中光学集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中光学集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 764,804,198.17 | 979,582,593.04 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 |
| 应收账款 | 1,008,136,962.53 | 772,118,509.09 |
| 应收款项融资 | 27,877,716.67 | 56,257,328.85 |
| 预付款项 | 102,809,937.20 | 76,771,385.60 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 95,592,502.33 | 76,229,085.39 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 530,359,313.33 | 605,765,721.87 |
| 合同资产 | 10,929,273.16 | 11,563,207.83 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 30,857,436.65 | 30,920,799.25 |
| 流动资产合计 | 2,613,548,994.61 | 2,674,826,120.38 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 205,557,029.31 | 215,119,552.17 |
| 其他权益工具投资 | 12,732,840.93 | 12,732,840.93 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 490,286,761.87 | 483,496,804.90 |
| 在建工程 | 104,264,535.20 | 73,032,425.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 31,544,024.14 | 35,648,018.54 |
| 无形资产 | 72,597,327.57 | 75,233,552.39 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 5,730,163.30 | 5,730,163.30 |
| 长期待摊费用 | 820,873.95 | 778,601.09 |
| 递延所得税资产 | 45,705,843.98 | 45,441,807.30 |
| 其他非流动资产 | 43,292,967.24 | 58,640,536.10 |
| 非流动资产合计 | 1,012,532,367.49 | 1,005,854,301.73 |
| 资产总计 | 3,626,081,362.10 | 3,680,680,422.11 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 425,000,000.00 | 285,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 50,834,961.76 | 99,974,121.15 |
| 应付账款 | 963,785,484.84 | 1,043,195,911.59 |
| 预收款项 | 213,128.42 | 1,946,663.02 |
| 合同负债 | 57,108,988.37 | 84,067,285.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 48,850,006.83 | 72,417,003.67 |
| 应交税费 | 23,918,355.91 | 27,884,690.60 |
| 其他应付款 | 80,727,690.53 | 84,697,346.99 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,021,830.10 | 7,170,834.35 |
| 其他流动负债 | 7,424,168.49 | 10,928,747.13 |
| 流动负债合计 | 1,663,884,615.25 | 1,717,282,604.24 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 218,000,000.00 | 212,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 28,591,232.91 | 29,438,412.24 |
| 长期应付款 | 12,603,673.03 | 23,366,247.26 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,811,615.10 | 8,602,514.32 |
| 递延所得税负债 | 1,056,778.00 | 1,056,778.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 268,063,299.04 | 274,463,951.82 |
| 负债合计 | 1,931,947,914.29 | 1,991,746,556.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 262,309,463.00 | 262,406,166.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 664,650,920.35 | 664,559,089.27 |
| 减：库存股 | 6,612,854.87 | 7,266,235.67 |
| 其他综合收益 | 3,722,914.79 | 3,722,914.79 |
| 专项储备 | 16,177,062.98 | 14,193,446.93 |
| 盈余公积 | 38,078,312.86 | 38,078,312.86 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 615,793,964.96 | 614,387,517.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,594,119,784.07 | 1,590,081,211.21 |
| 少数股东权益 | 100,013,663.74 | 98,852,654.84 |
| 所有者权益合计 | 1,694,133,447.81 | 1,688,933,866.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,626,081,362.10 | 3,680,680,422.11 |
法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：韩桂全
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 206,983,784.81 | 296,919,900.60 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,415,396.34 | |
| 其他应收款 | 227,507,077.54 | 100,443,493.77 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 3,363,628.32 | 2,226,351.61 |
| 存货 | 62,537.05 | |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 788,904.10 | 614,165.11 |
| 流动资产合计 | 436,757,699.84 | 397,977,559.48 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,211,418,942.22 | 1,120,337,884.21 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 52,692,124.49 | 55,651,191.43 |
| 在建工程 | 1,156,097.28 | 1,250,436.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 8,687,718.00 | 8,811,168.00 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 638,659.63 | 628,978.39 |
| 其他非流动资产 | 2,446,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,274,593,541.62 | 1,189,125,658.94 |
| 资产总计 | 1,711,351,241.46 | 1,587,103,218.42 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 215,000,000.00 | 125,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 279,800.00 | 279,800.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,865,224.79 | 3,000,000.00 |
| 应交税费 | 644,163.27 | 483,388.51 |
| 其他应付款 | 9,057,096.20 | 9,512,324.83 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 226,846,284.26 | 138,275,513.34 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 206,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 206,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 负债合计 | 432,846,284.26 | 338,275,513.34 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 262,309,463.00 | 262,406,166.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 769,911,818.33 | 769,819,987.25 |
| 减：库存股 | 6,612,854.87 | 7,266,235.67 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,078,312.86 | 38,078,312.86 |
| 未分配利润 | 214,818,217.88 | 185,789,474.64 |
| 所有者权益合计 | 1,278,504,957.20 | 1,248,827,705.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,711,351,241.46 | 1,587,103,218.42 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,784,229,977.30 | 2,172,484,019.44 |
| 其中：营业收入 | 1,784,229,977.30 | 2,172,484,019.44 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,788,808,279.08 | 2,088,065,771.33 |
| 其中：营业成本 | 1,608,211,572.40 | 1,926,446,599.37 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,428,772.47 | 4,216,801.47 |
| 销售费用 | 18,816,383.11 | 19,977,703.63 |
| 管理费用 | 60,240,509.37 | 56,543,224.97 |
| 研发费用 | 97,419,390.19 | 76,107,469.97 |
| 财务费用 | -4,308,348.46 | 4,773,971.92 |
| 其中：利息费用 | 7,561,163.95 | 7,580,241.05 |
| 利息收入 | 5,808,495.02 | 5,828,426.96 |
| 加：其他收益 | 20,111,709.42 | 13,707,912.99 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,599,869.61 | -9,322,377.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,453,468.62 | -1,721,334.40 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 30,294.80 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,917,546.55 | 83,728,214.32 |
| 加：营业外收入 | 20,996.82 | 25,952.09 |
| 减：营业外支出 | 149,335.30 | 109,916.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,789,208.07 | 83,644,249.53 |
| 减：所得税费用 | 255,548.17 | 1,791,615.76 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,533,659.90 | 81,852,633.77 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,533,659.90 | 81,852,633.77 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 1,372,651.00 | 78,476,822.90 |
| 2.少数股东损益 | 1,161,008.90 | 3,375,810.87 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综 |
| 合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 2,533,659.90 | 81,852,633.77 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,372,651.00 | 78,476,822.90 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,161,008.90 | 3,375,810.87 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.01 | 0.30 |
| （二）稀释每股收益 | 0.01 | 0.30 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：韩桂全
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,339,318.14 | 3,047,799.44 |
| 减：营业成本 | 2,224,119.69 | 1,487,829.46 |
| 税金及附加 | 790,156.37 | 516,072.93 |
| 销售费用 | 0.00 | |
| 管理费用 | 15,360,814.92 | 4,747,059.65 |
| 研发费用 | 0.00 | |
| 财务费用 | 1,945,424.32 | -3,881,574.22 |
| 其中：利息费用 | 5,070,152.78 | 6,114,694.44 |
| 利息收入 | 4,071,674.69 | 9,998,703.21 |
| 加：其他收益 | 54,220.02 | 28,028.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 45,906,242.21 | 47,595,771.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -14.69 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,979,265.07 | 47,802,197.02 |
| 加：营业外收入 | 6,000.00 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,985,265.07 | 47,802,197.02 |
| 减：所得税费用 | -9,681.24 | -15,075.84 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,994,946.31 | 47,817,272.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,994,946.31 | 47,817,272.86 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 28,994,946.31 | 47,817,272.86 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,731,435,074.26 | 1,859,641,905.40 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,949,806.95 | 6,603,466.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 37,029,904.56 | 53,094,811.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,778,414,785.77 | 1,919,340,183.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,689,204,507.08 | 1,810,678,553.22 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 261,171,212.09 | 237,990,901.82 |
| 支付的各项税费 | 35,474,997.68 | 23,550,721.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,264,334.45 | 45,184,810.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,041,115,051.30 | 2,117,404,987.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -262,700,265.53 | -198,064,804.16 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 14,064,031.43 | |
| 投资活动现金流入小计 | 14,064,031.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,661,015.67 | 138,057,774.65 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 86,661,015.67 | 138,057,774.65 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -86,661,015.67 | -123,993,743.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 29,000,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 29,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 306,000,000.00 | 195,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 306,000,000.00 | 224,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 160,114,464.20 | 87,660,074.62 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,660,837.07 | 6,946,735.15 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,578,773.93 | 1,922,975.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 170,354,075.20 | 96,529,785.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 135,645,924.80 | 127,470,214.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 74,041.82 | -764,190.17 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -213,641,314.58 | -195,352,522.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 974,516,464.68 | 894,610,301.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 760,875,150.10 | 699,257,778.92 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 582,039.23 | 2,666,327.30 |
| 收到的税费返还 | 28,446.12 | 6,751.74 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,494,797.08 | 6,941,046.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,105,282.43 | 9,614,125.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 357,305.65 | 484,000.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,861,916.73 | 733,435.77 |
| 支付的各项税费 | 904,670.99 | 1,585,648.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,445,965.54 | 7,778,679.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 21,569,858.91 | 10,581,764.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,464,576.48 | -967,638.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 54,331,488.36 | 48,753,949.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,632,500.00 | 26,789,712.13 |
| 投资活动现金流入小计 | 65,963,988.36 | 75,543,661.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 348,516.00 | 67,380.00 |
| 投资支付的现金 | 100,000,000.00 | 141,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 133,335,459.30 | 90,802,789.59 |
| 投资活动现金流出小计 | 233,683,975.30 | 231,870,169.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -167,719,986.94 | -156,326,507.72 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 96,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 96,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,070,152.78 | 6,114,694.44 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 681,399.59 | 874,969.58 |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,751,552.37 | 6,989,664.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 90,248,447.63 | -6,989,664.02 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | -1.55 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -89,936,115.79 | -164,283,812.22 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 296,919,900.60 | 386,934,177.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 206,983,784.81 | 222,650,365.75 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,406,166.00 | 664,559,089.27 | 7,266,235.67 | 3,722,914.79 | 14,193,446.93 | 38,078,312.86 | 614,387,517.03 | 1,590,081,211.21 | 98,852,654.84 | 1,688,933,866.05 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,406,166.00 | 664,559,089.27 | 7,266,235.67 | 3,722,914.79 | 14,193,446.93 | 38,078,312.86 | 614,387,517.03 | 1,590,081,211.21 | 98,852,654.84 | 1,688,933,866.05 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -96,703.00 | 91,831.08 | -653,380.80 | 1,983,616.05 | 1,406,447.93 | 4,038,572.86 | 1,161,008.90 | 5,199,581.76 | |||||||
| （一）综合 | 1,3 | 1,3 | 1,1 | 2,5 | |||||||||||
| 收益总额 | 72,651.00 | 72,651.00 | 61,008.90 | 33,659.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -96,703.00 | 91,831.08 | -653,380.80 | 648,508.88 | 648,508.88 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -96,703.00 | -590,474.73 | -687,177.73 | -687,177.73 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 682,305.81 | -653,380.80 | 1,335,686.61 | 1,335,686.61 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 33,796.93 | 33,796.93 | 33,796.93 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 33,796.93 | 33,796.93 | 33,796.93 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,983,616.05 | 1,983,616.05 | 1,983,616.05 |
| 1．本期提取 | 2,350,265.58 | 2,350,265.58 | 2,350,265.58 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 366,649.53 | 366,649.53 | 366,649.53 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,309,463.00 | 664,650,920.35 | 6,612,854.87 | 3,722,914.79 | 16,177,062.98 | 38,078,312.86 | 615,793,964.96 | 1,594,119,784.07 | 100,013,663.74 | 1,694,133,447.81 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,525,166.00 | 661,589,796.24 | 11,367,032.65 | 3,107,016.64 | 11,388,175.06 | 33,645,545.81 | 523,409,921.21 | 1,484,298,588.31 | 34,895,531.78 | 1,519,194,120.09 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,525,166.00 | 661,589,796.24 | 11,367,032.65 | 3,107,016.64 | 11,388,175.06 | 33,645,545.81 | 523,409,921.21 | 1,484,298,588.31 | 34,895,531.78 | 1,519,194,120.09 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -60,000.00 | 2,058,674.18 | -328,800.00 | 1,520,375.73 | 78,487,022.90 | 82,334,872.81 | 32,375,810.87 | 114,710,683.68 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 78,476 | 78,476 | 3,375, | 81,852 | |||||||||||
| ,822.90 | ,822.90 | 810.87 | ,633.77 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -60,000.00 | 2,058,674.18 | -328,800.00 | 2,327,474.18 | 29,000,000.00 | 31,327,474.18 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -60,000.00 | -279,000.00 | -339,000.00 | 29,000,000.00 | 28,661,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,337,674.18 | 2,337,674.18 | 2,337,674.18 | ||||||||||||
| 4．其他 | -328,800.00 | -328,800.00 | -328,800.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,200.00 | 10,200.00 | 10,200.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 10,200.00 | 10,200.00 | 10,200.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,520,375.73 | 1,520,375.73 | 1,520,375.73 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,238,282.70 | 2,238,282.70 | 2,238,282.70 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 717,906.97 | 717,906.97 | 717,906.97 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,465,166.00 | 663,648,470.42 | 11,038,232.65 | 3,107,016.64 | 12,908,550.79 | 33,645,545.81 | 601,896,944.11 | 1,566,633,461.12 | 67,271,342.65 | 1,633,904,803.77 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,406,166.00 | 769,819,987.25 | 7,266,235.67 | 38,078,312.86 | 185,789,474.64 | 1,248,827,705.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,406,166.00 | 769,819,987.25 | 7,266,235.67 | 38,078,312.86 | 185,789,474.64 | 1,248,827,705.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -96,703.00 | 91,831.08 | -653,380.80 | 29,028,743.24 | 29,677,252.12 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 28,994,946.31 | 28,994,946.31 | ||||||||||
| （二）所有 | -96,7 | 91,83 | -653, | 648,5 | ||||||||
| 者投入和减少资本 | 03.00 | 1.08 | 380.80 | 08.88 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -96,703.00 | -590,474.73 | -687,177.73 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 682,305.81 | -653,380.80 | 1,335,686.61 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 33,796.93 | 33,796.93 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 33,796.93 | 33,796.93 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,309,463.00 | 769,911,818.33 | 6,612,854.87 | 38,078,312.86 | 214,818,217.88 | 1,278,504,957.20 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,525,166.00 | 766,850,694.22 | 11,367,032.65 | 33,645,545.81 | 197,320,264.43 | 1,248,974,637.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,525,166.00 | 766,850,694.22 | 11,367,032.65 | 33,645,545.81 | 197,320,264.43 | 1,248,974,637.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -60,000.00 | 2,058,674.18 | -328,800.00 | 47,827,472.86 | 50,154,947.04 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 47,817,272.86 | 47,817,272.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -60,000.00 | 2,058,674.18 | -328,800.00 | 2,327,474.18 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -60,000.00 | -279,000.00 | -339,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,337,674.18 | 2,337,674.18 | ||||||||||
| 4．其他 | -328,800.00 | 328,800.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 10,200.00 | 10,200.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 10,200.00 | 10,200.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,465,166.00 | 768,909,368.40 | 11,038,232.65 | 33,645,545.81 | 245,147,737.29 | 1,299,129,584.85 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据二〇〇六年六月十二日中华人民共和国商务部商资批【2006】1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司；二〇〇七年十二月三日在深圳证券交易所上市，所属行业为光学光电子行业，公司统一社会信用代码：91410000615301803D，公司注册地及总部办公地均为河南省南阳市工业南路508号。2018年12月12日，公司发行股份购买中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备集团”）持有中光学有限股权事项收到中国证监会《关于核准利达光电股份有限公司向兵器装备集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2049号），公司本次非公开发行股份购买资产部分新增股份38,522,488.00股，并于2018年12月25日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，变更后的股本总数为237,762,488.00股。2019年3月21日，非公开发行募集资金到账，公司本次非公开发行股份募集配套资金部分新增股份22,842,345.00股，于2019年4月3日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，变更后的股本总数为260,604,833.00股。
2019年4月11日，公司通过向103名限制性股票激励对象定向发行股票1,767,000.00股，变更后的股本总数为262,371,833.00股；2019年12月6日，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196,333.00股，股变更后的股本总数为262,568,166.00股。
2019年6月26日，公司取得南阳市场监督管理局颁发的营业执照，公司名称变更为“中光学集团股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2019年6月28日起，公司证券简称由“利达光电”变更为“中光学”，公司证券代码仍为“002189”。
2019年12月6日，根据公司2019年第一次临时股东大会的授权以及第五届董事会第五次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196,333.00股，股变更后的股本总数为262,568,166.00股。2020年8月24日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于变更注册资本并修订的议案》，拟变更注册资本并对《公司章程》进行修订。由于公司限制性股票激励计划所授予的3名激励对象已离职，公司拟将原授予该3名激励对象的合计43,000.00股限制性股票回购注销。回购注销后，公司总股本将由262,568,166.00股变更为262,525,166.00股。2021年6月7日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 ，由于部分激励对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票60,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,525,166股变更为262,465,166股。
2021年12月28日，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回购注销已不符合激励条件的2名激励对象59,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,465,166股变更为262,406,166股。
2021年12 月27日，公司召开了第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，决定回购注销已不符合激励条件的5名激励对象共96,703股限制性股票。2022年1月12日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原激励对象王志亮、王金红、肖兵、冯文欣、张小斌5人已获授但尚未解锁的96,703股限制性股票。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,406,166股变更为262,309,463股。
本公司主要经营活动为精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电阻、光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、设计、生产、销售、安装和售后服务。各类光电显示设备、雷达、周界防范设备、计算机软件、电力设备、二三类机电设备、电梯、铝塑及非金属类管材（不含危化品）销售；金属表面处理及热加工处理，金属加工机械制造，非金属表面处理、加工；计算机信息系统集成服务，安全技术防范工程设计、施工、维修二级；货物和技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
（二）合并财务报表范围
截至2022年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 南阳利达光电有限公司（以下简称“南阳利达”） |
河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”）
| 河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”） |
| 南阳中原智能电梯有限公司（以下简称“智能电梯”） |
| 南阳川光电力科技有限公司（以下简称“川光电力”） |
| 南阳南方智能光电有限公司（以下简称“南方智能”） |
| 珠海横琴中光学科技有限公司（以下简称“珠海横琴”） |
| 河南中富康数显有限公司（以下简称“中富康”） |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司（以下简称“重庆中光学”） |
| 中光学（上海）科技有限公司（以下简称“上海中光学”） |
| 中光学（杭州）智能光电科技有限公司（以下简称“杭州中光学”） |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、存货跌价准备的计提方法、固定资产折旧和无形资产摊销以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 | |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 | |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 |
应收账款及合同资产确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款及合同资产组合1-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
应收账款及合同资产组合2-合并范围内关联往来组合
| 应收账款及合同资产组合2-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 科目 | 重分类项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 | |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 |
| 应收账款 组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 | |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款及合同资产预期信用损失率(%) | 应收其他款项预期信用损失率(%) |
| 6个月以内 | 0.00 | 0.00 |
| 7个月至1年 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、未结算劳务成本等。
（2）发出存货的计价方法、存货的盘存制度及摊销
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。存货盘存制度采用永续盘存制。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进行减值测试。
减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 3 | 4.85-2.77 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 8-10 | 3 | 12.13-9.70 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
公司发生的初始直接费用；
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照本附注“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地 | 50年 | 工业用地使用年限 |
专利权
| 专利权 | 7-10年 | 预计使用年限 |
| 软件 | 3年 | 预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的具体判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用为技术服务费以及模具费用，按照5年平均摊销。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、租赁负债
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司收入主要来源于精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件等产品的销售收入，其确认收入的一般原则均为按时点确认，具体如下：
（1）精密光学元组件、投影整机及其核心部件的收入确认原则和方式
内销情况下，公司将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得相关商品或服务控制权，公司进行收入确认；外销情况下，在FCA交货方式下，将货物交给客户指定的承运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权转移，本公司确认收入。在FOB和CIF交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商品控制权转移，本公司确认收入；在DAP交货方式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，本公司确认收入。
（2）特品的收入确认原则和方式
直接交付的产品：需在约定的交付日期前完成并取得合格证，发货时需调拨单。调拨单最终由发运单位、资产主管部门（付款方）、接收单位事业部门和财务部门盖章。因特品发货时需要调拨单，取得合格证后视同货物控制权转移，即可确认收入。
列装配套产品：此类产品完成生产后需交由其他企业进行列装配套，整体供应。产品发货时需取得合格证，交付对方单位后取得接收回执，结算时公司准备合格证、发票，交予列装单位，列装单位与对方结算，收款后按比例支付给本公司。此种情况下在取得接收回执时视同货物控制权转移确认收入。
（3）要地监控产品的收入确认原则和方式
2020年1月1日施行新收入准则，取得该业务所有有效合同，在合同生效时评估确定该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时点内履行的履约义务，公司取得客户的初验单，表明客户已经接受该商品，表明客户已经取得商品的控制权。 公司要地监控产品性质为系统集成，通常是指将软件、硬件与通信技术组合起来为用户解决信息处理问题的业务，集成的各个分离部分原本是一个个独立的系统，集成后的整体的各部分之间能彼此有机和协调地工作，以发挥整体效益，达到整体优化的目的。由于系统集成的上述特点，通常难以满足履约义务分拆的条件，即单个组成部分往往不能为客户带来经济利益，因此多数情况下系统集成作为一项履约义务。要地监控产品可以理解为一种“合并产出”，只有整体完成并验收合格后，才能发挥作用。企业建造过程中，客户既不能取得并消耗企业履约所带来的经济利益，也不能控制企业履约过程中的在建商品，所以按照时点法确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
3、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
4、安全生产费
本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）的有关规定，按收入比例提取安全生产费用。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）的有关规定，按上年实现收入的一定比例分段提取安全生产费用。
按上年度营业收入提取安全生产费用，具体标准如下：
| 提取基数区间 | 比例(%) |
| 民品： | |
| 营业收入不超过1000万元的，按照2%提取； | 2.00 |
| 营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取； | 1.00 |
| 特种产品： | |
| 营业收入不超过1000万元的，按照2%提取； | 2.00 |
| 营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取； | 1.50 |
| 营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取； | 0.50 |
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中光学集团股份有限公司 | 25% |
| 河南中光学集团有限公司 | 15% |
| 南阳南方智能光电有限公司 | 15% |
| 南阳利达光电有限公司 | 15% |
| 南阳中原智能电梯有限公司 | 25% |
| 南阳川光电力科技有限公司 | 25% |
| 珠海横琴中光学科技有限公司 | 25% |
| 河南中富康数显有限公司 | 25% |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 25% |
| 中光学（上海）科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2020年12月4日向本公司子公司中光学有限签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202041002299,有效期三年。该公司2021年度企业所得税税率按15%计缴。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月29日向本公司子公司南方智能签发了高新技术企业证书，有效期三年。全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年10月28日向本公司签发了高新技术企业证书，证书编号：GR2021410010141，有效期三年。该公司2021年度企业所得税税率按15%计缴。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2020年12月4日向本公司子公司南阳利达签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202041001685，有效期三年。该公司2021年度企业所得税税率按15%计缴。
（4）本公司子公司上海中光学根据税务总局2021年第8号文件，自2021年1月1日至2022年12月31日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28号）和《国防科工局关于印发〈军品免征增值税实施办法〉的通知》（科工财审【2014】1532号）的规定，并经国家税务总局确认，本公司子公司中光学有限符合上述通知规定的特种产品业务增值税优惠政策。
（6）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】第100号）文件规定的软件产品的优惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，川光电力符合上述文件规定的软件产品增值税优惠政策。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 125,294.09 | 108,510.28 |
| 银行存款 | 760,877,374.64 | 974,483,909.93 |
| 其他货币资金 | 3,801,529.44 | 4,990,172.83 |
| 合计 | 764,804,198.17 | 979,582,593.04 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 3,929,048.07 | 5,066,128.36 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 225,911.56 | 953,083.13 |
| 信用证保证金 | 37,973.49 | 306,688.58 |
保函保证金
| 保函保证金 | 3,537,644.39 | 3,730,401.12 |
| 代建往来资金 | 127,518.63 | 75,955.53 |
| 合计 | 3,929,048.07 | 5,066,128.36 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 |
| 合计 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 42,181,654.57 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 | 65,617,489.46 | ||||||
| 账准备的应收票据 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 42,181,654.57 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 | 65,617,489.46 | ||||||
| 合计 | 42,181,654.57 | 42,181,654.57 | 65,617,489.46 | 65,617,489.46 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 13,265,687.00 | |
| 合计 | 13,265,687.00 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 14,212,529.73 | 1.31% | 11,533,691.97 | 81.15% | 2,678,837.76 | 15,379,848.44 | 1.81% | 12,701,010.68 | 82.58% | 2,678,837.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 1,074,365,636. | 98.69% | 68,907,512.05 | 6.41% | 1,005,458,124. | 836,622,065.19 | 98.19% | 67,182,393.86 | 8.03% | 769,439,671.33 |
| 账准备的应收账款 | 82 | 77 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,074,365,636.82 | 98.69% | 68,907,512.05 | 6.41% | 1,005,458,124.77 | 836,622,065.19 | 98.19% | 67,182,393.86 | 8.03% | 769,439,671.33 |
| 合计 | 1,088,578,166.55 | 100.00% | 80,441,204.02 | 1,008,136,962.53 | 852,001,913.63 | 100.00% | 79,883,404.54 | 772,118,509.09 |
按单项计提坏账准备：11,533,691.97
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 南阳市卧龙服装城有限公司 | 2,909,200.00 | 290,920.00 | 10.00% | 已签署回款协议 |
| 河南浩博宏盛置业有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 镇平正泰房地产开发有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 长葛市易和置业有限公司 | 189,200.00 | 189,200.00 | 100.00% | 已签署回款协议 |
| 贵州水城经济开发区高科技开发投资有限公司 | 1,956,127.64 | 1,956,127.64 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 毕节市昌宏房地产开发有限公司 | 120,690.00 | 120,690.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南阳首控光电有限公司 | 5,686,825.29 | 5,686,825.29 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 河南天工建设集团有限公司机电安装工程分公司 | 36,508.44 | 36,508.44 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 江苏众星发动机制造有限公司 | 22,331.67 | 22,331.67 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 上海红安信息技术有限公司 | 4,558.00 | 4,558.00 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 武汉箭峰科技有限公司（杭瑞一标） | 101,256.00 | 101,256.00 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 长丰县阳光电力维修工程有限责任公司 | 36,730.00 | 36,730.00 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 重庆触通商贸有限公司 | 284,054.93 | 284,054.93 | 100.00% | 单位已经注销，预计无法收回 |
| 沈阳方成鸿基科技有限公司 | 539,392.76 | 478,835.00 | 88.77% | 涉诉，收回风险较大 |
| 德州可视激光科技有限公司 | 935,925.00 | 935,925.00 | 100.00% | 涉诉，收回风险较大 |
| 成都光明汉玻璃有限责任公司 | 49,000.00 | 49,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 河南中光学神汽专用车有限公司 | 730.00 | 730.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 14,212,529.73 | 11,533,691.97 |
按组合计提坏账准备：68,907,512.05
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 950,171,981.63 | 5,846,192.35 | |
| 0至6个月 | 833,248,134.80 | 0.00 | |
| 7个月至1年 | 116,923,846.83 | 5,846,192.35 | 5.00% |
| 1至2年 | 43,000,083.07 | 4,300,008.31 | 10.00% |
| 2至3年 | 10,644,801.14 | 3,193,440.34 | 30.00% |
| 3年以上 | 70,548,770.98 | 55,567,871.05 | |
| 3至4年 | 25,976,489.10 | 12,988,244.56 | 50.00% |
| 4至5年 | 9,963,276.94 | 7,970,621.55 | 80.00% |
| 5年以上 | 34,609,004.94 | 34,609,004.94 | 100.00% |
| 合计 | 1,074,365,636.82 | 68,907,512.05 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 950,171,981.63 |
| 0至6个月 | 833,248,134.80 |
| 7个月至1年 | 116,923,846.83 |
| 1至2年 | 43,040,083.07 |
| 2至3年 | 14,489,926.14 |
| 3年以上 | 80,876,175.71 |
| 3至4年 | 26,742,541.86 |
| 4至5年 | 9,963,276.94 |
| 5年以上 | 44,170,356.91 |
| 合计 | 1,088,578,166.55 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款单项计提坏账准备 | 12,701,010.68 | 1,167,318.71 | 11,533,691.97 | |||
| 应收账款按组合计提坏账准备 | 67,182,393.86 | 1,725,118.19 | 68,907,512.05 | |||
| 合计 | 79,883,404.54 | 1,725,118.19 | 1,167,318.71 | 0.00 | 0.00 | 80,441,204.02 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 南阳首控光电有限公司 | 867,318.71 | 银行回款 |
| 贵州水城经济开发区高科技开发投资有限公司 | 300,000.00 | 银行回款 |
| 合计 | 1,167,318.71 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 133,060,621.92 | 13.20% | |
| 客户2 | 108,825,683.51 | 10.79% | 941,017.98 |
| 客户3 | 83,341,555.80 | 8.27% | |
| 客户4 | 36,397,907.51 | 3.61% | |
| 客户5 | 29,426,679.55 | 2.92% | |
| 合计 | 391,052,448.29 | 38.79% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 27,877,716.67 | 56,257,328.85 |
| 合计 | 27,877,716.67 | 56,257,328.85 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 56,257,328.85 | 68,998,456.41 | 97,378,068.59 | 27,877,716.67 | ||
| 合计 | 56,257,328.85 | 68,998,456.41 | 97,378,068.59 | 0.00 | 27,877,716.67 | 0.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 85,662,920.69 | 83.32% | 57,194,413.64 | 74.50% |
| 1至2年 | 1,490,917.00 | 1.45% | 3,257,737.79 | 4.24% |
| 2至3年 | 6,575,145.42 | 6.40% | 7,612,740.22 | 9.92% |
| 3年以上 | 9,080,954.09 | 8.83% | 8,706,493.95 | 11.34% |
| 合计 | 102,809,937.20 | 76,771,385.60 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 7,162,507.42 | 6.97 |
| 供应商2 | 5,668,158.00 | 5.51 |
| 供应商3 | 2,794,000.00 | 2.72 |
| 供应商4 | 2,435,677.23 | 2.37 |
| 供应商5 | 1,738,000.00 | 1.69 |
| 合计 | 19,798,342.65 | 19.26 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 95,592,502.33 | 76,229,085.39 |
| 合计 | 95,592,502.33 | 76,229,085.39 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 4,414,564.66 | 2,595,408.31 |
| 押金及保证金 | 27,979,858.58 | 20,283,097.01 |
| 往来款 | 89,074,812.51 | 79,568,262.24 |
| 借款 | 46,130,758.98 | 45,015,301.90 |
| 其他 | 781,134.80 | 513,573.00 |
| 合计 | 168,381,129.53 | 147,975,642.46 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 20,711,297.71 | 51,035,259.36 | 71,746,557.07 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,042,070.13 | 1,042,070.13 | ||
| 2022年6月30日余额 | 21,753,367.84 | 0.00 | 51,035,259.36 | 72,788,627.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 62,949,584.57 |
| 0至6个月 | 49,508,343.71 |
| 7个月至1年 | 13,441,240.86 |
| 1至2年 | 29,776,471.48 |
| 2至3年 | 5,234,677.13 |
| 3年以上 | 70,420,396.35 |
| 3至4年 | 12,222,309.78 |
| 4至5年 | 11,251,469.98 |
| 5年以上 | 46,946,616.59 |
| 合计 | 168,381,129.53 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款单项计提坏账准备 | 51,035,259.36 | 51,035,259.36 | ||||
| 其他应收款按组合计提坏账准备 | 20,711,297.71 | 1,042,070.13 | 21,753,367.84 | |||
| 合计 | 71,746,557.07 | 1,042,070.13 | 72,788,627.20 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 借款 | 46,130,758.98 | 0至6个月；7个月至1年；1-2年 | 27.40% | 1,965,631.56 |
| 第二名 | 往来款 | 23,616,719.44 | 0至6个月；3至4年；4至5年；5年以上 | 14.03% | 20,451,804.04 |
| 第三名 | 往来款 | 18,682,926.00 | 5年以上 | 11.10% | 18,682,926.00 |
| 第四名 | 往来款 | 7,013,069.94 | 0至6个月；2至3年；3至4年；4至5年；5年以上 | 4.16% | 3,727,166.87 |
| 第五名 | 往来款 | 6,130,000.00 | 1-2年 | 3.64% | 613,000.00 |
| 合计 | 101,573,474.36 | 60.32% | 45,440,528.47 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 297,858,895.44 | 49,887,721.64 | 247,971,173.80 | 267,388,282.54 | 47,844,995.12 | 219,543,287.42 |
| 在产品 | 167,647,440.16 | 18,280,586.25 | 149,366,853.91 | 249,186,036.55 | 20,475,884.20 | 228,710,152.35 |
| 库存商品 | 126,836,705.48 | 31,713,636.95 | 95,123,068.53 | 140,803,319.08 | 32,400,839.62 | 108,402,479.46 |
| 委托加工物资 | 37,898,217.09 | 0.00 | 37,898,217.09 | 49,109,802.64 | 49,109,802.64 | |
| 合计 | 630,241,258.17 | 99,881,944.84 | 530,359,313.33 | 706,487,440.81 | 100,721,718.94 | 605,765,721.87 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 47,844,995.12 | 2,140,671.29 | 97,944.77 | 49,887,721.64 | ||
| 在产品 | 20,475,884.20 | 2,195,297.95 | 18,280,586.25 | |||
| 库存商品 | 32,400,839.62 | 568,712.27 | 1,255,914.94 | 31,713,636.95 | ||
| 合计 | 100,721,718.94 | 2,709,383.56 | 0.00 | 3,549,157.66 | 99,881,944.84 |
8、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 10,929,273.16 | 10,929,273.16 | 11,563,207.83 | 11,563,207.83 | ||
| 合计 | 10,929,273.16 | 10,929,273.16 | 11,563,207.83 | 11,563,207.83 | ||
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费 | 465,707.31 | |
| 待抵扣进项税 | 30,857,436.65 | 30,455,091.94 |
| 合计 | 30,857,436.65 | 30,920,799.25 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 河南镀邦光电光电股份有限公司 | 201,880,930.50 | -10,222,522.86 | 191,658,407.64 | ||||||||
| 南阳光明光电有限公司 | 13,238,621.67 | 660,000.00 | 13,898,621.67 | ||||||||
| 小计 | 215,119,552.17 | -9,562,522.86 | 205,557,029.31 | ||||||||
| 合计 | 215,119,552.17 | -9,562,522.86 | 205,557,029.31 | ||||||||
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都光明光电股份有限公司 | 12,732,840.93 | 12,732,840.93 |
| 合计 | 12,732,840.93 | 12,732,840.93 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都光明光电股份有限公司 | 6,732,840.93 | |||||
| 北方光电工贸有限公司 | 2,000,000.00 |
其他说明：
北方光电工贸有限公司已被工商吊销营业执照，子公司中光学有限对其投资账面价值已减至零。公司已就该事项在2018年发布的重大资产重组报告中进行了披露。
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 490,286,761.87 | 483,496,804.90 |
| 合计 | 490,286,761.87 | 483,496,804.90 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 337,457,290.26 | 752,912,458.29 | 9,995,029.35 | 170,904,991.11 | 17,321,433.51 | 15,961,426.10 | 1,304,552,628.62 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 32,045,811.38 | 7,081,675.95 | 82,743.36 | 772,652.87 | 0.00 | 39,982,883.56 |
| （1）购置 | 32,045,811.38 | 7,081,675.95 | 82,743.36 | 772,652.87 | 39,982,883.56 | ||
| （2）在建工程转入 | 0.00 | ||||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | ||||||
| 0.00 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 337,457,290.26 | 784,958,269.67 | 17,076,705.30 | 170,987,734.47 | 18,094,086.38 | 15,961,426.10 | 1,344,535,512.18 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 186,185,228.23 | 506,228,312.20 | 8,089,348.84 | 97,512,361.44 | 8,936,997.14 | 12,074,521.60 | 819,026,769.45 |
| 2.本期增加金额 | 5,812,816.91 | 20,742,510.77 | 5,688,542.48 | 47,311.54 | 846,074.13 | 55,670.76 | 33,192,926.59 |
| （1）计提 | 5,812,816.91 | 20,742,510.77 | 5,688,542.48 | 47,311.54 | 846,074.13 | 55,670.76 | 33,192,926.59 |
| 0.00 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | ||||||
| 0.00 | |||||||
| 4.期末余额 | 191,998,045.14 | 526,970,822.97 | 13,777,891.32 | 97,559,672.98 | 9,783,071.27 | 12,130,192.36 | 852,219,696.04 |
| 三、减值准 |
| 备 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,665,578.37 | 141,331.07 | 202,765.33 | 19,379.50 | 2,029,054.27 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,665,578.37 | 141,331.07 | 202,765.33 | 0.00 | 19,379.50 | 2,029,054.27 | |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 145,459,245.12 | 256,321,868.33 | 3,157,482.91 | 73,225,296.16 | 8,311,015.11 | 3,811,854.24 | 490,286,761.87 |
| 2.期初账面价值 | 151,272,062.03 | 245,018,567.72 | 1,764,349.44 | 73,189,864.34 | 8,384,436.37 | 3,867,525.00 | 483,496,804.90 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 26,321,849.89 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 3,529,586.47 | 中光学子公司机电公司注销，资产移交中光学，未完成过户登记 |
| 运输设备 | 62,802.22 | 中光学子公司机电公司注销，资产移交中光学，未完成过户登记 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 104,264,535.20 | 73,032,425.01 |
| 合计 | 104,264,535.20 | 73,032,425.01 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 军民两用光电技术创新平台建设 | 39,703,033.05 | 39,703,033.05 | 30,165,900.28 | 30,165,900.28 | ||
| 投影显示系统配套能力建设 | 2,383,497.12 | 2,383,497.12 | 2,383,497.12 | 2,383,497.12 | ||
| 光机生产线建设项目 | 7,406,379.94 | 7,406,379.94 | 6,101,860.78 | 6,101,860.78 | ||
| 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目 | 34,493,163.03 | 34,493,163.03 | 25,001,784.97 | 25,001,784.97 | ||
| 新型微显示应用系统产品产业化项目 | 10,871,536.96 | 10,871,536.96 | 7,670,053.66 | 7,670,053.66 | ||
| 光电新区三期工程配套附属设施项目 | 6,323,482.94 | 6,323,482.94 | ||||
| 新区1号公寓楼 | 1,156,097.28 | 1,156,097.28 | 1,156,097.28 | 1,156,097.28 | ||
| 双束电镜及微机测试系统 | 1,492,115.10 | 1,492,115.10 | ||||
| 其他零星项目 | 435,229.78 | 435,229.78 | 553,230.92 | 553,230.92 | ||
| 合计 | 104,264,535.20 | 0.00 | 104,264,535.20 | 73,032,425.01 | 73,032,425.01 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 军民 | 79,97 | 30,16 | 12,57 | 3,039 | 39,70 | 49.65 | 49.65 | 募股 |
| 两用光电技术创新平台建设 | 0,000.00 | 5,900.28 | 6,247.90 | ,115.13 | 3,033.05 | % | % | 资金 | ||||
| 投影显示系统配套能力建设 | 49,740,000.00 | 2,383,497.12 | 154,544.28 | 154,544.28 | 2,383,497.12 | 4.79% | 4.79% | 募股资金 | ||||
| 光机生产线建设项目 | 9,828,000.00 | 6,101,860.78 | 1,304,519.16 | 7,406,379.94 | 75.36% | 75.36% | 募股资金 | |||||
| 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目 | 200,920,000.00 | 25,001,784.97 | 26,780,637.95 | 17,289,259.89 | 34,493,163.03 | 17.17% | 17.17% | 募股资金 | ||||
| 新型微显示应用系统产品产业化项目 | 25,650,000.00 | 7,670,053.66 | 7,165,846.17 | 3,964,362.87 | 10,871,536.96 | 42.38% | 42.38% | 募股资金 | ||||
| 合计 | 366,108,000.00 | 71,323,096.81 | 47,981,795.46 | 24,447,282.17 | 0.00 | 94,857,610.10 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 9,163,461.45 | 48,381,926.30 | 57,545,387.75 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 9,163,461.45 | 48,381,926.30 | 57,545,387.75 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 3,172,138.52 | 18,725,230.69 | 21,897,369.21 |
| 2.本期增加金额 | 1,680,836.10 | 2,423,158.30 | 4,103,994.40 |
| （1）计提 | 1,680,836.10 | 2,423,158.30 | 4,103,994.40 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 4,852,974.62 | 21,148,388.99 | 26,001,363.61 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 4,310,486.83 | 27,233,537.31 | 31,544,024.14 |
| 2.期初账面价值 | 5,991,322.93 | 29,656,695.61 | 35,648,018.54 |
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 89,195,399.85 | 1,176,050.00 | 35,648,523.34 | 2,448,918.31 | 128,468,891.50 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 89,195,399.85 | 1,176,050.00 | 35,648,523.34 | 2,448,918.31 | 128,468,891.50 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 23,124,938.97 | 1,176,050.00 | 26,860,999.03 | 1,110,958.11 | 52,272,946.11 |
| 2.本期增加金额 | 899,520.90 | 0.00 | 1,608,464.66 | 128,239.26 | 2,636,224.82 |
| （1）计提 | 899,520.90 | 1,608,464.66 | 128,239.26 | 2,636,224.82 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 24,024,459.87 | 1,176,050.00 | 28,469,463.69 | 1,239,197.37 | 54,909,170.93 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 962,393.00 | 962,393.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 962,393.00 | 962,393.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 65,170,939.98 | 0.00 | 6,216,666.65 | 1,209,720.94 | 72,597,327.57 |
| 2.期初账面价值 | 66,070,460.88 | 7,825,131.31 | 1,337,960.20 | 75,233,552.39 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
16、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 特种产品研发项目 | 23,662,043.97 | 23,662,043.97 | ||||||
| 投影业务研发项目 | 23,830,164.33 | 23,830,164.33 | ||||||
| 精密光学元组件研发项目" | 39,339,780.52 | 39,339,780.52 | ||||||
| 其他项目研发 | 10,587,401.37 | 10,587,401.37 | ||||||
| 合计 | 97,419,390.19 | 97,419,390.19 | ||||||
其他说明
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 河南中富康数显有限公司 | 5,730,163.30 | 5,730,163.30 | ||||
| 合计 | 5,730,163.30 | 5,730,163.30 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明：本公司子公司中光学有限2019年度溢价收购中富康24.75%的股权，收购对价为9,017,133.00元，按照被收购资产公允价值计算商誉为5,730,163.30元。收购完成后中富康由联营企业变为本公司合并范围内子公司，持股比例60%。计算公司于2021年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率—所采用的折现率是反映本行业特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
管理层根据上述假设分析各资产组的可收回金额，认为商誉本年无需计提减值准备。
目前，现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值，但后续的现金流预测结果可能会根据未来现金流和假设的不同而变化，因此可能导致减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 技术服务费 | 778,601.09 | 107,964.60 | 65,691.74 | 820,873.95 | |
| 合计 | 778,601.09 | 107,964.60 | 65,691.74 | 820,873.95 |
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 255,507,394.76 | 41,405,787.39 | 255,674,981.00 | 41,129,334.20 |
| 内部交易未实现利润 | 8,343,067.32 | 1,260,095.36 | 8,343,067.32 | 1,260,095.36 |
| 股份支付费用（限制性股票） | 10,925,207.96 | 1,868,218.97 | 10,242,902.15 | 1,762,000.60 |
| 递延收益 | 7,811,615.10 | 1,171,742.26 | 8,602,514.32 | 1,290,377.14 |
| 合计 | 282,587,285.14 | 45,705,843.98 | 282,863,464.79 | 45,441,807.30 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 187,407.44 | 46,851.86 | 187,407.44 | 46,851.86 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 6,732,840.93 | 1,009,926.14 | 6,732,840.93 | 1,009,926.14 |
| 合计 | 6,920,248.37 | 1,056,778.00 | 6,920,248.37 | 1,056,778.00 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 45,705,843.98 | 45,441,807.30 | ||
| 递延所得税负债 | 1,056,778.00 | 1,056,778.00 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 604,009.57 | 604,009.57 |
| 可抵扣亏损 | 49,011,358.77 | 49,011,358.77 |
| 合计 | 49,615,368.34 | 49,615,368.34 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 2,262,168.05 | 2,262,168.05 | |
| 2023年 | 887,965.89 | 887,965.89 | |
| 2024年 | |||
| 2025年 | 4,812,747.04 | 4,812,747.04 | |
| 2026年 | 1,839,437.85 | 1,839,437.85 | |
| 2027年 | |||
| 2028年 | 6,465,548.86 | 6,465,548.86 | |
| 2029年 | 285,927.30 | 285,927.30 | |
| 2030年 | 7,343,370.01 | 7,343,370.01 | |
| 2031年 | 25,114,193.77 | 25,114,193.77 | |
| 合计 | 49,011,358.77 | 49,011,358.77 |
其他说明
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 43,260,811.06 | 43,260,811.06 | 58,608,379.92 | 58,608,379.92 | ||
| 待安装软件 | 32,156.18 | 32,156.18 | 32,156.18 | 32,156.18 | ||
| 合计 | 43,292,967.24 | 43,292,967.24 | 58,640,536.10 | 58,640,536.10 | ||
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 325,000,000.00 | 185,000,000.00 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 425,000,000.00 | 285,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
22、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 49,599,994.41 | 90,443,289.85 |
| 银行承兑汇票 | 1,234,967.35 | 9,530,831.30 |
| 合计 | 50,834,961.76 | 99,974,121.15 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 963,785,484.84 | 1,039,988,111.59 |
| 往来款 | 3,207,800.00 | |
| 合计 | 963,785,484.84 | 1,043,195,911.59 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江大立科技股份有限公司 | 1,919,440.00 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 1,919,440.00 |
其他说明：
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款 | 213,128.42 | 1,946,663.02 |
| 合计 | 213,128.42 | 1,946,663.02 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 57,108,988.37 | 84,067,285.74 |
| 合计 | 57,108,988.37 | 84,067,285.74 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 67,020,656.34 | 218,864,777.74 | 241,613,017.08 | 44,272,417.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,800,978.33 | 24,485,028.61 | 25,280,987.49 | 1,005,019.45 |
| 三、辞退福利 | 3,595,369.00 | 5,250.00 | 28,048.62 | 3,572,570.38 |
| 合计 | 72,417,003.67 | 243,355,056.35 | 266,922,053.19 | 48,850,006.83 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 39,786,511.17 | 187,763,171.18 | 212,859,893.94 | 14,689,788.41 |
| 2、职工福利费 | 7,005,191.72 | 7,002,691.72 | 2,500.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,427,824.34 | 11,738,454.66 | 12,932,079.13 | 234,199.87 |
| 其中：医疗保险费 | 1,353,549.92 | 10,451,001.17 | 11,609,168.44 | 195,382.65 |
| 工伤保险费 | 74,274.42 | 1,274,389.45 | 1,309,846.65 | 38,817.22 |
| 生育保险费 | 13,064.04 | 13,064.04 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 8,193,866.31 | 5,827,226.07 | 5,135,634.17 | 8,885,458.21 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 17,612,454.52 | 6,530,734.11 | 3,682,718.12 | 20,460,470.51 |
| 合计 | 67,020,656.34 | 218,864,777.74 | 241,613,017.08 | 44,272,417.00 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,564,021.40 | 23,651,876.88 | 24,467,258.74 | 748,639.54 |
| 2、失业保险费 | 236,956.93 | 820,808.37 | 801,385.39 | 256,379.91 |
| 3、企业年金缴费 | 12,343.36 | 12,343.36 | 0.00 | |
| 合计 | 1,800,978.33 | 24,485,028.61 | 25,280,987.49 | 1,005,019.45 |
其他说明
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,974,899.34 | 1,288,105.00 |
| 企业所得税 | 16,437,650.55 | 19,663,248.52 |
| 个人所得税 | 258,398.96 | 389,984.27 |
| 城市维护建设税 | 103,296.42 | 618,689.57 |
| 房产税 | 577,508.19 | 681,118.53 |
| 土地增值税 | 2,185,600.00 | 2,185,600.00 |
| 教育费附加 | 79,392.08 | 441,921.12 |
| 土地使用税 | 1,074,626.62 | 1,236,363.59 |
| 其他 | 1,226,983.75 | 1,379,660.00 |
| 合计 | 23,918,355.91 | 27,884,690.60 |
其他说明
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 80,727,690.53 | 84,697,346.99 |
| 合计 | 80,727,690.53 | 84,697,346.99 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 19,945,357.67 | 13,628,954.15 |
| 销售服务费 | 11,082,159.60 | 12,293,144.37 |
| 股权转让款 | 9,873,471.31 | 9,920,941.31 |
| 限制性股票回购义务 | 6,612,854.87 | 7,266,235.67 |
| 押金保证金 | 6,516,745.83 | 6,364,764.14 |
| 票据背书未终止确认部分 | 13,265,687.00 | 21,774,073.82 |
| 代收代扣款 | 3,673,011.31 | 3,911,227.14 |
| 运输业务往来 | 1,974,308.48 | 1,988,452.53 |
| 重组项目过渡期损益补偿款 | 1,907,018.63 | 1,907,018.63 |
| 其他 | 5,877,075.83 | 5,642,535.23 |
| 合计 | 80,727,690.53 | 84,697,346.99 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 6,612,854.87 | 限制性股票未到期解锁 |
| 股权转让款 | 9,873,471.31 | 机电职工股 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 1,907,018.63 | 重组项目过渡期损益补偿款 |
| 合计 | 18,393,344.81 |
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 104,543.44 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,021,830.10 | 7,066,290.91 |
| 合计 | 6,021,830.10 | 7,170,834.35 |
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 7,424,168.49 | 10,928,747.13 |
| 合计 | 7,424,168.49 | 10,928,747.13 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 18,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 保证借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 合计 | 218,000,000.00 | 212,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
（1）质押借款：2021年12月8日，公司以应收账款质押的方式与兵器装备集团财务有限责任公司签订了合并编号为：21DK10200231的人民币借款合同，合同约定借款金额为1,200.00万元，贷款期限为2021年12月8日至2024年12月8日;2022年1月7日，公司以应收账款质押的方式与兵器装备集团财务有限责任公司签订了合并编号为：22DK10200002的人民币借款合同，合同约定借款金额为600.00万元，贷款期限为2022年1月7日至2025年1月7日。
（2）保证借款：公司长期借款2亿元为向中国进出口银行借入的借款，借款期限为2021年12月24日至2023年12月24日，该笔借款由兵装集团提供担保，公司将自有土地使用权及地上建筑物作为抵押物，向兵装集团提供反担保。其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 33,600,860.97 | 35,120,376.50 |
| 减：未确认融资费用 | -5,009,628.06 | -5,681,964.26 |
| 合计 | 28,591,232.91 | 29,438,412.24 |
其他说明：
33、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 12,603,673.03 | 23,366,247.26 |
| 合计 | 12,603,673.03 | 23,366,247.26 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 财政拨款 | 12,603,673.03 | 23,366,247.26 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 破产企业专项资金等 | 11,041,887.26 | 562,574.23 | 10,479,313.03 | 财政拨款 | |
| 光学显示器产业研发平台建设项目 | 2,124,360.00 | 2,124,360.00 | 财政拨款 | ||
| 产业区研发平台专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 | 财政拨款 | |
| 军民两用精密机械加工智能化建设项目 | 3,910,000.00 | 3,910,000.00 | 0.00 | 财政拨款 | |
| 某关键技术 | 4,990,000.00 | 4,990,000.00 | 0.00 | 财政拨款 | |
| 超短焦激光4K投影技术研发及产业化 | 800,000.00 | 800,000.00 | 0.00 | 财政拨款 | |
| 合计 | 23,366,247.26 | 10,762,574.23 | 12,603,673.03 |
其他说明：
34、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,602,514.32 | 790,899.22 | 7,811,615.10 | 财政拨款 | |
| 合计 | 8,602,514.32 | 790,899.22 | 7,811,615.10 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 类蓝宝石超硬抗反射触屏面板研发及产业化 | 3,850,000.00 | 350,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 智能终端摄像模组用IRCF蓝玻璃生产线建设项目 | 1,380,000.00 | 138,000.00 | 1,242,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 车载镜头透镜镜片自动化生产线建设项目 | 2,310,000.00 | 210,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2017国家进口贴息补助资金 | 234,172.40 | 21,288.40 | 212,884.00 | 与资产相关 | ||||
| 2017科技创新贴息补助资金 | 322,000.00 | 28,000.00 | 294,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2017科技创新贴息补助资金（第二批） | 169,117.66 | 14,705.88 | 154,411.78 | 与资产相关 | ||||
| 2018年度进口贴息补助资金 | 337,224.26 | 28,904.94 | 308,319.32 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 8,602,514.32 | 0.00 | 0.00 | 790,899.22 | 0.00 | 0.00 | 7,811,615.10 |
其他说明：
35、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 262,406,166.00 | -96,703.00 | -96,703.00 | 262,309,463.00 | |||
其他说明：
2022年6月21日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成限制性股票回购注销手续，本次回购注销完成后，公司总股本由262,406,166股变更为262,309,463股。
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 610,964,287.88 | 590,474.73 | 610,373,813.15 | |
| 其他资本公积 | 53,594,801.39 | 682,305.81 | 54,277,107.20 | |
| 合计 | 664,559,089.27 | 682,305.81 | 590,474.73 | 664,650,920.35 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本公积-资本溢价本期减少590,474.73元：
2021年12 月27日，公司召开了第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，决定回购注销已不符合激励条件的5名激励对象共96,703股限制性股票。2022年1月12日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原激励对象王志亮、王金红、肖兵、冯文欣、张小斌5人已获授但尚未解锁的96,703股限制性股票。回购注销溢价部分冲销资本公积-股本溢价590,474.73元。
2、资本公积-其他资本公积本期增加682,305.81元：
公司限制性股票激励计划在本期分摊的股权激励成本682,305.81增加其他资本公积。
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票激励回购 | 7,266,235.67 | 653,380.80 | 6,612,854.87 | |
| 合计 | 7,266,235.67 | 653,380.80 | 6,612,854.87 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）2021年6月7日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已满足，解除回购义务2,991,093.60元；
2）2021年6月7日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 ，由于部分激励对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票60,000股；2021年12月28日，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回购注销已不符合激励条件的2名激励对象59,000股，解除回购义务1,109,703.38元。
3）2021年12月27日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》
回购价格及定价依据：根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，若限制性股票在授予后，公司发生派息、派送股票红利、资本公积金转增股本、股票拆细、缩股或配股等影响公司总股本数量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。调整方法如下：
派息：P＝P0-V
其中：P为调整后的回购价格；P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额。
2019年5月7日公司召开2018年度股东大会，审议通过《公司2018年度利润分配方案》，并于2019年6月24日实施相关利润分配工作，2018年度权益分派方案为：以公司总股本262,371,833股为基数，向全体股东每10股派发0.625757元人民币现金（含税）；2020年5月19日公司召开2019年度股东大会，审议通过《公司2019年度利润分配方案》，并
于2020年7月1日实施相关利润分配工作，2019年度权益分派方案为：以公司总股本262,568,166股为基数，向全体股东每10股派发1.10元人民币现金（含税）。前述两次派息，共计派发0.1725757元/股。截至本公告发出日，公司股票收盘价为20.09元/股，公司首次授予激励对象限制性股票的授予价格为5.65元/股，因此，本次公司授予的限制性股票回购价格为5.48元。2019年5月7日公司召开2018年度股东大会，审议通过《公司2018年度利润分配方案》，并于2019年6月24日实施相关利润分配工作，2018年度权益分派方案为：以公司总股本262,371,833股为基数，向全体股东每10股派发0.625757元人民币现金（含税）；2020年5月19日公司召开2019年度股东大会，审议通过《公司2019年度利润分配方案》，并于2020年7月1日实施相关利润分配工作，2019年度权益分派方案为：以公司总股本262,568,166股为基数，向全体股东每10股派发1.10元人民币现金（含税）；2021年5月11日召开的2020年度股东大会，审议通过《公司2020年度利润分配方案》，并于2021年7月7日实施相关利润分配工作，2020年度权益分派方案为：以公司总股本262,465,166股为基数，向全体股东每10股派发1.960448元人民币现金（含税）。前述三次派息，共计派发0.3686205元/股。公司首次授予激励对象限制性股票的授予价格为5.65元/股，扣除前三次派息后，公司授予的限制性股票回购价格为5.28元/股。预留授予部分授予价格9.91元/股，由于公司曾于 2020 年 6 月及2021年7月分别实施了派息，因此，公司授予的限制性股票预留部分回购价格为9.60元。
38、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,722,914.79 | 3,722,914.79 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,722,914.79 | 3,722,914.79 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 3,722,914.79 | 3,722,914.79 | ||||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 14,193,446.93 | 2,350,265.58 | 366,649.53 | 16,177,062.98 |
| 合计 | 14,193,446.93 | 2,350,265.58 | 366,649.53 | 16,177,062.98 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 37,711,431.56 | 37,711,431.56 | ||
| 任意盈余公积 | 366,881.30 | 366,881.30 | ||
| 合计 | 38,078,312.86 | 38,078,312.86 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 614,387,517.03 | 523,409,921.21 |
| 调整后期初未分配利润 | 614,387,517.03 | 523,409,921.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,372,651.00 | 78,476,822.90 |
| 应付普通股股利 | -33,796.93 | -10,200.00 |
| 期末未分配利润 | 615,793,964.96 | 601,896,944.11 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,756,853,641.43 | 1,591,315,414.62 | 2,152,801,287.88 | 1,913,224,719.09 |
| 其他业务 | 27,376,335.87 | 16,896,157.78 | 19,682,731.56 | 13,221,880.28 |
| 合计 | 1,784,229,977.30 | 1,608,211,572.40 | 2,172,484,019.44 | 1,926,446,599.37 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 光学元组件 | 458,186,041.00 | |||
| 光电防务与要地监控 | 208,472,083.86 | |||
| 投影机整机及配件 | 830,915,431.90 | |||
| 机械产品及其他 | 286,656,420.54 | |||
| 按经营地区分类 |
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为57,108,988.37元，其中，0.00元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,612,295.81 | 816,548.05 |
| 教育费附加 | 1,151,893.92 | 419,027.11 |
| 房产税 | 819,891.42 | 762,805.62 |
| 土地使用税 | 3,870,442.96 | 1,423,907.45 |
| 车船使用税 | 15,158.76 | 10,440.00 |
| 印花税 | 956,417.95 | 781,401.60 |
| 环境保护税 | 2,671.65 | 2,671.64 |
| 合计 | 8,428,772.47 | 4,216,801.47 |
其他说明：
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,324,235.56 | 7,537,548.42 |
| 销售服务费 | 5,040,443.15 | 5,112,738.89 |
| 差旅费 | 1,650,726.40 | 1,786,686.39 |
| 业务经费 | 1,352,127.05 | 2,419,649.99 |
| 包装费 | 837,557.36 | 779,489.33 |
| 办公费 | 325,465.51 | 546,853.33 |
| 展览费 | 20,915.18 | 154,874.01 |
| 广告费 | 109,396.06 | 52,400.00 |
| 样品及产品损耗 | 212,359.00 | 68,072.09 |
| 折旧费 | 142,751.20 | 121,736.43 |
| 其他 | 800,406.64 | 1,397,654.75 |
| 合计 | 18,816,383.11 | 19,977,703.63 |
其他说明：
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,351,797.93 | 32,501,449.84 |
| 折旧费 | 8,286,546.82 | 5,935,218.78 |
| 修理费 | 751,316.80 | 521,299.09 |
| 无形资产摊销 | 1,660,013.28 | 1,885,817.68 |
| 聘请中介机构费 | 656,551.30 | 1,281,727.89 |
| 差旅费 | 611,880.40 | 848,569.44 |
| 业务招待费 | 693,826.26 | 1,103,960.03 |
| 办公费 | 835,703.40 | 639,989.10 |
| 咨询费 | 449,146.81 | 295,980.65 |
| 运输费 | 205,200.64 | 159,653.87 |
| 会议费 | 3,792.00 | |
| 长期待摊费用摊销 | 30,895.80 | 30,895.80 |
| 保险费 | 50,276.90 | 54,040.10 |
| 绿化费 | 517,491.30 | 779,095.50 |
| 限制性股票摊销 | 682,305.81 | 2,337,674.18 |
| 租赁费 | 1,064,017.85 | 809,237.56 |
| 劳动保护费 | 54,176.64 | 47,130.17 |
| 党建工作经费 | 977,975.00 | 737,975.00 |
| 其他 | 7,361,386.43 | 6,569,718.29 |
| 合计 | 60,240,509.37 | 56,543,224.97 |
其他说明
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料、燃动费 | 42,969,757.46 | 30,923,276.94 |
| 职工薪酬 | 31,938,811.11 | 27,720,046.48 |
| 折旧、租赁费 | 5,141,089.36 | 2,959,292.27 |
| 其他 | 17,369,732.26 | 14,504,854.28 |
| 合计 | 97,419,390.19 | 76,107,469.97 |
其他说明
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 7,561,163.95 | 7,580,241.05 |
| 减：利息收入 | 5,808,495.02 | 5,828,426.96 |
| 汇兑损益 | -7,243,187.55 | 2,692,036.60 |
| 手续费 | 238,773.93 | 330,121.23 |
| 其他 | 943,396.23 | |
| 合计 | -4,308,348.46 | 4,773,971.92 |
其他说明
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 19,909,808.88 | 13,650,839.22 |
| 个税手续费返还 | 201,900.54 | 57,073.77 |
| 合计 | 20,111,709.42 | 13,707,912.99 |
49、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
| 合计 | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
其他说明
50、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,042,070.13 | -2,913,361.82 |
| 应收账款坏账损失 | -557,799.48 | -6,409,015.81 |
| 合计 | -1,599,869.61 | -9,322,377.63 |
其他说明
51、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,453,468.62 | -1,721,334.40 |
| 合计 | -1,453,468.62 | -1,721,334.40 |
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 30,294.80 | |
| 合计 | 30,294.80 |
53、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 20,996.82 | 25,952.09 | 20,996.82 |
| 合计 | 20,996.82 | 25,952.09 | 20,996.82 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 107,629.60 | 109,916.88 | 107,629.60 |
| 其他 | 41,705.70 | 41,705.70 | |
| 合计 | 149,335.30 | 109,916.88 | 149,335.30 |
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 519,584.85 | 1,844,541.84 |
| 递延所得税费用 | -264,036.68 | -52,926.08 |
| 合计 | 255,548.17 | 1,791,615.76 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 2,789,208.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 697,302.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,267,299.27 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,727,906.57 |
| 非应税收入的影响 | -2,390,630.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 160,419.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,206,748.92 |
| 所得税费用 | 255,548.17 |
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注38
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 9,116,969.60 | 7,610,020.00 |
| 收到的利息收入 | 4,576,122.84 | 4,260,007.89 |
| 收到的保证金等其他往来款项 | 23,336,812.12 | 41,224,783.89 |
| 合计 | 37,029,904.56 | 53,094,811.78 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用支出 | 43,125,503.67 | 27,596,793.36 |
| 支付的其他往来款项 | 12,036,415.96 | 16,487,419.78 |
| 支付的票据保证金 | 102,414.82 | 1,100,597.33 |
| 合计 | 55,264,334.45 | 45,184,810.47 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回购买固定资产保证金 | 4,223,145.84 | |
| 收BT项目回购款 | 9,840,885.59 | |
| 合计 | 14,064,031.43 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付融资租赁费用 | 2,897,374.34 | 1,048,005.72 |
| 限制性股票回购款 | 681,399.59 | 874,969.58 |
| 合计 | 3,578,773.93 | 1,922,975.30 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2,533,659.90 | 81,852,633.77 |
| 加：资产减值准备 | 3,053,338.23 | 11,043,712.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,192,926.59 | 26,838,122.01 |
| 使用权资产折旧 | 4,103,994.00 | 731,223.60 |
| 无形资产摊销 | 2,636,224.82 | 2,009,267.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 65,691.74 | 657,801.85 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -30,294.80 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,308,348.46 | 4,773,971.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 9,562,522.86 | 3,384,529.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -264,036.68 | 52,926.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 75,406,408.54 | -7,654,629.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -226,513,893.24 | -599,773,673.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -162,168,753.83 | 278,049,605.03 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -262,700,265.53 | -198,064,804.16 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 760,875,150.10 | 699,257,778.92 |
| 减：现金的期初余额 | 974,516,464.68 | 894,610,301.54 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -213,641,314.58 | -195,352,522.62 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 760,875,150.10 | 974,516,464.68 |
| 其中：库存现金 | 125,294.09 | 108,510.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 760,749,856.01 | 974,407,954.40 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 760,875,150.10 | 974,516,464.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 3,929,048.07 | 5,066,128.36 |
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,929,048.07 | 票据保证金、代建资金、保函保证金 |
| 应收票据 | 13,265,687.00 | 商业票据已背书未到期，未终止确认 |
| 固定资产 | 3,592,388.69 | 尚未办理所有权转移登记 |
| 无形资产 | 54,880,254.51 | 反担保抵押借款 |
| 应收账款 | 1,000,000,000.00 | 为办理金融机构授信进行质押 |
| 合计 | 1,075,667,378.27 |
其他说明：
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 9,909,561.78 | ||
| 其中：美元 | 1,107,258.53 | 6.7114 | 7,431,254.90 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 日元 | 50,474,682.00 | 0.0491 | 2,478,306.89 |
| 应收账款 | 246,705,459.62 | ||
| 其中：美元 | 36,474,283.62 | 6.7114 | 244,793,507.09 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 177,708.80 | 0.8552 | 151,976.57 |
| 日元 | 35,844,724.35 | 0.0491 | 1,759,975.97 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 24,001,208.15 | ||
| 其中：美元 | 3,402,495.89 | 6.7114 | 22,835,510.92 |
| 港币 | 71,903.46 | 0.8552 | 61,491.84 |
| 日元 | 22,488,908.19 | 0.0491 | 1,104,205.39 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 激光反狙击复合侦查与压制关键技术攻关项目 | 4,990,000.00 | 其他收益 | 4,990,000.00 |
| 河南省先进制造业（军民融合）军民两用精密机械加工智能化建设项目 | 3,910,000.00 | 其他收益 | 3,910,000.00 |
| 企业研发省市级财政补助资金 | 2,680,000.00 | 其他收益 | 2,680,000.00 |
| 2021年支持企业创新发展贴息资金 | 2,480,000.00 | 其他收益 | 2,480,000.00 |
| 2022年一季度满负荷生产奖励资金 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 类蓝宝石超硬抗反射触屏面板研发及产业化 | 350,000.00 | 其他收益 | 350,000.00 |
| 智能终端摄像模组用IRCF蓝玻璃生产线建设项目 | 138,000.00 | 其他收益 | 138,000.00 |
| 车载镜头透镜镜片自动化生产线建设项目 | 210,000.00 | 其他收益 | 210,000.00 |
| 2017国家进口贴息补助资金） | 21,288.40 | 其他收益 | 21,288.40 |
| 2017科技创新贴息补助资金） | 28,000.00 | 其他收益 | 28,000.00 |
| 2017科技创新贴息补助资金第二批） | 14,705.88 | 其他收益 | 14,705.88 |
| 2018年度进口贴息补助资金） | 28,904.94 | 其他收益 | 28,904.94 |
| 河南省人力资源和社会保障厅2021年第二批竞赛科工委数控车工竞赛补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 南阳市重大科技专项(超短焦激光4K投影技术研发及产业化项目） | 800,000.00 | 其他收益 | 800,000.00 |
| 河南省先进制造业（军民融合）技术改造资金项目(军民两用精密机械加工智能化建设项目 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 南阳市人力资源和社会保障局科技创新人才补贴 | 801,904.00 | 其他收益 | 801,904.00 |
| 南阳市财政局新型学徒培训补贴资金 | 667,500.00 | 其他收益 | 667,500.00 |
| 科技创新企业奖劢 | 930,000.00 | 其他收益 | 930,000.00 |
| 2020年度科技创新发明专利奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 职业技能提升培训资金 | 330,000.00 | 其他收益 | 330,000.00 |
| 即征即退退税 | 555,276.94 | 其他收益 | 555,276.94 |
| 出口补贴款 | 4,228.72 | 其他收益 | 4,228.72 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
63、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设合资公司中光学（杭州）智能光电科技有限公司。公司于2022年2月14日召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于对外投资设立合资公司暨关联交易的议案》，并同意将该事项提交股东大会审议。公司于2022年3月2日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立合资公司暨关联交易的议案》。经杭州市西湖区市场监督管理局核准，中光学（杭州）智能光电科技有限公司取得了营业执照，详细情况如下：
企业名称：中光学（杭州）智能光电科技有限公司统一社会信用代码：91330106MA7JWM4J2W注册资本：人民币30,000万元法定代表人：李智超公司类型：其他有限责任公司住所：浙江省杭州市西湖区转塘街道云展路188号A1幢205室成立日期：2022年3月11日经营期限：长期经营范围：工程和技术研究和试验发展；光学仪器制造；可穿戴智能设备制造；信息系统集成服务；软件开发；仪器仪表制造；导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造；智能车载设备制造；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南阳利达光电有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 光学元件制造 | 100.00% | 出资设立 | |
| 河南中光学集 | 河南南阳 | 河南南阳 | 光电显示设备 | 100.00% | 同一控制下企 | |
| 团有限公司 | 制造 | 业合并 | ||||
| 南阳中原智能电梯有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 电梯制造安装 | 100.00% | 出资设立 | |
| 南阳川光电力科技有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 电力设备生产 | 100.00% | 出资设立 | |
| 南阳南方智能光电有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 光学仪器制造 | 51.00% | 出资设立 | |
| 珠海横琴中光学科技有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 智能监控 | 55.00% | 出资设立 | |
| 河南中富康数显有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 光电显示设备制造 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 真空镀膜加工 | 51.00% | 出资设立 | |
| 中光学（上海）科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 科技服务 | 68.00% | 出资设立 | |
| 中光学（杭州）智能光电科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 科技服务 | 60.00% | 出资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 南阳南方智能光电有限公司 | 49.00% | 2,535,125.41 | 16,142,541.86 | |
| 珠海横琴中光学科技有限公司 | 45.00% | 237.51 | 19,799,638.73 | |
| 河南中富康数显有限公司 | 40.00% | -2,232,318.59 | 9,066,657.13 | |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 49.00% | 1,589,100.29 | 52,419,178.60 | |
| 中光学（上海）科技有限公司 | 32.00% | -344,063.87 | 2,856,566.60 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南阳南方智能光电有限公司 | 281,937,746.28 | 8,031,291.28 | 289,969,037.56 | 257,025,074.01 | 257,025,074.01 | 329,854,429.82 | 8,536,963.07 | 338,391,392.89 | 310,621,154.67 | 310,621,154.67 | ||
| 珠海横琴中光学科技有限公司 | 44,968,337.76 | 749,274.67 | 45,717,612.43 | 1,718,415.26 | 1,718,415.26 | 45,729,437.85 | 7,325.21 | 45,736,763.06 | 1,738,093.68 | 1,738,093.68 | ||
| 河南中富康数显有限公司 | 240,810,675.14 | 8,712,832.32 | 249,523,507.46 | 223,415,819.25 | 3,581,600.92 | 226,997,420.17 | 263,123,661.00 | 11,245,704.09 | 274,369,365.09 | 243,033,448.92 | 3,229,032.40 | 246,262,481.32 |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 98,299,905.49 | 52,179,030.36 | 150,478,935.85 | 13,018,963.96 | 30,245,010.12 | 43,263,974.08 | 93,715,372.74 | 52,960,066.19 | 146,675,438.93 | 11,532,508.23 | 31,408,077.00 | 42,940,585.23 |
| 中光学（上海）科技有限公司 | 6,497,400.75 | 2,449,924.63 | 8,947,325.38 | 20,554.76 | 20,554.76 | 7,552,096.10 | 2,449,924.63 | 10,002,020.73 | 50.52 | 50.52 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南阳南方智能光电有限公司 | 487,386,229.40 | 5,173,725.33 | 5,173,725.33 | 31,201,865.48 | 514,966,962.39 | 5,939,128.02 | 5,939,128.02 | -5,759,349.23 |
| 珠海横琴中光学科技有限公司 | 527.79 | 527.79 | 524,299.36 | 0.00 | -118,931.45 | -118,931.45 | 0.00 | |
| 河南中富 | 344,072,2 | -5,580,79 | -5,580,79 | -17,173,1 | 387,624,6 | 1,293,800 | 1,293,800 | 3,880,002 |
| 康数显有限公司 | 71.85 | 6.48 | 6.48 | 85.78 | 58.25 | .48 | .48 | .50 |
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 28,315,274.05 | 3,243,061.81 | 3,243,061.81 | 1,261,431.02 | 2,128,173.06 | 4,199.83 | 4,199.83 | -1,273,710.24 |
| 中光学（上海）科技有限公司 | -1,075,199.59 | -1,075,199.59 | -2,692,268.45 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 河南南阳 | 河南南阳 | 薄膜产品生产 | 24.61% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 河南镀邦光电股份有限公司 | |
| 流动资产 | 367,591,017.57 | 522,214,763.43 |
| 非流动资产 | 533,795,192.80 | 530,074,291.91 |
| 资产合计 | 901,386,210.37 | 1,052,289,055.34 |
| 流动负债 | 115,398,579.40 | 221,188,302.64 |
| 非流动负债 | 47,627,813.53 | 51,202,849.70 |
| 负债合计 | 163,026,392.93 | 272,391,152.34 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 738,359,817.44 | 779,897,903.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 181,710,351.07 | 191,932,873.93 |
| 调整事项 | -10,222,522.86 | 5,366.50 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -10,222,522.86 | 5,366.50 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 191,658,407.64 | 201,880,930.50 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 140,010,090.37 | 224,249,965.65 |
| 净利润 | -41,538,085.56 | -15,377,852.71 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -41,538,085.56 | -15,377,852.71 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2021年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | ||
| 货币资金 | 7,431,254.90 | 2,478,306.89 | 9,909,561.78 | 4,363,536.92 | 338,936.59 | 4,702,473.52 | |
| 应收账款 | 244,793,507.09 | 1,911,952.53 | 246,705,459.62 | 111,706,894.10 | 297,519.00 | 112,004,413.10 | |
| 应付账款 | 22,835,510.92 | 1,165,697.23 | 24,001,208.15 | 18,034,205.43 | 2,844,356.34 | 20,878,561.77 | |
| 合计 | 275,060,272.90 | 5,555,956.65 | 280,616,229.55 | 134,104,636.45 | 3,480,811.93 | 137,585,448.38 | |
于2022年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润137.53万元（2021年12月31日：67.05万元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 北京 | 国有资产投资、经营管理等 | 353亿元 | 42.00% | 42.00% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国兵器装备集团有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 南阳光明光电有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 河南承信齿轮传动有限公司 | 本公司子公司的联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川华庆机械有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 武汉长江光电有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 中国兵器装备集团人力资源开发中心 | 与公司受同一母公司控制 |
| 中国兵器装备研究院 | 与公司受同一母公司控制 |
| 重庆建设工业（集团）有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 成都光明光电股份有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 成都光明光学元件有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 成都光明南方光学科技有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 湖南华南光电(集团)有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 中国兵器装备集团兵器装备研究所 | 与公司受同一母公司控制 |
| 孝感华中精密仪器有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 本公司股东 |
| 华中药业股份有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 湖北华中光电科技有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 黑龙江北方工具有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 与公司受同一母公司控制 |
| 成都奥晶科技有限责任公司 | 与公司受同一母公司控制 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 成都光明光电股份有限公司 | 购买商品 | 34,189,706.36 | 80,000,000.00 | 否 | 33,989,337.53 |
| 成都光明南方光学科技有限责任公司 | 购买商品 | 6,878,935.93 | 30,000,000.00 | 否 | |
| 成都光明光学元件有限公司 | 购买商品 | 1,719,354.65 | 6,500,000.00 | 否 | 3,678,620.70 |
| 特品单位汇总 | 购买商品 | 1,362,670.59 | 3,000,000.00 | 否 | |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 购买商品 | 8,436,068.06 | 20,000,000.00 | 否 | 9,344,840.12 |
| 孝感华中精密仪器有限公司 | 16,433.63 | ||||
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 购买商品 | 5,909,202.53 | 20,000,000.00 | 否 | 11,068,308.63 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 销售商品、提供劳务 | 3,716,347.12 | 3,603,186.73 |
| 成都光明光电股份有限公司 | 销售商品 | 106,194.70 | 124,138.00 |
| 成都光明光学元件有限公司 | 销售商品 | 74,648.47 | 130,415.33 |
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 销售商品 | 602,689.23 | |
| 武汉长江光电有限公司 | 销售商品 | 143,922.00 | 3,191,819.80 |
| 湖南华南光电（集团）有限责任公司 | 销售商品、提供劳务 | 138,877.22 | 304,690.27 |
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 8,083,349.76 | 14,758,299.93 |
| 特品单位汇总 | 销售商品、提供劳务 | 73,151,367.50 | 25,332,266.55 |
| 河南承信齿轮传动有限公司 | 提供劳务 | 126,012.88 | 151,760.14 |
| 南阳光明光电有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 2,146,779.82 | 1,765,464.96 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河南承信齿轮传动有限公司 | 房屋建筑物 | 263,269.80 | |
| 南阳光明光电有限公司 | 房屋建筑物 | 243,439.30 | 228,982.86 |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 房屋建筑物 | 14,135.24 | 14,135.24 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 特品单位汇总 | 机器设备及房屋建筑物 | 2,069,911.33 | 684,519.21 | ||||||||
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2023年12月24日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2023年12月24日 | 否 |
关联担保情况说明
（1）2021年12月24日，本公司自中国进出口银行取得长期借款20,000万元，以上借款均由本公司母公司兵器装备集团提供担保；同时，应国资委相关规定和担保方要求，公司以自有土地使用权及全资子公司中光学有限所拥有的土地使用权作为抵押物，向兵器装备集团提供反担保，抵押土地净值5,488.03万元。
（2）本公司本期支付中国兵器装备集团有限公司担保费943,396.23元。
（4） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 12,000,000.00 | 2021年12月08日 | 2024年12月08日 | 质押借款 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年12月16日 | 2022年12月16日 | 委托贷款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 25,000,000.00 | 2021年07月01日 | 2022年07月01日 | 质押借款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 65,000,000.00 | 2021年09月14日 | 2022年09月14日 | 已提前还款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 95,000,000.00 | 2021年06月25日 | 2022年06月25日 | 质押借款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2022年06月24日 | 2023年06月24日 | 质押借款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 140,000,000.00 | 2022年06月27日 | 2023年06月27日 | 质押借款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 90,000,000.00 | 2022年06月27日 | 2023年06月27日 | 质押借款 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 6,000,000.00 | 2022年01月07日 | 2025年01月07日 | 质押借款 |
| 拆出 | ||||
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,442,559.04 | 1,618,012.44 |
（7） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 成都光明光电股份有限公司 | 60,000.00 | 30,000.00 | |||
| 成都光明光学元件有限公司 | 43,634.10 | 47,847.68 | |||
| 武汉长江光电有限公司 | 162,631.86 | 512,191.86 | |||
| 湖南华南光电（集团）有限责任公司 | 150,731.29 | ||||
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 2,384,275.64 | 5,762,606.23 | |||
| 湖北华中光电科技有限公司 | 72,800.00 | 72,800.00 | 72,800.00 | 72,800.00 | |
| 华中药业股份有限公司 | 128,496.80 | 94,744.51 | 128,496.80 | 94,744.51 | |
| 成都奥晶科技有限责任公司 | 54,751.37 | 54,751.37 | 54,751.37 | 54,751.37 | |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 147,838.43 | 162,049.33 | |||
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 455,000.00 | ||||
| 特品单位汇总 | 95,781,732.45 | 59,480,769.94 | |||
| 应收票据 | |||||
| 武汉长江光电有限公司 | 2,052,962.67 | ||||
| 应收款项融资 | |||||
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 武汉长江光电有限公司 | 1,379,482.35 | ||||
| 河南承信齿轮传动有限公司 | 140,000.00 | 205,600.00 | |||
| 特品单位汇总 | 11,110,378.05 | ||||
| 预付款项 | |||||
| 特品单位汇总 | 60,000.00 | 156,000.00 | |||
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 165,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 282,240.00 | ||||
| 华中药业股份有限公司 | 93,500.00 | 28,050.00 | 93,500.00 | 28,050.00 | |
| 河南承信齿轮传动有限公司 | 7,013,069.94 | 3,727,166.87 | 5,991,091.18 | 3,727,166.87 | |
| 特品单位汇总 | 2,260,000.00 | 2,000,000.00 | 2,260,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 孝感华中精密仪器有限公司 | 267,060.00 | 249,140.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 孝感华中精密仪器有限公司 | 17,920.00 | 17,920.00 | |
| 成都光明光电股份有限公司 | 8,975,362.30 | 12,621,496.26 | |
| 成都光明光学元件有限公司 | 647,446.27 | 893,843.47 |
| 成都光明南方光学科技有限责任公司 | 2,263,387.06 | 5,222,398.00 | |
| 湖南华南光电（集团）有限责任公司 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 河南镀邦光电股份有限公司 | 1,180,082.73 | 1,472,720.66 | |
| 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 | 1,551,383.78 | 2,201,462.82 | |
| 特品单位汇总 | 1,603,578.73 | 4,017,401.61 | |
| 其他应付款 | |||
| 中国兵器装备集团有限公司 | 1,907,018.63 | 1,907,018.63 | |
| 特品单位汇总 | 5,035,330.00 | 5,035,330.00 | |
| 合同负债 | |||
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 176,991.15 | ||
| 南阳光明光电有限公司 | 1,464.15 | 1,464.15 | |
| 特品单位汇总 | 4,778.76 | 1,066,725.66 | |
| 其他流动负债 | |||
| 河南中原特钢装备制造有限公司 | 23,008.85 | ||
| 南阳光明光电有限公司 | 190.34 | 190.34 | |
| 特品单位汇总 | 621.24 | 138,674.34 | |
| 租赁负债 | |||
| 特品单位汇总 | 29,426,360.61 | 30,121,782.29 |
7、关联方承诺
无
8、其他
关联方资金存放
单位：元
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占同类业务的比例（%） | 金额 | 占同类业务的比例（%） | |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 588,068,625.58 | 76.89 | 755,217,385.09 | 77.10 |
说明：本年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款项所收取的利息为3,465,497.11元。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 96,703.00 |
其他说明公司第一期股权激励计划于2019年2月14日向103人授予公司股票1,767,000股，授予价格5.65 元/股，自授予日起满 24 个月后，激励对象在未来 36 个月内分三期解除限售。公司第一期股权激励计划预留股份于2019年11月28日向4人授予公司股票196,333股，授予价格9.91元/股，自授予日起满 24 个月后，激励对象在未来 36 个月内分三期解除限售。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日市价作为限制性股票的公允价值。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司采用激励对象限制性股票可解锁数量与公司及个人业绩考核目标完成情况为确认依据。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,043,850.15 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 682,305.81 |
其他说明
1、第一期股权激励情况
2018年12月2日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于〈利达光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；2019年1月15日，公司披露了《关于首期限制性股票激励计划获国务院国资委批复的公告》，公司限制性股票激励计划已获得国务院国资委审核通过；2019年1月16日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于〈利达光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案；2019年2月1日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈利达光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案；2019年2月14日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向公司限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本激励计划拟授予的限制性股票数量为1,767,000股。2019年2月14日，公司以5.65元/股的价格向103人授予公司股票数量1,767,000股。本激励计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满24个月后，激励对象在未来36个月内分三期解除限售。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示：
| 解除限售期 | 解除限售时间 | 可解除限售数量占获授权益数量比例 |
| 第1个解除限售期 | 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第2个解除限售期 | 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第3个解除限售期 | 自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 34% |
本次授予限制性股票的解除限售条件：
A：公司层面的业绩考核
| 解除限售期 | 业绩考核目标 |
第1个解除限售期
| 第1个解除限售期 | （1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.1%， （2）可解锁日前一个财务年度较2017年净利润年均复合增长率≥13%； |
| （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。 且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位； | |
| 第2个解除限售期 | （1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.2%， （2）可解锁日前一个财务年度较2017年净利润年均复合增长率≥14%； （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。 且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位； |
| 第3个解除限售期 | （1）可解锁日前一个财务年度加权平均净资产收益率≥4.3%， （2）可解锁日前一个财务年度较2017年净利润年均复合增长率≥15%； （3）可解锁日前一个财务年度主营业务收入占比≥93%。 且以上指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位。 |
B：激励对象的个人层面业绩考核根据个人的绩效考评评价指标确定考评结果（S），原则上绩效评价结果划分为A、B、C、D四个档次。
考核评价表
| 考评结果（S） | A | B | C | D |
| 标准系数 | 1.0 | 1.0 | 0.5 | 0 |
个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。若激励对象上一年度个人绩效考核为C档，则公司将按照限制性股票激励计划的规定，对该激励对象限制性股票当期未解除限售额度按照授予价格与回购实施前1个交易日公司股票收盘价孰低者进行统一回购并注销。
若激励对象上一年度个人绩效考核为D档，则公司将按照限制性股票激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，并按照授予价格与回购实施前1个交易日公司股票收盘价孰低者进行统一回购并注销。
本次授予限制性股票对公司财务状况的影响：
按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
经测算，公司于2019年2月14日首次授予1,767,000股限制性股票合计需要摊销的总成本为1,798.81万元，具体成本摊销情况见下表：
单位：万元
| 需摊销的总费用 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 |
| 1,798.81 | 539.64 | 647.57 | 400.23 | 185.88 | 25.48 |
限制性股票认购资金的实收情况：
公司已于2019年2月21日收到103名股权激励对象以货币形式缴纳的1,767,000股股票的认购款合计9,983,550.00元，其中计入股本1,767,000.00元，计入资本公积（股本溢价）8,216,550.00元。
2、第一期股权激励预留股份情况
根据2019年11月29日中光学《关于限制性股票激励计划预留股份授予方案的公告》，公司第五届董事会第五次会议于2019年11月28日审议通过了《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，将预留的限制性股票数量196,333股授予4名激励对象，授予日期2019年11月28日，授予价格9.91元/股。本激励计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满24个月后，激励对象在未来36个月内分三期解除限售。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间及条件与第一期相同。
本次授予限制性股票对公司财务状况的影响：
按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
经测算，其总成本为194.37万元，具体成本摊销情况见下表：
单位：万元
| 需摊销的总费用 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 |
| 194.37 | 5.83 | 69.97 | 67.30 | 36.12 | 15.14 |
限制性股票认购资金的实收情况：
公司已于2019年12月6日收到4名股权激励对象以货币形式缴纳的196,333股股票的认购款合计1,945,660.03元，其中计入股本196,333.00元，计入资本公积（股本溢价）1,749,327.03元。
3、其他
2022年回购注销部分限制性股票
2021 年 12 月 27 日，公司召开了第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，决定回购注销已不符合激励条件的5名激励对象共96,703股限制性股票。其中，肖兵、冯文欣、张小斌回购股数总计38,190股，回购价格为 5.28 元/股；王金红回购股数为25,460股，回购价格为 5.28 元/股加上回购时中国人民银行公布的定期存款利率计算的利息；王志亮回购股数为33,053股，回购价格为9.6 元/股加上回购时中国人民银行公布的定期存款利率计算的利息。 2022年1月12日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意回购注销已离职的原激励对象王志亮、王金红、肖兵、冯文欣、张小斌5人已获授但尚未解锁的96,703股限制性股票。
（1）回购注销原因以及数量
公司2019年4月首次授予的103名激励对象中，王金红因退休而离职，肖兵、冯文欣、张小斌3人因个人原因离职，公司已同意其离职申请并办理完离职手续；2019年12月份预留授予的4名激励对象中，王志亮因退休而离职，按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》第十三章规定：“激励对象主动离职的，激励对象根据本计划已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格和当时市场价的孰低值进行回购并注销；激励对象因退休而离职的其获授的限制性股票当年达到解锁期且满足解锁的业绩考核条件的，可解锁部分应该在退休后的半年内申请解锁；若未在上述期间内申请解锁的，相应部分限制性股票及其余未解锁限制性股票在当期解锁日之后按授予价格加上回购时中国人民银行公布的定期存款利率计算的利息进行回购注销。”因此，公司拟将原授予该五名激励对象尚未解锁的限制性股票回购注销。
公司本次回购注销已离职的该5名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票96,703股。预计本次回购注销完成后，公司股份总数将由262,406,166股变更为262,309,463股。
（2）回购价格及定价依据：
根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，若限制性股票在授予后，公司发生派息、派送股票红利、资本公积金转增股本、股票拆细、缩股或配股等影响公司总股本数量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。调整方法如下：
（1）派息
P＝P0-V
其中：P为调整后的回购价格；P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额。
2019年5月7日公司召开2018年度股东大会，审议通过《公司2018年度利润分配方案》，并于2019年6月24日实施相关利润分配工作，2018年度权益分派方案为：以公司总股本262,371,833股为基数，向全体股东每10股派发
0.625757元人民币现金（含税）；2020年5月19日公司召开2019年度股东大会，审议通过《公司2019年度利润分配方案》，并于2020年7月1日实施相关利润分配工作，2019年度权益分派方案为：以公司总股本262,568,166股为基数，向全体股东每10股派发1.10元人民币现金（含税）；2021年5月11日公司召开2020年度股东大会，审议通过《公司2020年度利润分配方案》，并于2021年7月7日实施相关利润分配工作，2020年度权益分派方案为：以2021年7月7
日公司总股本262,465,166股为基数，向全体股东每10股派发1.960448 元人民币现金（含税）。前述三次派息，共计派发 0.3686205元/股。
截至回购方案经董事会通过之日，公司股票收盘价为 21.08 元/股，本次拟回购注销的原授予肖兵、冯文欣、张小斌3 人的 38,190 股限制性股票授予价格为 5.65元/股，由于其 3 人为个人主动离职，故按照“以授予价格和当时市场价的孰低值进行回购”的原则，本次公司授予的限制性股票回购价格需以授予价格 5.65 元/股为基础进行计算。在授予价格 5.65 元/股的基础上，对前述三次派息对回购价格的影响再进行调整，因此，调整后的回购价格为 5.28 元/股（5.65元/股-0.3686205 元/股）。 王金红限制性股票授予价格为 5.65 元/股，由于其为因退休而离职，故其回购价格应在原授予价格的基础上加上定期存款利率计算的利息。因此王金红调整后的回购价格为 5.28 元/股加上回购时中国人民银行公布的定期存款利率计算的利息。王志亮限制性股票的授予价格为 9.91 元/股，由于其为因退休而离职，故其回购价格应在原授予价格的基础上加上定期存款利率计算的利息。由于公司曾于2020 年 6 月、2021 年 7 月实施了两次派息，每股共计派发现金 0.3060448 元，因此王志亮调整后的回购价格为 9.60元/股（9.91元/股-0.3060448元/股）加上回购时中国人民银行公布的定期存款利率计算的利息。
（3）本次回购注销限制性股票后公司股本结构变化情况
| 股份类型 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | |||
| 数量 | 比例 | （+、-） | 数量 | 比例 | ||
| 一、有限售条件股份 | 39,755,168 | 15.15% | -96,703 | 39,658,465 | 15.12% | |
| （1）首发后限售股 | 38,522,488 | 14.68% | - | 38,522,488 | 14.69% | |
| （2）股权激励限售股 | 1,206,893 | 0.46% | -96,703 | 1,110,190 | 0.42% | |
| （3）高管锁定股 | 17,920 | 0.01% | - | 17,920 | 0.01% | |
| （4）高管离职锁定股 | 7,867 | 0.00% | - | 7,867 | 0.00% | |
| 二、无限售条件 | 222,650,998 | 84.85% | - | 222,650,998 | 84.88% | |
| 三、股份总数 | 262,406,166 | 100.00% | -96,703 | 262,309,463 | 100.00% | |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 58,778,960.23 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 49,730.00 | 19.11% | 49,730.00 | 100.00% | 49,730.00 | 19.11% | 49,730.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 210,530.76 | 80.89% | 210,530.76 | 100.00% | 210,530.76 | 80.89% | 210,530.76 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 210,530.76 | 80.89% | 210,530.76 | 100.00% | 210,530.76 | 80.89% | 210,530.76 | 100.00% | ||
| 合计 | 260,260.76 | 100.00% | 260,260.76 | 260,260.76 | 100.00% | 260,260.76 | ||||
按单项计提坏账准备：49730
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都光明汉玻璃有限责任公司 | 49,000.00 | 49,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 河南中光学神汽专用车有限公司 | 730.00 | 730.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 49,730.00 | 49,730.00 |
按组合计提坏账准备：210,530.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0至6个月 | |||
| 7个月至1年 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 210,530.76 | 210,530.76 | 100.00% |
| 合计 | 210,530.76 | 210,530.76 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 260,260.76 |
| 3至4年 | 730.00 |
| 5年以上 | 259,530.76 |
| 合计 | 260,260.76 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 109,675.26 | 42.14% | 109,675.26 |
| 第二名 | 101,585.50 | 39.03% | 101,585.50 |
| 第三名 | 49,000.00 | 18.83% | 49,000.00 |
| 合计 | 260,260.76 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 3,363,628.32 | 2,226,351.61 |
| 其他应收款 | 224,143,449.22 | 98,217,142.16 |
| 合计 | 227,507,077.54 | 100,443,493.77 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 南阳中原智能电梯有限公司 | 1,855,966.55 | 1,157,685.12 |
| 南阳川光电力科技有限公司 | 1,507,661.77 | 1,068,666.49 |
| 合计 | 3,363,628.32 | 2,226,351.61 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来 | 223,500,695.15 | 97,852,167.33 |
| 备用金 | 612,754.07 | 113,504.50 |
| 押金 | 30,000.00 | 251,470.33 |
| 合计 | 224,143,449.22 | 98,217,142.16 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 224,143,449.22 |
| 0-6个月 | 224,143,449.22 |
| 合计 | 224,143,449.22 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来 | 166,214,424.65 | 0至6个月 | 74.16% | |
| 第二名 | 内部往来 | 34,100,000.00 | 0至6个月 | 15.21% | |
| 第三名 | 内部往来 | 15,986,081.10 | 0至6个月，7个月至1年 | 7.13% | |
| 第四名 | 内部往来 | 4,000,000.00 | 0至6个月 | 1.78% | |
| 第五名 | 内部往来 | 3,200,189.40 | 0至6个月 | 1.42% | |
| 合计 | 223,500,695.15 | 99.70% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,018,639,539.19 | 1,018,639,539.19 | 917,995,958.32 | 917,995,958.32 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 192,779,403.03 | 192,779,403.03 | 202,341,925.89 | 202,341,925.89 | ||
| 合计 | 1,211,418,942.22 | 1,211,418,942.22 | 1,120,337,884.21 | 1,120,337,884.21 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准 | 其他 | ||||
| 备 | |||||||
| 河南中光学集团有限公司 | 411,768,302.18 | 100,000,000.00 | 511,768,302.18 | ||||
| 南阳利达光电股份有限公司 | 385,709,575.29 | 643,580.87 | 386,353,156.16 | ||||
| 南阳川光电力科技有限公司 | 15,977,651.48 | 15,977,651.48 | |||||
| 南阳中原智能电梯有限公司 | 18,211,961.21 | 18,211,961.21 | |||||
| 重庆中光学建设镀膜科技有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 中光学（上海）科技有限公司 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | |||||
| 南阳南方智能光电有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 河南中富康数显有限公司 | 16,528,468.16 | 16,528,468.16 | |||||
| 合计 | 917,995,958.32 | 100,643,580.87 | 1,018,639,539.19 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 河南镀邦光电光电股份有限公司 | 189,103,304.22 | -10,222,522.86 | 178,880,781.36 | ||||||||
| 南阳光明光电有限公司 | 13,238,621.67 | 660,000.00 | 13,898,621.67 | ||||||||
| 小计 | 202,341,925.89 | -9,562,522.86 | 192,779,403.03 | ||||||||
| 合计 | 202,341,925.89 | -9,562,522.86 | 192,779,403.03 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 3,339,318.14 | 2,224,119.69 | 9,579,080.18 | 5,022,634.62 |
| 合计 | 3,339,318.14 | 2,224,119.69 | 9,579,080.18 | 5,022,634.62 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 其他 | 3,339,318.14 | |||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在客户取得相光商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,562,522.86 | -3,384,529.55 |
| 子公司分红 | 55,468,765.07 | 50,980,301.35 |
| 合计 | 45,906,242.21 | 47,595,771.80 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 19,556,432.48 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,115,457.08 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 867,318.71 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -128,338.48 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 977,614.11 | |
| 减：所得税影响额 | 3,471,772.13 | |
| 少数股东权益影响额 | 308,214.56 | |
| 合计 | 18,608,497.21 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净 | 0.09% | 0.01 | 0.01 |
| 利润 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.08% | -0.07 | -0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
中光学集团股份有限公司
董事长：李智超2022年8月26日