辑推送科普微信
| 0.00 | 200,000.00 |
与收益相关
企业稳定岗位补贴
| 0.00 | 159,599.39 |
与收益相关
总书记重要讲话精神网上宣传经费
0.00 70,000.00
与收益相关其他
| 0.00 | 70,000.00 |
与收益相关
合计
| 30,609,845.64 | 55,051,246.26 |
(
四十)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
| 19,402,406.83 | 274,508,284.53 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 1,052,857.49 | -27,084,062.18 |
财务报表附注 第95页
项目
本期金额
上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 56,217,555.63 | 91,639,270.48 |
合计
| 76,672,819.95 | 339,063,492.83 |
(
四十一)
公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期金额
上期金额
交易性金融资产
| 22,455,475.85 | 0.00 |
合计
| 22,455,475.85 | 0.00 |
(
四十二)
信用减值损失
项目
本期金额
应收账款坏账损失
| -2,950,749.38 |
其他应收款坏账损失
| -153,883.94 |
合计
| -3,104,633.32 |
(
四十三)
资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
坏账损失
| 0.00 | 5,908,518.23 |
存货跌价损失
| 110,334.57 | 436,999.92 |
可供出售金融资产减值损失
| 0.00 | 88,629,952.93 |
固定资产减值损失
| 0.00 | 60,650,995.12 |
合计
| 110,334.57 | 155,626,466.20 |
(
四十四)
资产处置收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益
| 1,674,265.34 | -2,302,409.58 | 1,674,265.34 |
合计
| 1,674,265.34 | -2,302,409.58 | 1,674,265.34 |
财务报表附注 第96页
(
四十五)
营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产报废利得
| 184,846.01 | 281,073.22 | 184,846.01 |
无需支付的款项
| 1,210,060.24 | 298,962.07 | 1,210,060.24 |
废料收入
| 58,219.89 | 71,580.74 | 58,219.89 |
香榭丽债权转让利得
| 0.00 | 1,988,800.00 | 0.00 |
罚款收入
| 80,756.00 | 0.00 | 80,756.00 |
保险赔款
| 111,833.55 | 0.00 | 111,833.55 |
其他
| 202,947.75 | 224,720.01 | 202,947.75 |
合计
| 1,848,663.44 | 2,865,136.04 | 1,848,663.44 |
(
四十六)
营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失
| 1,725,029.90 | 895,641.32 | 1,725,029.90 |
对外捐赠
| 500,000.00 | 1,000,000.00 | 500,000.00 |
罚款及滞纳金支出
| 849,210.70 | 462,486.03 | 849,210.70 |
赔偿金、违约金支出
| 763,578.50 | 112,105.76 | 763,578.50 |
盘亏损失
| 26,683.41 | 0.00 | 26,683.41 |
其他支出
| 369,615.76 | 51,176.39 | 369,615.76 |
合计
| 4,234,118.27 | 2,521,409.50 | 4,234,118.27 |
(
四十七)
所得税费用
、
所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
| 1,774,117.95 | 522,243.31 |
递延所得税费用
| 74,038.33 | -12,673.80 |
合计
| 1,848,156.28 | 509,569.51 |
财务报表附注 第97页
、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
| 85,273,364.94 |
按法定税率计算的所得税费用
| 21,318,341.24 |
子公司适用不同税率的影响
| -31,099,914.40 |
调整以前期间所得税的影响
| -301,271.09 |
非应税收入的影响
| -5,237,345.08 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 401,895.37 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| -849,622.20 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 17,616,072.44 |
所得税费用
| 1,848,156.28 |
(
四十八)
每股收益
、
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 83,949,003.85 | 54,540,682.98 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 |
基本每股收益
| 0.0723 | 0.0470 |
其中：持续经营基本每股收益
| 0.0723 | 0.0470 | |
终止经营基本每股收益
| 0.00 | 0.00 |
、
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 83,949,003.85 | 54,540,682.98 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 1,161,058,174.00 | 1,161,058,174.00 |
稀释每股收益
| 0.0723 | 0.0470 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 0.0723 | 0.0470 |
财务报表附注 第98页
项目
本期金额
上期金额
终止经营稀释每股收益
| 0.00 | 0.00 |
(
四十九)
现金流量表项目
、
收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
利息收入
6,844,457.06 2,192,254.01租金收入
7,483,662.83
4,477,413.80押金及保证金
4,321,203.86
1,135,001.25政府补助
27,439,045.73
48,983,410.68往来款及其他
26,570,716.35 33,974,032.46合计
| 72,659,085.83 |
90,762,112.20
、
支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付办公费用
| 7,710,761.11 | 17,456,570.09 |
支付水电费
| 1,961,754.26 | 4,172,018.26 |
支付租金
| 14,282,109.42 | 13,237,890.05 |
支付差旅费
| 1,032,762.03 | 766,306.94 |
支付中介费
| 6,391,885.67 | 3,372,786.07 |
广告宣传费
| 1,835,787.92 | 6,226,444.80 |
往来款及其他
| 62,796,915.93 | 78,538,611.50 |
合计
| 96,011,976.34 | 123,770,627.71 |
(
五十)
现金流量表补充资料
、
现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 83,425,208.66 | 50,457,766.93 |
加：信用减值损失
| -3,104,633.32 | 0.00 | |
资产减值准备
| 110,334.57 | 155,626,466.20 |
财务报表附注 第99页
补充资料
本期金额
上期金额
固定资产折旧
| 20,358,205.57 | 45,846,957.73 | |
投资性房地产折旧
| 5,734,725.65 | 3,770,181.82 | |
无形资产摊销
| 22,677,611.13 | 25,076,502.50 | |
长期待摊费用摊销
| 2,852,558.68 | 2,992,510.24 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
-1,674,265.34 2,302,409.58
固定资产报废损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| 1,540,183.89 | 614,568.10 | |
公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -22,455,475.85 | 0.00 | |
财务费用（收益以
－
| ” |
号填列）
| 0.00 |
| 0.00 | ||
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -76,672,819.95 | -339,063,492.83 | |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -46,579.83 | -12,673.80 | |
递延所得税负债增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| 120,618.16 | 0.00 | |
存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| 35,639,201.91 | -22,793,396.05 | |
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| 41,515,526.73 | 100,753,186.44 | |
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| -97,044,373.32 | -2,882,008.59 | |
其他
| 0.00 | 0.00 |
经营活动产生的现金流量净额
| 12,976,027.34 | 22,688,978.27 | |
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
| 0.00 | 0.00 |
一年内到期的可转换公司债券
| 0.00 | 0.00 |
融资租入固定资产
| 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 772,109,930.90 | 198,685,373.13 |
减：现金的期初余额
| 198,685,373.13 | 276,269,529.71 |
加：现金等价物的期末余额
| 0.00 | 0.00 |
减：现金等价物的期初余额
| 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额
| 573,424,557.77 | -77,584,156.58 |
、
现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
| 772,109,930.90 | 198,685,373.13 |
财务报表附注 第100页
项目
期末余额
上年年末余额
其中：库存现金
| 0.00 | 3,047.55 | |
可随时用于支付的银行存款
| 771,028,883.26 | 197,454,278.52 | |
可随时用于支付的其他货币资金
| 1,081,047.64 | 1,228,047.06 |
二、现金等价物
| 0.00 | 0.00 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 0.00 | 0.00 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 772,109,930.90 | 198,685,373.13 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
0.00 0.00
(
五十一)
所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
| 1,295,000.00 |
保函保证金
货币资金
| 5,405,485.07 |
定期存款应计利息
无形资产
| 689,997,521.63 |
抵押
合计
| 691,292,521.63 |
六、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
（二）
同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
（三）
反向购买
本报告期未发生反向购买的情况。
财务报表附注 第101页
（四）处置子公司
、
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益
的金额
佛山市广报发行物流有限公司
2,390,087.85 100注销
2019年10
月12日
股权工商变更登记完成日
306,288.92 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
乐龄购3,019,442.36 100注销
2019年10
月15日
股权工商变更登记完成日
0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
欧凯游戏7,061,608.87 100注销
2019年5月
24日
股权工商变更登记完成日
0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 746,568.57
财务报表附注 第102页
子公司名称 股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价
值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额广东蜜巢科技有限公司
0.00 100
注销
2019年8月26日
股权工商变更登记完成日
0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第103页
（五）其他原因的合并范围变动
本报告期未发生其他原因的合并范围变动。
七、 在其他主体中的权益
(
一)
在子公司中的权益
、
企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（
）
取得方式直接
间接
广州广报品牌整合传播有限公司
广州 广州 服务业
90.00
9.71
同一控制下
企业合并
广州广报电子商务有限公司
广州 广州 服务业
97.14
0.00
同一控制下
企业合并
广州市广报新闻培训有限公司
广州 广州 服务业
97.14
0.00
存续分立广东广报投资有限公司 广州 广州 服务业
| 100.00 | 0.00 |
设立及投资广东广报传媒印务有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
设立及投资广州日报报业经营有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
同一控制下
企业合并
北京悠广通广告有限公司
广州 广州 服务业
0.00
51.00
设立及投资广州大洋传媒有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
同一控制下
企业合并
广州先锋报业有限公司广州 广州 服务业
| 100.00 |
0.00
同一控制下
企业合并
广州劲球信息科技有限公司
广州 广州 服务业
0.00
100.00
同一控制下
企业合并
广州劲彩信息科技有限公司
广州 广州 服务业
0.00
100.00
设立及投资广州体面体育科技有限公司
广州 广州 服务业
0.00
54.00
设立及投资广州羊城地铁融媒科技有限公司
广州 广州 服务业
0.00
84.00
同一控制下
企业合并
财务报表附注 第104页
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（
）
取得方式直接
间接
广州广报社区报有限公司
广州 广州 服务业
0.00
100.00
设立及投资广州日报新媒体有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
同一控制下
企业合并
广州市交互式信息网络有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
同一控制下
企业合并
广州广游信息服务有限公司
广州 广州 服务业
0.00
100.00
同一控制下
企业合并
上海广娱网络科技有限公司
上海 上海 服务业
0.00
100.00
设立及投资广州广报数据科技有限责任公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
设立及投资广州粤商会传媒有限公司
广州 广州 服务业
100.00
0.00
设立及投资北京先锋赛讯科技有限公司
北京 北京 服务业
0.00
51.00
设立及投资广州岭少社区文化传媒有限公司
广州 广州 服务业
0.00
100.00
设立及投资粤洋文投（广州）文化旅游发展有限公司
广州 广州 服务业
51.00
0.00
设立及投资广州广粤文化发展有限公司
广州 广州 服务业
60.00
0.00
设立及投资
财务报表附注 第105页
（二）在合营安排或联营企业中的权益
、
重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经营地
注册地
业务性
质
持股比例
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
| (%) | |
对本公司活动是否具有
战略性直接 间接华美洁具有限公司
广州
广州
制造业
| 32.42 | 0.00 |
权益法
是
广州地铁小额贷款有限公司
广州 广州
金融服务业
20.00
0.00
权益法 是广州地铁传媒有限公司
广州 广州 服务业
28.00
0.00
权益法 是广州市文化金融服务中心有限公司
广州 广州 服务业
37.50
0.00
权益法 是德同广报
广州
广州
投资业
| 0.00 | 50.00 |
权益法
是
德粤基金
上海
上海
投资业
| 47.41 | 0.00 |
权益法
是
财务报表附注 第106页
、
重要合营企业或联营企业的主要财务信息
项目
期末余额/ 本期发生额华美洁具有限公司
广州市文化金融服务
中心有限公司
德粤基金
广州地铁小额贷款有
限公司
德同广报
广州地铁传媒有限
公司流动资产 131,344,649.15
1,999,292.28
7,510,832.63 305,775,223.90
140,900,005.44 211,602,480.60
非流动资产 82,738,879.02
62,886.52
818,696,576.13 69,382,534.61
11,003,655.39 14,842,582.80
资产合计 214,083,528.17
2,062,178.80
826,207,408.76 375,157,758.51 151,903,660.83 226,445,063.40
流动负债 41,284,598.52
312,738.58
4,922,137.50 24,760,735.48
3,382,289.94 144,529,124.36
非流动负债 254,878.63
0.00
126,013,857.67 0.00
34,861,658.28 473,194.51
负债合计 41,539,477.15
312,738.58
130,935,995.17 24,760,735.48
38,243,948.22 145,002,318.87
营业收入 232,360,514.66
2,512,033.97
0.00 43,723,980.47 4,117,241.13 300,578,809.39
净利润 14,957,267.34
486,807.18
630,089.53 19,658,247.19
-614,984.03 43,881,643.23
其他综合收益 0.00
0.00 0.00 0.00 -838,568.27 0.00综合收益总额 14,957,267.34
486,807.18
630,089.53 19,658,247.19
-1,453,552.30 43,881,643.23
本年度收到的来自合营企业或联营企业的股利
0.00 0.00 4,910,556.00 2,764,687.12
0.00 16,463,211.88
财务报表附注 第107页
项目
年初余额/ 上期发生额华美洁具有限公司
广州市文化金融服务中心有限公司
德粤基金
广州地铁小额贷款有
限公司
德同广报
广州地铁传媒有限公司流动资产 125,340,370.98 1,470,442.90 70,889,821.32 58,284,581.03 139,063,242.28 200,631,204.82非流动资产 81,652,387.59 36,722.76 800,125,472.69 267,130,773.52 11,758,651.37 13,084,981.76资产合计 206,992,758.57 1,507,165.66 871,015,294.01 325,415,354.55 150,821,893.65 213,716,186.58流动负债 52,501,045.58 203,871.41 131,841,289.95 5,401,403.15 693,438.52 117,787,071.50非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 35,273,736.21 0.00负债合计 52,501,045.58 203,871.41 131,841,289.95 5,401,403.15 35,967,174.73 117,787,071.50营业收入 221,496,400.28 673,786.38 0.00 33,673,600.43 4,946,400.30 330,820,937.26净利润 14,335,600.08 303,294.25 300,624,656.26 15,359,372.87 99,666,242.18 75,018,827.06其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 5,010,753.84 0.00综合收益总额 14,335,600.08 303,294.25 300,624,656.26 15,359,372.87 104,676,996.02 75,018,827.06本年度收到的来自联营企业的股利
0.00 0.00 0.00 2,272,559.04 0.00 14,736,712.88
财务报表附注 第108页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(
一)
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(
二)
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司的银行长期借款用于在建工程“粤传媒大厦”项目建设，本报告期内借款费用全部资本化，对净利润没有影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币资产较少，面临的汇率风险较小。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此没有其他价格风险。
(
三)
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
财务报表附注 第109页
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司的流动资产远大于流动负债，除非应收款不能及时收回，本公司认为流动性风险不大。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(
一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| 0.00 | 1,567,455,475.85 | 0.00 | 1,567,455,475.85 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
0.00 1,567,455,475.85 0.00 1,567,455,475.85
（
）债务工具投资
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
（
）权益工具投资
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
（
）衍生金融资产
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
（
）其他
| 0.00 | 1,567,455,475.85 | 0.00 | 1,567,455,475.85 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
0.00 0.00 0.00 0.00
（
）债务工具投资
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
（
）权益工具投资
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
◆其他权益工具投资
| 0.00 | 0.00 | 10,586,047.07 | 10,586,047.07 |
财务报表附注 第110页
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
0.00 1,567,455,475.85 10,586,047.07 1,578,041,522.92
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
0.00 0.00 0.00 0.00
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
(
非持续以公允价值计量的负债总额
二)
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不涉及。
(
三)
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术
重要参数
定性信息
定量信息
交易性金融资产1,567,455,475.85现金流量折现法
合约或可比预期收益率
利率
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目
期末公允价值
估值技术
不可观察输入值
其他权益工具投资-广州龙飞软件科技有限公司
0.00
资产基础法
各项资产的估值累加求和后再扣减负债的估值
其他权益工具投资-Yoyi
悠易互通公司
| ) |
10,586,047.07资产基础法 净资产
财务报表附注 第111页
十、 关联方及关联交易
(
一)
本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股
比例
母公司对本公司的表决权比例
| (%) | (%) |
广州传媒控股有限公司
广州市越秀区同乐路
| 10 |
号
实业投资100,000.00 47.64 65.85
本公司的母公司情况的说明：广州传媒控股有限公司对本公司直接持股比例为
47.64%，通过全资子公司广州大洋实业投资有限公司对本公司间接持股比例为
18.21%，合计持股比例为65.85%。
本公司最终控制方是广州市国有经营性文化资产监督管理办公室。
(
二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(
三)
本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(
四)
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
广州日报社
受同一最终控制方控制
广州《看世界》杂志社
受同一最终控制方控制
广州大洋物业管理有限公司
受同一最终控制方控制
广东美食导报社
受同一最终控制方控制
广州文摘报社
受同一最终控制方控制
广州市大洋房地产开发公司
受同一最终控制方控制
南风窗杂志社
受同一最终控制方控制
信息时报社
受同一最终控制方控制
足球报社
受同一最终控制方控制
广州市老人报社
受同一最终控制方控制
广州广报文化发展有限公司
受同一最终控制方控制
财务报表附注 第112页
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
广州赢周刊传媒有限公司
受同一最终控制方控制
广州市金狮文化传播有限公司
受同一最终控制方控制
广州南风窗传媒有限公司
受同一最终控制方控制
广州市时报微信息科技有限公司
受同一最终控制方控制
华兴盛国际有限公司
受同一最终控制方控制
广州市同乐拆迁安置服务公司
受同一最终控制方控制
广州日报数据和数字化研究院
受同一最终控制方控制
广州大洋实业投资有限公司
受同一最终控制方控制
广州大东方杂志社
受同一最终控制方控制
广州同乐投资有限责任公司
受同一最终控制方控制
(
五)
关联交易情况
、
购销商品/
接受劳务的关联交易
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
信息时报社
代理发行
| 3,449,315.83 | 2,769,019.54 |
广州《看世界》杂志社
代理发行
| 12,820.49 | 12,611.36 |
南风窗杂志社
代理发行
| 63,663.59 | 66,811.17 |
广州大洋物业管理有限公司
管理费
| 920,112.09 | 986,275.54 |
广州市大洋房地产开发公司
管理费
| 21,480.43 | 0.00 |
广州日报社
管理费
| 62,318.30 | 0.00 |
合计
| 4,529,710.73 | 3,834,717.61 |
、
出售商品/
提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额信息时报社
印刷业务
7,527,224.87 8,969,773.45广州日报社 5,301,633.91 9,765,194.98南风窗杂志社 2,580,971.06 3,386,109.61广州传媒控股有限公司 2,805,634.22 0.00广州《看世界》杂志社 1,074,517.23 1,102,401.26广州广报文化发展有限公司 194,050.30 172,600.64
财务报表附注 第113页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州文摘报社 0.00 226.07广州市金狮文化传播有限公司 6,725.66 0.00广州市时报微信息科技有限公司 6,902.65 135,897.44广州日报社
物流运输
376,877.38 884,779.71广州广报文化发展有限公司 62,866.98 61,734.90信息时报社
广告代理和制作
0.00 7,905.66
广州日报社 3,146,730.09
0.00
广州广报文化发展有限公司 1,568,506.77 2,119,308.50广州日报数据和数字化研究院 155,655.10 0.00广州市时报微信息科技有限公司 2,617,003.77 0.00南风窗杂志社 9,433.96 0.00广州地铁传媒有限公司 0.00 30,452.05广州日报社 发行业务 882,860.25 637,878.30广州日报社
其他
4,031,464.39 5,081,844.05华美洁具有限公司 1,530,951.90 1,522,623.62广州传媒控股有限公司 1,540.83 33,877.35德同广报 848,680.98 1,376,312.68广州市大洋房地产开发公司 352.00 42,490.58南风窗杂志社 3,277.35 11,458.49信息时报社 1,408,658.49 1,359,829.59广州同乐投资有限责任公司 0.00 1,745.29广州广报文化发展有限公司 4,152.68 56,132.07广州日报数据和数字化研究院 67,968.53 15,513.63广州大洋物业管理有限公司 0.00 97,886.80
、
支付的广告费
关联方名称
本年金额 上年金额广州日报社 44,245,983.77 48,041,484.05
广州地铁传媒有限公司 3,449,121.72 5,160,874.35
广州传媒控股有限公司 1,886,792.40 1,886,792.40
信息时报社 0.00 91,726.42
财务报表附注 第114页
南风窗杂志社 23,000.00 0.00广州日报数据和数字化研究院 109,742.00 0.00
合计 49,714,639.89
55,180,877.22
（1）根据广州日报社与广报经营于2010年10月28日签订的《广州日报》授权经
营协议和《广州日报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州日报社授权广报经营无限期独家排他经营与《广州日报》（国内统一连续出版物号：CN44-0010）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州日报》商号、商标。除采编业务外，广州日报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广州日报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广报经营因业务需要可将《广州日报》报纸经营性业务整体或部分授权广报经营的全资子公司、控股公司，及在广州日报社书面同意的情况下授权给广报经营的其它关联企业经营。对于广州日报社从事的《广州日报》采编和广告发布工作，广报经营根据每月《广州日报》见报广告收入总额一定比例向广州日报社支付广告发布费，比例为20%。
（2）根据广州日报社与广报经营签订的新媒体广告发布协议，广州日报社对广报经
营进行独家授权，为广报经营提供报社旗下所有新媒体广告发布服务，广报经营因业务需要可将广州日报社旗下新媒体广告经营业务全部或部分授权广报经营的全资子公司、控股子公司经营，及在广州日报社书面同意的情况下授权给与广报经营受同一实际控制人控制的其他关联企业经营。合作期间，广报经营按新媒体业务收入总额的50%向甲方支付媒体执行费。
（3）根据广州日报社与广报经营签订的咨询策划费协议，广州日报社为广报经营提
供策划咨询服务。合作期间，广报经营每月向广州日报社支付策划咨询服务费。本协议的合作期限自2019年1月1日起至2019年12月31日止，本协议合作期限届满后，经双方协商一致可续签。
（4）根据广州传媒控股有限公司与大洋传媒于2015年9月10日签订的《广州日报
报业集团十三家系列报刊授权经营协议》，从2015年7月1日起至2016年12月31日（合同到期后可自动续期），广州传媒控股有限公司授权大洋传媒独家排他经营《读好书》、《广州文摘报》、《广州早报》、《美食导报》、《岭南少年报》、《老人报》、《足球报》、《羊城地铁报》、《粤商》、《新现代画报》、《篮球先锋报》、《舞台与银幕》、《广州刊》十三家系列报刊的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用十三家系列报刊的商号。除采编业务外，广州传媒控股有限公司不再直接从事、亦不授权任何第三方从事十三家系列报刊的印刷、发行、广告等经营性业务。除非依照法律或者国家政策有关规定或者政府主管部门的合法要求，广州传媒控股有限公司不得随意中止、终止上述授权。十三家系列报刊的印刷、发行、
财务报表附注 第115页
广告及相关的经营业务由大洋传媒有限公司全权负责，实施全面的、独立的、充分的经营管理。大洋传媒每年按照200万元（含税）向广州传媒控股有限公司支付授权经营费。2019年1-12月授权经营费用为 200 万元（含税）。
、
收取租赁费
关联方名称 本年金额 上年金额广州传媒控股有限公司 0.00 36,370.28
合计 0.00 36,370.28
、
支付租赁费
关联方名称 本年金额 上年金额广州日报社 7,471,232.77 6,596,953.83
合计 7,471,232.77 6,596,953.83
（1）本公司与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市观绿路
和同乐路的房屋作为办公用房，租赁期至2019年8月31日止；与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市阅江西路广报中心的房屋作为办公用房，租赁期至2022年3月31日止，2019年1-12月共计提广州日报社物业租赁费2,532,445.85元。
（2）本公司的全资子公司广报经营与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社
租入经营场所，租赁期至2019年12月31止，2019年1-12月共计提广州日报社物业租赁费3,557,915.29元。
（3）本公司的全资子公司大洋传媒与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社
租入经营场所，租赁期至2019年9月31日止，2019年1-9月共计提广州日报社物业租赁费252,392.65元。
（4）本公司的全资子公司大洋网与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入经
营场所，租赁期至2019年12月31日止，2019年1-12月共计提广州日报社物业租赁费812,959.80元。
（5）本公司的全资子公司广州粤商会传媒有限公司与广州日报社签订租赁协议，向
广州日报社租入越秀区观绿路的房屋作为办公场地，租赁期自2018年3月1日至2019年5月31日止，2019年1-5月共计提广州日报社物业租赁费30,190.50元。
（6）本公司的全资子公司岭少传媒与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入
财务报表附注 第116页
广州市荔湾区光复中路的房屋作为办公场地，租赁期至2019年12月31日止，2018年1-12共计提广州日报社物业租赁费82,995.24元。
（7）本公司的全资子公司广粤文化与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入
荔湾区光复中路的房屋作为办公场地，租赁期至2023年8月23日止，2019年1-12月共计提广州日报社物业租赁费178,215.24元
（8）本公司的全资子公司广州羊城地铁融媒科技有限公司与广州日报社签订租赁协
议，向广州日报社租入广州市荔湾区光复中路的房屋作为办公场地，租赁期至2020年1月15日止，2019年1-12月共计提广州日报社物业租赁费24,118.10元。
、
关键管理人员薪酬（单位：人民币万元）
项目
本期金额
上期金额
关键管理人员薪酬
| 706.83 | 472.12 |
(
六)
关联方应收应付款项
、
应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 信息时报社 14,780,665.10 472,118.57 14,248,704.14 351,813.67应收账款 广州日报社 10,109,336.87 1,683,718.15 13,871,647.18 1,625,104.37应收账款 广州赢周刊传媒有限公司 3,630,879.58 3,630,879.58 3,630,879.58 3,630,879.58应收账款 广州《看世界》杂志社 1,448,305.00 216,749.32 1,252,396.00 37,191.28应收账款 重庆恒渲实业有限公司 147,022.00 147,022.00 147,022.00 147,022.00应收账款 南风窗杂志社 591,081.00 56,068.31 1,133,217.50 28,425.68应收账款 广州文摘报社 23,724.00 23,724.00 23,724.00 19,627.60应收账款 广东美食导报社 15,700.00 15,700.00 15,700.00 15,700.00应收账款 广州广报文化发展有限公司 479,017.20 4,790.17 1,080,716.00 10,807.16应收账款 广州传媒控股有限公司 2,376,266.66 23,762.67 0.00 0.00应收账款
广州日报数据和数字化研究院
35,000.00 350.00 0.00 0.00应收账款
广州市金狮文化传播有限公司
7,600.00 76.00 0.00 0.00应收账款 广州市时报微信息科技有限2,781,824.00 27,818.24 0.00 0.00
财务报表附注 第117页
项目名称 关联方
期末余额 上年年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备公司合计 36,426,421.41 6,302,777.01 35,404,006.40 5,866,571.34其他应收款 华美洁具有限公司 600,635.64 0.00 631,394.46 0.00其他应收款 重庆恒渲实业有限公司 471,039.50 0.00 471,039.50 0.00其他应收款 广州日报社 1,852,319.93 0.00 304,341.58 0.00其他应收款 信息时报社 7,000.00 0.00 7,000.00 0.00其他应收款 足球报社 0.00 0.00 3,912.00 0.00合计 2,930,995.07 0.00 1,417,687.54 0.00
、
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年初余额应付账款 广州日报社 14,569,076.90 9,225,768.88应付账款 广州传媒控股有限公司 500,000.00 500,000.00应付账款 信息时报社 251,181.84 257,765.63应付账款 南风窗杂志社 9,415.90 5,410.15应付账款 广州市老人报社 0.00 15,639.60应付账款 广州《看世界》杂志社 3,250.50 2,745.60应付账款 广州赢周刊报社 13,839.50 0.00合计 15,346,764.64 10,007,329.86
预收款项 南风窗杂志社 10,000.00 10,000.00预收款项 广州日报社 2,088.00
0.00
预收款项 信息时报社 4,087.50
0.00
预收款项 广州市大洋房地产开发公司 1,680.00
0.00
预收款项 广州德同广报投资管理有限公司 226,846.65
0.00
合计 244,702.15 10,000.00
其他应付款 广州日报社 635,945.78 655,558.91其他应付款 重庆恒渲实业有限公司 772,000.00 772,000.00其他应付款 广州传媒控股有限公司 110,506.30 110,506.30其他应付款 广州大洋物业管理有限公司 67,170.49 79,592.16
财务报表附注 第118页
项目名称 关联方 期末余额 上年年初余额合计 1,585,622.57 1,617,657.37
其他流动负债-预提费用
广州日报社 2,705,000.00 2,675,000.00
十一、 股份支付
本公司本年未发生此类事项。
十二、 承诺及或有事项
(
一)
重要承诺事项
本公司期末没有需要披露的重要承诺事项。
(
二)
或有事项
本公司期末没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(
一)
重要的非调整事项
新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”)疫情于2020年1月在全国范围爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。新冠肺炎疫情在一定程度上会影响本公司相关产业的收益水平，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告披露日，该评估工作尚在进行当中。
(
二)
利润分配情况
2020年3月5日，本公司第十届董事会第六次会议审议通过，以公司2019年末总股本1,161,058,174股为基数，每10股派0.79元人民币（含税）。本议案尚需提交本公司2019年度股东大会审议。
(
三)
销售退回
本报告期未发生此事项。
财务报表附注 第119页
(
四)
其他资产负债表日后事项说明
本报告期未发生其他资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(
一)
前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(
二)
债务重组
本报告期未发生重大债务重组事项。
(
三)
资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(
四)
分部信息
本公司不存在多种经营，因此本公司管理层认为不需要编制分部报告。
(
五)
其他对投资者决策有影响的重要事项
1、本公司于2014年5月22日收到中国证监会《关于核准广东广州日报传媒股份有
限公司向叶玫等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2014］496号）。核准向香榭丽传媒原股东发行股份购买香榭丽传媒100%股权。针对该交易本公司同香榭丽传媒原股东签订了《现金及发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》，协议中约定香榭丽传媒原股东承诺2014年、2015年、2016年各年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于5,683万元、 6,870万元和8,156万元。如果香榭丽传媒承诺期内任一年度实际实现的净利润额（净利润以归属于母公司股东的扣除非经常性损益前后孰低的净利润为计算依据）低于其承诺的该年度利润数，香榭丽传媒原股东有义务按照本协议的约定对本公司进行补偿。2014年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2014年承诺实现净利润5683万元），实际净利润为-15,311.17万元，扣除非经常性损益后净利润为-15,365.57万元。2015年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2015年承诺实现净利润6870万元），实际净利润为-15,092.77万元，扣除非经常性损益后净利润为-13,349.32万元。2016年度香榭丽传媒未完成业绩承诺（2016年承诺实现净利润8156万元），实际净利润为-19,524.60万元，扣除非经常性损益后净利润为-11,720.73万元。
2、关于香榭丽传媒所涉重要事项进展情况
财务报表附注 第120页
（1）2017年5月2日，本公司及本公司之全资子公司广报新媒体向广东省高级人
民法院提起民事诉讼，诉叶玫等24名被告股权转让纠纷，2017年10月25日，本公司收到广东省高级人民法院“因本案必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结的”之规定而裁定本案中止诉讼的民事裁定书，截止本报告披露日，本案尚未有进一步的进展。
（2）2018年5月25日，本公司收到广州市中级人民法院（2017）粤01刑初228
号刑事判决书，判决香榭丽传媒因在与本公司签订、履行购买资产协议及盈利预测补偿协议过程中虚构事实、隐瞒真相等而犯合同诈骗罪和单位行贿罪，判处罚金1100万元；分别判决叶玫、乔旭东、周思海等人犯合同诈骗罪，判处叶玫有期徒刑15年6个月，并处罚金500万元、判处乔旭东有期徒刑10年并处罚金300万元、判处周思海有期徒刑4年并处罚金20万元。并追缴香榭丽传媒违法所得4.95亿元，其中包括叶玫、乔旭东及香榭丽传媒其他股东的违法所得及收益发还本公司，不足部分责令上述单位、个人分别予以退赔，公安机关已查封、扣押和冻结上述单位或个人的财物作为该项判决执行。截止本报告披露日，本案尚在二审中，最终判决、后续执行结果尚存在不确定性。
（3）由于香榭丽传媒原股东叶玫、上海埃得伟信投资中心（有限合伙）（以下简称
“埃得伟信”）在限售期内将本公司在收购香榭丽传媒中发行的股份质押给东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”）进行融资，东方证券向上海市黄浦区人民法院申请强制执行叶玫、埃得伟信持有的已被司法冻结且限售的本公司股份。本公司向上海市黄浦区人民法院依法提出申请中止拍卖和中止执行埃得伟信持有的本公司160万股、227.2万股、73.6万股股票，叶玫持有的本公司224万股、440万股股票。上海市黄浦区人民法院于2019年7月23日出具了《执行裁定书》（2019）沪0101执异80、103号及81、101、102号：中止叶玫和上海埃得伟信投资中心（有限合伙）持有的本公司股票的拍卖。
3、因本公司信息披露涉嫌违反证券法律规定，中国证监会对本公司进行立案调查。
2019年2月本公司收到中国证监会下发的编号为处罚字[2019]27号《行政处罚事先告知书》，《行政处罚事先告知书》涉及的行为未触及深圳证券交易所《上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条和《股票上市规则》第13.2.1条第（七）项至第（九）项规定的情形。本公司目前生产经营情况正常，未发生重大变化。中国证监会拟对本公司作出行政处罚。本公司已依法向中国证监会申请听证、陈述及申辩，截止至报告日中国证监会尚未作出最终处罚决定。
财务报表附注 第121页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(
一)
应收票据
、
应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 2,642,081.60 | 15,814,530.35 |
、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 19,225,552.98 | 0.00 |
(
二)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 71,921,385.98 | 68,404,919.82 | |
| 1 |
至
年
| 3,502,475.82 | 4,527,616.26 | |
| 2 |
至
年
| 646,875.50 | 2,145,096.89 | |
| 3 |
至
年
| 458,816.55 | 1,781,865.26 | |
| 4 |
至
年
| 1,446,374.56 | 2,842,525.20 | |
| 5 |
年以上
| 40,269,573.26 | 37,841,789.13 |
小计
| 118,245,501.67 | 117,543,812.56 |
减：坏账准备
| 43,038,708.65 | 43,381,705.28 |
合计
| 75,206,793.02 | 74,162,107.28 |
、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
按单项计提坏账
| 3,171,993.84 | 2.68 | 3,171,993.84 | 100.00 | 0.00 |
财务报表附注 第122页
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（
| % | |
）
准备
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3,171,993.84 2.68 3,171,993.84 100.00 0.00按组合计提坏账准备
115,073,507.83 97.32 39,866,714.81 34.64 75,206,793.02其中：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
115,073,507.83 97.32 39,866,714.81 34.64 75,206,793.02合计
| 118,245,501.67 | 100.00 | 43,038,708.65 | 75,206,793.02 |
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
| ） |
金额
计提比例
（
）
按单项计提坏账准备
3,171,993.84 2.70 3,171,993.84 100.00 0.00其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
3,171,993.84 2.70 3,171,993.84 100.00 0.00按组合计提坏账准备
114,371,818.72 97.30 40,209,711.44 35.16 74,162,107.28其中：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收
114,371,818.72 97.30 40,209,711.44 35.16 74,162,107.28
财务报表附注 第123页
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
| ） |
金额
计提比例（
）
账款
合计
| 117,543,812.56 | 100.00 | 43,381,705.28 | 74,162,107.28 |
按单项计提坏账准备：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
广州广报社区报有限公司
782,911.00 782,911.00 100.00预计无法收回广州陆刊文化传播有限公司
1,770,320.00 1,770,320.00 100.00预计无法收回广州鑫旅文化发展有限公司
56,500.00 56,500.00 100.00预计无法收回竞赛画报杂志社
| 412,261.84 | 412,261.84 | 100.00 |
预计无法收回
体育博览杂志社
| 150,001.00 | 150,001.00 | 100.00 |
预计无法收回
合计
| 3,171,993.84 | 3,171,993.84 |
按组合计提坏账准备：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 71,921,385.98 | 719,213.86 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 3,502,475.82 | 175,123.79 | 5.00 | |
| 2-3 |
年
| 646,875.50 | 194,062.65 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 199,091.55 | 159,273.24 | 80.00 | |
| 4-5 |
年
| 923,188.56 | 738,550.85 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 37,880,490.42 | 37,880,490.42 | 100.00 |
合计
| 115,073,507.83 | 39,866,714.81 |
财务报表附注 第124页
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-316,664.63元；转回坏账准备金额0.00元。
、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 26,332.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
履行的核
销程序
款项是否因关联交
易产生
北京中财文化发展有限公司 业务款26,332.00无法收回
总经理办公会审议
否
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数的比例
| (%) | ||
坏账准备公司
| A | 24,986,437.92 | 21.13 | 249,864.38 |
公司
| B | 9,201,362.19 | 7.78 | 92,013.62 |
公司
| C | 6,774,839.51 | 5.73 | 240,429.90 |
公司
| D | 4,188,047.53 | 3.54 | 428,259.25 |
公司
| E | 4,052,085.31 | 3.43 | 4,052,085.31 |
合计
| 49,202,772.46 | 41.61 | 5,062,652.46 |
(
三)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
| 307,974.44 | 0.00 |
应收股利
| 0.00 | 0.00 |
其他应收款项
| 93,325,181.93 | 299,377,597.04 |
财务报表附注 第125页
项目
期末余额
上年年末余额
合计
| 93,633,156.37 | 299,377,597.04 |
、
应收利息
（1）应收利息分类
项目
期末余额
上年年末余额
定期存款
| 307,974.44 | 0.00 |
减：坏账准备
| 0.00 | 0.00 |
合计
| 307,974.44 | 0.00 |
、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 4,363,899.93 | 161,624,873.75 | |
| 1 |
至
年
| 6,470,180.30 | 13,437,966.29 | |
| 2 |
至
年
| 13,173,553.20 | 60,989,985.01 | |
| 3 |
至
年
| 44,860,657.65 | 47,572,799.81 | |
| 4 |
至
年
| 8,735,426.43 | 1,265,730.16 | |
| 5 |
年以上
| 23,040,479.89 | 21,913,234.49 |
小计
| 100,644,197.40 | 306,804,589.51 |
减：坏账准备
| 7,319,015.47 | 7,426,992.47 |
合计
| 93,325,181.93 | 299,377,597.04 |
（2）按分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
| %） |
按单项计提坏账准备
6,408,305.40 6.37 6,408,305.40 100.00 0.00其中：
单项金额重大并单
| 6,006,620.17 | 5.97 | 6,006,620.17 | 100.00 | 0.00 |
财务报表附注 第126页
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
| %） |
项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
401,685.23 0.40 401,685.23 100.00 0.00
按组合计提坏账准备
94,235,892.00 93.63 910,710.07 0.97 93,325,181.93其中：
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
3,562,035.59 3.54 910,710.07 25.57 2,651,325.52采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款项
90,673,856.41 90.09 0.00 0.00 92,255,342.61合计
| 100,644,197.40 | 100.00 | 7,319,015.47 | 93,325,181.93 |
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
| % |
）
按单项计提坏账准备
6,409,405.40 2.08 6,409,405.40 6,409,405.40 0.00其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
4,801,100.00 1.56 4,801,100.00 100.00 0.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
1,608,305.40 0.52 1,608,305.40 100.00 0.00
财务报表附注 第127页
类别
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
| % |
）
按组合计提坏账准备
300,395,184.11 97.91 1,017,587.07 0.34 299,377,597.04其中：
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
4,895,504.69 1.60 1,017,587.07 20.79 3,877,917.62采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款项
295,499,679.42 96.31 0.00 0.00 295,499,679.42合计
| 306,804,589.51 | 99.99 | 7,426,992.47 | 299,377,597.04 |
按单项计提坏账准备：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
广州粤商会传媒有限公司
4,800,000.00 4,800,000.00 100.00资不抵债广州广报数据科技有限责任公司
1,206,620.17 1,206,620.17 100.00资不抵债合计
| 6,006,620.17 | 6,006,620.17 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
上海广娱网络科技有限公司
123,361.84 123,361.84 100.00资不抵债广州广报社
| 81,760.00 | 81,760.00 | 100.00 |
资不抵债
财务报表附注 第128页
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
| % |
）
计提理由
区报有限公司
其他
| 196,563.39 | 196,563.39 | 100.00 |
资不抵债
合计
| 401,685.23 | 401,685.23 |
按组合计提坏账准备：
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 2,244,474.52 | 22,444.75 | 1.00 | |
| 1-2 |
年
| 272,248.20 | 13,612.41 | 5.00 | |
| 2-3 |
年
| 223,556.85 | 67,067.06 | 30.00 | |
| 3-4 |
年
| 66,513.12 | 53,210.49 | 80.00 | |
| 4-5 |
年
| 4,337.68 | 3,470.14 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 750,905.22 | 750,905.22 | 100.00 |
合计
| 3,562,035.59 | 910,710.07 |
采用其他组合方式计提坏账准备的其他应收款项
款项性质
期末余额
坏账准备
押金保证金
| 424,791.60 | 0.00 |
关联方往来款
| 90,162,384.81 | 0.00 |
其他
| 86,680.00 | 0.00 |
合计
| 90,673,856.41 | 0.00 |
财务报表附注 第129页
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
年初余额
| 1,017,587.07 | 0.00 | 6,409,405.40 | 7,426,992.47 |
年初余额在本期
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转入第二阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转入第三阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转回第二阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| -- |
转回第一阶段
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提
| -106,877.00 | 0.00 | 0.00 | -106,877.00 |
本期转回
| 0.00 | 0.00 | 1,100.00 | 1,100.00 |
本期转销
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期核销
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期末余额
| 910,710.07 | 0.00 | 6,408,305.40 | 7,319,015.47 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转
回
转销或核
销
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,017,587.07 0.00 -106,877.00 0.00 0.00 910,710.07
财务报表附注 第130页
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转
回
转销或核
销
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
6,409,405.40 0.00 0.00 1,100.00 0.00 6,408,305.40
合计
| 7,426,992.47 | -106,877.00 | 1,100.00 | 0.00 | 7,319,015.47 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
押金保证金
| 424,791.60 | 364,609.89 |
关联方往来款
| 96,374,126.82 | 301,267,511.79 |
外单位往来款
| 2,230,261.60 | 1,945,007.10 |
员工往来款
| 1,331,773.99 | 2,947,217.34 |
其他
| 283,243.39 | 280,243.39 |
合计
| 100,644,197.40 | 306,804,589.51 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项合计数的比例
坏账准备期末余
额公司
| (%) | ||
| A |
关联往来
| 46,220,402.98 | 2-4 |
年
| 45.92 | 0.00 |
公司
关联往来
| B | 24,149,909.92 | 2-5 |
年
| 24.00 | 0.00 |
公司
关联往来
| C | 17,813,000.00 | 1-5 |
年
| 17.70 | 0.00 |
公司
关联往来
| D | 4,800,000.00 | 1-3 |
年
| 4.77 | 4,800,000.00 |
公司
关联往来
| E | 1,206,620.17 | 4-5 |
年
| 1.20 | 1,206,620.17 |
合计
| 94,189,933.07 | 93.59 | 6,006,620.17 |
财务报表附注 第131页
(
四)
长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
2,626,023,304.77 12,000,000.00 2,614,023,304.77 2,473,983,314.23 12,000,000.00 2,461,983,314.23对联营、合营企业投资
545,846,939.78 1,515,492.28 544,331,447.50 550,398,492.74 1,515,492.28 548,883,000.46
合计
| 3,171,870,244.55 | 13,515,492.28 | 3,158,354,752.27 | 3,024,381,806.97 | 13,515,492.28 | 3,010,866,314.69 |
、
对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期
末余额广州广报品牌整合传播有限公司
7,138,349.55 0.00 0.00 7,138,349.55 0.00 0.00广州广报电子商务有限公司
122,768,637.10 0.00 0.00 122,768,637.10 0.00 0.00广州市广报新闻培训有限公司
40,857,666.00 0.00 0.00 40,857,666.00 0.00 0.00广报投资
| 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
广州广报传媒印务有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00广报经营
| 1,768,431,155.27 | 0.00 | 0.00 | 1,768,431,155.27 | 0.00 | 0.00 |
大洋传媒
| 289,020,050.16 | 0.00 | 0.00 | 289,020,050.16 | 0.00 | 0.00 |
广报新媒体
| 165,607,270.11 | 0.00 | 0.00 | 165,607,270.11 | 0.00 | 0.00 |
广州广报数据科技有限责任公司
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
财务报表附注 第132页
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末余额广州粤商会传媒有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00粤洋文投（广州）文化旅游发展有限公司
306,000.00 0.00 0.00 306,000.00 0.00广州广粤文化发展有限公司
0.00 4,800,000.00 0.00 4,800,000.00 0.00 0.00广州先锋报业有限公司
4,037,271.95 79,453,739.30 0.00 83,491,011.25 0.00 0.00广州市交互式信息网络有限公司
3,816,914.09 67,786,251.24 0.00 71,603,165.33 0.00 0.00合计
| 2,473,983,314.23 | 152,039,990.54 | 0.00 | 2,626,023,304.77 | 0.00 | 12,000,000.00 |
财务报表附注 第133页
、
对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期
末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他
．合营企业
德粤基金
| 374,880,341.15 | 0.00 | 0.00 | 908,155.36 | 0.00 | 0.00 | -4,910,556.00 | 0.00 | 0.00 | 370,877,940.51 | 0.00 |
小计
| 374,880,341.15 | 0.00 | 0.00 | 908,155.36 | 0.00 | 0.00 | -4,910,556.00 | 0.00 | 0.00 | 370,877,940.51 | 0.00 | |
| 2 |
．联营企业
华美洁具有限公司
| 82,310,323.20 | 0.00 | 0.00 | 2,287,158.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 84,597,482.11 | 0.00 |
重庆恒渲实业有限公司
| 1,816,252.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,816,252.78 | 1,515,492.28 |
广州地铁小额贷款有限公司
64,002,790.27 0.00 0.00 3,931,649.44 0.00 0.00 -2,764,687.12 0.00 0.00 65,169,752.59 0.00广州地铁传媒有限公司
| 26,900,050.00 | 0.00 | 0.00 | 12,286,860.10 | 0.00 | 0.00 | -16,463,211.88 | 0.00 | 0.00 | 22,723,698.22 | 0.00 |
广州市文化金融服务中心有限公司
488,735.34 0.00 0.00 173,078.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 661,813.57 0.00小计
| 175,518,151.59 | 0.00 | 0.00 | 18,678,746.68 | 0.00 | 0.00 | -19,227,899.00 | 0.00 | 0.00 | 174,968,999.27 | 1,515,492.28 |
合计
| 550,398,492.74 | 0.00 | 0.00 | 19,586,902.04 | 0.00 | 0.00 | -24,138,455.00 | 0.00 | 0.00 | 545,846,939.78 | 1,515,492.28 |
财务报表附注 第134页
(
五)
营业收入和营业成本
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 177,411,341.22 | 172,391,492.46 | 176,262,482.54 | 186,393,384.12 |
其他业务
| 6,784,436.14 | 167,296.80 | 10,784,717.00 | 1,541,216.84 |
合计
| 184,195,777.36 | 172,558,789.26 | 187,047,199.54 | 187,934,600.96 |
(
六)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
| 200,000,000.00 | 0.00 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 19,586,902.04 | 244,896,614.39 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 0.00 | -27,425,702.63 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 8,253,307.52 | 18,026,862.25 |
合计
| 227,840,209.56 | 235,497,774.01 |
十六、 补充资料
(
一)
当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
| 1,186,938.94 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
| 0.00 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
30,609,845.64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 0.00 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益
| 0.00 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 0.00 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
财务报表附注 第135页
项目
金额
说明
债务重组损益
| 0.00 |
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
| 0.00 |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 0.00 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 0.00 |
对外委托贷款取得的损益
| 0.00 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入
| 0.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -845,270.94 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 0.00 |
小计
| 30,951,513.64 |
所得税影响额
| -10,178.34 |
少数股东权益影响额（税后）
| -72,672.04 |
合计
| 31,034,364.02 |
(
二)
净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（
）
每股收益（元）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
| 2.10% | 0.0723 | 0.0723 |
财务报表附注 第136页
报告期利润
加权平均净资产收
益率（
）
每股收益（元）
基本每股收益
稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.32% 0.0456 0.0456
广东广州日报传媒股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年
月
日