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九鼎新材:关于2021半年度计提资产减值准备的公告 下载公告
公告日期:2021-08-28

江苏九鼎新材料股份有限公司关于2021年半年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020年修订)》相关规定的要求,基于谨慎性原则,为真实、准确地反映公司截至2021年半年度资产的财务状况,公司对应收账款、其他应收款、存货等进行了清查盘点,对合并范围内各公司可能发生减值的资产,进行了减值测试,并根据会计准则计提减值准备。

单位:万元

项目期初余额本期计提本期核销本期收回或转回期末余额
一、资产减值损失2,202.30609.96394.852,417.41
1、存货跌价准备1,636.30313.71254.921,695.09
2、合同资产减值准备566.00296.25139.93722.32
二、信用减值损失4,408.17679.26674.194,413.24
1、应收账款坏账准备4,229.21671.27674.194,226.29
2、其他应收款坏账准备178.967.99186.95
合计6,610.471,289.221,069.046,830.65

注:上表中资产减值本期计提、本期核销和本期转回数据仅为公司核算数据,未经会计师事务所审计。

二、本次计提资产减值准备情况说明

(一)存货跌价准备和合同资产减值准备

公司根据《企业会计准则》相关规定,对存货进行了清查和分析,拟对可能发生减值的存货计提减值准备。基于存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计算存货可变现净值,并按照存货账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,本次共计提存货跌价准备313.71万元、计提合同资产减值准备

296.25万元。

(二)信用减值损失

公司根据《企业会计准则》相关规定,基于应收账款、其他应收款的信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,估计预期信用损失,合计计提减值准备679.26万元。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

公司报告期内计提资产减值准备609.96万元,转回上年年末已计提资产货减值准备

394.85万元,相抵后将减少公司2021年半年度归属于上市公司股东的净利润约215.11万元。

公司报告期内计提信用减值损失679.26万元,收回或转回上年年末已计提信用减值准备674.19万元,将减少公司2021年半年度归属于上市公司股东的净利润约5.07万元。

江苏九鼎新材料股份有限公司董事会2021年8月26日


  附件:公告原文
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