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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
*ST巴士:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-30

巴士在线股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人周鑫、主管会计工作负责人林盼东及会计机构负责人(会计主管人员)郑芳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该计划不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

有关主要风险因素已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”详细阐述。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 9

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股份变动及股东情况 ...... 26

第七节 优先股相关情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 30

第九节 公司债相关情况 ...... 31

第十节 财务报告 ...... 32

第十一节 备查文件目录 ...... 132

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、巴士在线 指 巴士在线股份有限公司上海天纪 指 上海天纪投资有限公司巴士科技 指 巴士在线科技有限公司LIVE直播 指 公司全资子公司巴士科技所拥有的直播平台中麦控股 指 中麦控股有限公司新嘉联 指 浙江新嘉联电子科技有限公司恩杰尔 指 恩杰尔公司(丹麦)天筑贸易 指浙江天筑贸易有限公司(原浙江美联新能源有限公司)元、万元 指 指人民币元、万元报告期 指 2018年1月1日至2018年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST巴士 股票代码 002188股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 巴士在线股份有限公司公司的中文简称(如有) 巴士在线公司的外文名称(如有) BUS ONLINE CO., LTD.

BUS ONLINE公司的法定代表人 周鑫

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 蒋中瀚 张晓艳联系地址 浙江省嘉善县东升路36号 浙江省嘉善县东升路36号电话 0573-84252627 0573-84252627传真 0573-84252318 0573-84252318电子信箱 stock@busonline.com stock@busonline.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因其他原因

本报告期

上年同期

本报告期比上年同

期增减调整前 调整后 调整后营业收入(元) 67,297,851.30

343,645,576.66309,661,589.18

-

归属于上市公司股东的净利润(元) -

78.27%
146,828,273.0921,279,259.54

-

-2,439.47%

5,781,855.13

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)

-

144,514,615.7119,455,647.32

-

-1,800.14%

7,605,467.35

经营活动产生的现金流量净额(元) -86,660,384.94

46,341,443.8846,341,443.88

-287.00%

基本每股收益(元/股) -0.50

0.07

-0.02

-2,400.00%

稀释每股收益(元/股) -0.50

0.07

-0.02

-2,400.00%

加权平均净资产收益率 -233.51%

1.01%

-0.28%

-233.23%

本报告期末

上年度末

本报告期末比上年

度末增减调整前 调整后 调整后总资产(元)

632,037,045.20

632,037,045.20717,488,132.63717,488,132.63

-

归属于上市公司股东的净资产(元) -

11.91%
136,271,869.3410,537,088.2510,537,088.25

-1,393.26%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产本期数 上期数 期末数 期初数按中国会计准则 -

146,828,273.09

-

146,828,273.095,781,855.13

-

136,271,869.3410,537,088.25

按国际会计准则调整的项目及金额

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产本期数 上期数 期末数 期初数按中国会计准则 -

-

146,828,273.095,781,855.13

-

136,271,869.3410,537,088.25

按境外会计准则调整的项目及金额

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元项目 金额 说明

-118,513.07

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

175,764.84

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

得的投资收益

287,859.45

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -

合计 -

2,658,768.60
2,313,657.38

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期,公司从事的主要业务未发生重大变化。微电声基础业务总体保持稳定;原传媒-互联网相关业务,回归到以公交广告为基础核心业务的定位上,通过视频内容特点形成广告为主依托内容营销的整合传播服务。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

主要资产 重大变化说明股权资产

固定资产无形资产在建工程 与期初相比减少51.30%,主要系设备安装工程达到可使用状态转入固定资产所致应收票据 与期初相比减少94.93%,主要系公司业务承兑汇票按期承兑或背书转让支付货款所致应收利息 与期初相比减少100%,主要系公司理财产品到期赎回,理财利息计提减少所致其他应收款 与期初相比增加101.80%,主要系子公司该科目余额增加所致其他流动资产 与期初相比减少98.79%,主要系购买理财投资产品减少所致长期待摊费用 与期初相比减少48.52%,主要系长期待摊费用按期摊销所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期,公司核心竞争力未发生重大变化。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年,合并报表销售额约为6,729.79万元,去年同期为30,966.16万元,与去年同期相比下降78.27% ,归属上市公司股东净利润约 -14,682.83万元,去年同期为 -578.19万元,同比下降2,439.47%,其中:

1、微电声业务方面:

报告期,微电声业务市场销售继续以“调整客户结构、优化订单质量”的指导思想,完成笔电项目削减及无绳客户的产品单价上调工作;手机业务方面,因相关客户受美国禁售令影响该项业务销售收入减少。微电声基础业务总体保持稳定。

2018年上半年,全资子公司浙江新嘉联电子科技有限公司围绕“优化、稳定、节流、增效”方针, 进一步推进组织结构扁平化改革,在优化客户订单、稳定核心业务团队的基础上,为有效控制资金流出,本年度暂停大预算的技术改造,取而代之以局部微创新,继续推动 “三率一提高”的工艺技术微创新工作,实现局部的机器换人。

2、传媒-互联网相关业务:

2018年对于全资子公司巴士在线科技有限公司是一个分水岭,也是二次创业的元年。受巴士科技原董事长、原总经理王献蜀失联事件影响,巴士科技整体经营受到严重冲击,原直播及网生业务已全面暂停,众多媒体广告业务客户采取观望、回避、或取消合作等态度,导致销售额锐减,同时公司回款能力极弱。报告期,巴士科技通过处理危机、瘦身减负、保留资源、争取回款和挽留客户等一系列措施,极大地为危机中的企业保存了元气。但消除之前已产生的巨大负面影响、提升经营业绩尚需时日。

报告期,巴士科技基于媒体属性的思考,结合当下及未来判断,将业务回归到以公交广告为基础核心业务的定位上,通过IT建设结合互联网的资源,开发媒体投放程序化交易平台,提升自身IT服务能力和数据运营能力,通过硬件升级与软件的结合为广告投放提供更多可选择模式,通过视频内容特点形成广告为主依托内容营销的整合传播服务。针对未来发展方向的需要,调整了组织架构,将原有的三大事业部拆分调整为四大业务中心。初步形成了服务核心业务发展支撑体系,回归到致力于良性、多元化收入结构发展的轨道上。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入

67,297,851.30309,661,589.18

-78.27%

主要系子公司巴士科技业务大幅减少所致

营业成本

123,402,561.13203,412,998.41

-39.33%

主要系本期公司随着营业收入减少成本随之减少所致

销售费用

26,949,110.1755,868,825.95

-51.76%

主要系子公司巴士科技随着营业收入减少相应市场推广费用大幅减少所致管理费用

45,959,567.0449,359,226.28

-6.89%

财务费用

198,678.01

498,541.93

-60.15%

主要系本期外币有汇兑收益,但利息支出增加,总体费用比去年同期减少所致

所得税费用

2,152,442.46

-100.00%

主要系子公司巴士科技利润总额减少导致所得税下降所致研发投入

9,476,478.8215,147,279.99

-37.44%

主要系本期研发费用较上期减少所致经营活动产生的现金流量净额

-86,660,384.94

46,341,443.88

-287.00%

主要系子公司巴士科技业务收入下降,销售回款大幅减少所致投资活动产生的现金流量净额

9,694,900.29

-

199.90%

9,704,983.88

主要系本期投资项目减少所致筹资活动产生的现金流

量净额

-48,520,385.99

46,325,676.93

195.48%

主要系间接控股股东提供财务资助所致现金及现金等价物净增

加额

-30,326,146.99

-12,650,070.25

-139.73%

主要系子公司巴士科技业务收入下降,销售回款大幅减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计

100%

67,297,851.30309,661,589.18

100%

-

78.27%

分行业传媒-互联网行业

14.50%

9,760,298.02253,026,041.88

81.71%

-

96.14%

电子元器件行业

83.54%

56,221,461.96

55,553,660.44

17.94%

1.20%

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文其他业务收入

1.96%

1,316,091.32

1,081,886.86

0.35%

21.65%

分产品扬声器销售

53.36%

35,908,257.29

32,085,059.09

10.36%

11.92%

受话器销售

30.18%

20,313,204.67

23,468,601.35

7.58%

-

自有媒体广告业务

13.45%
3,290,310.94

4.89%

95,078,522.17

30.70%

-

96.54%

代理媒体广告业务

9.20%

6,191,529.02

27,619,841.13

8.92%

-

live直播业务

77.58%
7,293.02

0.01%

63,316,287.49

20.45%

-

99.99%

节目版权使用费

18,781,303.60

6.07%

-100.00%

live直播平台广告发布

12,648,831.34

4.08%

-100.00%

资源买断费-live直播

8,308,304.42

2.68%

-100.00%

花椒直播分成

4,402,515.72

1.42%

-100.00%

运营授权许可

18,867,924.53

6.09%

-100.00%

其他

1,587,256.36

2.36%

5,084,398.34

1.64%

-

68.78%

分地区国内

30.97%

20,839,036.58262,728,274.27

84.84%

-

92.07%

出口

69.03%

46,458,814.72

46,933,314.91

15.16%

-1.01%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位:元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业传媒-互联网行业 9,760,298.02

67,799,737.07

-594.65%

-96.14%

-55.02%

-635.08%

电子元器件行业 56,221,461.96

54,990,757.78

2.19%

1.20%

5.14%

-3.66%

分产品扬声器销售 35,908,257.29

36,589,750.33

-1.90%

11.92%

15.70%

-3.33%

受话器销售 20,313,204.67

18,401,007.45

9.41%

-13.45%

-11.00%

-2.49%

自有媒体广告业务

3,290,310.94

55,779,710.65

-1,595.27%

-96.54%

-0.16%

-1,636.51%

代理媒体广告业务

6,191,529.02

1,488,763.6275.95%

-77.58%

-86.58%

16.11%

live直播业务 7,293.02

5,498,544.58

-

-99.99%

75,294.62%

-91.03%

-75,297.79%

节目版权使用费

693,095.40

-100.00%

-100.00%

-86.65%

-172.35%

live直播平台广告发布

-100.00%

-100.00%

-51.52%

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文资源买断费-live

直播

-100.00%

-100.00%

-75.93%

花椒直播分成

-100.00%

-100.00%

-80.21%

运营授权许可

4,339,622.82

-100.00%

-100.00%

-13.21%

-173.50%

其他 271,165.04

100.00%

-93.23%

-100.00%

81.36%

分地区国内 19,522,945.26

77,300,680.41

-295.95%

-92.54%

-51.31%

-335.27%

出口 46,458,814.72

45,489,814.44

2.09%

-1.01%

2.79%

-3.61%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年同期末

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例

金额 占总资产比例

货币资金 62,793,178.39

9.94%157,374,393.08

6.77%

3.17%

应收账款 363,843,295.33

57.57%337,321,143.31

14.51%

43.06%

存货 35,675,990.10

5.64%43,420,552.69

1.87%

3.77%

长期股权投资 9,266,583.57

1.47%11,168,372.89

0.48%

0.99%

固定资产 125,410,146.85

19.84%143,676,710.00

6.18%

13.66%

在建工程 2,412,550.16

0.38%13,938,408.86

0.60%

-0.22%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

序号 财产名称 查封、扣押、冻结情况

(美元) 冻结

中国银行股份有限公司嘉善支行的银行账户中国银行股份有限公司嘉善支行的银行账户

(欧元) 冻结

中国银行股份有限公司嘉善支行的银行账户
中国银行股份有限公司嘉善支行的银行账户

(人民币) 冻结

(人民币) 冻结

中国农业银行股份有限公司嘉善县支行(基本户)中国农业银行股份有限公司嘉善县支行(安全生产户)

冻结

中国农业银行股份有限公司嘉善县支行(安全生产户)
中国农业银行股份有限公司嘉善县支行(工会)

冻结

(人民币) 冻结

中国工商银行股份有限公司嘉善分行
公司持有的浙江新嘉联电子科技有限公司

100%股权

限三年,自2018年3月1日至2021年2月

28

日止

1600万出资额

公司持有的浙江新嘉联电子科技有限公司轮候冻结,期限自

2018年3月22日至2021年3

21日止。

公司持有的巴士在线科技有限公司

100%股权

2018年2月28日至2021年2

27日止

2600万出资额

公司持有的巴士在线科技有限公司轮候冻结,冻结期限三年,自转为正式冻结之日起算。
号,建筑面积40988.73

平方米,总计3栋,即1#-3#楼【产权证号:浙(2017)

0004309号】,

嘉善县不动产权第查封及轮候查封,查封期限三年,自转为正式查封之日起算

(2018年2月28日至2021年2月27

)

公司名下位于浙江省嘉善县惠民街道东升路

36号,建筑面积

6栋,即1#-6#楼【产权证号:浙(2017)

嘉善县不动产权第

0004308号】

(2018年2月28日至2021年2月27

)

号,建筑面积13404.90

平方米,总计3栋,即1#-3#楼【产权证号:浙(2017)

0004310号】

嘉善县不动产权第查封及轮候查封,查封期限三年,自转为正式查封之日起算

(2018年2月28日至2021年2月27

)

公司名下位于浙江省嘉善县惠民街道嘉业阳光城房产

(2017)嘉善县不动产权第0003789号、浙(2017)

嘉善县不动产权第

0003785号】

(2018年2月28日至2021年2月27

)

巴士在线科技有限公司
招商银行上海市南西支

行 冻结

冻结

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

新嘉联 子公司 制造业 3,000万

.45

98,506,688

.46

56,871,476

.34

-11,025,16

7.89

-

11,024,620

.05

天筑贸易 子公司 贸易 2,000万

24,037,141.
2,032,128.

0.00

8,556.75

8,556.75

巴士科技 子公司 信息服务业 5,000万

.92

100,927,390.63

9,760,298.

-119,031,7

24.80

-

恩杰尔 子公司

批发和零售业

丹麦克朗300万

121,877,945.17
98,328.2798,328.27

0.00

-23,560.55

-23,560.55

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响恩杰尔 注销(尚未完成) 优化业务结构、减少公司亏损主要控股参股公司情况说明

1、公司全资子公司“浙江美联新能源有限公司”更名为“浙江天筑贸易有限公司”,于2018年4月13日完成工商变更登记。

2、与上年同期相比,全资子公司巴士科技业绩大幅变动原因如下:

(1)上市公司原董事、原法定代表人、原总经理,巴士科技原董事长、原总经理王献蜀失联后,巴士科技视频业务、网生业务已全面暂停运营;王献蜀的背信行为使公司形象和声誉受到重创,巴士科技媒体广告业务客户观望或取消合作,导致媒体广告业务销售额锐减。巴士科技管理层努力调整业务和人员架构,努力提升业务能力,但消除之前的影响、提升经营业绩尚需时日。以上因素导致巴士科技上半年营业收入大幅下滑。

(2)巴士科技营业收入大幅下滑的同时,由于资源费、央视授权费用及员工工资等成本费用继续发生及坏账准备计提等因素,导致其总成本居高不下,致使其营业利润大幅下降,利润总额大幅减少。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况:业绩亏损业绩亏损2018年1-9月净利润(万元) -23,000

至 -

17,000

2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)

业绩变动的原因说明

与上年同期相比,报告期公司整体经营业绩大幅下滑,主要原因如下:

因负面事件影响,公司全资子公司巴士科技营业收入与去年同期相比大幅度下降,而公交资源费、设备折旧等成本费用较为刚性,导致公司整体经营业绩大幅下滑。

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业风险:公司微电声及广告传媒相关行业市场化程度日益提高,属于充分竞争的市场格局,激烈的市场竞争给公司相关行业发展带来不确定性。应对措施已披露,主要应对措施是提高公司核心竞争力。

2、诉讼风险、法律风险:目前,因王献蜀背信行为导致公司的涉诉金额约为4.57亿元,因相关案件尚在审理之中,诉讼结果存在不确定性。应对措施已披露,主要应对措施是积极应诉的同时,积极与“债权人”沟通。

3、退市风险:因公司2017年度财务报告被会计师事务所出具无法表示意见审计报告,公司股票交易已被实行退市风险警示。应对措施已披露,主要应对措施是积极与客户沟通,并采取各种方法收回公司应收账款,尽可能在2018年度消除无法表示意见事项。

4、财务风险:因诉讼事项引起的银行账号被冻结,使公司资金使用方面存在风险。应对措施已披露,主要应对措施是积极与债权人沟通,争取解除冻结。

5、经营风险:因王献蜀的背信行为使公司形象和声誉受到重创,巴士科技在业务开拓上遇到巨大阻力,导致销售额锐减。主要应对措施是调整业务和人员架构,努力提升业务能力,积极树立公司正面形象。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引2018年第一次临时

股东大会

临时股东大会 20.42%

2018年02月12日

2018年02月13日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、

巨潮资讯网(公告编号:2018-33)。

2017年度股东大会

年度股东大会 24.21%

2018年05月21日

2018年05月22日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、

巨潮资讯网(公告编号:2018-93)。

2018年第二次临时股东大会

临时股东大会 25.51%

2018年05月31日

2018年06月01日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、

巨潮资讯网(公告编号:2018-98)。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

王献蜀、中麦控股、南昌佳创实业有限公司、高霞、夏秋红、邓长春、吴旻、杨方、孟梦雅、邓欢、高军、王丽玲等12名主体

业绩承诺及补偿安排

2015年、2016年和2017

巴士在线实现经审计的归属于母公司股东的净利润不低于10,000

万元、

15,000万元和20,000万元;实现经审计的归属于母公司股东扣除非经常性损益的净利润不低于9,000万元,14,000万元和20,000万元。否则应按照《盈利承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。

2015年01月01日

3年

承诺方未完成2017年度

盈利承诺,亦

拒绝履行未完成盈利承诺的补偿承诺。

首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行 否如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

因补偿义务人拒绝履行未完成盈利承诺的补偿承诺,公司已起诉12名补偿义务人。法院已受理,尚未开庭审理。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年度财务报告进行了审计,并出具了无法表示意见的审计报告。

会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的基础为:

1、对应收账款、营业收入所实施的函证、访谈等程序未能获取满意的审计证据2、对巴士科技公司持续经营能力存在重大不确定性的事项,其未来主营业务发展存在重大不确定性,导致无法获取充分、适当的审计证据以合理判断巴士科技长期资产是否存在减值以及具体的减值金额。

为了消除因无法表示意见的审计结论给公司带来的负面影响,公司董事会采取了以下消除该影响的措施:

1、关于应收账款、营业收入问题(1)督促巴士科技管理层,组织业务、法务、财务与客户沟通,分析客户逾期原因,积极催收应收账款;

(2)对金额较大、逾期严重、拒不合作的客户发起诉讼,通过法律途径维护上市公司利益。

通过以上措施,截止2018年6月30日,追回逾期应收账款4,251万元。2、关于巴士科技公司持续经营能力问题(1)间接控股股东中天发展控股集团给予上市公司财务资助,全部用于弥补子公司巴士科技资金流动性不足,支付公交媒体资源费以维持公交移动电视屏广告投放能力;支付员工工资等,截止2018年6月30日,累计财务资助4,500万元。同时,母公司巴士在线给予巴士科技财务资助500万元,用于日常经营所需。

(2)持续引入高端人才,稳定业务团队,以维持可持续经营能力。

(3)巴士科技管理层调整公司组织架构和产品结构,积极与上游供应商开展沟通、谈判,降低公交媒体资源费用,争取缓期支付,以确保公交电视广告的正常运转。

上述措施对于稳定巴士科技团队、稳定业务经营起到了积极作用和成效。但是公司原总经理、原法定代表人、原董事王献蜀失联及其背信行为给公司信誉、客户合作造成重大负面影响;同时部分巴士科技高管参与盈利承诺,因巴士科技未完成盈利承诺,补偿义务人又拒不履行补偿义务,被上市公司起诉追偿所持有股份和现金,导致该部分高管无心业务经营,甚至离职,对巴士科技的经营造成负面影响。这也是巴士科技上半年经营业绩急剧萎缩的原因之一。新的管理团队重新取得市场信任、提升业绩尚需时日。

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基

本情况

涉案金额(万元)

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)

进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判

决执行情况

披露日期 披露索引深圳市佳银资

产管理有限公司诉公司民间借贷纠纷案

7,500

尚未开庭审理

无 无 2018年02月06日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-22)

赵从宾诉公司民间借贷纠纷案

7,000

已开庭,未判决

无 无 2018年02月09日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-31)

徐培诉公司民间借贷纠纷

3,000

尚未开庭审理

无 无 2018年03月09日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-47)

深圳市嘉世稳赢贰号投资合伙企业(有限合伙) 与公司借款合同纠纷

6,590

尚未开庭审理

无 无 2018年03月13日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-48)深圳国投商业

保理有限公司、

深圳国投供应链管理有限公司诉公司合同纠纷案

4,490.80

尚未开庭审理

无 无 2018年03月13日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-49)公司诉中麦控

否尚未开庭审无 无 2018年03月13日

10,248.83《证券时报》、《中

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文股有限公司等

十二位的合同纠纷案

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-50)

公司全资子公司巴士科技诉腾扬广告有限责任公司的其他合同纠纷案

4,800

尚未开庭审理

无 无 2018年03月16日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-53)

深圳市前海高搜易投资管理有限公司诉公司民间借贷纠纷案

2,060

尚未开庭审理

无 无 2018年03月20日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-55)

深圳恒鼎资产管理有限公司诉公司股权转让纠纷案

是 已撤诉 无 无 2018年03月24日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-57)

浙江海洋力合资本管理有限公司诉公司企业借贷纠纷案

4,250

尚未开庭审理

无 无 2018年04月09日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-61)

深圳国投商业保理有限公司诉公司合同纠纷案

5,000

尚未开庭审理

无 无 2018年04月13日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-64)

深圳恒鼎资产管理有限公司诉公司合同纠纷案

尚未开庭审理

无 无 2018年06月26日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-106)西安品博信息5,000

否尚未开庭审无 无 2018年06月01日

《证券时报》、《中

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文科技有限公司

诉公司借款合同纠纷案

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-97)

天津灿星文化

李章旺诉全资子公司巴士科

技、中麦控股合

同纠纷案

尚未开庭审理

无 无 2018年05月16日

1,453.65《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-90)

星空华文国际传媒有限公司诉全资子公司巴士科技合同纠纷案

803.79

是 已判决

影响本期利润数为公司将承担的违约金133.40万元及案件受理费33,914元,合计136.7914

暂未支付 2018年05月16日

万元。《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-91)

合宝文娱集团有限公司反诉全资子公司巴士科技合同纠纷案

2,000

尚未开庭审理

无 无 2018年05月16日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-92)上海丝芭文化传媒集团有限公司诉全资子公司巴士科技等其他所有权纠纷

2,010

尚未开庭审理

无 无 2018年06月06日

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》和巨潮资讯网

(公告编号:

2018-100)

其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。2、履行精准扶贫社会责任情况(1)半年度精准扶贫概要公司报告期暂未开展精准扶贫工作。(2)后续精准扶贫计划公司与嘉善县慈善总会及开发区分会签订了《企业冠名基金协议》,承诺每年支付3万元于嘉善县慈

善总会的专用账户,该款项用于资助贫困学生,公司将于下半年支付相关款项。公司将根据《企业冠名基金协议》的有关条款,持续支持该项公益活动。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例一、有限售条件股份

111,697,28337.78%

455,232

455,232

112,152,515

37.94%

3、其他内资持股

111,697,28337.78%

455,232

455,232

112,152,515

37.94%

其中:境内法人持股

72,561,14524.54%72,561,145

24.54%

境内自然人持股

39,136,13813.24%

455,232

455,232

39,591,370

13.39%

二、无限售条件股份

183,930,24162.22%

-455,232

-455,232

183,475,009

62.06%

1、人民币普通股

183,930,24162.22%

-455,232

-455,232

183,475,009

62.06%

三、股份总数

295,627,524100.00%295,627,524

100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用

报告期内,新增高管锁定股共计455,232股。

股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股数

本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期夏秋红

843,291

290,573

1,133,864

高管离职

具体解限日期根据相关条款执行。

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文吴旻

421,645

159,837

581,482

董事、高管离

具体解限日期根据相关条款执行。

邓欢

140,548

4,822

145,370

新增高管锁定股

具体解限日期根据相关条款执行。合计

1,405,484

455,232

1,860,716

-- --

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股报告期末普通股股东总数 17,274

报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通

股数量

持有无限售条件的普通

股数量

质押或冻结情况股份状态

数量上海天纪 境内非国有法人 20.30%

60,013,002

60,013,002

中麦控股 境内非国有法人 9.88%

29,206,115

29,206,115

质押

冻结

7,341,115
29,206,115

周旭辉 境内自然人 6.73%

19,890,777

19,890,777

质押

太仓汇鼎投资中心(有限合伙)

境内非国有法人3.84%

19,890,777

11,366,158

11,366,158

质押

10,968,535

江苏常容投资管理有限公司

境内非国有法人3.53%

10,438,736

10,438,736

10,438,736

大业信托有限责任公司-大业信托·春笋1号投资单一资金信托

其他3.41%

10,086,591

0 0

10,086,591

葛伟 境内自然人 1.80%

5,327,886

5,327,886

武新明 境内自然人 1.80%

5,314,423

0 0

5,314,423

高霞 境内自然人 1.64%

4,845,685

4,845,685

质押

冻结

4,760,685
4,845,685

上海瑞点投资管理有限公司

境内非国有法人1.54%

4,560,000

0 0

4,560,000

上述股东关联关系或一致行动的说明

已知上述股东中,股东高霞为中麦控股实际控制人王献蜀之配偶。未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东是否属于一致行动人。

前10名无限售条件普通股股东持股情况

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量江苏常容投资管理有限公司 10,438,736

人民币普通股

10,438,736

大业信托有限责任公司-大业信托·春笋1号投资单一资金信托

10,086,591

人民币普通股

10,086,591

武新明 5,314,423

人民币普通股

5,314,423

上海瑞点投资管理有限公司 4,560,000

人民币普通股

4,560,000

中央汇金资产管理有限责任公司 4,347,500

人民币普通股

4,347,500

王玉香 3,562,309

人民币普通股

3,562,309

格日勒图 3,307,310

人民币普通股

3,307,310

杨建朋 1,499,947

人民币普通股

1,499,947

郭蓓 1,388,000

人民币普通股

1,388,000

顾芬元 1,327,400

人民币普通股

1,327,400

前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

定的一致行动人。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因王献蜀 总经理 解聘 2018年01月25日

长时间不能到岗履职,辞去公司总经理及法定代表人职务。吴旻 董事 离任 2018年01月26日

本人辞职。吴旻 副总经理 解聘 2018年01月26日

本人辞职。蒋中瀚 财务总监 解聘 2018年02月11日

工作原因,辞去公司财务总监职务。夏秋红 副总经理 解聘 2018年06月04日

本人辞职。蒋中瀚 总经理 聘任 2018年01月26日

徐振春 副总经理 聘任 2018年01月26日

徐振春 董事 被选举 2018年02月12日

林盼东 财务总监 聘任 2018年02月12日

王献蜀 董事 离任 2018年08月01日

因长期未正常履行董事职责,经股东大会同意免去其董事一职。

林盼东 董事 被选举 2018年08月01日

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:巴士在线股份有限公司

2018年06月30日

单位:元项目 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金

62,793,178.3962,343,578.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

317,365.446,262,159.20

应收账款

363,843,295.33416,658,984.17

预付款项

5,035,356.104,517,893.83

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

113,917.81

应收股利

其他应收款

17,332,816.738,588,951.03

买入返售金融资产

存货

35,675,990.1037,614,273.80

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

184,643.0615,294,047.90

流动资产合计

485,182,645.15551,393,806.15

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

9,266,583.5711,600,793.85

投资性房地产

固定资产

125,410,146.85138,243,549.26

在建工程

2,412,550.164,953,621.94

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

6,030,860.446,409,196.98

开发支出

商誉

长期待摊费用

1,148,976.872,231,882.29

递延所得税资产

其他非流动资产

2,585,282.162,655,282.16

非流动资产合计

146,854,400.05166,094,326.48

资产总计

632,037,045.20717,488,132.63

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文应付账款

217,570,057.47193,565,726.43

预收款项

8,429,634.1910,600,699.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬

23,851,146.2519,866,189.76

应交税费

55,801,652.1764,678,117.16

应付利息

488,987.67

应付股利

其他应付款

54,963,347.0910,019,706.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

361,104,824.84298,730,439.49

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

406,927,925.51406,927,925.51

递延收益

276,164.19301,129.03

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

407,204,089.70407,229,054.54

负债合计

768,308,914.54705,959,494.03

所有者权益:

股本

295,627,524.00295,627,524.00

其他权益工具

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文其中:优先股

永续债

资本公积

1,610,948,662.581,610,927,013.15

减:库存股

其他综合收益 -

-

257,883.57255,549.64

专项储备

盈余公积

7,756,611.857,756,611.85

一般风险准备

未分配利润 -

-

2,050,346,784.201,903,518,511.11

归属于母公司所有者权益合计 -

136,271,869.3410,537,088.25

少数股东权益

991,550.35

所有者权益合计 -

136,271,869.3411,528,638.60

负债和所有者权益总计

632,037,045.20717,488,132.63

法定代表人:周鑫 主管会计工作负责人:林盼东 会计机构负责人:郑芳

2、母公司资产负债表

单位:元项目 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金

26,246,950.468,223,977.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

2,428,315.58

应收账款

1,111,385.4912,028,451.82

预付款项

227,651.35222,781.42

应收利息

598,035.62

应收股利

其他应收款

51,127,317.255,601,352.98

存货

81,483.25641,421.14

持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

54,368.20792.45

流动资产合计

79,447,191.6229,147,092.49

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

21,918,920.7330,000,000.00

长期股权投资

259,988,811.61259,018,910.69

投资性房地产

固定资产

30,458,110.0531,825,589.26

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

5,092,072.975,175,961.91

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

317,457,915.36326,020,461.86

资产总计

396,905,106.98355,167,554.35

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

6,517,847.706,051,987.48

预收款项

153,566.5789,875.18

应付职工薪酬

821,461.112,851,857.73

应交税费

350,902.28431,566.54

应付利息

488,987.67

应付股利

其他应付款

59,498,210.402,843,016.02

持有待售的负债

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

67,830,975.7312,268,302.95

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

406,927,925.51406,927,925.51

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

406,927,925.51406,927,925.51

负债合计

474,758,901.24419,196,228.46

所有者权益:

股本

295,627,524.00295,627,524.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

1,610,895,005.211,610,895,005.21

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

9,895,382.319,895,382.31

未分配利润 -

-

1,994,271,705.781,980,446,585.63

所有者权益合计 -77,853,794.26

-64,028,674.11

负债和所有者权益总计

396,905,106.98355,167,554.35

3、合并利润表

单位:元项目 本期发生额 上期发生额

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文一、营业总收入

67,297,851.30309,661,589.18

其中:营业收入

67,297,851.30309,661,589.18

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

209,478,256.73315,312,150.21

其中:营业成本

123,402,561.13203,412,998.41

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

435,210.965,647,086.02

销售费用

26,949,110.1755,868,825.95

管理费用

45,959,567.0449,359,226.28

财务费用

198,678.01498,541.93

资产减值损失

12,533,129.42525,471.62

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

-

2,046,350.83351,515.32

的投资收益

-

其中:对联营企业和合营企业2,334,210.28

-

汇兑收益(损失以“-”号填列)

124,422.16

资产处置收益(损失以“-”号填列)

其他收益

229,993.03

三、营业利润(亏损以“-”

-

号填列)143,996,763.23

-

加:营业外收入

5,299,045.71
80,685.212,155,981.52

减:营业外支出

2,912,195.07485,749.80

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-

-

146,828,273.093,628,813.99

减:所得税费用

2,152,442.46

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文五、净利润(净亏损以“-”

-

号填列)146,828,273.09

-

5,781,256.45
(一)持续经营净利润(净亏损以

“-”号填列)

-

-

146,828,273.095,781,256.45

“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以

归属于母公司所有者的净利润 -

-

146,828,273.095,781,855.13

少数股东损益

598.68

六、其他综合收益的税后净额 -

2,333.9313,884.04

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-

2,333.9313,884.04

他综合收益

(一)以后不能重分类进损益的其

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

综合收益

-

(二)以后将重分类进损益的其他2,333.9313,884.04

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -

2,333.9313,884.04

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -

-

146,830,607.025,767,372.41

归属于母公司所有者的综合收益总额

-

-

146,830,607.025,767,971.09

归属于少数股东的综合收益总额

598.68

八、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.50

-0.02

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文(二)稀释每股收益 -0.50

-0.02

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:周鑫 主管会计工作负责人:林盼东 会计机构负责人:郑芳

4、母公司利润表

单位:元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入

7,749,452.7160,410,549.39

减:营业成本

6,772,710.8256,829,580.69

税金及附加

636,091.72584,210.67

销售费用

86,668.742,622,919.53

管理费用

14,723,392.6719,984,160.45

财务费用 -

292,210.41530,574.06

资产减值损失 -

327,918.011,360,631.15

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

475,937.48

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益(损失以“-”号填列)

其他收益

10,000.00

二、营业利润(亏损以“-”

-13,839,282.82

号填列)

-21,025,589.68

加:营业外收入

14,351.90334,365.64

减:营业外支出

189.2314,542.85

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-13,825,120.15

-20,705,766.89

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”

-13,825,120.15

号填列)

-20,705,766.89

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

-13,825,120.15

-20,705,766.89

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -13,825,120.15

-20,705,766.89

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

108,299,288.25400,752,384.10

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

4,477,880.284,686,496.78

收到其他与经营活动有关的现金

2,701,424.534,026,585.51

经营活动现金流入小计

115,478,593.06409,465,466.39

购买商品、接受劳务支付的现金

55,542,411.64162,761,291.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

67,888,343.0188,857,657.53

支付的各项税费

8,318,524.2042,259,210.57

支付其他与经营活动有关的现金

70,389,699.1569,245,862.84

经营活动现金流出小计

202,138,978.00363,124,022.51

经营活动产生的现金流量净额 -86,660,384.94

46,341,443.88

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

34,990,000.0070,000,000.00

取得投资收益收到的现金

401,777.26475,937.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

153,205.9036,313.30

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

35,544,983.1670,512,250.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

4,890,181.9510,217,234.66

投资支付的现金

20,959,900.9270,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

25,850,082.8780,217,234.66

投资活动产生的现金流量净额

-

9,694,900.299,704,983.88

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

46,325,676.933,466,826.00

筹资活动现金流入小计

46,325,676.933,466,826.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

51,987,211.99

筹资活动现金流出小计

51,987,211.99

筹资活动产生的现金流量净额

-48,520,385.99

46,325,676.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

313,660.73766,144.26

五、现金及现金等价物净增加额 -30,326,146.99

-12,650,070.25

加:期初现金及现金等价物余额

62,343,578.41118,037,251.34

六、期末现金及现金等价物余额

32,017,431.42105,387,181.09

6、母公司现金流量表

单位:元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

15,018,530.1484,091,590.52

收到的税费返还

523,006.914,686,496.78

收到其他与经营活动有关的现金

12,101,862.05584,974.75

经营活动现金流入小计

27,643,399.1089,363,062.05

购买商品、接受劳务支付的现金

2,790,293.2147,849,125.17

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文支付给职工以及为职工支付的现

905,115.3430,264,093.99

支付的各项税费

356,923.32781,854.24

支付其他与经营活动有关的现金

32,161,625.719,603,457.53

经营活动现金流出小计

36,213,957.5888,498,530.93

经营活动产生的现金流量净额 -

8,570,558.48864,531.12

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

70,000,000.00

取得投资收益收到的现金

475,937.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

239.32

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

70,476,176.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

3,888.89980,852.36

投资支付的现金

70,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

3,888.8970,980,852.36

投资活动产生的现金流量净额 -

-

3,888.89504,675.56

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

314,200.003,466,826.00

筹资活动现金流入小计

314,200.003,466,826.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

1,987,211.99

筹资活动现金流出小计

1,987,211.99

筹资活动产生的现金流量净额

314,200.001,479,614.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-

321,157.76761,386.32

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文影响

五、现金及现金等价物净增加额 -

7,939,089.611,078,083.25

加:期初现金及现金等价物余额

8,223,977.1094,943,939.88

六、期末现金及现金等价物余额

284,887.4996,022,023.13

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

减:库

存股

其他综合收益

专项储

盈余公

一般风险准备

未分配

利润优先

永续

其他

一、上年期末余额

295,627,52

4.00

1,610,927,01

3.15

-255,5

49.64

7,756,611.85

-1,903

11.11

991,550.3511,528,638.6
加:会计政策

变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

295,627,52

4.00

1,610,927,01

3.15

-255,5

49.64

7,756,611.85

-1,903

11.11

991,550.3511,528,638.6
三、本期增减变动

金额(减少以“-”号填列)

21,649

.43

-2,333

.93

-146,8

.09

-991,5

-147,8

50.3500,507

.94

(一)综合收益总

-2,333

.93

-146,8

.09

-146,8

.02

(二)所有者投入

和减少资本

-991,5

-991,5

50.3550.35

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

-991,5

-991,5

50.3550.35

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

21,649

.43

21,649

.43

四、本期期末余额

295,627,52

4.00

1,610,948,66

2.58

-257,8

83.57

7,756,611.85

-2,050

84.20

-136,2

.34

上年金额

单位:元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

减:库

存股

其他综合收益

专项储

盈余公

一般风险准备

未分配

利润优先

永续

其他

一、上年期末余额

299,585,06

1,653,905,87

-269,7

7,756,

129,907,103.

989,512,091,874,40

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文2.00

5.83

63.68

611.85

5.004.09

变更

加:会计政策

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

299,585,06

2.00

1,653,905,87

5.83

-269,7

63.68

7,756,611.85

129,907,103.

989,515.002,091,874,404.09
三、本期增减变动

金额(减少以“-”号填列)

13,884

.04

-5,781,855.1

598.68

-5,767

(一)综合收益总

13,884

.04

-5,781,855.1

598.68

-5,767

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额

299,585,06

2.00

1,653,905,87

5.83

-255,8

79.64

7,756,611.85

124,125,247.

990,113.682,086,107,031.68

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减:库存

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股

永续债

其他

295,627,524.00

一、上年期末余额1,610,895,005.21

9,895,38

2.31

-1,980

,446,585.63

-64,028,

674.11
加:会计政策

变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

295,627,524.00

1,610,895,005.21

9,895,38

2.31

-1,980

,446,585.63

-64,028,

674.11
三、本期增减变动

金额(减少以“-”号填列)

-13,82

-13,825,

120.15
(一)综合收益总

-13,82

-13,825,

120.15
(二)所有者投入

和减少资本

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额

295,627,524.00

1,610,895,005.21

9,895,38

2.31

-1,994

,271,705.78

-77,853,

上年金额

单位:元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

794.26

减:库存

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股

永续债

其他

299,585,062.00

一、上年期末余额1,653,873,867.89

9,895,38

2.31

-39,93

2,512.
1,923,421,799.55

变更

加:会计政策

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

299,585,062.00

1,653,873,867.89

9,895,38

2.31

-39,93

2,512.
1,923,421,799.55
三、本期增减变动

金额(减少以“-”号填列)

-20,70

-20,705,

766.89
(一)综合收益总

-20,70

-20,705,

766.89
(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额

299,585,062.00

1,653,873,867.89

9,895,38

2.31

-60,63

8,279.
1,902,716,032.66

三、公司基本情况

巴士在线股份有限公司原名浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司),根据2016年1月13日公司2016年第一次临时股东大会决议,公司名称变更为巴士在线股份有限公司,并取得统一社会信用代码为91330000721075424D的营业执照。

公司前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立,注册资本1,000万元;后经三次整体变更,截至2006年11月8日,公司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司,股本为6,000万元;经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新嘉联电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]381号)核准,公司于2007年11月公开向社会发行人民币普通股2,000万股,股本增至8,000万股,注册资本变更为人民币8,000万元。现公司注册地:嘉善县经济开发区东升路36号;法定代表人:周鑫。

2009年4月根据2008年度股东大会决议,以资本公积金每10股转增5股,共计转增股本4,000万股,业经中和正信会计师事务所有限公司验证,并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告,公司注册资本变更为人民币12,000万元。

2010年5月根据2009年度股东大会决议,以资本公积金每10股转增3股,共计转增股本3,600万股,业经信永中和会计师事务所有限公司验证,并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告,公司注册资本变更为人民币15,600万元。

2015年5月根据公司第三届董事会第二十四次会议决议,公司与巴士在线科技有限公司(以下简称巴士科技公司)股东巴士在线控股有限公司(以下简称巴士控股公司)、周旭辉等签订重大资产重组协议,以发行股份及现金支付结合的方式收购巴士科技公司全部股权,上述协议已经公司2015年第一次临时股东大会批准。根据协议,公司采用定向增发的形式向巴士控股公司、周旭辉等以11.86元/股的价格发行股份11,458.5062万股作为支付对价,同时以相同价格向公司第一大股东上海天纪投资有限公司发行股份2,900万股募集配套资金,合计增发14,358.5062万股。上述股份发行业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中汇会验[2015]3782号验资报告,公司注册资本变更为人民币29,958.5062万元。

2017年5月根据公司第四届董事会第十三次会议决议,公司完成回购及注销业绩补偿股份共计395.7538万股,涉及中麦控股有限公司、高霞等11名股东,本次业绩补偿股份由公司以1元/股的价格回购并注销,上述议案已经公司2017年6月5日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过,并于2017年7月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,公司注册资本变更为人民币29,562.7524万元。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产管理部、研发中心、财务部等主要职能部门。

本公司属商务服务行业,公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售和生产。公司经营范围为:通讯电声器材的生产,电声器材、电声元器件、电声组合件以及相关的工装、设备的研发、销售,经营进出口业务,智能硬件、智能终端设备及其组件的研发、销售,计算机软件、智能硬件和智能终端设备的应用软件的开发、技术服务、技术转让,设计、制作、代理、发布国内各类广告。投资管理,会展服务。

截止2018年6月30日,本公司第一大股东为上海天纪投资有限公司,持有本公司股权为6,001.30万股,持股比例为20.30%。上海天纪投资有限公司实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。

本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共4家,详见附注八“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司2018年1-6月归属母公司净利润为-14,682.83万元,自公司原法定代表人王献蜀失联以来,巴士科技公司逾期应收账款明显增多,可供经营活动支出的货币资金严重短缺。受资金紧张、公司业务资源减少、王献蜀失联无法正常履职等因素影响,相当部分客户、供应商采取回避、观望等不合作态度。并且,视频直播业务及网生社区业务已停止运营,公司员工大量离职。同时,如财务报表附注十二所述的多项未

决诉讼事项,导致本公司及巴士科技公司部分账户被冻结。所涉未决诉讼结果具有不确定性,另外巴士科技公司逾期大额应收账款产生资产减值损失的增加。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

为保证持续经营能力,公司根据目前实际情况,拟采取下列应对措施:

(一)具体经营措施1. 开源节流,重整业务结构巴士科技公司与央视国际网络有限公司、央视国际移动传媒有限公司关于CCTV移动媒体的合作仍在继续,主要城市的车辆资源尚在合同期内,运营所需各项许可资质依然有效,媒体业务团队的核心成员也并未离职,公交移动电视媒体业务能维持基本运营。综合上述情况,巴士科技公司重新调整业务结构,聚焦资源于公交移动电视媒体业务,合理布排全国媒体资源,积极争取合作客户。同时停止运营视频直播业务和网生社区业务,相关业务人员的裁员计划已在落实。网生事业部保留公交移动电视媒体互联网转型业务,并适度开拓新业务,稳步发展。

2.催收回款,寻求财务支持一方面公司采取客户沟通,向逾期未回款客户发律师函,法律诉讼等手段,积极催收逾期应收账款;另一方面向间接控股股东寻求短期内的财务资助。

(二)未决诉讼应对措施截止目前,公司涉及的诉讼尚在审理中,其结果具有不确定性。公司已做好充分应对准备,采取积极措施维护公司利益,保护公司股东的权益。

通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制2018年1-6月财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对具体交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定丹麦克朗为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(13)“长期股权投资的确认和计量”或本附注五(10)“金融工具的确认和计量”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五(13)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值。

3.金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

4.金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数

量的自身权益工具。

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

6.衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

7.金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(10)。8.金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金

融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过 50%,“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12个月;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

9.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收账款——占应收账款账面余额5%以上的款项;其他应收款——占其他应收款账面余额5%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法账龄组合 账龄分析法关联方组合 其他方法出口退税款组合 其他方法备用金、保证金组合 其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内(含1年) 3.00%

3.00%

1-2年 10.00%

10.00%

2-3年 20.00%

20.00%

3年以上 100.00%

100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1) 外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注五(10)“金融工具的确认和计量”。

1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会

计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产(1)确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;

(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3-10 4.50-4.85机器设备 年限平均法 10.00 3-10 9.00-9.70运输工具 年限平均法 5.00 3-10 18.00-19.40电子及其他设备 年限平均法 5.00 3-10 18.00-19.40

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

16、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势

的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命依据 期限(年)软件 预计受益期限 10土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50

对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

17、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

19、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.本公司收入的具体确认原则(1)货物销售收入出口货物在货物发出并经海关报关后确认收入,内销货物在货物发出并经客户签收后确认收入,若销售合同中约定按客户使用量定期结算的,在与客户进行结算后确认收入。

(2)传统广告投放业务本公司为客户提供在自有或代理媒体平台的广告投放服务的,根据与客户商定的广告投放排期表,在广告播出后按照播出的时间及约定的价格确认收入。

(3)Live 直播平台业务本公司自行开发并运营Live直播平台,根据客户在直播平台内注册后向平台充值的金额对应消耗的部分及消耗所属期间确认收入。

(4)网综节目出售本公司出售购入或自制的网络综艺节目,在将节目交付给客户之后,根据交付的数量及约定的价格确认收入。

22、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括

购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能

够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

2.坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

3.存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

5.非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

6.折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

7.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

8.所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

9.预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对借款及对外担保事项可能导致的经济损失等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就借款及对外担保事项可能导致的经济损失承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司目前已知悉的诉讼事项,但目前的诉讼事项可能无法完整反映将来的情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

10.公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

26、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文增值税

国内销售货物或提供应税劳务和服务过程中产生的增值额;出口销售按"免抵退"政策征收

国内销售税率17%、16%、11%、10%、6%

出口退税率17%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%营业税 应纳税营业额 服务业按5%、建筑业按3%

房产税

从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴

1.2%、12%教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%文化事业建设费 应税广告收入 3%价格调节基金 应税营业收入 0.1%防洪保安基金 应税营业收入 0.12%

2、税收优惠

1. 2016年12月31日,根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《浙江阿斯克建材科技股份有限公司等2188家企业通过高新技术企业复审的通知》(国科火字[2016]149号)文件,本公司通过高新技术企业复审,资格有效期3年,适用15%企业所得税税率,企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。

2. 根据2015年9月16日江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认办[2015]12号《江西省高企认定工作办公室关于公示江西省2015年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》,本公司子公司巴士在线科技有限公司通过高新技术企业复审,资格有效期为2015年9月16日至2018年9月15日,在该有效期内享受15%所得税税率优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元项目 期末余额 期初余额库存现金 123,639.11

105,923.38

银行存款

62,663,000.5962,231,098.84

其他货币资金 6,538.69

6,556.19

合计

62,793,178.3962,343,578.41

其他说明:(1)冻结的款项说明详见本附注十四-2(1)银行账户冻结的款项说明。(2)外币货币资金明细情况详见本附注七-45

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文外币货币性项目”之说明。

2、应收票据(1)应收票据分类列示

单位: 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 95,204.30

3,502,097.62

商业承兑票据 222,161.14

2,760,061.58

合计 317,365.44

6,262,159.20

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 994,923.75

商业承兑票据

3,179,183.47

合计

4,174,107.22

3、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单

独计提坏账准备的应收账款

40,000,

000.00

8.95%

20,000,

000.00

50.00%

20,000,0

00.00

40,000,000.0

8.16%

20,000,0

00.00

50.00%

20,000,00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

377,316,507.87

84.43%

33,473,

212.54

8.87%

343,843,

295.33

419,441,526.
85.52%

22,782,5

41.96

5.43%

396,658,9

84.17

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

29,582,

140.51

6.62%

29,582,

140.51

100.00%

30,999,504.5

6.32%

30,999,5

04.51

100.00%

合计

446,898,648.38

100.00%

83,055,

353.05

18.58%

363,843,

295.33

490,441,030.100.00%

73,782,0

46.47

15.04%

416,658,9

84.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元应收账款(按单位)

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

腾扬广告有限责任公司

40,000,000.0020,000,000.00

50.00%

已起诉,案件尚在审理过程中,预计可收回50%

合计

40,000,000.0020,000,000.00

-- --组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内

5,243,608.15

174,786,938.21

3.00%

1年以内小计

174,786,938.21

5,243,608.15

3.00%

1至2年

18,360,115.35

183,601,153.4910.00%

2至3年

2,264,731.78

11,323,658.9120.00%

3年以上

7,604,757.26

7,604,757.26100.00%

合计

33,473,212.54

377,316,507.87

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额9,273,306.58元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 账龄

占应收账款期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末余额单位一

[注1]

40,000,000.008.9520,000,000.00

单位二

[注2]

35,000,000.007.831,634,189.35

单位三

[注3]

30,000,000.006.712,300,000.00

单位四

[注4]

28,584,924.326.402,790,754.83

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文单位五

1-2年

20,538,780.004.602,053,878.00

合计

--

154,123,704.3234.4928,778,822.18

[注1] 1年以内30,000,000.00元,1-2年10,000,000.00元。[注2] 1年以内26,654,437.90元,1-2年8,345,562.10元。[注3] 1年以内10,000,000.00元,1-2年20,000,000.00元。[注4] 1年以内967,680.00元,1-2年27,617,244.32元。

4、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内

53.28%

2,682,859.73

4,139,310.92

91.62%

1至2年

43.12%

2,170,954.46

319,082.91

7.06%

2至3年

2.42%

122,041.91

59,500.00

1.32%

3年以上

1.18%

59,500.00

合计

-- 4,517,893.83

5,035,356.10

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末数 账龄

占预付款项期末余额合

计数的比例(%)

未结算原因单位一

1年以内

1,428,452.9928.37

合同尚未履行完毕

单位二

758,960.80

1-2年

758,960.8015.07

合同尚未履行完毕

单位三

785,625.00

[注1]

合同尚未履行完毕

15.60

单位四

1-2年

212,983.504.23

合同尚未履行完毕

单位五

211,320.75

1-2年

211,320.754.20

合同尚未履行完毕

合计

3,397,343.04

--

--[注1] 1年以内588,584.00元,1-2年197,041.00元。

5、应收利息(1)应收利息分类

单位: 元项目 期末余额 期初余额理财产品利息

67.47

113,917.81

合计

113,917.81

6、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单

独计提坏账准备的其他应收款

1,200,0

00.00

5.75%

1,200,0

00.00

100.00%

1,200,000.0010.22%

1,200,00

0.00

100.00%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

18,581,

474.52

89.00%

1,248,6

57.79

6.72%

17,332,8

16.73

9,036,203.9276.99%

447,252.

4.95%

8,588,951

.03

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,097,7

43.37

5.25%

1,097,7

43.37

100.00%

1,501,006.6812.79%

1,501,00

6.68

100.00%

合计

20,879,

217.89

100.00%

3,546,4

01.16

16.99%

17,332,8

16.73

11,737,210.6
100.00%

3,148,25

9.57

26.82%

8,588,951

.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元其他应收款(按单位)

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由上海灿星文化传媒股份有限公司

1,200,000.001,200,000.00

100.00%

公司违约,预计无法收回合计

1,200,000.001,200,000.00

-- --组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内

366,242.32

12,208,077.37

3.00%

1年以内小计

12,208,077.37

366,242.32

3.00%

1至2年

21,256.75

212,567.5310.00%

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文2至3年

21,773.60

108,868.0020.00%

3年以上

839,385.12

839,385.12100.00%

合计

1,248,657.79

13,368,898.02

9.34%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额398,141.59元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 16,000,883.03

6,008,522.37

应收暂付款 889,973.01

612,220.10

往来款 615,534.45

2,131,066.68

其他 3,372,827.40

2,985,401.45

合计 20,879,217.89

11,737,210.60

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

单位一 往来款

1年以内

11,131,279.54

53.35%

333,938.39

单位二 往来款

1-2年

1,200,000.00

5.75%

120,000.00

单位三 保证金

2-3年

1,000,000.00

4.79%

200,000.00

单位四 出口退税款 889,973.01

1年以内

4.27%

单位五 保证金 600,000.00

4-5年

2.88%

600,000.00

合计 --

-- 71.04%

14,821,252.551,253,938.39

7、存货(1)存货分类

单位: 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,546,748.48

1,960,396.60

9,586,351.88

11,572,345.06

1,828,556.159,743,788.91

在产品 8,406,025.14

1,781,828.07

6,624,197.07

7,591,319.20

1,619,237.475,972,081.73

库存商品 24,086,538.63

12,714,565.20

11,371,973.43

24,805,244.13

11,149,129.6513,656,114.48

周转材料 27,547.88

27,547.88

27,547.88

27,547.88

在途物资 15,856.00

15,856.00

25,666.69

25,666.69

发出商品 8,806,190.77

1,183,003.99

7,623,186.78

8,724,017.52

998,840.997,725,176.53

委托加工物资 246,248.56

246,248.56

286,122.20

286,122.20

低值易耗品 180,628.50

180,628.50

177,775.38

177,775.38

合计 53,315,783.96

17,639,793.86

35,675,990.10

53,210,038.06

15,595,764.2637,614,273.80

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求:否

(2)存货跌价准备

单位: 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,828,556.15

131,840.451,960,396.60

在产品 1,619,237.47

162,590.601,781,828.07

库存商品 11,149,129.65

1,565,435.5512,714,565.20

发出商品 998,840.99

184,163.001,183,003.99

合计 15,595,764.26

2,044,029.6017,639,793.86

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用

8、其他流动资产

单位: 元项目 期末余额 期初余额留抵税款 184,643.06

294,047.90

银行理财产品

15,000,000.00

合计 184,643.06

15,294,047.90

9、长期股权投资

单位: 元被投资单

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他一、合营企业

二、联营企业央视国际移动传媒有限公司

11,600,7

93.85

-2,334,2

10.28

9,266,58

3.57

小计

11,600,7

93.85

-2,334,2

10.28

9,266,58

3.57

合计

11,600,7

93.85

-2,334,2

10.28

9,266,58

3.57

10、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计一、账面原值:

1.期初余额

54,950,638.61346,323,928.38

3,644,684.09

17,530,542.65422,449,793.73

2.本期增加金额

(1)购置

261,666.69

80,286.09341,952.78

(2)在建工程转入

2,714,769.232,714,769.23

(3)企业合并增加

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文3.本期减少金额

(1)处置或报废

668,319.69

136,588.56804,908.25

4.期末余额

54,950,638.61348,632,044.61

3,644,684.09

17,474,240.18424,701,607.49

二、累计折旧

1.期初余额

23,567,555.08244,159,815.37

2,654,001.77

12,397,041.38282,778,413.60

2.本期增加金额

(1)计提

1,352,391.0613,234,045.05

152,653.86

879,315.4815,618,405.45

3.本期减少金额

(1)处置或报废

420,220.61

83,465.08503,685.69

4.期末余额

24,919,946.14256,973,639.81

2,806,655.63

13,192,891.78297,893,133.36

三、减值准备

1.期初余额

1,255,191.65172,639.221,427,830.87

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

29,503.59

29,503.59

4.期末余额

1,225,688.06172,639.221,398,327.28

四、账面价值

1.期末账面价值

30,030,692.4790,432,716.74

838,028.46

4,108,709.18125,410,146.85

2.期初账面价值

31,383,083.53100,908,921.36

990,682.32

4,960,862.05138,243,549.26

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物

2,623,562.551,510,633.61

1,112,928.94

机器设备

4,667,971.231,273,039.82

430,384.35

2,964,547.06

电子及其他设备

18,755.42

248,685.62

124,468.73

105,461.47

合计

7,540,219.402,802,428.85

554,853.08

4,182,937.47

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元项目 期末账面价值房屋及建筑物

11、在建工程(1)在建工程情况

单位: 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值流水线改造工程

10,116.54

572,080.13

572,080.13

572,080.13

572,080.13

其他零星工程 80,652.14

80,652.14

115,499.74

80,652.14

34,847.60

待安装设备 2,412,550.16

2,412,550.16

4,918,774.34

4,918,774.34

合计 3,065,282.43

652,732.27

2,412,550.16

5,606,354.21

652,732.274,953,621.94

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元项目名

预算数

期初余

本期增加金额

本期转入固定资产金

本期其他减少

金额

期末余

工程累计投入占预算

比例

工程进

利息资本化累计金额

其中:本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源设备安

装工程

4,918,7

74.34

156,416

.76

2,662,6

40.94

2,412,5

50.16

合计

4,918,7

74.34

156,416

.76

2,662,6

40.94

2,412,5

50.16

-- --

--

12、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计一、账面原值

1.期初余额

7,066,055.4129,013,186.5336,079,241.94

2.本期增加金额

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

7,066,055.4129,013,186.5336,079,241.94

二、累计摊销

1.期初余额

1,990,922.9410,519,133.5212,510,056.46

2.本期增加金额

(1)计提

70,487.94307,848.60378,336.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

2,061,410.8810,826,982.1212,888,393.00

三、减值准备

1.期初余额

17,159,988.5017,159,988.50

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

17,159,988.5017,159,988.50

四、账面价值

1.期末账面价值

5,004,644.531,026,215.916,030,860.44

2.期初账面价值

5,075,132.471,334,064.516,409,196.98

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

13、商誉(1)商誉账面原值

单位: 元

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额浙江新嘉联电子科技有限公司

1,096,503.461,096,503.46

巴士在线科技有限公司

1,536,795,439.291,536,795,439.29

合计

1,537,891,942.751,537,891,942.75

(2)商誉减值准备

单位: 元被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额浙江新嘉联电子科技有限公司

1,096,503.461,096,503.46

巴士在线科技有限公司

1,536,795,439.291,536,795,439.29

合计

1,537,891,942.751,537,891,942.75

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2018年至2022年的财务预算确定,在确定折现率时已考虑了公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素,资产组超过5年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组可以获取正常经营所需的资金。

14、长期待摊费用

单位: 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额食堂吊顶

8,019.14

3,207.70

4,811.44

手机车间修缮

1,023,059.48

79,718.93

943,340.55

车间及办公楼装修

553,004.96

352,180.08

200,824.88

迪斯尼终身会员卡

647,798.71

647,798.71

合计

2,231,882.29

1,082,905.42

1,148,976.87

其他说明:巴士在线科技有限公司至2018年4月30日止不再租用上海市黄浦区中山南路268号新源广场22层的办公室,本期上海办公室(新源广场)会议室装修费全部计入当期损益。

迪斯尼终身会员卡因巴士在线科技有限公司未续费致无法正常使用,本期会员卡费用全部计入当期损益。

15、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未确认递延所得税资产明细

单位: 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

1,775,834,148.701,732,108,365.30

可抵扣亏损

604,468,968.08503,198,915.32

合计

2,380,303,116.782,235,307,280.62

16、其他非流动资产

单位: 元项目 期末余额 期初余额预付设备款

2,585,282.162,655,282.16

合计

2,585,282.162,655,282.16

其他说明:不适用

17、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元项目 期末余额 期初余额1年以内

182,449,986.26176,626,516.70

1-2年

25,908,148.519,917,131.21

2-3年

4,382,833.222,811,475.03

3年以上

4,829,089.484,210,603.49

合计

217,570,057.47193,565,726.43

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因单位一

尚未结算单位二

5,976,918.50
3,432,291.77

尚未结算单位三

尚未结算单位四

2,675,637.98
2,000,000.00

尚未结算

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文单位五

尚未结算单位六

1,799,550.00
1,585,500.00

尚未结算单位七

尚未结算单位八

1,429,518.78
1,486,369.00

尚未结算合计

--

18、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元项目 期末余额 期初余额1年以内

20,385,786.038,270,773.15

8,270,773.1510,441,838.92

1-2年

18,258.77

2-3年 18,258.77

772.27

3年以上 140,602.27

139,830.00

合计

8,429,634.1910,600,699.96

19、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬

18,857,077.9065,203,155.70

63,726,108.56

20,334,125.04

二、离职后福利-设定提存计划

1,009,111.865,133,235.07

5,503,547.22

638,799.71

三、辞退福利

3,211,849.69

333,628.19

2,878,221.50

合计

19,866,189.7673,548,240.46

69,563,283.97

23,851,146.25

(2)短期薪酬列示

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

补贴

、工资、奖金、津贴和16,518,243.5557,032,419.30

55,014,264.96

18,536,397.89

2、职工福利费

811,606.423,189,062.34

3,897,217.91

103,450.85

3、社会保险费

555,970.372,757,271.67

2,928,507.44

384,734.60

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文其中:医疗保险费

356,589.802,250,584.39

2,358,803.44

248,370.75

工伤保险费

152,938.57

304,768.74

352,412.35

105,294.96

生育保险费

46,442.00

201,918.54

217,291.65

31,068.89

4、住房公积金

971,257.562,199,682.39

1,861,398.25

1,309,541.70

经费

、工会经费和职工教育

24,720.00

24,720.00

合计

18,857,077.9065,203,155.70

63,726,108.56

20,334,125.04

(3)设定提存计划列示

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险

929,690.784,975,366.50

5,316,216.09

588,841.19

2、失业保险费

157,868.57

79,421.08

187,331.13

49,958.52

合计

1,009,111.865,133,235.07

5,503,547.22

638,799.71

其他说明:(1)期末无拖欠性质的应付职工薪酬。(2)基本养老保险费、失业保险费缴费基数为基本工资,按社保比例计提缴纳。

20、应交税费

单位: 元项目 期末余额 期初余额增值税

19,066,082.7521,174,259.34

企业所得税

2,682,659.165,524,396.49

个人所得税

10,468,366.1310,595,393.17

城市维护建设税

1,535,394.961,802,223.00

营业税

1,625,108.661,625,108.66

房产税 73,302.55

102,704.93

印花税

109,232.65

土地使用税 200,000.00

199,308.10

文化事业建设费

19,122,642.0922,317,971.97

教育费附加 659,501.62

794,961.90

地方教育附加 368,594.25

432,556.95

合计

55,801,652.1764,678,117.16

21、应付利息

单位: 元项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 488,987.67

合计 488,987.67

22、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元项目 期末余额 期初余额押金保证金

1,404,600.001,403,000.00

暂借款

45,000,000.00

应付暂收款 96,225.75

282,766.70

其他

8,462,521.348,333,939.48

合计

54,963,347.0910,019,706.18

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海传赢文化传播有限公司 375,000.00

项目未完成上海博普市场营销策划有限公司 250,000.00

项目未完成安徽中视网络科技股份有限公司 200,000.00

押金保证金新奥投资基金管理(北京)有限公司 150,000.00

项目未完成合计 975,000.00

--

23、预计负债

单位: 元项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼

406,927,925.51

406,927,925.51

406,927,925.51

对外担保发生诉讼事项合计

406,927,925.51

406,927,925.51

--其他说明:[注]期末确认预计负债的未决诉讼事项详见附注十二-2“或有事项”之说明。

24、递延收益

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助

301,129.03

24,964.84

276,164.19

合计

301,129.03

24,964.84

276,164.19

--涉及政府补助的项目:

单位: 元负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业

外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

高新“机器换人”技术补贴

301,129.03

24,964.84

276,164.19

与资产相关合计

301,129.03

24,964.84

276,164.19

--其他说明:根据嘉善县经济和信息化局下发的嘉经信[2015]50号《关于组织申报2014年度工业经济发展专项资金的通知》,就实施“机器换人”技术改革项目,公司2015年收到针对机器设备支出的政府补贴477,200.00元,按照固定资产折旧年限分期计入当期损益,本期分摊至其他收益24,964.84元。

25、股本

单位:元期初余额

本次变动增减(+、-)

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 295,627,524.00

295,627,524.00

其他说明:不适用

26、资本公积

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢价)

1,610,926,687.51

21,649.43

1,610,948,336.94

其他资本公积

325.64325.64

合计

21,649.43

1,610,927,013.151,610,948,662.58

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期资本公积变动主要系公司从杭州集美新材料有限公司收购浙江美联新能源有限公司股权导致资本公积增加21,649.43元。

27、其他综合收益

单位: 元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额

本期所得税前发生

减:前期计入其他综合收益当期转入损益

减:所得税

费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东二、以后将重分类进损益的其他综合收益

-255,549.64

-2,333.93

-2,333.93

-257,883

.57

外币财务报表折算差额 -255,549.64

-2,333.93

-2,333.93

-257,883

.57

其他综合收益合计 -255,549.64

-2,333.93

-2,333.93

-257,883

.57

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:不适用

28、盈余公积

单位: 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积

7,756,611.85

7,756,611.857,756,611.85

合计

7,756,611.857,756,611.85

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:不适用

29、未分配利润

单位: 元项目 本期 上期调整后期初未分配利润 -

1,903,518,511.11129,907,103.09

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -

-

146,828,273.092,033,425,614.20

期末未分配利润 -

-

2,050,346,784.201,903,518,511.11

调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

30、营业收入和营业成本

单位: 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务

65,981,759.98122,790,494.85308,579,702.32203,025,588.11

其他业务

612,066.28

1,316,091.32

1,081,886.86

387,410.30

合计

67,297,851.30123,402,561.13309,661,589.18203,412,998.41

31、税金及附加

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 7,063.16

610,571.87

教育费附加 73,614.66

286,080.13

房产税 217,038.63

165,837.82

土地使用税 200,000.00

170,000.00

印花税 92,177.95

46,989.60

地方教育附加 -21,005.13

190,720.10

文化事业建设费 -133,678.31

4,176,886.50

合计 435,210.96

5,647,086.02

其他说明:[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。

32、销售费用

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬

17,210,934.2421,947,362.77

市场支持费

3,928,863.9022,278,665.41

执行服务费

1,128,673.691,803,524.05

业务招待费

1,036,016.81935,314.57

调研费

1,011,464.151,350,289.60

运输费用 808,678.51

656,035.54

销售代理费 476,187.61

1,782,236.99

租赁费 443,945.05

1,081,466.81

差旅费 179,159.35

1,215,310.94

制作费 127,800.02

302,482.92

广告宣传费 14,372.64

989,322.23

办公费

243,708.28

会务及展览费

224,173.94

其他 583,014.20

1,058,931.90

合计

26,949,110.1755,868,825.95

其他说明:不适用

33、管理费用

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬

11,126,446.6912,740,100.70

研发费用

9,476,478.8215,147,279.99

诉讼费以及法律服务费

9,340,496.16

离职补偿

3,211,849.69

折旧与摊销

2,315,629.912,991,918.12

社会保险费

2,300,621.691,659,842.31

咨询审计费

1,863,871.022,496,886.73

租赁费

1,444,827.631,674,846.86

福利费

1,182,732.521,319,697.92

业务招待费 862,127.27

3,270,894.00

差旅费 427,510.60

807,416.13

办公费用 363,581.39

1,076,158.98

车辆费 169,741.96

209,382.81

税费 44,327.78

4,539.80

工会经费和职工教育经费 38,763.05

179,594.95

维修费

254,581.35

其他

1,790,560.865,526,085.63

合计

45,959,567.0449,359,226.28

其他说明:不适用

34、财务费用

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 488,987.67

减:利息收入 174,747.65

310,436.18

汇兑损失

2,005,401.641,235,519.34

减:汇兑收益

2,193,546.93507,334.93

其他 72,583.28

80,793.70

合计 198,678.01

498,541.93

其他说明:不适用

35、资产减值损失

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失

10,489,099.8294,209.12

二、存货跌价损失

2,044,029.60431,262.50

合计

12,533,129.42525,471.62

其他说明:不适用

36、投资收益

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -

-

2,334,210.28124,422.16

其他投资收益

287,859.45475,937.48

合计 -

2,046,350.83351,515.32

其他说明:不适用

37、其他收益

单位: 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额2017年度安全生产专业化社会化信息化专项资金嘉善县财政局

10,000.00

15年机器换人政府补助 24,964.84

个税手续费返还 54,228.19

专利补助 140,800.00

合 计 229,993.03

其他说明: (1)根据嘉善县经济和信息化局下发的嘉经信[2015]50号《关于组织申报2014年度工业经济发展专项资金的通知》,就实施“机器换人”技术改革项目,公司2015年收到针对机器设备支出的政府补贴477,200.00元,按照固定资产折旧年限分期计入当期损益,本期分摊至其他收益24,964.84元。(2)根据嘉善县安全生产监督管理局下发的善安监[2018]2号《关于组织申报2017年度安全生产专业化社会化信息化专项资金的通知》,公司2018年度收到专项资金10,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年其他收益。(3)2018年共收到税务部门个税手续费返补助54,228.19元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年其他收益。(4)根据南昌市高新区下发的洪高新管发[2016]11号《南昌高新区促进科技创新管理办法》,公司2018年度收到南昌高新开发区创业服务中心补助资金138,800.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年其他收益。(5)2018年收到南昌市知识产权局关于专利授权奖励2,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年其他收益。

38、营业外收入

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助

565,694.51

非流动资产处置利得

4,949.02

6,700.316,700.31

其中:固定资产处置利得

4,949.02

6,700.316,700.31

罚没及违约金收入

68,171.13

54,216.4654,216.46

其他

1,517,166.86

19,768.4419,768.44

合计

2,155,981.52

80,685.21

39、营业外支出

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产处置损失

212,245.47

125,213.38125,213.38

其中:固定资产处置损失

212,245.47

125,213.38125,213.38

罚款支出

20,000.00

赔偿金、违约金

1,775,368.751,775,368.75

税收滞纳金

241,151.20

368,647.09368,647.09

其他

12,353.13

642,965.85642,965.85

合计

485,749.80

2,912,195.072,912,195.07

其他说明:不适用

40、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用

-

1,975,460.21

递延所得税费用

4,127,902.67

合计

2,152,442.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文项目 本期发生额

利润总额 -

按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,024,240.96

146,828,273.09

子公司适用不同税率的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,103,962.39
747,976.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

2,139.19
22,980,304.53

研发费加计扣除的影响 -

其他说明:不适用

41、其他综合收益详见附注七-27。

42、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助款 150,800.00

597,938.09

540,449.93

存款利息 174,747.65

310,436.18

经营性往来

1,525,539.712,097,400.69

押金、保证金 776,352.27

810,666.00

其他 73,984.90

267,632.71

合计

2,701,424.534,026,585.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明:不适用

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额支付的期间费用

37,624,179.3162,448,631.25

财务费用-手续费 72,583.27

80,793.70

经营性往来 181,945.74

2,562,236.17

支付履约保证金 428,431.33

810,666.00

支付个人备用金 938,165.44

2,031,451.58

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文预付房租、广告费

1,303,047.83

受限制货币资金

30,775,746.97

其他 368,647.09

9,036.31

合计

70,389,699.1569,245,862.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明:不适用

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额收回的承兑汇票保证金

3,466,826.00

收到中天借款

45,000,000.00

应收票据贴现

1,325,676.93

合计

46,325,676.933,466,826.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:不适用

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额定期存单质押

50,

000,000.00

支付的承兑汇票保证金

1,987,211.99

合计

51,987,211.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:不适用

43、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --净利润 -

-

146,828,273.095,781,256.45

加:资产减值准备

12,533,129.42525,471.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

15,618,405.45

13,507,022.02

无形资产摊销

378,336.541,087,400.07

长期待摊费用摊销

1,082,905.42494,548.00

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收益以“-”号填列)

118,513.07207,296.45

财务费用(收益以“-”号填列)

298,440.39780,028.30

投资损失(收益以“-”号填列)

-

2,046,350.83351,515.32

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

4,127,902.67

存货的减少(增加以“-”号填列) -

-

105,745.905,954,147.12

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

-

649,354.9870,423,762.01

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

-32,725,068.37

28,846,907.91

经营活动产生的现金流量净额 -86,660,384.94

46,341,443.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

-- --3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 32,017,431.42

105,387,181.09

减:现金的期初余额

62,343,578.41118,037,251.34

现金及现金等价物净增加额 -30,326,146.99

-12,650,070.25

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元项目 期末余额 期初余额一、现金

32,017,431.4262,343,578.41

其中:库存现金

123,639.11102,417.63

可随时用于支付的银行存款

31,887,253.62105,278,265.37

可随时用于支付的其他货币资金 6,538.69

6,498.09

三、期末现金及现金等价物余额

32,017,431.4262,343,578.41

其他说明:2018年6月30日现金流量表中现金期末为32,017,431.42元,2018年6月30日资产负债表中货币资金为62,793,178.39元,差额30,775,746.97元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结银行账户余额30,775,746.97元。

44、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金

冻结固定资产

30,775,746.97
29,310,759.68

冻结

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文合计

--其他说明:不适用

45、外币货币性项目(1)外币货币性项目

单位: 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --

60,086,506.65

其中:美元

2,313,340.80

6.6166

欧元

15,306,446.75
1,498,278.01

7.6515

港币 0.13

11,464,074.19

0.8431 0.10

丹麦克朗

95,743.20

1.0270

应收账款 -- --

98,328.27

其中:美元

6.6166

3,114,049.6420,604,420.85

欧元

7.6515

1,186,381.779,077,600.12

港币

其他说明:不适用

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司资产负债表日对记账本位币为丹麦克朗的境外子公司采取以下原则对外币进行折算:

(1)资产负债表所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率(1丹麦克朗兑1.0270人民币)折算为人民币反映;

所有者权益项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映,“未分配利润”项目以所有者权益变动表中的数额反映;

折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数字的差额,作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。

(2)利润表利润表所有项目按照2018年1-6月的即期汇率平均数(1丹麦克朗兑1.0333人民币)折算为人民币反映。

被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文恩杰尔公司

丹麦克朗

资产和负债项目

(NJL COUSTICS A/S)1.0270

资产负债表日即期汇率

除“未分配利润”外的其他权益项目

1.2575

发生时的即期限汇率

1.2575

收入和费用项目

即期汇率平均数

1.0333

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接

巴士在线科技有限公司

上海 南昌 信息服务业 100.00%

非同一控制下的企业合并浙江新嘉联电子科技有限公司

嘉善 嘉善 制造业 100.00%

非同一控制下的企业合并恩杰尔公司

COUSTICS A/S)

丹麦 丹麦 批发和零售业 100.00%

(NJL

设立浙江天筑贸易有

限公司

嘉善 嘉善 贸易 100.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:不适用其他说明:注:浙江天筑贸易有限公司原名浙江美联新能源有限公司,于2018年4月13日更名并完成工商变更登记。

2、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接

央视国际移动传媒有限公司

北京 北京 影视策划 21.67%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:不适用

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

41,166,792.6150,500,295.44

非流动资产

1,977,656.792,688,006.69

资产合计

43,144,449.4053,188,302.13

流动负债 382,180.96

1,075,726.92

负债合计 382,180.96

1,075,726.92

归属于母公司股东权益

42,762,268.4452,112,575.21

按持股比例计算的净资产份额

9,266,583.5711,292,795.05

营业收入

1,981,132.0820,726,415.14

净利润 -10,771,621.03

5,610,675.20

其他说明:不适用

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算,境外经营公司以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款。外币

金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十一)“外币货币性项目”。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还签署远期外汇合约以防范本公司以外币结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债,外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十一)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%,对本公司净利润的影响如下:

对净利润的影响(万元)

汇率变化

本期数

上年数

本期数
上升

5%

234.67

282.29
下降

5% -

-234.67

282.29

管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。2.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2018年6月30日,本公司无银行借款。因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3.其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。(三) 信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收款项等。对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。(四) 流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

(五) 资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年6月30日,本公司的资产负债率为121.56% (2017年12月31日:98.39%)。

十、公允价值的披露

1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八-1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八-2“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系央视国际移动传媒有限公司 联营企业其他说明:不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系中天控股集团有限公司 第一大股东之母公司上海天纪投资有限公司 第一大股东

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文中麦移动网络有限公司(曾用名:中麦通信网络有限公司)

总经理之控股企业央视国际网络有限公司 子公司联营企业之股东邓长春 股东夏秋红 股东张昱平 股东王丽玲 股东吴 旻 股东杨 方 股东袁 博 股东王献蜀 公司原总经理林盼东 子公司高管蔡 红 子公司高管(2018年6月离职)其他说明:不适用

5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额央视国际网络有限公司

内容合作费

5,000,000.00

5,000,000.0010,000,000.00

央视国际移动传媒有限公司

内容合作费

2,500,000.005,000,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中麦移动网络有限公司 自有媒体广告业务

9,175,542.46

中麦移动网络有限公司 智能硬件销售

4,052,020.53

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:不适用

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:

单位: 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文上海天纪投资有限公司 房屋 53,954.29

104,765.72

关联租赁情况说明:不适用

(3)关联方资金拆借

单位: 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入中天控股集团有限公司

8,000,000.00

2018年02月01日 2019年01月31日中天控股集团有限公司

8,000,000.00

2018年02月10日 2019年02月09日中天控股集团有限公司

16,000,000.00

2018年04月09日 2019年04月08日中天控股集团有限公司

10,000,000.00

2018年05月09日 2019年05月08日中天控股集团有限公司

3,000,000.00

2018年06月20日 2019年06月19日拆出

6、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(1)应收账款 中麦移动网络有限公司

9,726,075.00

9,726,075.00

9,726,075.00

9,726,075.00

(2)其他应收款 上海天纪投资有限公司 40,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

合计

9,766,075.00

9,766,075.00

9,766,075.00

9,766,075.00

(2)应付项目

单位: 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额(1)应付账款 央视国际网络有限公司 14,999,999.80

10,000,000.00

央视国际移动传媒有限公司 7,500,000.02

5,000,000.00

小计 22,499,999.82

15,000,000.00

(2)其他应付款 中天控股集团有限公司 45,000,000.00

邓长春

16,661.00

吴旻 216,963.88

193,387.79

夏秋红 286,432.54

6,168.70

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文杨方 23,160.44

89,140.58

袁博

26,731.90

王丽玲 9,000.00

9,000.00

王献蜀 1,222.00

1,222.00

林盼东 27,681.31

21,492.50

蔡 红 48,242.36

29,478.20

小计 90,612,702.17

30,393,282.67

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一) 重要承诺事项1.已签订的正在或准备履行的车载电视业务合作协议2009年1月15日,央视国际网络有限公司(以下简称央视网络)、巴士控股、央视国际移动传媒有限公司(以下简称央视传媒)三方签订了编号为CINC-CZ-0905-220的《业务合作协议》。

2011年9月1日,本公司与央视网络、巴士控股、央视传媒四方签订了编号为CINC-QH-1110-864的《<业务合作协议>之补充协议》。该协议约定如下:(1)自2011年9月1日起将《业务合作协议》原协议主体巴士控股变更为本公司;(2)巴士控股放弃对CCTV移动传媒广告及增值业务的独家经营权,本公司拥有CCTV移动传媒公交频道广告及增值业务的独家经营权;(3)自2011年9月1日起,每年按固定付款模式进行收益分配,央视网络每年获得1,000万元的合作费用,由本公司支付,其中2011年9月1日至2011年12月31日期间的版权费用计3,333,333.00元,2012年1月1日开始版权费用按每个自然年度1,000万元核算;(4)CCTV移动传媒公交频道采用“制播分离”机制,央视传媒以每3年一次的方式授权本公司负责组织策划公交频道内容规划及非央视内容的组织、制作,央视传媒负责公交频道播控、节目内容的终审、所有内容(包括广告)的集成与编排以及公交频道内容规划的报批审定,本公司负责频道内容的组织、制作与包装;(5)本公司每年支付央视传媒合作费用500万元人民币,包括公交频道央视节目编辑制作、编播等费用。

2015年5月15日,本公司与央视传媒签订补充协议。该协议约定如下:(1)双方共同确认:截止2013年12月31日,本公司合计应付央视传媒合作经费11,666,667.67元,该款项本公司应于2016年6月30日前支付完成,截止2016年12月31日,本公司已付清央视传媒合作经费;(2)巴士控股及王献蜀为该协议项下本公司对央视传媒的全部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证;(3)鉴于2014年至2016年CCTV移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式测试,将自行制作节目,故央视传媒将不再收取本公司

2014年至2016年的合作费用。但在上述期间内,如央视传媒需要宣传推广央视、央视网的节目内容的,本公司积极予以配合,此类内容的推广双方互不产生费用;(4)自2017年起,双方就央视新节目开展合作,本公司应在新节目合作开始后每年向央视传媒支付500万元合作费用。

2015年5月15日,本公司与央视网络签订补充协议。该协议约定如下:(1)双方共同确认:截止2013年12月31日,本公司合计应付央视网络版权费人民币23,333,333.00元,该款项本公司应于2015年12月31日前支付完成,截止2015年12月31日,本公司已付清央视网络版权费;(2)为保证本公司向央视网络支付上述款项,本公司将所持有的央视传媒的股权质押给央视网络作为担保;(3)巴士控股及王献蜀为该协议项下本公司对央视网络的全部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证;(4)因2014年至2016年CCTV移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式试点,自行制作节目,不再使用央视网络的节目内容,故央视网络不再收取本公司2014年至2016年的内容版权费。但在上述期间内,如央视网络需要宣传推广央视、央视网的节目内容的,本公司应积极予以配合,此类内容的推广双方互不产生费用;(5)自2017年起恢复央视新节目内容合作,恢复合作后本公司仍根据《<业务合作协议>之补充协议》每年向央视网络支付1,000万元的版权使用费。

本期公司应向央视网络、央视传媒支付合作费用共计750万元。2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

出租人 租用地点 年租金 租赁开始日 租赁截止日外贸建外办公大楼管理处

12号428室 297,840.00 2017年11月01日

朝阳区建国门外大街

2018年10月31日

上海捷宏企业管理服务有限公司上海静安区陕西北路

66弄2204,205室

902,530.08 2018年05元01日

2019年06月30日

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响公司原法定代表人兼总经理王献蜀及其控制的中麦控股有限公司等公司在2017年度存在向多家非银行金融机构及个人(以下简称“债权人”)进行融资的行为。王献蜀在未经过公司正常内部审批流程的情况下,以公司的名义与债权人签订了担保/借款协议,由公司对王献蜀及其控制的公司的融资行为承担连带保证责任。后因王献蜀个人原因,导致部分融资款项无法按时偿还,2018年2月开始,公司陆续接到相关法院/仲裁机构起诉的通知,相关债权人要求公司还款以及对王献蜀及其控制的公司所欠款项承担连带保证责任。截至本财务报告批准报出日,公司已收到的诉讼/仲裁请求涉及借款本金45,510.80万元(其中:

公司直接借款7,000万元,承担连带保证责任38,510.80万元),公司已将其作为预计负债计入2017年度的财务报表。具体诉讼事项如下:

(1)赵从宾诉本公司、中麦控股、王献蜀、高霞民间借贷纠纷((2018)赣01民初08、09、10号三个案件)

本公司于2018年2月8日收到南昌市中级人民法院《应诉通知书》等材料。据原告的《民事起诉状》显示:中麦控股、本公司作为共同借款人,与原告签订《借款协议》,借款本金分别为1,000.00万元、2,000.00万元、4,000.00万元,原告起诉要求被告偿还本金、按月息2%计算的利息,并支付律师费、保全保险费、保全费及全部诉讼费用。三案件的标的额分别为1,049.10万元、2,080.30万元、4,142.70万元。上述三案目前正在管辖权异议上诉过程中。本公司在提交答辩状期间提出管辖权异议,被法院驳回,目前尚未最终判决。期末本公司账面已确认预计负债7,000.00万元。

(2)深圳市佳银资产管理有限公司诉中麦控股、中麦移动网络有限公司(下称“中麦移动”)、王献蜀、高霞、本公司民间借贷纠纷

本公司于2018年2月2日收到深圳市中级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》及《追加被告申请书》显示:原告与中麦控股签订《借款合同》,原告向中麦控股提供借款本金7,500.00万元,借款期限自2017年10月16日至2017年10月30日。中麦移动、王献蜀、高霞以及本公司作为保证人为中麦控股向原告提供连带责任担保。原告起诉要求被告偿还本金7,500.00万元、按月息2%计算的利息、并承担其为实现债权而支出的保全费用、律师费等其他为追索债权而支出的费用,并承担本案诉讼费。该案件标的额为7,706.00万元。该案件目前正在管辖权异议上诉过程中。期末本公司账面已确认预计负债7,500.00万元。

(3)深圳国投供应链管理有限公司诉本公司合同纠纷本公司于2018年3月12日收到深圳市福田区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示:原告与中麦移动、中麦科技股份有限公司(下称“中麦科技”)三方签订《国投供应链服务协议》,中麦移动委托原告将协议约定的货物代理销售给中麦科技,中麦科技应在原告支付货款180日内向原告支付货款,并承担综合服务费。如中麦科技未支付或未足额支付货款、服务费或其他应由中麦科技支付的费用的,中麦移动应支付相应款项或差额。中麦科技或中麦移动未及时支付相应关系的,应按逾期支付款项的0.05%/日支付滞纳金。原告与本公司签订《保证合同》,约定本公司对中麦科技、中麦移动于《国投供应链服务协议》及其修订或补充协议项下所负全部债务之履行提供连带保证担保。截至2017年9月8日,中麦移动、中麦科技尚欠原告货款1,490.80万元未支付。2017年12月14日,原告通知中麦移动、中麦科技单方提前解除《国投供应链服务协议》,并要求中麦移动、中麦科技支付未付货款、滞纳金等款项。原告起诉要求本公司支付货款、滞纳金、公证费、律师费、诉讼法、保全费、保全担保费等费用。该案件标的额为1,600.09万元。本公司在提交答辩状期间提出管辖权异议,被法院驳回,目前尚未最终判决。期末本公司账面已确认预计负债1,600.09万元。

(4)深圳国投商业保理有限公司诉本公司合同纠纷本公司于2018年3月12日收到深圳市福田区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示:原告与中麦移动签署《国投保理业务合同》及配套文件,约定中麦移动将其对中麦控股持有的自2017年1月1日至2018年12月31日期间享有的全部应收账款债权转让给原告,并约定应收账款债权溢价回购的情形、回购期限、回购金额及违约责任等事项。原告与本公司签订《保证合同》,约定本公司对中麦移动于《国投保理业务合同》及相关协议项下所负全部义务之履行提供连带保证担保。合同签订后,原告与中麦移动共同向中麦控股通知了应收账款债权转让事项。2017年5月11日,原告按照《国投保理业务合同》约定向中麦移动支付了保理融资款3,000.00万元。中麦移动未按照约定支付溢价回购款等款项。2017年12月14日,原告向中麦移动送达《债务人未履行合同的情况说明暨解除国投保理业务合同通知》,宣布解除保理合同,并要求中麦移动履行全部合同和义务,但中麦移动并未履行应收账款债权溢价回购义务。原告起诉要求本公司支付溢价回购款、违约金及逾期利息、公证费、律师费、诉讼费、保全费、诉讼保全担保费等全部诉讼费用。该案件标的额为3,072.70万元。该案件目前正在管辖权异议审理过程中。期末本公司账面已确认预计负债3,072.70万元。

(5)徐培诉中麦控股、本公司、陆杰、李辉民间借贷纠纷本公司于2018年3月8日收到上海市浦东新区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示,中麦控股因短期融资资金周转需要向原告借款人民币3,000.00万元并签署借款合同。原告分别与本公司、陆杰、李辉签署最高额保证合同,根据《保证合同》的约定,保证人在3,000.00万元的最高余额内为中麦控股提供保证担保,保证担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用,但实现债权的费用不包含在最高余额内。中麦控股到期未偿还债务。原告起诉要求本公司为中麦控股的借款本金3,000.00万元及实现债权的费用(律师费25万元及诉讼费用)承担连带责任。该案件目前正在管辖权异议上诉过程中。期末本公司账面已确认预计负债3,000.00万元。

(6)深圳市嘉世稳赢贰号投资合伙企业(有限合伙)诉中麦移动、中麦控股、王献蜀、高霞、本公司借款合同纠纷((2017)深仲受字2661号、2791号两个案件)

本公司于2018年3月收到深圳仲裁委员会《仲裁通知书》等材料。根据申请人的《仲裁申请书》及《追加被申请人申请书》显示,申请人分别与中麦控股、中麦移动签订《借款合同》,以委托银行贷款方式向其发放贷款,并与南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行签订《委托代理协议》。其他被告与申请人签订《保证合同》,为中麦控股、中麦移动在上述合同项下的债务提供连带责任保证。中麦控股、中麦移动分别提款5,240.00万元、1,350.00万元,未能及时支付利息。申请人分别向中麦控股、中麦移动发送《违约通知书》宣布贷款提前到期。申请人提起仲裁,要求借款人敞口借款本息、保证人承担连带保证责任、被申请人承担申请人实现债权的全部费用。两案件的标的额分别为5,435.29万元、1,430.20万元。该两案

件定于2018年4月23日开庭审理,本公司已向深圳仲裁委员会提出公章及王献蜀签名的真实性鉴定申请。期末本公司账面已确认预计负债6,590.00万元。

(7)深圳市前海高搜易投资管理有限公司诉中麦移动、中麦控股、王献蜀、高霞、本公司民间借贷纠纷

本公司于2018年3月19日收到深圳市南山区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《起诉状》显示:原告、中麦移动与银行签署《委托贷款协议》,约定原告通过银行向中麦移动发放不超过人民币15,000.00万元的借款。其他被告与原告签订《保证合同》,对中麦移动本次借款形成的全部债务承担无限连带保证责任。原告向中麦移动实际发放贷款2,060.00万元,中麦移动怠于履行还款义务。原告起诉要求解除委托贷款协议,要求中麦移动偿还借款本息、其他被告承担连带清偿责任,由被告承担诉讼费用。该案件的标的额为2,088.32万元。本公司在提交答辩状期间提出管辖权异议,被法院驳回,目前尚未最终判决。期末本公司账面已确认预计负债2,060.00万元。

(8)浙江海洋力合资本管理有限公司诉中麦移动、中麦控股、本公司、王献蜀、高霞企业借贷纠纷本公司于2018年4月4日收到舟山市定海区人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示,原告与中麦移动签订《借款合同》,中麦移动向原告借款5,000.00万元。中麦控股、本公司、王献蜀、高霞分别与原告签订《保证合同》,各自对上述《借款合同》的本金、利息、复息、违约金、损害赔偿金、为实现债权而支出的费用和其他费用承担保证责任。中麦控股与原告签订《股票质押合同》,将其持有的本公司600万股限售流通A股股票及其孳息作为《借款合同》项下全部债务的质押担保,并办理质押登记。中麦控股已归还700.00万元本息及50.00万元本金,未支付剩余本息。原告起诉要求中麦移动归还借款本金4,250.00万元及按年利率24%支付利息、承担律师费60.00万元、其他被告对上述债务承担连带清偿责任,并请求判令原告对质押股票及其孳息享有优先权。本公司在提交答辩状期间提出管辖权异议,被法院驳回,目前尚未最终判决。期末本公司账面已确认预计负债4,250.00万元。

(9)深圳国投商业保理有限公司诉本公司合同纠纷本公司于2018年4月11日收到深圳市中级人民法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示:原告与中麦控股签署《国投保理业务合同》及配套文件,约定中麦控股将其对麦克网络技术股份有限公司(下称“麦克网络”)持有的自2016年12月1日至2017年6月30日期间享有的全部应收账款债权转让给原告,并约定应收账款债权溢价回购的情形、回购期限、回购金额及违约责任等事项。原告与本公司签订《保证合同》,约定本公司对中麦控股于《国投保理业务合同》及相关协议项下所负全部义务之履行提供连带保证担保。合同签订后,原告与中麦控股共同向麦克网络通知了债权转让事项。2016年12月9日,原告按照《国投保理业务合同》约定向中麦控股支付了保理融资款5,000.00万元。2017年3月11日,中麦控股与原告签署《国投保理业务合同》补充协议,将融资期限修改为9个月,将中麦控股所转让应收账款

债权修改为中麦控股对麦克网络自2017年3月1日至2018年2月28日期间享有的全部应收账款债权。麦克网络未向原告支付债务、中麦控股也未按照约定溢价回购应收账款债权。原告起诉要求本公司支付溢价回购款5,000.00万元、违约金及逾期利息、公证费、律师费、诉讼费、保全费、诉讼保全担保费等全部诉讼费用。该案件标的额为5,396.42万元。本公司在提交答辩状期间提出管辖权异议,被法院驳回,目前尚未最终判决。期末本公司账面已确认预计负债5,000.00万元。

(10)深圳恒鼎资产管理有限公司诉本公司合同纠纷本公司于2018年3月23日收到深圳前海合作区法院《应诉通知书》等材料。根据原告的《民事起诉状》显示:原告作为“恒鼎资产-鼎尚1号私募投资基金”与中麦控股有限公司签署《股权收益权转让与回购合同》及股权《质押合同》,本公司、王献蜀、高霞分别与原告签订《保证合同》。根据《股权收益权转让与回购合同》约定,原告于2017年10月12日向中麦控股有限公司支付首期股权收益权转让价款人民币共计620.00万元,中麦控股有限公司应于2017年12月20日向原告支付股权收益权回购溢价款人民币10.79万元,截至原告起诉之日,中麦控股有限公司仍未支付。原告起诉要求中麦控股有限公司支付股权收益回购本金人民币620.00万元、标的股权收益权回购溢价人民币10.79万元、违约金、律师费、诉讼费,其他被告对上述债务承担连带保证责任。

本公司2018年4月17日收到《民事裁定书》,原告在深圳前海合作区法院依法送达交纳诉讼费用通知后,未在七日内预交案件受理费,本案按原告撤回起诉处理。2018年6月26日收到法院传票,该案件将于2018年8月9日进行开庭审理。期末本公司账面已确认预计负债620.00万元。

(11)西安品博信息科技有限公司诉本公司借款合同纠纷案本公司于2018年5月30日收到深圳市中级人民法院《传票》。根据原告的《民事起诉状》显示:2017年5月30日,原告与中麦移动签订《借款合同》,原告向中麦移动提供借款本金5,000.00万元,借款期限为6个月。中麦控股、王献蜀以及高霞作为保证人为中麦移动向原告提供连带责任担保。另外中麦移动签订《承兑汇票质押合同》为上述借款提供担保,承兑汇票项下款项共计人民币5,000.00万元,本公司为该承兑汇票的付款人。原告起诉要求中麦移动偿还本金5,000.00万元、利息13.64万元、违约金308.00万元,并承担案件受理费、律师费、担保费等诉讼费用,要求中麦控股、王献蜀以及高霞为上述诉讼请求下的还款义务承担连带保证责任,要求本公司在5,000.00万元的范围内就上述诉讼请求下的金额向原告承担支付义务。该案件标的额为5,000.00万元。该案件尚未审理判决。

(12)天津灿星文化传播有限公司起诉巴士科技事项2018年3月,因天津灿星文化传播有限公司申请诉前保全,申请金额为1,453.65万元,导致巴士科技部分银行账户被冻结。案件编号为北京市朝阳区法院2018京0105民初5898号。法院于2018年6月21日开庭,巴士科技委托上海博和律师事务所于2018年6月29日提出管辖权异议。截至本财务报告批准报出

日尚处于审查异议期。

(13)华录智达科技有限公司起诉巴士科技事项2011年11月至2014年12月巴士科技委托华录智达科技有限公司进行智能公交管理系统优化维护。截至上期末,尚余78万元维护费用未支付。华录智达科技有限公司于2018年3月1日将巴士科技起诉至大连高新技术产业园区人民法院,涉案标的为价款78万元,逾期付款违约金120.562万元。2018年3月29日法院开庭,巴士科技提出管辖权异议,目前法院正处于审查异议期间;巴士科技与华录智达在庭外调解,截至本财务报告批准报出日尚处于调解期间。

(14)广州市珍宝广告有限公司起诉巴士科技事项巴士科技与广州市珍宝广告有限公司于2017年签订《移动电视广告代理协议》及《补充协议》,协议标的额为650万元,截止2018年6月30日,已支付预付款与部分广告款。广州市珍宝广告有限公司于2018年1月15日将巴士科技起诉至广州市天河区人民法院,诉讼标的为补足650万元的差额款项387.5143万元,违约金130万元。2018年5月17日开庭后截至本财务报告批准报出日处于庭外调解阶段。

(15)星空华文国际传媒有限公司起诉巴士科技事项巴士科技与星空华文国际传媒有限公司于2016年签订《电视广告合作合同》并签订后续《补充协议》,2017年4月在上述合同基础上签订《补充协议二》,协议约定:(1)2016《中国新歌声》直播平台权益作价667万元;(2)《全球华语音乐榜中榜》直播平台权益作价650万元。截至2017年12月31日,巴士科技共累计支付650万元。星空华文国际传媒有限公司于2018年1月4日将巴士科技起诉至上海市长宁区人民法院,诉讼标的为剩余授权费667万元,违约金133.40万元。2018年5月3日法院判决巴士科技败诉,判令按原告诉求赔偿;2018年5月28日巴士科技方提起上诉,截至本财务报告批准报出日,该案处于二审已上诉待审理阶段。

(16)北京晋汇中天信息技术有限公司起诉巴士科技事项北京晋汇中天信息技术有限公司(以下简称“晋汇中天公司”)以巴士科技未按合同约定接收货物,支付货款为由,向北京市海淀区人民法院起诉巴士科技。巴士科技与晋汇中天公司于2018年2月8日签订《和解协议》,协议约定:(1)欠款金额为584.54万元,其中货款本金452.10万元、违约金90.42万元、诉讼相关费用42.02万元;(2)晋汇中天公司同意将违约金部分作为让利减至25万元,上述三项费用合计519.12万元;(3)支付方式如下:和解协议签署时,巴士科技首期向晋汇中天公司支付100万元,晋汇中天公司收到该款项后向法院提交查封账户解封申请,解封当日,巴士科技再向晋汇中天公司支付50万元,剩余款项巴士科技于2018年3月10日前支付250万元,2018年3月31日前支付119.12万元。(4)巴士科技未按上述还款安排中的任意一项还款,晋汇中天公司的宽限条件即告撤销。截至本财务报告批准报出日,尚有119.12万元公司未支付给晋汇中天公司,巴士科技正与晋汇中天协商新调解协议。

(17)上海灿星文化传媒股份有限公司起诉巴士科技事项上海灿星文化传媒股份有限公司(以下简称“上海灿星”)就“2017年中国新歌声网络战队合作协议”以巴士科技未按合同约定支付货款为由,向南昌市中级人民法院起诉巴士科技,要求支付货款1500万元并违约金99.77万元。法院于2018年6月12日开庭,巴士科技提出管辖权异议,截至本财务报告批准报出日尚处于审查异议期。

(18)天津快友世纪科技有限公司起诉巴士科技事项天津快友世纪科技有限公司(以下简称“天津快友”)就“adview无线营销服务框架合同”以巴士科技未按合同约定支付货款为由,向北京市朝阳法院望京法庭起诉巴士科技,要求支付货款并违约金共计36.03万元。法院于2018年7月2日开庭,巴士科技提出管辖权异议,截至本财务报告批准报出日尚处于审查异议期。

(19)上海云媒网络科技有限公司起诉巴士科技事项上海云媒网络科技有限公司(以下简称“上海云媒”)就巴士科技未按合同约定支付货款为由,向北京市朝阳区人民法院起诉巴士科技,要求支付广告推广服务费共计597.69万元。法院于2018年7月17日开庭,截至本财务报告批准报出日法院尚未宣判。

(20)西安传奇广告文化传播有限公司起诉巴士科技事项西安传奇广告文化传播有限公司(以下简称“西安传奇”)就巴士科技未按合同约定支付货款为由,向南昌高新区人民法院起诉巴士科技,要求支付广告代理费28.34万元并滞纳金0.7万元。截止2018年7月19日该诉讼处于法院诉前调解阶段,尚未开庭。

(21)上海丝芭文化传媒集团有限公司起诉巴士科技事项上海丝芭文化传媒集团有限公司(以下简称“上海丝芭”)就巴士科技未按照合同约定支付货款为由,向上海市虹口区人民法院起诉巴士科技和本公司,要求支付广告服务费1,500万元、违约金450万以及律师费60万元。法院已受理,截至本财务报告批准报出日尚未开庭审理。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项十四、其他重要事项

1、资产置换

(1)其他资产置换本公司与北京八方达客运有限责任公司(以下简称“八方达公司”)签订了《公交信息化建设及服务

项目合作合同》。双方约定:本公司通过为八方达公司投资建设信息化项目和提供技术服务,取得八方达公司所有公交车辆车内双方约定媒体位置的车载电视广告独家经营权。合作期限为6年,自2016年6月16日起至2022年6月15日止。按照八方达公司车辆总数6000辆,平均每车媒体资源费价值2,000元计算,本公司承诺每合同年对八方达公司的信息化投资金额为1,200.00万元。公司所有投资设备的资产所有权归属于本公司。

同时,本公司与八方达公司签订《技术服务合同》。双方约定,本公司为八方达公司公交车载信息设备提供运维服务,技术服务费按照6000辆车,每季度每车125元的标准定额核算。技术服务费在本公司为八方达公司信息化建设应付投资总额中按季度予以相应抵扣。

上期期末本公司对八方达公司的信息化投资金额尚余4,585,318.29元未完成,本期发生信息化投资金额为2,013,085.62元,其中包括抵扣技术服务费1,500,000.00元,截至本期末累计尚余8,572,232.67元未完成。

2、其他

(一) 银行账户冻结的款项说明(1)2018年1月12日,公司中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额41,272.41元;1月16日,中国农业银行嘉善县支行账户、中国工商银行嘉善支行、中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额分别为人民币944,256.18元、人民币15,866.98元、人民币158,356.11元,上述账户系与债务人赵从宾民间借贷纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(2)2018年2月1日,公司中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额$247,307.66元;2月5日,中国工商银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额人民币15,866.98元,上述账户系与债务人徐培民间借贷纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(3)2018年2月6日,公司中国农业银行嘉善县支行账户、中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时余额分别为人民币1,821,678.92元、人民币158,356.11元,上述账户系与债务人深圳国投商业保理有限公

司、深圳国投供应链管理有限公司借款合同纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(4)2018年2月11日,公司中国农业银行嘉善县支行账户被冻结,冻结时账户余额合计人民币30,049.61元,上述账户系与债权人徐培民间借贷纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(5)2018年2月28日,公司中国农业银行嘉善县支行账户、中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额合计人民币1,991,785.03元,$ 597,454.84元、573,674.46元,上述账户系与深圳国投商业保理有限公司合同纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(6)2018年3月28日,公司中国银行嘉善支行账户被冻结,冻结时账户余额合计为人民币158,655.90元、$860,522.43元、970,143.00元,上述账户系与债权人赵从宾民间借贷纠纷案被申请冻结,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(7)2018年5月3日,公司中国农业银行股份有限公司嘉善县支行账户被冻结,冻结时账户余额合计为人民币3,623,050.89元、10,760.32元,上述账户系申请人深圳恒鼎资产管理有限公司诉被申请人中麦控股有限公司、巴士在线股份有限公司、王献蜀、高霞、中麦移动网络有限公司合同纠纷一案进行财产保全所致,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(8)2018年2月22日,巴士科技招商银行上海市南西支行账户被冻结,冻结时账户余额6,182,720.87元,该账户冻结系供应商广州市珍宝广告有限公司申请金额为1,800,000.00元诉前保全所致,截止本财务报告批准报出日,该账户仍处于冻结状态。

(9)2018年3月8日,巴士科技招商银行上海市南西支行账户被冻结,冻结时账户余额2,090,980.84元;2018年3月15日,中国农业银行南昌市江西赣江新区支行账户被冻结,冻结时账户余额223.79元。以上账户冻结系供应商天津灿星文化传播有限公司申请金额为14,536,529.00元诉前保全所致,案件编号北京市朝阳区法院2018京0105民初5898号,截止本财务报告批准报出日,以上账户仍处于冻结状态。

(二) 诉讼事项1.巴士科技起诉乐视品牌文化传播(北京)有限公司事项巴士科技与乐视品牌文化传播(北京)有限公司(以下简称“乐视传播公司”)于2016年签订《移动多媒体平台广告发布合同》,约定巴士科技为乐视传播公司提供广告发布服务,广告发布期为2014年12月1日至2015年6月20日,广告发布费总金额为770.00万元。因乐视传播公司未按合同约定履行付款义务,巴士科技2017年11月1日将乐视传播公司起诉至江西省南昌高新技术产业开发区人民法院,同时提交《民事诉状书》,诉讼标的为广告发布费770.00万元,违约金154.00万元,律师费15.00万元,诉讼费由乐视传播公司承担。2018年3月7日,乐视传播公司向江西省南昌市中级人民法院递交了《管辖权

异议上诉状》。截止本财务报告批准报出日,该案正在法院审理阶段。

2.巴士科技起诉腾扬广告有限责任公司事项巴士科技以未按合同约定支付4,000万元授权许可费用为由起诉腾扬广告有限责任公司,并于2018年3月7日向上海市静安区人民法院提交《民事诉状书》。该案件于2018年3月14日被受理,案号为(2018)沪0106民初11245号。2018年4月9日法院开庭审理,截止本财务报告批准报出日,该案正在审理过程中,尚未判决。

3.巴士科技起诉合宝娱乐集团有限公司事项巴士科技以未按合同约定支付2,000万元授权许可费用及1,000万元招商权益费为由起诉合宝娱乐集团有限公司,并于2018年3月22日向北京市朝阳区人民法院提交《民事诉状书》。该案件于2018年4月2日被受理,案号为(2018)京0105民初30206号。截止本财务报告批准报出日,该案尚未开庭。

4.本公司诉中麦控股有限公司(下称“中麦控股”)、南昌佳创实业有限公司(下称“南昌佳创”)、高霞、王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢、王献蜀股票回购合同纠纷

经本公司初步测算,巴士科技公司2017年度可归属于母公司的净利润与业绩承诺利润相比差距极大,并考虑到2017年度巴士科技公司可能的业绩情况及对其未来经营情况的分期预测,对本公司形成大额商誉减值。根据《重大资产重组协议》与《盈利承诺及补偿协议》,中麦控股、南昌佳创、高霞、王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢应各自对巴士在线进行业绩补偿及商誉减值补偿,中麦控股、高霞、王献蜀应对此承担无限连带责任。同时,中麦控股、南昌佳创、高霞违约在其限售股股份上设立质押,按照《重大资产重组协议》应承担违约责任。由此,本公司提起本案诉讼,当前起诉的标的额总额为168,503,300元(分别以1元总价回购前11名被告所持限售股)。

本案已于2018年3月由上海市高级人民法院立案受理。截止本财务报告批准报出日,该案件尚未开庭审理。

(三) 资产查封事项说明(1)因与深圳国投商业保理有限公司合同纠纷一案,公司2018年4月13日收到《查封、冻结、扣押财产通知书》((2018)粤0304执保550号之一),查封位于浙江省嘉善县惠民街道嘉业阳光城房产2处,不动产权证书号:浙(2017)嘉善县不动产权第0003785号、浙(2017)嘉善县不动产权第0003789号,房产原值37.13万元、37.54万元;查封位于浙江省嘉善县惠民街道东升路 36 号的房产 3 处,不动产权证书号:浙(2017)嘉善县不动产权第 0004308 号、浙(2017)嘉善县不动产权第 0004309 号、浙(2017)嘉善县不动产权第 0004310 号,房产原值706.16万元、3,611.65万元、973.04万元。以上房产保全期限3年,自2018年2月6日至2021年2月5日。截止本财务报告批准报出日,以上房产仍处于冻结状态。

(2)因与深圳市佳银资产管理有限公司合同纠纷一案,公司2018年4月13日收到《查封、冻结、扣

押财产通知书》(2017)粤03民初2526号之二),在南昌市高新技术产业开发区市场和质量监督管理局轮候冻结本公司持有的巴士在线科技有限公司 2,600.00 万元出资额,冻结期限三年,自转为正式冻结之日起算;在嘉善县市场监督管理局轮候冻结本公司持有的浙江新嘉联电子科技有限公司 1,600.00 万元出资额,轮候冻结期限自 2018 年 3 月 22 日至 2021 年 3 月 21 日止。截止本财务报告批准报出日,以上出资额仍处于轮候冻结状态。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收账款

1,145,7

58.24

100.00%

34,372.

3.00%

1,111,38

5.49

12,400,465.7
100.00%

372,013.

3.00%

12,028,45

1.82

合计

1,145,7

58.24

100.00%

34,372.

3.00%

1,111,38

5.49

12,400,465.7
100.00%

372,013.

3.00%

12,028,45

1.82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内

1,145,758.24

34,372.75

1,145,758.24

3.00%

1年以内小计

1,145,758.24

34,372.75

3.00%

合计

34,372.75

1,145,758.24

3.00%

确定该组合依据的说明:

不适用组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额337,641.22元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 账龄

占应收账款期末余额合

计数的比例(%)

坏账准备期末余额单位一

505,335.601

年以内

44.1015,160.07

单位二

280,940.841

年以内

24.528,428.23

单位三

249,766.501

年以内

21.807,493.00

单位四

109,535.131

年以内

9.563,286.05

单位五

180.171

年以内

0.025.40

合计

1,145,758.24100.0034,372.75

2、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的其他应收款

51,232,

702.32

100.00%

105,385

.07

0.21%

51,127,3

17.25

5,706,415.59100.00%

105,062.

1.84%

5,601,352

.98

合计

51,232,

702.32

100.00%

105,385

.07

0.21%

51,127,3

17.25

5,706,415.59100.00%

105,062.

1.84%

5,601,352

.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文1年以内

5,385.07

179,502.32

3.00%

1年以内小计

179,502.32

5,385.07

3.00%

3年以上

100,000.00

100,000.00100.00%

合计

105,385.07

279,502.3237.70%

确定该组合依据的说明:不适用组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额322.46元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金

100,000.00100,000.00

暂借款

50,900,200.005,000,000.00

其他

232,502.32606,415.59

合计

51,232,702.325,706,415.59

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

单位一 暂借款

1年以内 42.75%

21,900,200.00

单位二 暂借款

1年以内 56.60%

29,000,000.00

单位三 押金

3年以上 0.20%

100,000.00100,000.00

单位四 备用金

1年以内 0.10%

50,000.00

单位五 应收退费款

1年以内 0.09%

44,206.001,326.18

合计 --

-- 99.74%

51,094,406.00101,326.18

3、长期股权投资

单位: 元

巴士在线股份有限公司2018年半年度报告全文项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资

1,558,733,081.

259,988,811.61

1,817,751,992.

1,558,733,081.
259,018,910.69

合计

1,558,733,081.

259,988,811.61

1,817,751,992.

1,558,733,081.
259,018,910.69

(1)对子公司投资

单位: 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末余额巴士科技

1,685,032,707.321,685,032,707.321,536,795,439.29

恩杰尔 3,772,510.00

3,772,510.00

3,552,079.22

新嘉联 118,746,774.89

118,746,774.899,215,466.38

天筑贸易 10,200,000.00

969,900.92

11,169,900.92

9,170,096.63

合计

1,817,751,992.21969,900.921,818,721,893.131,558,733,081.52

4、营业收入和营业成本

单位: 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,354,310.51

3,444,075.08

59,436,537.37

56,287,442.30

其他业务 4,395,142.20

3,328,635.74

974,012.02

542,138.39

合计 7,749,452.71

6,772,710.82

60,410,549.39

56,829,580.69

其他说明:不适用

5、投资收益

单位: 元项目 本期发生额 上期发生额其他投资收益

475,937.48

合计

475,937.48

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -118,513.07

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

175,764.84

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

287,859.45

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -

合计 -

2,658,768.60
2,313,657.38

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益(元/

稀释每股收益(元/

股)股)

归属于公司普通股股东的净利润 233.51%

-0.50

-

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

229.83%

0.50

-0.49

-

0.49

3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

净利润 净资产本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则 -146,828,273.09

-

5,781,855.13

-

136,271,869.3410,537,088.25

按国际会计准则调整的项目及金额:

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用境外会计准则名称:

单位: 元

净利润 净资产本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则 -146,828,273.09

-

5,781,855.13

-

136,271,869.3410,537,088.25

按境外会计准则调整的项目及金额:

第十一节 备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本。

3、载有公司法定代表人签名的公司2018年半年度报告文本。

4、以上备查文件的备置地点:公司董秘办。

巴士在线股份有限公司

法定代表人:

周 鑫2018年8月30日


  附件:公告原文
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